0001393548錯誤2022Q1--09-3000013935482021-10-012021-12-3100013935482022-02-1600013935482021-12-3100013935482021-09-300001393548美國-GAAP:系列APreferredStockMember2021-12-310001393548美國-GAAP:系列APreferredStockMember2021-09-3000013935482020-10-012020-12-310001393548美國-GAAP:CommonStockMember2021-09-300001393548CLIS:CommonStockIssuableMember2021-09-300001393548US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001393548美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300001393548美國-GAAP:CommonStockMember2020-09-300001393548CLIS:CommonStockIssuableMember2020-09-300001393548US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001393548美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-09-3000013935482020-09-300001393548美國-GAAP:CommonStockMember2021-10-012021-12-310001393548CLIS:CommonStockIssuableMember2021-10-012021-12-310001393548US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-10-012021-12-310001393548美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-10-012021-12-310001393548美國-GAAP:CommonStockMember2020-10-012020-12-310001393548CLIS:CommonStockIssuableMember2020-10-012020-12-310001393548US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-10-012020-12-310001393548美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-10-012020-12-310001393548美國-GAAP:CommonStockMember2021-12-310001393548CLIS:CommonStockIssuableMember2021-12-310001393548US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-12-310001393548美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-12-310001393548美國-GAAP:CommonStockMember2020-12-310001393548CLIS:CommonStockIssuableMember2020-12-310001393548US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001393548美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-3100013935482020-12-310001393548CLIS:Clickstream Corporation成員2021-10-012021-12-310001393548CLIS:NebulaSoftwareCorp.Members2021-10-012021-12-310001393548CLIS:RebelBlockchainIncMember2021-10-012021-12-3100013935482020-10-012021-09-300001393548美國-GAAP:信用集中度風險成員2021-12-310001393548美國-GAAP:系列APreferredStockMember2021-10-012021-12-310001393548美國-GAAP:系列APreferredStockMember2020-10-012021-09-300001393548US-GAAP:可轉換NotesPayableMember2021-10-012021-12-310001393548US-GAAP:可轉換NotesPayableMember2020-10-012021-09-30Iso4217:美元Xbrli:共享Iso4217:美元Xbrli:共享Xbrli:純

 

  

美國 個國家

證券交易委員會

華盛頓特區,20549

 

表格 10-Q

 

根據1934年證券交易法第13或15(D)節發佈的☒季度報告

 

截至2021年12月31日的季度。

 

☐過渡 根據1934年證券交易法第13或15(D)節提交的報告

 

對於 ,從_到_的過渡期。

 

佣金 檔號:000-52944

 

點擊流公司

(註冊人名稱與其章程中規定的準確 )

 

內華達州 (述明或其他司法管轄權 公司或組織) 46-5582243 (税務局僱主 識別號碼)

  

8549 威爾希爾大道。2181號套房

CA90211,貝弗利 山莊

(主要執行機構地址和郵政編碼 )

 

(213) 205-0684

(註冊人電話號碼 ,含區號)

不適用

 

(前 姓名、前地址和前會計年度,如果自上次報告後更改)

 

根據該法第12(B)條登記的證券 :

 

每個班級的標題   交易 符號   註冊的交易所名稱
普通股,每股面值0.001美元   CLIS   不適用

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告, 和(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或要求註冊人提交 此類文件的較短時間內)以電子方式提交了 根據S-T規則405規則要求提交的每個互動數據文件。是☒否☐

 

用複選標記表示 註冊人是否為 大型 加速文件服務器、加速文件服務器、 非加速文件服務器, 較小的報告 公司 或者 新興增長 公司。請參閲“大型加速 文件服務器”、“加速文件服務器”、“較小報告”的定義 公司“ 和”新興增長 交易所 法案規則12b-2中的“公司”。

 

大型加速文件服務器☐ 加速文件服務器☐
非加速文件服務器  ☒ 規模較小的報告公司
  新興成長型公司
   

如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用 的延長過渡期,以遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

 

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐否☒

 

截至 年 2022年2月16日,發行人 307,785,338的股份 普通股 太棒了。

 

 
 

 

點擊流公司及其子公司

表格10-Q

對於 季度截至2021年12月31日

目錄

 

第一部分財務信息   頁面
     
第1項。 財務報表    
  截至2021年12月31日(未經審計)和2020年9月31日的簡明合併資產負債表     1
  截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月簡明綜合經營報表(未經審計)     2
  股東權益簡明合併報表(未經審計)     3
  截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月簡明合併現金流量表(未經審計)     4
  合併財務報表的簡明附註     5
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析     24
第三項。 關於市場風險的定量和定性披露     28
第四項。 控制和程序     28
第二部分其他信息
第1項。 法律訴訟     29
第1A項。 風險因素     29
第二項。 未登記的證券銷售和收益的使用     29
第三項。 高級證券違約     29
第四項。 煤礦安全信息披露     29
第五項。 其他信息     29
第六項。 陳列品     30
簽名     31

 

 
 

 

點擊流公司及其子公司
簡明綜合資產負債表
(四捨五入至最接近的千人,但份額除外)

 

   12月 31,  九月 三十,
   2021  2021
資產:  (未經審計)   
當前 資產          
現金  $726,000   $422,000 
預付 費用   243,000    102,000 
票據 應收和應計利息獲得者公司關聯方   152,000    556,000 
流動資產合計    1,121,000    1,080,000 
           
權益法投資 被投資人-贏家公司關聯方       105,000 
總資產   $1,121,000   $1,185,000 
           
負債 和股東權益:          
           
流動負債           
應付賬款和應計費用    181,000    207,000 
可轉換 應付票據,扣除$折扣後104,000另加$的保費62,0002021年12月31日   744,000     
流動負債合計    925,000    207,000 
           
總負債    925,000    207,000 
          
承付款 和或有事項(附註13)       - 
           
系列 A可轉換優先股,面值$0.001, 10,000,000授權股份,4,000,000截至2021年12月31日和2021年9月30日分別發行和發行的股票    50,000    50,000 
           
股東權益           
普通股 股票,面值$0.0001, 2,000,000,000授權股份,302,785,338279,437,804,分別截至2021年12月31日和2021年9月30日的已發行和已發行股票   30,000    28,000 
普通股 可發行股票,140,000分別截至2021年12月31日和2021年9月30日的股票        
追加 實收資本   15,789,000    14,464,000 
累計赤字    (15,673,000)   (13,564,000)
股東權益合計    146,000    928,000 
           
負債和股東權益合計   $1,121,000   $1,185,000 

 

附註是這些精簡合併財務報表的組成部分 。

 

1
 

 

點擊流公司及其子公司
簡明合併操作報表
(除每股和每股數據外,四捨五入為最接近的千)

 

              
   截至 的三個月
   12月 31,
   2021  2020
   (未經審計)  (未經審計)
收入  $   $ 
           
運營費用 :          
研究和開發    82,000    233,000 
常規 和管理   1,701,000    731,000 
運營虧損    1,783,000    964,000 
           
其他 (收入)費用          
僱傭協議的結算   146,000     
債務貼現攤銷    27,000     
利息 費用   69,000     
利息 收入   (21,000)    
合計 其他(收入)費用,淨額   221,000     
           
權益法投資前虧損    (2,004,000)   (964,000)
權益法被投資人虧損    (105,000)    
淨虧損   $(2,109,000)  $(964,000)
           
每股淨虧損           
基本 和稀釋  $(0.01)  $(0.00)
           
加權 平均已發行普通股          
基本 和稀釋   292,990,766    223,664,973 

 

附註是這些精簡合併財務報表的組成部分 。

 

2
 

 

點擊流公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
(四捨五入至最接近的千人,但份額除外)
(未經審計)

 

                                    
   普通股 股  普通股 可發行股票  額外繳入   累計   
   股票  金額  股票  金額  資本  赤字  總計
                      
餘額, 2021年9月30日   279,437,804   $28,000    140,000   $   $14,464,000   $(13,564,000)  $928,000 
                                    
發行服務普通股    6,797,534    1,000            421,000        422,000 
                                    
發行 私募普通股   15,000,000    1,000            749,000        750,000 
                                    
發行 用於結算僱傭協議的股票   1,550,000                155,000        155,000 
                                    
淨虧損                        (2,109,000)   (2,109,000)
                                    
餘額, 2021年12月31日   302,785,338   $30,000    140,000   $   $15,789,000   $(15,673,000)  $146,000 
                                    
餘額, 2020年9月30日   220,560,625   $22,000    140,000   $   $10,001,000   $(5,778,000)  $4,245,000 
                                    
為收購星雲軟件公司發行普通股    10,000,000    1,000            127,000        128,000 
                                    
發行服務普通股    100,000                 8,000         8,000 
                                    
淨虧損                             (964,000)   (964,000)
                                    
餘額, 2020年12月31日   230,660,625   $23,000    140,000   $   $10,136,000   $(6,742,000)  $3,417,000 

 

 

附註是這些精簡合併財務報表的組成部分 。

 

3
 

 

點擊流公司及其子公司
現金流量表簡明合併報表
(四捨五入至最接近的千位)

 

              
   在截至的三個月內
   十二月三十一日,
   2021  2020
   (未經審計)  (未經審計)
經營活動的現金流:          
淨虧損  $(2,109,000)  $(964,000)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整:
債務貼現攤銷   27,000     
債務溢價   62,000     
僱傭協議的結算   146,000     
預付股票補償攤銷       364,000 
基於股票的薪酬   423,000     
權益損失法被投資人   105,000     
以下各項更改的影響:          
預付費用   (141,000)   8,000 
應收利息   (21,000)    
應付賬款和應計費用   (17,000)   (123,000)
經營活動中使用的淨現金   (1,525,000)   (715,000)
           
投資活動的現金流:          
Advance to Winner,Inc.       (315,000)
提前收到對Winner,Inc.的還款。   425,000     
由投資活動提供(用於)的淨現金   425,000    (315,000)
           
融資活動的現金流:          
發行應付票據所得款項   654,000     
定向增發所得收益   750,000     
融資活動提供的淨現金   1,404,000     
           
現金淨增(減)   304,000    (1,030,000)
期初現金   422,000    3,015,000 
期末現金  $726,000   $1,985,000 
           
補充披露現金流信息:          
期內支付的現金用於:          
利息  $   $ 
已繳所得税  $   $ 
           
補充披露非現金投資和融資活動:     
應計費用用普通股結算  $9,000   $ 
在債務上記錄的折扣  $131,000   $ 

  

附註是這些精簡合併財務報表的組成部分 。

 

4
 

 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

注1-組織和運營

 

Clickstream Corp.(“Clickstream”、“CLI”、 “We”、“Our”或“The Company”)及其運營子公司基於一個分析平臺開發了一款免費玩遊戲的應用WinQuikTM,該平臺迎合了臨時用户的未開發市場,這些臨時用户將花費幾秒鐘與平臺進行免費互動,以贏得真金白銀的收入。在分析平臺的基礎上,Clickstream Corp.(“Clickstream”、“CLI”、 “We”、“Our”或“The Company”)及其運營子公司開發了一款免費玩遊戲的應用WinQuikTM。我們的主要目標不是隨着時間的推移而加入的運動優勝者或幻想玩家,而是那些享受進入快速比賽(短時間投資)並有機會獲獎(免費贏得東西的興奮感)的低門檻的個人。我們的遊戲最初將快速玩 問答類遊戲,允許用户在大約20秒內參與,然後從推送通知接收結果。遊戲 類型是動態設置的。由於格式不變,我們可以每晚為NBA、NHL和NFL等專業體育機構 舉辦比賽,也可以舉辦奧斯卡、其他頒獎典禮等個人賽事,以及足球 和納斯卡(NASCAR)等新體育賽事。遊戲和活動可以從操作系統的後端自動進行,並自動啟動。已插入應用程序 編程接口(API)以實時跟蹤結果,並且有一個手動選項允許通過該平臺運行海關事件 。

 

2020年12月,該公司收購了Nebula Software Corp.(“NSC”) 的所有者HeyPalTM,這是一個語言交流平臺,允許世界各地的用户通過互動的 更改和社交帖子學習新的語言。該公司目前正在將該平臺商業化。 2021年11月,該公司在谷歌Play商店發佈了安卓版本的Heypal™。

 

2021年3月,該公司收購了Rebel Block Chain,Inc.(“RBI”) ,後者已成功地在全球推出了其Nifter™音樂NFT市場的測試版。Nifter™允許藝術家 創作、銷售和發現獨特的音樂和聲音NFT。NFT或不可替換令牌是通過區塊鏈技術 實現的一種新型數字資產。可以從任何數字資產(包括音樂和音頻文件)創建NFT,從而為藝術家創造新的收入來源 。Nifter™市場允許創建、購買和銷售這些音樂NFT。

 

2021年9月,本公司收購了獲勝者公司(WNRS)約53%的股份,該公司連同之前持有的股份,在WNRS的普通股中擁有約55%的權益。由於WNRS的超級投票權優先股 的存在,本公司擁有約5%的投票權。然而,管理層得出的結論是,獲勝者 Inc.及其子公司VegasWinners,Inc.應被視為權益法投資對象。(見注6)

 

家長 (點擊流公司) 和 子公司 組織方式為 以下是:

附屬公司的附表

公司 名字  參入 日期  狀態 參入
點擊流 公司 九月 2005 內華達州
星雲 軟件 金絲雀 十二月 2020 特拉華州
叛逆者 區塊鏈, Inc. 三月 2021 蒙大拿州

 

5
 

 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

新冠肺炎的影響

 

正在進行的新冠肺炎全球和國家衞生緊急狀態已經對國際和美國的經濟和金融市場造成了重大破壞。2020年3月,世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為大流行。新冠肺炎的傳播已導致 疾病、隔離、取消活動和旅行、企業和學校停課、業務活動減少和 金融交易、勞動力短缺、供應鏈中斷以及整體經濟和金融市場不穩定。 新冠肺炎疫情有可能對公司的供應鏈、配送中心或 物流和其他服務提供商造成重大影響。

 

此外,持續嚴重的經濟低迷 可能會給業務帶來各種風險,包括對產品和服務的需求減弱,以及 在需要時以可接受的條件籌集額外資本的能力下降(如果有的話)。隨着形勢的不斷髮展,公司將 繼續密切關注市場情況並做出相應反應。

 

我們已經對我們的運營進行了調整 ,旨在確保員工的安全,並遵守國際、聯邦、州和當地的指導方針,包括有關社交距離的準則 。新冠肺炎可能會在多大程度上進一步影響公司的業務、運營結果、財務 狀況和現金流,這將取決於未來的發展,這些發展具有很高的不確定性,無法有把握地預測。 針對新冠肺炎,美國政府已通過立法並採取其他行動,向受疫情影響的公司和其他組織提供財務救濟 。

 

新冠肺炎疫情對公司運營的最終影響是未知的,將取決於未來的事態發展,這些事態發展高度不確定,無法有把握地 預測,包括新冠肺炎爆發的持續時間,可能出現的有關新冠肺炎疫情嚴重程度的新信息,以及政府或公司可能指示的任何額外的預防和保護行動,這可能 導致業務持續中斷的時間延長,客户流量減少,運營減少。

 

目前無法合理地 估計由此產生的任何財務影響,但預計會對我們的業務、財務狀況和 運營結果產生重大不利影響。

 

到目前為止,本公司尚未因新冠肺炎而受到任何重大的 經濟影響。

 

正在關注 和管理層的 平面圖

 

這些濃縮 綜合財務報表乃以持續經營為基礎編制,考慮在正常業務過程中變現資產及 清償負債及承擔。

 

如所附的 合併財務報表所示,截至2021年12月31日的三個月, 公司 擁有:

 

網絡 損失 $2,109,000

 

網絡 現金 使用 在……裏面 運營 曾經是 $1,525,000

 

6
 

 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

此外,在 2021年12月31日, 公司 擁有:

 

累計 赤字 $15,673,000

 

我們通過持續審查我們的流動性和資本來源來管理流動性風險 要求。這個 公司 有 兑現 手中的 $726,000 在2021年12月31日。雖然公司打算籌集額外的債務 或股權資本,但公司 預計運營將繼續出現重大虧損,運營現金流為負 活動 就近期而言。 這些 損失 可能是 重要的AS 公司擁有 還沒 創收 但是 有 持續運營 費用包括但不限於補償, 專業費, 軟件 開發 和監管。

 

該公司自成立以來出現了重大 虧損,並且沒有表現出有能力從其產品或服務的銷售中獲得足夠的 收入來實現盈利運營。不能保證有利可圖的 運營永遠不會實現,或者如果實現了, 可能是 持續打開 一個持續不斷的 基準。 英寸 做這個 評估我們 執行了一項全面的 vt.分析,分析 我們的 電流 情況包括: 我們的財務 職位, 我們的 截至2022年12月31日的12個月的現金流和現金使用預測 以及我們目前 資本 結構 包括基於股權的 儀器和 我們的 義務 還有債務。

 

如果公司沒有獲得 額外資本,公司將被要求減少這個 範圍 它的業務 發展活動 或者 停止 運營部。這個 公司繼續探索獲得額外的資本融資, 公司正在密切關注其 現金餘額, 現金需求, 和 費用 級別。

 

這些因素使人對公司是否有能力在合併後的12個月 個月內繼續經營下去產生很大的 懷疑 財務報表發佈 。合併財務報表不包括任何調整 力所能及 BE 在以下情況下是必要的 《公司》 是否無法 繼續 作為一個 正在 關注。 因此, 綜合財務 語句 具有 已經準備好了 在一個 假定的基礎 《公司》 會繼續下去 作為 a 持續經營的企業 以及哪一個 考慮 的實現 資產和 滿意度 負債及 在以下方面的承諾 普通 業務流程。

 

管理層的 戰略計劃包括 以下內容:

 

追求 其他內容 資本 加薪 機遇,

 

繼續探索和執行 潛在的合作或分銷

 

Opportunities; 和

 

識別 獨一 市場 機遇 表示 潛力 正性 短期 現金 流。

 

7
 

 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

附註2-主要會計政策摘要

 

列報依據和合並原則

 

隨附的中期合併財務報表 是根據美國公認的會計原則和美國證券交易委員會的中期財務信息規則和規定編制的,其中 包括合併中期財務報表,並提供附屬公司及其 全資子公司截至2021年12月31日的合併中期財務報表。所有公司間交易和餘額都已取消。 管理層認為,為公平反映我們的財務狀況、經營業績和現金流,所有必要的調整都已完成。 這些調整包括正常調整和經常性調整。簡明綜合財務報表應與截至2021年9月30日和截至2021年9月30日的年度經審計的綜合財務報表以及公司於2022年2月11日提交給美國證券交易委員會的10-K表格報告中的腳註一併閲讀。截至2021年12月31日的三個月的運營結果不一定代表全年的預期結果。

 

預算的使用

 

按照美國公認會計原則 編制財務報表要求管理層做出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內的或有資產和負債以及 收入和費用的披露。實際結果可能與這些結果不同 估計數,以及 這些 估計 可能是實質性的。

 

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日止期間的重大估計分別包括收購資產的相對公允價值、用於減值測試的無形資產估值、基於股票的薪酬估值和遞延税項資產估值撥備。

 

資產收購

 

公司 説明 收購不符合ASC 805規定的企業定義為資產收購的法人。收購的資產 和承擔的負債按其相對公允價值入賬,沒有商譽入賬。對收購資產的或有對價 進行計量,並在或有事項發生之日確認為費用。

 

權益法投資

 

權益法適用於對關聯公司和合資企業的投資 。關聯公司是指不受本公司控制,但本公司能夠對其財務和經營業務政策的決策施加重大影響的實體。如果公司 擁有另一實體20%或更多但不超過50%的投票權,則推定公司對該實體具有重大影響 。但是,如果一家公司擁有的投票權低於20%,並且能夠產生重大影響,則應採用股權 方法。根據權益法,對關聯公司或合資企業的投資最初按成本確認 ,並增加或減少賬面金額以確認本公司在關聯公司或合資企業 淨收益或虧損中應佔的份額。當本公司在關聯公司的虧損份額等於或超過其在關聯公司或合資企業中的權益 時,本公司將停止確認其應承擔的進一步虧損。所有公司間 利潤已按關聯公司或合資企業的權益比例抵銷。

 

業務細分和集中度

 

該公司使用“管理 方法”來確定其應報告的部門。管理層 方法需要 公司 至 報告片段 財務信息 與 一致 使用的信息 按管理層 用於 製作 運營決策 評估業績,以此作為確定公司應報告的 部門的基礎。管理層已確定該公司只有一個運營部門。

 

風險和不確定性

 

該公司所處的行業 競爭激烈,消費者發生變化 需求。這個 公司的 運營 都是主題 到重要的 風險 和 不確定因素包括 財務和 運營風險 包括 潛在風險 業務數量 失敗了。

 

8
 

 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

公司 經歷過, 在.中 未來 預計會 繼續 體驗, 可變性 在……裏面 銷貨 收入。 這個 因素 預計將 貢獻給 這種 可變性 除其他外,還包括(br}(I)行業的週期性,(Ii)行業的一般經濟狀況 各種 本地 中國市場 其中最重要的是 公司 競爭, 包括一個 潛在的一般 年經濟低迷 經濟, 及(Iii) 波動性 的價格 在連接中 使用 公司的產品分銷 。除其他因素外,這些因素使我們很難預測 公司的 運營 結果是一致的 基礎。

 

金融工具的公允價值

 

本公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 820, 對財務工具進行會計處理。 公允價值計量。ASC 820為 測量 公平 價值和 要求披露 關於 交易會 價值測量。 公允價值 定義為在計量日期在市場參與者之間有序 交易中出售資產或支付轉移負債的價格 ,基於 公司的 主體 或者,在 缺席 一位 校長, 最具優勢的 市場需求 具體的 資產或 責任。

 

公司採用三級公允 價值層次對所有資產和負債進行分類和披露 測量時間為 公允價值 在一個 循環基礎上, 作為 井 作為資產 和負債 在以下時間測量 公允價值在 在非循環的基礎上, 在隨後的 期間 到他們最初的 測量。 這個 層次結構要求 公司 使用 可觀測輸入 當 可用時, 為了最大限度地減少 使用 無法觀察到的輸入,確定時 公允價值。

 

三位一體 層是 將 定義為 以下是:

 

水平 1 -可觀察到的 輸入 反思 引自 市場 價格 (未調整) 完全相同 資產或 負債 在活躍的市場中;

 

水平 2-可觀測 輸入 其他 引自 價格 在……裏面 主動型 市場 在市場上可以直接或間接地觀察到相同的 相似的 資產和 負債;

 

級別3-很少或沒有市場支持的不可觀察到的輸入 數據,其中 要求 這個 公司 發展 它的 自己的假設。

 

公允價值的確定 和評估計量在 層次結構要求 判斷。 級別 3估值 通常涉及到 更高的 學位 判決和 複雜性。 級別 3估值 可能需要 使用 各式各樣的 成本、市場、 或收入 估值 應用的方法 變得難以察覺 管理 預估 和假設。管理層的 假設可能因資產或負債而異 估值和使用的估值方法 。這些假設可能包括對價格、收益、成本、市場參與者的行動、市場因素或各種因素的權重的估計。 估值 方法。 “公司”(The Company) 也可以 與外部接洽 顧問到 協助我們 在 確定 公允價值, 視情況而定。

 

儘管本公司認為 我們金融工具的記錄公允價值是適當的,但這些公允價值 可能不代表可變現淨值或反映 未來 交易會 價值觀。

 

公司為資產收購記錄了無形資產 (見附註4)。本公司對該等資產進行減值測試,以將該等資產減值至其適用的公允價值 。這些被認為是第3級非經常性公允價值計量。公司可以使用定性和定量 技術(如收益法)對此類資產進行估值。截至2021年9月30日,該公司記錄的無形資產減值 為128,000美元, 賬面淨值為零。

 

公司的 金融工具, 包括現金在內, 應付帳款 並應計 費用,以及 應付帳款 並應計 費用- 相關 方, 都是隨身攜帶的 在歷史上 成本。 在 2021年12月31日及 分別在2020年, 攜帶 這些工具的金額 接近其公允價值,因為 這些 儀器。

 

ASC 825-10 “金融 工具”允許實體自願選擇衡量某些財務指標 資產和 負債 在 公允價值 (“公允價值” 選項“)。 公允價值 選項可以 在逐個票據的基礎上選舉,除非有新的選舉日期,否則不可撤銷 發生。如果某一工具選擇了公允價值選項,則該工具的未實現損益應在隨後每個報告日期的收益中報告。這個 公司就是這麼做的 未當選 申請 集市 值 選項 發送到任何 傑出的財務狀況 樂器。

 

9
 

 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

現金 和現金等價物與信用風險集中

 

用於 目的 合併報表 現金的 流動, 公司考慮 所有 購買日三個月及以下期限的高流動性票據和貨幣 市場帳目 到 為現金 等價物。

 

於2021年12月31日及2021年9月30日,本公司並無任何現金等價物。

 

公司 已經暴露了 歸功於 發生風險 它的現金 和現金 中的等價物 這一事件 的默認設置 財務 機構須 範圍 帳户 餘額 超過 保險金額 由聯邦存款保險公司支付, 是21萬美元。 於2021年12月31日和2021年9月30日,公司擁有現金 銀行超過 投保的聯邦存款保險公司 限制 $225,000 和17.2萬美元。

 

Impairment of Long-lived Assets

 

管理 評估 這個 可恢復性 公司的可辨識性 無形資產 以及 其他長壽產品 在以下情況下的資產 活動或 情況 表明 一種潛力 損傷是存在的, 根據ASC 360-10-35-15的規定“減值或處置多頭- 住過 資產。“ 活動和 考慮的情況 公司在 確定是否 可識別無形資產和其他長期資產的賬面價值可能無法收回 包括但不限於以下方面的重大業績變化 預期的 經營業績;資產使用的重大變化;行業的重大負面影響 或經濟的 趨勢; 和 中的更改 本公司的 業務 戰略。 在確定 如果減損 存在, 公司估計 未打折的 現金流 將從以下位置生成 它的用法和 最終 處置 這些資產。

 

如果減值是根據資產賬面價值和未貼現現金流的比較來表示的, 應確認的減值以 哪個 攜帶 資產金額 超過公允價值的 資產。

 

每當發生事件或變更時,管理層都會審查其財產和設備的賬面價值 在某些情況下 表示 搬運 金額 資產 不得 是可以回收的。

 

投資

 

公允價值易於確定的股權投資按公允價值計量 。沒有可輕易釐定公允價值的股權投資採用權益法計量,或按 成本計量,並經可見價格變動或減值調整後計量(稱為計量替代方案)。我們每年進行 定性評估,如果有足夠的指標表明投資的公允價值低於賬面價值,我們會確認減值。價值變動記錄為其他(收入) 費用的一部分。

 

所得税

 

公司 説明 所得税 使用 資產和 責任法 處方 由 ASC 740, “所得税”。 在這種方法下,遞延税金資產和負債被確定。 基於 不同之處在於 在.之間 財務 報告 和税費 基礎 資產 和 使用成文法規定的責任 税率 身在其中 效果在 其中 不同之處在於 是否需要 倒車,倒車。 “公司”(The Company) 記錄 a 估值免税額 偏移的步驟 遞延 税 資產,如果 基於 重量 可用的 證據,它 是否更有可能 那就是有些人 部分,或 所有, 個 遞延税金資產將不會 變現。税率變化對遞延税金的影響 確認為收入或虧損 包括成文法則的期限 約會。

 

本公司遵循會計準則 所得税的不確定性使用規定 ASC的 740 “收入 税項。“。vbl.使用 那個指導, 税務 個職位 最初需要 成為 在財務 報表中確認的情況下,税務機關審查 後更有可能維持該立場 。截至2021年9月30日和9月30日, 分別是二零二零年, , 公司沒有 不確定税 職位 符合以下任一條件 認可或 在 財務報告中披露 發言。

 

10
 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

本公司在其他費用中確認與不確定所得税狀況相關的利息和罰金 。與不確定的所得税頭寸相關的利息和罰款 錄製 用於 這些年 截至2021年9月30日 和2020年分別為 。

 

自.起 2021年12月31日,2018-2020納税年度 繼續營業 對於 IRS 審計。

 

為應對新冠肺炎疫情, 《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案“) 於2020年3月簽署成為法律。CARE法案取消了某些扣減限制 原來是由税收徵收的 裁員 和工作 的行為 2017 (“2017 税收 行動“)。企業納税人可結轉2018年間產生的淨營業虧損(NOL) and 2020 For Up(上行) 至 5 幾年,這是 不是 以前允許的 2017 Tax 行動。 CARE法案還允許 法人實體在2018年、 2019年或2020年充分利用NOL結轉來抵消應税收入,從而取消了80%的應税收入限制。 納税人一般可以扣除利息,最高可達調整後的 2019年和2020年 應税收入加業務利息收入的50%(2017年税法規定的30%限制)。這個 CARE法案允許擁有替代最低税收抵免的納税人 在2020年申請退還全部抵免,而不是通過分期付款退款來恢復 抵免 期限 年, 一如既往 制定者: 2017年的税金 行動起來。

 

此外,CARE法案將企業慈善扣除限額提高到應税收入的25% 並使我們有資格 改善 物業通常有資格支付15年費用- 回收和100%獎金折舊。CARE法案的頒佈並未導致 我們在截至年度的所得税撥備有任何實質性調整 2021年9月30日 和 分別為2020、 。

 

廣告費

 

廣告費用在發生時計入 。廣告費用作為組成部分包括在內。 一般的 和管理費用 合併報表 共 個操作。

 

公司確認了288,000美元 和$0在截至以下三個月的營銷和廣告成本中 2021年12月31日和2020年12月31日 分別為。

 

研究 和開發成本

 

研發成本包括研發新產品和技術的支出 。這些 成本主要是向簽訂合同的供應商支付的費用 執行研究項目並 為公司的手機遊戲應用程序開發技術。 因下列原因而招致的費用 研究和開發 的費用為 招致的。

 

基於股票的薪酬

 

我們 帳户 為了我們的 對僱員和非僱員的股票補償 在ASC下 718 “補償” 庫存 補償“使用以公允價值為基礎的方法。在此方式下,補償成本為 測得 在… 這個 格蘭特 日期 基於 在……上面 這個 價值 這個獎項 而且是 已識別 超過 必需的服務期, ,通常是歸屬期。本指南為 會計 實體用權益工具交換商品或服務的交易。 它還處理實體產生負債以換取 基於實體權益工具公允價值的商品或服務,或者 可能 由……安頓下來 發行《美國國税局局長令狀》 那些股權 工具。

 

11
 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

每股基本收益和稀釋後收益(虧損)

 

根據 ASC 260-10-45, 基本收益 (虧損) 個/ 普通股 是經過計算的 除以 淨收益(虧損)除以已發行普通股的加權平均股數 對於 顯示了 個句號。 攤薄收益 每股 是否計算 通過除法 淨收入 到 普通股、普通股等價物和普通股的加權平均股數 期內發行的潛在攤薄證券。潛在稀釋性普通股 可能由可用於股票期權和認股權證發行的普通股組成(使用 庫存股 方法), 可兑換 備註和 普通股 可發行。 這些 普通股等價物未來可能會被稀釋 。如果出現淨虧損,稀釋後的每股虧損為 與每股基本虧損相同,因為潛在普通股等價物對 轉換將是反稀釋的。

 

下面的 潛在稀釋性 股權證券 未完成的 AS 2021年12月31日 和2021年9月31日的情況如下:

潛在攤薄股權證券一覽表

    2021年12月31日   2021年9月30日
A系列,可轉換優先股(1)     400,000,000       400,000,000  
可轉換應付票據     26,749,254       0  
普通股總等價物     426,749,254       400,000,000  
(1) 每股換算成100股普通股。                

 

基於 潛力 普通股 已註明等價物 以上位置 2021年12月31日, 公司擁有 足夠的授權普通股(2,000,000,000股)來解決任何潛在問題 普通股行權 等價物。

 

關聯方

 

如果當事人直接或間接地 ,穿過 更多 中介機構, 控制, 受控 由或 都在 公共 控件 結伴。相關 當事人 還 包括本金 擁有者 公司, 公司管理層、公司主要業主直系親屬和 如果一方控制或能夠顯著 影響另一方的管理或運營政策,公司的管理層和 公司可能與之打交道的其他方 交易方之一可能被阻止充分追求其各自獨立的程度 興趣。

 

最新會計準則

 

會計原則的變更由FASB在 ASU到FASB的表格中確定 編碼。 我們 考慮一下 適用性和 影響 所有的亞利桑那州立大學 在我們的 綜合財務狀況, 經營結果、股東虧損、現金流或其列報。 管理層對最近所有會計聲明的評估如下 由FASB 以會計準則更新(ASU)的形式發佈,截至這些 財務報表可發佈之日,且未發現最近的會計信息 公告 發佈但尚未生效的會計公告,一旦通過,將 有一種材料 對財務的影響 的聲明 公司。

 

在六月 2016, the 財務會計 標準委員會 (“財務會計準則委員會”)發出 會計準則 更新(“ASU”) No. 2016-13, 量測 信用 損失 在……上面 金融 儀器, 在下列情況下要求確認信用損失,從而取代了當前的指導 它是 很可能是 一筆損失 一直以來都是 招致的。這個 新標準 需要 機構 屬於一個 免税額 預估信用 虧損發生在 金融資產 包括貿易在內 及其他 每筆應收賬款 報告日期。 新的 標準意志 結果 提前確認貿易和其他應收賬款及其他合同損失的備抵 接收現金的權利。2019年11月,FASB發佈了ASU第2019-10號,金融 工具 -信貸損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃 (主題 842),將主題326對某些公司的生效日期延長至財年 從後開始 2022年12月15日 新的 標準意志 要有效率 對於 公司 從2023年10月1日開始的財年第一季度,允許提前採用。 公司尚未完成對本標準對其 合併 財務報表。

 

12
 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

2019年12月,美國財務會計準則委員會(FASB) 發佈了ASU 2019-12“簡化所得税會計處理”。除其他規定外,本指導意見消除了與期內税收分配方法、過渡期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關的現有指導意見的某些例外情況。 該指導意見與其他規定一樣,排除了與期間內税收分配方法、過渡期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外情況。本指引還 要求實體在包括新法律頒佈日期在內的第一個 過渡期內,在其實際所得税税率中反映制定的税法或税率變化的影響,使確認 頒佈的税法變化對實際所得税税率的影響的時間與對遞延所得税資產和負債的影響保持一致。根據 現有指引,實體確認制定的税法變更對包含税法生效日期的期間 的實際所得税率的影響。ASU 2019-12在2020年12月15日之後的中期和年度期間有效,並允許提前採用。我們於2021年1月1日通過了這一公告,但這一準則的採用並未對公司的合併財務報表產生實質性影響 。

 

然而, 基於 在……上面 這個 公司的 歷史 個無關緊要的 信用損失 從貿易中 應收賬款, 管理 希望如此 採用 其中之一 標準意志 擁有 個 材質效果 公司合併財務 發言。

 

2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06號文件,“債務--帶有轉換和其他期權的債務(子主題470-20)以及衍生工具和對衝 -實體自有股權的合同 (副標題 815-40):會計 對於 可兑換 儀器和 中的合同 實體的 自有權益“, 減少 中的複雜性 應用GAAP 到了一定程度 金融 工具 具有負債和股權特徵 。ASU 2020-06對中期和年度有效 句號 開始 12月以後 15, 2023, 提前 允許領養。 我們領養了 這個聲明是在二零二一年一月一號發表的,但是這個標準的通過沒有材料 對本公司的影響 合併 財務 發言。

 

注3-應收票據、投資和收購普通股的選擇權 -Winners,Inc.關聯方

 

在截至2020年9月30日的年度內,公司與Winner Inc.(前身為GoooGreen,Inc.)(場外交易代碼:WNRS)(www.vegaswinners.com)完成了 某些交易。Winner,Inc.利用所有可用的媒體、廣告格式及其用户數據庫, 從事體育博彩研究、數據、建議、分析和預測業務。獲勝者的業務和客户預計將與本公司的業務和客户相得益彰。 這些交易被視為關聯方交易,因為公司董事會的某些高管和成員 也是Winner‘s Inc.董事會的成員。

 

2021年9月8日,公司行使了收購Winner,Inc.普通股的選擇權,公司使用權益會計方法記錄了這筆投資,並將其反映為 權益法被投資人。

 

這些交易如下:

應收票據明細表

   12/31/2021  9/30/2021
A.應收票據  $90,000   $515,000 
B.應計利息收入   62,000    41,000 
C.對Winner,Inc.的投資        
D.收購Winner,Inc.普通股的選擇權。        
E.投資Winner,Inc.股權投資法       105,000 
   $152,000   $661,000 

 

13
 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

A. 備註 應收賬款

 

2020年7月,本公司收到Winner Inc.(前身為GoooGreen,Inc.)提供的35萬美元本票,以換取現金。Winner Inc.(場外交易代碼:WNRS)(www.vegaswinners.com)利用所有可用的媒體、廣告格式及其用户數據庫從事體育博彩研究、數據、 建議、分析和預測業務。獲勝者的業務和 客户預計將對公司的業務和客户起到補充和促進作用。

 

票據以Winner Inc.的所有有形和無形資產為抵押,利息年利率為10%,於2021年8月11日到期。收到期票後,總共收取了150000美元。截至2020年9月30日的應收票據餘額為$ 200,000。此票據已過期,截止日期為2021年12月31日

 

在截至2021年9月的年度內,本公司收到Winner Inc.的兩張期票,總額為315,000美元。期票 由Winner,Inc.的有形和無形資產擔保,年利率為10%,於2021年11月和12月到期。

 

在截至2021年12月31日的三個月內,公司從應收票據中收到本金425,000美元。

 

截至2021年12月31日,應收票據餘額 為90,000美元,已逾期。

 

B. 應計利息收入

 

在截至2021年12月31日的三個月內,公司從應收票據中記錄了21,000美元的應收利息收入。 截至2021年12月31日的應計利息餘額為21,000美元。62,000

 

C. 對贏家的投資 Inc.

 

2020年7月,本公司購買了500,000股Winner Inc.普通股,約佔Winner,Inc.已發行普通股的3%,以及 已發行普通股的約3%,以換取50,000美元的現金。

 

本公司 根據ASC 320《投資-債務與股權》對Winner Inc.的投資進行了會計處理,因為本公司的股權 權益不能賦予其行使重大影響力的能力(通常低於被投資公司股本的20%) 並按公允價值對投資進行會計處理。然後在每個報告日期對投資進行重新估值,並在合併經營報表中報告公允 值的變化。截至2020年9月30日,該投資的公允價值為35,000美元, 導致投資虧損35,000美元。15,000在截至2020年12月31日的年度內。

 

2021年9月8日,公司開始將其對Winner,Inc.的投資作為權益法投資進行會計處理(見附註6)

 

D. 獲得贏家普通股的選擇權, Inc.

 

2020年8月,本公司從Winner Inc.首席執行官兼股東Thomas Terweiger那裏獲得了經修訂的期權 ,以175,000美元購買149,012,000股(拆分前14,901,200股)普通股,公司已為此提供了100,000美元不可退還的押金。一旦本公司將剩餘75,000美元匯給特威利格先生,該期權將可 在2021年5月31日之前的任何時間行使,並隨後延期。

 

本公司 遵循ASC 321,投資-股權證券的指導,在2020年9月30日以100,000美元的成本入賬該期權。剩餘的75,000美元已支付給特威利格先生,並於2021年9月8日行使了選擇權。(參見 注6)

 

14
 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

E. 權益法投資對象 -Winner,Inc.

 

剩餘 餘額75,000美元已支付給特威利格先生,期權於2021年9月8日行使。公司遵循ASC 323、投資權益法和合資企業的指導 (見附註6)

 

注4-收購Nebula Software Corp. (資產購買)

 

2020年12月3日,公司 收購了星雲100%的流通股,以換取10,000,000股普通股,公允價值為128,000美元 (每股0.0128美元),這是基於報價的收盤價。這12.8萬美元被記錄為無形資產。此外, 還有1,000,000股額外普通股將在Heypal™應用程序發佈後作為或有對價到期,該應用程序沒有限制大型功能的主要軟件錯誤 。這些費用是在2021年3月發生意外情況時作為2370,000美元發放併入賬的 ,這筆費用包括在一般和行政費用中。

 

通過此次收購,公司 能夠整合和補充現有的內容運營、訓練有素的員工隊伍、專有軟件和操作平臺 ,並有機會與我們現有的業務產生未來的協同效應。

 

本公司已將從收購之日起至期末的星雲運營業績 包括在內。沒有與收購相關的成本。

 

根據ASU 2017-01,業務 合併(主題805):“澄清業務的定義”,此次收購被確定為資產的合併 而不是業務,因此,不存在需要進行收購會計或相關財務報告的業務合併。 由於這被視為資產購買,因此不會導致商譽的確認。

 

在截至2021年9月30日的年度內,由於該資產未產生任何收入,且 公司無法預測任何正現金流,因此該公司記錄了128,000美元的減值費用。

 

注5-收購Rebel BlockChain,Inc. (“RBI”)(資產購買)

 

2021年3月19日,公司收購了Rebel BlockChain,Inc.(一家初創公司)100%的股份,以換取最多15,000,000股CLI普通股的或有對價安排 額外補償

 

根據協議,公司 將被要求以普通股的形式支付里程碑式的款項,具體如下:

 

  Nifter™Marketplace推出時2,000,000股 沒有重大軟件錯誤,這些錯誤會抑制大型功能受CLI普通股票 股票10天成交量加權最低每股平均價格0.3美元的限制 達到基準後15天內每股加權最低價格為0.3美元。
    
  在Nifter™平臺上達到每月商品總值100,000美元時,持有3,000,000股股票,受CLI普通股10日成交量加權最低平均價格為0.5美元的限制,並可在達到基準後15天內發行。 成交量加權最低每股平均價格為0.5美元。
    
  在Nifter™平臺上達到年商品總值1,000,000美元的股票4,000,000股,受CLI普通股10日成交量加權最低均價為0.75美元的限制,並可在達到基準後15天內發行。 成交量加權最低每股均價為0.75美元。
    
  在 Nifter™平臺上達到10,000,000美元的3年總商品價值時,6,000,000股,受CLI普通股10日成交量加權最低每股平均價格為1美元的限制,並可在達到基準後15天內發行。

 

15
 

 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

截至本報告發布日期, 未發生或有事項,也未發行或有股票。

 

根據 根據ASU 2017-01,企業合併(主題805):“澄清企業的定義”,本次收購被確定為資產而不是企業,因此,不存在需要進行收購會計或相關財務報告的企業合併 。由於這被視為一項資產購買,因此沒有確認商譽 ,也沒有在收購日記錄資產或負債,因為沒有初始對價。

 

附註 6-權益法投資關聯方

 

在2020財年,Winner Inc.首席執行官Thomas Terveliger授予本公司以175,000美元購買其持有的149,012,000股 股票的選擇權,相當於Winner Inc.當時已發行普通股的約83.3%。公司已在2020年提供了100,000美元的不可退還押金。2021年9月8日,公司完成了期權 行使,並支付了剩餘的75,000美元。在行使選擇權之前,公司擁有Winner,Inc.的500萬股。 隨着選擇權的行使,公司現在擁有Winner,Inc.的普通股154,012,000股。Winner,Inc.在行使選擇權之日的已發行股票總數 為280,090,934股。

 

因此 本公司擁有Winner,Inc.約55%的普通股,但由於已發行的具有超級投票權的A系列優先股(見下文),因此不擁有投票權控制權。

 

獲勝者, Inc.有未償還的可贖回優先股,條款如下:

 

100,000,000股授權股份

 

面值-0.001美元

 

可兑換-每一股優先股換一百(100)股普通股 (1)股優先股

 

股息-普通股股息

 

投票權-相當於轉換後的普通股數量(100:1)

 

清算價值-沒有聲明價值,但在轉換基礎上與普通股並列 被視為與任何重組、資本重組、重新分類、合併 或合併有關的清算撥備。

 

可轉換-根據(A)至少 當時已發行的A系列優先股的大部分或(B)2023年1月1日的書面同意,自動。

 

反稀釋權利-在截至2024年1月1日的期間內,能夠在完全稀釋的基礎上保持所有普通股和相關普通股等價物90%的權益。

 

已發行和已發行的A系列優先股數量為 9,000,000股。這些股份的總投票權為900,000,000票。

 

公司 進行了分析以確定適當的會計方法,雖然點擊流直接持有獲勝者不到20%的投票權 (約為5.5%),但點擊流可能會對獲勝者產生影響,原因包括點擊流相關方和董事會代表持有的有投票權的股份。因此,公司決定根據ASC 323、投資-權益法和合資企業將投資記錄 。

 

因此, 本公司已確認從2021年9月8日起對Winner及其子公司VegasWinners,Inc.的投資為股權投資 方法投資。

 

截至2021年9月30日,Winner,Inc.及其子公司的基礎淨資產股本為1,456,000美元。該公司擁有Winner,Inc.普通股的54.99%,即80萬美元。2021年9月8日的初始賬面價值為192,000美元。因此, 賬面價值比192,000美元的收購價高出608,000美元(見下表)。

 

16
 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

已支付對價 :

購進價格分配明細表

   公允價值
    
現金  $175,000 
按公允價值計算的既有投資  $17,000 
已支付的總代價  $192,000 

 

公司 使用滴出法計算了2021年9月8日初始日期已發行股本的每股公允價值,得出了17,000美元的原有權益的公允價值。

 

在2021年9月8日的運營中確認了18,000美元的虧損 ,這是對先前持有的股權的公允價值的重新計量。

   2021年12月31日
初步認可,2021年9月8日  $192,000 
權益損失法被投資人   (87,000)
權益法投資-獲獎者,Inc.2021年9月30日  $105,000 
權益損失法被投資人   (105,000)
權益法投資-獲獎者,Inc.2021年12月31日  $ 

  

自.起 2021年12月31日,本公司持有Winner,Inc.154,012,000股,當日報價收盤價為0.0161美元。因此,根據收盤價計算,這筆投資的市值為2,479,593美元。

 

附註7-應付票據

 

2021年12月9日,本公司發行了總額為169,000美元的可轉換票據,以換取154,000美元的現金,相當於 原始發行折扣(OID)15,000美元。一次性收取10%的利息,並

本金增加了17,000美元 ,抵銷了17,000美元的初始債務折扣。本金和利息將分十次平均支付 ,總額為186,000美元,最終到期日為2022年12月9日。首次付款應於2022年1月10日到期,由公司 支付。有一項交叉違約條款,即票據在發生違約時立即到期,債務總額 等於當時未償還餘額的150%倍,外加違約利息。

 

如果發生以下任何 違約事件,且借款人未能在書面通知到期和應付的五(5) 個工作日內支付違約金額,則持有人有權隨時將根據票據(包括違約金額)欠下的餘額 轉換為本文所述的公司普通股。

 

未能支付本金和利息 。借款人未能在本票據到期時支付本票據本金或利息,無論是在到期日、提速或其他情況下,並且在 持有人發出書面通知後五(5)天內繼續違約。

 

17
 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

違反聖約 。借款人違反本票據和任何 抵押品文件(包括但不限於購買協議)中包含的任何重大契諾或其他重大條款或條件,在持有人向借款人發出書面通知後,此類違約持續二十(20) 天。

 

違反 陳述和保修。借款人在本協議或依據本協議或與本協議相關的任何協議、聲明 或書面證書(包括但不限於購買協議)中作出的任何陳述或擔保, 在作出時在任何重大方面均屬虛假或誤導性的,且違反該等聲明或保證會(或隨着時間的推移) 對持有人關於本票據或購買協議的權利產生重大不利影響。

 

接收人 或受託人。借款人或借款人的任何子公司應當為債權人的利益進行轉讓,或者申請或同意為其或其大部分財產或業務指定接管人或受託人,否則應 指定接管人或受託人。

 

破產。 任何破產法或任何債務人濟助法律規定的破產、資不抵債、重組或清算程序或其他自願或非自願的救濟程序,應由借款人或借款人的任何子公司提起或針對借款人提起訴訟。

 

普通股退市 。借款人應未能維持普通股在場外交易市場(具體包括場外交易市場集團維護的報價平臺)或同等的替代交易所、納斯達克國家市場、納斯達克中小盤市場、紐約證券交易所或美國證券交易所中至少一個的上市。

 

未能遵守《交易所法案》。借款人應不遵守《交易法》的報告要求;和/或 借款人應不再受《交易法》的報告要求的約束。

 

清算。 借款人或其大部分業務的任何解散、清算或清盤。

 

停止 操作。借款人或借款人的任何停止運營都承認,在債務到期時,借款人通常無法償還債務 ,但是,只要披露借款人繼續經營的能力,並不等於承認借款人無法在債務到期時償還債務。 如果借款人有能力繼續經營下去,則不等於承認借款人無法在債務到期時償還債務,但條件是,對借款人繼續經營能力的披露並不等於承認借款人無法在債務到期時償還債務。

 

財務 報表重述。借款人在發行日期後180 天后的任何時間向美國證券交易委員會提交的任何財務報表,在本票據不再未償還之前的任何日期或期間內的任何時間,如果該重述的結果 與未重述的財務報表相比,將對持有人在本票據或購買協議方面的權利構成重大不利影響 。

 

更換傳輸代理 。如果借款人提議更換其轉讓代理,借款人未能在更換生效日期前 按照由繼任轉讓代理簽署的購買協議(包括但不限於在 預留金額中不可撤銷地保留普通股股份的規定),以最初交付的形式向借款人和借款人提供全面簽署的不可撤銷轉讓代理指令(包括但不限於在 預留金額中不可撤銷地保留普通股股份的條款)。

 

交叉違約。 儘管本附註或其他相關或附帶文件中有任何相反規定,借款人違反或違約任何其他協議中包含的任何契諾或其他條款或條件,在所有適用的 通知和補救或寬限期過後,應由持有人選擇視為本附註和其他協議項下的違約。 在此情況下,持有人有權(但在任何情況下均不需要)因上述其他協議項下或本協議項下違約而適用本附註及其他協議條款項下持有人的所有權利及補救。“其他協議” 指(1)借款人與(2)持有人及其任何關聯公司之間、之間或由以下各方簽訂的所有協議和票據,包括但不限於期票;但“其他 協議”一詞不應包括本票據的相關單據或配套單據。每筆貸款交易將與其他貸款交易以及借款人對持有人的所有其他現有和未來債務交叉違約 。

 

18
 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

票據 可轉換,轉換價格為轉換日期前十個交易日最低交易價的75%。 OID被計入債務折扣,並將在應付票據期限內攤銷為利息支出。票據將 視為股票結算債務。因此,該公司錄得6.2萬美元的債務溢價。

 

在截至2021年12月31日的三個月內,該公司攤銷了2,000美元的債務貼現和1,000美元的應計利息。截至2021年12月31日,應付票據未償還餘額如下:

 

應付未付餘額票據明細表

票據本金  $169,000 
加在本金上的預付利息   17,000 
未攤銷預付利息貼現   (16,000)
未攤銷舊款折扣   (14,000)
債務溢價   62,000 
   $218,000 

 

2021年11月16日,本公司發行了一張總額為60萬美元的可轉換票據,以換取50萬美元的現金,相當於 原始發行折扣(OID)100,000美元。票據的年利率為8%,所有本金和未付利息均為 到期,於2022年5月16日到期支付。自2022年2月16日起至到期日止, 票據持有人有權將本金加應計利息轉換為本公司合格REG A發行的股票。 票據持有人及其關聯方實益擁有的股份數量超過當時已發行普通股的4.99%,票據持有人可按每股0.04美元的換股價格兑換票據。 票據持有人有權將本金加上應計利息兑換成公司合格REG A發行股票的股份。 票據持有人及其附屬公司實益持有的股份數量必須超過當時已發行普通股的4.99%。 票據持有人有權將本金加上應計利息轉換為公司合格REG A發行的股票。

 

在 違約事件中,當發生以下任何 事件時,全部未付本金和應計利息將立即到期並支付:

 

(A)公司未能在到期時根據本票據支付任何款項,且在到期日 後五(5)天內仍未支付,應計利息將默認為最高法定利率。

 

(B) 公司根據經修訂的《聯邦破產法》或其任何部分,或根據任何其他法律(無論是州法律還是聯邦法律),啟動(或為啟動)任何破產程序,或 重組本協議中負有責任的任何一方(無論是作為製造者、背書人、擔保人、擔保人或其他身份),或根據 任何其他法律(無論是州法律還是聯邦法律)重新調整任何前述各方的任何債務的時間(或為啟動該程序而採取的任何行動)

 

19
 

 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

(C)應根據任何破產、重組、安排、債務調整、暫停 或類似的法律或法規對本公司提起訴訟,並下令對該方進行救濟,或在訴訟開始後三十(30)天內對訴訟提出異議但未被駁回;(C)應根據任何破產、重組、安排、債務調整、暫停 或類似的法律或法規對公司提起訴訟,並下令對該方進行救濟,或在訴訟開始後三十(30)天內駁回訴訟;

 

(D)公司解散或清盤後, 為本公司全部或實質所有資產委任接管人、受託人或託管人,而該項委任的有效期至少為一百二十(120)天;或

 

(E) 本公司承認其無力償還到期債務,或為本公司債權人的利益進行轉讓。

 

舊ID 已作為債務貼現入賬,並將在應付票據期限內攤銷為利息支出。

 

在截至2021年12月31日的三個月內,該公司攤銷了26,000美元的債務貼現和4,000美元的應計利息。票據 截至2021年12月31日的應付餘額如下:

應付票據附表

票據本金  $600,000 
未攤銷舊款折扣   (74,000)
   $526,000 

 

此外, 根據應付票據協議,本公司共預留了43,296,296股。

 

附註8-關聯方交易

 

諮詢協議:

 

在2020財年,公司與股東和/或公司高管簽署了從12個月 到36個月的諮詢協議。

 

在截至 2021年12月31日和2020年12月31日的三個月內,公司分別確認了422,000美元和244,000美元的諮詢費相關方。

 

Winner Inc:

 

在截至2021年12月31日的三個月內,本公司從Winner,Inc.收到了425,000美元的本票本金 。請參閲附註3。

 

20
 

 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

注9-可轉換A系列優先股

 

發行A系列優先股

 

公司 獲授權發行1,000萬股優先股,並已指定4,000,000股優先股為A系列優先股。

 

A系列擁有修改後的以下權利和特權 :

 

  每股優先股有100股普通股的換算率;
     
  應與 普通股同等對待,但優先股每股股息應為每股 普通股宣佈和支付的股息乘以換算率;
     
  應 與普通股同等對待,但A系列可轉換優先股的每股清算支付金額 應等於每股普通股支付金額乘以換算率;
     
  應 與普通股持有者就所有事項進行投票,A系列可轉換優先股的每股股票應 有權獲得等於轉換率的每股表決權;
     
 

應在下列最新日期自動轉換為普通股,並按當時有效的轉換比率 轉換為普通股:

a. The closing of either a Form S-1 Registration or Form 1-A Offering under the Securities Act of 1933, as amended, covering the offer and sale to the public of Common Stock for the account of the Company with $5,000,000 in cash proceeds to the Company, net of underwriting discounts;

B.持有當時已發行的A系列可轉換優先股至少多數的持有人的書面同意;以及

c. January 1, 2022

     
  在A系列可轉換優先股按當時的有效轉換率轉換為普通股 後的兩年內,擁有反攤薄權利 (“反攤薄權利”)。反稀釋權利應與持有者對A系列可轉換優先股的所有權 按比例分配。本公司同意保證,A系列可轉換優先股 的持有人在任何時候均擁有並維持有關本公司不時發行及 普通股及優先股的已發行及 流通股總數的全額棘輪反攤薄保護權,按80%的比率(按完全 攤薄基礎計算)計算。 本公司同意保證A系列可轉換優先股的持有人擁有並維持有關本公司不時發行及 已發行普通股及優先股總數的全額棘輪反攤薄保護權,比率為80%。如果公司向任何個人或實體發行任何普通股、優先股或任何可轉換為 或可交換為普通股或優先股的證券,公司同意採取必要或有利的一切必要措施 以適應其在本A系列可轉換優先股指定項下的表現,包括(但不限於)修改其公司章程,以規定向A系列可轉換優先股發行足夠數量的授權普通股或優先股 。 A 敞篷車 擇優 庫存 持有者, a 80% 利息 在……裏面 這個 常見 庫存 擇優 庫存 該公司按完全攤薄的基礎計算 。

 

發行A系列可轉換優先股

 

在截至2020年9月30日的年度內,公司發行了1,000,000股A系列可轉換優先股(A系列),以換取現金12,000美元或每股0.0125美元。此外,本公司根據一項諮詢協議,向兩名非關連顧問 發行2,000,000股A系列股票以提供服務,並向關聯方發行1,000,000股A系列股票,總公允價值 為38,000美元,這是根據A系列每股0.0125美元的現金出售價格計算的

 

21
 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

公司 考慮了會計準則以確定適當的處理方式 系列 A 股份。因此,根據可能導致A系列股票現金贖回的被視為清算撥備 ,本公司記錄了A系列現金和服務的發行 ,總金額為50,000美元作為臨時股本。

 

固有補償

 

在2019年12月發行400萬股A股之前,根據本公司已發行和已發行普通股83,438,231股計算,本公司市值估計為217,000美元。本公司確定,由於A系列股票可轉換為400,000,000股普通股 ,這將導致轉換後本公司的所有權發生重大變化,因此A系列股東獲得了固有的補償/福利。在A系列股票 發行之日,如果進行轉換,A系列股票的持有者可能擁有 公司約83%的股份。因此,本公司於2020年錄得180,000美元的股票補償,乃根據本公司的估計市值及預計所有權變動,以計入因發行A股而產生的固有補償 。 本公司於2020年錄得18萬美元的股票補償,此乃基於本公司的估計市值及估計所有權變動,以計入發行A股所產生的固有補償 。

 

附註10-股東權益

 

發行服務性普通股

 

在截至2021年12月31日的三個月內,公司共向顧問公司發行了6,797,534股普通股,公允價值為422,000美元 提供的服務。已發行的普通股按各自發行日的交易價格估值。

 

在截至2020年12月31日的三個月內,公司共向一位顧問發行了100,000股普通股,公允價值 為8,000美元。

 

發行普通股以結算僱傭協議

 

2021年10月14日,公司 發行了1,550,000股普通股,作為與一名前員工的僱傭協議的和解。普通股 在結算日的交易價格為0.10美元或155,000美元。由於該員工應計9,000美元, 公司在和解時確認了146,000美元的損失。

 

發行普通股換取現金

 

在2021年12月31日的三個月內,公司以私募方式共發行了15,000,000股普通股 ,現金收益為750,000美元。

 

發行普通股以供收購

 

在截至2020年12月31日的三個月內,該公司發行了10,000,000股普通股,以收購Nebula Software Corp.100%的股份,公允價值為128,000美元。

 

22
 

點擊流公司。

簡明合併財務報表附註

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月

(未經審計)

 

附註11-研發費用

 

研發成本包括新產品和新技術的研發支出。這些成本主要是簽約為公司手機遊戲應用程序執行研究項目和開發技術的供應商的費用 。研究和開發所發生的成本在發生時計入費用。

 

在截至2021年12月31日的三個月內,公司發生了82,000美元的研發費用,與公司 開發、設計和增強我們的手機遊戲應用程序和HeyPal應用程序有關。

 

在截至2020年12月31日的三個月內,公司發生了233,000美元的研發費用,這與公司 開發、設計和增強我們的手機遊戲應用程序的努力有關。

 

附註12--承付款和或有事項

 

法律事務

 

我們 在正常業務過程中不時涉及某些法律程序。 除 對於收入而言 或有税, 我們 錄製 的應計項目 可能發生的情況 範圍 我們的 管理層的結論是,發生的可能性很大,相關的損失金額可以合理估計。相關法律費用 使用 偶然性是 費用為 已發生。 那裏 不是嗎? 法律程序 當前 待定。

 

諮詢 協議

 

公司與各種顧問和相關方顧問簽訂了諮詢協議,服務期限從12個月 到36個月不等。下表彙總了公司截至2021年12月31日的未來付款/承諾:

經營租賃未來付款日程表

截至九月三十日的年度:        
2022   $543,000 
2023    194,000 
最低付款總額   $737,000 

 

其他承諾

 

如果滿足或有條件,未來可能會發行某些資產收購或有對價 (見附註5)。

 

注13-後續事件

 

此後 至2021年12月31日,本公司簽訂了一項股票購買協議,根據該協議,本公司按下列條款向關聯方回購462,500股A系列優先股 ,總金額為100,000美元。最初,50,000美元在協議簽署後 一天內支付,剩餘的50,000美元將從2022年3月1日起分12個月平均支付4,166.67美元。支付款項後,優先股將按比例交回本公司。

 

此後 至2021年12月31日,公司以私募方式發行了總計500萬股普通股,現金收益為25萬美元。

 

23
 

 

第二項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

 

有關 前瞻性陳述的警示通知

 

中的一些 語句這份Form 10-Q季度報告是“前瞻性 聲明”是1995年“私人證券訴訟改革法案”確立的免除責任的避風港。前瞻性陳述包括有關我們目前的信念、目標和預期的陳述,如我們的預期財務狀況和經營業績、我們的業務戰略和我們的融資計劃。中的前瞻性 陳述本報告不是基於歷史事實,而是 反映了我們管理層目前對未來業績和事件的預期。前瞻性陳述一般可以通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預見”、“可能”、“指導”、“估計”、“潛在”、 “展望”、“目標”、“預測”、“可能”或其他類似的詞語或短語來識別。同樣, 描述我們的目標、計劃或目標的陳述是或可能是前瞻性陳述。前瞻性陳述 涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些風險、不確定性和其他因素可能會導致我們的實際結果、業績或成就與這些陳述明示或暗示的任何未來結果、業績和成就大不相同。我們不能保證 我們的前瞻性陳述將被證明是正確的,或者我們的信念和目標不會改變。由於各種原因,我們的實際結果 可能與我們的預期大不相同,甚至更差。您應仔細查看所有信息, 包括在“第一部分:風險因素”和“第二部分:管理人員的風險因素”項下對風險因素的討論。 討論和分析截至2021年9月30日的10-K表格的財務狀況和經營結果“ 10-Q表格中的任何前瞻性陳述僅在本新聞稿的 日期作出,除非法律另有要求,否則我們沒有義務公開更新本10-Q表格中包含的任何前瞻性陳述 以反映後續事件或情況。

 

整個 本季度報告表格10-Q,術語“CLIS”、“我們”、“ ”我們、“我們”、“我們”公司“ 和”我們的公司“是指點擊流公司、內華達州的一家公司及其子公司。

 

我們的公司歷史

 

我們於2005年9月30日在內華達州註冊成立,之前 以匹克資源公司的名義運營。2008年8月,我們更名為“地雷 結算公司”。在2014年5月之前,我們一直是礦業領域的一個勘探部門。2014年5月2日, 我們收購了內華達州公司Clickstream Corporation的全部股份。收購後,我們以數據分析工具開發商的身份運營 ,並尋求進一步開發和利用我們的數據分析技術和專有 算法。目前,我們是一家專注於開發顛覆傳統行業的應用和數字平臺的科技公司。我們目前正在營銷和開發WinQuik、HeyPal、Nifter&Joey的 動物王國。

 

我們虛擬行政辦公室的地址是:加利福尼亞州比佛利山莊2181室,威爾希爾大道8549號,郵編:90211,電話號碼是(213205-0684)。

 

概述

 

在過去幾年中, Google Play Store和Apple Play Store等來源提供的各種遊戲應用程序的可用性和質量有了很大提高。 該公司的初始目標是開發顛覆傳統行業的應用程序和數字平臺 。該公司目前正在分別營銷和開發Winquik™、Heypal™、Nifter™和Joeys Animal Kingdon™。Winquik™,是一個免費播放的同步移動應用和數字遊戲平臺。 該平臺旨在使Winquik™用户能夠獲得樂趣、互動和競爭,從而贏得真正的金錢和獎品。 Winquik™網站目前正在建設中,點擊流正在考慮對該平臺進行改造 以賦予其新的改進形式、結構和外觀。Heypal™是我們子公司星雲軟件公司(Nebula Software Corp.)的子公司,是一款語言學習應用程序,專注於在世界各地的用户之間進行 語言交流。Nifter™通過點擊流子公司Rebel Block Chain Inc.,是一個音樂™市場,允許藝人在Nifter NFT市場上創作、銷售和發現獨特的音樂和聲音NFT。喬伊的動物王國™是一款兒童娛樂和教育應用程序,帶着這個神奇星球上的孩子們去看令人難以置信的動物和生物.

 

2021年9月,本公司收購了獲勝者公司(WNRS)約53%的股份,該公司連同之前持有的股份,在WNRS的普通股中擁有約55%的權益。由於WNRS的超級投票權優先股 的存在,本公司擁有約5%的投票權。然而,管理層得出的結論是,獲勝者 Inc.及其子公司VegasWinners,Inc.應被視為權益法投資對象。

 

24
 

 

最近 發展動態

 

發行服務性普通股

 

在截至2021年12月31日的三個月內,公司共向顧問發行了6,797,534股普通股,公允價值為422,000美元,用於支付 提供的服務。已發行的普通股按各自發行日的交易價格估值。

  

發行普通股以結算僱傭協議

 

2021年10月14日,公司發行了1,550,000股普通股,作為與一名前員工的僱傭協議的和解。 普通股的價值在結算日的交易價為0.10美元或155,000美元。由於該員工應計9,000美元,公司在和解時確認了146,000美元的損失。

 

發行普通股換取現金

 

在2021年12月31日的三個月內,公司以私募方式共發行了15,000,000股普通股 ,現金收益為750,000美元。

 

運營結果-截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月比較

 

研發費用

 

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月中,我們分別產生了82,000美元 和2.33億美元的研發費用。減少151000美元。這主要是由於Heypal™應用程序和Nifter產生的研究和 開發費用 音樂NFT。2020年12月,公司收購了擁有Heypal™的星雲軟件公司。 2021年3月,公司收購了Nifter™音樂NFT市場的所有者Rebel Block Chain,Inc.。星雲在2021年產生了63,000美元,起義軍區塊鏈在2021年產生了7,000美元。這一增加的70,000美元被點擊流公司減少221,000美元 所抵消,與2020年的233,000美元相比,2021年減少了12,000美元。

 

銷售、一般和行政費用

 

在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月中,我們分別產生了1701,000美元 和7.31億美元的銷售、一般和管理費用。增加了97萬美元。2021年基於股票的薪酬 為423,000美元,而2020年為364,000美元。2021年的額外銷售、一般和行政費用是由於 為擴大公司知名度而增加的投資者關係活動支出,額外的銷售和營銷支出, 諮詢成本的額外支出,以及主要與監管和融資努力相關的法律成本增加,以及星雲軟件公司和Rebel BlockChain,Inc.的 運營費用。

 

僱傭協議的結算

 

在截至2021年12月31日的三個月內,本公司記錄了與一名前僱員簽訂的僱傭協議相關的僱傭協議虧損146,000美元,該僱傭協議是用普通股 達成的。在截至2020年12月31日的三個月裏,沒有這樣的虧損。

 

債務貼現攤銷

 

截至2021年12月31日和2020年12月31日的三個月,債務貼現攤銷分別為27,000美元和0美元。這一增長是由於在截至2021年12月31日的三個月中,與發行可轉換債券相關的非現金攤銷債務發行成本 增加。 在截至2020年12月31日的三個月內,沒有這樣的債務貼現攤銷。

 

25
 

 

利息支出

 

在截至2021年12月31日的三個月中, 公司在截至2021年12月31日的三個月中記錄了與發行可轉換債券相關的利息支出6.9萬美元。其中,62,000美元是發行應付可轉換票據時記錄的債務溢價,因為票據 被視為股票結算債務。在截至2020年12月31日的三個月內,沒有應計利息支出。

 

利息收入

 

在截至2021年12月31日的三個月中, 公司從應收票據-Winners,Inc.記錄了21,000美元的應收利息收入。在截至2020年12月31日的三個月中,沒有此類利息 收入。

 

流動性與資本資源

 

截至2021年9月30日,我們擁有72.6萬美元的現金。公司目前的業務重點是業務規劃、融資、持續研發和銷售 以及市場營銷。該公司尚未從產品銷售中獲得任何收入。本公司自成立以來一直遭受營業虧損 ,預計此類虧損在可預見的未來還將持續。在截至2021年9月30日的三個月內,本公司 通過發行一系列可轉換債券,扣除115,000美元的原始發行折扣,淨籌集654,000美元。此外, 公司通過私募出售普通股籌集了75萬美元。公司還收到了支付給Winner,Inc.的預付款425,000美元。我們預計未來幾個季度用於銷售、一般和管理費用的現金將在1-200萬美元之間,而研發費用將繼續。該公司正在尋求幾種替代方案來解決這種情況,包括通過股權或債務融資籌集額外資金。為了 為現有業務提供資金並在未來12個月支付流動負債,公司將需要在2022年額外籌集 500萬美元的資本。

 

關鍵會計政策的應用

 

我們相信,我們的關鍵 會計政策如下:

 

  研發成本;
     
  以股票為基礎的薪酬;
     
  金融工具的公允價值
     
  權益法投資
     
  資產收購

  

研究 和 開發成本

 

研發成本包括研發新產品和技術的支出 。這些成本主要是向簽訂合同的供應商支付的 費用 為公司的手機遊戲應用程序執行研究項目和開發技術 。 因下列原因而招致的費用 研究和開發 的費用為 招致的。

 

股票薪酬

 

我們的帳目是 為了我們的 基於股票的員工和非員工薪酬 在 ASC下 718 “補償” 庫存 薪酬“ 使用以公允價值為基礎的方法。在這種方法下,補償成本為測得 在… 這個 格蘭特 日期 基於 在……上面 這個 價值 這個 獎項 而且是 已識別超過 必需的服務期,通常是歸屬期。本指南為 對實體用權益工具交換貨物或服務的交易進行會計處理。它還處理實體產生債務以換取 基於實體權益工具公允價值的商品或服務,或者 可能 由……安頓下來 發行《美國國税局局長令狀》 那些股權 工具。

 

26
 

 

公允價值計量

 

我們使用公允價值計量 來記錄對某些資產和負債的公允價值調整,並確定公允價值披露。我們的公允價值 基於在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債的價格 。此外,我們可能會不時被要求在非經常性 基礎上按公允價值記錄某些資產,例如為投資而持有的某些減值貸款和持有至到期的非暫時性減值 或商譽的證券。這些非經常性公允價值調整通常涉及因應用 成本較低或市場會計準則或其他會計準則而對個別資產進行減記。

 

我們已經建立並 記錄了確定公允價值的流程。在制定公允價值計量時,我們最大限度地使用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察的 投入。只要沒有現成的市場數據,管理層就會使用其最佳估計 和假設來確定公允價值,但這些估計涉及固有的不確定性和管理層 判斷的應用。因此,如果使用其他假設,我們記錄的收益或披露可能與這些財務報表中反映的大不相同 。有關我們使用公允價值計量和我們相關的 估值方法的詳細信息,請參閲本報告合併財務報表附註2。

 

權益法投資

 

權益法適用於對關聯公司和合資企業的投資。關聯公司是指不受本公司控制但本公司能夠對其財務和經營業務政策的決策施加重大影響的實體。 如果本公司擁有另一實體20%或更多但不超過50%的投票權,則推定本公司對該實體具有重大 影響力。但是,如果一家公司擁有不到20%的表決權並能夠施加重大影響 ,則應採用權益法。根據權益法,對關聯公司或合資企業的投資最初按成本確認,並增加或減少賬面金額,以確認本公司在關聯公司或合資企業的淨收益或 虧損中應佔的份額。當本公司在關聯公司的虧損份額等於或超過 其在關聯公司或合資企業中的權益時,本公司將停止確認其應承擔的進一步虧損。所有公司間 利潤已按關聯公司或合資企業的權益比例抵銷。

 

資產收購

 

本公司負責 不符合ASC 805中定義為資產收購的企業的法人收購。收購的資產 和承擔的負債按其相對公允價值入賬,沒有商譽入賬。對獲得的資產 的或有對價進行計量,並在或有事項發生之日確認為費用。

 

最近 發佈了會計準則

 

見精簡 合併財務報表附註2中的討論。

 

通貨膨脹率

 

我們相信 在本報告所述期間,通貨膨脹並未對我們的業務或經營業績造成實質性的不利影響。

 

失衡 板材佈置

 

本公司並無 對本公司財務狀況、財務 變化、收入或支出、經營業績、流動資金、資本支出或對 投資者具有重大意義的資本資源產生當前或未來影響的任何表外安排。

 

27
 

 

第 項3.關於市場風險的定量和定性披露

 

這是 公司有資格成為規模較小的報告公司, 如17 C.F.R.§229.10(F)(1)所定義,本項不要求提供信息。

 

第 項4.控制和程序

 

信息披露控制和程序的評估

 

我們的首席執行官兼首席財務官 評估了截至2021年12月31日我們的“披露控制和程序”(該術語在修訂後的1934年美國證券交易法(“交易法”)規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的 )的有效性。基於這項評估,我們得出結論,截至2021年12月31日,我們的披露控制和程序沒有有效 ,原因是財務報告的內部控制存在重大弱點,原因是(I)職責分工不足 ,(Ii)高管凌駕的風險,以及(Iii)會計和財務報告的書面政策和程序不充分,均符合美國公認會計準則和美國證券交易委員會法規的要求和應用, “第9A項”中所述。本公司截至2021年9月3日的10-K表格中的“控制和程序”。

 

公司正在採取 措施,並打算採取更多措施,以緩解發現的問題,並實施財務報告內部控制的職能體系 。這些措施將包括但不限於:在我們的財務和會計部門招聘更多員工;編制風險控制表,以識別關鍵風險,並制定和記錄緩解這些風險的政策;以及確定和記錄關鍵財務和美國證券交易委員會報告活動的標準操作程序。

 

財務內部控制的變化 報告

 

除了持續補救上述財務報告內部控制方面的重大弱點 外,在最近一個財季,我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化,這對我們的財務報告內部控制 產生了重大影響,或有可能對其產生重大影響。

 

28
 

 

第 部分II.其他信息

 

第 項1.法律訴訟

 

第 1A項。風險因素

 

有關 風險因素的信息見第一部分第1A項所列“風險因素”項下。我們年度的風險因素 截至2021年9月30日的年度Form 10-K報告。與上述定期披露的風險因素相比,沒有發生重大 變化報告情況。

 

第 項2.未登記的證券銷售和收益的使用

 

公司 根據修訂後的1933年《證券法》第4(A)(2)或3(A)(9)條 和/或據此頒佈的D條例第506條規則 中包含的豁免,發行了以下未登記的股權證券 :

 

不適用

 

第 項3.高級證券違約。

 

不適用。

 

第 項4.礦山安全信息披露

 

不適用。

 

第 項5.其他信息

 

29
 

 

項目6. 展品

 

            通過引用併入本文
展品   描述   已歸檔 特此聲明   表格 美國證券交易委員會文號   歸檔 日期
                     
31.1   根據修訂後的1934年證券交易法頒佈的規則13a-14和規則15d-14(A)認證首席執行幹事和首席財務官。   X            
32.1*   根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條的認證(首席執行官和首席財務官)。   X            
101.INS   內聯XBRL實例文檔。   X            
101.SCH   內聯XBRL分類擴展架構文檔。   X            
101.CAL   內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。   X            
101.DEF   內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。   X            
101.LAB   內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。   X            
101.PRE   內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。   X            

 

*  就交易法第18條而言,本證明不應被視為“已存檔”,或以其他方式承擔該條款的責任,也不應被視為通過引用將其納入根據證券法或交易法提交的任何文件中。

  

30
 

 

簽名

 

根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

  點擊流公司
     
日期:2022年2月22日 由以下人員提供: /s/Frank Magliochetti
    弗蘭克·馬廖切蒂(Frank Magliochetti)
    首席執行官兼董事會主席

 

  點擊流公司
     
日期:2022年2月22日 由以下人員提供: /s/Michael 勤雜工
    邁克爾 勤雜工
    首席財務官,

 

31