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美國 個國家

證券交易委員會

華盛頓特區,20549

 

表格 10-Q

 

(標記 一)

 

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告

 

截至2021年12月31日的季度

 

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告

 

對於 從到的過渡期

 

委託 檔號:001-41155

 

凱魯斯 收購有限公司
(註冊人名稱與其章程中規定的確切名稱相同)
 
開曼羣島   不適用
(州 或 公司或組織的其他司法管轄區)   (I.R.S. 僱主
標識號)

 

單位 9-3,Oval Tower@Damansara,

685號,賈蘭·達曼薩拉

60000 塔曼頓·伊斯梅爾博士

馬來西亞吉隆坡 倫坡

(主要執行機構地址 )

 

Tel: +603 – 7733 9340

(發行人電話號碼)

 

檢查 發行人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限內)提交了交易所法案第13或15(D)節要求提交的所有報告 ,以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求 。是☐否☒

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則 405要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐

 

用複選標記表示 註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告 公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型 加速文件服務器 加速的 文件服務器
非加速 文件服務器 較小的報告公司
    新興 成長型公司

 

如果 是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐

 

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☒否☐

 

根據該法第12(B)條登記的證券 :

 

每節課的標題   交易 個符號   註冊的每個交易所的名稱
單位, 每個單位由一股普通股、0.0001美元面值、一半(1/2)的可贖回權證和一項權利組成使持有者 有權獲得十分之一的普通股   KACLU   納斯達克股票市場有限責任公司
普通股 ,每股票面價值0.0001美元   KACL   納斯達克股票市場有限責任公司
可贖回 認股權證,每份可行使一股普通股,行使價為11.50美元,作為單位的一部分   KACLW   納斯達克股票市場有限責任公司
權利, 每人獲得一股普通股的十分之一   KACLR   納斯達克股票市場有限責任公司

 

截至2022年2月18日,已發行普通股10,146,143股,每股票面價值0.0001美元。

 

 

 

 
 

 

凱魯斯 收購有限公司

截至2021年12月31日的季度表格 10-Q

 

目錄表

 

        頁面
第1部分-財務信息    
項目 1。   簡明財務報表    
    截至2021年12月31日的未經審計的簡明資產負債表   F-1
    截至2021年12月31日的三個月以及2021年3月24日(開始)至2021年12月31日期間的未經審計的簡明經營報表   F-2
    2021年3月24日(成立)至2021年12月31日期間未經審計的股東權益(虧損)簡明變動表   F-3
    2021年3月24日(開始)至2021年12月31日期間未經審計的現金流量表   F-4
    未經審計的簡明財務報表附註   F-5
第 項2.   管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析   3
第 項3.   關於市場風險的定量和定性披露   6
第 項4.   控制和程序   6
第二部分-其他資料    
項目 1。   法律訴訟   7
第 1A項。   風險因素   7
第 項2.   未登記的股權證券銷售和收益的使用   7
第 項3.   高級證券違約   7
第 項4.   煤礦安全信息披露   7
第 項5.   其他信息   7
第 項6.   陳列品   8
簽名   9

 

2
 

 

第 第一部分--財務報表

 

KAIROUS 收購公司有限 精簡資產負債表

截至2021年12月31日

(未經審計)

 

      
資產     
流動資產:     
現金  $813,594 
預付費用   29,999 
流動資產總額   843,593 
      
信託賬户中的投資   78,780,232 
總資產  $79,623,825 
      
負債、可能贖回的普通股和股東虧損     
應付賬款和應計費用  $10,264 
應計發售成本   87,625 
應付票據   70,000 
流動負債總額   167,889 
      
遞延承銷佣金   2,730,000 
      
總負債   2,897,889 
      
承付款和或有事項(附註6)   - 
      
可能贖回的普通股;7,800,000股票(每股$10.10每股 股)   78,780,000 
      
股東赤字:     
普通股,$0.0001面值,500,000,000授權股份,2,156,250已發行和已發行股份(不包括7,800,000可能贖回的股票)   216 
額外實收資本   - 
累計赤字   (2,054,280)
股東赤字總額   (2,054,064)
總負債、可能贖回的普通股和股東赤字  $79,623,825 

 

附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分

 

F-1

 

 

KAIROUS 收購公司有限

精簡的 操作報表

(未經審計)

 

  

對於三個人來説

截至的月份

2021年12月31日

  

在這段期間內

2021年3月24日(盜夢空間)

截止到2021年12月31日

 
收入  $   $ 
           
費用          
行政事業費關聯方   2,419    2,419 
一般事務和行政事務   13,027    25,056 
總費用   15,446    27,475 
           
運營虧損   

(15,446

)   

(27,475

)
           
其他收入          
信託賬户中的投資所賺取的投資收益   232    232 
其他收入合計   232    232 
           
普通股應佔淨虧損  $(15,214)  $(27,243)
           
已發行普通股、基本普通股和稀釋後普通股的加權平均數   3,441,964    2,571,144 
普通股基本及攤薄淨虧損  $(0.00)  $(0.01)

 

附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分

 

F-2

 

 

KAIROUS 收購公司有限

簡明的股東權益變動表

從2021年3月24日(開始)到2021年12月31日

(未經審計)

 

   股票   金額   資本   赤字   權益(赤字) 
   普通股   額外繳費   累計   總股東持股量 
   股票   金額   資本   赤字   權益(赤字) 

平衡,2021年3月24日

(開始)

      $   $   $   $ 
向保薦人發行普通股   2,156,250    216    24,856        25,000 
淨虧損               (3,801)   (3,801)
餘額,2021年5月13日(經審計)   2,156,250   $216   $24,856   $(3,801)  $21,199 
淨虧損               (2,504)   (2,504)
餘額,2021年6月30日30   2,156,250   $216   $24,856   $(6,305)  $18,695 
淨虧損   -    -    -    (5,724)   (5,724)
餘額,2021年9月30日   2,156,250   $216   $24,856   $(12,029)  $12,971 
普通股增加到贖回價值           (24,784)   (2,042,251)   (2,067,035)
淨虧損               (15,214)   (15,214)
餘額,2021年12月31日   2,156,250   $216   $   $(2,054,280)  $(2,054,064)

 

附註 是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分

 

F-3

 

 

KAIROUS 收購公司有限 現金流量表簡明表

(未經審計)

 

  

2021年3月24日

(開始)至

2021年12月31日

 
經營活動的現金流:     
淨虧損  $(27,243)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整:     
信託賬户中的投資所賺取的投資收益   (232)
營業資產和負債變動情況:     
預付費用   (29,999)
應付賬款和應計費用   122,890 
經營活動提供的淨現金   65,416 
      
投資活動的現金流:     
存入信託賬户的現金   (78,780,000)
用於投資活動的淨現金   (78,780,000)
      
融資活動的現金流:     
出售公開發售的單位所得款項,扣除承銷費後的淨額   76,440,100 
出售私募認股權證所得款項   3,571,430 
應付票據收益   70,000 
支付要約費用   (553,352)
融資活動提供的淨現金   79,528,178 
      
現金淨變動   813,594 
期初現金    
期末現金  $813,594 
      
補充披露非現金融資活動:     
與公開發售相關的額外實收資本收取的遞延承銷商佣金  $2,730,000 
關聯方支付的延期發行費用  $204,458 
關聯方支付的預付經營成本  $2,983 
為換取普通股而支付的遞延發行成本  $25,000 

 

附註 是這些財務報表不可分割的一部分

 

F-4

 

 

KAIROUS 收購公司有限

從2021年3月24日(開始)到2021年12月31日

簡明財務報表附註

 

注 1-組織和業務運作説明

 

Kaious Acquisition Corp.Limited(“本公司”)於2021年3月24日在開曼羣島註冊成立。本公司為與一項或多項業務(“業務合併”)進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似業務 而成立 。本公司不限於為完成企業合併而實施的特定行業 或部門。本公司是一家初創和新興成長型公司,因此, 本公司將承擔與初創和新興成長型公司相關的所有風險。

 

截至2021年12月31日 ,公司尚未開始任何運營。2021年3月24日(成立)至 12月31日期間的所有活動與本公司的組建和首次公開募股(“首次公開募股”)有關, 如下所述。最早在完成初始業務合併之前,公司不會產生任何營業收入。 本公司將從首次公開發行的收益中以利息收入的形式產生營業外收入 。該公司已選擇6月30日作為其財政年度的結束日期。

 

本公司首次公開募股的註冊聲明於2021年12月13日宣佈生效。2021年12月16日 公司完成首次公開募股750萬單位(“單位”),就所發售單位所包括的普通股而言,稱為“公開股份”),所產生的毛利為#美元。75,000,000, ,如附註3所述。公司授予承銷商45天的選擇權,從首次公開發行(IPO)之日起購買 最多1,125,000額外單位,用於彌補超額配售(如果有),以首次公開發行(IPO)價格減去承銷折扣和佣金。2021年12月16日,承銷商通過申購部分 行使超額配售選擇權300,000額外的單元,產生300萬美元。 承銷商進一步表示,他們不會行使剩餘的超額配售選擇權,因此825,000單位將被沒收。

 

同時 隨着首次公開發售完成,本公司完成向Kaious Asia Limited(“保薦人”)出售(“私募”)合共348,143個單位(“私募單位”),價格為每個私募單位10.00美元,為本公司帶來3,481,430美元的總收益。2021年12月16日, 承銷商部分行使了選擇權,此時贊助商額外購買了9000台,產生了9萬美元。

 

截至2021年12月16日,交易成本為4,843,252美元由$組成1,559,900承銷費2,730,000美元應付遞延承銷費( 存放在大陸股票轉讓信託公司作為受託人的信託賬户中)和 $553,352與首次公開募股相關的 其他發售成本。現金857,408美元於2021年12月16日在信託賬户之外持有,可用於營運資金用途。如附註6所述,$2,730,000遞延承銷費用取決於 首次公開發行(IPO)結束後21個月內完成業務合併。

 

首次公開募股於2021年12月16日結束後,從首次公開募股和私募中出售單位的淨收益中提取78,780,000美元(每單位10.10美元),存入信託賬户, 該信託賬户可投資於 經修訂的1940年《投資公司法》( 《投資公司法》)第2(A)(16)節規定的美國政府證券。期限為185天或少於185天,或持有由本公司選定為符合投資公司法第2a-7條條件(由本公司決定)的貨幣市場基金的任何不限成員名額投資公司,直至(I)完成業務合併或(Ii)分配信託賬户,如下文所述 中較早者為止。

 

公司管理層對首次公開募股(IPO)和出售私募單位的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權,儘管基本上所有的淨收益都打算普遍用於 完成業務合併。證券交易所上市規則要求,業務合併必須與一家或多家 經營中的企業或資產,其公平市值至少等於信託賬户(定義見下文)資產的80% (不包括遞延承銷佣金和信託賬户收入的應付税款)。公司 只有在企業合併後公司擁有或收購目標已發行和尚未發行的 有表決權證券的50%或以上,或以其他方式獲得目標企業的控股權,使其不需要 根據修訂後的1940年投資公司法(“投資公司法”)註冊為投資公司時,才會完成企業合併。 不能保證本公司能夠成功實施企業合併。首次公開發行結束後,管理層同意,首次公開發行中出售的每單位10.00美元,包括出售私人配售單位的收益,將在 投資公司法第2(A)(16)節規定的含義內存入信託賬户(“信託賬户”)並投資於美國政府證券,到期日為185天或更短。或任何開放式投資 公司,其自稱是貨幣市場基金,僅投資於美國國債,並符合公司認定的《投資公司法》第2a-7條 規定的某些條件, 直至(I)完成業務合併和(Ii) 將信託賬户中的資金分配給本公司股東,兩者以較早者為準,如下所述。

 

F-5

 

 

本公司將向已發行公眾股份持有人(“公眾股東”)提供機會贖回其全部或部分公眾股份,包括(I)與召開股東大會以批准企業合併 或(Ii)以與企業合併相關的要約方式贖回其全部或部分公眾股份。公司是否尋求股東 批准企業合併或進行收購要約將由公司作出決定。公眾股東將有權 按信託賬户當時金額的一定比例贖回其公開股票(最初預計為每股公開股票10.10美元,外加信託賬户中任何按比例計算的利息,扣除應付税金)。根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與股權”,待贖回的公開發行股票將按贖回價值入賬,並在首次公開發行(IPO)完成後分類為臨時股權。 標準編纂(“ASC”)主題480“區分負債與股權”。

 

所有 公開發行的股票都包含贖回功能,如果與公司的業務合併相關的股東投票或要約收購,以及 對公司修訂和重述的公司註冊證書(“公司註冊證書”)的某些修訂,則可以在公司 清算的情況下贖回該等公開發行的股票。 根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及其關於可贖回股權的指導 不完全在公司控制範圍內的贖回條款要求可能贖回的普通股 被歸類為永久股權以外的股票。鑑於公眾股份將以 其他獨立工具(即公開認股權證)發行,歸類為臨時股本的普通股的初始賬面值將為根據ASC 470-20釐定的已分配收益 。普通股須遵守ASC 480-10-S99。如果 權益工具很可能成為可贖回的,本公司可選擇(I)自發行之日(或該工具可能成為可贖回之日起)起計的期間內,隨附贖回價值的變動 , (如果較晚)至票據的最早贖回日期,或(Ii)在贖回價值發生變化時立即確認 ,並調整票據的賬面金額,使其與每個報告期結束時的贖回價值相等。公司已選擇 立即認可這些更改。公開發行的股票是可贖回的,在發生贖回事件的 日期之前,將在資產負債表上分類為可贖回股票。根據與公司業務合併相關的協議,公司公開股票的贖回可能需要滿足包括最低現金條件在內的條件 。

 

如果 本公司尋求股東批准企業合併,本公司將僅在 本公司收到開曼羣島法律規定的批准企業合併的普通決議案(這需要出席本公司股東大會並在大會上投票的大多數股東投贊成票 ,或法律或證券交易所規則要求的其他投票)的情況下才會進行企業合併。如果不需要股東投票,並且公司因業務或其他法律原因而決定不進行股東投票 ,公司將根據其修訂和重新修訂的組織章程大綱和章程,根據美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的收購要約規則進行贖回 ,並提交投標要約文件 ,其中包含的信息與完成業務合併前提交給美國證券交易委員會的委託書中所包含的信息基本相同。 如果公司尋求股東批准與此相關的信息,則應在完成業務合併之前向美國證券交易委員會提交委託書。 如果公司尋求股東批准與此相關的信息,則公司將提交要約文件 ,其中包含的信息與完成業務合併前提交給美國證券交易委員會的委託書中所包含的信息基本相同。 發起人已同意對其創始人股票 (如附註5中所定義)和在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票進行投票,以支持批准企業合併。 此外,每個公開股東可以選擇贖回其公開發行的股票,而無需投票,如果他們確實投票,無論 他們投票支持還是反對擬議的企業合併。此外,每位公眾股東可以選擇贖回其公開股票,而無需投票,如果他們真的投票,無論他們投票贊成還是反對擬議的交易,他們都可以選擇贖回他們的公開股票 。

 

F-6

 

 

儘管 如上所述,如果本公司尋求股東批准企業合併,並且本公司沒有根據要約收購規則進行贖回,則公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東 一致行動或作為“集團”(根據修訂後的“1934年證券交易法”( “交易法”)第13條界定)的任何其他人士將被限制贖回其股票總額。

 

發起人同意(A)放棄其持有的與完成企業合併相關的任何創始人股份和公開發行股票的贖回權,以及(B)不對修訂和重新制定的組織章程大綱和章程提出修訂 (I)修改本公司允許贖回與本公司最初的 業務合併相關的義務的實質內容或時間,或在本公司未完成以下操作的情況下贖回100%的公開發行股份。 保薦人同意:(A)放棄其持有的與完成企業合併相關的任何創始人股份和公開發行股份的贖回權,以及(B)不對修訂和重新制定的組織章程大綱提出修訂 (I)修改本公司允許贖回與本公司最初的業務合併相關的義務的實質內容或時間,或在本公司未完成以下)或(Ii)關於股東權利或初始業務前合併活動的任何其他規定 ,除非本公司向公眾股東提供在批准任何該等修訂後贖回其公眾股份的機會 。

 

如 本公司於首次公開招股結束後21個月內仍未完成業務合併(“合併 期”),本公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務,(Ii)在合理情況下儘快贖回100%的公開股份,按每股價格贖回100%的公開股份,以現金支付,相當於當時存入信託賬户的 總金額,包括賺取的利息和之前沒有發放給的利息。 本公司將於首次公開發售結束後21個月內完成業務合併(“合併 期間”),(Ii)在合理範圍內儘快贖回100%的公開募股股份,包括賺取的利息和之前未發放的利息。 如果有任何(減去最高100,000美元用於支付解散費用的利息)除以當時已發行和已發行的公眾股票數量, 贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派(如果有)的權利),以及(Iii)在贖回之後儘可能合理地儘快進行清算和解散,但須經 公司其餘公眾股東及其董事會的批准, 本公司其餘公眾股東及其董事會批准, 該贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分派的權利,如果有),並經 公司其餘公眾股東及其董事會批准,在每種情況下,本公司均須遵守開曼羣島法律規定的就債權人債權和其他適用法律的要求作出規定的 義務。

 

如果公司未能在合併期內完成業務合併, 發起人已同意放棄從信託帳户清算其將收到的創始人股票的分配的權利。(br}如果公司未能在合併期內完成業務合併,發起人將放棄從信託賬户清算其將收到的創始人股票的權利。但是,如果發起人或其任何 關聯公司收購了公開發行的股票,如果公司未能在合併期內完成業務合併,該等公開發行的股票將有權從信託賬户中清算分配 。承銷商已同意,如果本公司未能在合併期內完成業務合併,承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金(見附註6)的權利 ,在這種情況下,這些金額將包括在信託賬户中可用於贖回公開股票的其他資金 中。在進行此類分配的情況下,剩餘可供分配的資產的每股價值 可能低於單位首次公開募股價格(10.00美元)。

 

為保護信託賬户中的金額,發起人同意,如果並在一定範圍內,第三方(本公司獨立註冊會計師事務所除外)對本公司提供的服務或銷售給本公司的產品 或本公司已與其討論訂立交易協議的預期目標業務提出的任何索賠,發起人將對本公司負責。由於信託資產價值減少 ,將信託帳户中的資金減少至(1)每股10.10美元和(2)截至信託帳户清算之日信託帳户中的實際金額 ,如果低於10.10美元,則將其減少到(1)每股10.10美元和(2)信託帳户中每股實際持有的金額中較小的一個,這兩種情況下都會扣除可能提取用於納税的利息。本責任不適用於執行放棄尋求訪問信託賬户的任何和所有權利的第三方提出的任何 索賠,也不適用於根據 公司對首次公開發行(IPO)承銷商的賠償就某些債務提出的任何索賠,包括根據修訂後的 1933年證券法(“證券法”)提出的負債。如果已執行的棄權被視為對第三方不可執行 ,保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將 努力讓所有供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議,放棄對信託賬户中持有的任何權利、所有權、利益 或任何形式的索賠,以此來降低贊助商因債權人的索賠而不得不賠償信託賬户的可能性。 本公司將努力讓所有供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在目標 或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議,放棄信託賬户中持有的任何權利、所有權、權益 或任何形式的索賠。

 

F-7

 

 

流動性 和管理層的計劃

 

截至2021年12月31日 ,公司沒有足夠的流動資金來履行其未來的義務。截至2021年12月31日,公司 的營運資金為675,704美元 ,現金約為813,594美元。

關於公司根據會計準則更新(“ASU”) 第2014-15號“披露實體作為持續經營企業的能力的不確定性”對持續經營事項進行的評估,管理層 認為,信託賬户外持有的資金,以及根據發起人的承諾函獲得的資金, 將使公司能夠從這些簡明財務文件發佈之日起至少一(1)年內持續運營 因此,管理層其後已重新評估本公司的流動資金及財務狀況,並確定 在完成首次公開發售及根據保薦人的承諾函獲得資金後, 有足夠資本維持合併期內的營運,因此重大疑慮已獲紓緩。

 

風險 和不確定性

 

管理層 目前正在評估新冠肺炎疫情的影響,並得出結論,雖然病毒可能 對公司的財務狀況、運營結果、首次公開募股(IPO)結束和/或搜索目標公司產生負面影響是合理的,但截至這些財務報表發佈之日,具體影響尚不能輕易確定。財務 報表不包括此不確定性結果可能導致的任何調整。

 

附註 2-重要會計政策摘要

 

演示基礎

 

所附財務報表符合美國公認會計原則 (“美國公認會計原則”),並符合“美國證券交易委員會”的規章制度。

 

按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些 信息和附註披露已被精簡。 因此,這些財務報表中包含的信息應與美國證券交易委員會在S-1表格註冊表(文件編號333-259031)(以下簡稱註冊表)中提交的截至2021年3月13日的經審計財務報表一併閲讀。 本公司管理層認為,這些簡明財務報表包括所有調整,這些調整僅為對公司截至2021年12月31日的財務狀況以及公司在所述期間的運營和現金流 進行公允陳述是必要的。截至2021年12月31日的三個月的運營結果 和2021年3月24日(開始)至2021年12月31日期間的運營結果不一定代表截至2022年6月30日的全年的預期結果 。

 

新興 成長型公司

 

公司是根據經修訂的《1933年證券法》第2(A)節(《證券 法》)、經修訂的《2012年啟動我們的企業創業法案》(《就業法案》)修訂的《新興成長型公司》的定義,它可以 利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免 ,包括但不限於,不需要遵守獨立的成長型公司。 公司可以利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免。 其他非新興成長型公司包括,但不限於,不需要遵守獨立的成長型公司的要求。 公司可以利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免 減少其定期 報告和委託書中有關高管薪酬的披露義務,並免除就高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票和 股東批准之前未獲批准的任何金降落傘支付的要求。

 

此外,《就業法案》 第102(B)(1)條免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求,直到要求非上市公司(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或 沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)遵守新的或修訂後的財務會計 標準為止。就業法案規定,公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ,但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇 延長的過渡期,這意味着當發佈或修訂一項標準時,如果該標準對上市公司或私營公司有不同的申請日期 ,本公司作為一家新興成長型公司,可以在私營公司 採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表與另一家上市公司進行比較,該上市公司 既不是新興成長型公司,也不是新興成長型公司,由於所用會計準則的潛在差異,選擇不使用延長的過渡期 是困難或不可能的。

 

F-8

 

 

使用預估的

 

按照美國公認會計原則編制財務報表要求公司管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務 報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的費用金額。

 

做出 估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下,管理層在編制其估計時考慮的財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此,實際結果可能與這些估計值大不相同 。

 

現金 和現金等價物

 

公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。 截至2021年12月31日,公司現金為813,594美元,沒有現金等價物。

 

投資 在信託帳户中持有

 

截至2021年12月31日,該公司擁有78.8美元 信託賬户中持有的百萬美元投資。 公司持有的投資組合在信託賬户中投資於 1940年修訂的“投資公司法”(“投資公司法”)第2(A)(16)節規定的含義的美國政府證券, 期限在185天或以下的任何開放式投資公司,或投資於 本公司選擇的、符合“投資公司法”第2a-7條條件的貨幣市場基金的任何開放式投資公司。

 

提供與首次公開募股相關的成本

 

公司遵守財務會計準則委員會(“FASB”)ASC340-10-S99-1和美國證券交易委員會員工 會計公告(“SAB”)主題5A“發售費用”的要求。發售成本為894,582美元,主要包括與籌備首次公開發售有關的成本 。該等發售成本連同承銷商費用4,289,900美元(或首次公開發售結束時以現金支付1,559,900美元及遞延費用2,730,000美元)於首次公開發售完成後 計入股東權益。

 

普通 可能被贖回的股票

 

公司根據ASC 480 “區分負債與股權”中列舉的指導,對其普通股進行可能贖回的會計處理。強制贖回的普通股被歸類為負債 工具,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括以贖回為特徵的普通股 權利由持有人控制,或在不確定事件發生時需要贖回,而不完全在 本公司控制範圍內)分類為臨時股權。在所有其他時間,普通股被歸類為股東權益 。本公司普通股具有某些贖回權,本公司認為這些贖回權不在本公司的控制範圍內,並受未來不確定事件發生的影響。因此,截至2021年12月31日,可能贖回的7800,000股 普通股金額為78,780,000美元,作為臨時股本列報,不計入公司資產負債表中股東的 虧損部分。

 

公司在贖回價值發生變化時立即予以確認,並在每個報告期結束時調整可贖回普通股的賬面價值,使其與贖回價值相等。首次公開發售(IPO)結束後,公司立即確認了從初始賬面價值到贖回金額的計量調整。 本公司確認了從初始賬面價值到贖回金額的計量調整。可贖回普通股賬面價值的變化導致額外實收資本和累計虧損約 $930萬美元的費用。

 

F-9

 

 

2021年12月31日,下表對資產負債表中反映的普通股進行了對賬:

或有可贖回A類普通股一覽表

毛收入  $78,000,000 
更少:     
分配給普通股的交易成本   (4,909,014)
分配給公募認股權證的收益   (3,582,184)
    (8,491,198)
      
另外:     
賬面價值到贖回價值的重新計量調整   9,271,198 
可能贖回的普通股  $78,780,000 

 

所得税 税

 

公司按照美國會計準則第740號“所得税”中的資產負債法核算所得税。遞延 税項資產和負債就可歸因於列載現有資產和負債金額的財務 報表與其各自税基之間的差異而產生的估計未來税項後果進行確認。遞延税項資產和負債 採用制定的税率計量,預計適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含頒佈日期的期間 的收入中確認。必要時設立估值免税額,以將遞延税項資產降至預期變現金額 。

 

ASC 740規定了確認閾值和計量屬性,用於確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸 的財務報表確認和計量屬性。要確認這些好處,税務機關審查後,税務狀況必須更有可能持續 。本公司確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款 為所得税費用。截至2021年12月31日,沒有未確認的税收優惠,也沒有利息和罰款的應計金額。 本公司目前不知道任何審查中的問題可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場 。

 

開曼羣島政府目前沒有對收入徵税 。根據開曼羣島所得税規定,本公司不徵收所得税。 因此,所得税沒有反映在公司的財務報表中。

 

每股普通股淨虧損

 

每股淨虧損為淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數,不包括 應沒收的普通股。於2021年12月31日,本公司並無任何攤薄證券及其他合約, 有可能行使或轉換為普通股,然後分享本公司盈利。因此,稀釋後的 每股虧損與報告期內的每股基本虧損相同。

 

信用風險集中度

 

可能使公司面臨集中信用風險的金融 工具包括金融機構的現金賬户, 該賬户有時可能超過聯邦存託保險的250,000美元承保範圍。 本公司並未因此而蒙受損失。該公司的信託賬户沒有出現任何虧損。

 

金融工具的公允價值

 

公司資產和負債的公允價值符合ASC 820“公允價值 計量”規定的金融工具,其公允價值接近資產負債表中的賬面價值,主要是由於其短期性質。 公司根據市場參與者在主要或最有利的市場為資產或負債定價時將使用的假設來確定公允價值。在考慮公允價值計量中的市場參與者假設時,以下公允價值層次結構 區分了可觀察和不可觀察的輸入,這兩種輸入分為以下級別之一:

 

F-10

 

 

級別 1投入:活躍市場中相同資產或工具的未調整報價。

 

第 2級投入:活躍市場中類似工具的報價,以及 非活躍市場中相同或類似工具的報價,以及其投入可觀察到或其重要價值驅動因素可觀察到的模型派生估值。

 

第 3級輸入:無法觀察到估值模型中的重要輸入。

 

公司沒有任何經常性的2級或3級資產或負債。本公司金融工具的賬面價值 ,包括現金和應計負債,主要由於其短期性質而接近其公允價值。

  

最近的 會計準則

 

管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何會計準則(如果當前採用)會對公司的財務報表產生實質性影響 。

 

注 3-首次公開募股

 

根據首次公開發售 ,本公司以每單位10.00美元的收購價向 本公司出售7,500,000個單位,共產生75,000,000美元的總收益。每個單位將包括一股普通股、一股可贖回認股權證(“公開 認股權證”)的一半,以及一項在初始業務合併完成時獲得十分之一(1/10)普通股的權利。 每份完整公開認股權證將賦予持有人經調整後按每股11.50美元的價格購買一股普通股的權利 (見附註7)。每十項權利賦予持有者在企業合併結束時獲得一股普通股的權利。 公司不會發行零股。因此,股東必須以10的倍數持有權利,才能在企業合併結束時獲得 所有權利的股份。2021年12月16日,承銷商部分行使了超額配售 選擇權,額外購買了30萬台,產生了300萬美元。

 

注 4-私募

 

同時 隨着首次公開發售(IPO)的結束,本公司完成了共348,143個單位(“私募單位”)的私募出售(“私募”),每個私募單位的收購價為10.00美元,為本公司帶來了 3,481,430美元的毛收入。2021年12月16日,承銷商部分行使了選擇權,在該選擇權上, 贊助商額外購買了9000台,產生了9萬美元。

 

F-11

 

 

私募基金的部分收益被添加到信託 賬户中持有的首次公開募股(IPO)收益中。如果本公司未在合併期內完成業務合併,則出售信託賬户中持有的私人配售單位所得款項將用於贖回公開發行的股票(受適用法律的要求限制)。 出售私人配售單位所得款項將用於贖回公開發行的股份(受適用的 法律的要求所限)。除某些例外情況外,私募單位在初始業務合併完成後30天內不得轉讓、轉讓或出售。

 

注: 5關聯方

 

方正 共享

 

於2021年5月13日及10月21日,保薦人收到合共2,156,250股本公司普通股(“創辦人 股份”),以換取保薦人支付的25,000美元股本,作為遞延發售費用。所有股票 金額都已追溯重述,以反映方正股票的這一數量。方正股份包括總計最多281,250股可予沒收的股份,惟承銷商未全部或部分行使超額配售,因此 方正股份的數目按折算後將相當於首次公開發售後本公司已發行及已發行普通股的約20% 。由於承銷商行使了超額配售選擇權,這281,250股 股票不再被沒收。

 

除有限的例外情況外,發起人同意不轉讓、轉讓或出售任何方正股份,直到以下情況發生 之前:(A)企業合併完成後六個月或(B)我們初始業務合併完成之日 ,隨後,我們完成清算、合併、股票交換或其他類似交易,導致我們所有股東 有權將其普通股交換為現金、證券或其他財產,或(C)在150個歷日之後隨後,在任何30個交易日內的任何20個交易日內,我們普通股的收盤價等於或超過 每股12.00美元(經股票拆分、股票分紅、重組、資本重組等調整後)。

 

在截至2021年12月31日的 期間,贊助商總共轉移了164,000向公司 董事、高級管理人員和某些員工提供的服務。授予日期股份的公允價值被認為是最低限度的。

 

常規 和行政服務

 

自單位首次在納斯達克上市之日 起,公司同意每月向贊助商支付總計5,000美元的辦公空間、公用事業、祕書和行政支持費用,最長可達21個月。在初始業務合併或本公司清算(以較早者為準)完成後,本公司將停止支付這些月費。在截至2021年12月31日的期間內,本公司錄得2,419美元的管理費。

 

本票 票據關聯方

 

保薦人於2021年4月23日向本公司發行了一張無擔保本票(“本票”),據此,本公司可借入本金總額不超過1,000,000美元。承付票為無息票據,於(I)2023年7月30日或(Ii)首次公開發售完成時(以較早者為準) 支付。截至2021年12月31日,期票項下未償還金額為70,000美元 。

 

關聯方預付款

 

贊助商代表公司支付了一定的行政費用和報價費用。這些預付款應按需支付,不計息 。自2021年3月24日(成立)至2021年12月31日,關聯方代表本公司分別支付了213,746美元的發售費用 和其他費用。截至2021年12月31日,沒有應付關聯方的款項。

 

F-12

 

 

流動資金貸款

 

為了支付與企業合併相關的交易成本,發起人或發起人的關聯公司或公司的某些高管和董事可以(但沒有義務)按需要借給公司資金(“營運資金貸款”)。這種週轉資金貸款將由期票證明。票據可在業務合併完成時償還 ,不計利息,或貸款人酌情在業務合併完成時將最多1,000,000美元的票據轉換為單位 ,每單位價格為10.00美元。這些單位將與私人配售單位相同。 如果企業合併未結束,公司可以使用信託賬户以外的部分收益償還營運資金貸款,但信託賬户中的收益不會用於償還營運資金貸款。截至2021年12月31日,營運資金貸款項下沒有未償還金額。

 

附註 6-承付款和或有事項

 

註冊 權利

 

創始人股份、私募單位、向首次公開發行(IPO)承銷商發行的股份,以及可能因轉換營運資金貸款而發行的單位 的 持有人(在每種情況下,還包括其組成部分證券的持有人,視情況而定)將 根據將在首次公開發行生效日期之前或當日簽署的登記權協議 有權獲得登記權,該協議要求本公司登記該等證券以供轉售。這些證券的持有者將有權 提出最多三項要求(不包括簡短的註冊要求),要求公司註冊此類證券。此外,持有人對企業合併完成後提交的登記聲明擁有 某些“搭載”登記權,並有權根據證券法第415條要求本公司登記轉售此類證券。但是, 註冊權協議規定,在其涵蓋的證券解除鎖定限制之前,本公司不需要實施或允許任何註冊或使任何註冊聲明生效 。本公司將承擔 與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

 

承銷 協議

 

公司授予承銷商45天的選擇權,從首次公開發行(IPO)之日起購買最多1,125,000個額外單位 ,以彌補超額配售(如果有),價格為首次公開募股(IPO)價格減去承銷折扣。2021年12月16日,承銷商 部分行使了超額配售選擇權,額外購買了30萬台,創造了300萬美元的收入。

 

承銷商獲得的現金承銷折扣為每單位0.20美元,或總計1,500,000美元(或如果全部行使承銷商的超額配售選擇權,則總計1,725,000美元),在首次公開募股(IPO)結束時支付。此外, 承銷商將有權獲得每單位0.35美元的遞延費用,或總計2,625,000美元(如果完全行使承銷商的超額配售選擇權,則總計3,018,750美元)。在公司完成業務合併的情況下,根據承銷協議的條款,遞延費用將僅從信託賬户中持有的金額 支付給承銷商。於部分行使超額配股權後,本公司向承銷商支付額外費用 $59,900(扣除超額配售購買費$100)及額外遞延費用$105,000,將於業務合併完成 時支付。

 

附註 7-股東權益

 

普通股 -公司有權發行500,000,000股普通股,每股票面價值0.0001美元。普通股持有者 每股有權投一票。截至2021年12月31日,共有2,156,250股普通股已發行, 已發行股東權益 ,其中多達281,250股被沒收,條件是 承銷商的超額配售選擇權沒有全部或部分行使,因此創始人股份的數量將相當於首次公開發行(IPO)後本公司已發行和已發行普通股的20% 。截至2021年12月31日,臨時股本中還增加了780萬股普通股。

 

F-13

 

 

普通股持有者 將在提交股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票,除非法律另有要求 。就我們最初的業務合併而言,我們可能與目標公司的 股東或其他投資者簽訂股東協議或其他安排,以提供與本次發售完成後生效的 不同的股權或投票權或其他公司治理安排。

 

權利 -除非本公司不是企業合併中的倖存公司,否則在初始企業合併完成後,權利持有人將自動 獲得一股普通股的十分之一(1/10)。本公司將不會 發行與權利交換相關的零碎股份。零碎股份將根據開曼羣島法律的適用條款向下舍入到最接近的整個 股份或以其他方式尋址。

 

認股權證 -每份完整認股權證使登記持有人有權在初始業務合併完成後30天開始的任何時間,按每股11.50美元的價格購買一股普通股, 可按下文所述進行調整。然而,除非本公司擁有有效及有效的認股權證登記説明書(涵蓋行使認股權證後可發行的普通股 )及與該等普通股有關的現行招股説明書,否則不得以現金行使認股權證。儘管如上所述, 如果在初始業務合併完成後的第90天 之前,涵蓋可通過行使公共認股權證發行的普通股的登記聲明仍未生效,權證持有人可以根據證券法第3(A)(9)條規定的豁免,以無現金 的方式行使認股權證,直到有有效的登記聲明 ,以及在我們未能維持有效的登記聲明的任何期間。如果該 豁免或其他豁免不可用,持有人將無法在無現金基礎上行使認股權證。在這種無現金行使的情況下,每個持有者將通過交出該數量的普通股的認股權證來支付行權價格,該數量的普通股等於 除以(X)認股權證標的普通股數量的乘積所得的商數。, 乘以認股權證行使價格與“公平市價”(定義見下文)之間的差額 乘以(Y)公平市價。就此目的而言, “公允市價”是指截至行使日期前第三個交易日止的10個交易日內普通股的平均最後銷售價格。 截至行權日前第三個交易日的10個交易日內,普通股的平均最後銷售價格。認股權證將在我們完成初始業務合併五週年時 到期,或在贖回或清算時更早到期。

 

為支付向本公司提供的營運資金貸款,公司向保薦人、高級管理人員、董事、初始 股東或其關聯公司發行的 私人認股權證以及任何額外單位的相關認股權證,將與所發行單位的相關認股權證相同。 認股權證將向保薦人、高級管理人員、董事、初始 股東或其關聯公司支付向本公司發放的營運資金貸款。

 

公司可按每份認股權證0.01美元的價格贖回全部和部分認股權證,

 

  在認股權證可行使後的任何時間,
  在向每位權證持有人發出不少於30天的提前書面贖回通知後,
  如果, 且僅當普通股報告的最後銷售價格等於或超過每股16.50美元(經股票拆分調整後, 股票股息、重組和資本重組),則在認股權證可行使後的任何 時間開始至向權證持有人發出贖回通知之前的第三個工作日結束的30個交易日內的任何20個交易日內的任何20個交易日內的任何20個交易日內的任何20個交易日內,必須在認股權證可行使後的任何 時間內,並在向認股權證持有人發出贖回通知之前的第三個工作日結束; 和
  如果, 且僅當存在與該等認股權證相關的普通股有效的現行註冊聲明。

 

除非在贖回通知中指定的日期之前行使認股權證,否則將喪失 行使的權利。在贖回日期及 之後,權證的記錄持有人除了在交出權證時獲得該持有人的 權證的贖回價格外,將沒有其他權利。

 

我們認股權證的 贖回標準的價格旨在向認股權證持有人提供相對於初始行使價格的合理溢價 ,並在當時的股價和認股權證行使價格之間提供足夠的差額 ,這樣,如果我們的贖回贖回導致股價下跌,贖回不會導致股價跌破認股權證的行使價格 。

 

F-14

 

 

如果 公司如上所述要求贖回認股權證,管理層將可以選擇要求所有希望 行使認股權證的持有人在“無現金基礎上”行使認股權證。在此情況下,每位持有人須交出該數目普通股的認股權證 ,以支付行使價,該數目的認股權證的商數等於(X)認股權證相關的普通股數目乘以(X)認股權證的行使價與“公平市價” (定義見下文)之間的差額,再乘以(Y)公平市價所得的商數。本項所稱的“公平市價”,是指在贖回通知向認股權證持有人發出之日前的第三個交易日止的10個交易日內,普通股最後報出的平均售價 。 在向認股權證持有人發出贖回通知之日之前的10個交易日內,普通股的平均最後銷售價格 。

 

認股權證將根據大陸股票轉讓與信託公司作為認股權證 代理人與我們之間的認股權證協議以註冊形式發行。認股權證協議規定,認股權證的條款可在未經任何持有人同意的情況下進行修改,以(I)糾正任何含糊之處或更正任何錯誤,包括使認股權證協議的條款符合認股權證條款和本招股説明書所載的認股權證協議的描述,或補救、更正或補充任何有缺陷的條款。或 (Ii)對權證協議項下出現的事項或問題增加或更改任何其他條款,因為權證協議各方可能認為必要或適宜,並且各方認為不會對權證的註冊 持有人的利益造成不利影響,但需要當時未發行的 至少50%的公共權證的持有人以書面同意或投票的方式批准,才能做出任何對註冊持有人的利益造成不利影響的更改。

 

認股權證可在到期日或之前在認股權證代理人辦公室交出時行使,認股權證證書背面的行使表按説明填寫並執行,同時以向我們支付的保兑或官方銀行支票全額 支付行使權證的數量的行權價。 認股權證可在到期日或之前在認股權證代理人辦公室交出,行權證證書背面的行權表按説明填寫並執行,同時以保兑銀行支票或官方支票支付行權證數量的行權價 。權證 持有人在行使認股權證並 獲得普通股之前,不享有普通股持有人的權利或特權以及任何投票權。於認股權證行使後發行普通股後,每位持有人將有權就所有將由股東投票表決的事項,就每一股已登記在案的股份投一票 。

 

認股權證 持有人可選擇限制其認股權證的行使,以使選任認股權證持有人不能 行使其認股權證,條件是在行使該等權力後,該持有人實益擁有超過9.8%的已發行普通股。

 

認股權證行使後,不會發行 股零碎股份。如果認股權證持有人在行使認股權證時將有權獲得股份的零碎權益,本公司將在行使認股權證時將向認股權證持有人發行的普通股數量調高至最接近的整數 。

 

注 8-後續事件

 

公司評估了自資產負債表日起至財務報表發佈之日為止發生的後續事件和交易 。根據本次審核,本公司未發現任何其他後續事件需要在財務報表中進行調整或 披露。

 

F-15

 

 

項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

本報告(“季度報告”)中對“我們”、“我們”或“公司”的引用 是指Kaious Acquisition Corp.Limited。提及我們的“管理層”或“管理層團隊”是指我們的高級管理人員和 董事,提及的“贊助商”指的是凱魯斯亞洲有限公司。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告其他部分包含的未經審計的簡明財務報表及其附註一起閲讀。以下討論和分析中包含的某些信息 包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

 

有關前瞻性陳述的特別 説明

 

本 季度報告包括非歷史事實的“前瞻性陳述”,涉及風險和不確定性 ,這些風險和不確定性可能導致實際結果與預期和預測的結果大相徑庭。除本季度報告中包含的有關歷史 事實的陳述外,包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”中有關公司財務狀況、業務戰略、未來經營計劃和管理目標的陳述均為前瞻性陳述。 本季度報告中包含的所有陳述,包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”中有關公司財務狀況、業務戰略、未來經營計劃和管理目標的陳述,均屬前瞻性陳述。諸如“預期”、“相信”、“ ”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述 旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述涉及未來事件或未來業績, 但反映了管理層基於現有信息的當前信念。許多因素可能導致實際事件、績效或結果與前瞻性陳述中討論的事件、績效和結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息 ,請參閲公司提交給美國證券交易委員會(下稱“美國證券交易委員會”)的首次公開募股(IPO)最終招股説明書(定義見 )中的風險因素部分。公司的證券備案文件可 從美國證券交易委員會網站www.sec.gov的EDGAR欄目獲得。除適用的證券法明確要求外, 公司不會因新信息、 未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述,也不承擔任何義務。

 

概述

 

我們 是一家空白支票公司,於2021年3月24日註冊為開曼羣島豁免公司。我們成立的目的是 與一項或 多項業務進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併,在本季度報告中我們將其稱為“初步業務合併”。我們擬利用首次公開發售(“首次公開發售”)所得款項(“首次公開發售”) 及私募單位的私募(定義見下文)、出售若干遠期購買證券、我們的股份 (我們可能在首次公開發售或其他事項完成後簽訂的其他後盾協議)、證券、債務 或現金、股權及債務的組合所得的現金,完成我們最初的業務合併。

 

運營結果

 

到目前為止,我們 既沒有從事任何業務,也沒有產生任何運營收入。從2021年3月24日(成立)到2021年12月31日期間,我們唯一的活動是組織活動和為首次公開募股(IPO)做準備以及在首次公開募股(IPO)之後確定業務合併的目標公司所必需的活動。在完成最初的業務合併之前,我們預計不會產生 任何運營收入。我們將以首次公開發行(IPO)後持有的現金和現金等價物的利息收入 的形式產生營業外收入。我們因上市而產生費用(法律、財務報告、會計和審計合規性),以及盡職調查費用。

 

在截至2021年12月31日的三個月中,我們淨虧損15,214美元,這是由於運營成本15,446美元 部分被信託賬户(“信託賬户”)持有的投資利息收入232美元所抵消。

 

3

 

 

從2021年3月24日(成立)到2021年12月31日這段時間,我們淨虧損27,243美元,這是由於運營成本為27,475美元,部分被信託賬户(“信託賬户”)投資的利息收入232美元所抵消。

 

流動性 與資本資源

 

於2021年12月16日,我們完成了7800,000個單位(以下簡稱“單位”)的首次公開募股(IPO),為 公司帶來了78,000,000美元的毛收入。於首次公開發售結束的同時,本公司完成向Kaious Asia Limited(“保薦人”)出售合共357,143個單位(“私人配售單位”)的私人配售 (“私人配售”),收購價為每個私人配售單位10.00美元,為本公司帶來 3,571,430美元的總收益。

 

從2021年3月24日(開始)到2021年12月31日,經營活動提供的淨現金為65,416美元,這是由於信託賬户中持有的投資淨虧損27,243美元和利息收入232美元,但被 運營資產和負債的變化92,891美元部分抵消。

 

自2021年3月24日(成立)至2021年12月31日期間,用於投資活動的現金淨額為78,780,000美元,這是 首次公開發行(IPO)和私募配售單位的淨收益金額 存入信託賬户的結果。

 

從2021年3月24日(開始)到2021年12月31日期間,融資活動提供的現金淨額79,528,178美元包括 首次公開發行(IPO)單位發行所得76,440,100美元(扣除支付的承銷商折扣),向我們的保薦人發行私募單位的收益 3,571,430美元,以及向我們的保薦人發行本票的收益 70,000美元,部分抵消

 

截至2021年12月31日,我們在信託賬户外持有的現金為813,594美元。我們打算使用信託賬户以外的資金 主要用於識別和評估目標企業,對潛在目標企業進行業務盡職調查,往返於潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點 ,審查公司文件 和潛在目標企業的重要協議,以及構建、談判和完成初步業務合併。

 

我們 不認為我們需要在首次公開募股(IPO)後籌集額外資金來滿足我們在首次合併業務之前運營業務所需的支出 。但是,如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和協商初始業務合併的成本估計低於執行此操作所需的實際金額 ,則在初始業務合併之前,我們可能沒有足夠的資金來運營我們的業務。此外,我們可能需要 獲得額外的融資來完成我們的業務合併,或者因為我們有義務在完成業務合併後贖回大量的 公開發行的股票,在這種情況下,我們可能會發行額外的證券或產生與該業務合併相關的債務 。此外,我們打算用首次公開募股(IPO)和出售私募認股權證的淨收益 瞄準規模大於我們所能收購的業務,因此可能需要尋求額外的融資 來完成此類擬議的初始業務合併。如果遵守適用的證券法,我們只會在完成初始業務合併的同時完成 此類融資。如果我們因為沒有足夠的資金而無法完成最初的業務合併 ,我們將被迫停止運營並清算信託帳户。 此外,在我們的業務合併之後,如果手頭現金不足,我們可能需要獲得額外的融資以履行我們的義務 。

 

表外安排 表內安排

 

截至2021年12月31日,我們 沒有任何表外安排。

 

4

 

 

合同義務

 

註冊 權利

 

創始人股份、私募單位、向首次公開發行(IPO)承銷商發行的股份,以及可能因轉換營運資金貸款而發行的單位 的 持有人(在每種情況下,還包括其組成部分證券的持有人,視情況而定)將 根據將在首次公開發行生效日期之前或當日簽署的登記權協議 有權獲得登記權,該協議要求本公司登記該等證券以供轉售。這些證券的持有者將有權 提出最多三項要求(不包括簡短的註冊要求),要求公司註冊此類證券。此外,持有人對企業合併完成後提交的登記聲明擁有 某些“搭載”登記權,並有權根據證券法第415條要求本公司登記轉售此類證券。但是, 註冊權協議規定,在其涵蓋的證券解除鎖定限制之前,本公司不需要實施或允許任何註冊或使任何註冊聲明生效 。本公司將承擔 與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

 

承銷 協議

 

公司授予承銷商45天的選擇權,允許承銷商購買最多1,125,000個額外單位,以彌補超額配售(如果有),價格為 首次公開發行價格減去承銷折扣和佣金(承銷商全部行使承銷折扣和佣金), 額外單位於2021年12月16日發行。

 

承銷商獲得每單位0.2美元的現金承保折扣,總計1,559,900美元。此外,承銷商 有權獲得每單位0.35美元的遞延費用,或總計2,730,000美元。僅在公司完成業務合併的情況下,根據承銷協議的條款 ,遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商 。

 

關鍵會計政策

 

按照美國普遍接受的會計原則編制簡明財務報表和相關披露,要求管理層做出估計和假設,這些估計和假設會影響報告的資產和負債額、 財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和費用。 實際結果可能與這些估計值大不相同。我們確定了以下關鍵會計政策:

  

可能贖回的普通股

 

首次公開發售(IPO)中作為單位一部分出售的全部7,800,000股普通股 均設有贖回功能, 允許在與公司清盤相關的情況下,在與業務合併相關的股東投票或 要約收購以及與本公司修訂和重新發布的公司註冊證書的某些修訂相關的情況下,贖回該等公開股票。 根據美國證券交易委員會及其員工關於可贖回股權工具的指引(已 編入ASC480-10-S99),不完全在本公司控制範圍內的贖回條款要求需要贖回的普通股 被歸類為永久股權以外的普通股。因此,所有普通股都被歸類在永久股權之外。

 

5

 

 

公司在贖回價值發生變化時立即予以確認,並在每個報告期結束時調整可贖回普通股的賬面價值 ,使其與贖回價值相等。可贖回普通股賬面金額的增減受額外實收資本和累計虧損費用的影響。

 

每股普通股淨收益

 

每股淨虧損為淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數,不包括 應沒收的普通股。於2021年12月31日,本公司並無任何攤薄證券及其他合約, 有可能行使或轉換為普通股,然後分享本公司盈利。因此,稀釋後的 每股虧損與報告期內的每股基本虧損相同。

 

最近的 會計準則

 

管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何會計準則(如果當前採用)會對公司的財務報表產生實質性影響 。

 

表外安排 表內安排

截至2021年12月31日,我們 沒有任何表外安排。

 

第 項3.關於市場風險的定量和定性披露

 

截至2021年12月31日 ,我們不受任何市場或利率風險的影響。

 

第 項4.控制和程序

 

披露 控制程序是控制和其他程序,旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內,記錄、處理、彙總和報告根據1934年證券交易法(以下簡稱《交易法》)提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括, 但不限於,旨在確保積累並傳達給我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的控制和程序,這些控制和程序旨在確保根據《交易所法案》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累和傳達 ,以便及時做出有關要求披露的決定。

 

信息披露控制和程序的評估

 

根據交易法規則13a-15和15d-15的要求 ,我們的首席執行官和首席財務官對截至2021年12月31日我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估 。根據他們的 評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的 )自該日期起生效。

 

財務報告內部控制變更

 

在最近完成的財季中,我們對財務報告的內部控制(如交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)沒有發生重大影響或可能對我們的 財務報告內部控制產生重大影響的變化。

 

6

 

 

第 第二部分-其他信息

 

第 項1.法律訴訟

 

沒有。

 

第 1A項。風險因素。

 

由於 是一家較小的報告公司,我們不需要在此項下進行披露。

 

第 項2.股權證券的未登記銷售和所得款項的使用。

 

於2021年12月16日,本公司完成其7800,000個單位(以下簡稱“單位”)的首次公開發售(“IPO”) (包括因承銷商部分行使超額配售選擇權而發行300,000個單位)。每個 單位由一股普通股(“普通股”)、一份認股權證(“認股權證”)的一半組成,該認股權證(“認股權證”)賦予持有人 以每股11.50美元的價格購買一股普通股,以及在 初始業務合併完成時獲得十分之一(1/10)普通股的權利。這些單位以每單位10.00美元的發行價出售,產生了7800萬美元的毛收入 。在首次公開招股結束的同時,本公司完成了357,143個單位(“私人單位”)的定向增發(“私人配售”) ,每個私人單位的價格為10.00美元,總收益為3,571,430美元。2021年12月16日出售IPO單位(包括超額配售期權單位)和私募 配售的淨收益共計78,780,000美元,存入為本公司公眾股東設立的信託賬户。

 

私人單位與IPO中出售的單位相同,但某些註冊權和轉讓限制除外。 私人單位持有人同意(A)投票支持任何擬議的企業合併,(B)不提議或投票贊成任何擬議的企業合併,(B)不提議或投票贊成任何擬議的企業合併。 私人單位持有人已同意(A)投票支持私人單位相關的私人股份(“私人股份”) 及其收購的任何公眾股份,以支持任何擬議的企業合併。 私人單位的持有者同意(A)投票支持任何擬議的企業合併,關於本公司在企業合併完成前的業務前合併活動的修訂和重新制定的公司章程大綱和章程的修正案 ,除非本公司允許IPO股票持有人有權按比例獲得信託賬户中當時持有的資金份額。(C)不將信託賬户中的任何私募股份轉換為現金, 與股東投票批准我們提議的初始業務合併或投票修訂我們修訂的 和重述的組織章程大綱和章程細則有關股東權利或業務合併前活動的條款有關,以及(D) 如果企業合併未完成,私募股份將不參與任何清算分配。 我們的發起人還同意不轉讓。 如果企業合併沒有完成,私募股權將不參與任何清算分配。 我們的發起人也同意不轉讓,轉讓或出售任何私人單位或相關證券(除非轉讓給與內幕股份相同的許可 受讓人,且前提是受讓人同意內幕股份的獲準受讓人 必須同意的相同條款和限制,均如上所述),直至完成我們的初始業務合併。

 

我們 支付了總計1,560,000美元的承銷折扣和佣金(不包括完成初始業務合併時應支付的3.5%遞延承銷佣金),以及552,288美元與我們的組建和IPO相關的其他成本和支出。

 

第 項3.高級證券違約。

 

沒有。

 

第 項4.礦山安全披露

 

不適用 。

 

第 項5.其他信息

 

沒有。

 

7

 

 

附件 編號:   描述
31.1   根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的證券交易法規則13a-14(A)和15(D)-14(A)對首席執行官的認證。
31.2   根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的證券交易法規則13a-14(A)和15(D)-14(A)對首席財務官的認證。
32.1   根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。
32.2   根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的認證。
101.INS*   內聯XBRL實例文檔
101.SCH*   內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL*   內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*   內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB*   內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE*   內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104   封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)

 

8

 

 

簽名

 

根據《交易法》的要求,註冊人促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

 

日期: 2022年2月22日

 

  凱魯斯 收購有限公司
     
  由以下人員提供: /s/ 李莫漢
    約瑟夫 李莫漢
    首席執行官

 

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