附件99.1
佛羅倫薩中心公司和子公司
合併財務報表索引
頁面 | |
獨立註冊會計師事務所報告 | F-1 |
截至2021年9月30日(未經審計)、2020年12月31日和2019年12月31日的合併資產負債表 | F-3 |
截至2021年9月30日(未經審計)、截至2020年12月31日和2019年12月31日的綜合營業和綜合(虧損)收益報表 | F-4 |
截至2021年9月30日的合併現金流量表(未經審計),截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度 | F-5 |
截至2021年9月30日(未經審計)、截至2020年12月31日和2019年12月31日的股東權益 綜合變動表 | F-6 |
合併財務報表附註 | F-7 – F-19 |
獨立註冊會計師事務所報告
致: | 公司董事會和股東 |
Wave Sync Corp.(“註冊人”)和佛羅倫薩中心 Inc.(“本公司”)
對財務報表的意見
我們已經審計了所附的佛羅倫薩中心公司及其子公司(“本公司”)截至2019年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表,以及截至2020年12月31日的兩個年度的相關 合併經營報表、股東權益(虧損)和現金流量變動情況以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。 我們認為,合併財務報表在所有重要方面都公允地呈現了以及截至2020年12月31日的兩個年度的綜合經營業績和現金流量 ,符合美國公認的會計原則。
考慮公司持續經營的能力
隨附的綜合財務報表 是在假設本公司將繼續經營的前提下編制的。如綜合財務報表附註15所述,截至2020年12月31日,本公司流動淨資產為負值,經常性淨虧損,累計虧損。這些情況使人對該公司作為持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。附註15中還介紹了管理層關於這些事項的 計劃。這些合併財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整 。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層 負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表 發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券 法律以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的 標準進行審核。這些標準要求我們計劃和執行審計,以合理確定合併財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐。本公司不需要對其財務報告的內部控制進行審計,也沒有聘請 對其進行審計。作為我們審計的一部分,我們需要了解財務報告內部控制,但不是為了對 公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行 評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐),以及執行應對這些風險的程序 。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
F-1
關鍵審計事項
以下傳達的關鍵審計事項 是指在對合並財務報表進行當期審計時產生的事項,這些事項已傳達 或要求傳達給審計委員會,且(I)涉及對合並財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達 不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項 ,就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
關聯方交易
正如綜合財務報表附註9所述,截至2019年12月31日和2020年12月31日, 公司有某些關聯方交易涉及對關聯方應付金額分別為1,182,173美元 和1,311,667美元,以及應付關聯方金額7,302,355美元和7,909,670美元的判斷特別具有挑戰性。本公司 根據與關聯方有共同高管、董事、股東或與其有直接關係的實體 確定關聯方,並與本公司進行業務或非業務交易。
我們將管理層對公司識別和確認關聯方交易的 評估確定為關鍵審計事項。管理層 作出判斷,認為關聯方擁有共同的公司高管、董事或股東與公司進行業務或非業務交易 。
解決問題 涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見 。這些程序包括:(I)瞭解本公司識別關聯方的政策和程序、關係的性質、交易的條款和業務目的,以及(Ii)查詢和評估識別關聯方交易的控制程序、其授權和批准以及在合併財務報表中對關聯方的會計 ;(Iii)對已識別的交易對手進行獨立的 搜索,以證實本公司對關聯方的結論;(Iii)對已識別的交易對手進行獨立的 搜索,以證實本公司對關聯方的結論;(Iii)對已識別的交易對手進行獨立的 搜索,以證實本公司對關聯方的結論;(Iii)對已確定的交易對手進行獨立的 搜索,以證實本公司對關聯方的結論。(Iv)識別及評估 本公司是否已正確識別、核算及披露 在財務報表層面及關聯方交易陳述層面出現重大錯報的風險,(V)評估及決定綜合財務報表中披露 及呈列關聯方交易的充分性及一致性。
/s/Centurion ZD CPA&Co.
百夫長ZD CPA&Co.
自2021年以來,我們一直擔任本公司的審計師 。
中國香港
2022年2月18日
F-2
佛羅倫薩中心公司和子公司
綜合資產負債表
截至2021年9月30日(未經審計)、2020年12月31日和2019年12月31日
(以美元表示)
自.起 9月30日, 2021 (未經審計) |
自.起 2020 |
自.起 2019 |
||||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 21,789 | $ | 44,347 | $ | 162,631 | ||||||
應收賬款,扣除備抵後的淨額 | 59,436 | 18,178 | - | |||||||||
庫存 | 968 | 1,456 | 10,701 | |||||||||
預付費用 | 101,911 | 86,528 | 71,352 | |||||||||
其他資產 | 250 | - | - | |||||||||
關聯方應收賬款 | 1,442,829 | 1,311,667 | 1,182,173 | |||||||||
流動資產總額 | 1,627,183 | 1,462,176 | 1,426,857 | |||||||||
非流動資產 | ||||||||||||
財產和設備,淨值 | 7,954,918 | 8,052,508 | 8,054,311 | |||||||||
遞延税項資產 | - | - | - | |||||||||
總資產 | $ | 9,582,101 | $ | 9,514,684 | $ | 9,481,168 | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
應付帳款 | $ | 361,494 | $ | 283,210 | $ | 101,688 | ||||||
應計費用 | 22,960 | 7,678 | 950 | |||||||||
短期貸款 | 48,703 | 72,324 | 197,546 | |||||||||
客户的保證金 | 10,008 | 10,008 | 9,508 | |||||||||
其他應付款 | 146,577 | - | - | |||||||||
因關聯方原因 | 8,052,322 | 7,909,670 | 7,302,355 | |||||||||
流動負債總額 | 8,642,064 | 8,282,890 | 7,612,047 | |||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
長期貸款 | 1,444,608 | 1,464,968 | 1,162,379 | |||||||||
遞延税項負債 | - | - | - | |||||||||
非流動負債總額 | 1,444,608 | 1,464,968 | 1,162,379 | |||||||||
總負債 | $ | 10,086,672 | $ | 9,747,858 | $ | 8,774,426 | ||||||
承諾和或有事項 | ||||||||||||
股東權益 | ||||||||||||
普通股(面值0.01美元,授權9000股,分別於2021年9月30日、2020年12月31日和2019年9月30日、2020年12月31日和2019年9月30日發行和發行110股、110股、110股和110股) | $ | 1 | $ | 1 | $ | 1 | ||||||
額外實收資本 | 285,651 | 285,651 | 285,651 | |||||||||
留存收益/(累計虧損) | (790,223 | ) | (518,826 | ) | 421,090 | |||||||
股東權益/(赤字)合計 | (504,571 | ) | (233,174 | ) | 706,742 | |||||||
總負債與股東權益 | $ | 9,582,101 | $ | 9,514,684 | $ | 9,481,168 |
見合併財務報表附註
F-3
佛羅倫薩中心公司及其子公司
合併營業報表和全面虧損
截至2021年9月30日的9個月 (未經審計),
截至2020年和2019年12月31日的年度
(以美元表示)
九個月 2021 | 年終 十二月三十一日, 2020 | 年終 2019 | ||||||||||
收入 | $ | 1,241,183 | $ | 1,298,538 | $ | 1,579,067 | ||||||
收入成本 | 149,791 | 173,120 | 282,230 | |||||||||
毛利 | 1,091,392 | 1,125,418 | 1,296,837 | |||||||||
運營費用 | ||||||||||||
銷售和營銷費用 | - | - | - | |||||||||
一般和行政費用 | 1,395,982 | 2,206,825 | 2,424,470 | |||||||||
總運營費用 | 1,395,982 | 2,206,825 | 2,424,470 | |||||||||
運營虧損 | (304,590 | ) | (1,081,406 | ) | (1,127,633 | ) | ||||||
其他收入(費用) | ||||||||||||
利息收入 | - | 91 | 53 | |||||||||
利息支出 | - | - | - | |||||||||
其他費用 | - | - | - | |||||||||
其他收入 | 33,193 | 53,800 | - | |||||||||
清償債務收益 | - | 87,600 | - | |||||||||
其他(費用)收入合計(淨額) | 33,193 | 141,491 | 53 | |||||||||
所得税費用前虧損 | (271,397 | ) | (939,916 | ) | (1,127,580 | ) | ||||||
所得税費用 | - | - | - | |||||||||
淨虧損 | $ | (271,397 | ) | $ | (939,916 | ) | $ | (1,127,580 | ) | |||
其他綜合損失 | ||||||||||||
外幣折算收益 | - | - | - | |||||||||
綜合損失 | $ | (271,397 | ) | $ | (939,916 | ) | $ | (1,127,580 | ) | |||
加權平均股數,基本股數和稀釋股數 | 110 | 110 | 110 | |||||||||
每股基本和攤薄虧損 | $ | (2,467.25 | ) | $ | (8,544.69 | ) | $ | (10,250.73 | ) |
見合併財務報表附註
F-4
佛羅倫薩中心公司及其子公司
合併現金流量表
截至2021年9月30日的9個月 (未經審計),
截至2020年和2019年12月31日的年度
(以美元表示)
九 | 截至十二月三十一日止的年度, 2020 | 年終 十二月三十一日, 2019 | ||||||||||
經營活動的現金流: | ||||||||||||
淨虧損 | $ | (271,397 | ) | $ | (939,916 | ) | $ | (1,127,580 | ) | |||
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: | ||||||||||||
折舊及攤銷 | 152,089 | 121,731 | 137,994 | |||||||||
營業資產和負債變動情況: | ||||||||||||
應收賬款 | (41,258 | ) | (18,178 | ) | 40,400 | |||||||
庫存 | 488 | 9,245 | (5,337 | ) | ||||||||
預付費用 | (15,383 | ) | (15,177 | ) | 27,353 | |||||||
保證金 | - | - | - | |||||||||
其他資產 | (250 | ) | - | - | ||||||||
關聯方應收賬款 | (131,163 | ) | (129,494 | ) | (139,737 | ) | ||||||
其他資產 | - | - | - | |||||||||
應付帳款 | 78,284 | 181,522 | (47,689 | ) | ||||||||
應計費用 | 15,282 | 6,728 | - | |||||||||
其他應付款 | 146,578 | - | - | |||||||||
客户的保證金 | - | 500 | (6,137 | ) | ||||||||
因關聯方原因 | 142,652 | 607,315 | 1,956,754 | |||||||||
應繳税款 | - | - | - | |||||||||
淨現金(用於經營活動)/由經營活動提供 | $ | 75,921 | $ | (175,724 | ) | $ | 836,021 | |||||
投資活動的現金流: | ||||||||||||
購置物業和設備 | (54,498 | ) | (119,927 | ) | (980,415 | ) | ||||||
淨現金(用於投資活動)/由投資活動提供 | $ | (54,498 | ) | $ | (119,927 | ) | $ | (980,415 | ) | |||
融資活動的現金流: | ||||||||||||
償還銀行貸款 | (43,981 | ) | (125,222 | ) | (416,377 | ) | ||||||
銀行貸款收益 | - | 302,589 | 554,760 | |||||||||
融資活動提供的(用於)現金淨額 | $ | (43,981 | ) | $ | 177,367 | $ | 138,383 | |||||
匯率變動對現金的影響 | - | - | - | |||||||||
現金淨增(減) | $ | (22,558 | ) | $ | (118,284 | ) | $ | (6,011 | ) | |||
年初現金 | 44,347 | 162,631 | 168,642 | |||||||||
年終現金 | $ | 21,789 | $ | 44,347 | $ | 162,631 | ||||||
補充披露現金流量信息 | ||||||||||||
收到的利息 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
支付的利息 | - | - | - | |||||||||
已繳所得税 | - | - | - | |||||||||
非現金融資活動 |
見合併財務報表附註
F-5
佛羅倫薩中心公司及其子公司
合併股東權益變動表 權益/(不足)
截至2021年9月30日的9個月 (未經審計)
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度
(以美元表示)
留用 | 累計 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
其他內容 | 收益/ | 其他 | 股東的 | |||||||||||||||||||||
普通股 | 實繳 | (累計 | 全面 | 股本/ | ||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字) | 收入 | (不足之處) | |||||||||||||||||||
2019年1月1日的餘額 | 110 | $ | 1 | $ | 285,651 | $ | 1,548,670 | $ | - | $ | 1,834,322 | |||||||||||||
淨額(虧損) | - | - | - | (1,127,580 | ) | - | (1,127,580 | ) | ||||||||||||||||
截至2019年12月31日的餘額 | 110 | $ | 1 | $ | 285,651 | $ | 421,090 | $ | - | $ | 706,742 | |||||||||||||
淨額(虧損) | - | - | - | (939,916 | ) | - | (939,916 | ) | ||||||||||||||||
截至2020年12月31日的餘額 | 110 | $ | 1 | $ | 285,651 | $ | (518,826 | ) | $ | - | $ | (233,174 | ) | |||||||||||
淨(虧損)(未經審計) | - | - | - | (271,397 | ) | - | (271,397 | ) | ||||||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額(未經審計) | 110 | $ | 1 | $ | 285,651 | $ | (790,223 | ) | $ | - | $ | (504,571 | ) |
見合併財務報表附註
F-6
佛羅倫薩中心公司及其子公司
合併報表附註
截至2021年9月30日的期間(未經審計),
截至2020年和2019年12月31日的年度
(以美元表示)
注1.組織和主要活動
佛羅倫薩中心股份有限公司(以下簡稱“公司”) 成立於2021年3月18日,是特拉華州的一家公司。
於2021年4月16日,本公司與特拉華州有限責任公司聖路易斯中心有限責任公司(“聖路易斯”)、南卡羅來納州有限責任公司皇家公園有限責任公司(“皇家公園”)、佛羅倫薩發展有限責任公司(“佛羅倫薩”)、 特拉華州有限責任公司(聖路易斯、皇家公園和佛羅倫薩各為一家“子公司”,統稱為“子公司”)、 中心訂立了證券交換協議。以及子公司的所有成員 (每個成員都是“成員”,統稱為“成員”)。
根據證券交換協議,聖路易斯各會員已同意將其各自的會員權益(“聖路易斯會員權益”)轉讓給Holdco,以換取各自在Holdco的會員權益;皇家公園的每位和所有成員已同意將其各自的會員權益(“皇家公園會員權益”)轉讓給Holdco,以換取各自在Holdco的會員權益; 每名和所有聖路易斯會員已同意將其各自的會員權益(“聖路易斯會員權益”)轉讓給Holdco,以換取Holdco的各自會員權益; 皇家公園的每位和所有成員已同意將其各自的會員權益(“皇家公園會員權益”)轉讓給Holdco,以換取各自在Holdco的會員權益;此外,佛羅倫薩會員已同意將其所有 會員權益(“佛羅倫薩會員權益”)轉讓給Holdco,以換取各自在Holdco的會員權益 。就上述交易而言,Holdco已同意將聖路易斯會員 權益、皇家公園會員權益及佛羅倫薩會員權益(統稱為“轉讓會員權益”) 的每一項及全部權益出資及轉讓予本公司,以換取本公司將發行的一百(100)股本公司普通股,使 Holdco擁有母公司已發行及已發行的100%普通股。
編制合併財務報表時 假設公司從第一期開始就控制了子公司:聖路易斯、皇家公園和佛羅倫薩。上述交易 已計入反向收購交易,屬於本公司資本化,包括轉換可轉換本票 ;因此,本公司(合法收購人)被視為會計收購人,子公司 (合法收購人)被視為會計收購人。沒有任何善意記錄在案。作為此次交易的結果,公司 被視為聖路易斯、皇家公園和佛羅倫薩業務的延續。
注2.重要會計政策摘要
一、會計核算方法
本公司採用權責發生制會計方法維護其總賬和 日記賬,以便進行財務報告。財務報表和附註是管理層的代表 。本公司採用的會計政策符合美國公認的會計原則,並在財務報表的列報中得到一致應用。
B.陳述的基礎
公司的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
F-7
C.鞏固原則
合併財務報表包括 本公司所有子公司的財務報表。合併後公司與子公司之間的所有往來和餘額均已註銷
綜合財務報表包括 本公司及其附屬公司(本公司為其主要受益人)的賬目。所有重要的公司間帳户和交易都已取消 。合併財務報表包括這些全資子公司100%的資產、負債和淨收益或虧損 。
截至2021年9月30日、2020年12月31日和2019年12月31日,合併子公司的詳細 身份如下:
公司名稱 | 放置
個 | 權益 利息% | 已發出,並已發出 未完成 股本 | |||||||
Center St.Louis LLC(“St.Louis”) | 特拉華州 | 100 | % | $ | 1,000 | |||||
皇家公園有限責任公司(“皇家公園”) | 南卡羅來納州 | 100 | % | 1,000 | ||||||
佛羅倫薩發展有限責任公司(“佛羅倫薩”) | 特拉華州 | 100 | % | 1,000 |
D.預算的使用
按照美國公認會計原則 編制財務報表要求管理層做出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和 費用金額。實際結果可能與這些估計不同。估計數用於但不限於對某些項目的會計處理,如壞賬準備、折舊和攤銷、減值、存貨準備、 税和或有事項。
E.或有事件
自 財務報表發佈之日起可能存在某些情況,這些情況可能會導致公司虧損,但只有在未來發生或未能發生一個或多個事件 時才能解決這些問題。本公司管理層評估該等或有負債,而該評估本身涉及 行使判斷力。在評估與針對本公司的未決法律訴訟相關的或有損失或有可能導致此類訴訟的未主張索賠 時,公司管理層評估任何法律訴訟或未主張索賠的感知價值以及尋求或預期尋求的救濟金額的感知價值。
如果應急評估表明 很可能發生了重大損失,並且可以估計負債的金額,則估計負債 將計入公司的財務報表。如果評估表明潛在的或有重大損失 不可能但合理地有可能發生,或者可能發生但無法估計,則將披露或有負債的性質,以及估計的可能損失範圍(如果可以確定)和重大信息。
被 管理層視為遙不可及的或有損失通常不會披露,除非它們涉及擔保,在這種情況下,擔保將被披露。
F-8
F.現金和現金等價物
本公司將以下工具 歸類為現金和現金等價物:手頭現金、無限制的銀行存款,以及購買的原始到期日不超過三個月的所有高流動性投資 。
G.應收賬款
應收貿易賬款按原始發票金額減去任何壞賬準備確認併入賬 。當不再可能收回全部金額 時,對可疑帳户進行估計。壞賬在發生時予以註銷。
H.其他應收款
其他應收賬款按原發票金額減去壞賬準備確認入賬 。當全額回收 有疑問時,會計入壞賬。
一、庫存清單
存貨按成本和 可變現淨值中較低者列示,成本以先進先出(FIFO)為基礎確定。根據管理層對未來需求和市場狀況的假設,記錄潛在陳舊或移動緩慢的庫存的減記 。
J.財產、廠房和設備
土地按成本計價,不計折舊 。
廠房和設備以減去 累計折舊的成本運輸。折舊按其估計使用年限計提,採用無殘值的直線法 。廠房和設備的預計使用壽命如下:
建築和 改進 | 15-40年 | |
傢俱和設備 | 7-28年 |
出售或以其他方式報廢的資產的成本和相關累計折舊 從賬目中沖銷,任何損益都計入損益表。 維護和維修成本在發生時計入收入,而重大續訂和改進則記入資本。
K.長期資產減值會計
本公司持有的長期資產將根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”) 子標題360-10-35“長期資產減值或處置的會計處理”進行審核,以便在發生事件或情況發生變化時進行減值處理 資產的賬面價值可能無法收回。這些資產可能會 因技術或其他行業變化而減值,這是合理的。如果一項資產的賬面金額小於其將產生的未貼現現金流 ,則計入減值。
如果一項資產被視為減值,則根據賬面價值超過該資產公允市場價值的金額確認損失。待處置資產 按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者報告。本公司相信其 資產在2020至2019年期間未發生減值。
F-9
L.所得税
本公司採用權責發生制會計 來確定本年度的所得税。本公司已實施FASB ASC 740所得税會計處理。根據美國税法計算的所得税負債 規定了財務報表中報告的交易的税收影響, 包括當前應繳税款和遞延税款,主要與確認與廠房和設備折舊相關的費用、無形資產攤銷以及財務 和税務報告之間的可疑賬户撥備產生的差異有關。遞延税項資產和負債代表這些差額的未來納税申報後果,當資產和負債被收回或清償時,這些差額將 應納税或可扣除。遞延税金也確認為營業虧損,可用於抵消未來的所得税。
如果遞延 税項資產更有可能在公司能夠實現 税項優惠之前到期,或者未來變現不確定,則確認遞延 税項資產的估值免税額。
M.經營租約
2019年1月1日採用ASC 842之前 :
租賃,主要是工廠大樓、寫字樓 和員工宿舍的租賃,其中幾乎所有資產所有權的回報和風險都保留在出租人手中, 作為經營租賃入賬。根據經營租賃支付的款項在租賃期內以直線方式確認為費用。 本公司在本文所述的任何期限內都沒有融資租賃。
自2019年1月1日採用ASC 842以來:
公司在開始時確定安排是否為 租賃。經營租賃計入經營租賃使用權(“ROU”)資產、經營租賃負債 和經營租賃負債,均為本公司綜合資產負債表中的非流動資產。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的 權利,租賃負債代表公司支付租賃所產生的租賃款項的義務 。經營租賃ROU資產和負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。在確定租賃期限時,當 公司合理確定將行使該選擇權(如果有的話)時,該公司將包括延長或終止租約的選擇權。由於本公司的租賃沒有提供隱含利率, 公司在確定 租賃付款的現值時使用了基於開始日期可用信息的遞增借款利率。本公司已選擇在採用ASU 2016-02的同時採用以下租賃政策:(I)對於租賃期限為12個月或以下且不包括合理確定將行使的購買選擇權的 租賃, 公司選擇不適用ASC 842確認要求;及(Ii)本公司選擇對在2019年1月1日之前訂立的現有安排適用一攬子實際權宜之計 ,以不重新評估(A)安排是否為租約或是否包含租約,(B) 適用於現有租約的租約分類,以及(C)初始直接成本。
N.外幣折算
所附財務報表以美元 列示。公司的本位幣為美元。
F-10
O.收入確認
當 滿足以下標準時,公司確認服務收入:1)它已經同意並與IT客户簽訂了服務合同,2.)合同 規定了提供服務的固定費用,3.)本公司已向其客户提供了全面的服務,根據合同條款,本公司不存在 未履行的額外義務,以及4.)公司已 收到付款,或根據合同中規定的付款條款合理預期客户付款。
P.每股收益
每股基本收益是根據期內已發行普通股的加權平均數 計算的。稀釋後每股收益是根據已發行普通股和普通股等價物的加權平均數 計算的。具有反稀釋效應的稀釋證券 不包括在稀釋後每股收益中。
攤薄是通過對期權和認股權證應用庫存股股法來計算的。根據這種方法,期權和認股權證被假定在期初(或發行時,如果較晚)行使,並如同由此獲得的資金用於在期間內以平均市場價格 購買普通股一樣。
問:全面虧損
全面收益(虧損)的定義包括 除所有者投資和分配給所有者的權益變動以外的所有權益變動。該公司列報全面收益的組成部分 ,與其他財務報表同樣重要。本公司其他綜合 收入的當期部分為外幣換算調整。
R.隨後發生的事件
本公司對資產負債表日之後、財務報表發佈前發生的後續事件進行評估。後續事件有兩種類型: (1)已確認的,或為資產負債表日期存在的條件提供額外證據的事件,包括 編制財務報表過程中固有的估計;(2)未確認的事件,或為資產負債表日期不存在但在該日期之後出現的條件提供 證據的事件。
F-11
美國金融工具的公允價值
金融工具ASC 825要求公司披露金融工具的估計公允價值。資產負債表中報告的符合金融工具資格的流動 資產和流動負債的賬面價值是對公允價值的合理估計。
本公司適用ASC 820-10, 公允價值計量和披露的規定。ASC 820-10定義了公允價值,併為公允價值計量的披露 建立了一個三級估值層次結構,以增強公允價值計量的披露要求。對於某些金融工具,包括 現金和現金等價物、應收貸款和短期銀行貸款,由於其到期日相對較短,賬面金額接近公允價值。評估層次結構的三個級別定義如下:
● | 級別 1估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價 。 |
● | 第 2級估值方法的投入包括活躍市場上類似資產和負債的報價 ,以及該資產或負債在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入 。 |
● | 第 3級估值方法的輸入無法觀察,對公允價值計量具有重要意義 。 |
該公司根據ASC 480“區分負債與權益”和ASC 815分析所有具有負債和權益特徵的金融工具 。
下表顯示了公司根據ASC 820-10按公允價值計算的 金融資產和負債
截至2021年9月30日(未經審計):
引用
在 | 意義重大 | 意義重大 | 總計 | |||||||||||||
金融資產: | ||||||||||||||||
現金 | $ | 21,789 | $ | - | $ | - | $ | 21,789 | ||||||||
金融資產總額 | $ | 21,789 | $ | - | $ | - | $ | 21,789 |
截至2020年12月31日:
在活動中報價 市場: 雷同 資產 (1級) | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) | 總計 | |||||||||||||
金融資產: | ||||||||||||||||
現金 | $ | 44,347 | $ | - | $ | - | $ | 44,347 | ||||||||
金融資產總額 | $ | 44,347 | $ | - | $ | - | $ | 44,347 |
截至2019年12月31日:
引用於 主動型 市場: 雷同 資產 (1級) | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) | 總計 | |||||||||||||
金融資產: | ||||||||||||||||
現金 | $ | 162,631 | $ | - | $ | - | $ | 162,631 | ||||||||
金融資產總額 | $ | 162,631 | $ | - | $ | - | $ | 162,631 |
F-12
T.Jobs法案會計選舉
根據2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)的定義,本公司是一家“新興成長型公司” 。根據《就業法案》,新興成長型公司 可以推遲採用在《就業法案》頒佈後發佈的新會計準則或修訂後的會計準則,直到這些準則 適用於私營公司。本公司已選擇使用延長的過渡期來遵守《就業法案》第102(B)(2)節規定的新的或修訂後的會計準則 ,該條款允許公司推遲採用對上市公司和非上市公司具有不同生效日期的新的或修訂後的會計準則 ,直到這些準則適用於私人公司。由於 此次選舉,財務報表可能無法與符合上市公司生效日期的公司進行比較。
美國最近發佈的會計準則
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13《金融 工具-信貸損失(主題326),金融工具信用損失的衡量》,將在2019年12月15日之後的 財年生效,包括這些財年內的過渡期。該指南將已發生的 損失減值方法替換為預期信用損失模型,公司根據預期 信用損失的估計值確認撥備。該標準並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2017年1月,FASB發佈了ASU 2017-04, 《無形資產-商譽和其他(話題350):簡化商譽減值測試》,該指導意見取消了商譽減值測試的步驟 2,這要求進行假設的購買價格分配。商譽減值現在將是報告單位的賬面價值超出其公允價值的金額 ,而不是之前第二步測試的公允價值與商譽賬面金額之間的差額 。在2019年12月15日之後開始的年度或任何中期商譽減值測試中,應採用預期的ASU 。允許提前採用在2017年1月1日之後的測試日期執行的中期或年度商譽減值測試 。該標準並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2018-13,“對公允價值計量的披露要求進行了修改 。”本準則取消了目前披露公允價值層次結構第1級和第2級之間轉移金額或原因的要求,以及披露第3級公允價值計量的估值方法 的要求。該準則包括對第3級公允價值計量的額外披露要求,包括 披露期內其他全面收益的未實現損益變動的要求,並允許 披露某些不可觀察到的投入的其他相關量化信息。新指南在2019年12月15日之後開始的中期和年度 期間有效。該標準並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-15《內部使用 軟件-客户對雲計算安排中發生的實施成本的會計處理》。本ASU 將主機安排服務合同中產生的實施成本資本化要求與 資本化內部使用軟件實施成本的指導相一致。ASU還要求將 應用程序開發階段的實施活動成本資本化在託管安排服務合同中,並計入初步和實施後階段的成本 。新的指導方針在2019年12月15日之後開始的中期和年度期間有效。該標準並未 對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2018年10月,FASB發佈了ASU 2018-17, 合併(主題810):有針對性地改進關聯方對可變利益實體的指導意見(“ASU 2018-17”)。 ASU 2018-17要求報告實體按比例 考慮通過共同控制的關聯方持有的間接利益,而不是將其等同於全部直接利益,以確定決策費是否為可變利益。 該標準對發佈財務報表的所有實體都有效。 允許提前領養。各實體必須追溯適用ASU 2018-17年度的修訂 ,並對列示的最早期間開始時的留存收益進行累計效果調整。該標準沒有 對我們的合併財務報表產生實質性影響
2019年4月,FASB發佈了ASU 2019-04,編纂 對主題326,金融工具-信貸損失,主題815,衍生品和對衝,以及主題825,金融工具, (“ASU 2019-04”)的改進。ASU 2019-04澄清和改進了與最近發佈的信貸 損失(ASU 2016-13)、對衝(ASU 2017-12)以及金融工具的確認和計量(ASU 2016-01)相關的指導領域。修正案通常 與其相關標準具有相同的生效日期。如果已經通過,ASU 2016-01和ASU 2016-13的修正案將 在2019年12月15日之後的會計年度生效,ASU 2017-12的修正案將從 公司下一個年度報告期開始時生效;允許提前採用。該標準對我們的合併財務報表沒有實質性影響 。
F-13
2019年12月,FASB發佈了ASU No.2019-12, 所得税(主題740):簡化所得税會計。ASU 2019-12將刪除主題740中一般原則的某些例外,從而簡化所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修改現有指南,改進了對主題740的其他領域的一致適用,並簡化了公認會計準則 。對於公共業務實體,本更新中的修訂 在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效。ASU 2019-12將於2021年第一季度對公司生效 。本公司預計採用新會計準則不會對本公司的財務狀況、經營業績、現金流或披露產生重大 影響。
2020年3月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2020-03,修訂 對金融工具的改進(“ASU 2020-03”)。ASU 2020-03改進了各種金融工具主題,包括 CECL標準。ASU 2020-03包括七個不同的問題,描述了GAAP的改進領域和相關修訂, 旨在通過消除不一致並提供澄清,使標準更易於理解和應用。與問題1、問題2、問題4和問題5相關的修訂 在ASU 2020-03發佈時生效。與第3期、第6期和第7期相關的修訂自2020年1月1日起對本公司生效。本公司預計採用新的 標準不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU No.2020-04, 參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的 權宜之計和例外。 本標準中的修訂可以在2020年第一季度至2022年第四季度之間的任何時候應用。公司目前正在評估採用新規則對公司財務狀況、運營結果、現金流和披露的影響。
除上述事項外,管理層不相信 最近發佈但尚未生效的任何會計準則如果目前採用,會對 公司的合併財務報表產生實質性影響。
五、持續經營的企業
本公司經營虧損,累計虧損 。截至2021年9月30日的9個月,截至2020年和2019年12月31日的年度的淨虧損分別為271,397美元,939,916 和1,127,580美元,截至2021年9月30日和2020年12月31日的累計虧損分別為790,223美元和518,826美元。 截至2021年9月30日,2020年12月31日和2019年12月31日,公司的現金和現金等價物為21,789美元。分別為175,724美元和836,021美元。公司從運營中產生的現金流不足 並用於發展。這些情況令人對該公司能否繼續經營下去產生很大的懷疑。 該公司打算通過債務和股權融資安排為運營提供資金。公司的生存能力取決於獲得額外融資以繼續運營,以及制定業務計劃等。為應對 這些問題,管理層打算通過公開或定向增發、出售部分土地和關聯方貸款等方式籌集額外資金。
附註3.現金和現金等價物
現金由以下部分組成:
自.起 九月三十號, 2021 (未審核) |
自.起 十二月三十一號, 2020 |
自.起 十二月三十一號, 2019 |
||||||||||
手頭現金 | $ | 7,135 | $ | 8,079 | $ | 1,820 | ||||||
銀行存款 | 14,654 | 36,268 | 160,811 | |||||||||
現金總額 | $ | 21,789 | $ | 44,347 | $ | 162,631 |
F-14
附註4.應收賬款
應收賬款包括以下內容:
截至9月30日, 2021 (未經審計) | 自.起 十二月三十一日, 2020 | 自.起 十二月三十一日, 2019 | ||||||||||
應收賬款 | $ | 59,436 | $ | 18,178 | $ | - | ||||||
減去:津貼 | - | - | - | |||||||||
減去:減損 | - | - | - | |||||||||
應收賬款淨額 | $ | 59,436 | $ | 18,178 | $ | - |
注5.庫存
庫存包括以下內容:
截至9月30日, 2021 (未經審計) | 自.起 十二月三十一日, 2020 | 自.起 十二月三十一日, 2019 | ||||||||||
消費品商店 | $ | 968 | $ | 1,456 | $ | 10,701 | ||||||
總計 | $ | 968 | $ | 1,456 | $ | 10,701 |
注6.財產、廠房和設備,淨額
物業、廠房和設備由以下 組成:
截至9月30日, 2021 (未經審計) | 自.起 十二月三十一日, 2020 | 自.起 十二月三十一日, 2019 | ||||||||||
土地 | $ | 6,145,940 | $ | 6,145,940 | $ | 6,088,671 | ||||||
建築和改善 | 2,769,632 | 2,759,684 | 2,908,288 | |||||||||
傢俱和設備 | 339,849 | 433,476 | 222,213 | |||||||||
總資產和設備 | $ | 9,255,421 | $ | 9,339,100 | $ | 9,219,172 | ||||||
減去:累計折舊 | (1,300,503 | ) | (1,286,592 | ) | (1,164,861 | ) | ||||||
減去:減損 | - | - | - | |||||||||
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 7,954,918 | $ | 8,052,508 | $ | 8,054,311 |
截至2021年9月30日的9個月的折舊費用分別為152,089美元,121,731美元和137,994美元,截至2020年和2019年12月31日的年度折舊費用分別為152,089美元,121,731美元和137,994美元。
注7.短期貸款
短期貸款本金由以下 組成:
自.起 九月三十號, 2021 (未審核) |
自.起 十二月三十一號, 2020 |
自.起 十二月三十一號, 2019 |
||||||||||
7.00%的銀行貸款,原定於2020年7月15日到期,但延期至2022年12月31日 | $ | 48,703 | $ | 72,324 | $ | 151,977 | ||||||
5.25%的銀行貸款,2020年7月15日到期 | - | - | 45,569 | |||||||||
總計 | $ | 48,703 | $ | 72,324 | $ | 197,546 |
F-15
注8.長期貸款
長期貸款本金由以下 組成:
自.起 九月三十號, 2021 (未審核) |
自.起 十二月三十一號, 2020 |
自.起 十二月三十一號, 2019 |
||||||||||
銀行貸款6.00%,2024年4月10日到期 | $ | 1,144,708 | $ | 1,165,068 | $ | 1,162,379 | ||||||
3.75%美國聯邦政府SBA貸款,2030年6月27日到期 | 149,900 | 149,900 | - | |||||||||
3.75%美國聯邦政府SBA貸款,2030年6月27日到期 | 150,000 | 150,000 | - | |||||||||
總計 | $ | 1,444,608 | $ | 1,464,968 | $ | 1,162,379 |
注9.關聯方交易
關聯方應付款項
關聯方應付金額包括 以下內容:
自.起 九月三十號, 2021 (未審核) |
自.起 十二月三十一號, 2020 |
自.起 十二月三十一號, 2019 |
||||||||||
孫約翰 | $ | 1,442,829 | $ | 1,302,135 | $ | 1,165,080 | ||||||
總計 | $ | 1,442,829 | $ | 1,302,135 | $ | 1,165,080 |
關聯方應付金額為最終股東應付的金額 ,免息、無抵押及按需償還。
應由控股公司支付的金額包括 以下內容:
截至9月30日, 2021 (未經審計) | 自.起 十二月三十一日, 2020 | 自.起 十二月三十一日, 2019 | ||||||||||
中心佛羅倫薩控股有限責任公司 | $ | - | $ | 9,532 | $ | 17,093 | ||||||
總計 | $ | - | $ | 9,532 | $ | 17,093 |
控股公司的應付金額是控股公司的應付金額 ,免息、無擔保和按需償還。
應付關聯方的款項
應付關聯方的金額包括以下 :
自.起 9月30日, 2021 (未經審計) | 自.起 十二月三十一日, 2020 | 自.起 十二月三十一日, 2019 | ||||||||||
孫約翰 | $ | 3,924,008 | $ | 3,846,141 | $ | 3,617,052 | ||||||
柳永 | 1,108,658 | 1,099,576 | 891,576 | |||||||||
拉里·吳(Larry Wu) | 1,097,884 | 1,052,641 | 891,641 | |||||||||
總計 | $ | 6,130,550 | $ | 5,998,358 | $ | 5,400,269 |
應付關聯方的金額為應付最終股東的款項 ,為免息、無抵押及按需償還。
F-16
應付控股公司的款項
應付控股公司的金額包括以下 :
自.起 九月三十號, 2021 (未審核) |
自.起 十二月三十一號, 2020 |
自.起 十二月三十一號, 2019 |
||||||||||
中心佛羅倫薩控股有限責任公司 | $ | 1,921,772 | $ | 1,911,312 | $ | 1,902,086 | ||||||
總計 | $ | 1,921,772 | $ | 1,911,312 | $ | 1,902,086 |
應付控股公司的款項為應付控股公司的款項 ,為免息、無抵押及按需償還。
注10.課税
a) | 企業所得税 |
本公司在 美利堅合眾國(“美國”)註冊成立。在截至2021年9月30日和2019年12月31日的年度內,公司並未從其運營中產生任何應納税所得額。
該公司在 美國(“美國”)註冊成立,並在美國納税。在截至2021年9月30日和截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度內,該公司的 業務沒有產生任何應納税收入。本公司評估了他們各自的所得税頭寸,並確定他們沒有任何不確定的税收頭寸。本公司將通過所得税支出確認與任何不確定税收狀況相關的利息和罰款 。
該公司受特拉華州的特許經營 報税要求約束。
所得税 税費的構成如下:
截至9月30日的9個月, 2021 (未經審計) | 截至年底的年度 十二月三十一日, 2020 | 截至年底的年度 十二月三十一日, 2019 | ||||||||||
當前 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
延期 | - | - | - | |||||||||
總計 | $ | - | $ | - | $ | - |
不確定的税收狀況
與未確認税收優惠相關的利息 歸類為所得税,罰金在營業報表中歸類為銷售費用、一般費用和行政費用。 截至2021年9月30日、截至2020年12月31日和2019年12月31日的期間,公司沒有未確認的税收優惠以及相關的 利息和罰款費用。目前,該公司不受主要税務管轄區的審查。
b) | 遞延税金 |
遞延所得税優惠 源於資產和負債的計税基礎與其在財務報表中報告的金額之間的暫時差異, 這將導致未來的應税或可抵扣金額。在評估本公司收回遞延税項資產的能力時, 管理層會考慮所有可用的正面和負面證據,包括遞延税項負債的預定沖銷、預計的未來應納税所得額、税務籌劃策略以及最近的經營結果。在預測未來的應税收入時,公司從根據非持續經營結果調整的歷史結果開始 ,並納入對未來州、聯邦和外國税前營業收入金額的假設,這些假設針對不會產生税收後果的項目進行了調整。有關未來應税 收入的假設需要使用重大判斷,並且與公司用來管理 基礎業務的計劃和估計一致。截至2021年9月30日、2020年12月31日和2019年9月30日,管理層不確定本公司 是否能夠利用淨營業虧損產生的潛在遞延税項資產,因為本公司目前沒有產生任何收入;因此,本公司沒有確認遞延税項資產。
F-17
c) | 應繳税款 |
應繳税款包括以下內容:
自.起 9月30日, 2021 (未經審計) | 自.起 十二月三十一日, 2020 | 自.起 十二月三十一日, 2019 | ||||||||||
應繳企業所得税 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
其他應付附加税 | - | - | - | |||||||||
總計 | $ | - | $ | - | $ | - |
注11.股東權益
普通股
截至2021年9月30日、2020年12月31日和2019年9月30日,公司授權普通股9000股,其中110股已發行和流通股,每股面值0.01美元。
優先股
截至2021年9月30日、2020年12月31日和2019年9月30日,本公司擁有1,000股授權優先股,未按每股面值0.01美元發行和發行任何股票。
注12.每股虧損
下表顯示了基本每股收益和稀釋後每股收益的對賬 :
在過去的九個月裏 九月三十號, 2021 (未審核) |
截至年底的年度 十二月三十一號, 2020 |
截至年底的年度 十二月三十一號, 2019 |
||||||||||
分子: | ||||||||||||
淨虧損 | $ | (271,397 | ) | $ | (939,916 | ) | $ | (1,127,580 | ) | |||
分母: | ||||||||||||
已發行普通股加權平均數 -基本和稀釋後普通股數量 | 110 | 110 | 110 | |||||||||
每股虧損-基本和稀釋後的虧損: | $ | (2,467.25 | ) | $ | (8,544.69 | ) | $ | (10,250.73 | ) |
注13.風險集中
a) | 主要客户 |
該公司的某些客户佔公司總銷售額的10%或更多。在截至2021年9月30日的期間(截至2020年12月31日和2019年12月31日),公司 有一個客户貢獻了公司總銷售額的10%或更多。
b) | 主要供應商和應付帳款 |
本公司有某些供應商佔本公司銷售或費用總成本的 10%或更多,或其應付賬款餘額分別佔本公司應付賬款總額的10%或 以上。在截至2021年9月30日的期間(截至2020年12月31日和2019年12月31日), 沒有集中在任何特定供應商。
c) | 信用風險 |
該公司在位於美國的幾家 金融機構維持現金餘額。位於美國的賬户由聯邦存款保險公司承保,金額最高可達100,000美元。
F-18
注14.重大事件
2019年12月,中國爆發了 新型冠狀病毒(新冠肺炎)疫情,此後疫情蔓延至全球多個地區。疫情隨後於2020年3月被世界衞生組織列為全球大流行。預計新冠肺炎疫情最終可能對公司2020年的運營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響,包括但不限於 :
運輸延誤和成本增加、更廣泛的旅行限制、企業和設施的關閉或中斷,或者受影響地區的社會、經濟、政治或勞動力不穩定 可能會影響公司客户的運營。由於資金不足,客户可能無法按時償還貸款 。
新冠肺炎對公司 運營和財務業績的影響程度取決於未來的發展,由於 疫情爆發的持續時間和嚴重程度尚不清楚,因此高度不確定。形勢瞬息萬變,未來的影響可能會成為現實,而這些影響尚不為人所知。本公司繼續密切關注情況,並可能採取進一步措施以提供額外的財務靈活性並改善本公司的現金狀況和流動性。
注15.持續經營和流動性考慮
隨附的綜合財務報表已編制 假設本公司將繼續作為一家持續經營的企業,考慮在正常業務過程中變現資產和清算負債 。截至2020年12月31日,公司淨流動資產為負,經常性淨虧損 ,累計虧損518,826美元。這些情況令人非常懷疑公司是否有能力繼續 作為持續經營的企業。該公司打算通過債務和股權融資安排為運營提供資金。
公司的生存能力取決於獲得額外融資以繼續運營,以及制定業務計劃等。為應對 這些問題,管理層打算通過公開或定向增發、出售部分土地和關聯方貸款等方式籌集額外資金。
不能保證未來的任何融資(如果需要) 將可用,或者(如果可用)將以令公司滿意的條款提供。即使公司能夠 獲得額外的融資,但如果需要,它可能會對其運營進行不適當的限制(在債務融資的情況下),或者在股權融資的情況下對其股東造成 大幅稀釋。
該等綜合財務報表並不 包括任何調整,以反映 可能導致本公司無法繼續經營的資產及負債的可回收性及分類的未來可能影響。
注16.後續事件
2021年11月18日,Wave Sync Corp.(“Wave”) 與佛羅倫薩中心控股有限公司(“母公司”) 及其全資子公司本公司簽訂股份購買/交換協議(“協議”)。根據該協議,母公司將出售和轉讓其持有的100%(100%) 本公司股份,以換取460萬(4,600,000)股(浪潮於2021年11月1日執行5比1反向股票拆分前的2300萬(23,000,000)股)(“交換股份”) 浪潮的普通股(“普通股”),每股面值0.001美元,協議價格為每股普通股4美元。2021年12月1日,換股交易結束, 公司為浪潮的全資子公司。
截至合併財務報表報告日,除上述事項外,其他 重大事項均不需要調整或披露。
F-19