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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告
截至的財政年度十二月二十五日, 2021
或
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
For the transition period from to
委託文件編號：000-50307
Formfactor，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 13-3711155 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | |
南濱路7005號, 利弗莫爾, 加利福尼亞 | | 94551 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(925) 290-4000
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每節課的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.001美元 | | 表格 | | 納斯達克全球市場 |
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是☐ 不是 ☒
勾選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器☐ | | 非加速文件服務器☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。☒
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
登記人的非關聯公司持有的登記人普通股的總市值，根據納斯達克全球市場報告的登記人普通股在2021年6月25日(登記人最近完成的第二季度的最後一個工作日)的收盤價計算：$1,800.1百萬美元。
註冊人的普通股數量，每股票面價值0.001美元，截至2022年2月14日，已發行的普通股數量為78,333,760股份。
以引用方式併入的文件
註冊人將在截至2021年12月25日的會計年度結束後120天內提交的2022年股東年會的最終委託書的部分內容通過引用併入本文第三部分。除非通過引用明確包含在本10-K年度報告中的信息，否則委託書不被視為作為本10-K年度報告的一部分提交。
Formfactor，Inc.
截至2021年12月25日的財政年度的10-K表格
索引
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| 第一部分 |
第一項： | 業務 | 4 |
第1A項： | 風險因素 | 10 |
項目1B： | 未解決的員工意見 | 21 |
第二項： | 屬性 | 21 |
第三項： | 法律程序 | 23 |
第四項： | 煤礦安全信息披露 | 23 |
| 第II部 |
第五項： | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 23 |
第六項： | [已保留] | 24 |
第七項： | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 24 |
第7A項： | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
第八項： | 財務報表和補充數據 | 36 |
第九項： | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 36 |
第9A項： | 管制和程序 | 36 |
第9B項： | 其他信息 | 37 |
第9C項： | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 38 |
| 第三部分 |
第十項： | 董事、高管與公司治理 | 39 |
第11項： | 高管薪酬 | 39 |
第十二項： | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | 39 |
第十三項： | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | 39 |
第14項： | 首席會計師費用及服務 | 39 |
| 第IV部 |
第十五項： | 展品和財務報表明細表 | 40 |
第16項： | 表格10-K摘要 | 40 |
簽名 | 43 |
合併財務報表 | 47 |
______________
在這份Form 10-K年度報告中，我們將FormFactor公司及其合併子公司稱為“本公司”、“Formfactor”、“我們”、“我們”和“我們”。我們的財政年度在12月的最後一個星期六結束。我們上三個財年分別於2021年12月25日、2020年12月26日和2019年12月28日結束。
關於前瞻性陳述的説明
這份Form 10-K年度報告包含符合1934年“證券交易法”和1933年“證券法”的前瞻性陳述，這些陳述會受到已知和未知的風險和不確定性的影響。前瞻性陳述包括有關我們的業務戰略(包括我們的業務和我們經營的市場的預期趨勢和發展的影響)、財務結果、經營結果、收入、毛利、流動性、運營費用、產品、預計成本和資本支出、研發計劃、銷售和營銷計劃、競爭和會計標準的影響等方面的陳述。在某些情況下，您可以通過我們使用的前瞻性詞彙來識別這些陳述，例如“可能”、“可能”、“將”、“可能”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“打算”和“繼續”，這些詞的否定或複數以及其他類似術語。前瞻性陳述基於截至本年度報告(Form 10-K)提交之日我們掌握的信息以及我們目前對未來事件的預期。這些信息本身可能會發生變化，涉及已知和未知的風險和不確定性。您不應該過分依賴這些前瞻性陳述。我們沒有義務更新這些聲明中的任何一項，我們也沒有義務這樣做。由於各種因素，實際事件或結果可能與這些陳述明示或暗示的內容大不相同，這些因素包括但不限於以下標題為“項目1A：風險因素”一節以及本年度報告10-K表其他部分所討論的事項。
我們的經營業績在過去有過波動，而且很可能還會繼續波動。你不應該依賴我們財務業績的逐期比較作為我們未來業績的指標。可能導致我們的收入、經營業績和前景在不同時期波動的一些重要因素包括：
◦客户對我們產品的需求和採用；
◦香港工業、半導體工業和整體經濟的市場和競爭情況；
◦我們的競爭對手和我們推出新技術和產品的時機和成功程度；
◦我們有能力有效地與我們的客户合作，讓他們對我們的新技術和產品進行鑑定；
◦我們有能力提供可靠、經濟實惠的產品，及時滿足客户的測試要求；
◦我們有能力過渡到新的產品架構，以解決下一代半導體測試和測量挑戰，並按時以可接受的產量和成本將新產品投入批量生產；
◦我們在設計、應用、製造和其他運營活動中實施提高效率和支持增長的措施的能力；
◦客户減少、重新安排或取消訂單；
◦我們收回客户應收賬款的能力；
◦我們的產品和客户銷售組合和地域銷售組合；
◦由於競爭壓力或其他因素導致我們產品的價格或盈利能力下降；
◦產品中使用的人工、零部件和材料的及時可用性或成本；
◦我們有能力根據需要有效地優化製造能力和產量，以滿足客户需求，並在我們的製造設施提高可變的生產量；
◦我們有能力保護我們的知識產權不受侵犯，並繼續投資於研發和設計活動；
◦我們在研發方面投資的時機和回報；
◦我們生產設施運行的任何中斷；
◦公司通過收購和投資容量和數據系統實現收益的風險；
◦我們生產或銷售產品的市場的貿易、關税或出口法規的變化；以及
◦影響政治和全球經濟穩定的因素，包括自然災害、流行病(如當前的新冠肺炎或冠狀病毒大流行)、軍事衝突、氣候變化以及其他單獨或聯合作用的因素。
第一部分
Item 1: 業務
一般信息
Formfactor公司總部設在加利福尼亞州利弗莫爾，是半導體產品整個生命週期--從表徵、建模、可靠性和設計調試到鑑定和生產測試--的基本測試和測量技術的領先供應商。我們為半導體公司和科研機構提供範圍廣泛的高性能探針卡、分析探頭、探針站、計量系統、熱系統和低温系統。我們的產品提供各種半導體、光電器件和集成電路的電氣和物理信息，從早期研究、開發到大批量生產。客户使用我們的產品和服務，通過優化設備性能和提高產量知識來提高盈利能力。
Formfactor，Inc.成立於1993年，我們在1995年推出了我們的第一款產品。2012年10月，我們收購了Astria Semiconductor Holdings，Inc.，包括其子公司Micro-Probe Inc.(統稱為“MicroProbe”)；2016年6月，我們收購了Cascade Microtech，Inc.(“Cascade Microtech”或“CMI”)；2019年10月，我們收購了FRT GmbH(“FRT”)；2020年7月，我們收購了Advantest Corporation(“Baldwin Park”)的探針卡資產；2020年10月，我們收購了High Precision Devices，Inc.。這些收購幫助我們的業務轉變為半導體測試和測量市場的領先者，擁有更大的規模、多元化、廣度和市場機會。
截至2021年12月25日，我們在兩個可報告的細分市場中運營，包括探針卡細分市場和系統細分市場。我們探針卡和分析探頭的銷售包括在探針卡部門，而我們的探針站、計量系統、熱系統和低温系統的銷售包括在系統部門。
產品
我們設計、製造和銷售多條產品線，包括探針卡、分析探頭、探針站、計量系統、熱系統和低温系統以及相關服務。
探針卡。我們的探針卡採用多種技術和產品架構，包括微機電系統(MEMS)技術。我們使用先進的設計和自動化技術，能夠快速、經濟地製造具有幾微米特徵長度尺度的彈性複合接觸元件。這些接觸元件設計用於在測試過程中在芯片的焊盤、焊料凸點、微凸點、硅通孔(TSV)或銅柱上提供特定範圍的力，並在一定範圍的壓縮級別內保持其形狀和位置。此外，在保持這些機械特性的同時，接觸元件必須通過通常被氧化或以其他方式污染的晶片表面實現可靠和高保真的電接觸，並且必須在數十萬甚至數百萬次壓縮循環中保持這些屬性。我們的一系列能力使我們能夠快速生產客户設計的專用探針卡，提供領先的精度、質量、可靠性和機電性能。
我們的探針卡針對客户獨特的晶圓和芯片設計進行定製，方法是修改和調整我們的標準產品架構，以滿足個別客户特定的晶圓和芯片設計佈局和電氣測試要求。我們提供探針卡來測試各種半導體設備類型，包括片上系統(SoC)、移動應用處理器、微處理器、微控制器、圖形處理器、射頻、模擬、混合信號、圖像傳感器、光電、DRAM存儲器、NAND閃存和NOR閃存設備。
對於許多先進的應用，我們的產品必須與晶片上相應的芯片觸點同時保持數萬個高保真低阻抗電觸點。我們目前的技術使探針卡能夠在整個300 mm晶片大小的幾何形狀上擁有100,000多個接觸元件，間距小至40微米。此外，對於無線射頻收發器和汽車雷達芯片等高保真設備，我們的探針卡技術能夠在毫米波頻率範圍內進行測試，目前最高可達81 GHz。
我們已經並打算繼續在專有探針卡設計工具和流程上投入大量資源。這些工具和流程旨在快速、準確地定製滿足客户需求所需的產品，包括探針卡內的自動佈線和跡線長度調整，以快速設計複雜的結構。
此外，我們的一些客户還在大範圍的工作温度範圍內測試某些芯片，例如汽車應用。我們設計探針卡，以便在測試工作温度範圍內精確匹配被測晶片的熱膨脹特性。對於我們的許多產品，我們的客户可以使用相同的探針卡
適用於低温和高温測試。我們還為在特定温度下要求極高位置精度的客户設計探針卡。
通過對我們的技術和運營的持續投資，我們不斷創新和改進，以使我們的產品能夠滿足客户未來的技術路線圖性能、質量和商業需求。我們還專注於在所有先進的探針卡市場利用這些正在進行的投資，以實現協同效應和規模經濟，從而有利於我們的競爭力、上市時間和整體盈利能力。
分析探針。我們提供50多種不同的分析探頭型號，用於工程和生產測試。分析探頭可用於多種應用，包括器件表徵、電氣仿真模型開發、故障分析和原型設計調試。我們的分析探頭客户包括大學、研究機構、半導體集成器件製造商、半導體鑄造廠和無廠房半導體公司。我們繼續增加新型號的分析探頭，以更高的複雜性和更高的頻率進行測量。
探測站。探針站，也被稱為探頭系統，是開發新一代半導體和光電工藝和設計的關鍵工具。探針站對於所需的測量、被測晶片的大小和類型、要測試的器件設計的特性以及要執行測試的温度都是高度可配置的。隨着每一代新一代半導體技術的發展，工藝開發和設計的複雜性不斷增加，以適應更小的設計幾何、複雜的3-D架構、新材料和更多的層。探頭系統是表徵和驗證電氣性能和可靠性的基本工具，以支持新的半導體技術。我們為半導體設計工程師設計了探頭系統，以便在更短的時間內捕獲和分析更準確的數據，並能夠在接近絕對零度到數百攝氏度的温度下控制和管理測試。
我們以探測站為基礎創建集成測量系統，為客户複雜的測量需求提供完整的解決方案。這些系統包括測試儀器、探頭、佈線配置和軟件，可實現快速、準確的晶片上數據採集，以滿足複雜的應用和測量需求。我們為生產測試、功率器件表徵、真空探測、低温探測、高壓探測、光電子測試以及各種其他特定應用提供預配置和定製的測量系統。
計量系統。我們為各種應用提供表面計量系統，包括半導體產品的開發、生產和質量控制。這些系統具有納米級的分辨率，可以測量地形、結構、臺階高度、粗糙度、磨損、厚度變化、薄膜厚度和其他參數。系統的模塊化架構允許為應用定製傳感器配置，同時利用通用平臺。這些系統集成了混合計量功能和專有軟件，可同時無損、快速地測量多個特徵和參數，具有多種應用，尤其適用於日益增長的先進封裝和MEMS應用領域。
熱力子系統。我們的熱子系統包括用於探針站和其他需要精確温度管理的應用中的熱卡盤和其他測試系統。熱卡盤系統可以在精確的温度下或在一定的温度範圍內對設備進行測試。這些系統都在外部銷售，並允許與我們的探測站進行垂直集成。
低温系統。我們的低温系統包括製造精密低温儀器和半導體測試和測量系統。其中包括用於測試晶圓或單芯片的先進低温探針系統，以及在接近絕對零度温度的各種應用中使用的絕熱退磁製冷機(ADR)低温恆温器，包括量子和超導計算應用、天文學以及其他需要低温温度管理的場合。這些系統在外部銷售，還允許與我們現有的低温晶片和芯片探針站以及低温工程探頭進行垂直集成。
服務和支持。除了銷售時的常規安裝服務外，我們還提供服務，使我們的客户能夠維護和更有效地使用我們的產品，並加強我們的客户關係。除了傳統的維護服務外，我們的應用工程師還在測試方法方面協助客户在工藝和產品開發以及批量生產過程中進行先進的測量。
顧客
我們的客户包括設計或製造半導體的公司、大學和機構，以及Foundry&Logic、DRAM、Flash、顯示器和傳感器市場的半導體相關產品。我們的客户使用我們的產品測試幾乎所有類型的半導體器件，包括SoC、移動應用處理器、微處理器、量子處理器、
微控制器、圖形處理器、射頻、模擬、混合信號、圖像傳感器、光電、DRAM存儲器、NAND閃存和NOR閃存設備。
無晶圓廠半導體供應商不生產自己的半導體，但他們購買我們的分析探頭、探針站和其他系統產品，用於研發和器件表徵。他們還購買，或指示他們的鑄造廠或晶圓測試設備購買我們的探針卡，以測試為他們製造的晶圓。
我們相信，我們的客户認為及時的服務和支持是我們關係的一個重要方面，因為我們的產品是大批量製造和特定設計產品坡道的關鍵要素。我們的探測站和計量系統由我們、我們的製造商代表或我們的分銷商安裝在客户現場，具體取決於安裝的複雜性和客户的地理位置。我們通過應用工程支持幫助客户選擇、集成和使用我們的產品。我們還在全球範圍內提供現場探針卡維護和服務培訓、研討會和電話支持。在某些地理區域，對於選定的產品，我們的製造商代表和經銷商會提供額外的服務和支持。
有關基於收貨地點的地理區域和國家/地區的收入信息顯示在項目7：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--收入--按地理區域劃分的收入和“合併財務報表附註”的附註16，該附註載於本年度報告第II部分第8項表格10-K。
有關客户收入集中的信息載於本年度報告(Form 10-K)第II部分第8項中合併財務報表附註2下。以下客户佔我們季度收入的10%或更多：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財季結束 |
| Dec. 25,
2021 | | Sep. 25,
2021 | | June 26, 2021 | | Mar. 27, 2021 | | Dec. 26,
2020 | | Sep. 26,
2020 | | June 27, 2020 | | Mar. 28, 2020 |
| 英特爾公司 | 16.7 | % | | 20.8 | % | | 16.3 | % | | 28.1 | % | | 29.3 | % | | 25.6 | % | | 36.1 | % | | 36.2 | % |
| 三星電子股份有限公司 | 13.8 | % | | 12.9 | % | | 14.7 | % | | * | | 12.5 | % | | 10.6 | % | | * | | * |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 臺積電股份有限公司 | * | | * | | 11.0 | % | | 11.5 | % | | * | | 10.6 | % | | * | | * |
| 美光科技公司 | * | | * | | * | | * | | * | | 10.1 | % | | * | | * |
| 30.5 | % | | 33.7 | % | | 42.0 | % | | 39.6 | % | | 41.8 | % | | 56.9 | % | | 36.1 | % | | 36.2 | % |
*不到收入的10%。
細分市場和企業範圍的信息披露
有關我們部門和整個企業披露的某些財務信息，請參閲本年度報告第II部分第8項Form 10-K中的合併財務報表附註16。
製造業
我們的探針卡針對每個客户的獨特設計而設計，通過修改和調整我們的產品架構來滿足個別客户的芯片佈局和測試要求。我們探針卡的專有製造流程包括複雜的互連繫統級設計流程；前端流程，可能包括引線鍵合、光刻、電鍍和冶金流程、乾燥和電沉積、拾取和貼裝組裝；以及後端流程，包括一般組裝和測試。根據特定製造工藝的要求，我們的製造工藝中的關鍵步驟在各種潔淨室環境中執行，如100級。
我們的探針站和計量系統旨在通過精確可靠的機械部件和組件提供高精度的電氣和光學測量。我們對我們的產品設計和部件進行樣機和堅固的測試，以確保高電信號完整性、機械精度和安全性。我們還使用各種過程控制方法和測試，在製造過程的各個階段監控我們的產品質量。
我們依賴供應商提供材料和我們製造過程中的一些關鍵部件，包括陶瓷和有機基板以及複雜的印刷電路板。我們還依賴供應商提供特定的接觸元件和互連，這些元件和互連被整合到我們的產品中。其中一些組件和材料由單一供應商提供，有些則有一定的最低訂購量。一般來説，我們依賴的是採購訂單，而不是與供應商簽訂的長期合同，這使我們面臨着風險，包括價格上漲、製造能力限制和零部件短缺。我們定期評估和評估所有零部件和材料的替代供應來源。
我們的主要製造工廠位於美國加利福尼亞州的利弗莫爾、聖何塞的卡爾斯巴德、俄勒岡州的比弗頓、科羅拉多州的博爾德，以及德國的蒂恩多夫。我們還在德國慕尼黑和Bergisch Gladbach、中國蘇州和日本橫濱的工廠開展製造業務。
我們在美國加利福尼亞州的利弗莫爾、聖何塞和卡爾斯巴德、俄勒岡州的比弗頓、德國的蒂恩多夫、德累斯頓和慕尼黑、韓國的邦當、日本的橫濱和廣島、中國的蘇州和上海、臺灣的新竹和新加坡都有維修和服務能力。
研究、開發和工程
隨着新產品的不斷推出和技術的不斷提高，半導體行業受到了迅速的技術變革的影響。我們相信，我們對研究和開發的持續承諾，以及我們及時推出新的和增強的產品和技術，對於保持和增強我們的競爭地位是不可或缺的。我們為這些工作分配了大量資源，並對這些資源進行優先排序，為客户的下一代電氣測試和測量挑戰做好準備。我們還越來越多地尋求部署我們的資源，以解決我們的探針卡和系統產品產品和路線圖所面臨的基本挑戰，這些挑戰既是我們的探針卡和系統產品以及路線圖的共同挑戰，也是我們的競爭優勢所在。
銷售及市場推廣
我們通過全球直銷隊伍以及製造商代表和分銷商的組合將我們的產品銷往世界各地。
我們的直銷和營銷人員遍佈美國、中國、法國、德國、意大利、英國、日本、新加坡、韓國和臺灣。他們與客户密切合作，努力瞭解他們的業務，預測趨勢，並定義將為我們的客户提供顯著技術和經濟優勢的產品。我們僱傭了一支技術精湛的應用和客户支持工程師團隊，在客户將我們的產品集成到他們的研究、開發和製造過程中時為他們提供支持。通過這些客户關係，我們尋求加深對客户和產品需求的理解，使我們的能力與客户的路線圖和生產增長保持一致。
我們還在全球擁有一個由代表和經銷商組成的網絡，以擴大我們的覆蓋範圍。我們聘請銷售代表作為獨立的第三方，他們同意以我們的價格和我們設定的條件推廣我們的產品，以換取基於銷售的佣金。我們通常在我們認為需要比我們自己的銷售辦事處提供的客户支持水平更高的領域使用銷售代表，並且在這些領域，當地語言能力可以提供優勢。我們的分銷商購買我們的產品，然後按特定分銷商設定的價格和條件轉售。由於當地法規或商業習慣的原因，我們通常使用經銷商，特別是在特定的地理位置。
政府規章
我們受到國際、聯邦、州和地方法規的約束，這些法規是我們行業企業的慣例。這些法規涉及環境事務、反腐敗、營銷、欺詐和濫用、出口管制、就業和隱私等方面。
環境問題
我們受美國聯邦、州、地方和外國政府有關環境保護的法律和法規的約束，包括有關向空氣和水中排放污染物、管理和處置危險物質和廢物、清理受污染場地以及維護安全工作場所的法律和法規。我們相信，自2021年12月25日起，我們在所有實質性方面都遵守適用於我們的環境法律和法規。我們在2021財年、2020財年或2019財年沒有收到任何違反環境法律法規的通知。將來，我們可能會收到違反環境法規的通知，或者以其他方式瞭解到這類違規行為。環境污染或違規行為可能會對我們的業務產生負面影響。
進出口管制
我們在美國境內和境外製造、營銷和銷售我們的產品。某些產品受出口管制規定的約束。不遵守這些法律可能會導致美國或其他相關政府的制裁，包括鉅額罰款、拒絕進出口或其他特權，以及剝奪政府合同。
競爭
我們產品的市場競爭非常激烈，我們預計這些市場將不斷髮展，並受到快速技術變革的影響。我們目前和潛在的競爭對手如下：
探針卡。探針卡市場由許多國內外公司組成，歷史上一直是分散的，許多當地供應商在往往不同的應用中為個人客户提供服務。我們的主要競爭對手是AMST株式會社、中華精密技術公司、Feinmetall GmbH公司、日本電子材料公司、韓國儀器公司、M2N株式會社、MicroFriend公司、Micronics日本株式會社、MPI公司、Micro Square Technology Inc.、NHK Spring株式會社、SoulBrain Engineering公司、Nidec SV TCL公司、Synergie CAD公司、TechnoProbe S.p.A公司、TSE株式會社、WinWay公司、SoulBrain Engineering公司、NIDEC SV TCL公司、Synergie CAD公司、TechnoProbe S.p.A公司、TSE株式會社、WinWay公司。
探針卡供應商，如日本電子材料公司、Micronics Japan Co.和TechnoProbe，提供使用與我們類似類型的MEMS技術的探針卡。與MEMS探針卡開發相關的高額資本投資和其他成本，以及客户評估過程的時間和高成本，是此類技術進入市場的重大障礙。
我們認為，生產探針卡市場的主要競爭因素取決於被測試集成電路的類型，包括客户服務、測量技術知識、交貨時間、價格、探針卡壽命、芯片損壞預防、探針頭接觸精度、探針卡速度、並行接觸的芯片數量、探針頭數量及其佈局和間距、信號完整性以及任何所需清潔的頻率和效率。由於我們在這些領域的相對優勢，我們相信我們在先進的探針卡市場上具有有利的競爭優勢，在具有密集焊盤、凸點或柱子的芯片並行測試的探針卡市場，以及在操作頻率高達毫米波頻率的無線射頻設備的高信號完整性測試方面，這是5G應用中使用的組件所需的能力。
分析探針。我們在分析探針市場的主要競爭對手是GGB Industries Inc.，地區競爭對手包括日本的Yokowo和TechnoProbe Co.，Ltd，以及MPI公司。我們認為，這個市場的主要競爭因素是探頭類型的廣度、探頭頻率和電信號完整性、觸點完整性和所需的相關清潔、測量技術知識、校準支持、交貨時間和價格。我們相信，在這些因素方面，我們的競爭是有利的。
探測站。我們在探針站市場的主要競爭對手是HiSOL，Inc./Accretech、微操縱器公司、MPI公司、SemiProbe、Signatone Corporation、東京電子(“TEL”)、東京Seimitsu Co.和温特沃斯實驗室公司。我們相信探針站市場的主要競爭因素是温度測量的準確性和多功能性，包括低温温度、測量速度、自動化功能、測量技術知識、測量解決方案的完整性、交貨時間和價格。我們相信，在這些因素方面，我們的競爭是有利的。
計量系統。我們在計量系統市場的主要競爭對手是Bruker Corporation、Camtek Ltd.、Cohu，Inc.、Filmetrics、On Innovation和Unity SC。我們認為，這個市場的主要競爭因素是測量類型的廣度、測量精度、測量速度和吞吐量、將算法應用於多個傳感器輸入以間接測量以其他方式無法直接觀察到的屬性的能力、測量技術和應用的知識、交貨時間和價格。我們相信，在這些因素方面，我們的競爭是有利的。
熱力子系統。在熱子系統市場，我們主要與ERS電子有限公司、ESPEC公司和Temptronic公司競爭。此外，我們的許多探測站競爭對手都在開發和生產他們自己的熱子系統，用於他們的產品。我們認為，這個市場的主要競爭因素是產品的熱性能、可靠性、靈活性和完整性。我們相信，在這些因素方面，我們的競爭是有利的。
低温系統。在低温系統市場，我們主要與Bluefors Oy，Entropy，Leiden Crygenics B.V.，Montana Instruments，Nagase Techno-Engineering Co.，Oxford Instruments和STAR CryoElectronics競爭。我們相信，這個市場的主要競爭因素是低温性能、可靠性、生產能力和應用專業知識。我們相信，在這些因素方面，我們的競爭是有利的。
我們的一些競爭對手也是其他類型的測試和測量設備或其他半導體設備的供應商，可能比我們擁有更多的財力和其他資源。我們的競爭對手可能會改進他們現有的產品，並可能推出與我們競爭的新產品。我們目前的競爭對手或其他公司也可能推出我們產品的新替代品，這可能會降低我們一個或多個產品的價值。
半導體制造商可以實現包含功能的芯片設計，或者使用增加測試吞吐量和減少測試內容的其他方法。這可能會削弱或消除我們現有產品的部分或全部優勢。半導體制造商還可以增加對包括低性能半導體測試器的測試策略的使用，
不太複雜的探針卡，或不涉及我們產品的測試程序。我們的競爭對手與某些半導體制造商之間的長期關係，也可能對我們有利競爭的能力造成不利影響。
知識產權
我們的成功在一定程度上取決於我們繼續創新和投資研發的能力，以滿足客户的測試和測量要求，維護和保護我們的專有技術，並在不侵犯他人專有權利的情況下開展業務。我們依靠專利、商業祕密、商標和合同披露限制相結合的方式來保護我們的知識產權。我們過去曾對第三方提起訴訟，以強制執行這些權利，未來可能會採取此類行動。
我們已經產生，並將繼續產生和維護專利和其他知識產權，涵蓋旨在創造競爭優勢和支持保護我們在研發方面的投資的創新。我們相信，我們擁有與我們的產品相關的最重要的專利組合之一。
雖然我們相信我們的專利和其他知識產權對我們的每個細分市場都有重要的價值，但我們不認為維持或發展我們的業務在實質上依賴於任何一項專利。由於我們服務的市場創新步伐很快，我們通過專利進行的保護可能不如我們的技術專長、新產品和技術的持續開發、商業祕密保護、市場滲透、客户關係以及我們為全球客户提供全面支持和服務的能力等因素重要。
不能保證專利不會受到挑戰、無效或規避，也不能保證根據這些專利授予的權利將為我們提供持續的競爭優勢。此外，不能保證我們能夠保護我們的技術，也不能保證競爭對手不能獨立開發類似的或功能上有競爭力的技術，圍繞我們的專利進行設計，或試圖在不嚴格執行知識產權的國家制造和銷售侵權產品。
人力資本
我們相信，每一位員工都為我們誠信、創新和團隊合作的文化做出了貢獻。我們通過我們的人力資本開發計劃加強這種文化，這些計劃促進了人才的獲取、留住和員工參與度。這些計劃包括精心設計的各個級別的薪酬、各種培訓、多樣性和包容性目標，以及其他倡議。
我們的薪酬計劃有助於吸引和留住關鍵人才，旨在讓我們的員工分享公司的成功。這些計劃側重於我們認為具有市場競爭力的薪酬，反映公司業績，並與股東價值驅動因素保持一致，根據業績、技能、地理位置和任期進行差異化。我們使用外部薪酬和福利諮詢公司的信息來評估我們向特定工作類型的員工提供的薪酬的競爭力，以及我們薪酬計劃的結構，以幫助提供與行業內同行的基準。
我們根據其地理位置提供各種福利，例如醫療保險、帶薪和無薪假期、退休、人壽和殘疾/意外保險。我們還提供各種其他福利，允許員工選擇滿足他們需求的選項，如健康、保險和專業服務。
我們的培訓計劃推動我們的勞動力不斷提高，以跟上日益複雜的商業和行業的步伐。除了正規培訓外，我們的員工能力還將通過結構化反饋、指導、團隊建設、職業發展、學費援助和透明文化來提高。2020年，我們實施了一個新的培訓管理平臺，旨在更有組織、更高效地管理員工的培訓。我們的培訓計劃旨在促進技能發展、合規和公司價值觀。
我們利用正式和非正式計劃來發現、培養和留住頂尖人才。我們每年都會與我們的首席執行官、業務部門和職能部門的負責人一起進行人才評估，重點放在關鍵角色的業績、潛力、多樣性和繼任上。
我們對多樣性和包容性的承諾是我們人力資本發展計劃的重要組成部分。我們相信，招聘、留住和提升平衡的員工隊伍是公司業績的重要驅動因素。我們通過贊助活動、網絡小組和管理目標來支持這些價值觀。作為一家機會均等的僱主，我們制定並實施了一項反映具體指標的年度和有針對性的平權行動計劃。
我們還通過對企業社會責任的承諾來激勵員工的參與度，包括在可持續技術、健康和安全、勞工和人權、能源和氣候變化、供應鏈責任以及廢物和化學品管理等明確的重點領域。
我們的工作場所健康和安全計劃包括強有力的政策、程序、培訓計劃和自我審計。我們幾乎所有的製造業員工都位於加利福尼亞州、俄勒岡州和德國，那裏的工作場所安全和勞工法規支持保持高標準的員工保護。我們在應對世界各地的“新冠肺炎”疫情時也一直體現出對健康和安全的重視，包括在家中工作的靈活性，要求可能生病的人留在家中；新冠肺炎公司在所有地點的安全規程，包括社會距離、個人防護用品和清潔；定期進行內部溝通，瞭解新冠肺炎流行病的影響和安全規程；以及在我們的製造設施進行温度檢測。
我們相信，我們目前的人力資本適合服務於我們的業務需求，我們的人力資本發展計劃和其他計劃都是為保持我們的人力資本質量而精心設計的。
對於我們的製造活動，我們招聘、培訓和部署高質量的新員工和替補人員的速度是我們提高和保持生產能力的重要組成部分。我們依靠員工和人力資源公司的資源來滿足我們對直接勞動力的需求。這一過程中的速度、準確性和敏捷性對我們的業務非常重要。同樣，我們能夠定期招聘和培訓高質量的新的和替換的設計和工程人員，這對我們的業務也很重要。例如，我們的探針卡產品要求我們為客户的新產品設計開發定製設計。我們面臨着來自不同技術領域的公司的激烈競爭，以確保我們需要的工程人才。此外，不同司法管轄區對移民和技術工人簽證的限制，影響了我們開發這些資源的簡便性和靈活性。
截至2021年12月25日，我們擁有2293名正式全職員工，其中運營1396名，研發418名，銷售和營銷318名，一般和行政職能161名。按地區劃分，我們有1644名員工在北美，371名在亞洲，278名在歐洲。截至2021年12月25日，我們的探針卡部門有1690名正式全職員工，我們的系統部門有407名正式全職員工，另外我們還有196名公司職能的正式全職員工。我們在美國的所有員工都不受集體談判協議的保護。我們德國製造廠的某些員工由工會代表。我們的員工為自己的工作感到自豪，我們相信我們與員工的整體關係是積極的。
可用的信息
我們維護着一個網站，網址是http://www.formfactor.com。我們會在以電子方式向美國證券交易委員會或美國證券交易委員會提交這些材料後，在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上免費提供我們的年度報告(Form 10-K)、季度報告(Form 10-Q)、當前報告(Form 8-K)以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提供的那些報告的修訂版。對我們網站的引用並不構成通過引用網站上的信息進行合併。
第1A項：風險因素
在評估FormFactor和我們的業務時，除了本Form 10-K年度報告中的其他信息外，您還應仔細考慮本Form-K年度報告中討論的風險因素。如果發現的任何風險確實發生，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響，我們普通股的交易價格可能會下降，您對我們普通股的投資可能會全部或部分損失。這份Form 10-K年度報告中描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道的或我們認為不夠重要的其他風險也可能損害我們的業務運營或我們普通股的交易價格，根據適用的法規，這些風險不足以在這裏描述。
與我們的運營和業務性質相關的風險
我們參與的市場是競爭激烈的，如果我們不能有效競爭，我們的經營業績可能會受到損害。
我們在經營的市場中經歷了日益激烈的競爭，我們預計未來的競爭將會加劇。競爭加劇已經並在未來可能導致價格下降、毛利率下降或失去市場份額。
現有的競爭對手可能會為我們目前服務的相同市場推出新的有競爭力的產品。這些產品可能比我們的產品有更好的性能、更低的價格、更短的交貨期或更廣泛的接受度。
此外，包括測試設備製造商在內的新競爭對手可能會提供降低我們產品價值的可比技術或新技術。此外，半導體制造商可能會實施增加測試吞吐量、減少測試內容或改變測試程序的芯片設計或方法，從而消除我們目前的部分或全部產品優勢。
與我們相比，我們現有或潛在的競爭對手可能擁有更大的客户基礎、更多已建立的客户關係或更多的財務、技術、製造、營銷和其他資源。因此，他們可能能夠更快地對新技術或新興技術以及客户需求的變化做出反應，將更多的資源投入到產品的開發、推廣、銷售和支持上，並降低價格以增加市場份額。
如果我們不創新，不跟上半導體業的技術發展，我們的產品可能沒有競爭力，我們的收入和經營業績可能會受到影響。
我們必須繼續創新，並在研發方面進行投資，以提高我們的競爭地位，滿足客户的測試和測量要求。我們未來的增長在很大程度上取決於我們是否有能力有效地與客户合作並預測客户未來的技術和運營需求，以及開發和支持新產品和產品改進，以及時和具有成本效益地滿足這些需求。隨着半導體行業繼續經歷由複雜電路需求推動的快速技術變革，我們客户的需求正變得越來越具有挑戰性。複雜電路的尺寸在縮小，速度和功能在提高，生產週期更短，單位成本更低。
成功的產品設計、開發和及時推出要求我們：
•與客户協作，瞭解他們未來的需求；
•設計創新和性能增強的產品架構、技術和功能，使我們的產品有別於競爭對手；
•在某些情況下，與具有特定專業知識的第三方接觸，以完成設計和製造過程的一個或多個方面；
•符合客户要求的新產品，或採用新技術的現有產品；
•根據需要將我們的產品轉變為新的製造技術；
•以有競爭力的價格出售我們的產品，同時保持我們的毛利率在我們的財務模式之內；
•識別我們目標市場的新興技術趨勢；
•保持有效的營銷策略；
•對他人的技術變化或產品公告作出有效迴應；以及
•快速、經濟高效地適應不斷變化的市場條件。
我們不僅需要技術專業知識來實施必要的更改，以保持我們的技術最新，而且我們還必須在很大程度上依賴我們管理層的判斷來預測未來的市場趨勢。如果我們無法及時預測行業變化或行業趨勢，或者如果我們無法及時修改產品或設計、製造和交付新產品，或者如果與我們合作的第三方未及時為我們的產品修改或新產品提供組件或服務，我們可能會失去客户或市場份額。此外，我們可能無法收回研發支出，這可能會損害我們的經營業績。
我們大部分的收入都依賴於探針卡產品的銷售。
我們的大部分收入來自我們探針卡產品的銷售，主要是微處理器、代工和邏輯和存儲設備製造商，儘管我們的產品供應多樣化取得了進展。我們預計，在可預見的未來，探針卡的銷售額將佔我們收入的大部分。我們的成功在很大程度上取決於我們的產品在包括性能、質量、及時交貨和價格在內的各種因素的基礎上繼續被接受，並取決於我們繼續開發和推出符合客户要求的新產品的能力。我們的收入對探針卡產品銷售的依賴程度可能會增加我們對此類產品無法滿足客户要求的敏感性，這可能會對我們的收入和業務增長能力產生不利影響。
我們很大一部分收入來自一小部分客户。
相對較少的客户佔我們收入的很大一部分。兩個客户佔2021財年總收入的31.8%，一個客户佔2020財年總收入的31.5%，兩個客户佔2019年總收入的36.8%。我們預計我們的產品將銷往一個相對較大的市場。
少數客户將繼續佔我們收入的很大一部分，並可能推動銷售量的實質性波動。半導體行業的整合可能會提高這種集中度。未來，這些客户中的任何一個的流失，或者這些客户取消、減少或推遲對我們產品的少量購買，都可能大大減少我們的收入。我們客户的市場份額和商業成功程度的下降，包括他們在各自終端市場的有利競爭能力，可能會嚴重影響對我們產品的需求，並減少我們的收入。取消、減少、延期或不支付發票，可能是由於半導體行業的又一次低迷、生產延遲、產品質量或可靠性問題，或者是由於火災、自然災害或其他事件導致我們客户的運營中斷，或者是我們客户的財務穩定性存在其他問題。此外，由於我們的探針卡是專為客户獨特的晶片設計而設計的定製產品，任何取消、減少或延遲都可能導致無法收回的鉅額成本。在某些情況下，我們的客户可能可以取消或減少訂單，而不會受到重大處罰。
如果我們與客户的關係惡化，我們的產品開發活動可能會受到損害。
我們產品開發工作的成功取決於我們預測市場趨勢和與客户密切合作的能力。我們與這些客户的關係使我們能夠獲得有關半導體行業製造和工藝技術趨勢的寶貴信息，這使我們能夠更好地規劃我們的產品開發活動。這些關係還為我們提供了了解客户性能和功能要求的機會，從而提高了我們定製產品以滿足他們需求的能力。我們與客户的關係可能會因為各種因素而惡化，例如，如果他們擔心我們是否有能力及時交付高質量的產品或保護他們的知識產權。我們的許多客户都是向我們下了大量訂單的大公司，由於我們行業的競爭力和這些公司在我們市場上的巨大影響力，我們與這些公司關係惡化的後果可能會很嚴重。
半導體行業和半導體測試設備市場的整合可能會對我們的產品市場產生不利影響，並對我們的競爭能力產生負面影響。
半導體行業的整合可能會減少我們的客户基礎，並可能對我們產品的市場產生不利影響，這可能會導致我們的收入下降。隨着整合，我們產品的實際和潛在客户數量近年來都在減少。如果我們沒有被任何給定的潛在客户選擇為供應商，合併可能會導致銷售我們產品的機會相對較少，並可能導致來自具有更大批量購買力的客户的定價壓力增加。
半導體測試設備市場內部也出現了整合。這一整合趨勢可能會改變我們與互補性測試儀、儀器和探頭供應商的互動和關係，並對我們的收入和運營結果產生負面影響。
客户測試策略、設備和流程的變化可能會降低客户對我們產品的需求。
對我們產品的需求在很大程度上取決於半導體設計的數量、芯片設計的技術和架構轉變的速度以及整體半導體單元量。客户晶片測試中涉及的探針卡的數量可能取決於被測試器件的數量、這些器件的複雜性、測試軟件程序、測試設備本身以及具有可測試性設計或自測試能力的芯片設計的利用率。如果客户使用測試策略來降低對測試設備的技術要求、在製造過程的早期改進有關設備性能的可用數據或在製造過程的後期測試設備，則他們可能需要更少的探針卡或探測系統。客户使用的測試技術和測試策略的有效性的變化可能會導致我們損失銷售和收入。
如果採用了無法使用我們提供的產品進行有效測試的新半導體技術或設計，或者半導體制造商減少了他們進行的測試數量或程度，我們也可能失去銷售。為了引入新的產品架構和平臺來滿足新半導體技術的測試需求，我們還可能會產生大量的研發費用。
半導體行業的週期性可能會對我們的銷售產生不利影響。
半導體行業在歷史上一直是週期性的，其特點是產品供需波動很大。該行業不時經歷重大衰退，通常與產品和技術週期成熟、庫存過剩以及總體經濟狀況下滑有關，或預期會出現這種情況。全球經濟和半導體的不景氣已經導致並可能在未來導致我們的經營業績從一個時期到下一個時期大幅下降。全球經濟穩定可能受到多種因素和相互關係的負面影響，包括英國退歐、流行病和流行病(如當前的新冠肺炎大流行)、軍事衝突、氣候變化、貿易壁壘和其他因素單獨或聯合作用的影響。其中一些因素也可能產生更直接的不利影響。
在不同程度上影響我們的行動。我們的業務在很大程度上依賴於新半導體的開發和製造、半導體制造商向更小的納米技術節點過渡和實施工具週期的速度、半導體制造商的生產量和我們客户的整體財務實力，而這些又取決於當前和預期的對使用半導體的半導體和產品(如服務器、個人電腦、汽車和手機)的市場需求。在行業不景氣期間，半導體制造商大幅削減他們的支出，包括他們在我們產品上的支出，這可能會對我們的收入、毛利率和運營業績產生不利影響。此外，長期的低迷可能導致我們的一個或多個客户資不抵債，導致收入損失，並影響我們收回應收賬款的能力。這些週期性低迷的時間、持續時間和嚴重程度很難預測，我們的業務取決於我們計劃和應對這些週期性變化的能力。
由於我們通常沒有足夠的未完成訂單積壓來實現我們的季度收入目標，因此任何季度的收入都在很大程度上取決於該季度收到和完成的客户訂單。
我們的收入很難預測，因為我們通常沒有足夠的未完成訂單積壓，無法在季度初實現我們的季度收入目標。相反，我們在任何一個季度的收入都有相當大的比例取決於我們在該季度收到並履行的產品的客户訂單。由於我們的支出水平部分基於我們對未來收入的預期，而且在很大程度上是短期內固定的，我們可能無法及時調整支出，以彌補任何意外的收入缺口。因此，與我們的預期相比，收入的任何重大缺口都可能損害我們的經營業績。
如果我們預測產品需求的能力或製造業產量的可預測性惡化，我們可能會招致很高的庫存損失。
每種半導體芯片設計都需要定製探針卡。因為我們的探針卡產品是專門設計的，所以對這些產品的需求很難預測。由於我們的客户對交貨期的要求很短，我們經常設計和採購材料，有時會根據對我們產品的需求來生產我們的產品，而不是為了響應訂單。我們的製造業產量和庫存需求，特別是新產品的產量和庫存需求，有時是不可預測的，特別是在我們以高產出水平運營的時候。如果我們沒有像我們預期的那樣獲得訂單，如果我們遇到製造錯誤，或者如果我們建立額外的庫存來補償不可預測的製造產量，我們可能會有多餘或過時的庫存，我們可能無法出售，這可能會導致庫存註銷或報廢材料費用。
如果我們不能有效地生產我們現有的和新的產品，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
我們必須不斷改進我們的製造工藝，努力提高產量和產品性能，降低成本，縮短我們設計、製造和批量交付產品所需的時間。如果我們不能做到這些，我們現有的產品和我們的新產品都可能在商業上不成功，我們的收入可能會受到不利的影響，我們的客户關係和我們的聲譽可能會受到損害，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
為了改進我們的製造流程，我們在優化產能和產量、啟用新的製造設施、實施新的製造技術、方法和流程、購買新設備、升級現有設備和培訓技術人員方面已經並可能在未來產生鉅額成本。在實施這些改進和新工藝或產品的客户資格方面，我們已經並可能在未來經歷製造延遲和其他效率低下的情況，這已經並可能導致我們的經營業績下降。這些延誤和其他低效可能是由多種因素引起的，包括由於我們在加州和中國等擁有製造設施的地區電力基礎設施不足而造成的中斷或無法獲得足夠的電力。
由於客户要求的複雜性，我們在按時以可接受的產量和成本批量生產我們的複雜產品以及現場安裝問題方面也遇到了困難，未來也可能會遇到這種困難。
如果我們不能繼續減少我們設計和生產產品所需的時間，我們的增長可能會受到阻礙。
我們的客户不斷尋求縮短將新產品推向市場所需的時間。半導體行業的週期性，加上對半導體產品不斷變化的需求，要求我們的客户對他們必須生產的產品的設計、數量和組合的變化具有靈活性和高度適應性。我們可能無法在短週期內設計、配置和生產我們的產品，以應對如此快速的變化。我們過去曾因無法滿足客户要求的交貨時間表而損失過銷售額。如果我們不能繼續減少我們設計、製造和運輸產品以滿足客户需求所需的時間，我們的競爭地位可能會受到損害，我們可能會失去銷售。
不符合規格或包含缺陷的產品可能會損害我們的聲譽，降低市場對我們技術的接受度，導致我們失去客户和收入，並導致對我們的責任。
我們產品設計和製造流程的複雜性和持續發展可能會導致設計或製造問題。問題可能由多種因素引起，包括設計缺陷、材料故障、供應商製造的組件無法滿足我們的規格、製造環境中的污染、所用材料中的雜質以及對工藝條件(如温度和濕度)的未知敏感性，以及設備故障。任何錯誤或缺陷都可能：
•導致產量低於預期，延長交貨時間；
•造成產品發貨延誤；
•導致新產品推介延遲；
•造成我們產生保修費用；
•導致成本增加和發展資源轉移；
•因庫存不能使用而導致我們的費用增加；
•要求修改設計；
•可能對收入確認的時間安排和相關成本產生影響；或
•降低市場對這些產品的認可度或客户滿意度。
任何一個或多個此類事件的發生都可能對我們的業務、聲譽和經營業績產生不利影響。
作為我們銷售過程的一部分，我們可能會產生大量的銷售和工程費用，而這些費用不會帶來收入。
在下訂單之前，我們的客户通常會花費大量精力來評估和鑑定我們的產品。當我們的客户評估我們的產品時，我們可能會產生大量的銷售、營銷和研發費用。例如，我們通常花費大量資源教育我們的潛在客户有關我們產品的用途和好處，並根據潛在客户的需求進行定製，這可能不會得到報銷。我們投入到銷售工作中的大量資源可能不會給客户帶來任何收入。例如，許多半導體工藝、架構和設計從未投入生產，包括那些我們可能花費了開發努力和費用的工藝、架構和設計。此外，在我們在產品設計、開發和/或製造上花費了大量精力和費用後，潛在客户可能會決定不使用我們的產品或使用我們的產品滿足其需求的相對較小的百分比。
我們在產品中使用的一些部件和材料是從單一供應商或有限的供應商那裏獲得的，其中一個供應商的部分或全部損失可能會導致生產延遲。
我們從單一供應商或有限的供應商處獲得我們產品中使用的一些元件和材料，如印刷電路板組件、電鍍材料和陶瓷基板，在某些情況下目前沒有替代來源。由於我們依賴的是採購訂單，而不是與大多數供應商簽訂的長期合同，我們不能保證長期獲得零部件和材料的能力。單一或有限的供應商可能會提高價格，這可能會導致我們的毛利下降。我們對單一或有限來源供應商的依賴使我們面臨其他幾個風險，包括無法獲得充足的材料供應、延遲交貨、零部件質量差以及業務中斷，而我們正在尋求尋找和鑑定替代供應商。某些供應商或我們無法控制的事件可能會加劇這種情況，例如新冠肺炎疫情。任何這些風險的發生都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的業務，或我們的重要供應商、業務夥伴和客户的業務，可能會受到我們無法控制的事件的不利影響，如自然災害、流行病和人為災難。
我們的業務容易受到自然災害和人為災害的直接和間接影響，如洪水、地震、火山噴發、核事故、恐怖主義行為、流行病、流行病、軍事衝突、氣候變化以及其他單獨或聯合作用的因素。未來的自然災害和人為災難也有可能對我們產品的銷售產生負面影響，因為這會影響我們客户製造或銷售產品的能力，或者影響我們供應商及時向我們供應零部件的能力。
例如，新冠肺炎大流行表明了新病原體能夠在多大程度上擾亂當地和世界各地的商業運營和經濟活動。流行病和流行病可能嚴重擾亂全球供應鏈，包括我們用於製造產品的零部件和材料，並影響我們產品市場的經濟狀況。新的或現有的具有類似影響的病原體導致流行病和大流行的情況預計將無限期地持續下去。
我們無法控制的事件的另一個例子是，我們的製造工廠位於加利福尼亞州和俄勒岡州的地震活躍地區。我們使用的製造設備和流程可能會受到地震的嚴重破壞
活動。我們業務領域的重大地震事件可能會對我們的業務、財務業績或財務狀況產生實質性的負面影響。
我們運營所依賴的大部分基礎設施都不在我們的控制範圍之內，比如電力。我們最近在加州和中國的一些辦公場所遭遇了電力中斷，特別是在基礎設施老化或電力服務不足的情況下，受到高需求、火災和天氣的影響，隨着時間的推移，這些問題可能會隨着氣候變化和其他事件而惡化。我們努力減輕電力或其他基礎設施供應中斷對我們的影響，可能不足以防止對我們的運營產生實質性的負面影響，進而對我們的財務業績產生負面影響。
新冠肺炎疫情已經並將繼續對我們的運營以及我們重要供應商、商業合作伙伴和客户的運營產生負面影響。
我們面臨着與公共衞生危機和新冠肺炎等傳染性疾病爆發相關的風險。到目前為止，新冠肺炎已經並可能繼續對我們的運營、我們的供應鏈和我們的費用產生不利影響，包括我們為應對新冠肺炎而採取的預防措施的結果。大流行產生的各種衞生命令和法規適用於我們運營地區的業務和員工，這些業務已經並將繼續對我們的業務和業務產生負面影響。延長現有政府訂單和執行新訂單或任務(如政府疫苗和檢測任務)可能會影響我們員工的可用性或導致關鍵員工的流失，進一步對我們的業務產生不利影響。我實施此類授權和要求也可能對我們的供應商產生類似的後果，這可能會影響他們向我們交付貨物和服務的能力。儘管疫苗的供應已經開始緩解未來新冠肺炎大流行的經濟影響，但疫苗接種率仍然存在很大風險，疫苗接種率將保持緩慢，病毒的新變種可能繼續阻礙疫苗的效力，或者其他因素可能延長或惡化大流行及其對我們業務的直接和間接影響。
我們的大量管理資源一直並將繼續專注於緩解新冠肺炎對我們業務的負面影響。這需要，並將繼續需要在整個企業投入大量的時間和資源，這可能會繼續對其他有價值的活動產生負面影響，例如開發新技術、產品或能力。此外，我們的許多員工都是長時間遠程工作，這可能會增加操作風險和網絡安全風險。如果我們沒有對新冠肺炎疫情做出適當的反應，或者如果員工、客户或其他人沒有積極地看待我們的反應，我們的聲譽可能會受到損害，這也可能對我們的業務產生不利影響。
我們產品中使用的一些部件和材料是從單一來源或有限的供應商那裏獲得的，在某些情況下，替代來源並不是現成的。新冠肺炎疫情可能會增加我們對單一或有限來源供應商的依賴所帶來的風險，以至於疫情可能會擾亂其中一個或多個供應商的運營，導致我們在尋找和鑑定替代供應商時無法獲得足夠的材料供應、延遲交貨或零部件質量低下。
新冠肺炎大流行對我們的運營以及我們重要供應商、商業夥伴和客户的運營的影響程度將取決於許多我們無法預測的不斷變化的因素和未來的發展，包括但不限於：疫情的嚴重程度和持續時間；政府、企業和其他行動，包括政府疫苗和檢測任務(可能包括對我們業務的進一步限制)；社會疏遠和衞生訂單的持續要求；對我們供應鏈的影響；疫情對經濟活動的影響；對商業信心和客户投資的影響的程度和持續時間；影響對我們的勞動力和我們滿足員工需求的能力的影響，特別是在我們的員工暴露或感染的情況下；我們資產價值的任何減損；以及工作環境和其他情況的變化可能對我們的內部控制(包括財務報告方面的影響)造成的潛在影響。所有這些情況都高度不確定，無法預測。此外，導致新的或現有的傳染病成為流行病或具有潛在類似影響的流行病的情況預計將持續下去。
新冠肺炎疫情造成的不利的全球、地區和國家經濟狀況可能會對我們的業務、運營結果以及財務狀況和流動性產生負面影響。
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對國家、地區和全球經濟和金融市場產生不利影響。雖然無法確切預測大流行的長期宏觀經濟影響，但大流行的持續發展或持續可能導致全球、區域或國家經濟放緩或其他經濟衰退。這種低迷可能會減少或推遲企業和消費者的支出，最終可能導致對我們產品的需求減少，需求和供應狀況出現更大的波動。新冠肺炎疫情也增加了全球信貸和金融市場的不確定性。這種不確定性和幹擾的影響
隨着疫情繼續或惡化，我們無法獲得信貸或其他資金來源，這也可能對我們以有利條件獲得資金以實現我們的目標的能力產生不利影響。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、經營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
此外，我們開展業務的幾個國家的政府，包括美國，已經頒佈了穩定和刺激措施，以努力抵消新冠肺炎的一些經濟影響。我們運作所處的需求和營商環境，已受惠於其中一些措施，而增加政府借貸以資助這些措施所帶來的長期經濟影響，可能會對某些經濟體系造成未來的負面影響。此類穩定和刺激計劃的任何重大中斷、減少或其他變化都可能損害我們客户或供應商的財務業績和財務狀況，還可能產生不利的宏觀經濟影響，可能導致對我們產品的需求減少。即使維持或擴大這種刺激和穩定措施，從長遠來看，也可能無法減輕流感大流行的不利經濟影響，也可能無法防止或加劇任何長期的經濟衰退。
由於新冠肺炎疫情的範圍和持續時間不確定，以及國家、地區或全球復甦和經濟正常化的時間不確定，我們無法估計對我們的運營和財務業績的最終影響。
我們依賴我們電子數據系統的安全性和完整性，以及這些系統的適當設計和實施來滿足我們的業務需求，我們的業務可能會因這些系統的缺陷、中斷、安全漏洞或泄露而受損。
我們依靠電子數據系統(包括各種軟件和網絡、計算和存儲設備以及其他信息技術)來運營和管理我們的業務，並收集、處理、維護和保護信息，包括屬於我們客户、合作伙伴和人員的信息。
我們的電子數據系統可能會因天災、意外、電力中斷、電訊故障、新系統設計和實施上的缺陷、恐怖主義或戰爭行為、物理保安漏洞、電腦病毒或其他網絡攻擊等原因而出現故障、故障或中斷。
例如，在2020財年，我們發現了一起涉及惡意軟件和相關行為的數據泄露事件，導致未經授權訪問我們的信息技術系統。雖然我們不認為此事件對我們的生產和正常課程運營有任何重大影響，但此類事件或其他系統故障或中斷可能會使我們面臨停機和延誤、敏感或專有信息的損害或丟失、數據的破壞或損壞、補救行動造成的經濟損失、違反隱私法或合同對第三方的義務，或者我們的聲譽或客户關係受損。上述任何一項都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
此外，我們正積極推行與部分業務、營運和會計有關的新電子數據系統。 在實施和開始依賴這些新系統的過程中，與繼續使用那些在公司使用歷史較長並觀察到性能的系統相比，存在缺陷或中斷的風險尤其高。
由於我們的大部分業務是在國際上進行的，我們在國外面臨着經營、經濟、金融和政治風險。
向美國以外的客户銷售我們的產品是我們過去和預期收入的重要組成部分。2021財年、2020財年和2019年，我們的國際銷售額佔收入的比例分別為84%、82%和74%。我們的某些非美國客户也通過他們在美國的子公司購買。未來，我們預計國際銷售將繼續佔我們收入的很大比例。因此，我們將面臨風險和挑戰，如果我們只在美國開展業務，我們就不會面臨這些風險和挑戰。
這些風險和挑戰包括：
•遵守各種外國法律法規；
•税收、關税、配額、出口管制、出口許可證和其他貿易壁壘方面的法律不確定性；
•涉及或影響我們客户所在國家的政治和經濟不穩定或國外衝突，包括貿易戰；
•應收賬款收款困難，應收賬款支付週期較長；
•人員、經銷商和代表人員配備和管理困難；
•一些國家減少了對知識產權的保護；
•貨幣匯率波動，這可能會影響我們以當地貨幣計價的資產價值，以及我們產品相對於當地生產產品的價格；
•流行病或其他幹擾對貿易和生產的影響；
•其他國家採購模式的季節性波動；以及
•運費波動和運輸中斷。
這些因素中的任何一個都可能損害我們現有的國際業務，削弱我們繼續向國際市場擴張的能力，或者對我們的經營業績產生實質性的不利影響。美國和其他地方的政治發展可能會增加與開展國際業務相關的風險和不確定性，包括我們開展業務的地區可能出現更高的關税和其他貿易壁壘。在2021財年，我們注意到國際商務活動中風險和挑戰持續增加的趨勢，包括擴大關税和其他影響美國和中國的貿易壁壘。此外，我們還必須遵守外國進出口要求、海關和增值税標準，這些標準可能不明確或複雜。如果我們不能滿足這些要求和標準，可能會對我們的業務運營產生負面影響。
我們的海外業務使我們面臨與貨幣波動相關的額外風險。
我們的國際業務對我們的收入和淨收入具有重要意義，我們計劃繼續在國際上增長。我們在德國有重要的業務運營。雖然我們以美元報告我們的財務業績，但我們以其他貨幣支付了一定的成本，並擁有某些以外幣計價的資產和負債。因此，我們面臨貨幣匯率波動的風險敞口。美元和外幣匯率的大幅波動可能會對我們的收入和收益產生不利影響，儘管我們對部分國際貨幣風險進行了對衝。此外，套期保值計劃本身就有風險，可能會讓我們面臨額外的成本和風險，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
日益嚴格的出口法規和其他貿易壁壘可能會對我們的業務造成實質性損害。
向美國以外的客户銷售我們的產品佔我們過去和預期收入的很大一部分，包括從美國向中國出口的銷售。美國和中國之間影響進出口的貿易壁壘不斷增加的趨勢持續存在。例如，美國商務部工業和安全局(BIS)最近修訂了美國出口管理條例，擴大了對可能支持軍事最終用途的中國實體的出口許可要求。這些規定擴大了對更廣泛的美國產品的出口許可證要求，包括我們的許多產品，以及中國和其他地方更廣泛的客户。國際清算銀行還將美國出口管制的適用範圍擴大到美國技術的外國直接產品，這可能會影響到向中國某些實體供應產品的中國以外的各種客户。不能保證我們會及時獲得任何出口許可證，或者根本不能保證。新條例的解釋和實施也仍然存在相當大的不確定性。此外，預計美國以外的政府和私營企業(尤其是中國)對這些規定的反應可能包括報復性控制和對非美國或當地供應商的優惠。在中國，我們已經注意到，總體上對非美國供應商有更強的偏好，特別是對新的和現有的本地供應商。在美國和其他地方，這些和其他法規和政策的變化，以及客户對這些變化的反應，可能會對我們未來的銷售和經營業績產生實質性的負面影響。
如果我們不能保護我們的專有權，我們的競爭對手可能會獲得我們的技術，這可能會對我們在市場上成功競爭的能力產生不利影響。
如果我們選擇不保護我們的專有權，或者我們保護我們的專有權的努力失敗了，我們的競爭對手可能會獲得我們的技術。未經授權的各方可能試圖複製我們產品的各個方面，或獲取和使用我們認為是專有的信息。其他公司可能會圍繞我們的專利獨立開發類似或競爭的技術或方法或設計。此外，我們或我們的客户所在的許多外國法律並沒有像美國法律那樣保護我們的知識產權。因此，我們的專有權可能會受到損害，我們的競爭對手可能會提供與我們類似的產品，我們可能無法成功競爭。我們也不能保證：
•我們保護所有權的手段就足夠了；
•專利將從我們未決的或未來的申請中獲得；
•我們現有的或未來的專利將在範圍或強度上足以為我們提供任何有意義的保護或商業優勢；
•我們的專利或其他知識產權不會在美國或外國被宣佈無效、規避或成功挑戰；或
•其他人不會盜用我們的專有技術或獨立開發類似技術，不會複製我們的產品或圍繞我們的任何專利或其他知識產權進行設計，也不會試圖在不嚴格執行知識產權的國家制造和銷售侵權產品。
我們已經投入大量資源監察和保護我們的知識產權，將來也可能需要投入大量資源來監察和保護我們的知識產權。任何訴訟，無論是否以對我們有利的方式解決，無論是由我們還是由第三方發起，都可能給我們帶來鉅額且可能是實質性的費用，並分散我們管理人員和技術人員的精力。
我們可能會受到侵犯他人財產權的指控。
我們的行業以不確定和相互衝突的知識產權主張為特徵。正如我們過去所做的那樣，我們可能會收到侵犯他人知識產權的索賠。無論有無正當理由，知識產權索賠的解決都可能耗費時間，導致代價高昂的訴訟，結果高度不確定，或者影響我們的產品交付。如果出現不利的判決或和解，我們可能會被要求支付鉅額費用、停止使用或銷售侵權產品、花費大量資源開發非侵權技術、停止使用某些技術或簽訂許可協議。許可協議可能無法以我們可以接受的條款提供，或者根本不能提供。此外，我們的某些客户合同包含要求我們為客户的第三方知識產權侵權索賠進行辯護或賠償的條款，這可能會增加知識產權索賠的成本和負面影響。
我們過去在2021財年記錄了重組、庫存沖銷和資產減值費用，未來可能會再次這樣做，這可能會對我們的業務產生實質性的負面影響。
我們在2021財年和2019年記錄了重組費用，並將在不久的將來記錄與2021財年宣佈的最近重組相關的進一步重組費用。我們可能會在未來實施重組計劃，這將要求我們承擔與員工離職、資產處置或退出成本相關的額外的、可能是實質性的重組費用。如果我們的產品生產計劃或庫存體驗使用量下降，我們還可能被要求註銷額外的庫存，而這種額外的註銷可能會構成材料費用。此外，市場狀況的重大不利變化可能需要我們承擔與長期資產相關的額外重大減值費用，如果這些變化影響了我們在評估長期資產的可回收性時所使用的關鍵假設或估計。任何此類額外費用，無論是與重組、資產減值或工廠未充分利用有關，都可能對我們的經營業績和相關財務報表產生重大負面影響。
我們可能招不到或留不住合格的人員。
我們相信，我們成功管理和發展業務以及開發新產品的能力在很大程度上取決於我們招募和留住合格員工的能力，特別是高技能的技術、銷售、管理和其他關鍵人員。對合格資源的競爭非常激烈，新冠肺炎疫情加速了在家工作安排的增加，加劇並擴大了競爭。其他公司可能有更多的可用資源，可以提供大量誘因來吸引關鍵人員離開我們，或者向我們試圖招聘的個人提供更具競爭力的薪酬方案。
我們不遵守環境法律法規可能會導致我們面臨鉅額罰款和責任，而新的法律法規或監管解釋或執行的變化可能會使遵守變得更加困難和代價高昂。
我們受各種與環境保護有關的美國聯邦、州、地方和外國政府法律和法規的約束，包括管理向空氣和水排放污染物、管理和處置危險物質和廢物、清理受污染場地以及維護安全工作場所的法律和法規。我們可能會因違反環境法律法規或違反環境法規或不遵守我們的設施所需的環境許可證而招致鉅額成本，包括清理費用、民事或刑事罰款或制裁，以及財產損失或人身傷害的第三方索賠。
環境法、法規和許可證可以要求安裝昂貴的污染或廢物控制設備，或要求進行運營改革，以限制廢物或排放，或降低意外釋放危險物質的可能性。此外，不斷變化的法律法規、新的法律法規、更嚴格地執行現有法律法規、在我們或他人的場所發現以前未知的污染或實施新的清理要求，都可能要求我們縮減業務，限制我們未來的擴張，使我們承擔責任，並導致我們產生可能損害我們業務的未來成本，從而對我們的經營業績和現金流產生不利影響。
由於我們的利益相關者越來越關注環境、社會和治理(“ESG”)問題，我們面臨着額外的風險。
我們的利益相關者，包括客户、投資者、諮詢公司、員工和供應商等，正在增加他們對ESG和相關問題的關注，並建立他們對ESG和相關問題的期望。這些期望可以延伸到我們的公司實踐、計劃和披露，以及利益相關者對投資或做生意的標準或偏好。第三方機構還為評級公司建立或增加了一系列ESG相關因素的標準，這些因素可能不一致，可能會發生變化。因此，這些期望可能會影響我們業務的吸引力、我們做生意的方式、我們的聲譽、做生意的成本，以及這些利益相關者與我們打交道、投資或留住我們的意願。在我們開展業務的司法管轄區採用和發展與ESG相關的法規和立法可能會進一步影響我們，這可能會導致合規性、運營成本和其他成本增加。
此外，該公司還提供有關ESG事項的自願披露，包括能源使用、温室氣體排放、健康和安全、多樣性和包容性以及勞工和人權方面的信息。此類披露是雄心勃勃的，基於仍在發展中的此類倡議和進展的框架和標準、可能發生變化的假設以及不斷演變的披露控制和程序。在實現或維持與ESG相關的計劃方面，我們可能會失敗，或者會被認為失敗。我們關注的主題可能不受利益相關者的歡迎。這些事件或看法可能使我們面臨額外的聲譽和運營風險。
與我們的收購相關的風險
我們已經進行了收購，並可能在未來進行更多的收購或投資，這可能會給我們的資源帶來壓力，導致我們股東的所有權稀釋，或者對我們的財務業績產生不利影響。
我們的收購或投資可能會使我們面臨新的或更高的風險。將任何新收購的業務、產品或技術整合到我們的公司中，都會以昂貴和耗時的方式利用我們的資源。這些活動可能會嚴重影響我們的財務資源，可能會導致產品交付延遲，而且可能不會成功。收購和投資可能會轉移管理層的注意力，並使我們的業務面臨與進入新的業務活動相關的新負債或風險。此外，在整合新組織時，我們可能會失去關鍵員工。我們可能無法成功整合任何收購的業務、產品或技術，也可能無法實現預期的收入和成本效益。我們進行的投資可能不會產生與我們的預期一致的回報，或者可能需要我們最初沒有預料到的額外投資。此外，收購可能導致客户不滿意、被收購公司的業績問題、股權證券的潛在稀釋發行或債務和限制性債務契約的產生、或有負債、可能與商譽或其他無形資產有關的減值費用或其他不利影響或情況。如果這些風險中的任何一個發生，我們的業務、財務業績和股票價格都可能受到實質性的不利影響。
如果我們記錄或將記錄的與收購相關的商譽或其他無形資產受損，我們可能被要求對收益進行重大費用支出。
在對收購業務進行會計核算時，我們記錄了大量商譽和其他無形資產。根據美國公認會計原則(GAAP)，我們必須至少每年評估一次，並可能更頻繁地評估商譽和其他無限期無形資產的價值是否已經減值。壽命有限的無形資產在出現減值指標時進行減值評估。商譽或其他無形資產價值的任何減少或減值都將導致從收益中扣除，這可能對我們未來的運營業績和股東權益產生重大不利影響。
與持有我們的股票相關的風險
如果我們不能保持一個有效的內部和信息披露控制和程序系統，我們可能無法準確地報告我們的財務結果或防止欺詐。
有效的內部和披露控制和程序對於我們提供可靠的財務報告、防止欺詐和作為一家上市公司成功運營是必要的。如果我們不能提供可靠的財務報告或防止欺詐，我們的業務和聲譽可能會受到損害。我們定期審查和評估我們對財務報告的內部控制以及我們的披露控制和程序。作為這一過程的一部分，我們可能會發現我們的內部控制存在重大弱點。
此外，我們正積極推行與我們大部分業務、營運和會計有關的新電子數據系統。 在實施和開始依賴這些新系統的過程中，與繼續使用本公司使用歷史較長並觀察到業績的系統相比，我們的內部控制和披露控制程序存在缺陷或中斷的風險尤其高。
如果我們未能保持有效的控制或及時對我們的內部和披露控制進行任何必要的改進，我們可能沒有準確的信息來做出管理決策，我們的經營業績可能會受到損害，或者我們可能無法履行我們的報告義務。無效的內部和披露控制也可能導致股東對我們報告的財務信息和我們管理業務的能力失去信心，這可能會對我們證券的交易價格產生負面影響。
我們普通股的交易價格一直在波動，而且很可能會繼續波動，你可能無法以或高於你購買股票的價格出售你的股票。
科技公司證券的交易價格一直波動很大。在2021年財年，我們的股票價格(納斯達克全球市場收盤價)從每股33.07美元到每股51.12美元不等。我們普通股的交易價格可能會繼續大幅波動。影響我們普通股交易價格的因素可能包括：
•我們經營業績的變化；
•我們對未來時期的預測和財務指導；
•宣佈技術創新、新產品或產品增強、半導體客户採用新產品或我們或我們的競爭對手達成重大協議；
•關於我們有效地將新產品投入批量生產的能力的報告；
•重大訂單或客户的得失；
•改變我們經營業績的估計或任何選擇跟蹤我們普通股的證券分析師的建議改變；
•訴訟、訴訟裁決；
•季節性，主要是由於我們客户的購買週期；
•我們行業、整個半導體行業和整個經濟的市場和競爭狀況；
•關鍵人員的招聘或者離職；
•併購交易公告以及成功整合被收購/合併公司業務活動的能力；以及
•政治和全球經濟不穩定，包括貿易壁壘、自然災害、流行病和流行病(如當前的新冠肺炎大流行)、軍事衝突、氣候變化以及其他單獨或聯合作用的因素造成的不穩定。
此外，如果科技股市場或整個股票市場遭遇投資者信心喪失，我們普通股的交易價格可能會因為與我們的業務、經營業績或財務狀況無關的原因而下降。我們普通股的交易價格也可能會因影響我們行業其他公司的事件而下跌，即使這些事件不會直接影響我們。
我們的公司註冊證書和章程或特拉華州法律的規定可能會阻止、推遲或阻止我們公司控制權的變更或管理層的變動，從而壓低我們普通股的交易價格。
特拉華州公司法以及我們的公司註冊證書和章程中包含的條款可能會阻止、推遲或阻止公司控制權的變更或公司股東可能認為有利的管理層變更。這些條文包括：
•建立一個分類董事會，不是所有董事會成員都是一次選舉產生的(有待股東在2022年股東年會上通過解密修正案)；
•規定董事只有在“有理由”的情況下才能被免職，而且必須得到66.7%的股東的批准；
•要求獲得絕對多數票才能修改公司註冊證書和公司章程中的一些條款；
•授權發行我們董事會可以發行的“空白支票”優先股，以增加流通股數量並阻止收購企圖；
•限制我國股東召開股東特別會議的能力；
•禁止股東在書面同意下采取行動，這要求所有股東的行動都必須在我們的股東會議上進行；
•規定董事會有明確授權制定、更改或廢除本公司的附例；以及
•確定提名進入我們董事會的候選人或提出股東可以在股東大會上採取行動的事項的提前通知要求。
此外，特拉華州公司法第203條可能會阻止、推遲或阻止我們公司控制權的變更。此外，我們任命的每一位高管和公司的某些其他高管都簽訂了控制權變更遣散費協議，這些協議得到了我們的薪酬委員會的批准，這可能會增加與控制權變更相關的成本，從而潛在地阻止此類交易。
項目1B：未解決的員工意見
沒有。
Item 2: 屬性
我們的公司總部位於美國加利福尼亞州利弗莫爾，包括銷售、營銷、管理、製造、工程和研發設施。我們的公司總部由五棟建築組成，總面積約25.9萬平方英尺。我們目前租了四棟樓，並擁有其中一棟樓。此外，我們還在美國境內和境外租賃辦公、維修和服務、製造和/或研發空間。租約將在2028年之前的不同時間到期。我們相信現有和計劃中的設施都適合我們目前的需要。
關於我們截至2021年12月25日的物業信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 主要用途 | | 細分市場 | | 正方形
素材 | | 所有權 |
| 利弗莫爾，加利福尼亞州，美國 | | 製造業 | | 探針卡 | | 90,508 | | | 擁有 |
| 利弗莫爾，加利福尼亞州，美國 | | 公司總部、銷售、營銷、管理、產品設計、製造、服務和維修、分銷、研發 | | 探針卡 | | 168,636 | | | 租賃 |
| 美國俄勒岡州比弗頓 | | 銷售、市場營銷、管理、產品設計、製造、服務和維修、分銷、研發 | | 探針卡 | | 98,946 | | | 租賃 |
| 蒂恩多夫，德國 | | 銷售、營銷、管理、製造、服務和維修、分銷、研發 | | 系統 | | 54,361 | | | 租賃 |
| 鮑德温公園，加利福尼亞州，美國 | | 製造業 | | 探針卡 | | 44,000 | | | 租賃 |
| 美國科羅拉多州博爾德 | | 製造、分銷、研發 | | 系統 | | 34,133 | | | 租賃 |
| 卡爾斯巴德，加利福尼亞州，美國 | | 銷售、產品設計、管理、製造、服務和維修、分銷、研發 | | 探針卡 | | 30,876 | | | 租賃 |
| 美國加利福尼亞州聖何塞 | | 管理、產品設計、製造、服務和維修、分銷、研發 | | 探針卡 | | 24,758 | | | 租賃 |
| 新加坡 | | 銷售、管理、產品設計、服務和現場服務 | | 全 | | 24,413 | | | 租賃 |
| 臺灣新竹市巨北市 | | 銷售、管理、產品設計、現場服務和維修中心 | | 全 | | 18,568 | | | 租賃 |
| 韓國邦當 | | 銷售、管理、產品設計、現場服務和維修中心 | | 全 | | 17,161 | | | 租賃 |
| 中國蘇州 | | 銷售、市場營銷、管理、產品設計、製造、服務和維修、分銷、研發 | | 全 | | 15,177 | | | 租賃 |
| 日本橫濱市 | | 銷售、市場營銷、管理、產品設計、製造、服務和維修、分銷、研發 | | 全 | | 13,309 | | | 租賃 |
| 6、格拉德巴赫(德國) | | 製造、服務和維修、分銷、研發 | | 系統 | | 12,235 | | | 租賃 |
| 德國慕尼黑 | | 銷售、製造、服務和維修、分銷、研發 | | 系統 | | 10,656 | | | 租賃 |
| 蒙博諾聖馬丁，法國 | | 銷售和服務 | | 全 | | 4,736 | | | 租賃 |
| 中國上海 | | 銷售和服務 | | 全 | | 3,348 | | | 租賃 |
| 德國德累斯頓 | | 銷售和服務 | | 全 | | 2,960 | | | 租賃 |
| 日本廣島 | | 維修中心 | | 探針卡 | | 1,007 | | | 租賃 |
| 萊格納諾，意大利 | | 銷售處 | | 全 | | 215 | | | 租賃 |
Item 3: 法律程序
在正常業務過程中，我們可能會不時受到法律程序和索賠的影響。截至2021年12月25日，在提交本年度報告Form 10-K時，我們未涉及任何重大法律訴訟。在未來，我們可能會參與額外的法律訴訟，這些訴訟可能需要我們花費大量資源，包括旨在保護我們知識產權的訴訟。訴訟的費用可能會很高，而且會對正常的商業運營造成幹擾。此外，法律訴訟的結果很難預測，而且無論結果如何，訴訟所產生的費用都可能是巨大的。
Item 4: 煤礦安全信息披露
不適用。
第二部分
Item 5: 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
市場信息
我們的普通股在納斯達克全球市場上市，代碼是“FORM”。截至2022年2月14日，我們普通股的登記持有人有123人。
分紅
我們普通股的股票沒有宣佈現金紅利，公司目前也不打算在未來派發紅利。
普通股回購
2020年10月，我們的董事會批准了一項計劃，回購至多5000萬美元的已發行普通股，以抵消根據我們的員工股票購買計劃和股權激勵計劃發行我們的普通股可能造成的稀釋。根據授權的股票回購計劃，我們可以不定期在公開市場上回購股票。回購活動的速度將取決於產生現金的水平、公司目前的股價和其他因素。本程序可隨時修改或終止。股票回購計劃將於2022年10月28日到期。
下表提供了截至2021年12月25日根據上述董事會授權在2021財年第四季度回購的普通股股票的信息。
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| 期間(財政月份) | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的最高金額 |
| 2021年9月26日-2021年10月23日 | | 200 | | | $ | 33.00 | | | 200 | | | $ | 26,042,818 | |
| 2021年10月24日-2021年11月20日 | | — | | | — | | | — | | | 26,042,818 | |
| 2021年11月21日-2021年12月25日 | | 2,000 | | | 40.00 | | | 2,000 | | | 25,962,818 | |
| | 2,200 | | | $ | 39.36 | | | 2,200 | | | 25,962,818 | |
股價表現圖
下圖顯示了從2016年12月31日到2021年12月25日，(1)我們的普通股，(2)標準普爾500指數和(3)RDG半導體綜合指數100美元現金投資的股東總回報。所有價值都假定對所有股息進行全額再投資。所指期間的股東回報是以歷史數據為基礎的，並不一定預示未來的股東回報。
五年累計總回報比較*
在Formfactor，Inc.中，標準普爾500指數和RDG半導體綜合指數
*2016年12月31日投資於股票或指數的100美元，包括股息再投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累計總回報 |
| | 2016年12月31日 | | (2017年12月30日) | | 2018年12月29日 | | 2019年12月28日 | | 2020年12月26日 | | 2021年12月25日 |
| Formfactor，Inc. | $ | 100.00 | | | $ | 139.73 | | | $ | 125.09 | | | $ | 232.50 | | | $ | 380.18 | | | $ | 397.41 | |
| S&P 500 | 100.00 | | | 121.83 | | | 116.49 | | | 153.17 | | | 181.35 | | | 233.41 | |
| RDG半導體複合材料 | 100.00 | | | 135.72 | | | 126.17 | | | 186.57 | | | 271.57 | | | 413.36 | |
Item 6: [已保留]
Item 7: 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的合併財務報表和本年度報告10-K表其他部分包含的相關附註一起閲讀。除歷史綜合財務信息外，以下討論和分析還包含前瞻性陳述，這些陳述涉及風險、不確定因素和假設，如本10-K表格年度報告中早些時候的“關於前瞻性陳述的説明”所述。我們的實際結果可能與那些
由於許多因素，包括在“項目1A：風險因素”和本年度報告10-K表的其他部分討論的因素，這些前瞻性陳述可能會導致預期的結果。
概述
Formfactor公司總部設在加利福尼亞州利弗莫爾，是半導體產品整個生命週期--從表徵、建模、可靠性和設計調試到鑑定和生產測試--的基本測試和測量技術的領先供應商。我們為半導體公司和科研機構提供範圍廣泛的高性能探針卡、分析探頭、探針站、計量系統、熱系統和低温系統。我們的產品提供各種半導體、光電器件和集成電路的電氣和物理信息，從早期研究、開發到大批量生產。客户使用我們的產品和服務，通過優化設備性能和提高產量知識來提高盈利能力。
我們運行在兩個可報告的部分，包括探針卡部分和系統部分。我們探針卡和分析探頭的銷售包括在探針卡部門，而我們的探針站、計量系統、熱系統和低温系統的銷售包括在系統部門。
我們在2021財年創造了8390萬美元的淨收入，而2020財年的淨收入為7850萬美元，2019財年的淨收入為3930萬美元。與2020財年相比，2021財年淨收入的增長主要是因為我們兩個可報告部門的收入都有所增加，但主要由產品組合推動的利潤率略有下降，以及2020財年期間未重現的重大一次性税收優惠導致的税率上升，部分抵消了這一增長。與2019財年相比，2020財年淨收入的增長主要是由於收入和運營費用槓桿的增加(運營水平大幅上升，僅略有增加)，以及2020財年有效税率較低導致所得税撥備減少。
新冠肺炎的影響
新冠肺炎大流行繼續在我們、我們的客户和我們的供應商運營的許多地區造成重病和死亡。新冠肺炎疫情導致政府採取了旨在控制病毒傳播的重大行動，包括在我們有製造和其他活動的地點實施安全要求和其他命令。
我們繼續以高於大流行前的生產水平運營我們的生產基地，儘管受到一定的安全和相關限制。我們的其他業務仍在繼續，開展大量的在家工作活動。
如果適用於我們或我們的客户或供應商的政府健康命令或其他安全要求的條款在很長一段時間內變得更加嚴格，或者如果我們的任何設施中反覆出現新冠肺炎事件，我們可能會在製造、產品設計、產品開發、客户支持、製造和銷售方面遭遇中斷或延誤，並全面喪失生產力和效率。
雖然新冠肺炎疫情對我們的運營、供應鏈和客户需求造成的中斷在一定程度上是有限的，但我們繼續看到供應鏈要素受到的影響，並認為新冠肺炎疫情是一個持續的威脅，可能會對我們的業務和財務業績產生各種更重大的不利影響。由於大流行，半導體行業正在經歷各種供應限制。雖然我們正在與我們的全球供應鏈合作伙伴合作緩解這一風險，但供應鏈中斷的持續時間和程度仍然不確定。關於與新冠肺炎大流行有關的不確定性和商業風險的進一步説明，見第一部分，項目1A，“風險因素”在這份Form 10-K年度報告中。
財年
WE按52/53周的財政年度運作，因此財政年度在12月的最後一個星期六結束。截至2021年12月25日、2020年12月26日和2019年12月28日的財年分別包括52周。
預算的使用
財務報表的編制要求管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。管理層根據歷史經驗和各種它認為在這種情況下是合理的其他假設進行估計，這些假設的結果構成了做出決定的基礎。
對資產和負債賬面價值的判斷，這些判斷從其他來源看起來不是很明顯。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。
關鍵會計政策
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的綜合財務報表，該報表是根據公認會計原則(“GAAP”)編制的。編制這些財務報表需要我們作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期報告的資產和負債的報告金額，以及報告期內報告的淨收入和費用的報告金額。我們的會計政策是瞭解我們的財務狀況和財務報表和相關披露中報告的經營結果的基礎。我們認為以下會計政策至關重要，因為它們要求我們的管理層對本質上不確定的事項的影響作出特別困難、主觀和/或複雜的判斷。我們的管理層已經與我們董事會的審計委員會討論了這些關鍵會計政策的制定、選擇、應用和披露。
存貨計價
我們以成本(主要是標準成本，在先進先出的基礎上近似於實際成本)或可變現淨值中的較低者來陳述我們的庫存。我們定期評估庫存的價值，並根據現有庫存數量與預計未來消費量的對比分析，定期減記估計的過剩庫存和產品陳舊的價值。未來消費是基於對過去消費、最近購買、積壓和其他因素如何預測未來消費的假設來估計的。在季度的基礎上，我們對照過去的消費、最近的採購、積壓和其他因素來檢查現有的庫存數量，以確定哪些庫存數量(如果有)可能無法銷售。在此分析的基礎上，當有證據表明存貨的可變現淨值低於其成本時，我們記錄了對存貨成本基礎的調整，當我們有過剩和/或陳舊的存貨時就會發生這種情況。
在確認損失時，為該存貨建立了一個新的、較低的成本基礎，隨後事實和情況的變化不會導致恢復或增加新建立的成本基礎。市場狀況可能會發生變化，對我們產品的需求可能會有很大波動。庫存的實際消耗量可能與預測需求不同，這種差異可能會對我們的毛利和庫存餘額產生實質性影響，這是基於額外的過剩或陳舊庫存撥備或出售先前減記的庫存帶來的好處。
收入確認
收入在轉讓產品和服務控制權時確認，確認的金額反映了我們預期有權從這些產品和服務中獲得的對價。一項安排可能包括以下部分或全部產品和服務：探針卡、系統、附件、安裝服務、服務合同和延長保修合同。
履約義務是在合同中承諾將獨特的商品或服務轉讓給客户。在有多個履行義務的合同中，我們識別每個履行義務，並在合同開始時評估履行義務在合同範圍內是否不同。合同開始時不明確的履約義務被合併並作為一個會計單位核算。一般來説，合同中的履約義務在合同範圍內被認為是不同的，並作為單獨的會計單位核算。
我們的產品可以根據客户的規格進行定製，但是，我們產品的控制權通常在產品發貨或交付的時間點轉移到客户手中，這取決於安排的條款，因為不符合長期認可的標準。在有限的情況下，客户的實質性承兑會導致收入延遲，直到正式收到客户的承兑。在確定承兑條款是否為實質性條款時，可能需要判斷。在某些情況下，產品的控制權隨着時間的推移根據性能轉移到客户手中，在這些情況下，我們利用適當的輸入或輸出度量來確定控制權轉移到客户手中的程度。在確定適當的績效衡量標準時，可能需要判斷。
我們會定期向購買我們系統的客户提供安裝服務。安裝服務是系統之外的一項明確的履約義務，並在履行期間予以確認。服務合同，包括維修和維護服務合同，以及延長保修合同也是不同的履約義務，並在合同服務期內得到確認，範圍為一至三年。對於這些隨着時間推移而認可的服務合同，我們使用輸入度量(經過的天數)來衡量進度。
合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。在確定交易價格時，我們會評估價格是否可以退款或
調整以確定我們預期有權獲得的淨對價。除保修期內的缺陷產品外，我們一般不授予退貨特權。我們可能向客户提供的銷售獎勵和其他計劃被認為是一種可變對價形式，在確定分配給履約義務的合同交易價格時估算。
對於具有多個履約義務的合同，我們根據每個履約義務的相對獨立銷售價格將合同的交易價格分配給每個履約義務。獨立的銷售價格是根據可觀察到的價格確定的，這是我們分別銷售這些產品的價格。對於沒有可觀察到的價格的項目，我們使用對獨立銷售價格的最佳估計。
我們計入由政府機構評估的税額，該税額是按淨額(從收入中剔除)直接對創收交易(即銷售、使用、增值)徵收的。
經營成果
在本節中，我們將討論截至2021年12月25日的年度與截至2020年12月26日的年度相比的運營結果。有關截至2020年12月26日的年度與截至2019年12月28日的年度的討論，請參閲我們截至2020年12月26日的年度報告10-K表格中的第II部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
下表列出了我們的經營業績佔收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021財年 | | 2020財年 | | 2019財年 |
| 收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 收入成本 | 58.1 | | | 58.5 | | | 59.7 | |
| 毛利 | 41.9 | | | 41.5 | | | 40.3 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 研發 | 13.1 | | | 12.8 | | | 13.8 | |
| 銷售、一般和行政 | 16.1 | | | 16.6 | | | 18.0 | |
| | | | | |
| 總運營費用 | 29.2 | | | 29.4 | | | 31.8 | |
| 營業收入 | 12.7 | | | 12.1 | | | 8.5 | |
| 利息收入 | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.5 | |
| 利息支出 | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.3) | |
| 其他收入，淨額 | 0.1 | | 0.1 | | * |
| 所得税前收入 | 12.8 | | | 12.3 | | | 8.7 | |
| 所得税撥備 | 1.9 | | | 1.0 | | | 2.0 | |
| 淨收入 | 10.9 | % | | 11.3 | % | | 6.7 | % |
*數額微不足道且不超過0.1%。
按細分市場劃分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021財年 | | 2020財年 | | 2019財年 |
| | | | | |
| | (單位：千) |
| 探針卡 | $ | 633,281 | | | $ | 581,739 | | | $ | 491,363 | |
| 系統 | 136,393 | | | 111,877 | | | 98,101 | |
| 總計 | $ | 769,674 | | | $ | 693,616 | | | $ | 589,464 | |
按市場劃分的收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政 | | 的百分比 | | 財政 | | 的百分比 | | 變化 |
| 2021 | | 收入 | | 2020 | | 收入 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | |
| (除百分比外，以千為單位) |
| 探針卡市場： | | | | | | | | | | | |
| 鑄造與邏輯 | $ | 435,812 | | | 56.6 | % | | $ | 446,183 | | | 64.3 | % | | $ | (10,371) | | | (2.3) | % |
| 德拉姆 | 156,049 | | | 20.3 | | | 109,734 | | | 15.8 | | | 46,315 | | | 42.2 | |
| 閃光燈 | 41,420 | | | 5.4 | | | 25,822 | | | 3.7 | | | 15,598 | | | 60.4 | |
| 系統市場： | | | | | | | | | | | |
| 系統 | 136,393 | | | 17.7 | | | 111,877 | | | 16.2 | | | 24,516 | | | 21.9 | |
| 總收入 | $ | 769,674 | | | 100.0 | % | | $ | 693,616 | | | 100.0 | % | | $ | 76,058 | | | 11.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政 | | 的百分比 | | 財政 | | 的百分比 | | 變化 |
| 2020 | | 收入 | | 2019 | | 收入 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | |
| (除百分比外，以千為單位) |
| 探針卡市場： | | | | | | | | | | | |
| 鑄造與邏輯 | $ | 446,183 | | | 64.3 | % | | $ | 318,552 | | | 54.0 | % | | $ | 127,631 | | | 40.1 | % |
| 德拉姆 | 109,734 | | | 15.8 | | | 147,257 | | | 25.0 | | | (37,523) | | | (25.5) | |
| 閃光燈 | 25,822 | | | 3.7 | | | 25,554 | | | 4.3 | | | 268 | | | 1.0 | |
| 系統市場： | | | | | | | | | | | |
| 系統 | 111,877 | | | 16.2 | | | 98,101 | | | 16.7 | | | 13,776 | | | 14.0 | |
| 總收入 | $ | 693,616 | | | 100.0 | % | | $ | 589,464 | | | 100.0 | % | | $ | 104,152 | | | 17.7 | % |
與2020財年相比，Foundry&Logic在2021財年的產品收入下降是由兩個主要客户的需求下降推動的，但對其他大型半導體鑄造廠和集成設備製造商的單位銷售額增加部分抵消了這一影響。儘管存在這些波動，但我們能夠大幅增長整體收入，這是我們長期的客户和市場多元化舉措的結果。
與2020財年相比，2021財年DRAM產品收入的增長是由於面向幾個客户的銷售額增加，以及到2021財年對DRAM產品的市場需求強勁。雖然我們預計DRAM收入將在不同時期波動，但我們相信，在整個2022財年，新設計活動將繼續保持每位客户對DRAM的健康需求。
與2020財年相比，2021財年閃存產品收入的增長是由於收購Advantest Corporation(“Baldwin Park”)的探針卡資產導致的銷售額增加，但被客户對我們現有產品的需求減少導致的銷售額下降所抵消。我們在這個市場的收入仍然是高度多變的。
與2020財年相比，2021財年系統公司產品收入的增長是由於收購高精度設備公司(“HPD”)導致的低温系統銷售額增加以及熱子系統和計量系統銷售額增加所推動的。
按地理區域劃分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021財年 | | 的百分比
收入 | | 2020財年 | | 的百分比
收入 | | 2019財年 | | 的百分比
收入 |
| | | | | | | | | | | |
| (除百分比外，以千為單位) |
| 臺灣 | $ | 185,925 | | | 24.2 | % | | $ | 150,837 | | | 21.7 | % | | $ | 86,539 | | | 14.7 | % |
| 中國 | 163,069 | | | 21.2 | | | 174,915 | | | 25.2 | | | 106,256 | | | 18.0 | |
| 韓國 | 123,463 | | | 16.0 | | | 86,951 | | | 12.5 | | | 116,882 | | | 19.8 | |
| 美國 | 122,147 | | | 15.9 | | | 127,628 | | | 18.4 | | | 155,202 | | | 26.3 | |
亞太(1) | 88,550 | | | 11.5 | | | 32,991 | | | 4.8 | | | 21,468 | | | 3.7 | |
| 歐洲 | 43,705 | | | 5.7 | | | 65,572 | | | 9.5 | | | 41,473 | | | 7.0 | |
| 日本 | 36,504 | | | 4.7 | | | 43,605 | | | 6.3 | | | 52,584 | | | 8.9 | |
| 世界其他地區 | 6,311 | | | 0.8 | | | 11,117 | | | 1.6 | | | 9,060 | | | 1.6 | |
| 總收入 | $ | 769,674 | | | 100.0 | % | | $ | 693,616 | | | 100.0 | % | | $ | 589,464 | | | 100.0 | % |
(1) 亞太地區包括該地區除臺灣、韓國、中國和日本以外的所有國家，這四個國家的數據是單獨披露的。
地理收入信息基於我們將產品運往的位置。例如，如果某個韓國客户通過其美國子公司購買，並要求將產品發貨到韓國的某個地址，則此銷售將反映在韓國的收入中，而不是反映在美國的收入中。
與2020財年相比，2021財年按地理區域劃分的收入發生了變化，這主要是由於客户需求的變化、客户地區製造戰略的轉變，特別是與我們的大型跨國客户的轉變，以及產品銷售組合。
收入成本和毛利率
收入成本主要包括製造材料、薪酬和福利、運輸和搬運成本、與製造相關的管理費用以及某些無形資產的攤銷。我們的製造業務依賴於數量有限的供應商為我們的產品提供關鍵部件和材料，其中一些是唯一的來源。我們根據積壓和預測的客户訂單來訂購材料和供應品。與供應商更換生產批次相關的工裝和安裝成本也包括在收入成本中。我們將所有保修成本、庫存撥備和某些無形資產的攤銷作為收入成本支出。
各部門的毛利和毛利率如下(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021財年 |
| 探針卡 | | 系統 | | 公司和其他 | | 總計 |
| 毛利 | $ | 279,873 | | | $ | 65,834 | | | $ | (22,940) | | | $ | 322,767 | |
| 毛利率 | 44.2 | % | | 48.3 | % | | — | % | | 41.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020財年 |
| 探針卡 | | 系統 | | 公司和其他 | | 總計 |
| 毛利 | $ | 263,215 | | | $ | 51,835 | | | $ | (27,130) | | | $ | 287,920 | |
| 毛利率 | 45.2 | % | | 46.3 | % | | — | % | | 41.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019財年 |
| 探針卡 | | 系統 | | 公司和其他 | | 總計 |
| 毛利 | $ | 211,382 | | | $ | 50,927 | | | $ | (24,813) | | | $ | 237,496 | |
| 毛利率 | 43.0 | % | | 51.9 | % | | — | % | | 40.3 | % |
探針卡
與2020財年相比，探針卡部門在2021財年的毛利潤有所增加，這主要是由於收入增加。與2020財年相比，探針卡部門在2021財年的毛利率有所下降，這主要是由於我們服務的市場內部和之間的產品組合，包括毛利率水平低於財年的DRAM收入增加的影響
2020年，不利的製造差異、大宗商品成本波動導致的材料成本上升，以及主要由於工廠裝車時間導致的晶圓費用增加，部分被毛利率上升的Foundry&Logic收入所抵消。
系統
與2020財年相比，2021財年系統部門的毛利和毛利率有所增長，這主要是因為收入增加和有利的產品組合，這主要與計量系統和熱子系統的銷售增加有關。
公司和其他
公司和其他包括與無形資產攤銷有關的未分配費用、因收購而進行的存貨和固定資產公允價值調整、基於股份的薪酬和重組費用淨額，這些費用不用於評估我們的可報告部門的業績，也不用於向我們的可報告部門分配資源。與2020財年相比，2021財年公司和其他業務的減少主要是因為重大無形資產的攤銷減少，這部分被基於股票的薪酬支出增加所抵消。
總括
毛利和毛利率隨收入水平、產品組合、銷售價格、工廠裝載量和材料成本而波動。與2020財年相比，2021財年的毛利潤由於收入水平的提高而增加，由於無形資產攤銷的減少，毛利率也有所增加，但部分被產品組合導致的混合毛利率下降所抵消。
2021財年和2020財年，包括在收入成本中的股票薪酬支出分別為520萬美元和400萬美元。
研究與開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | $CHANGE | | %變化 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
| 研發 | $ | 100,937 | | | $ | 89,034 | | | $ | 11,903 | | | 13.4 | % |
| 收入的% | 13.1 | % | | 12.8 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 | | $CHANGE | | %變化 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
| 研發 | $ | 89,034 | | | $ | 81,499 | | | $ | 7,535 | | | 9.2 | % |
| 收入的% | 12.8 | % | | 13.8 | % | | | | |
與2020財年相比，2021財年研發費用的增加主要是因為我們在2020財年第三季度和第四季度分別收購了Baldwin Park和HPD，這增加了員工人數和一般運營成本。年度工資增長、基於股票的更高薪酬和重組費用也是導致增長的原因。這一增長的組成部分如下(以千計)：
| | | | | |
| 與2020財年相比，2021財年 |
| 員工補償成本 | $ | 5,697 | |
| 一般運營費用 | 3,259 | |
| 基於股票的薪酬 | 1,759 | |
| 重組 | 869 | |
| 折舊 | 181 | |
| 工程材料成本 | 138 | |
| $ | 11,903 | |
2021財年和2020財年，包括在研發範圍內的股票薪酬支出分別為760萬美元和580萬美元。
銷售、一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | $CHANGE | | %變化 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
| 銷售、一般和行政 | $ | 123,792 | | | $ | 115,098 | | | $ | 8,694 | | | 7.6 | % |
| 收入的% | 16.1 | % | | 16.6 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 | | $CHANGE | | %變化 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
| 銷售、一般和行政 | $ | 115,098 | | | $ | 106,335 | | | $ | 8,763 | | | 8.2 | % |
| 收入的% | 16.6 | % | | 18.0 | % | | | | |
與2020財年相比，2021財年銷售、一般和行政費用的增加主要是因為我們在2020財年第三季度和第四季度分別收購了Baldwin Park和HPD，這增加了員工人數和一般運營成本。年度工資增長、基於股票的更高薪酬以及上一年與收購FRT GmbH(“FRT”)的或有對價調整相關的福利(沒有重複)也是造成增長的原因。2020財年產生的信息技術安全補救成本諮詢費下降，部分抵消了這些增長，2021財年沒有重複這一情況。
這一總體增長的組成部分如下(以千計)： | | | | | |
| 與2020財年相比，2021財年 |
| 員工薪酬 | $ | 5,832 | |
| 或有對價收益 | 2,784 | |
| 基於股票的薪酬 | 2,546 | |
| 一般運營費用 | 1,537 | |
| |
| |
| 諮詢費 | (4,005) | |
| $ | 8,694 | |
2021財年和2020財年，包括銷售、一般和行政在內的基於股票的薪酬支出分別為1660萬美元和1410萬美元。
利息收入和利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| | | | | |
| | (千美元) |
| 利息收入 | $ | 569 | | | $ | 1,501 | | | $ | 2,714 | |
| 現金和投資加權平均餘額 | 265,248 | | | 230,310 | | | 179,526 | |
| 現金和投資的加權平均收益率 | 0.29 | % | | 0.90 | % | | 2.05 | % |
| | | | | |
| 利息支出 | $ | 602 | | | $ | 864 | | | $ | 1,915 | |
| 平均未償債務 | 16,304 | | | 37,563 | | | 56,776 | |
| 債務加權平均利率 | 1.42 | % | | 1.94 | % | | 4.09 | % |
利息收入來自我們的現金、現金等價物、限制性現金和有價證券。與2020財年相比，2021財年利息收入下降的原因是低利率環境導致投資收益率下降，儘管投資餘額較高。
利息支出主要包括我們定期貸款的利息、利率掉期衍生品合約和定期貸款發行成本攤銷費用。與2020財年相比，2021財年利息支出減少的主要原因是未償債務餘額減少，這主要是由於我們在2020年6月30日償還了一筆定期貸款。
其他收入，淨額
其他收入，淨額主要包括外幣影響和各種其他損益的影響。
所得税撥備
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 所得税撥備 | $ | 14,576 | | | $ | 6,652 | | | $ | 11,717 | |
| 實際税率 | 14.8 | % | | 7.8 | % | | 22.9 | % |
所得税撥備反映了我們在外國和美國司法管轄區業務的税收撥備，但被税收抵免和外國衍生無形收入(FDII)扣除的税收優惠所抵消。我們的有效税率可能會根據司法管轄區估計的應税收入或損失的變化、估值免税額的變化、美國聯邦、州或外國税法的變化、ASC 718基於股票的薪酬費用/福利的變化、未來擴展到國家、州和地方所得税税率不同的地區，以及司法管轄區對某些成本和費用的抵扣而有所不同。
我們在2021財年利用了之前的淨營業虧損結轉，預計FDII扣除和相應的福利將可用，導致美國法定税率下降，並計入我們截至2021年12月25日的年度的全球有效税率。在2020財年，美國財政部和美國國税局(Internal Revenue Service)敲定了關於全球無形低税收入高免税的T.D.9902條例，導致我們的實際税率降低。這一調整追溯到2018財年和2019年，並在2020財年考慮了累積影響，這在2020財年提供了重大的一次性税收優惠。
流動性與資本資源
資本資源
截至2021年12月25日，我們的營運資本從2020年12月26日的3.325億美元增加到3.753億美元，這主要是因為來自運營產生的現金的現金、現金等價物和可銷售證券淨值增加，運營水平較高的庫存和應收賬款增加，以及支付時機導致的應付賬款和應計負債減少，部分被更高的遞延收入和經營租賃負債所抵消。
現金和現金等價物主要由銀行存款、貨幣市場基金和美國機構證券組成。有價證券主要由美國國債、公司債券和商業票據組成。我們通常投資於違約概率較低的高評級證券。我們的投資政策要求投資評級為A級或更高，並限制了可接受的投資類型、發行人集中度和投資期限。
截至2021年12月25日，我們的現金、現金等價物和有價證券總額約為2.761億美元，而截至2020年12月26日，我們的現金、現金等價物和有價證券總額為2.55億美元。根據我們的歷史運營業績，我們預計我們手頭的現金、現金等價物和有價證券，以及我們預計從運營中產生的現金，將足以滿足我們的短期和長期流動性需求，這些需求主要來自：研發、資本支出、營運資本、未償還承諾以及與現有業務相關的其他流動性需求。然而，我們不能確定我們手頭的現金、現金等價物和有價證券以及運營產生的現金將來是否可以為我們所有的資本和運營需求提供資金。此外，未來的任何戰略投資和重大收購都可能需要額外的現金和資本資源。在必要的程度上，我們可以考慮承擔短期和長期債務，通過股票發行籌集現金，或者獲得新的融資安排，這些可能不是以對我們有利的條款提供的。如果我們不能及時和以有利的條件獲得足夠的現金或資本來滿足我們的需求，我們的業務和運營可能會受到實質性的不利影響。
新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，造成了金融市場的大幅波動和混亂。長時間的全球供應鏈和經濟中斷可能會對我們的業務、運營結果、流動性來源和財務狀況產生重大影響。
如果我們在保持或增長收入、維持或降低成本結構(以應對行業低迷、新冠肺炎或其他事件導致的潛在需求減少)或通過債務或股權融資增加可用現金方面失敗，我們的現金、現金等價物和有價證券可能會下降。
我們利用各種税收籌劃和融資策略來努力管理我們的全球現金，並將資金部署到需要它們的地方。作為這些戰略的一部分，我們將部分海外收益進行無限期再投資。如果我們在美國需要額外的資本，我們可能會選擇無限期地將再投資的外國資金匯回國內，或者在美國籌集資金。
現金流 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 139,364 | | | $ | 169,256 | | | $ | 121,048 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (124,741) | | | (98,922) | | | (66,352) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (47,199) | | | (30,935) | | | (6,578) | |
經營活動
經營活動提供的現金包括經某些非現金項目調整後的當期淨收入以及某些經營資產和負債的變動。與2020財年相比，2021財年運營活動提供的現金減少了2990萬美元，這主要是因為增加了營運資本投資，以支持更高的運營水平。
2021財年經營活動提供的現金淨額主要來自8390萬美元的淨收益，其中包括1.052億美元的非現金項目淨額，但被使用4980萬美元現金的經營資產和負債的變化所抵消，詳情如下。
截至2021年12月25日，應收賬款增加了790萬美元，達到1.155億美元，而2020年12月26日為1.076億美元，這是由於運營水平和客户付款時間的提高。
由於運營水平提高，2021年12月25日的淨庫存增加了1230萬美元，達到1.115億美元，而2020年12月26日的淨庫存為9920萬美元。
截至2021年12月25日，應付賬款和應計負債比2020年12月26日的1.174億美元減少了870萬美元，降至1.087億美元，這是付款時機和應計保修減少的結果，但部分被運營水平上升和應計税款增加所抵消。
截至2021年12月25日，營業租賃負債增加了420萬美元，達到3890萬美元，而2020年12月26日為3470萬美元，這是通過交換租賃義務獲得的額外使用權資產720萬美元被租賃付款抵消的結果。
投資活動
2021財年用於投資活動的現金淨額主要涉及6650萬美元用於購置房地產、廠房和設備的現金，以及5820萬美元用於購買有價證券(扣除到期日)。
融資活動
2021財年用於融資活動的現金淨額主要與我們的股票回購計劃下用於購買普通股的2400萬美元，用於支付員工股權獎勵的股票淨結算預扣税款的2060萬美元，以及用於償還我們的定期貸款的930萬美元的本金支付有關，部分被我們的股票激勵計劃下的普通股發行收益1070萬美元所抵消。
債務
CMI定期貸款
於二零一六年六月二十四日，吾等與作為行政代理、聯席牽頭安排人、獨家賬簿管理人及銀團代理的HSBC Bank USA(“HSBC”)、可能不時成為信貸協議一方的其他貸款人及若干擔保人訂立信貸協議(“信貸協議”)。根據信貸協議，貸款人向吾等提供1.5億美元的優先擔保定期貸款(“CMI定期貸款”)。CMI定期貸款的收益用於支付2016財年與Cascade Microtech收購相關的部分收購價格，以及支付相關的銀行費用和支出。
CMI定期貸款的利息利率等於(I)適用的倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)加年利率2.00%或(Ii)基本利率(定義見信貸協議)加年利率1.00%(由吾等選擇)。我們選擇以一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼2.00%的利率支付利息。利息支付在五年內按季度分期付款。
CMI定期貸款的本金按計劃從2016年6月30日開始分季度等額支付，第一年為5%，第二年為10%，第三年為20%，第四年為30%，第五年為35%。我們加快了這些預定金額的支付速度，並於2020年6月30日，大約比最初的到期日提前一年，對CMI定期貸款進行了最終支付。我們不再受信貸協議條款的約束。
FRT定期貸款
2019年10月25日，我們與德國HSBC Trinkaus&Burkhardt AG簽訂了一項以歐元計價的2340萬美元三年期信貸安排貸款協議(FRT Term Loan)，為我們於2019年10月9日收購FRT GmbH提供資金。
FRT定期貸款的利息相當於歐元銀行間同業拆借利率(EURIBOR)加1.75%的年利率，將按季度分期償還，約200萬美元，外加利息。2021年12月25日的利率為1.20%。
FRT定期貸款下的債務由Formfactor，Inc.提供全面和無條件的擔保。FRT定期貸款包含通常用於這類融資的負面契約，包括對額外債務的產生、設立留置權、支付股息、處置、根本性變化(包括合併和收購)、貸款和投資、銷售回租、負承諾、與附屬公司的交易、財政年度變化、制裁和反賄賂法律和法規以及修改憲章文件的契約進行限制的契約。首次公開募股定期貸款還包含為這類融資慣用的肯定契約、陳述和擔保。截至2021年12月25日，首次登記税定期貸款的未償還餘額為790萬美元，我們遵守了所有公約。
建築定期貸款
2020年6月22日，我們與三菱UFG聯合銀行全國協會(“聯合銀行”)簽訂了一項1800萬美元的15年期信貸安排貸款協議(“建築定期貸款”)。大樓定期貸款的收益用於購買與我們在加利福尼亞州利弗莫爾的租賃設施相鄰的大樓。
建築定期貸款的利息相當於適用的倫敦銀行同業拆借利率加1.75%的年利率。利息在15年內按月分期付款。2021年12月25日的利率為1.85%。
2020年3月17日，我們與聯合銀行簽訂了利率互換協議，以對衝名義金額為1800萬美元的建築定期貸款的利息支付。由於貸款期限內未來的LIBOR水平不確定，我們簽訂了這項利率掉期協議，以對衝與LIBOR利率變動相關的利率風險敞口。通過簽訂協議，我們將一個月期倫敦銀行同業拆借利率加1.75%的浮動利率轉換為2.75%的固定利率。利率互換包括0%的下限，從互換之日起一年內有效。截至2021年12月25日，受此次利率互換約束的貸款名義金額為1,650萬美元。
建築定期貸款項下的義務由一份信託契約擔保，該契約涵蓋某些不動產和裝修，以及與此相關的某些個人財產。信託契約規定了財產的優先留置權或產權負擔，但只有聯合銀行書面批准的例外情況。
信貸協議包含通常用於這類融資的契約。截至2021年12月25日，建築定期貸款的未償還餘額為1,650萬美元，我們遵守了信貸協議下的所有契約。
股票回購計劃
2020年10月，我們的董事會批准了一項計劃，回購至多5000萬美元的已發行普通股，以抵消我們基於股票的激勵計劃下普通股發行帶來的潛在稀釋。股票回購計劃將於2022年10月28日到期。這項回購計劃取代了之前於2020年2月到期的回購計劃，購買最多2500萬美元的已發行普通股。在2021財年，我們以2400萬美元的價格回購了62.24萬股普通股，截至2021年12月25日，還有2600萬美元可用於未來的回購。2020財年或2019年沒有股票回購。
合同義務和承諾
下表彙總了我們截至2021年12月25日根據合同義務以現金支付未來款項的重要合同承諾(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度到期付款 |
| 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027年及其後 | | 總計 |
| 經營租約 | $ | 8,594 | | | $ | 7,232 | | | $ | 6,814 | | | $ | 6,799 | | | $ | 6,008 | | | $ | 8,970 | | | $ | 44,417 | |
| 定期貸款-本金支付 | 8,935 | | | 1,050 | | | 1,080 | | | 1,111 | | | 1,142 | | | 11,117 | | | 24,435 | |
定期貸款--利息支付(1) | 361 | | | 282 | | | 263 | | | 240 | | | 220 | | | 930 | | | 2,296 | |
| 總計 | $ | 17,890 | | | $ | 8,564 | | | $ | 8,157 | | | $ | 8,150 | | | $ | 7,370 | | | $ | 21,017 | | | $ | 71,148 | |
(1)代表我們的最低利息支付承諾，首次登記税定期貸款的年利率為1.20%，建築定期貸款的年利率為1.85%。
上表不包括我們未確認的税收優惠的總負債，截至2021年12月25日，未確認税收優惠的總負債為3570萬美元。這些未獲確認的税務優惠可能帶來的任何付款時間，將視乎多項因素而定，因此，付款時間無法估計。
賠償協議
我們已經並可能在正常業務過程中不時與第三方簽訂包括賠償義務在內的合同安排。根據這些合約安排，我們已同意就某些法律責任向第三者提供保障、賠償及/或使其免受損害。這些安排包括如果我們的產品或服務侵犯了第三方的知識產權，或導致我們的出租人因我們可能導致的設施租賃責任而對我們的出租人造成財產或其他賠償，則對客户有利的賠償。？此外，我們還與我們的董事和某些高級管理人員簽訂了賠償協議，我們的章程包含了有利於我們的董事、高級管理人員和代理人的賠償義務。這些彌償安排可能會限制索償的類別、可要求我們就彌償責任支付的總金額，以及提出彌償索償的時間。賠償義務的期限可能會有所不同，對於大多數安排來説，協議期限仍然有效，而且是無限期的。我們相信，我們幾乎所有的賠償安排都規定了對我們未來有義務支付的最高潛在付款的限制，或對我們有義務賠償的索賠和損害類型的限制，或者兩者兼而有之。然而，不可能確定或合理估計這些賠償義務項下未來可能支付的最高金額，原因是這些義務的條款不同，沒有以前的賠償索賠歷史，每個特定的合同安排和每個潛在的未來賠償索賠涉及的獨特事實和情況都是不能確定或合理估計的，因為這些賠償義務的條款不同，以前沒有賠償索賠的歷史記錄，每個特定的合同安排和每個潛在的未來賠償索賠都涉及獨特的事實和情況。, 以及無法合理確定的事件發生時任何潛在責任的或有。根據這些安排，我們沒有接到任何實質性的賠償要求。截至2021年12月25日或2020年12月26日，我們沒有在綜合資產負債表上記錄這些賠償安排的任何負債。
新會計公告
見附註17，新會計公告、合併財務報表附註。
第7A項：關於市場風險的定量和定性披露
外幣兑換風險
我們用外幣進行某些業務。我們簽訂貨幣遠期外匯合約，以對衝部分(但不是全部)現有外幣金額。這些合同的收益和損失一般在其他收入中確認，在我們的綜合損益表中為淨額。由於貨幣匯率變動對貨幣遠期外匯合約的影響通常會抵消對被套期保值的標的項目的相關影響，因此預計這些金融工具不會讓我們面臨2021年12月25日貨幣匯率變化所導致的風險。我們不會將衍生金融工具用於交易或投機目的。我們確認2021財年和2020財年外匯淨收益分別為0和50萬美元，2019年淨虧損40萬美元。
利率敏感度
我們因利率變化而面臨的市場風險主要與我們的投資組合有關。我們投資於多種證券，包括美國機構貼現票據、貨幣市場基金和商業票據。我們試圖通過限制違約風險、市場風險和再投資風險來維護我們投資的本金資金的安全和保存。我們通過投資高等級投資證券來降低違約風險。根據政策，我們限制了對發行人的信貸敞口，但美國國債和美國機構除外。
我們的定期貸款所帶來的利率風險敞口(見附註5，債務，合併財務報表附註)因利率互換協議而微不足道(見附註8，衍生金融工具，合併財務報表附註)，我們與聯合銀行達成協議，以對衝我們的建築定期貸款的利息支付。
我們使用利率衍生工具來管理某些利率敞口。我們不會將衍生工具用於交易或投機目的。我們的固定利率證券的公平市值可能會因加息而受到負面影響，而浮息證券的收入則可能會因利率下降而下降。與2021年12月25日和2020年12月26日的利率相比，假設利率上升或下降100個基點(1個百分點)，將分別影響我們投資組合的公允價值10萬美元和10萬美元。
Item 8: 財務報表和補充數據
合併財務報表
本項目要求的合併財務報表和補充數據包括在本年度報告表格10-K中題為“合併財務報表”的部分。我們的合併財務報表一覽表見項目15。
Item 9: 會計與財務信息披露的變更與分歧
沒有。
第9A項：管制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據我們管理層的評估(在我們首席執行官和首席財務官的參與下)，截至本報告所述期間結束時，我們的主要高管和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法修訂後的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的)自2021年12月25日起生效，以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息是在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內彙總和報告，並在適當的情況下積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在2021財年第四季度期間，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條規定的對財務報告的充分內部控制。財務報告內部控制是由我們的首席執行官和首席財務官設計或監督，並由我們的董事會、管理層和其他人員和顧問實施的程序，旨在根據公認的會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，包括以下政策和程序：
(I)與保存合理詳細、準確和公平地反映我們對資產的交易和處置的記錄有關；
(Ii)提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便按照普遍接受的會計原則編制財務報表，並且我們的收支僅按照我們管理層和董事的授權進行；以及(Ii)提供合理保證，以便於按照普遍接受的會計原則編制財務報表，並且我們的收入和支出僅按照我們管理層和董事的授權進行；以及
(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對截至2021年12月25日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。在進行這項評估時，我們的管理層使用了內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈。根據這項評估的結果，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2021年12月25日起有效。
我們截至2021年12月25日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所(KPMG LLP)審計，該公司的報告載於本年度報告Form 10-K中。
對控制措施有效性的限制
無論控制系統的設計和操作有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保控制系統的目標得以實現。此外，任何控制系統的設計都必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮所有控制的好處相對於它們的成本。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實：決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。控制系統也可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通，或者通過控制的管理超越性來規避。任何控制系統的設計，在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述的目標。隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化或政策或程序遵守程度的惡化而變得不充分。
CEO和CFO認證
我們在這份Form 10-K年度報告中附上了我們的首席執行官和首席財務官的證書作為證物，這是根據交易所法案的要求。我們建議將本項目9A與證書一起閲讀，以便更全面地理解所提出的主題。
第9B項：其他信息
沒有。
第9C項：關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
Item 10: 董事、高管與公司治理
本項目要求的信息通過參考我們2022年股東年會的委託書納入到公司治理、高管和拖欠第16條報告(如果適用)的標題下。
Item 11: 高管薪酬
本項目要求的信息通過參考我們2022年股東年會的委託書納入薪酬委員會的高管薪酬和相關信息、薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與和報告的標題下。
Item 12: 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜
本項目所需資料乃參考本公司2022年股東周年大會的委託書納入，標題為“若干實益擁有人的證券所有權及管理層及相關股東事宜，以及股權補償計劃”。
Item 13: 某些關係和相關交易，以及董事獨立性
本項目所要求的信息通過參考本公司2022年股東周年大會的委託書納入某些關係和關聯交易以及董事獨立性的標題下。
Item 14: 首席會計師費用及服務
我們的獨立註冊會計師事務所是畢馬威會計師事務所(KPMG，LLP); 俄勒岡州波特蘭；審計師事務所ID：185.
本項目所要求的信息通過引用我們2022年股東周年大會的委託書併入首席審計師費用和服務的標題下。
第四部分
Item 15: 展品和財務報表明細表
財務報表和附表
綜合財務報表以及畢馬威會計師事務所(KPMG LLP)的綜合財務報表包括在以下頁面中：
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | | 45 |
截至2021年12月25日和2020年12月26日的合併資產負債表 | | 47 |
截至2021年12月25日、2020年12月26日和2019年12月28日的財政年度綜合收益表 | | 48 |
截至2021年12月25日、2020年12月26日和2019年12月28日的財政年度綜合全面收益表 | | 49 |
截至2021年12月25日、2020年12月26日和2019年12月28日的會計年度股東權益合併報表 | | 50 |
截至2021年12月25日、2020年12月26日和2019年12月28日的財政年度合併現金流量表 | | 51 |
| 合併財務報表附註 | | 53 |
財務報表明細表被省略，因為它們不適用，或者要求的信息顯示在合併財務報表或附註中。
陳列品
隨附的展品索引中列出的展品作為本Form 10-K年度報告的一部分進行歸檔或合併，以供參考。
Item 16: 表格10-K摘要
沒有。
展品索引 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 通過引用併入本文 | | |
展品
數 | | 展品説明 | | 表格 | | 文件號 | | 日期
首次提交 | | 展品
數 | | 已歸檔
特此聲明 |
3.1 | | 2003年6月17日提交給特拉華州州務卿的註冊人註冊證書的修訂和重新發布 | | S-1 | | 333-109815 | | 10/20/2003 | | 3.01 | | | |
3.2 | | 修訂及重訂註冊人附例 | | 8-K | | 000-50307 | | 7/22/2016 | | 3.2 | | | |
4.1 | | 普通股證書樣本 | | S-1/A | | 333-86738 | | 5/28/2002 | | 4.01 | | | |
4.2 | | 證券説明 | | 10-K | | 000-50307 | | 2/22/2021 | | 4.2 | | | |
10.3+ | | 彌償協議的格式 | | S-1/A | | 333-86738 | | 5/28/2002 | | 10.01 | | | |
10.4+ | | 控制權變更解除協議的格式 | | 10-K | | 000-50307 | | 3/14/2005 | | 10.48 | | | |
10.9+ | | 員工激勵計劃，自2019年10月1日起修訂並重述 | | 10-K | | 000-50307 | | 2/21/2020 | | 10.9 | | | |
10.10+ | | 股權激勵計劃，自2020年5月15日起修訂並重述 | | 定義14A | | 000-50307 | | 4/3/2020 | | 附錄A | | |
10.11+ | | 員工購股計劃，2018年5月18日修訂並重述 | | 定義14A | | 000-50307 | | 4/3/2018 | | 附錄A | | |
10.12 | | 格林維爾控股公司(Greenville Holding Company LLC)(格林維爾投資者公司(Greenville Investors，L.P.)的繼任者)承租太平洋企業中心(1號樓)(“格林維爾”)和登記人日期為2001年5月3日 | | S-1/A | | 333-86738 | | 6/10/2003 | | 10.18 | | | |
10.13 | | 2003年1月31日格林維爾和註冊人之間對太平洋公司中心租賃(1號樓)的第一修正案 | | S-1/A | | 333-86738 | | 5/7/2003 | | 10.18.1 | | |
10.14 | | 格林維爾和註冊人之間的太平洋公司中心租約(2號樓)日期為2001年5月3日 | | S-1/A | | 333-86738 | | 6/10/2003 | | 10.19 | | | |
10.15 | | 2003年1月31日格林維爾和註冊人之間對太平洋公司中心租賃(2號樓)的第一修正案 | | S-1/A | | 333-86738 | | 5/7/2003 | | 10.19.1 | | |
10.16 | | 格林維爾與註冊人簽訂的太平洋公司中心(3號樓)租約日期為2001年5月3日 | | S-1/A | | 333-86738 | | 6/10/2003 | | 10.20 | | | |
10.17+ | | 2003年1月31日格林維爾和註冊人之間對太平洋公司中心租賃(3號樓)的第一修正案 | | S-1/A | | 333-86738 | | 5/7/2003 | | 10.20.1 | | |
10.18 | | FormFactor，Inc.和Mohr PCC，LP之間於2016年12月19日提出的第三項修正案，於2001年5月3日由Greenville Investors，L.P.和FormFactor，Inc.之間簽訂的太平洋公司中心租約(1號、2號和3號樓)，經修訂 | | 8-K | | 000-50307 | | 12/23/2016 | | 10.2 | | | |
10.19+ | | 格林維爾和註冊人之間的太平洋公司中心租賃日期為2004年9月7日，經2006年8月16日的6號樓租賃第一修正案修訂 | | 10-Q | | 000-50307 | | 11/7/2006 | | 10.01 | | | |
10.20 | | Formfactor，Inc.和Mohr PCC，LP於2016年12月19日對太平洋公司中心租賃(日期為2004年10月5日)的第二修正案，由Greenville Investors，L.P.和Formfactor，Inc.之間提出，經修訂 | | 8-K | | 000-50307 | | 12/23/2016 | | 10.1 | | | |
10.21 | | 第三修正案，由Greenville Investors，L.P.和Formfactor，Inc.於2018年10月1日與Mohr PCC，LP之間進行，日期為2004年10月5日，由Greenville Investors，L.P.和Formfactor，Inc.之間修訂 | | 8-K | | 000-50307 | | 10/2/2018 | | 10.1 | | | |
10.22 | | 由Greenville Investors，L.P.和Formfactor，Inc.於2018年10月1日與Mohr PCC，LP之間於2004年10月5日提出的關於太平洋企業中心租賃的第四修正案，經修訂 | | 8-K | | 000-50307 | | 10/2/2018 | | 10.2 | | | |
10.27 | | Cascade Microtech Dresden GmbH與Süss Grundstücksverwaltungs GBR簽訂的租賃協議日期為2011年6月17日。 | | 10-Q | | 000-51072 | | 8/10/2011 | | 10.3 | | | |
10.29 | | 2007年1月10日Nimbus Center LLC(Spieker Properties，L.P.的權益繼承人)之間的租約第一修正案和Cascade Microtech，Inc. | | 10-Q | | 000-51072 | | 5/9/2014 | | 10.1 | | | |
10.30 | | 2013年2月25日Nimbus Center LLC和Cascade Microtech，Inc.之間的租賃第二修正案。 | | 10-Q | | 000-51072 | | 5/8/2013 | | 10.2 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.31 | | 2014年1月23日Nimbus Center LLC和Cascade Microtech，Inc.之間的第三次租賃修正案。 | | 10-Q | | 000-51072 | | 5/9/2014 | | 10.2 | | | |
10.32 | | 2014年3月31日Nimbus Center LLC和Cascade Microtech，Inc.之間的租賃第四修正案。 | | 10-Q | | 000-51072 | | 5/9/2014 | | 10.3 | | | |
10.33 | | 2014年9月24日Nimbus Center LLC和Cascade Microtech，Inc.之間的第五次租賃修正案。 | | 10-K | | 000-51072 | | 3/72016 | | 10.22 | | | |
10.34 | | 2015年7月8日Nimbus Center LLC和Cascade Microtech，Inc.之間的第六次租賃修正案。 | | 10-K | | 000-51072 | | 3/72016 | | 10.23 | | | |
10.35+ | | 2012年8月29日致邁克·塞萊索的聘書 | | 10-K | | 000-50307 | | 3/13/2013 | | 10.19+ | | |
10.37+ | | 首席執行官變更控制權和服務協議，日期為2019年6月19日，由Mike Sletor和註冊人之間簽署，日期為2019年6月19日 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
10.39+ | | 2018年2月15日致沙伊沙哈爾的聘書 | | 10-Q | | 000-50307 | | 5/8/2018 | | 10.1 | | | |
10.40+ | | Shai Shahar和註冊人之間於2018年2月16日簽署的控制權變更協議 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
21.1 | | 註冊人子公司名單 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
23.1 | | 獨立註冊會計師事務所-畢馬威會計師事務所同意 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
24.1 | | 授權書(包括在本表格10-K的簽名頁上) | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
31.1 | | 依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的《美國法典》第15編第7241條對首席執行官的證明 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
31.2 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節通過的“美國法典”第15編第7241條對首席財務官的證明 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
32.1* | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 101** | | 以下來自公司截至2021年12月25日的年度報告Form 10-K的財務報表，採用內聯XBRL格式：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合現金流量表，以及(V)綜合財務報表附註，以文本塊標記幷包括詳細標籤。(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合現金流量表，(V)綜合財務報表附註，以文本塊標記幷包括詳細標籤。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 101.SCH** | | XBRL分類擴展架構文檔 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 101.CAL** | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 101.DEF** | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 101.LAB** | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 101.PRE** | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| 104 | | | 公司截至2021年12月25日的年度報告10-K表的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
*就1934年“證券交易法”第18條或以其他方式承擔該條的責任而言，本展覽不應被視為“存檔”，也不應被視為通過引用將其納入根據1933年“證券法”或1934年“證券交易法”提交的任何文件中，無論該文件是在本文件日期之前或之後提出的，也不應考慮任何文件中的任何一般註冊語言。
**根據S-T法規第406T條，就1933年證券法第11或12條或1934年證券交易法第18條而言，這些互動數據文件被視為未歸檔或未作為註冊聲明或招股説明書的一部分，其他方面不承擔責任。
*依據S-K法規第601(B)(2)項，本展品的附表、展品和附件已略去，應要求將作為美國證券交易委員會的補充。
+表示管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | Formfactor，Inc. |
| 日期： | | 2022年2月18日 | | 由以下人員提供： | | /s/沙伊沙哈爾 |
| | | | | | | | 沙伊沙哈爾 首席財務官 (首席財務官兼負責人 (會計主任) |
授權書
所有人都知道，簽名出現在下面的每一位簽名者構成並任命沙伊·沙哈爾和克里斯蒂·羅伯遜，以及他們中的每一人，他們都是簽名者的真實和合法的受權人和代理人，有權以任何和所有身份代替簽名者，以任何和所有身份，簽署對本10-K表格年度報告和與此相關的任何其他文件的任何和所有修訂，並將其連同所有證物一起提交證券和證券交易委員會(SEC)和證券交易委員會(SEC)，以任何和所有身份簽署本10-K表格年度報告和與此相關的任何其他文件，並將其連同所有證物提交證券和證券交易委員會(SEC)。完全有權作出和執行與本10-K表格年度報告有關的每一項必要和必要的行為，包括修訂，完全符合以下籤署人可能或可以親自作出的所有意圖和目的，特此批准並確認所有上述代理律師和代理人，或其代理人或其替代者可以合法地作出或導致根據本表格作出的一切行為。
茲證明，自下列日期起，每一位簽字人均已簽署本授權書。
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 | 日期 |
| | | | |
| 首席執行官： | | | |
| /s/邁克爾·D·施萊索 | 董事總裁、首席執行官兼首席執行官 | | 2022年2月18日 |
| 邁克爾·D·斯萊索 |
| 首席財務官兼負責人
會計官員： | | | |
| /s/沙伊沙哈爾 | 首席財務官 | | 2022年2月18日 |
| 沙伊沙哈爾 |
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| 其他董事： | | | |
| | | | |
| /s/Lothar Maier | 董事 | | 2022年2月18日 |
| 洛薩·邁爾 |
| | | |
| /s/豪爾赫·丁格爾(Jorge Titinger) | 董事 | 2022年2月18日 |
| 豪爾赫·丁格爾 |
| | | |
| /s/凱利·史蒂文·韋斯(Kelley Steven-Waiss) | 董事 | 2022年2月18日 |
| 凱利·史蒂文·韋斯 |
| | | |
| /s/雪莉·羅茲 | 董事 | 2022年2月18日 |
| 雪莉·羅茲 |
| | | |
| /s/Raymond鏈接 | 董事 | 2022年2月18日 |
| 雷蒙德·林克 |
| | | |
| /s/麗貝卡·奧佈雷貢-希門尼斯 | 董事 | 2022年2月18日 |
| 麗貝卡·奧佈雷貢-希門尼斯 |
| | | |
| /s/託馬斯街丹尼斯 | 董事 | 2022年2月18日 |
| 託馬斯·聖丹尼斯 |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Formfactor，Inc.：
關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見
我們審計了Formfactor公司及其子公司(本公司)截至2021年12月25日和2020年12月26日的合併資產負債表，截至2021年12月25日的三年期間每年的相關合並收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表，以及相關的附註(統稱為合併財務表)。我們還審計了公司截至2021年12月25日的財務報告內部控制，依據內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月25日和2020年12月26日的財務狀況，以及截至2021年12月25日的三年期間每年的運營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。我們還認為，截至2021年12月25日，本公司在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對隨附的管理層財務報告內部控制報告中所包含的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是對公司的合併財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作，以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致)，以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行；(2)提供合理的保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理的保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
庫存過剩和陳舊的評估
如合併財務報表附註2和3所述，截至2021年12月25日，公司的淨庫存為1.115億美元，截至2021年12月25日的年度庫存減記總額為1550萬美元。T該公司以成本或可變現淨值中較低者列報存貨。當有證據表明存貨的可變現淨值低於其成本時，公司記錄了對存貨成本基礎的調整，這種情況發生在公司有過剩和/或陳舊的存貨時。該公司估計過剩和/或陳舊庫存的模型是基於對現有庫存數量與估計的未來消費量進行比較的分析。未來消費是基於對過去消費、最近購買、積壓或其他因素如何表明未來消費的假設來估計的。
我們將庫存過剩和陳舊的評估確定為一項重要的審計事項。需要複雜的審計師判斷來評估過去的消耗量、最近的購買量或積壓準確地指示未來的消耗量，從而滿足以成本或可變現淨值中的較低者記錄存貨的會計目標。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與關鍵審計事項相關的某些內部控制的運行效果。這包括與公司開發用於預測未來庫存消耗的假設的過程相關的控制。我們評估了公司關於過去消費、最近採購或積壓如何指示未來消費的假設，方法是：(1)評估歷史累計減記趨勢和整個業務環境(包括主要客户和產品線)的相關變化，以評估公司的方法，即實際過去消費歷史、最近採購或積壓與未來庫存消耗預測相關；以及(2)選擇庫存中的產品樣本，並針對每個樣本選擇(A)評估過去消費、最近購買或積壓如何指示特定抽樣庫存產品的未來消費。以及(B)根據現有產品的實際數量與未來消費量的估計相比，重新計算公司對累計庫存減記的估計。
/s/畢馬威會計師事務所
自2013年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
俄勒岡州波特蘭
2022年2月18日
Formfactor，Inc.
綜合資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| | | |
| | (以千為單位，不包括每股和每股數據) |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 151,010 | | | $ | 187,225 | |
| 有價證券 | 125,055 | | | 67,810 | |
| 應收賬款淨額 | 115,541 | | | 107,603 | |
| 庫存，淨額 | 111,548 | | | 99,229 | |
| 受限現金 | 2,233 | | | 1,904 | |
| | | |
| 預付費用和其他流動資產 | 18,652 | | | 23,303 | |
| 流動資產總額 | 524,039 | | | 487,074 | |
| 受限現金 | 2,099 | | | 1,969 | |
| 經營性租賃、使用權資產 | 35,210 | | | 30,756 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 146,555 | | | 104,103 | |
| 商譽 | 212,299 | | | 212,761 | |
| 無形資產，淨值 | 36,342 | | | 59,147 | |
| 遞延税項資產 | 61,995 | | | 66,242 | |
| 其他資產 | 1,981 | | | 1,165 | |
| 總資產 | $ | 1,020,520 | | | $ | 963,217 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 57,862 | | | $ | 62,045 | |
| 應計負債 | 50,836 | | | 55,342 | |
定期貸款的當期部分，扣除未攤銷發行成本$5及$5 | 8,931 | | | 9,516 | |
| 遞延收入 | 23,224 | | | 20,964 | |
| 經營租賃負債 | 7,901 | | | 6,704 | |
| 流動負債總額 | 148,754 | | | 154,571 | |
定期貸款，減去當期部分，扣除未攤銷發行成本$65及$70 | 15,434 | | | 24,978 | |
| 遞延税項負債 | 3,623 | | | 5,346 | |
| 長期經營租賃負債 | 31,009 | | | 27,996 | |
| 其他負債 | 5,920 | | | 6,242 | |
| 總負債 | 204,740 | | | 219,133 | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.001面值： | | | |
10,000,000授權股份；不是已發行和已發行股份 | — | | | — | |
普通股，$0.001面值： | | | |
250,000,000授權股份；78,240,506和77,437,997已發行和已發行股份 | 78 | | | 78 | |
| 額外實收資本 | 898,945 | | | 903,838 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (1,449) | | | 5,886 | |
| 累計赤字 | (81,794) | | | (165,718) | |
| 股東權益總額 | 815,780 | | | 744,084 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 1,020,520 | | | $ | 963,217 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Formfactor，Inc.
合併損益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| | | | | |
| | (單位為千，每股數據除外) |
| 收入 | $ | 769,674 | | | $ | 693,616 | | | $ | 589,464 | |
| 收入成本 | 446,907 | | | 405,696 | | | 351,968 | |
| 毛利 | 322,767 | | | 287,920 | | | 237,496 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 研發 | 100,937 | | | 89,034 | | | 81,499 | |
| 銷售、一般和行政 | 123,792 | | | 115,098 | | | 106,335 | |
| | | | | |
| 總運營費用 | 224,729 | | | 204,132 | | | 187,834 | |
| 營業收入 | 98,038 | | | 83,788 | | | 49,662 | |
| 利息收入 | 569 | | | 1,501 | | | 2,714 | |
| 利息支出 | (602) | | | (864) | | | (1,915) | |
| 其他收入，淨額 | 495 | | | 750 | | | 602 | |
| 所得税前收入 | 98,500 | | | 85,175 | | | 51,063 | |
| 所得税撥備 | 14,576 | | | 6,652 | | | 11,717 | |
| 淨收入 | $ | 83,924 | | | $ | 78,523 | | | $ | 39,346 | |
| 每股淨收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.08 | | | $ | 1.02 | | | $ | 0.52 | |
| 稀釋 | $ | 1.06 | | | $ | 0.99 | | | $ | 0.51 | |
| 加權-計算中使用的平均每股股數： | | | | | |
| 基本信息 | 77,787 | | | 76,681 | | | 74,994 | |
| 稀釋 | 79,133 | | | 79,001 | | | 77,286 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Formfactor，Inc.
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| 淨收入 | $ | 83,924 | | | $ | 78,523 | | | $ | 39,346 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
| 翻譯調整和其他 | (5,995) | | | 5,131 | | | (1,028) | |
| 可供出售有價證券的未實現收益(虧損) | (598) | | | 226 | | | 316 | |
| 衍生工具的未實現收益(虧損) | (742) | | | 1,188 | | | (727) | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | (7,335) | | | 6,545 | | | (1,439) | |
| 綜合收益 | $ | 76,589 | | | $ | 85,068 | | | $ | 37,907 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Formfactor，Inc.
合併股東權益報表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 累計赤字 | | 總計 |
| |
| | 股票 | | 金額 |
| | | | | | | | | | | |
| | (千元，股票除外) |
| 餘額，2018年12月29日 | 74,139,712 | | | $ | 74 | | | $ | 862,897 | | | $ | 780 | | | $ | (283,587) | | | $ | 580,164 | |
| 員工購股計劃下普通股的發行 | 544,271 | | | 1 | | | 6,806 | | | — | | | — | | | 6,807 | |
| 根據現金期權的行使發行普通股 | 162,956 | | | — | | | 1,176 | | | — | | | — | | | 1,176 | |
| 根據歸屬的限制性股票單位發行普通股，扣除扣繳税款的股票後的淨額 | 918,051 | | | 1 | | | (8,026) | | | — | | | — | | | (8,025) | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 22,968 | | | — | | | — | | | 22,968 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (1,439) | | | — | | | (1,439) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,346 | | | 39,346 | |
| 餘額，2019年12月28日 | 75,764,990 | | | 76 | | | 885,821 | | | (659) | | | (244,241) | | | 640,997 | |
| 員工購股計劃下普通股的發行 | 485,566 | | | — | | | 7,875 | | | — | | | — | | | 7,875 | |
| 根據現金期權的行使發行普通股 | 255,769 | | | 1 | | | 2,134 | | | — | | | — | | | 2,135 | |
| 根據歸屬的限制性股票單位發行普通股，扣除扣繳税款的股票後的淨額 | 931,672 | | | 1 | | | (15,451) | | | — | | | — | | | (15,450) | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 23,459 | | | — | | | — | | | 23,459 | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 6,545 | | | — | | | 6,545 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 78,523 | | | 78,523 | |
| 餘額，2020年12月26日 | 77,437,997 | | | 78 | | | 903,838 | | | 5,886 | | | (165,718) | | | 744,084 | |
| 員工購股計劃下普通股的發行 | 378,584 | | | — | | | 9,809 | | | — | | | — | | | 9,809 | |
| 根據現金期權的行使發行普通股 | 100,000 | | | — | | | 844 | | | — | | | — | | | 844 | |
| 根據歸屬的限制性股票單位發行普通股，扣除扣繳税款的股票後的淨額 | 946,325 | | | 1 | | | (20,604) | | | — | | | — | | | (20,603) | |
| 普通股的購買和報廢 | (622,400) | | | (1) | | | (24,037) | | | — | | | — | | | (24,038) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 29,095 | | | — | | | — | | | 29,095 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (7,335) | | | — | | | (7,335) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 83,924 | | | 83,924 | |
| 餘額，2021年12月25日 | 78,240,506 | | | $ | 78 | | | $ | 898,945 | | | $ | (1,449) | | | $ | (81,794) | | | $ | 815,780 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Formfactor，Inc.
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
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| | (單位：千) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 83,924 | | | $ | 78,523 | | | $ | 39,346 | |
| 將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整： | | | | | |
| 折舊 | 25,772 | | | 20,694 | | | 17,185 | |
| 攤銷 | 18,747 | | | 27,991 | | | 27,672 | |
| 投資折價攤銷(遞增) | 403 | | | (2) | | | (365) | |
| 減少使用權資產賬面金額 | 7,172 | | | 5,955 | | | 5,269 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 29,384 | | | 23,830 | | | 23,176 | |
| 債務發行成本攤銷 | 5 | | | 32 | | | 160 | |
| 遞延所得税撥備(福利) | 3,869 | | | (562) | | | 4,954 | |
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| 超額和陳舊庫存撥備 | 15,544 | | | 13,117 | | | 10,421 | |
| 收購庫存遞增攤銷 | 723 | | | 838 | | | 465 | |
| 處置長期資產的損失 | 449 | | | 451 | | | 486 | |
| 非現金重組費用 | 1,646 | | | — | | | — | |
| 或有對價收益 | (95) | | | (2,879) | | | — | |
| 外幣交易損失(收益) | 1,577 | | | (968) | | | 408 | |
| 衍生工具損失 | — | | | 372 | | | 110 | |
| 資產負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | (9,086) | | | (3,545) | | | 481 | |
| 盤存 | (31,655) | | | (22,191) | | | (14,295) | |
| 預付費用和其他流動資產 | 3,808 | | | (6,207) | | | 230 | |
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| 其他資產 | (326) | | | 179 | | | (441) | |
| 應付帳款 | (6,589) | | | 16,788 | | | (27) | |
| 應計負債 | (725) | | | 13,892 | | | 7,517 | |
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| 其他負債 | 285 | | | 362 | | | 166 | |
| 遞延收入 | 1,974 | | | 8,901 | | | 3,130 | |
| 經營租賃負債 | (7,442) | | | (6,315) | | | (5,000) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 139,364 | | | 169,256 | | | 121,048 | |
| 投資活動的現金流： | | | | | |
| 購置房產、廠房和設備 | (66,496) | | | (55,865) | | | (20,847) | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | — | | | (51,880) | | | (20,524) | |
| 出售附屬公司所得款項 | — | | | 82 | | | 132 | |
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| 購買有價證券 | (149,979) | | | (51,224) | | | (76,327) | |
| 有價證券到期收益 | 91,734 | | | 59,965 | | | 51,214 | |
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| 用於投資活動的淨現金 | (124,741) | | | (98,922) | | | (66,352) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 發行普通股所得款項 | 10,653 | | | 10,010 | | | 8,093 | |
| 通過股票回購計劃購買普通股 | (24,038) | | | — | | | — | |
| 與股權獎勵的股份淨結算相關的預扣税款 | (20,604) | | | (15,450) | | | (8,025) | |
| 定期貸款收益 | — | | | 18,000 | | | 23,354 | |
| 定期貸款付款 | (9,337) | | | (43,417) | | | (30,000) | |
| 定期貸款發放成本的支付 | — | | | (78) | | | — | |
| 支付或有代價 | (3,873) | | | — | | | — | |
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| 用於融資活動的淨現金 | (47,199) | | | (30,935) | | | (6,578) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (3,180) | | | 3,762 | | | (727) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | (35,756) | | | 43,161 | | | 47,391 | |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | 191,098 | | | 147,937 | | | 100,546 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，年終 | $ | 155,342 | | | $ | 191,098 | | | $ | 147,937 | |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
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| Formfactor，Inc. |
| 合併現金流量表 |
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| 財政年度結束 |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
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| (單位：千) |
| 補充披露非現金投資和融資活動： | | | | | |
| 經營性租賃，以租賃義務換取的使用權資產 | $ | 12,254 | | | $ | 1,912 | | | $ | 36,709 | |
| 與首次公開發行收購相關的應付或有對價 | — | | | — | | | 5,364 | |
| 與購置財產、廠房和設備有關的應付帳款和應計負債增加 | 2,711 | | | 2,545 | | | 866 | |
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| 補充披露現金流信息： | | | | | |
| 已繳納所得税，淨額 | $ | 7,957 | | | $ | 9,150 | | | $ | 4,324 | |
| 支付利息的現金 | 643 | | | 867 | | | 1,405 | |
| 經營性租賃的經營性現金流出 | 8,520 | | | 7,546 | | | 6,713 | |
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| 現金、現金等價物和限制性現金的對賬： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 151,010 | | | $ | 187,225 | | | $ | 144,545 | |
| 流動受限現金 | 2,233 | | | 1,904 | | | 1,981 | |
| 受限現金 | 2,099 | | | 1,969 | | | 1,411 | |
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 155,342 | | | $ | 191,098 | | | $ | 147,937 | |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
Formfactor，Inc.
合併財務報表附註
注1-企業的形成和性質
Formfactor公司於1993年4月15日在特拉華州註冊成立，總部設在加利福尼亞州利弗莫爾。我們是半導體產品全生命週期關鍵測試和測量技術的領先提供商-從特性、建模、可靠性和設計調試，到鑑定和生產測試。我們為半導體公司和科研機構提供範圍廣泛的高性能探針卡、分析探頭、探針站、計量系統、熱系統和低温系統。我們的產品提供各種半導體、光電器件和集成電路的電氣和物理信息，從早期研究、開發到大批量生產。客户使用我們的產品和服務，通過優化設備性能和提高產量知識來提高盈利能力。
設計、開發和製造業務設在加利福尼亞州的利弗莫爾、聖何塞、卡爾斯巴德和鮑德温公園，美國的俄勒岡州比弗頓和博爾德，以及德國的Bergisch Gladbach、慕尼黑和蒂恩多夫，銷售、服務和支持業務設在美國、德國、法國、意大利、韓國、日本、中國臺灣、中國大陸和新加坡。
財年
我們的財政年度在12月的最後一個星期六結束。截至2021年12月25日、2020年12月26日和2019年12月28日的財年分別為52周。
注2-重要會計政策摘要
合併基礎和外幣折算
合併財務報表包括我們的賬目和我們全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已註銷。
我們某些海外子公司的功能貨幣是當地貨幣，因此，這些海外業務的所有資產和負債都按當前期末匯率換算成美元，收入和支出按期間有效的平均匯率換算成美元。這些子公司財務報表的外幣換算損益在我們的綜合資產負債表中作為股東權益的一個單獨組成部分計入累計其他全面收益(虧損)。
我們的某些其他外國子公司使用美元作為其功能貨幣。因此，這些子公司的非功能性貨幣的貨幣資產和負債按期末的有效匯率重新計量。以當地貨幣計算的收入和成本按當期平均匯率重新計量，但與使用歷史匯率重新計量的資產負債表項目相關的成本除外。由此產生的重新計量損益計入綜合損益表，作為其他收入的一部分，淨額為已發生的。
預算的使用
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制綜合財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和費用的報告金額。隨着新信息的獲得，估計可能會發生變化。我們認為，收入確認、有價證券的公允價值、用於對衝外幣和利率風險的衍生金融工具的公允價值、信貸損失準備金、產品保修準備金、陳舊和緩慢移動的存貨的估值、企業合併中收購的資產和承擔的負債、法律或有事項、商譽的估值、長期資產的可回收評估、股票補償的估值和確認、或有損失、所得税撥備和遞延税項資產的估值等方面涉及的估計、假設和判斷對我們的潛在影響最大。實際結果可能與這些估計不同。
商業收購
我們的合併財務報表包括被收購企業完成各自收購後的運營情況。我們使用收購會計方法對被收購的企業進行會計核算，其中要求收購的資產和承擔的負債應按其截至收購日的估計公允價值確認，以及
Formfactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
收購的無形資產的公允價值應計入資產負債表。交易成本在發生時計入費用。收購價格超過所收購淨資產的分配公允價值的任何部分都計入商譽。
現金及現金等價物和有價證券
現金和現金等價物由存款和金融工具組成，這些存款和金融工具可隨時轉換為現金，在收購時的原始到期日為90天或更短。有價證券主要包括購買時到期日超過90天的高流動性投資。我們將可供出售的有價證券歸類為流動資產，因為它們代表可用於當前業務的現金投資。因此，該公司將其所有有價證券記錄在短期投資中，而不考慮證券的合同到期日。此外，我們在合併資產負債表中按公允價值報告相關未實現損益，並將相關未實現損益計入累計其他全面收益(虧損)。任何被認為是非臨時性的未實現虧損都記錄在合併損益表的其他收入淨額中。出售有價證券的已實現損益採用特定識別法確定，並在合併損益表中記入其他收益淨額。
我們所有可供出售的投資都要接受定期減值審查。如果可供出售債務證券的公允價值低於其攤銷成本基礎，則我們評估這種下降是否是信用損失的結果，在這種情況下，減值通過信用損失撥備來記錄。不屬於信貸損失的未實現損益計入綜合資產負債表的累計其他綜合收益(虧損)中，扣除税金後計入未實現損益。在2021財年，我們沒有記錄與可供出售投資相關的信貸損失。
外匯管理
我們用各種外幣辦理業務。我們簽訂遠期外匯合約是為了減輕某些外幣資產負債表風險和某些以當地貨幣計價的運營成本對我們損益表的影響，從而降低與匯率波動相關的風險。出於會計目的，我們的某些外幣遠期合約沒有被指定為對衝工具，因此，我們在我們的綜合資產負債表中記錄了這些合同在報告期末的公允價值，公允價值的變化記錄在其他收入中，在我們的綜合收益表中記錄了已實現和未實現損益的淨額。我們的某些外幣遠期合約被指定為現金流量對衝，因此，我們在報告期末將這些合約的公允價值記錄在我們的綜合資產負債表中，公允價值變動作為累計其他全面收益(虧損)的組成部分記錄，並重新分類為對衝交易影響收益的同期收益，並在綜合收益表上與對衝交易影響相同的項目中記錄。我們不會將衍生金融工具用於交易或投機目的。
應收賬款與信用損失準備
我們的大部分應收賬款來自對全球大型跨國半導體制造商的銷售，按其發票金額記錄，不計息。
為了監控潛在的信用損失，我們對客户的財務狀況進行持續的信用評估。信用損失帳户的備抵是根據我們對所有應收賬款預期收款能力的評估而維持的。每季度審查和評估信貸損失撥備是否充足。我們會考慮(1)我們意識到客户無力履行其財務義務的任何情況，以及(2)我們對行業當前經濟狀況及其對我們客户的影響的判斷。如果情況改變，我們的客户的經濟狀況受到不利影響，無法履行他們的財務義務，我們可能需要採取額外的免税額，這將導致我們的運營成本增加。
與我們的信貸損失撥備相關的活動如下(以千計)：
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| 財政年度結束 |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 年初餘額 | $ | 248 | | | $ | 222 | | | $ | 185 | |
| 成本和費用的收費(沖銷) | (53) | | | 26 | | | 37 | |
| 年終餘額 | $ | 195 | | | $ | 248 | | | $ | 222 | |
盤存
我們以成本(主要是標準成本，在先進先出的基礎上近似於實際成本)或可變現淨值中的較低者來陳述我們的庫存。我們會定期評估存貨的價值，並定期將其價值減記，以備不時之需。
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合併財務報表附註(續)
基於現有庫存量與預計未來消費量的對比分析，估計過剩庫存和產品陳舊。未來消費是基於對過去消費、最近購買、積壓和其他因素如何預測未來消費的假設來估計的。在季度的基礎上，我們對照過去的消費、最近的採購、積壓和其他因素來檢查現有的庫存數量，以確定哪些庫存數量(如果有)可能無法銷售。在此分析的基礎上，當有證據表明存貨的可變現淨值低於其成本時，我們記錄了對存貨成本基礎的調整，當我們有過剩和/或陳舊的存貨時就會發生這種情況。一旦價值調整，我們庫存的原始成本減去相關的庫存減記，就代表了新的成本基礎。只有當相關存貨已報廢或出售時，才能確認這些減記的沖銷。運輸和搬運成本在綜合損益表中被歸類為收入成本的一個組成部分。
我們設計、製造定製產品，並將其銷售到一個受週期性和重大需求波動影響的市場。我們的許多產品都很複雜，根據特定的芯片設計定製，必須在較短的交貨期內交付。探針卡是小批量生產的，但對於某些材料，購買的最小訂貨量往往超過實際的探針卡需求。對於我們來説，在探針卡的實際需求之前或超過實際需求之前，我們根據估計的產量和預測的需求獲取生產材料並開始生產活動的情況並不少見。這些因素導致正常的經常性存貨計價費用計入收入成本。
庫存減記總額為#美元15.5百萬，$13.1百萬美元和$10.42021財年、2020財年和2019年分別為100萬。
受限現金
限制性現金主要由我們的海外子公司持有的資金組成，用於員工義務、寫字樓租賃、客户押金、臨時海關進口許可證和環境修復。
物業、廠房和設備
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊是用直線法記錄的。機器設備、計算機設備和軟件、傢俱和固定裝置折舊超過3至5好幾年了。建築和建築改進折舊超過30好幾年了。租賃權的改善在以下時間攤銷7好幾年了。在建資產只有在投入使用後才會折舊。在出售或報廢資產時，成本和相關的累計折舊或攤銷將從綜合資產負債表中扣除，由此產生的收益或虧損(如果有的話)將反映在我們的綜合收益表的營業收入中。
租契
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。使用權(“ROU”)資產及負債於租賃開始日按租賃期內的租賃付款現值確認。考慮到租賃期限，我們使用我們的估計增量借款利率來確定租賃付款的現值，該期限是根據租賃開始日可獲得的信息得出的。租賃期限包括合理確定期權將被行使時的續訂期權，不包括終止期權。在本公司的協議有可變租賃支付的範圍內，本公司包括取決於指數或費率的可變租賃支付，不包括那些取決於生效日期之後發生的事實或情況的租賃支付，而不包括那些取決於時間推移以外的事實或情況的租賃支付。
這些租約的租賃費用按租賃期內的直線基礎確認。我們已選擇不確認任何類別標的資產的短期租賃所產生的淨資產收益率(ROU)資產和租賃負債。經營租賃計入綜合資產負債表中的經營租賃、使用權資產、經營租賃負債和長期經營租賃負債。
商譽
商譽是指收購價格超過可識別資產和承擔的負債的公允價值。商譽不會攤銷，而是至少每年評估一次，以計提報告單位水平的減值。當報告單位的賬面金額超過其公允價值時，就存在商譽減值。商譽減值損失確認為報告單位的賬面金額(包括商譽)超過其公允價值，但限於分配給該報告單位的商譽總額。如果報告單位的公允價值超過賬面價值，報告單位的商譽不被視為減值。
我們首先通過評估定性因素來評估損傷，以確定是否有必要進行定量損傷測試。如果我們根據定性評估的結果確定報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則需要進行量化減值測試。否則，不需要進一步測試。
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合併財務報表附註(續)
我們在每年第四季度通過評估定性因素來進行年度商譽減值測試，這些因素包括但不限於對我們的市值的評估，這遠遠高於我們的賬面價值。根據這些測試，我們確定在2021財年、2020財年或2019財年不需要進行量化減值測試，也沒有記錄減值費用。
評估減值商譽需要行使判斷力。如果未來業務狀況發生變化，我們將被要求重新評估和更新我們在未來減值分析中使用的預測和估計。如果這些分析的結果低於目前的估計，屆時可能會產生重大減損費用。
見附註10，商譽與無形資產，瞭解更多信息。
無形資產
無形資產包括與收購相關的無形資產和知識產權。這些無形資產將在以下幾個時期內攤銷1至10這反映了預期實現資產經濟效益的模式。當事實和情況表明無形資產的使用壽命比最初估計的短，或者資產的賬面價值可能無法收回時，我們會對無形資產進行審查。該等事實及情況包括商業環境或法律因素的重大不利變化；當期現金流量或營業虧損加上與無形資產使用有關的虧損歷史或持續虧損預測；以及目前預期無形資產更有可能在其估計使用年限結束前出售或處置。我們通過將與相關資產或資產組剩餘壽命相關的預計未貼現現金流量與其各自的賬面價值進行比較，來評估已確認無形資產的可回收性。減值(如果有的話)是基於賬面價值超過該等資產的公允價值。
見附註10，商譽與無形資產，瞭解更多信息。
長期資產減值
我們測試長期資產或資產組(如物業、廠房和設備以及無形資產)的可恢復性，當事件或環境變化表明其賬面價值可能無法收回時。可能引發審查的情況包括但不限於：資產市場價格大幅下跌；商業環境或法律因素的重大不利變化；成本的累積大大超過收購或建造資產的最初預期金額；本期現金流或營業虧損加上與資產使用相關的歷史虧損或持續虧損的預測；以及目前對資產在其估計使用壽命結束前更有可能被出售或處置的預期。
可回收性是根據資產或資產組的賬面金額以及資產的使用和最終處置預期產生的未貼現現金流的總和進行評估的。當賬面金額無法收回並超過公允價值時，確認減值損失。
信用風險及其他風險和不確定性集中
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金等價物、有價證券和應收賬款。我們的現金等價物和有價證券由信用良好的大型金融機構保管。我們主要將多餘的現金投資於美國銀行、政府和機構債券、貨幣市場基金和公司債券。我們已經制定了有關信用評級、多元化和到期日的指導方針，以尋求保持安全性和流動性。這些銀行的存款可能超過為此類存款提供的保險金額。到目前為止，我們的現金和現金等價物存款沒有出現任何損失。我們向相對較小的客户羣營銷和銷售我們的產品，通常不需要抵押品。
以下客户佔我們收入的10%或更多：
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| 財政年度結束 |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 英特爾公司 | 20.4 | % | | 31.5 | % | | 25.3 | % |
| 三星電子股份有限公司 | 11.4 | % | | * | | 11.5 | % |
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*不到收入的10%。
在2021年12月25日，一位客户13.8應收賬款總額的%。在2020年12月26日，有兩個客户15.3%和13.7分別佔應收賬款總額的%。在這些會計期間結束時，沒有其他客户佔應收賬款總額的10%或更多。
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合併財務報表附註(續)
我們在套期保值活動中使用的衍生工具面臨交易對手的非履約風險。我們尋求通過在多家金融機構之間分散我們的對衝計劃來將風險降至最低。這些對手方都是大型國際金融機構，到目前為止，還沒有這樣的對手方不履行對我們的金融義務。
收入確認
收入在轉讓產品和服務控制權時確認，確認的金額反映了我們預期有權從這些產品和服務中獲得的對價。收入在扣除向客户徵收的任何税款後確認，這些税款隨後匯給政府當局。一項安排可能包括以下部分或全部產品和服務：探針卡、系統、附件、安裝服務、服務合同和延長保修合同。我們直接向客户和合作夥伴銷售我們的產品和服務。二分銷渠道：全球直銷隊伍，並通過製造商代表和經銷商相結合。
履約義務是在合同中承諾將獨特的商品或服務轉讓給客户。在有多個履行義務的合同中，我們識別每個履行義務，並在合同開始時評估履行義務在合同範圍內是否不同。合同開始時不明確的履約義務被合併並作為一個會計單位核算。一般來説，合同中的履約義務在合同範圍內被認為是不同的，並作為單獨的會計單位核算。
我們的產品可以根據客户的規格進行定製，但是，我們產品的控制權通常在產品發貨或交付的時間點轉移到客户手中，這取決於安排的條款，因為不符合長期認可的標準。在有限的情況下，客户的實質性承兑會導致收入延遲，直到正式收到客户的承兑。在確定承兑條款是否為實質性條款時，可能需要判斷。在某些情況下，產品的控制權隨着時間的推移根據性能轉移到客户手中，在這些情況下，我們利用適當的輸入或輸出度量來確定控制權轉移到客户手中的程度。在確定適當的績效衡量標準時，可能需要判斷。
我們會定期向購買我們系統的客户提供安裝服務。安裝服務是系統之外的一項明確的履約義務，並在履行期間予以確認。服務合同，包括維修和維護服務合同，以及延長保修合同也是不同的履約義務，並在合同服務期內得到確認，範圍為一至三年。對於這些隨着時間推移而認可的服務合同，我們使用輸入度量(經過的天數)來衡量進度。
合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。在確定交易價格時，我們評估價格是否需要退款或調整，以確定我們預期有權獲得的淨對價。除保修期內的缺陷產品外，我們一般不授予退貨特權。我們可能向客户提供的銷售獎勵和其他計劃被認為是一種可變對價形式，在確定分配給履約義務的合同交易價格時估算。
對於具有多個履約義務的合同，我們根據每個履約義務的相對獨立銷售價格將合同的交易價格分配給每個履約義務。獨立的銷售價格是根據可觀察到的價格確定的，這是我們分別銷售這些產品的價格。對於沒有可觀察到的價格的項目，我們使用對獨立銷售價格的最佳估計。
分配給剩餘履約義務的交易價格：在2021年12月25日，我們有一美元7.8剩餘的履約義務有100萬美元，其中包括尚未交付的延期服務合同、延長保修合同和具有加班收入確認的合同。我們預計大約會認識到79.52022財年我們剩餘績效義務的%作為收入，大約16.22023財年為%，大約4.3在2024財年及以後。上述規定不包括原始期限為一年或以下的剩餘履約義務的價值，也不包括完全分配給完全未履行的履約義務的可變對價的信息。
合同餘額：收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。應收賬款按發票金額扣除信用損失準備後入賬。應收賬款在我們交付貨物或提供服務期間或當我們的對價權利是無條件的時候確認。合同資產是當我們根據合同履行時記錄的，但我們的對價權利是有條件的，而不是隨着時間的推移。
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合併財務報表附註(續)
截至2021年12月25日和2020年12月26日的合同資產為0.9百萬美元和$3.7在綜合資產負債表中分別作為預付費用和其他流動資產的一部分列報。
合同負債包括合同規定的履行之前收到的付款和應付的付款，並在確認相關收入時清償。合同負債在每個報告期末以合同為基礎在綜合資產負債表中作為遞延收入和其他負債的組成部分進行報告。合同負債總額為#美元。24.2百萬美元和$22.22021年12月25日和2020年12月26日分別為100萬。在2021財年，我們確認了17.8截至2020年12月26日，合同負債中包括的收入為100萬美元。
獲得合同的費用：我們通常將銷售佣金作為銷售、一般和行政費用的一部分支出，因為攤銷期限通常不到一年。
按類別劃分的收入：請參閲附註16，細分市場和地理信息，瞭解更多詳細信息。
保證義務
我們為某些產品提供保修，並在確認收入時記錄與保修索賠相關的預計未來成本的責任。保修責任是基於歷史經驗和我們對未來成本水平的估計。雖然我們從事產品質量計劃和流程，但我們的保修義務受到產品故障率、材料使用和糾正產品故障所產生的服務交付成本的影響。我們根據我們的歷史經驗和任何特別確定的現場故障，持續監控產品退貨保修，併為相關費用保留準備金。當我們向客户銷售新產品時，我們在估計預期的故障率時必須有相當的判斷力。這一估計過程是基於類似產品的歷史經驗，以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。
我們在確認收入時計入產品保修的估計成本。保修成本作為收入成本反映在綜合收益表中。
我們保修責任變更的對賬如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 年初餘額 | $ | 3,918 | | | $ | 1,942 | | | $ | 2,102 | |
| | | | | |
| 應計項目 | 5,759 | | | 5,727 | | | 3,881 | |
| 聚落 | (6,872) | | | (3,751) | | | (4,041) | |
| 年終餘額 | $ | 2,805 | | | $ | 3,918 | | | $ | 1,942 | |
研究與開發
研發費用包括與產品開發、工程和材料成本相關的費用。所有的研究和開發成本都在發生時計入費用。
所得税
我們採用資產負債法來核算所得税，在這種方法下，遞延税項是根據資產負債的財務報表和税基之間的臨時差異，使用預期在基差倒轉的年度內有效的税率以及營業虧損和税收抵免結轉來確定的。我們估計我們的所得税撥備和最終應支付或可追回的金額在世界各地的許多税收管轄區。估算涉及對法規的解釋，本質上是複雜的。在任何會計年度結束後的許多年內，可能不會知道個別司法管轄區所得税處理的解決方案。我們必須持續評估我們的遞延税項資產的變現能力，以確定是否需要就該等遞延税項資產計提估值撥備。當部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，計入估值撥備。在評估收回遞延税項資產的能力時，我們會考慮所有可獲得的正面和負面證據，更加重視我們最近的累計收入、我們近年來利用淨營業虧損的歷史能力以及我們對未來應税收入的預測，包括扭轉暫時性差異和實施可行和審慎的税務籌劃策略。
我們確認並衡量報税表中所採取或預期採取的不確定税收頭寸，如果税務機關根據該頭寸的技術價值進行審查後，該不確定頭寸很可能會持續存在。然後，根據實現可能性大於50%的最大優惠來衡量已確認的税收優惠。
Formfactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
在最終解決的時候。我們報告因納税申報單中採取或預期採取的不確定税收頭寸而產生的未確認税收優惠的責任。我們會根據不斷變化的事實和情況，例如結束税務審計或修訂預算等，調整這些儲備。若該等事項的最終税務結果與所記錄的金額不同，則該等差異將影響作出該等釐定期間的所得税撥備。所得税撥備包括準備金撥備的影響和被認為適當的準備金變動，以及相關的淨利息。我們在所得税條款中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。應計利息和罰金計入綜合資產負債表的相關税項負債。
我們在世界各地的多個納税管轄區提交年度所得税申報單。一個不確定的税收狀況可能需要數年時間才能被審計並最終解決。雖然通常很難預測任何特定不確定税務狀況的最終結果或解決時間，但我們相信我們的相關負債反映了最可能的結果。我們根據不斷變化的事實和情況，調整責任和相關利益。任何特定頭寸的結算都可能需要使用現金。
基於股票的薪酬
我們根據授予日期的估計公允價值確認所有股票獎勵的補償費用。最終預期授予的部分獎勵的價值在我們的綜合損益表中按規定的服務期按比例確認為費用。股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型來計量的，而限制性股票單位(“RSU”)的公允價值是根據我們普通股在授予日的收盤價來計量的。績效RSU的公允價值(“PRSU”)基於一定的市場表現標準，並使用蒙特卡洛模擬定價模型進行計量。
見注12，股東權益，及附註13，基於股票的薪酬，瞭解更多信息。
每股淨收益
每股基本淨收入的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨收入是根據所有潛在攤薄普通股和普通股等價物計算的，包括股票期權、RSU和需要回購的普通股。
下表對計算每股基本淨收入和稀釋後每股淨收入時使用的份額進行了核對(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 用於計算每股基本淨收入的加權平均股份 | 77,787 | | | 76,681 | | | 74,994 | |
| 增加潛在的稀釋證券 | 1,346 | | | 2,320 | | | 2,292 | |
| 用於計算基本和稀釋後每股淨收益的加權平均份額 | 79,133 | | | 79,001 | | | 77,286 | |
累計其他綜合收益(虧損)
累計其他全面收益(虧損)包括以下項目，這些項目的影響已從收益中剔除，並反映為股東權益的組成部分，如下所示(以千計)：
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | |
| 可供出售有價證券的未實現虧損 | $ | (724) | | | $ | (126) | | |
| 翻譯調整和其他 | (811) | | | 5,184 | | |
| 衍生工具的未實現收益 | 86 | | | 828 | | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | $ | (1,449) | | | $ | 5,886 | | |
Formfactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
注3-資產負債表組成部分
有價證券
有價證券包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月25日 | 攤銷成本 | | 未實現毛利 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 美國國債 | $ | 39,128 | | | $ | — | | | $ | (143) | | | $ | 38,985 | |
| 商業票據 | 32,174 | | | — | | | (13) | | | 32,161 | |
| 公司債券 | 52,832 | | | 29 | | | (151) | | | 52,710 | |
| 存單 | 1,200 | | | 1 | | | (2) | | | 1,199 | |
| | | | | | | |
| $ | 125,334 | | | $ | 30 | | | $ | (309) | | | $ | 125,055 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月26日 | 攤銷成本 | | 未實現毛利 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 美國國債 | $ | 40,602 | | | $ | 124 | | | $ | — | | | $ | 40,726 | |
| | | | | | | |
| 公司債券 | 24,156 | | | 176 | | | (2) | | | 24,330 | |
| 存單 | 2,160 | | | 19 | | | — | | | 2,179 | |
| 美國機構證券 | 575 | | | — | | | — | | | 575 | |
| $ | 67,493 | | | $ | 319 | | | $ | (2) | | | $ | 67,810 | |
我們通常投資於違約概率較低的高評級證券。我們的投資政策要求投資評級為A級或更高，限制了可接受投資的類型、證券持有人的集中度和投資期限。2021財年和2020財年的未實現損益總額主要是由利率變化造成的。
有價證券的存續期越長，就越容易受到市場利率和債券收益率變化的影響。隨着收益率的增加，那些按成本計算收益率較低的證券顯示出按市值計價的未實現虧損。我們預計，無論是隨着市場狀況的改善，還是隨着證券的成熟，我們都將收回證券的全部成本。因此，我們認為未實現損失不是信用損失造成的。截至2021年12月25日和2020年12月26日，與我們的有價證券投資組合相關的未實現總虧損並不重要。
有價證券的合同到期日如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 75,804 | | | $ | 75,778 | | | $ | 50,500 | | | $ | 50,679 | |
| 在一年到五年後到期 | 49,530 | | | 49,277 | | | 16,993 | | | 17,131 | |
| $ | 125,334 | | | $ | 125,055 | | | $ | 67,493 | | | $ | 67,810 | |
另見注9，公允價值.
庫存，淨額
庫存包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 原料 | $ | 57,673 | | | $ | 48,122 | |
| 正在進行的工作 | 35,935 | | | 30,806 | |
| 成品 | 17,940 | | | 20,301 | |
| $ | 111,548 | | | $ | 99,229 | |
Formfactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
物業、廠房和設備、淨值
財產、廠房和設備淨額由以下部分組成(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 土地 | $ | 4,751 | | | $ | 4,751 | |
| 建築和建築改進 | 41,722 | | | — | |
| 機器設備 | 252,632 | | | 226,185 | |
| 計算機設備和軟件 | 44,667 | | | 36,361 | |
| 傢俱和固定裝置 | 7,293 | | | 6,894 | |
| 租賃權的改進 | 82,266 | | | 79,144 | |
| 小計 | 433,331 | | | 353,335 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (312,700) | | | (294,468) | |
| 淨財產、廠房和設備 | 120,631 | | | 58,867 | |
| 在建工程 | 25,924 | | | 45,236 | |
| 總計 | $ | 146,555 | | | $ | 104,103 | |
應計負債
應計負債包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 應計薪酬和福利 | $ | 29,706 | | | $ | 33,110 | |
| 預扣應計員工股票購買計劃繳費 | 4,693 | | | 4,240 | |
| 累計保修 | 2,805 | | | 3,918 | |
| 應計所得税和其他税 | 8,086 | | | 6,976 | |
| 應計重組費用 | 2,478 | | | — | |
| 應計或有對價 | — | | | 4,012 | |
| 其他應計費用 | 3,068 | | | 3,086 | |
| $ | 50,836 | | | $ | 55,342 | |
注4-收購
高精度設備公司(HPD)收購
2020年10月19日，我們收購了100HPD的股份百分比，總代價為$16.9百萬美元，扣除獲得的現金淨額$1.7100萬美元，其中包括對營運資本變化的調整。這一收購帶來了高度專業化的技能和技術訣竅，以解決新興的量子計算、超導計算和超敏感傳感器市場中的獨特測試挑戰，這些市場的運行温度低至30米利克爾文。
本次收購採用會計收購法核算，Formfactor作為收購方。HPD的收購資產及負債按其各自的公允價值入賬，包括代表收購代價與可識別淨資產公允價值之間差額的商譽金額。
我們的綜合收益表包括HPD在2020年10月19日收購日期之後的財務業績。在我們的綜合損益表中包含的收購日期之後2020財年與HPD相關的收入並不是實質性的。
收購價格是根據收購截止日期的有形資產和已確認無形資產以及承擔的負債各自的公允價值分配的。分配給收購資產和承擔負債的公允價值是基於管理層截至收購日期的假設。由於我們對可確認資產和負債的估值最終確定，我們隨後在計量期內對收購價格分配進行了某些非實質性調整。分配給收購的標的資產(包括商譽和無形資產)以及根據最終金額承擔的負債的收購價如下(以千為單位)：
Formfactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 1,680 | |
| 應收賬款 | | 1,017 | |
| 庫存 | | 3,047 | |
| 財產、廠房和設備 | | 669 | |
| 經營性租賃、使用權資產 | | 2,554 | |
| 預付費用和其他資產 | | 916 | |
| 收購的有形資產 | | 9,883 | |
| 遞延收入 | | (2,529) | |
| 應付賬款和應計負債 | | (1,268) | |
| 經營租賃負債 | | (2,554) | |
| 遞延税項負債 | | (2,400) | |
| 購置的有形資產淨額和承擔的負債總額 | | 1,132 | |
| 無形資產 | | 11,520 | |
| 商譽 | | 5,908 | |
| 取得的淨資產 | | $ | 18,560 | |
包括截至收購日期的無形資產(單位：千)： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額 | | 加權平均使用壽命(年) |
| 發達的技術 | | $ | 7,500 | | | 10.0 |
| 客户關係 | | 3,600 | | | 5.0 |
| 訂單積壓 | | 200 | | | 0.5 |
| 商號 | | 220 | | | 5.0 |
| 無形資產總額 | | $ | 11,520 | | | 8.2 |
與收購有關而收購的無形資產的公允價值採用收益法、市場法或重置成本法確定。無形資產分期攤銷，反映了資產經濟效益預期實現的模式。
可識別無形資產
無形資產的估值涉及多個假設。關鍵假設如下所述。
已開發的技術主要包括與低温探測站、絕熱退磁製冷機(“ADR”)、連續ADR低温恆温器和類似工具相關的現有技術，以及與其他低温應用相關的技術。我們使用收益法下的多期超額收益法對開發的技術進行了估值。使用這種方法，估計公允價值是使用特定產品折現到其淨現值的預期未來現金流量，以適當的風險調整收益率計算的。
客户關係代表未來預計收入的公允價值，這些收入將從向HPD現有客户銷售產品中獲得。我們使用增量現金流方法評估客户關係。此方法基於在收購之日客户關係到位而不是沒有關係且需要複製或替換這些關係所提供的增量現金流來估算價值。然後，增量現金流被折現為現值，以得出這一資產類別的公允價值估計。
訂單積壓代表現有合同義務下的業務。來自積壓訂單的預期現金流是在貼現的直接現金流基礎上估值的，扣除營運資金、房地產和設備、商號和集合勞動力等繳款資產的回報。
已確認的商號無形資產涉及與HPD品牌相關的未來現金流的估計公允價值。在收入法下，我們採用免版税的方法對商標名進行估值。這種方法是基於對商標下的預計收入應用特許權使用費的基礎上的。
Formfactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
商譽
收購價格超過分配給收購資產和承擔的負債的公允價值的部分代表收購產生的商譽金額。我們相信，促成商譽的因素包括我們合併後的業務特有的協同效應，如成本節約和運營效率，以及獲得一支才華橫溢的勞動力隊伍，這擴大了我們在業務開發和半導體測試產品商業化方面的專業知識，這些都沒有資格被確認為單獨的無形資產。我們預計這筆商譽中的任何部分都不能為税收目的而扣除。收購應佔商譽被記錄為非流動資產，並未攤銷，但須進行年度減值審查。
收購產生的商譽分配給系統可報告部門內的HPD報告單位。
我們沒有公佈未經審計的合併預計財務信息，因為收購HPD對我們的綜合經營業績和財務狀況並不重要。
收購鮑德温公園
2020年7月30日，我們以總現金對價$收購了Advantest Corporation的探針卡資產35.0百萬美元。此次收購為設計和製造先進探針卡帶來了重要的使能技術和能力，並增加了一個互補性3D-NAND Flash探針卡產品，該產品由世界領先的NAND Flash製造商之一認證並正在生產。
本次收購採用會計收購法核算，Formfactor作為收購方。Baldwin Park的收購資產及負債按其各自的公允價值入賬，包括代表收購代價與可識別淨資產公允價值之間差額的商譽金額。
我們的綜合收益表包括鮑德温公園在2020年7月30日收購日期之後的財務業績。在我們的合併損益表中包括的收購日期之後，2020財年與鮑德温公園相關的收入並不是實質性的。
收購價格是根據收購截止日期的有形資產和已確認無形資產以及承擔的負債各自的公允價值分配的。分配給收購資產和承擔負債的公允價值是基於管理層截至收購日期的假設。由於我們對可確認資產和負債的估值最終確定，我們隨後在計量期內對收購價格分配進行了某些非實質性調整。分配給所收購的標的資產(包括商譽和無形資產)以及根據最終金額承擔的負債的收購價如下(單位：千)：
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| 應收賬款 | | $ | 4,365 | |
| 庫存 | | 2,727 | |
| 財產、廠房和設備 | | 9,053 | |
| 經營性租賃、使用權資產 | | 519 | |
| 預付費用和其他資產 | | 56 | |
| 收購的有形資產 | | 16,720 | |
| 應付賬款和應計負債 | | (743) | |
| 經營租賃負債 | | (519) | |
| 購置的有形資產淨額和承擔的負債總額 | | 15,458 | |
| 無形資產 | | 13,600 | |
| 商譽 | | 5,942 | |
| 取得的淨資產 | | $ | 35,000 | |
Formfactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
包括截至收購日期的無形資產(單位：千)： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額 | | 加權平均使用壽命(年) |
| 發達的技術 | | $ | 8,800 | | | 10.0 |
| 客户關係 | | 4,400 | | | 3.0 |
| 正在進行的研究和開發 | | 400 | | | 不適用 |
| 無形資產總額 | | $ | 13,600 | | | 7.7 |
與收購有關而收購的無形資產的公允價值採用收益法、市場法或重置成本法確定。無形資產分期攤銷，反映了資產經濟效益預期實現的模式。
可識別無形資產
無形資產的估值涉及多個假設。關鍵假設如下所述。
所獲得的已開發技術包括與3D NAND Flash探針卡相關的現有技術，以及預計可從低温共燒陶瓷(“LTCC”)技術中獲得的成本節約價值。我們使用收益法下的多期超額收益法對3DNAND Flash相關技術進行了評估。使用這種方法，估計公允價值是使用特定產品折現到其淨現值的預期未來現金流量，以適當的風險調整收益率計算的。我們使用增量現金流方法對LTCC開發的技術資產進行了估值。此方法基於在收購之日具備LTCC能力所帶來的增量現金流與沒有能力且需要複製或替換該能力的情況下提供的增量現金流來估算價值。然後，增量現金流被折現為現值，以得出這一資產類別的公允價值估計。
收購的正在進行的研發(“IPR&D”)主要包括收購時正在進行的與DRAM探針卡使用的技術相關的研發項目。一旦這些項目完成，它們將被放入發達的技術中，並在其使用壽命內攤銷。在收益法下，我們使用多期超額收益法對知識產權研發進行了評估。使用這種方法，估計公允價值是使用特定產品折現到其淨現值的預期未來現金流量，以適當的風險調整收益率計算的。
客户關係代表未來預計收入的公允價值，這些收入將從向鮑德温公園現有客户銷售產品中獲得。我們使用增量現金流方法評估客户關係。此方法基於在收購之日客户關係到位而不是沒有關係且需要複製或替換這些關係所提供的增量現金流來估算價值。然後，增量現金流被折現為現值，以得出這一資產類別的公允價值估計。
商譽
收購價格超過分配給收購資產和承擔的負債的公允價值的部分代表收購產生的商譽金額。我們認為，促成商譽的因素包括我們合併後的業務特有的協同效應，如成本節約和運營效率，以及獲得一支才華橫溢的勞動力隊伍，擴大了我們在業務開發方面的專業知識，這些都沒有資格被確認為單獨的無形資產。我們希望這項商譽可以從税收上扣除。收購應佔商譽被記錄為非流動資產，並未攤銷，但須進行年度減值審查。
收購所產生的商譽已分配給探針卡報告分部內的探針卡報告單元。
我們沒有公佈未經審計的合併預計財務信息，因為收購鮑德温公園公司對我們的綜合經營業績和財務狀況並不重要。
FRT GmbH收購
2019年10月9日，我們收購了100持有德國公司FRT%的股份，總對價為$26.9百萬美元，扣除獲得的現金淨額$1.7百萬美元。購買對價的公允價值由$組成。22.2百萬現金付款和$6.5百萬美元的或有對價。或有對價是一筆現金金額，等於1.5X購買協議中定義的息税前收益(“EBIT”)，最低為零最高可達歐元10.3百萬美元，根據所收購業務在2020年日曆中的表現支付。我們估計了公允價值
Formfactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
使用概率加權方法的或有對價。確定或有對價公允價值的關鍵假設包括估計達到某些息税前利潤水平的可能性以及以適當的貼現率貼現。見注9，公允價值，有關更多信息，請訪問.此次收購將我們的潛在市場擴展到3D混合表面計量領域，並擴大了我們現有系統部門的光學應用範圍，從而加強了我們在測試和測量領域的領先地位。
本次收購採用會計收購法核算，Formfactor作為收購方。收購的首次公開發行資產和負債按各自的公允價值入賬，包括代表收購對價和可識別淨資產公允價值之間差額的商譽金額。
我們的綜合收益表包括FRT在2019年10月9日收購日期之後的財務結果。在我們的合併損益表中包括的收購日期之後，2019財年與FRT相關的收入並不是實質性的。
除購買協議外，我們還與貸款人簽訂了一項定期貸款協議，總金額為#美元。23.4100萬美元，為此次收購提供資金。見注5，債務，瞭解更多信息。
收購價格是根據收購截止日期的有形資產和已確認無形資產以及承擔的負債各自的公允價值分配的。分配給收購資產和承擔負債的公允價值是基於截至報告日期管理層的假設。我們已經最終確定了收購資產的分配，包括商譽和無形資產，以及購買所承擔的負債如下(以千計)：
| | | | | | | | |
| | 金額 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 1,687 | |
| 應收賬款 | | 3,079 | |
| 庫存 | | 2,643 | |
| 財產、廠房和設備 | | 696 | |
| 經營性租賃、使用權資產 | | 335 | |
| 預付費用和其他資產 | | 838 | |
| 收購的有形資產 | | 9,278 | |
| 客户存款 | | (1,933) | |
| 應付賬款和應計負債 | | (1,182) | |
| 經營租賃負債 | | (335) | |
| 遞延税項負債 | | (5,757) | |
| | |
| 購置的有形資產淨額和承擔的負債總額 | | 71 | |
| 無形資產 | | 17,429 | |
| 商譽 | | 11,123 | |
| 取得的淨資產 | | $ | 28,623 | |
截至收購結束日的無形資產包括(以千計)： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額 | | 加權平均使用壽命(年) |
| 發達的技術 | | $ | 12,505 | | | 8.0 |
| 客户關係 | | 3,071 | | | 6.0 |
| 訂單積壓 | | 1,645 | | | 0.5 |
| 商號 | | 208 | | | 2.0 |
| | | | |
| 無形資產總額 | | $ | 17,429 | | | 6.9 |
與收購有關而收購的無形資產的公允價值採用收益法、市場法或重置成本法確定。無形資產分期攤銷，反映了資產經濟效益預期實現的模式。
可識別無形資產
無形資產的估值涉及多個假設。關鍵假設如下所述。
Formfactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
所獲得的已開發技術主要包括與混合式三維表面計量測量設備相關的現有技術。我們使用收益法下的多期超額收益法對開發的技術進行了估值。使用這種方法，估計公允價值是使用特定產品折現到其淨現值的預期未來現金流量，以適當的風險調整收益率計算的。
客户關係代表未來預計收入的公允價值，這些收入將從向FRT的現有客户銷售產品中獲得。我們使用增量現金流方法評估客户關係。此方法基於在收購之日客户關係到位而不是沒有關係且需要複製或替換這些關係所提供的增量現金流來估算價值。然後，增量現金流被折現為現值，以得出這一資產類別的公允價值估計。
訂單積壓代表現有合同義務下的業務。來自訂單積壓的預期現金流是在直接現金流的基礎上評估的。
已確認的商號無形資產涉及與FRT品牌相關的未來現金流的估計公允價值。在收入法下，我們採用免版税的方法對商標名進行估值。這種方法是基於對商標下的預計收入應用特許權使用費的基礎上的。
商譽
收購價格超過分配給收購資產和承擔的負債的公允價值的部分代表收購產生的商譽金額。我們相信，促成商譽的因素包括我們合併後的業務特有的協同效應，如成本節約和運營效率，以及獲得一支才華橫溢的勞動力隊伍，這擴大了我們在業務開發和半導體測試產品商業化方面的專業知識，這些都沒有資格被確認為單獨的無形資產。我們預計這筆商譽中的任何部分都不能為税收目的而扣除。收購應佔商譽被記錄為非流動資產，並未攤銷，但須進行年度減值審查。
收購產生的商譽被分配給系統可報告部門內的首次公開募股報告部門。
我們沒有公佈未經審計的合併預計財務信息，因為收購FRT對我們的綜合經營業績和財務狀況並不重要。
注5-債務
我們的債務包括以下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 定期貸款 | $ | 24,435 | | | $ | 34,569 | |
| 減少未攤銷發行成本 | (70) | | | (75) | |
| 定期貸款減去發行成本 | $ | 24,365 | | | $ | 34,494 | |
CMI定期貸款
於二零一六年六月二十四日，吾等與作為行政代理、聯席牽頭安排人、獨家賬簿管理人及銀團代理的HSBC Bank USA(“HSBC”)、可能不時成為信貸協議一方的其他貸款人及若干擔保人訂立信貸協議(“信貸協議”)。根據信貸協議，貸款人向吾等提供一筆為數#元的優先擔保定期貸款。150百萬美元(“CMI定期貸款”)。CMI定期貸款的收益用於支付2016財年與Cascade Microtech收購相關的部分收購價格，以及支付相關的銀行費用和支出。
CMI定期貸款的利率為(I)適用的倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)加倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)，利率由我方選擇。2.00年利率%或(Ii)基本利率(定義見信貸協議)加1.00每年的百分比。我們選擇按以下價格支付利息2.00一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加碼1%。利息支付按季度分期付款，每隔一年支付一次。五年期句號。
CMI定期貸款的本金付款計劃從2016年6月30日開始按季度等額分期付款，每年的金額相當於5第一年的%，10第二年的%，20第三年的%，30第四年和第四年的百分比35年度百分比
Formfactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
五。我們加快了這些預定金額的支付速度，並於2020年6月30日，大約比最初的到期日提前一年，對CMI定期貸款進行了最終支付。我們不再受信貸協議條款的約束。
FRT定期貸款
2019年10月25日，我們簽訂了以美元計價的歐元23.4百萬三年制與德國HSBC Trinkaus&Burkhardt AG達成信貸安排貸款協議(“FRT定期貸款”)，為收購FRT GmbH提供資金，我們於2019年10月9日收購了FRT GmbH。見注4，收購，瞭解此次收購的進一步細節。
FRT定期貸款的利率等於歐元銀行間同業拆借利率(EURIBOR)加1.75年息%，按季分期償還，金額約為$2.0一百萬，外加利息。2021年12月25日的利率是1.20%.
FRT定期貸款下的債務由Formfactor，Inc.提供全面和無條件的擔保。FRT定期貸款包含通常用於這類融資的負面契約，包括對額外債務的產生、設立留置權、支付股息、處置、根本性變化(包括合併和收購)、貸款和投資、銷售回租、負承諾、與附屬公司的交易、財政年度變化、制裁和反賄賂法律和法規以及修改憲章文件的契約進行限制的契約。首次公開募股定期貸款還包含為這類融資慣用的肯定契約、陳述和擔保。截至2021年12月25日，根據首次公開募股定期貸款的未償還餘額為#美元。7.9百萬美元。
建築定期貸款
2020年6月22日，我們達成了一項18.0百萬15年與三菱UFG聯合銀行、全國協會(“聯合銀行”)簽訂的信用貸款協議(“建築定期貸款”)。大樓定期貸款的收益用於購買與我們在加利福尼亞州利弗莫爾的租賃設施相鄰的大樓。
建築定期貸款的利率等於適用的倫敦銀行同業拆借利率加1.75每年的百分比。利息支付按月分期付款，每隔一年支付一次。十五年句號。2021年12月25日的利率是1.85%.
2020年3月17日，我們與聯合銀行簽訂了利率互換協議，以對衝名義金額為#美元的建築定期貸款的利息支付。18.0百萬美元。由於貸款期限內未來的LIBOR水平不確定，我們簽訂了這項利率掉期協議，以對衝與LIBOR利率變動相關的利率風險敞口。通過簽訂協議，我們將浮動利率轉換為一個月期倫敦銀行同業拆借利率(Libor)加碼。1.75%轉換為固定利率利率，利率為2.75%。利率互換包括0有效的百分比下限一年從掉期之日起生效。截至2021年12月25日，受此利率互換約束的貸款名義金額為$16.5百萬美元。見注9，公允價值，瞭解更多信息。
建築定期貸款項下的義務由一份信託契約擔保，該契約涵蓋某些不動產和裝修，以及與此相關的某些個人財產。信託契約規定了財產的優先留置權或產權負擔，但只有聯合銀行書面批准的例外情況。
信貸協議包含通常用於這類融資的契約。截至2021年12月25日，建築定期貸款的未償還餘額為#美元。16.5百萬美元。
截至2021年12月25日，根據當時的有效利率，我們定期貸款的未來本金和利息支付如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度到期付款 |
| 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027年及其後 | | 總計 |
| 定期貸款-本金支付 | $ | 8,935 | | | $ | 1,050 | | | $ | 1,080 | | | $ | 1,111 | | | $ | 1,142 | | | $ | 11,117 | | | $ | 24,435 | |
定期貸款--利息支付(1) | 361 | | | 282 | | | 263 | | | 240 | | | 220 | | | 930 | | | 2,296 | |
| $ | 9,296 | | | $ | 1,332 | | | $ | 1,343 | | | $ | 1,351 | | | $ | 1,362 | | | $ | 12,047 | | | $ | 26,731 | |
(1)表示我們的最低付息承諾為1.20首次登記税定期貸款年利率及1.85建築定期貸款的年利率。
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合併財務報表附註(續)
注6-租契
我們的經營租賃、使用權資產涉及商業和工業空間的不可撤銷經營租賃協議下的房地產空間，以及我們位於加利福尼亞州利弗莫爾的公司總部。我們的租約還有剩餘的1至7幾年，一些租約包括延長到20好幾年了。我們還有汽車經營租約，剩餘租期為1至3好幾年了。我們在計算租賃責任時沒有在租賃條款中包括任何續訂選項，因為續訂選項允許我們保持運營靈活性，我們不能合理地確定我們目前是否會行使這些選項。本公司營運租約之加權平均剩餘租約期為5.4年，2021年12月25日，加權平均貼現率為3.74%.
租賃費用的構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租賃費 |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 經營租賃費用 | $ | 8,485 | | | $ | 7,468 | | | $ | 6,985 | |
| 短期租賃費用 | 180 | | | 136 | | | 142 | |
| 可變租賃費用 | 1,842 | | | 1,574 | | | 1,286 | |
| $ | 10,507 | | | $ | 9,178 | | | $ | 8,413 | |
截至2021年12月25日，我們不可取消經營租賃的未來最低付款如下(以千為單位)：
| | | | | | | | |
| 財年 | | 金額 |
| 2022 | | $ | 8,594 | |
| 2023 | | 7,232 | |
| 2024 | | 6,814 | |
| 2025 | | 6,799 | |
| 2026 | | 6,008 | |
| 此後 | | 8,970 | |
| 最低租賃付款總額 | | 44,417 | |
| 減去：利息 | | (5,507) | |
| 最低租賃付款淨額現值 | | 38,910 | |
| 減：當前部分 | | (7,901) | |
| 長期經營租賃負債總額 | | $ | 31,009 | |
注7-重組費用
2021年9月25日，我們通過了重組計劃，通過整合探針卡部門和系統部門的某些製造設施來提高我們的業務效率並精簡我們的運營。這包括將美國的某些租賃地點合併或搬遷到美國、德國和亞洲的其他地點的計劃。由於某些工作地點的這些變化，我們已經並預計會發生與人事相關的成本，以遣散、重新安置或留住選定的員工。此外，作為這些計劃的一部分，我們正在採取行動，調整某些產品的產能。合同終止成本包括履行合同義務的費用。應計金額是基於我們的最佳估計，但最終支付或發生的金額有可能與近期估計的金額有所不同。我們預計，這些計劃中定義的行動將在2022年12月底之前基本完成，但設施費用可能會超過這一時間。
該計劃預計將導致Formfactor記錄、重組和其他費用，總額約為#美元。6.0百萬至$9.0百萬美元，估計主要包括#美元1.0百萬至$2.0百萬美元的遣散費和與員工相關的成本，$2.0百萬美元至3.0百萬美元的合同和租賃終止費用，$1.0百萬至$1.5庫存減值100萬美元，以及2.0百萬至$2.5與租賃改進、設施退出和其他成本減值相關的百萬美元成本。大約$3.0百萬至$4.5百萬美元和$3.0百萬至$4.5預計探針卡部門和系統部門將分別達到100萬美元。
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合併財務報表附註(續)
包括在我們的綜合損益表中的按可報告部門劃分的重組費用如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2021年12月25日 | | |
| 探針卡 | | 系統 | | 總計 | | | | | | |
| 收入成本 | $ | 2,720 | | | $ | 485 | | | $ | 3,205 | | | | | | | |
| 研發 | — | | | 869 | | | 869 | | | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | — | | | 50 | | | 50 | | | | | | | |
| $ | 2,720 | | | $ | 1,404 | | | $ | 4,124 | | | | | | | |
2021年12月25日期間重組應計項目的變化如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工
遣散費
和好處 | | 庫存
減損 | | 財產和設備減值 | | 合同終止費用 | | | | 總計 |
| 2020年12月26日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 重組費用 | 1,175 | | | 1,376 | | | 270 | | | 2,800 | | | | | 5,621 | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整重組收費 | (147) | | | — | | | — | | | (1,350) | | | | | (1,497) | |
| 非現金結算 | — | | | (1,376) | | | (270) | | | — | | | | | (1,646) | |
| 2021年12月25日 | $ | 1,028 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,450 | | | | | $ | 2,478 | |
注8-衍生金融工具
外匯衍生品合約
我們在不同的全球市場運營和銷售我們的產品。因此，我們面臨外幣匯率變化的風險。我們利用外幣遠期合約來對衝未來匯率變動對某些現有外幣計價資產和負債以及預測外幣收入和費用交易的影響。根據這一計劃，我們的戰略是通過外幣遠期合約的收益或損失來增加或減少我們的外幣風險敞口，以減輕與外幣交易收益或損失相關的風險和波動性。
我們不會將衍生金融工具用於投機或交易目的。出於會計目的，我們的某些外幣遠期合約沒有被指定為對衝工具，因此，我們在我們的綜合資產負債表中記錄了這些合同在報告期末的公允價值，公允價值的變化記錄在其他收入中，在我們的綜合收益表中記錄了已實現和未實現損益的淨額。我們的某些外幣遠期合約被指定為現金流量對衝，因此，我們在報告期末將這些合約的公允價值記錄在我們的綜合資產負債表中，公允價值變動作為累計其他全面收益(虧損)的組成部分記錄，並重新分類為對衝交易影響收益的同期收益，並在綜合收益表上與對衝交易影響相同的項目中記錄。在2021年12月25日，我們預計將重新分類$0.5在未來12個月內，由於對衝預測交易在收益中的確認，其他綜合虧損中累積的金額為600萬美元，這將導致未來12個月的收益出現下降，這是由於在收益中確認了對衝預測交易。
我國外匯衍生品合約的公允價值是根據當時的外幣匯率和遠期點數確定的。我們所有在2021年12月25日到期的外匯衍生品合約都將在2022財年第四季度到期。
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合併財務報表附註(續)
下表提供了截至2021年12月25日未平倉外幣遠期合約的信息(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣 | | 合同頭寸 | | 合同金額(當地貨幣) | | 合同金額(美元) |
| 歐元 | | 買 | | (9,774) | | | $ | (11,579) | |
| 歐元 | | 賣 | | 5,906 | | | 6,680 | |
| 日圓 | | 賣 | | 1,902,670 | | | 16,629 | |
| 韓元 | | 買 | | (1,901,547) | | | (1,603) | |
| 臺幣 | | 賣 | | 47,548 | | | 1,718 | |
| 未平倉外匯合約的美元名義總額 | | $ | 11,845 | |
我們的外幣合約被歸類在公允價值等級的第二級，因為它們是使用利用可觀察到的市場投入的定價模型進行估值的。
綜合損益表中與非指定衍生工具相關的收益(虧損)位置和金額如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 確認損益的地點
淺談導數 | | 財政年度結束 |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 外匯遠期合約 | | 其他收入，淨額 | | $ | 1,585 | | | $ | (1,437) | | | $ | 248 | |
在我們的綜合損益表中，與被指定為現金流量對衝的衍生工具相關的收益(虧損)的位置和金額如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在衍生工具的累計保單中確認的損益金額 | | 從累計保單中重新歸類為收入的損益地點 | | 從累計保單中重新歸類為收入的損益金額 |
| 2021財年 | | $ | (1,096) | | | 收入成本 | | $ | 184 | |
| | | | 研發 | | 3 | |
| | | | 銷售、一般和行政 | | 64 | |
| | | | | | $ | 251 | |
| | | | | | |
| 2020財年 | | $ | 1,142 | | | 收入成本 | | $ | 89 | |
| | | | 研發 | | 77 | |
| | | | 銷售、一般和行政 | | 25 | |
| | | | | | $ | 191 | |
| | | | | | |
| 2019財年 | | $ | 93 | | | 收入成本 | | $ | (526) | |
| | | | 研發 | | (75) | |
| | | | 銷售、一般和行政 | | (172) | |
| | | | | | $ | (773) | |
利率掉期
根據我們的利率和風險管理策略，在2016財年，我們與滙豐銀行和其他貸款人簽訂了一項利率互換協議，以對衝名義金額為#美元的CMI定期貸款的利息支付。95.6百萬美元。由於貸款有效期內未來的LIBOR水平不確定，我們簽訂了這些利率掉期協議，以對衝與LIBOR利率變動相關的利率風險敞口。通過簽訂協議，我們將浮動利率轉換為一個月期倫敦銀行同業拆借利率(Libor)加碼。2.00%轉換為固定利率利率，利率為2.94%。利率互換協議截至2020年3月28日結束。
在2020財年，我們與聯合銀行簽訂了一項利率互換協議，以對衝名義金額為#美元的建築定期貸款的利息支付。18.0百萬美元。由於貸款期限內未來的LIBOR水平不確定，我們簽訂了這項利率掉期協議，以對衝與LIBOR利率變動相關的利率風險敞口。通過簽訂協議，我們將浮動利率轉換為一個月期倫敦銀行同業拆借利率(Libor)加碼。1.75%轉換為固定的
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合併財務報表附註(續)
利率為2.75%。利率互換還包括0有效的百分比下限一年從掉期之日起生效。截至2021年12月25日，受此利率互換約束的貸款名義金額為$16.5百萬美元。見注5，債務，瞭解更多信息。
出於會計目的，利率掉期合約符合並被指定為現金流對衝。所有的套期保值關係都有正式的文件記錄，套期保值旨在抵消對衝交易中未來現金流的變化。我們在對衝初期和持續的基礎上評估對衝的有效性。
我們的利率掉期合約的公允價值是在每個報告期結束時根據使用利率收益率曲線作為輸入的估值模型確定的。與利率掉期相關的現金流量在我們的綜合現金流量表中以經營活動提供的現金淨額報告，利率掉期合約的公允價值記錄在應計負債和其他資產中。
利率掉期對綜合收益表的影響如下(以千計)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在保單中確認的衍生工具損益金額(有效部分) | | 從累計保單中重新分類為收入的損益位置(有效部分) | | 從累計保單中重新歸類為收入的損益金額(有效部分) | | | | |
| 2021財年 | | $ | 451 | | | 其他收入，淨額 | | $ | (154) | | | | | |
| 2020財年 | | (119) | | | 其他收入，淨額 | | (64) | | | | | |
| 2019財年 | | (86) | | | 其他收入，淨額 | | 548 | | | | | |
另見注9，公允價值.
注9-公允價值
只要可能，我們的金融資產和負債的公允價值是根據相同證券的市場報價或類似證券在活躍市場的報價來確定的。可用於計量公允價值的三種投入水平如下：
•一級估值是從涉及相同證券的活躍外匯市場交易的實時報價中獲得的；
•二級估值使用重要的可觀察的輸入，例如類似資產或負債的報價、接近報告日期的不太活躍的市場的報價，或其他可觀察到的或可由資產或負債的整個期限的可觀察市場數據證實的其他輸入；以及
•3級估值利用估值方法中不可觀察到的輸入，幷包括我們自己的數據，即市場參與者將根據在這種情況下可獲得的最佳信息對資產或負債進行定價時使用的假設數據。
在2021財年、2020財年或2019年期間，我們沒有任何以公允價值經常性計量的資產或負債在1級、2級或3級之間轉移。
現金、應收賬款、淨現金、限制性現金、預付費用和其他流動資產、應付賬款、應計負債和定期貸款的流動部分的賬面價值，由於到期日較短，扣除未攤銷發行成本後的賬面價值接近公允價值。
在2021財年，我們的估值技術沒有任何變化。
現金等價物
我們現金等價物的公允價值是根據相似或相同證券的市場報價確定的。
有價證券
我們將我們的有價證券歸類為可供出售的證券，並利用市場方法對其進行估值。我們的投資是由定價供應商定價的，這些供應商為他們的定價提供了可觀察到的投入，而不需要做出重大判斷。經紀人定價主要用於以下情況：沒有報價，投資不是由我們的定價供應商定價，或者經紀人價格更能反映公允價值。我們的經紀人定價的投資被歸類為二級投資，因為公允價值是基於類似的資產，而不會做出重大判斷。此外，我們所有的投資都有足夠的交易量來證明公允價值是適當的。
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合併財務報表附註(續)
或有對價
因收購FRT而產生的或有對價(見附註4，收購)，是不是現金金額等於1.5X採購協議中定義的息税前利潤，最高可達歐元10.3百萬美元，根據所收購業務在2020年日曆中的表現支付。我們使用概率加權方法估計或有對價的公允價值。確定或有對價公允價值的關鍵假設包括估計我們認為截至收購日期可能在業績期間實現的息税前利潤水平，並以適當的貼現率折現至現值。在2021財年第二季度，我們支付了3.9百萬美元或有對價，以履行我們在購買協議下的義務，結果是0.1銷售、一般和行政費用的信用額度為100萬，其餘部分從2020年12月26日起因外幣換算而發生變化。
資產和負債按公允價值經常性計量
按公允價值經常性計量的資產和負債如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月25日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 9,526 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,526 | |
| 美國國債 | 2,500 | | | — | | | — | | | 2,500 | |
| 商業票據 | — | | | 1,000 | | | — | | | 1,000 | |
| 美國機構證券 | — | | | 5,556 | | | — | | | 5,556 | |
| 12,026 | | | 6,556 | | | — | | | 18,582 | |
| 有價證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | 38,985 | | | — | | | — | | | 38,985 | |
| 存單 | — | | | 1,199 | | | — | | | 1,199 | |
| | | | | | | |
| 公司債券 | — | | | 52,709 | | | — | | | 52,709 | |
| 商業票據 | — | | | 32,162 | | | — | | | 32,162 | |
| 38,985 | | | 86,070 | | | — | | | 125,055 | |
| | | | | | | |
| 利率互換衍生品合約 | — | | | 629 | | | — | | | 629 | |
| 總資產 | $ | 51,011 | | | $ | 93,255 | | | $ | — | | | $ | 144,266 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 外匯衍生品合約 | $ | — | | | $ | (489) | | | $ | — | | | $ | (489) | |
| 利率互換衍生品合約 | — | | | (55) | | | — | | | (55) | |
| | | | | | | |
| 總負債 | $ | — | | | $ | (544) | | | $ | — | | | $ | (544) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月26日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 43,019 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43,019 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 有價證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | 40,726 | | | — | | | — | | | 40,726 | |
| 存單 | — | | | 2,179 | | | — | | | 2,179 | |
| 代理證券 | — | | | 575 | | | — | | | 575 | |
| 公司債券 | — | | | 24,330 | | | — | | | 24,330 | |
| | | | | | | |
| 40,726 | | | 27,084 | | | — | | | 67,810 | |
| 外匯衍生品合約 | — | | | 1,057 | | | — | | | 1,057 | |
| 利率互換衍生品合約 | — | | | 57 | | | — | | | 57 | |
| 總資產 | $ | 83,745 | | | $ | 28,198 | | | $ | — | | | $ | 111,943 | |
| 負債： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利率互換衍生品合約 | $ | — | | | $ | (87) | | | $ | — | | | $ | (87) | |
| 或有對價 | — | | | — | | | (4,012) | | | (4,012) | |
| 總負債 | $ | — | | | $ | (87) | | | $ | (4,012) | | | $ | (4,099) | |
Formfactor，Inc.
合併財務報表附註(續)
非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
如果我們確定我們的非金融資產(如物業、廠房和設備、商譽和無形資產)在我們進行業務收購期間減值，我們將以非經常性基礎上按公允價值計量和報告這些資產。除附註4中所討論的以外，收購和注7，重組費用，有幾個不是2021財年、2020財年或2019年非經常性基礎上按公允價值計量的資產或負債。
注10-商譽與無形資產
商譽
按可報告部門劃分的商譽如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 探針卡 | | 系統 | | 總計 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 商譽，截至2019年12月28日 | | $ | 172,482 | | | $ | 26,714 | | | $ | 199,196 | |
| 加法-FRT獲取 | | — | | | 975 | | | 975 | |
| Adding-Baldwin Park收購 | | 5,590 | | | — | | | 5,590 | |
| Adding-HPD收購 | | — | | | 4,654 | | | 4,654 | |
| 外幣折算 | | — | | | 2,346 | | | 2,346 | |
| 商譽，截至2020年12月26日 | | 178,072 | | | 34,689 | | | 212,761 | |
| Adding-Baldwin Park收購 | | 352 | | | — | | | 352 | |
| Adding-HPD收購 | | — | | | 1,254 | | | 1,254 | |
| 外幣折算 | | — | | | (2,068) | | | (2,068) | |
| 商譽，截至2021年12月25日 | | $ | 178,424 | | | $ | 33,875 | | | $ | 212,299 | |
無形資產
無形資產如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 |
| 其他無形資產 | | 毛收入 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 毛收入 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| 現有的已開發技術 | | $ | 172,259 | | | $ | 148,784 | | | $ | 23,475 | | | $ | 176,265 | | | $ | 137,754 | | | $ | 38,511 | |
| 商號 | | 8,054 | | | 7,603 | | | 451 | | | 8,162 | | | 7,363 | | | 799 | |
| 客户關係 | | 51,270 | | | 39,254 | | | 12,016 | | | 52,488 | | | 33,378 | | | 19,110 | |
| 積壓 | | 1,896 | | | 1,896 | | | — | | | 2,227 | | | 1,900 | | | 327 | |
| 正在進行的研究和開發 | | 400 | | | — | | | 400 | | | 400 | | | — | | | 400 | |
| | $ | 233,879 | | | $ | 197,537 | | | $ | 36,342 | | | $ | 239,542 | | | $ | 180,395 | | | $ | 59,147 | |
攤銷費用包括在我們的綜合損益表中，如下所示(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 十二月二十五日，
2021 | | 十二月二十六日
2020 | | 十二月二十八日，
2019 |
| 收入成本 | | $ | 12,269 | | | $ | 21,609 | | | $ | 20,036 | |
| 銷售、一般和行政 | | 6,478 | | | 6,382 | | | 7,636 | |
| | $ | 18,747 | | | $ | 27,991 | | | $ | 27,672 | |
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合併財務報表附註(續)
不包括正在進行的研究和開發的固定壽命無形資產的未來攤銷估計如下(以千為單位)：
| | | | | | | | |
| 財年 | | 金額 |
| 2022 | | $ | 9,488 | |
| 2023 | | 7,133 | |
| 2024 | | 4,533 | |
| 2025 | | 4,277 | |
| 2026 | | 3,241 | |
| 此後 | | 7,270 | |
| 總計 | | $ | 35,942 | |
我們做到了不是2021財年、2020財年和2019年沒有記錄任何無形資產減值。
注11-承諾和或有事項
租契
見注6，租契.
環境問題
我們受美國聯邦、州、地方和外國政府有關環境保護的法律和法規的約束，包括有關向空氣和水中排放污染物、管理和處置危險物質和廢物、清理受污染場地以及維護安全工作場所的法律和法規。我們相信，我們在所有實質性方面都遵守適用於我們的環境法律和法規。我們在2021財年、2020財年或2019財年沒有收到任何違反環境法律法規的通知。將來，我們可能會收到違反環境法規的通知，或者以其他方式瞭解到這類違規行為。環境污染或違規行為可能會對我們的業務產生負面影響。
賠償安排
我們已經並可能在正常業務過程中不時與第三方簽訂包括賠償義務在內的合同安排。根據這些合約安排，我們已同意就某些法律責任向第三者提供保障、賠償及/或使其免受損害。這些安排包括如果我們的產品或服務侵犯了第三方的知識產權，或導致我們的出租人因我們可能導致的設施租賃責任而對我們的出租人造成財產或其他賠償，則對客户有利的賠償。？此外，我們還與我們的董事和某些高級管理人員簽訂了賠償協議，我們的章程包含了有利於我們的董事、高級管理人員和代理人的賠償義務。這些彌償安排可能會限制索償的類別、可要求我們就彌償責任支付的總金額，以及提出彌償索償的時間。賠償義務的期限可能會有所不同，對於大多數安排來説，協議期限仍然有效，而且是無限期的。我們相信，我們幾乎所有的賠償安排都規定了對我們未來有義務支付的最高潛在付款的限制，或對我們有義務賠償的索賠和損害類型的限制，或者兩者兼而有之。然而，不可能確定或合理估計這些賠償義務項下未來可能支付的最高金額，原因是這些義務的條款不同，沒有以前的賠償索賠歷史，每個特定的合同安排和每個潛在的未來賠償索賠涉及的獨特事實和情況都是不能確定或合理估計的，因為這些賠償義務的條款不同，以前沒有賠償索賠的歷史記錄，每個特定的合同安排和每個潛在的未來賠償索賠都涉及獨特的事實和情況。, 以及無法合理確定的事件發生時任何潛在責任的或有。根據這些安排，我們沒有接到任何實質性的賠償要求。截至2021年12月25日或2020年12月26日，我們沒有在綜合資產負債表上記錄這些賠償安排的任何負債。
法律事項
在正常業務過程中，我們可能會不時受到法律程序和索賠的影響。截至2021年12月25日，截至提交這些財務報表時，我們沒有捲入任何實質性的法律訴訟。將來，我們可能會成為額外法律程序的一方，這些法律程序可能需要我們花費大量資源。訴訟的費用可能會很高，而且會對正常的商業運營造成幹擾。法律訴訟的結果很難預測，而且無論結果如何，訴訟中產生的費用都可能是巨大的。
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合併財務報表附註(續)
注12-股東權益
優先股
我們已經授權10,000,000非指定優先股股份，$0.001面值，沒有一個是已發行和未償還的。我們的董事會將決定優先股的權利、優先權、特權和限制，包括股息權、轉換權、投票權、贖回條款、清算優先權、償債基金條款和構成任何系列的股份數量或任何系列的名稱。
普通股
普通股每股有一票的權利。普通股持有人還有權在資金合法可用時和董事會宣佈時獲得股息，但必須符合所有類別已發行股票的持有人(如果有)享有優先股息權利的優先權利。不是截至2021年12月25日，已宣佈或支付股息。
普通股回購計劃
2020年10月26日，我們的董事會批准了一項回購計劃，最高回購金額為50百萬股已發行普通股，以抵消我們基於股票的激勵計劃下普通股發行的潛在稀釋。股票回購計劃將於2022年10月28日到期。此回購計劃取代了之前於2020年2月到期的回購計劃，購買金額最高可達$25.0百萬股已發行普通股。在2021財年，我們回購並退休622,400普通股價格為$24.0百萬美元，截至2021年12月25日，26.0仍有100萬美元可用於未來的回購。在2020財年和2019年，我們沒有回購任何股票。
股權激勵計劃
我們目前根據股東批准的經修訂的股權激勵計劃(“2012計劃”)授予股權獎勵。經修訂後，2012年計劃共授權發佈23.4百萬股，4.5截至2021年12月25日，其中100萬可供撥款。
根據2012年計劃授予的RSU通常三年然而，我們已經並將繼續每年發放此類獎勵，這些獎勵將在較短的期限內授予員工，以留住員工。
2012年計劃規定，可以向我們的員工授予激勵性股票期權和不合格的股票期權，並且可以向員工、董事和顧問授予除激勵性股票期權之外的所有獎勵。激勵性股票期權的行權價格必須至少等於授予之日我們普通股的公平市值。根據2012年計劃授予的所有限制性股票單位和期權一般三年並且期權在以下時間後到期七年了，除非董事會薪酬委員會另有決定。
股票期權
股票期權活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未償還期權 | | |
| | 數量
股票 | | 加權
平均值
行權價格 | | 加權
平均值
剩餘
合同
以年為單位的壽命 | | 集料
固有的
價值 |
| 在2020年12月26日未償還 | 106,000 | | | $ | 8.35 | | | | | |
| | | | | | | |
| 行使的期權 | (100,000) | | | 8.44 | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2021年12月25日的未償還金額 | 6,000 | | | $ | 6.93 | | | 0.6 | | $ | 225,480 | |
| 已歸屬，預計將於2021年12月25日歸屬 | 6,000 | | | $ | 6.93 | | | 0.6 | | $ | 225,480 | |
| 可於2021年12月25日行使 | 6,000 | | | $ | 6.93 | | | 0.6 | | $ | 225,480 | |
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合併財務報表附註(續)
限售股單位
RSU，包括績效限制性股票單位(“PRSU”)，在一對一的基礎上歸屬時轉換為我們普通股的股份。RSU的授予以員工的持續服務為準。RSU活性如下：
| | | | | | | | | | | |
| 數量
股票 | | 加權
平均資助金
日期公允價值 |
| 截至2020年12月26日的限制性股票單位 | 2,840,922 | | | $ | 19.80 | |
| 授與 | 1,036,537 | | | 36.12 | |
| 既得 | (1,517,402) | | | 17.26 | |
| 取消 | (193,123) | | | 28.28 | |
| 截至2021年12月25日的限制性股票單位 | 2,166,934 | | | 28.63 | |
2021財年、2020財年和2019年授予的PRSU基於我們達到一定的市場表現標準，列出了下面的VEST。業績標準基於一項名為總股東回報(TSR)的指標，該指標針對三年，相對於截至特定日期被確定為標準普爾半導體精選行業指數(Formfactor Peer Companies)一部分的公司的TSR。
全318,1002018財年授予的PRSU歸屬於2021財年。這些股票實現了TSR業績，導致了額外的124,6002021財年發行的股票與2018年PRSU撥款相關。
PRSU的贈款活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 授予日期 | | 2021年8月2日 | | 2020年8月27日 | | June 4, 2019 |
| 表演期 | | July 1, 2021 - June 30, 2024 | | July 1, 2020 - June 30, 2023 | | July 1, 2019 - June 30, 2022 |
| 股份數量 | | 197,128 | | 258,000 | | 273,000 |
| TSR截止日期 | | 2021年8月2日 | | 2020年8月27日 | | June 4, 2019 |
| 基於股票的薪酬 | | $8.6百萬 | | $6.9百萬 | | $4.4百萬 |
員工購股計劃
我們的2012年員工股票購買計劃(“ESPP”)經修訂後，允許發行總計7,000,000股份。ESPP的發售期限為12自每一歷年2月1日起至下一歷年1月31日止的月份，以及六個月期固定發售期限從每個日曆年的8月1日開始，至下一個日曆年的1月31日結束。這個12個月優惠期限包括二六個月期購買期限和六個月期優惠期限包括一六個月期購買期限。購買的普通股價格為85在適用的要約期的第一天或每個購買期的最後一天，普通股公允市值的較小者的百分比。我們將2012年的ESPP視為一項補償計劃。
在2021財年，員工購買了378,584本計劃下的股票，加權平均行權價為$25.91每股，相當於加權平均折讓$13.53從所購股票的公允價值中扣除每股收益。截至2021年12月25日，1,793,072股票仍可供發行。
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合併財務報表附註(續)
注13-基於股票的薪酬
基於股票的薪酬費用
有關我們基於股票的薪酬的某些信息如下(除每股金額外，以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| | | | | |
| 加權平均授予日期每股授予的RSU公允價值 | $ | 36.12 | | | $ | 25.96 | | | $ | 15.12 | |
| 行使股票期權的總內在價值 | 3,179 | | | 4,688 | | | 1,814 | |
| 歸屬RSU的公允價值 | 54,948 | | | 42,597 | | | 23,450 | |
合併損益表中按財務報表行列出的税前股票補償費用和相關税收優惠如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 基於股票的薪酬費用包括在： | | | | | |
| 收入成本 | $ | 5,200 | | | $ | 3,951 | | | $ | 4,055 | |
| 研發 | 7,583 | | | 5,824 | | | 6,367 | |
| 銷售、一般和行政 | 16,601 | | | 14,055 | | | 12,754 | |
| | | | | |
| 股票薪酬總額 | $ | 29,384 | | | $ | 23,830 | | | $ | 23,176 | |
| 基於股票的薪酬税收優惠 | $ | 6,118 | | | $ | 4,962 | | | $ | 911 | |
未確認的股票薪酬費用
截至2021年12月25日的未確認的基於股票的薪酬支出包括以下內容(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 未確認費用 | | 加權平均確認期限(年) |
| | | | |
| 限制性股票單位 | | $ | 36,055 | | | 2.2 |
| 業績限制性股票單位 | | 10,126 | | | 2.1 |
| 員工購股計劃 | | 452 | | | 0.1 |
| 未確認的基於股票的薪酬費用總額 | | $ | 46,633 | | | 2.1 |
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合併財務報表附註(續)
估值假設
在估算PRSU的公允價值時使用了以下假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| PRSU： | | | | | |
| 股息率 | — | % | | — | % | | — | % |
| 預期波動率 | 52.5 | % | | 52.0 | % | | 47.3 | % |
| 無風險利率 | 0.3 | % | | 0.2 | % | | 1.8 | % |
| 預期壽命(以年為單位) | 2.9 | | 2.8 | | 3.1 |
在估計員工股票購買計劃下的股票公允價值時，使用了以下假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 員工購股計劃： | | | | | |
| 股息率 | — | % | | — | % | | — | % |
| 預期波動率 | 33.6% - 74.4% | | 30.4% - 74.4% | | 36.6% - 59.5% |
| 無風險利率 | 0.1% - 1.5% | | 0.1% - 1.5% | | 2.0% - 2.5% |
| 預期壽命(以年為單位) | 0.5 - 1.0 | | 0.5 - 1.0 | | 0.5 - 1.0 |
附註14-所得税
所得税前收入構成
所得税前收入的構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 美國 | $ | 74,298 | | | $ | 72,950 | | | $ | 41,115 | |
| 外國 | 24,202 | | | 12,225 | | | 9,948 | |
| $ | 98,500 | | | $ | 85,175 | | | $ | 51,063 | |
所得税撥備
所得税撥備的組成部分如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 當前撥備： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 2,334 | | | $ | 1,799 | | | $ | 179 | |
| 狀態 | 712 | | | 1,194 | | | 2,302 | |
| 外國 | 7,661 | | | 4,278 | | | 4,202 | |
| 10,707 | | | 7,271 | | | 6,683 | |
| 遞延撥備(福利)： | | | | | |
| 聯邦制 | 4,651 | | | 1,472 | | | 8,128 | |
| 狀態 | 522 | | | (267) | | | (1,898) | |
| 外國 | (1,304) | | | (1,824) | | | (1,196) | |
| 3,869 | | | (619) | | | 5,034 | |
| 所得税撥備總額 | $ | 14,576 | | | $ | 6,652 | | | $ | 11,717 | |
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合併財務報表附註(續)
税率調節
以下是通過應用21%的聯邦法定税率計算的所得税與所得税撥備之間的差額(以千為單位)的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 美國法定聯邦税率 | $ | 20,685 | | | $ | 17,887 | | | $ | 10,723 | |
| 扣除聯邦福利後的州税收和抵免 | 811 | | | 663 | | | 441 | |
| 基於股票的薪酬 | (6,118) | | | (4,962) | | | (911) | |
| 研發學分 | (7,153) | | | (6,576) | | | (6,436) | |
| 外國税率與美國不同。 | 2,286 | | | 415 | | | 1,454 | |
| 其他永久性差異 | 2,043 | | | 400 | | | (148) | |
| 全球無形低税收入 | — | | | — | | | 1,369 | |
| 國外衍生無形收入 | (2,486) | | | (3,668) | | | — | |
| 更改估值免税額 | 2,231 | | | 1,862 | | | 2,567 | |
| 其他 | 2,277 | | | 631 | | | 2,658 | |
| 總計 | $ | 14,576 | | | $ | 6,652 | | | $ | 11,717 | |
遞延税項資產和負債
遞延税項資產及負債按資產及負債賬面值與其各自的課税基準之間的差額所產生的未來税項後果，按預期差額將被撥回的年度的現行税率確認。
重大遞延税金資產和負債包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 | |
| | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | |
| 税收抵免 | $ | 41,650 | | | $ | 42,927 | | |
| 庫存儲備 | 13,691 | | | 13,401 | | |
| 其他準備金和應計項目 | 8,523 | | | 8,610 | | |
| 非法定股票期權 | 2,837 | | | 2,794 | | |
| 租賃責任 | 6,717 | | | 6,934 | | |
| 折舊及攤銷 | 17,912 | | | 20,961 | | |
| 淨營業虧損結轉 | 18,395 | | | 18,421 | | |
| 遞延税項總資產 | 109,725 | | | 114,048 | | |
| 估值免税額 | (40,698) | | | (38,466) | | |
| 遞延税項資產總額 | 69,027 | | | 75,582 | | |
| 使用權資產 | (5,910) | | | (6,074) | | |
| 收購的無形資產和固定資產 | (4,522) | | | (8,395) | | |
| 未實現的投資收益 | (105) | | | (106) | | |
| 未分配收益税 | (118) | | | (110) | | |
| 遞延税項負債總額 | (10,655) | | | (14,685) | | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 58,372 | | | $ | 60,897 | | |
我們必須持續評估我們在美國和非美國司法管轄區的遞延税項資產的變現能力，以確定是否需要對此類遞延税項資產給予估值津貼。截至2021年12月25日，我們維持了1美元的估值津貼。40.7100萬美元，主要與加州遞延税項資產和外國税收抵免結轉有關，原因是這些資產未來變現的不確定性。我們相信，未來應税暫時性差異的逆轉，以及我們對美國和非美國司法管轄區持續收益的預測，支持我們不對其他遞延税項資產計入估值津貼的決定。
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合併財務報表附註(續)
税收抵免和結轉
截至2021年12月25日，我們可以獲得的税收抵免和結轉包括以下內容(以千為單位)：
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| | 金額 | | 最遲到期日期 |
| 聯邦研發税收抵免 | | $ | 34,838 | | | 2024-2041 |
| 國外税收抵免結轉 | | 1,029 | | | 2022-2027 |
| 加州研究學分 | | 46,993 | | | 不定 |
| 國家淨營業虧損結轉 | | 250,472 | | | 2022年--無限期 |
| 新加坡淨營業虧損結轉 | | 6,331 | | | 不定 |
未分配收益
截至2021年12月25日，外國子公司的未匯出收益估計為1美元。45.0百萬美元。我們打算永久投資$10.0美國境外無限期未分配的百萬美元收益，只要我們將剩餘的美元匯回國內35.0100萬未分配給美國的外國收入，我們確定了1美元的遞延納税義務0.1外國預扣税100萬美元。我們的估計是暫時性的，由於計算税收所需的複雜和各種假設，可能會發生變化。
未確認的税收優惠
如果我們確定納税申報頭寸“更有可能”由税務機關維持，我們就會認識到這些頭寸的好處。未確認税收優惠的應計利息和罰金在發生的期間記為税費。
下表反映了未確認税收優惠的變化(以千為單位)：
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| | 財政年度結束 |
| | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 未確認的税收優惠，期初餘額 | $ | 32,497 | | | $ | 28,800 | | | $ | 25,224 | |
| 基於與本年度相關的納税狀況的增加 | 3,201 | | | 3,072 | | | 3,679 | |
| 根據前幾年的納税狀況增加的税額 | 124 | | | 702 | | | — | |
| 前幾年税收頭寸減少額 | — | | | — | | | (5) | |
| 因適用的訴訟時效過期而減少的 | (77) | | | (77) | | | (98) | |
| 未確認的税收優惠，期末餘額 | $ | 35,745 | | | $ | 32,497 | | | $ | 28,800 | |
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| 利息和罰款被確認為所得税撥備的組成部分 | $ | 40 | | | $ | 50 | | | $ | 59 | |
| 期末應計利息和罰款 | 188 | | | 204 | | | 212 | |
截至2021年12月25日未確認的税收優惠17.5如果確認，100萬美元將影響實際税率。
我們繳納的所得税金額正在接受聯邦、州和外國税務機關的持續審計，這可能會導致擬議的評估。我們對任何不確定的税收問題的潛在結果的估計都是帶有判斷性的。然而，我們相信，我們已經為與這些問題相關的任何合理可預見的結果做了充分的準備。我們未來的結果可能包括在評估做出或解決期間或潛在評估的限制法規到期時，對我們估計的税收負債進行有利或不利的調整。截至2021年12月25日，我們在未來12個月內不確定的税收狀況發生合理可能的變化，預計不會對我們的財務狀況或運營業績產生重大影響。
截至2021年12月25日，我們的納税年度2018至2021年、2017至2021年和2016至2021年分別在聯邦、州和外國司法管轄區開放審查。但是，在法律允許的範圍內，税務機關有權審查產生和結轉淨營業虧損和信用的前期，並對淨營業虧損和信用結轉金額進行調整。
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合併財務報表附註(續)
注15-員工福利計劃
我們有一個員工儲蓄計劃，根據美國國税法第401(K)節的規定，該計劃符合延期工資安排的條件。該計劃旨在為員工提供在遞延納税的基礎上積累的退休資金，並規定每年可自由支配的僱主繳費。根據401(K)計劃，2021財年、2020財年和2019年的淨收入費用總額為$2.7百萬，$2.2百萬美元和$2.1分別為百萬美元。
附註16-細分市場和地理信息
我們在二可報告的區段由探針卡區段和系統區段組成。
我們的首席運營決策者(“CODM”)是我們的首席執行官，他負責審查經營結果，為整個公司分配資源和評估業績做出決策。
下表按可報告部門彙總了運營結果(以千美元為單位)：
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| 2021財年 |
| 探針卡 | | 系統 | | 公司和其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 633,281 | | | $ | 136,393 | | | $ | — | | | $ | 769,674 | |
| 毛利 | 279,873 | | | 65,834 | | | (22,940) | | | 322,767 | |
| 毛利率 | 44.2 | % | | 48.3 | % | | — | % | | 41.9 | % |
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| 2020財年 |
| 探針卡 | | 系統 | | 公司和其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 581,739 | | | $ | 111,877 | | | $ | — | | | $ | 693,616 | |
| 毛利 | 263,215 | | | 51,835 | | | (27,130) | | | 287,920 | |
| 毛利率 | 45.2 | % | | 46.3 | % | | — | % | | 41.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019財年 |
| 探針卡 | | 系統 | | 公司和其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 491,363 | | | $ | 98,101 | | | $ | — | | | $ | 589,464 | |
| 毛利 | 211,382 | | | 50,927 | | | (24,813) | | | 237,496 | |
| 毛利率 | 43.0 | % | | 51.9 | % | | — | % | | 40.3 | % |
經營業績為我們的管理層提供了有用的信息，以評估我們的業績和經營結果。我們的經營業績的某些組成部分被用來確定高管薪酬和其他衡量標準。
公司和其他包括與無形資產攤銷有關的未分配費用、基於股份的薪酬支出、收購相關成本(包括與存貨和固定資產相關的費用)和其他成本，這些成本不用於評估我們的可報告部門的業績，也不用於向我們的可報告部門分配資源。收購相關成本包括交易成本以及與收購和整合被收購業務直接相關的任何成本。
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合併財務報表附註(續)
下表彙總了按地理區域劃分的收入佔基於收貨地點的總收入的百分比：
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| 財政年度結束 |
| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 臺灣 | 24.2 | % | | 21.7 | % | | 14.7 | % |
| 中國 | 21.2 | | | 25.2 | | | 18.0 | |
| 韓國 | 16.0 | | | 12.5 | | | 19.8 | |
| 美國 | 15.9 | | | 18.4 | | | 26.3 | |
亞太 (1) | 11.5 | | | 4.8 | | | 3.7 | |
| 歐洲 | 5.7 | | | 9.5 | | | 7.0 | |
| 日本 | 4.7 | | | 6.3 | | | 8.9 | |
| 世界其他地區 | 0.8 | | | 1.6 | | | 1.6 | |
| 總收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
(1)亞太地區包括該地區的所有國家，但臺灣、韓國、中國和日本除外，這四個國家的信息是單獨披露的。
下表彙總了按市場劃分的收入(以千為單位)：
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| | 財政年度結束 |
| | 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 鑄造與邏輯 | $ | 435,812 | | | $ | 446,183 | | | $ | 318,552 | |
| 德拉姆 | 156,049 | | | 109,734 | | | 147,257 | |
| 閃光燈 | 41,420 | | | 25,822 | | | 25,554 | |
| 系統 | 136,393 | | | 111,877 | | | 98,101 | |
| 總收入 | $ | 769,674 | | | $ | 693,616 | | | $ | 589,464 | |
下表按收入確認時間彙總了收入(以千為單位)：
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| 財政年度結束 |
| 十二月二十五日，
2021 | | 十二月二十六日
2020 | | 十二月二十八日，
2019 |
| 探針卡 | | 系統 | | 總計 | | 探針卡 | | 系統 | | 總計 | | 探針卡 | | 系統 | | 總計 |
| 在某個時間點傳輸的產品 | $ | 630,038 | | | $ | 124,788 | | | $ | 754,826 | | | $ | 579,569 | | | $ | 104,858 | | | $ | 684,427 | | | $ | 488,925 | | | $ | 93,837 | | | $ | 582,762 | |
| 隨時間轉移的服務 | 3,243 | | | 11,605 | | | 14,848 | | | 2,170 | | | 7,019 | | | 9,189 | | | 2,438 | | | 4,264 | | | 6,702 | |
| 總計 | $ | 633,281 | | | $ | 136,393 | | | $ | 769,674 | | | $ | 581,739 | | | $ | 111,877 | | | $ | 693,616 | | | $ | 491,363 | | | $ | 98,101 | | | $ | 589,464 | |
長期資產，包括經營租賃、使用權資產、財產、廠房和設備、淨額、商譽和無形資產，按資產所在地報告如下(以千計)：
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| 2021年12月25日 | | 2020年12月26日 | | 2019年12月28日 |
| 美國 | $ | 372,338 | | | $ | 347,654 | | | $ | 287,600 | |
| 歐洲 | 47,700 | | | 51,791 | | | 52,309 | |
| 亞太 | 10,368 | | | 7,322 | | | 7,064 | |
| 總計 | $ | 430,406 | | | $ | 406,767 | | | $ | 346,973 | |
附註17-新會計公告
ASU 2019-12
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新(ASU)2019-12》，所得税(話題740)通過刪除主題740中一般原則的某些例外，簡化了所得税的核算。修正案還改進了GAAP在其他領域的一致應用，並簡化了GAAP
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合併財務報表附註(續)
通過澄清和修改現有指導意見，討論了議題740。本指南適用於2020年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期。我們在2020年12月27日，也就是2021財年的第一天，前瞻性地採用了ASU 2019-12。此次採用並未對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
ASU 2020-04
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU為將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係提供了臨時的可選的權宜之計和例外，只要滿足某些標準，引用LIBOR或預計將被終止的另一個參考利率。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01“參考匯率改革(主題848)”，允許實體將主題848中的可選權宜之計應用於因參考匯率改革導致的貼現過渡而修改的衍生工具。ASU 2020-04自發布之日起生效，可能適用於在2022年12月31日或之前進行的合同修改。ASU 2021-01自發布之日起生效，並可從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起全面追溯適用，或前瞻性地適用於2022年12月31日或之前進行的合同修改。該公司尚未實施這些標準修訂帶來的減免，目前正在評估由於可能適用這些標準修訂的參考匯率改革而需要修改的合同。
ASU 2021-08
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債新的指導方針要求在企業合併中收購的合同資產和合同負債在收購日由收購方根據會計準則彙編606“與客户簽訂合同的收入”予以確認和計量，就好像收購方發起了合同一樣。這種方法不同於目前要求以公允價值計量企業合併中獲得的合同資產和合同負債。本指南適用於本財年以及這些財年內的過渡期(從2022年12月15日之後開始)，並允許提前採用。新標準的採用影響將取決於未來收購的規模。該標準不會影響在採用日期之前發生的業務合併所獲得的合同資產或負債。