重述背景

本公司公眾股東持有的所有 股份(“公眾股份”)均設有贖回功能，使 該等股份的每位持有人均有機會贖回其股份，而管理層無權控制將贖回哪些公眾股份 。ASC 480-10-S99-3A規定，不完全在發行人控制範圍內的贖回條款要求需要贖回的股票 不屬於永久股權。此外，ASC 480-10-25-6(B)提供指引，聲明 在決定某項工具是否可強制贖回時，延遲贖回至達到指定流動資金水平 的規定不會影響該工具的分類。因此，管理層在歷史財務報表 中發現錯誤，即在公司首次公開募股(IPO)結束時，公司對其可能需要贖回的A類普通股進行了不正確的估值 。該公司此前確定可能贖回的A類普通股 等於贖回價值，同時還考慮到贖回不能導致有形淨資產 低於5,000,001美元。管理層決定，公眾股份可贖回或可贖回，但須視乎未來發生被視為非本公司所能控制的事件 。因此，管理層得出結論，贖回價值應包括 所有可能贖回的A類普通股，導致可能贖回的A類普通股 等於其贖回價值。結果, 管理層已注意到截至IPO日期和所有後續報告期與臨時股本和 永久股本相關的重新分類調整。關於需要贖回的A類普通股的列報方式的變化，公司還修改了每股收益計算，將淨收益(虧損)平均分配給A類和B類普通股。本演示文稿將業務合併視為最有可能的結果，在這種情況下，兩類普通股按比例分攤公司的收益(虧損)。

因此，公司管理層與公司審計委員會WithumSmith+Brown，PC，我們的獨立註冊會計師事務所(“Withum”)決定，由於該錯誤，公司截至2021年3月31日的三個月和截至2021年6月30日的六個月(“受影響期間”)的財務報表和其他財務數據應在本季度報告中重述。截至2021年3月31日和2021年6月30日的三個月將 在本季度報告的附註2中重述。

這些 重述導致可能贖回的A類普通股的初始賬面價值發生變化， 抵銷記錄為額外實收資本(在可用範圍內)、累計赤字和A類普通股。 此外，對總資產、總負債、現金流或淨收益(虧損)的報告金額沒有影響，但每股收益 因與重述相關的列報方式的變化而受到影響。

之前提交或以其他方式報告的本期財務信息將被本季度報告 中的信息取代，不應再依賴原始季度報告中包含的財務報表和相關財務信息 。2021年12月14日，公司提交了最新的Form 8-K報告，披露不依賴原始季度報告中包含的 財務報表。

內部 控制注意事項

關於重述，管理層已重新評估截至2021年9月30日公司財務報告的披露控制、程序和內部控制的有效性。本公司管理層已得出結論： 鑑於上述錯誤和提交原始報告，本公司的財務報告內部控制存在重大缺陷，本公司的披露控制和程序無效。管理層 計劃加強評估和實施適用於我們財務報表的會計準則的系統，包括 加強對我們的人員的培訓，並加強我們的人員和我們就複雜金融工具的應用向其諮詢的第三方專業人員之間的溝通 。有關管理層考慮我們的披露控制 和程序、財務報告的內部控制以及發現的重大弱點的討論，請參閲本季度報告的第I部分第4項“控制 和程序”。

OCA Acquisition Corp.(“本公司”)是一家於2020年7月28日在特拉華州註冊成立的空白支票公司。本公司 成立的目的是與一項或多項業務(“業務合併”)進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似業務合併 。

截至2021年9月30日 ，公司尚未開始任何運營。截至2021年9月30日的所有活動與公司的 組建和首次公開募股(IPO)有關，如下所述，並確定業務合併的目標公司 。本公司最早在業務合併完成後才會產生任何營業收入。 本公司從首次公開募股所得款項中以利息收入的形式產生營業外收入。

美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)於2021年1月14日(“生效日期”)宣佈公司首次公開募股的註冊聲明生效。於2021年1月20日，本公司完成首次公開發售14,950,000股(“單位”，就出售單位所包括的A類普通股股份而言，稱為“公開股份”)， 其中包括承銷商全面行使超額配售選擇權，以每單位10.00 元購買額外1,950,000股，所得毛利為149,500,000美元，詳見附註3所述。每個單位由一股組成。以及 一份可贖回認股權證的一半，以每股11.50美元的價格購買一股A類普通股。

與此同時，根據與華僑城收購控股有限公司(“保薦人”)的權證購買協議，本公司完成出售7,057,500份私募認股權證(“私募認股權證”)， 按每份私募認股權證1.00美元的價格出售， 產生7,057,500美元的總收益，這在附註5(“私募配售”)中討論。

IPO的交易成本為8,765,734美元，其中包括2，99萬美元的承銷費、5,232,500美元的遞延承銷費和543,234美元的其他發行成本。

IPO於2021年1月20日結束後，從出售單位的淨髮售收益中提取151,742,500美元(每單位10.15美元) IPO和出售私募認股權證的資金被存入信託賬户(“信託賬户”)，並投資於 “投資公司法”第2(A)(16)條所指的美國“政府證券”，期限為 185天或更短它 只投資於美國政府的直接國庫券。除信託賬户資金所賺取的利息 可用於支付公司的特許經營權和所得税義務(減去最多100,000美元用於支付解散費用的利息)外，本次發行和出售私募認股權證的收益將不會從信託賬户中釋放 ，直到(A)完成本公司的初始業務合併，(B)贖回與股東投票有關而適當提交的任何公開 股票， 將不會從信託賬户中釋放 及(C)如本公司未能在本次發售結束後18個月內(或如本公司延長該期間，則最多24個月)內完成首次業務合併，則贖回本公司的公開股份， 須受適用法律的約束。存入信託賬户的收益可能受制於本公司債權人的債權(如果有的話)，而債權人的債權可能優先於本公司公眾股東的債權。

本公司將向已發行公眾股份持有人(“公眾股東”)提供機會，在初始業務合併完成後贖回其全部或部分公眾股份(I)與召開批准初始業務合併的 股東大會有關，或(Ii)通過要約收購方式贖回全部或部分公眾股份。公司是否將尋求股東批准擬議的初始業務合併或進行收購要約，將由公司自行決定。 股東將有權按當時存入信託賬户的金額 按比例贖回股份(最初約為每股10.15美元，外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息 ，該利息之前未發放給本公司以支付其納税義務)。

自2021年1月20日起，公司將有18個月的時間(或如果公司延長時間，最多有24個月)完成業務合併(“合併期”)，自IPO結束 起計有18個月的時間(或如果公司延長時間，則最多有24個月的時間)。然而，如果本公司無法在合併期內完成 一項業務合併，本公司將按比例贖回100%的已發行公開股票，按比例贖回信託賬户中持有的資金 ，相當於當時存放在信託賬户中的總金額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息 ，除以當時已發行的公開股票數量(br}除以當時已發行的公開股票數量，符合適用法律，並如登記中進一步描述的那樣

發起人、高級管理人員和董事同意(I)放棄與完成初始業務合併相關的創始人股票和公開發行股票的贖回權，(Ii)放棄針對 其創始人股票和公開發行股票的贖回權利，(br}股東投票通過修訂和 重述的公司註冊證書修正案，以及(Iii)放棄從信託賬户清算分派的權利 ，

公司的發起人已同意，如果第三方就向公司提供的服務或銷售給公司的產品或與公司訂立意向、保密或類似協議或業務合併協議的書面信函 的預期目標業務提出任何索賠，並在一定範圍內將信託賬户中的資金金額降至 以下 (I)每股公開股份10.15美元和(Ii)截至 信託賬户持有的每股公眾股份的實際金額(以較小者為準)，則保薦人將對公司承擔責任如果由於信託資產價值減少而低於每股10.15美元，減去應付税款， 前提是，此類負債不適用於執行任何豁免 的第三方或潛在目標企業的任何索賠，也不適用於對信託賬户中持有的資金的所有權利(無論該豁免是否可強制執行)，也不適用於根據 公司對此次發行的承銷商對某些債務的賠償，包括根據《證券 法案》的負債的任何索賠。 如果該負債低於每股10.15美元，則該負債不適用於簽署豁免的第三方或潛在目標企業提出的任何索賠， 也不適用於對信託賬户中持有的資金的所有權利(無論該豁免是否可強制執行)，也不適用於 公司對某些債務的賠償然而，本公司並未要求其保薦人為該等賠償義務預留 ，本公司亦未獨立核實其保薦人是否有足夠資金履行其彌償責任 ，並相信本公司保薦人的唯一資產是本公司的證券。因此，本公司不能保證 其贊助商能夠履行這些義務。

風險 和不確定性

管理層繼續 評估新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然它可能會對公司的財務狀況、運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響 是合理的，但具體影響截至這些財務報表的日期尚不容易 確定。財務報表不包括任何可能因此不確定性的結果而導致的調整 。

流動資金 和持續經營考慮

截至2021年9月30日，公司擁有308,632美元的現金和大約134,249美元的營運資金，這些資金將在資產負債表日期之後的業務合併工作中減去 。

在 業務合併完成之前，公司將使用信託賬户中未持有的資金確定和評估 潛在收購候選者，對潛在目標業務進行盡職調查，支付差旅費用，選擇要收購的目標業務，以及構建、談判和完善業務合併。本公司可能需要通過向其發起人、股東、高級管理人員、董事或第三方提供貸款或額外投資來籌集 額外資本。 公司的高級管理人員、董事和保薦人可以(但沒有義務)不時或隨時向公司提供他們認為合理的金額的貸款，以滿足公司的營運資金需求。 公司的高級管理人員、董事和保薦人可以(但沒有義務)不時或在任何時間向公司提供他們認為合理的金額，以滿足公司的營運資金需求。因此， 公司可能無法獲得額外融資。如果公司無法籌集額外資本，則可能需要採取 其他措施來保存流動性，這些措施可能包括(但不一定限於)縮減運營、暫停潛在交易 以及降低管理費用。

這些 條件令人對公司是否有能力在一段合理的時間內繼續經營下去產生很大的懷疑， 這段時間被認為是自財務報表發佈之日起一年的時間。這些財務報表不包括任何 與收回記錄資產或負債分類有關的調整，如果 公司無法繼續經營下去，這些調整可能是必要的。

在公司之前發佈的財務報表 中，一部分公開發行的股票被歸類為永久股權，以維持股東權益超過#美元。5,000,000 僅當公司擁有至少 $的淨有形資產時，公司才會完成其初始業務合併5,000,001。此前，該公司不考慮將歸類為臨時股本的可贖回股票作為有形資產淨值的一部分。生效 在這些財務報表中，公司修訂了這一解釋，將臨時權益計入有形資產淨值。

在 審查了美國證券交易委員會於2021年11月15日提交的10-Q表格季度報告 中包含的截至2021年9月30日的季度財務報表後，本公司重新評估了部分A類普通股永久股權的分類 ，並確定首次公開募股中發行的所有A類普通股均可贖回或可贖回，條件是未來發生ASC480-10-S99被視為不受本公司控制的事件 。因此，管理層得出結論，可能需要贖回的A類普通股 應全部歸類為臨時股權。這導致臨時股本增加， 計入額外實收資本(在可用範圍內)、累計赤字和A類普通股的抵銷。隨附的 股東權益和現金流變動表不再列報可贖回股票的變動，以與將所有可贖回A類普通股作為臨時股本列報的 保持一致。

關於可能贖回的A類普通股的列報方式改變，本公司還重述了其 每股收益計算，以按比例在兩類普通股之間分攤收益和虧損。本演示文稿 顯示了這兩類普通股在公司收益和虧損中的比例。

公司的總資產、負債或經營業績沒有因為重述而發生變化。

重述的影響

公共 個單位

2021年1月20日，該公司以每台10.00美元的收購價出售了14,950,000台，其中包括 承銷商全面行使超額配售選擇權，以額外購買1,950,000台。每個單位包括一股A類普通股 ，以及購買一股A類普通股的可贖回認股權證(“公開認股權證”)的一半。

公共 認股權證

每份完整認股權證 持有人有權以每股11.50美元的價格購買一股本公司A類普通股， 可按本文討論的價格進行調整。認股權證將於首次公開發行(IPO)結束後12個月後或首次業務合併完成後30天 可行使，並將於本公司首次業務合併完成 後五年、紐約市時間下午5點或贖回或清算時更早到期。

根據認股權證的行使， 公司將沒有義務交付任何A類普通股，並且 將沒有義務結算該認股權證的行使，除非根據證券法與認股權證相關的A類普通股的登記聲明生效，並且招股説明書是有效的。認股權證將不會被行使， 公司將沒有義務在認股權證行使時發行A類普通股 ，除非認股權證的註冊持有人已根據其居住國的證券法律登記、符合資格或被視為獲得豁免 在行使該認股權證時可發行的A類普通股 。在任何情況下，本公司均不會被要求以現金淨額結算任何認股權證。如果 登記聲明對已行使的認股權證無效，則包含該認股權證的單位的買方將為該單位的A類普通股股份支付 該單位的全部購買價。

在 認股權證可行使後，公司可召回認股權證以進行贖回：

如果 公司如上所述要求贖回認股權證，管理層將有權要求任何希望 的持有人在“無現金基礎”的情況下行使認股權證。如果管理層利用這一選項， 權證的所有持有者將通過交出A類普通股的認股權證來支付行權價，該數目等於 認股權證的A類普通股股數除以(X)認股權證相關的A類普通股股數乘以(br}乘以“公平市價”(定義見下文)對認股權證行使價的超額部分除以(Y) 公平市價所得的商數。“公平市價”是指在向認股權證持有人發出贖回通知之日前的第三個交易日止的10個交易日內，A類普通股 的最後報告平均銷售價格 。

同時 隨着IPO的結束，保薦人以每份私募認股權證1.00 的價格購買了總計7,057,500份私募認股權證，總購買價為7,057,500美元。私募收益的一部分被添加到信託賬户中持有的IPO收益中。

每份私募認股權證與IPO中出售的公開認股權證相同，不同之處在於私募認股權證，只要 由保薦人或其許可受讓人持有，(I)本公司不得贖回，(Ii)除某些有限的例外情況外，持股人不得轉讓、轉讓 或出售(包括行使這些認股權證可發行的A類普通股)，直至認股權證完成後30天以及(Iii)持有人可在無現金基礎上行使 。本公司發起人已同意(I)放棄與完成本公司初始業務合併有關的創始人股票和公眾股票的贖回權。 (Ii)放棄其創始人股票和公眾股票的贖回權，因為股東投票通過了對公司修訂和重述的公司註冊證書的修正案(A)，以修改 公司義務的實質或時間，如果公司沒有在本次發行結束後 18個月內(如果公司延長時間，則最多24個月)或(B)與 公司沒有完成首次業務合併，則公司有義務贖回100%的公開股票。 (Ii)在股東投票批准 修訂和重述的公司證書(A)以修改 公司有義務贖回100%的公開股票的實質或時間時(如果公司延長了時間，則最多為24個月)。 (Ii)(Iii)若本公司未能在本次發售結束 後的18個月內(或如果本公司延長該期限，則最多24個月)內完成其初始業務合併，則放棄 其從信託賬户清算其創始人股票分派的權利(或最多24個月，如本公司延長時間，則為最多24個月)，並(Iii)放棄從信託賬户中清算與其創始人股票有關的分派的權利(如果本公司未能在本次發行結束 起計最多24個月)。此外, 本公司的保薦人已同意投票支持本公司最初的 業務合併，他們持有的任何方正股票以及在此次發行期間或之後購買的任何公開股票(包括在公開市場和私下協商的交易中)都將投票支持本公司最初的 業務合併。

方正 共享

在2020年8月期間，公司向發起人發行了5,031,250股普通股，現金為25,000美元，或每股約0.005美元 ，與組建相關。2020年12月21日，保薦人無償交出總計1,293,750股B類普通股 ，這些股份被取消，導致總計3,737,500股B類普通股 已發行，其中最多487,500股在承銷商的超額配售 沒有全部或部分行使的情況下被沒收。由於承銷商於2021年1月20日選擇全面行使其超額配售選擇權 ，487,500股股票不再被沒收。

本票 票據關聯方

2020年7月28日，公司向保薦人發行了總額高達300,000美元的無擔保本票，用於支付與IPO相關的 費用。這筆貸款是無息的，應於2021年6月30日或IPO完成時支付。截至2020年12月31日，本公司在期票項下已支取141,451美元。在2021年1月1日至2021年1月18日期間，本公司在本票項下額外借款10,800美元。2021年1月20日，本公司從首次公開募股所得款項中全額支付了票據餘額152251美元 ，該票據不再可供提取。

相關 黨的貸款

為支付與企業合併相關的交易成本，發起人或發起人的關聯公司或某些 公司高管和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金 貸款”)。如果公司完成業務合併，公司將從發放給公司的信託賬户的收益 中償還營運資金貸款。否則，營運資金貸款將僅從 信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户的任何收益都不會用於償還營運資金 貸款。在完成公司的初始業務合併後，貸款人可以選擇將高達1,500,000美元的此類營運資金貸款轉換為單位，每單位價格為1.50美元。 貸款人可以選擇將其中最多1,500,000美元的營運資金貸款轉換為單位。這些單位將與私募 認股權證相同。截至2021年9月30日和2020年12月31日，營運資金貸款項下沒有未償還金額。

相關 方延期貸款

自IPO結束起， 公司將有最多18個月的時間來完成初始業務合併。但是，如果本公司 預期其可能無法在18個月內完成其初始業務合併，本公司可應發起人的要求，通過董事會 決議，將完成業務合併的期限再延長6個月 (完成業務合併總共最多24個月)，但發起人必須將額外資金存入 信託賬户。本公司股東將無權就任何此類延期投票或贖回其股份。 根據本公司修訂並重述的公司註冊證書的條款以及本公司與大陸股票轉讓與信託公司之間簽訂的信託協議，為使本公司完成其 初始業務合併的時間得以延長，本公司的發起人或其關聯公司或指定人必須在適用截止日期前五天提前通知 ，將資金存入 本公司與大陸股票轉讓信託公司簽訂的信託協議中，以使本公司完成初始業務合併的時間得以延長，本公司的發起人或其關聯公司或指定人必須在適用截止日期前五天提前通知 500美元(每台0.05美元)在適用的 截止日期或之前。任何此類付款都將以無息貸款的形式進行。保薦人及其關聯公司或指定人 沒有義務為信託賬户提供資金，以延長公司完成初始業務合併的時間。如果公司 無法在該期限內完成初始業務合併，它將100%贖回其已發行和已發行的公開股票 ，以按比例贖回信託賬户中持有的資金, 根據適用的 法律，等於當時存入信託賬户的總金額 ，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息(減去用於支付解散費用的利息，最高可達100,000美元)除以當時已發行的公眾股票數量，然後尋求解散和清算。 根據適用的法律，該金額包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息(減去用於支付解散費用的利息 至100,000美元)，然後尋求解散和清算。

管理 服務費

公司同意每月向公司贊助商的關聯公司支付15,000美元的辦公空間、公用事業和祕書費用 以及行政支持費用。在本公司完成業務合併或清算後，本公司將停止支付這些月費 。在截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司分別記錄了45,000美元和135,000美元的行政服務費 。

欠關聯方的 餘額101,996美元是欠贊助商的86,886美元可報銷費用的應計金額。

註冊 權利

創始人股票、私募認股權證和流動資金貸款轉換時可能發行的認股權證的 持有人擁有 登記權，要求本公司根據登記權協議登記出售其持有的任何證券。 這些持有者將有權提出最多三項要求(不包括簡短的註冊要求)，要求公司根據證券法登記 此類證券以供出售。此外，這些持有者將擁有“搭載”註冊權 ，可以將其證券包括在公司提交的其他註冊聲明中。

承銷 協議

承銷商從IPO之日起有45天的選擇權，可以在公開發行時購買總計1,950,000個額外單位 價格減去承銷佣金，以彌補超額配售(如果有)。2021年1月20日，承銷商充分行使了其 超額配售選擇權，並獲得了每單位0.2美元的現金承銷折扣，或總計2990,000美元。

承銷商有權獲得IPO總收益3.5%或總計5,232,500美元的遞延承銷費。 僅在公司 根據承銷協議條款完成業務合併的情況下，遞延承銷商將從信託賬户中持有的金額中向承銷商支付遞延承銷費。

優先股 公司有權發行總計1,000,000股優先股，每股面值0.0001美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有已發行或已發行的優先股。

A類普通股-公司有權發行總計1億，000,000股A類普通股，每股面值 0.0001美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，已發行和已發行的股票分別為14,950,000股和0股，其中包括14,950,000股 和沒有可能需要贖回的股票。

B類普通股-公司有權發行總計1000萬股B類普通股，每股面值0.0001美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，已發行和已發行股票總數為3,737,500股。

公司的初始股東同意不轉讓、轉讓或出售其創始人股票，直至(A)公司初始業務合併完成一年或(B)公司初始業務合併 之後，(X)如果公司A類普通股的最後售價等於或超過每股12.00美元( 經股票拆分、股票股息、重組調整後)中的較早者，則不會轉讓、轉讓或出售其創始人股票，其中較早者為(A)本公司完成初始業務合併或(B)本公司初始業務合併後 ，(X)如果本公司A類普通股的最後售價等於或超過每股12.00美元( 經股票拆分、股票股息、重組調整後)，在本公司首次業務合併後至少150天開始的任何30個交易日 期間內的任何20個交易日內的任何20個交易日，或(Y)本公司 完成清算、合併、股本交換或其他類似交易的日期，而該交易導致其所有股東均有 權利將其普通股股份轉換為現金、證券或其他財產。任何獲準受讓人將受本公司初始股東關於任何方正股份的 相同限制和其他協議的約束。

B類普通股的 股票將在其 首次業務合併時以一對一的方式自動轉換為公司的A類普通股，受股票拆分、股票分紅、重組、資本重組等方面的調整 ，並受本協議規定的進一步調整。如果增發或被視為發行的A類普通股或股權掛鈎證券的發行額超過本招股説明書中提出的金額，並與初始 企業合併的結束有關，B類普通股轉換為A類普通股的比例將進行調整 (除非B類普通股的大多數流通股持有人同意就任何此類發行或視為發行免除此類調整)，以便在轉換所有B類普通股時可發行的A類普通股的股數在轉換後的基礎上總體相等， B類普通股的大部分流通股持有人同意免除此類發行或被視為發行的A類普通股的股數將在轉換後的基礎上總體相等， B類普通股轉換為A類普通股的比例將進行調整 (除非B類普通股的大多數流通股持有人同意就任何此類發行或視為發行免除此類調整)。本次發行完成時已發行普通股總數的20% 加上與初始業務合併相關而發行或視為 發行的所有A類普通股和股權掛鈎證券(不包括向初始業務合併中的任何賣方發行或將發行的任何股票或股權掛鈎證券，或 轉換向本公司提供的貸款向保薦人或其關聯公司發行的任何私募等值單位)的總和(不包括已發行或將發行給初始業務合併中的任何賣方的任何股份或股權掛鈎證券，或 轉換向本公司提供的貸款後向保薦人或其附屬公司發行的任何私募等值單位)。

A類普通股持有者 和B類普通股持有者將在提交公司股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票，每股普通股持有者有權投一票。

下表顯示了公司在2021年9月30日按公允價值經常性 計量的資產和負債的信息，並指出了公司用來確定此類公允 價值的估值投入的公允價值層次：

權證根據ASC 815-40作為負債入賬，並在簡明 資產負債表的權證負債中列示。認股權證負債在開始時按公允價值計量，並按經常性基礎計量，公允價值變動在簡明經營報表中認股權證負債的公允價值變動內列示 。

本公司利用蒙特卡羅模擬模型，於2021年1月20日，即本公司首次公開發行(IPO)之日，並利用公開認股權證的相關交易價格，於2021年1月20日，即公開認股權證的相關交易價格，確立了公開認股權證的初始公允價值。本公司使用修改後的Black Scholes 計算方法，於2021年1月20日和2021年9月30日確定了私募認股權證的初始公允價值 。由於使用不可觀察到的輸入，權證在最初測量日期被歸類為3級。公開認股權證隨後被調出3級，並被歸類為1級，因為隨後的估值是基於公開認股權證的交易價格 。由於使用了不可觀察到的輸入，私募認股權證被歸類為3級。

下表列出了截至2021年9月30日的9個月的3級認股權證負債的公允價值變動情況：

截至2021年9月30日，修改後的Black Scholes計算的 鍵輸入如下：

公司對資產負債表日之後至財務報表發佈日為止發生的後續事件和交易進行了評估 。根據該審核，本公司並無發現任何後續事件需要在以下財務報表中調整或披露 以及附註2所述重述的影響。

本公司於2021年12月14日向保薦人開出本金高達1,500,000美元的本票(“本票”)。 本票的發行與保薦人已向本公司預付以及未來可能預付的款項有關，用於支付營運資金 費用。如果本公司完成業務合併，本公司將從向本公司發放的信託賬户 的收益中償還票據。否則，只能從信託賬户以外的資金中償還票據。如果企業 合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分償還票據，但信託賬户的任何收益都不會用於償還票據。根據保薦人的選擇，票據的全部或部分未償還本金 可按每份認股權證1.00美元的價格轉換為本公司的認股權證(“轉換認股權證”)。 轉換認股權證及其相關證券有權享有票據所載的登記權。