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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
_________________________________________________________________________________________________
表格10-K
| | | | | |
☑ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財年:12月31日, 2021
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
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委託文件編號:001-36211
來寶集團
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | | | | |
開曼羣島 | | 98-1575532 |
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | | (税務局僱主識別號碼) |
13135奶業阿什福德,800套房, 糖地, 德克薩斯州, 77478
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人電話號碼,包括區號:(281) 276-6100
_____________________________________________________________________________________________________
委託文件編號:001-31306
來寶金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
開曼羣島 | | 98-0366361 |
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | | (税務局僱主識別號碼) |
13135奶業阿什福德,800套房, 糖地, 德克薩斯州77478
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人電話號碼,包括區號:(281) 276-6100
_____________________________________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
來寶集團普通股,每股票面價值0.00001美元 | Ne | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
_____________________________________________________________________________________________________
根據證券法第405條的規定,用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。
用複選標記表示每個註冊人(1)是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。(2)每名註冊人是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告。
用複選標記表示每個註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。
用複選標記表示每個註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
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來寶集團 | 大型加速文件服務器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
來寶金融公司 | 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☑ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
用複選標記表示每個註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
截至2021年6月30日,由非關聯公司持有的來寶公司登記股票的總市值為$1.510億美元,以紐約證券交易所報告的該等股票在該日期的收盤價計算。
在根據法院確認的計劃進行證券分銷之後,用複選標記表示註冊人是否提交了1934年證券交易法第12、13或15(D)節要求提交的所有文件和報告。 截至2022年2月15日的流通股數量:來寶公司-61,856,875
流通股數量:來寶財務公司-261,246,093
以引用方式併入的文件
本10-K表格年度報告第III部分第10、11、12、13和14項將從提交給證券交易委員會的本10-K表格年度報告修正案中引用。
本10-K表格是由兩個註冊人分別提交的合併年度報告:開曼羣島公司來寶公司及其全資子公司開曼羣島公司來寶財務公司。
目錄
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| | | | 頁面 |
第一部分 | | | | |
第1項。 | | 業務 | | 6 |
第1A項。 | | 風險因素 | | 15 |
1B項。 | | 未解決的員工意見 | | 40 |
第二項。 | | 屬性 | | 40 |
第三項。 | | 法律程序 | | 40 |
第四項。 | | 煤礦安全信息披露 | | 40 |
| | | | |
第二部分 | | | | |
第五項。 | | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | | 41 |
第六項。 | | [已保留] | | 43 |
第7項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | | 43 |
第7A項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 61 |
第八項。 | | 財務報表和補充數據 | | 63 |
第九項。 | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | | 135 |
第9A項。 | | 管制和程序 | | 135 |
第9B項。 | | 其他信息 | | 137 |
項目9C。 | | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | | 137 |
| | | | |
第三部分 | | | | |
第10項。 | | 董事、高管與公司治理 | | 138 |
第11項。 | | 高管薪酬 | | 138 |
第12項。 | | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | | 138 |
第13項。 | | 特定關係、關聯交易與董事獨立性 | | 138 |
第14項。 | | 首席會計費及服務 | | 138 |
| | | | |
第四部分 | | | | |
第15項。 | | 展品、財務報表明細表 | | 138 |
第16項。 | | 表格10-K摘要 | | 138 |
| | | | |
| | 簽名 | | 146 |
本合併年報(表格10-K)分別由來寶公司(於開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司(“來寶”或“繼承人”)及來寶財務公司(前稱來寶公司)(於開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司及來寶全資附屬公司(“Finco”))分別提交。本文件中有關Finco的信息由來寶集團提交,Finco代表自己單獨提交。FinCo對與來寶(可能與Finco有關的信息除外)或來寶的任何其他附屬公司或子公司的信息不作任何陳述。
本報告應全文閲讀,因為它與每個註冊人有關。除特別註明外,合併財務報表與合併財務報表附註合併。在本10-K表格年度報告中,凡提及“來寶”、“公司”、“我們”以及含義類似的詞語時,統稱為來寶及其合併子公司,包括Finco。
前瞻性陳述
這份Form 10-K年度報告(“年度報告”)包括1933年美國證券法(“證券法”)第27A條(“證券法”)和1934年美國證券交易法(“交易法”)第21E條(“交易所法”)所指的“前瞻性陳述”。除對歷史事實的陳述外,本報告或通過引用併入的文件中包含的所有陳述,包括有關我們擺脱破產對我們的業務和關係的影響、全球新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行株、石油輸出國組織(歐佩克)成員國和其他石油和天然氣生產國(連同歐佩克、“歐佩克+”)之間關於產量水平的協議、我們對此可能有的任何預期以及有關鑽井需求、峯值石油、近海鑽井市場、油價、我們未來的財務狀況、業務戰略、減值、債務償還、信用評級、流動性、任何信貸安排或其他工具下的借款、資金來源、未來資本支出、合同承諾、日費率、合同開工、延期或續簽、合同招標、任何糾紛、訴訟、審計或調查的結果、未來經營的計劃和目標、外匯需求、合資企業的結果、賠償和其他合同索賠、重新啟動、翻新、更換和升級鑽井平臺、鑽井平臺收購和處置、行業。融資渠道,競爭的影響,政府法規和許可,勞動力的可獲得性,世界經濟狀況,税收和税率,債務契約遵守情況,股息和可分配儲備,時間, 收購或處置(包括太平洋鑽井合併和業務合併(各自定義見本文)以及我們與太平洋鑽井合併和業務合併相關的計劃、目標、預期和意圖)的好處或結果,以及遵守任何新法規的時間均屬前瞻性表述。在本報告或以引用方式併入的文件中使用時,“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“計劃”、“項目”、“應該”、“將會”“將”和類似的表述應包括在識別前瞻性表述的表述中。雖然我們相信這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能向您保證這些預期將被證明是正確的。這些前瞻性陳述僅在本年度報告以Form 10-K的形式發表,我們沒有義務以任何理由修改或更新任何前瞻性陳述,除非法律要求。我們已經確定了各種因素,包括但不限於與以下方面相關的風險和不確定性太平洋鑽井合併(包括太平洋鑽井合併協議所設想的交易完成而擾亂雙方目前計劃和運營的風險,承認太平洋鑽井合併預期收益的能力,這些收益可能受競爭等因素的影響,包括合併後的公司盈利增長和管理增長的能力,維持與客户和供應商的關係以及保留管理層和關鍵員工的能力,與太平洋鑽井合併相關的成本,適用法律或法規的變化,合併後的公司可能受到以下方面的不利影響),以及合併後的公司可能會受到以下因素的不利影響:合併後的公司能否盈利、與客户和供應商保持關係以及留住管理層和關鍵員工的風險、與太平洋鑽井合併相關的成本、適用法律或法規的變化、合併後的公司可能受到以下因素的不利影響和/或競爭因素以及合併後公司改善其經營結構、財務結果和盈利能力以及與供應商、客户、員工和其他第三方保持關係的能力),與馬士基鑽井公司的業務合併(如本文定義)(包括業務合併可能不能及時完成或根本不能完成的風險,未能滿足完成業務合併的條件,發生任何可能導致終止業務合併協議(如本文定義)的事件、變更或其他情況),業務合併的宣佈或懸而未決對來寶或馬士基鑽井的業務關係、業績和總體業務的影響,擬議的業務合併擾亂來寶或馬士基鑽井現有計劃的風險,以及由於擬議的業務合併在來寶或馬士基鑽井留住員工方面的潛在困難, 可能對來寶或馬士基鑽井提起的與業務合併協議或擬議的業務合併相關的任何法律訴訟的結果,可能對來寶或馬士基鑽探施加的與獲得業務合併的監管批准相關的要求、條件或成本,Topco(如本文定義)將Topco股票(如本文定義)在紐約證券交易所(“NYSE”)或者納斯達克哥本哈根A/S(“納斯達克哥本哈根”),合併後公司(來寶和馬士基鑽探)證券價格的波動,由於各種因素,包括Topco計劃經營的競爭市場的變化,競爭對手之間的業績差異,影響Topco業務的法律法規的變化和合並資本結構的變化,在擬議的業務合併完成後實施業務計劃、預測和其他預期的能力(包括協同效應和財務和運營指標,如EBITDA和自由現金流),以及宣佈或完成擬議的企業合併對與第三方關係的潛在影響,以及與各方就雙方的關鍵會計估計和其他判斷所做的假設相關的風險),這些風險包括但不限於公共衞生威脅、流行病和流行病的影響,例如新冠肺炎的持續爆發及其對我們的業務、財務狀況和運營結果的不利影響(包括但不限於我們的增長、運營成本、供應鏈、勞動力的可用性、物流能力、客户對我們服務的需求和整個行業的需求、我們的流動性、我們證券和交易市場的價格、我們進入資本市場的能力,以及全球經濟和金融市場的總體狀況)、歐佩克+成員國就產量水平或其他事項採取行動或發生爭端的影響影響石油和天然氣行業活動水平的因素,鑽井平臺的供求,影響合同期限的因素,實際停工時間,降低適用日費率的因素,操作危險和延誤,與美國以外(“美國”)運營相關的風險,監管機構、信用評級機構、客户、合資夥伴、承包商、貸款人和其他第三方的行動,影響鑽井作業的法律和法規,遵守或改變
這些前瞻性表述包括但不限於以下因素:環境、健康、安全、税收和其他法規或要求或舉措(包括涉及全球氣候變化或空氣排放影響的法規或舉措)、違反反腐敗法的行為、造船廠的風險和時機、鑽井平臺調動的延遲、颶風和其他天氣條件,以及石油和天然氣的未來價格,這些因素可能導致實際計劃或結果與任何前瞻性表述中包含的結果大不相同。由於各種因素的影響,實際結果可能與表達的結果大不相同。這些因素包括在本報告或我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中的“風險因素”中提及或描述的那些因素。我們無法控制這樣的風險因素和其他不確定因素,而且在許多情況下,我們無法預測可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述所表示的大不相同的風險和不確定因素。在評估我們時,您應該考慮到這些風險和不確定性。
風險因素摘要
以下是可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響的主要風險的摘要。
與我們的業務和運營相關的風險
•我們的業務取決於石油和天然氣行業的活躍程度;
•新冠肺炎大流行的影響;
•近海合同鑽探行業是一個競爭激烈、週期性強的行業;
•近海鑽井平臺供應過剩;
•我們續簽或替換現有合同的能力;
•我們目前積壓的合同鑽井收入可能最終無法實現;
•我們對幾個客户的高度依賴;
•與在國際地點運營有關的風險;
•我們和我們的服務提供商未能充分保護敏感信息技術系統和關鍵數據;
•未能吸引和留住技術人才;
•供應商能力限制或零部件或設備短缺或價格上漲;
•與未來業務或資產的合併、收購或處置相關的風險;
•通貨膨脹可能會對我們的經營業績產生不利影響;
•我們是一家控股公司,我們依賴子公司的現金流來履行我們的義務;
•我們根據本計劃發行的認股權證(按本計劃的定義)適用於普通股(按本計劃的定義);
•未來出售或可供大量出售的普通股可能會對普通股的交易價格產生不利影響;
•美國墨西哥灣颶風可能造成的與風暴相關的損害或責任;
與太平洋鑽井公司合併相關的風險
•太平洋鑽井公司(本文定義)與合併後公司的整合可能不會像預期的那樣成功,合併後的公司可能達不到預期的效益;
財税風險
•我們可以記錄財產和設備的減值費用;
•來寶集團幾乎所有業務都是通過Finco及其子公司進行的,管理第二留置權票據的契約(如本文定義)包含可能限制Finco業務和融資活動的經營和財務限制;
•循環信貸協議(在此定義)包含各種限制性契約,限制了我們管理層在經營業務時的自由裁量權;
•重大税務糾紛的失敗或成功的税務挑戰對我們的運營結構、公司間定價政策或我們在某些國家的子公司的應税存在的影響,對我們全球收益的税率的影響;
監管和法律風險
•政府法律法規對我們的成本和鑽井活動的影響;
•日益關注環境、社會和治理事項以及氣候變化;
•變更、遵守或不遵守某些法律法規;
•遵守與保護環境、保護人類健康和安全有關的法律、法規;
•我們會受到訴訟;
與馬士基鑽井業務合併相關的風險
•業務合併可能不會像預期的那樣成功,合併後的公司可能無法實現預期目標
利益;
•業務合併仍受制於來寶和馬士基鑽探都無法控制的條件;
•業務完成後,來寶股東和馬士基鑽井股東的所有權和投票權將減少
組合;
•我們可能會被要求支付與強制購買相關的一大筆現金付款(如本文所定義);
•來寶集團和馬士基鑽探公司可能都有另一方不知道的債務;
·我們未能完善企業合併;
·未來的銷售或大量Topco股票的可供出售可能對以下公司的交易價格產生不利影響
Topco股票;以及
·業務合併產生的直接和間接成本。
有關我們業務面臨的重大風險的更全面討論,請參閲下文第一部分第1A項“風險因素”。
第一部分
項目1.業務
概述
來寶集團是石油和天然氣行業領先的海上鑽井承包商。我們的全球移動式海上鑽井平臺為國際石油和天然氣行業提供合同鑽井服務。我們專注於一支高規格的浮式和自升式鑽井平臺船隊,並在世界各地的油氣盆地部署我們的鑽井平臺。來寶集團及其前身自1921年以來一直從事油氣井的合同鑽探。
於二零二零年七月三十一日(“呈請日期”),本公司前母公司來寶控股有限公司(前稱來寶公司)(一間根據英格蘭及威爾士法律註冊成立的上市有限公司(“來寶”或“前身”)及其若干附屬公司(包括Finco)根據美國法典第11章(“破產法”)向德克薩斯州南區美國破產法院(“破產法院”)提出自願請願書,尋求救濟。2020年9月4日,債務人(本文定義)向破產法院提交了來寶公司及其債務人關聯公司重組聯合計劃,該計劃隨後於2020年10月8日和2020年10月13日修訂,並於2020年11月18日修訂(經修訂、修改或補充,簡稱“計劃”),以及相關披露聲明。2020年9月24日,Legacy Noble的另外6家子公司(連同在請願日提交申請的Legacy Noble及其子公司,根據上下文需要,簡稱“債務人”)向破產法院提交了自願請願書。第11章的訴訟程序是以來寶公司等人的名義共同管理的。(案件編號20-33826)(“第11章案件”)。2020年11月20日,破產法院發佈了一項命令,確認了該計劃。
關於第11章個案及本計劃,於生效日期(定義見本文)當日及之前,Legacy Noble及其若干附屬公司進行若干重組交易,據此Legacy Noble成立來寶作為Legacy Noble的間接全資附屬公司,並將Legacy Noble的大部分附屬公司及其他資產轉讓予Noble。2021年2月5日(“生效日期”),該計劃按照其條款生效,債務人從破產法第11章案件中脱穎而出,來寶成為新的母公司。有關財務重組的更多信息,請參閲第二部分,第7項,“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--執行概述--最近發生的事件--出自第11章。”有關生效日期發生的事件的描述,包括以每股面值0.00001美元發行來寶普通股(“普通股”)、第1批認股權證、第2批認股權證及第3批認股權證(各認股權證定義見本表格10-K表格第II部分第8項所載綜合財務報表“附註2-第11章浮現”)。根據該計劃,Legacy Noble及其剩餘子公司將根據適用法律在適當時候清盤和解散。破產法院結束了與遺產來寶以外的所有債務人有關的破產法第11章的案件,等待其清盤。
根據交易法第15d-5條的規定,來寶是Legacy Noble的繼任者。本年報中提及“公司”、“吾等”、“吾等”或“吾等”時,指來寶及其合併附屬公司(指生效日期後的期間),指傳統來寶及其合併附屬公司(指生效日期前的期間)。
FinCo在生效日期前是Legacy Noble的間接全資子公司,自生效日期起一直是我們母公司來寶的直接全資子公司。來寶集團的主要資產是Finco的全部股份。FinCo沒有未償還的公開股本。來寶集團的合併財務報表包括Finco的賬目,來寶集團幾乎所有業務都是通過Finco及其子公司進行的。因此,術語“前任”和“繼任者”也指Finco,因為上下文需要。
合同鑽探服務
我們將我們的合同鑽井業務報告為一個單獨的可報告部分-合同鑽井服務,這反映了我們如何管理我們的業務。組成我們海上鑽井船隊的移動式海上鑽井設備在全球合同鑽井服務市場運營,由於我們客户不斷變化的需求,經常被重新部署到不同的地區,這些客户主要由世界各地的大型、綜合、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。
我們通常根據個人合同按日費率提供合同鑽井服務。雖然每份合同的最終條款和條件都是與我們的客户談判的結果,但許多合同是通過競爭性投標過程授予的。我們的鑽探合同可能包含以下條款:
•合同期限為一段特定的時間或鑽探規定數量的油井所需的一段時間;
•在“日班”的基礎上向我們支付賠償金(一般以美元支付,儘管一些客户,通常是國家石油公司,要求以當地貨幣支付部分賠償金),以便我們在鑽井裝置按合同作業的每一天獲得固定金額(“日薪”)(在設備故障和維修期間或惡劣天氣期間,或在作業因其他條件中斷,其中一些可能超出我們的控制範圍時,支付較低的賠償率或不支付賠償金);
•允許客户提前終止合同的條款:(I)如果設備丟失或損壞,(Ii)如果由於設備故障或違約而暫停運營一段規定的時間,或(Iii)為了方便,支付合同規定的終止金額;
•允許受影響的一方在合同雙方無法控制的特定“不可抗力”事件在規定的時間內發生時終止合同的條款;
•我方支付鑽井單位的運營費用,包括人工成本和雜貨成本;
•允許我們收回與將鑽探單位從一個區域地點轉移到另一個區域地點相關的動員和復員費用的條款,在某些市場條件下,這些費用可能不允許我們獲得全額補償;
•允許我們在某些長期合同中向我們的客户收回某些增加的成本的條款;以及
•在某些長期合同中,要求我們降低記錄成本的日間費率的條款減少了。
在市場不景氣的時期,比如我們最近經歷的幾年,我們的客户可能會試圖重新談判或取消他們與我們的合同,儘管我們試圖執行我們的合同規定的權利。重新談判可能包括修改關鍵合同條款,如定價、終止和風險分擔。
有關我們積壓的合同鑽井服務承諾的討論,請閲讀第二部分第7項“管理層對運營財務狀況和結果的討論和分析-合同鑽井服務積壓”。
鑽井艦隊
來寶集團是石油和天然氣行業領先的海上鑽井承包商。來寶集團擁有並運營着近海鑽探行業最現代化、最多才多藝、技術最先進的移動式海上鑽井平臺之一。來寶集團通過其子公司提供合同鑽井服務,擁有20個近海鑽井平臺,其中包括12個浮筒和8個自升式平臺,主要關注全球現有和新興地區的超深水和高規格鑽井機會。下面將進一步描述每種類型的鑽機。有幾個因素決定了最適合特定工作的單元類型,其中最重要的因素包括預定鑽井地點的水深和環境,鑽井是在平臺上還是在其他結構上進行,以及預定的井深。截至2021年12月31日,我們的艦隊分佈在非洲、遠東、中東、北海、大洋洲、南美洲和美國墨西哥灣。我們的船隊包括以下類型的移動式近海鑽探裝置:
飛蚊
鑽井船是一種浮動鑽井裝置,它以船基船體為基礎,配備了現代鑽井設備,使其能夠輕鬆地從世界各地過渡,並攜帶高容量的設備,同時能夠在高達12,000英尺的水下鑽探超深水油氣井。利用動態定位系統(“DPS”),鑽井船可以直接停留在鑽探位置上方,而不需要錨泊在公海上。動態定位系統將衞星信號和聲學海底應答器的位置基準與鑽井船的六到八個推進器進行協調,使鑽井船直接位於正在鑽探的油井上方。鑽井船被選擇用於鑽探油氣井,用於需要高水平的同步作業的項目,在預計鑽井負荷高的地方,或者在出現大洋流的地方,在鑽井船的船體形狀最有效的地方。來寶集團的艦隊由11艘鑽井船組成,水深從10,000英尺到12,000英尺不等。
半潛式鑽井裝置設計為一個浮式鑽井平臺,包含一個或多個浮筒船體,這些浮筒船體沉入水中以降低重心,使這種類型的鑽井裝置在公海中非常穩定。半潛式鑽井裝置通常根據它們能夠作業的水深進行分類,從300英尺到4000英尺的中水範圍,4000英尺到7500英尺的深水範圍,到7500英尺到12000英尺的超深水範圍,以及它們的生成或建造日期。這種類型的鑽機通常表現出極好的穩定性,為即使在波濤洶湧的海面上進行鑽探提供了一個穩定的平臺。半潛式鑽井裝置使用錨定繫泊系統或DPS將其位置固定在鑽井位置上方,並且可以是自動推進的。來寶集團的船隊由一個繫泊的超深水半潛式鑽井裝置組成。
自升式帆船
自升式鑽井裝置的設計目的是在不到100英尺到500英尺深的水中提供鑽井解決方案,鑽井吊鈎重量高達250萬磅。自升式鑽井平臺可以在開闊水域勘探地點使用,也可以在固定的底部支撐平臺上使用。自升式鑽井裝置是一種拖曳移動船舶,由裝有三條或四條腿的浮動船體組成,並在鑽井地點降到海牀上。然後,頂升系統將船體抬出水面,使用支腿支撐船體的重量,並將鑽探設備靠在海牀上。一旦船體提升到所需的水平,或頂升,鑽探組件就可以延伸到現有的生產平臺或開闊水域位置並開始鑽探。來寶集團的8艘自升式鑽井船由高規格設備組成,能夠在500英尺深的水下進行鑽探。
下表列出了我們在2022年2月16日的離岸船隊的某些信息。我們擁有並運營表中包括的所有單元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 製作 | | 建造或重建年份(1) | | 水深額定值(英尺)(2) | | 鑽井深度能力(英尺) | | 位置 | | 狀態(3) |
飛蚊-12只 | | | | | | | | | | | | |
鑽井船-11艘 | | | | | | | | | | | | |
高貴的鮑勃·道格拉斯 | | GustoMSC P10000 | | 2013 N | | 12,000 | | 40,000 | | 圭亞那 | | 主動型 |
尊貴的唐·泰勒 | | GustoMSC P10000 | | 2013 N | | 12,000 | | 40,000 | | 圭亞那 | | 主動型 |
高貴的費耶·科扎克 | | 三星120000雙層船體 | | 2013 N | | 12,000 | | 40,000 | | 美國墨西哥灣 | | 主動型 |
尊貴的格里·德·索薩 | | 三星120000雙層船體 | | 2011 N | | 12,000 | | 40,000 | | 拉斯帕爾馬斯 | | 主動型 |
高貴的環球旅行者I | | 環球旅行者班 | | 2011 N | | 10,000 | | 30,000 | | 美國墨西哥灣 | | 主動型 |
高尚的環球旅行者II | | 環球旅行者班 | | 2013 N | | 10,000 | | 30,000 | | 美國墨西哥灣 | | 主動型 |
尊貴的薩姆·克羅夫特 | | GustoMSC P10000 | | 2014 N | | 12,000 | | 40,000 | | 圭亞那 | | 主動型 |
尊貴的斯坦利·拉弗斯 | | 三星120000雙層船體 | | 2014 N | | 12,000 | | 40,000 | | 美國墨西哥灣 | | 主動型 |
尊貴的湯姆·馬登 | | GustoMSC P10000 | | 2014 N | | 12,000 | | 40,000 | | 圭亞那 | | 主動型 |
太平洋冰川 | | 三星120000雙層船體 | | 2014 N | | 12,000 | | 40,000 | | 拉斯帕爾馬斯 | | 堆疊 |
太平洋科學公司(Pacific Scirocco) | | 三星120000雙層船體 | | 2011 N | | 12,000 | | 40,000 | | 拉斯帕爾馬斯 | | 堆疊 |
半亞水位數-1 | | | | | | | | | | | | |
高貴的克萊德·佈德羅 | | F&G 9500增強型標兵 | | 2007 R | | 10,000 | | 35,000 | | 馬來西亞 | | 堆疊 |
獨立懸臂千斤頂-8 | | | | | | | | | | |
高貴的漢斯·杜爾(4) | | F&G JU-2000E | | 2008 N | | 400 | | 30,000 | | 英國 | | 主動型 |
高貴的休斯頓·科爾伯特(4) | | F&G JU-3000N | | 2014 N | | 400 | | 30,000 | | 英國 | | 可用 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
高尚的勞埃德·諾布爾(4) | | 貴賓MSC CJ70-X150-ST | | 2016 N | | 500 | | 32,000 | | 挪威 | | 主動型 |
高貴的米克·奧布萊恩(4) | | F&G JU-3000N | | 2013 N | | 400 | | 30,000 | | 卡塔爾 | | 主動型 |
尊貴的雷吉娜·艾倫(4) | | F&G JU-3000N | | 2013 N | | 400 | | 30,000 | | 特立尼達和多巴哥 | | 主動型 |
| | | | | | | | | | | | |
尊貴的薩姆·哈特利(4) | | F&G JU-3000N | | 2014 N | | 400 | | 30,000 | | 英國 | | 可用 |
尊貴的薩姆·特納(4) | | F&G JU-3000N | | 2014 N | | 400 | | 30,000 | | 丹麥 | | 主動型 |
| | | | | | | | | | | | |
尊貴的湯姆·普羅瑟(4) | | F&G JU-3000N | | 2014 N | | 400 | | 30,000 | | 澳大利亞 | | 主動型 |
(1)標有“R”號的鑽井平臺在管理層認為重要的資本支出所指的年度進行了改裝、翻新或其他升級。標有“N”的鑽機是新建造的。
(2)鑽井船和半潛式鑽機的額定水深反映了浮式鑽井平臺設計用於鑽井作業的最大水深。
(3) 被列為“活躍”的鑽井平臺正在運營、準備運營或已簽約;被列為“可用”的鑽井平臺正在積極尋求合同,可能包括閒置或温暖堆疊的鑽井平臺;被列為“造船廠”的鑽井平臺在船廠進行建造、維修、整修或升級;被列為“堆疊”的鑽井平臺在沒有合同的情況下閒置,減少或沒有船員,在目前的市場狀況下沒有積極銷售。
(4) 惡劣的環境能力。
市場
海上合同鑽探行業是一個競爭激烈、週期性強的行業。對近海鑽井服務的需求是由石油和天然氣運營商的近海勘探和開發計劃推動的,而這些計劃又受到許多因素的影響。這些因素包括但不限於,石油和天然氣的價格和價格穩定性,每個運營商更廣泛的能源組合中近海資源的相對成本和碳足跡,全球宏觀經濟狀況,世界能源需求,運營商對可再生能源的戰略,環境考慮和政府政策。
在提供近海合同鑽井服務方面,能否獲得合同主要取決於價格、鑽井平臺的可用性、鑽井能力和技術規格以及其安全性能記錄。其他因素包括員工經驗、流程效率、設備狀況、運營誠信、聲譽、行業地位和客户關係。
我們的業務戰略重點是建立一支高規格的浮式和自升式鑽井平臺船隊,並在世界各地現有的和新興的海上油氣盆地部署我們的鑽井平臺。我們強調安全運營、環境管理、社會責任和強有力的治理,以保持卓越的業績和最大化利益相關者的價值,這是通過僱用我們合格和訓練有素的船員、關愛我們的環境和鄰近社區、集團化的管理系統和一支優秀的艦隊來實現的。我們還通過實施和持續改進創新系統和流程,包括使用數據分析和預測性維護技術,認真管理鑽井平臺運營成本。
我們在全球保持業務存在,並在全球許多主要的海上油氣盆地展開競爭。我們所有的鑽機都是移動式的,我們可能會出於各種原因在不同地區重新定位鑽機,包括響應客户的要求。我們在自升式鑽井平臺和浮式鑽井平臺兩個細分市場展開競爭,每個細分市場在特定時期或不同地區可能有不同的供需動態。
自2014年以來,近海鑽探行業一直面臨着鑽井平臺嚴重供過於求,以及近海開發和勘探活動總體減少的挑戰性組合,這降低了全球近海鑽井平臺的需求。2019年行業狀況逐步改善,利用率提高,日間費率提高就是明證。然而,在2020年上半年,由於油價同時經歷了供需衝擊,這種逐漸復甦的勢頭戛然而止。供應衝擊的驅動因素是歐佩克+成員國之間的產量分歧,這導致石油突然出現嚴重供過於求,以及全球新冠肺炎大流行引發的需求衝擊,導致全球經濟活動顯著減少,並在我們的客户中產生了重大不確定性。然而,到2021年初,油價恢復到大流行前的水平,並在整個2021年持續上漲。在油價回升的同時,隨着我們的客户基礎開始增加他們的資本預算,合同活動有所改善。
隨着來寶集團(Noble)和其他海上鑽井承包商淘汰能力較弱和閒置的資產,全球鑽井平臺供應繼續從歷史高位回落。與此同時,新建造的海上鑽井平臺的供應大幅減少,幾個新建造的鑽井平臺滯留在造船廠,通常需要高於當前市場價格的日費率,才能經濟地納入全球船隊。
展望2022年,我們預計隨着全球經濟持續改善,近海鑽探活動將會增加。然而,我們業務的市場前景因地理區域和水深而異。我們對美國墨西哥灣、南美和非洲的超深水漂浮器市場持續復甦的跡象感到鼓舞。惡劣的環境下,自升式市場顯示出穩定的機會,並仍然是我們業務的重要組成部分。
雖然我們謹慎樂觀地認為,近期的積極趨勢將繼續下去,但我們的行業仍面臨不確定性,不太可能恢復到歷史週期高峯時期的活動水平。近年來,能源再平衡趨勢加快,這從頒佈或提議的政府政策以及我們的許多客户進一步投資於可持續能源的承諾中可見一斑。隨着我們的客户重新平衡他們的資本投資以包括替代能源,以及對我們行業歷史上存在的正常週期做出迴應,我們的行業可能會面臨進一步的挑戰。我們還預計通脹壓力將持續存在,供應鏈和分銷渠道將繼續中斷。儘管如此,預計未來幾十年全球能源需求將會增加,我們預計海上石油和天然氣將繼續在滿足這一需求方面發揮重要和可持續的作用。
重要客户
在截至2021年12月31日的三年中,我們主要在加拿大、遠東、中東、北海、大洋洲、黑海、非洲、南美和美國墨西哥灣進行合同鑽探業務。
下表列出了來自客户的收入佔我們綜合運營收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 年終 | | 年終 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 (1) |
荷蘭皇家殼牌石油公司-B(“殼牌”) | | 13.3 | % | | | 30.0 | % | | 21.7 | % | | 36.5 | % |
埃克森美孚公司(Exxon Mobil Corporation) | | 39.1 | % | | | 29.8 | % | | 26.6 | % | | 13.7 | % |
Equinor ASA(“Equinor”) | | 3.1 | % | | | 5.2 | % | | 14.3 | % | | 13.1 | % |
沙特阿拉伯石油公司(“沙特阿美”) | | 9.8 | % | | | 13.9 | % | | 13.8 | % | | 11.9 | % |
(1) 不包括貴族霸王II合同收購,殼牌、埃克森美孚、Equinor和沙特阿美的收入分別約佔我們截至2019年12月31日年度綜合運營收入的27.1%、15.7%、15.1%和13.6%。
在2021年、2020或2019年,沒有其他客户佔我們合併運營收入的10%以上。
人力資本
截至2021年12月31日,我們大約有1800名員工,不包括我們通過勞務承包商或機構聘用的大約1000人。我們大約88%的勞動力位於海外。我們沒有簽訂任何實質性的集體談判協議,我們認為我們的員工關係令人滿意。
我們的合規計劃專注於確保遵守最高道德標準和適用法律,併為道德的工作環境定下基調。來寶對強大的合規文化的承諾是我們成為領先的海上鑽井承包商的根本。我們堅持尊重所有員工的尊嚴和價值的核心價值觀,致力於推動工作場所更加多樣化和包容性。“高尚準則”是來寶集團的商業行為和道德準則(“行為準則”),它為我們的文化奠定了基礎,並強調了我們對安全、環境管理、誠實正直、尊重和表現等核心價值觀的承諾。它還包括我們遵守所有適用法律以及我們自己的內部政策的責任和承諾,並要求與來寶合作的任何供應商或第三方遵守類似的基本原則。
以一種對社會負責的方式經營我們的業務對我們來説是不可或缺的。在內部,我們以員工為中心的計劃,如培訓和繼續教育、我們的晉升和晉升計劃、多樣性、公平和包容性、招聘計劃以及退休和福利,是我們致力於促進員工個人和職業發展的關鍵。在外部,我們的奉獻精神體現在我們的從屬關係以及我們如何為我們運營的社區做出貢獻和投資。
招聘和晉升。我們珍視一種健康的獨創性和適應性文化,在這種文化中,每個人都有平等的機會茁壯成長。我們認識到,包容和多樣化的員工隊伍是提升和留住最優秀人才的關鍵,這將帶來強大的創新和我們的持續成功。我們致力於一視同仁的招聘和晉升政策,以工作資格、表現和優點為基礎。
安全和環境管理。來寶集團致力於提供卓越的健康、安全和環境(“HSE”)績效,作為我們業務戰略的一部分,以便為員工、客户和股東增加更多價值。安全和環境管理是我們是誰的基石,我們堅持什麼,我們每天都在做什麼,以提供高質量的運營。所有人員,無論在我們的船隻上或在任何Noble設施中的工作或職位,都有授權和義務立即停止對人或環境構成任何風險或危險的任何不安全行為、做法或工作。來寶追求卓越的HSE業績始於我們強大的企業文化和每天開始的SAFE:一次參觀,一次一項任務,一次一個人。SAFE是一句話的首字母縮寫:遵循標準,負責任,專注,追求卓越。每天,每個鑽井平臺上的船員一起努力實現特定的安全和環境目標,如果所有目標都達到了,那麼這一天就被算作安全日。根據我們的安全日計劃,2021年,我們的鑽井平臺實現了可用天數的98.9%的安全目標,這比2020年的性能有所提高,2021年我們的總可記錄事故率比前一年增加了9%。
培訓與繼續教育。我們非常重視員工的培訓和發展,並保持隨時向他們通報影響他們的事項以及公司業績的做法。因此,我們與員工舉行正式和非正式會議,維護公司內部網站,提供感興趣的事項,定期發佈公司活動和其他感興趣的事項的出版物,並提供各種內部培訓,包括通過我們在德克薩斯州糖地的最先進的培訓設施NobleAdvance。當旅行成為挑戰時,我們開發和加強了虛擬和現場培訓課程,其中一些課程通過我們以鑽井平臺為基礎的領導得到了促進,並通過國際鑽井承包商協會(International Association Of Drilling Contractors)進行了認證。
考慮到新冠肺炎對我們的員工、客户、供應商和我們運營的社區的負面影響,以及我們運營的地區可能存在的相關人權問題,我們已經並將繼續採取增量措施來監測、識別和管理與新冠肺炎大流行相關的風險。在整個大流行期間,我們在謹慎確保工人安全的同時,繼續開展行動,支持能源行業的基本基礎設施。通過實施幾項緩解措施,我們得以維持鑽井平臺的運營,例如延長船員時間表以抵消因限制或限制而造成的旅行延誤;在登上我們的鑽井平臺的人員之前實施隔離措施以防止新冠肺炎在船上傳播;以及加強船員健康監測和應對措施以防止在我們的任何船隻上爆發疫情。我們還繼續運營我們的岸邊辦公室,實施社交距離計劃,併為設施員工實施交錯輪換時間表,以減少現場人員數量。此外,我們增加了內部應急計劃、保護措施和員工溝通,並加強了與所有離岸和岸邊員工的員工健康計劃,以抵消對員工個人和職業的潛在影響。
政府規章與環境問題
我們的環境承諾是以我們的使命和核心價值觀引領的方式保護我們的世界及其資源。憑藉我們的經驗和程序紀律,我們能夠卓越地運營,為我們的客户和我們的社區(包括從我們的投資者到我們的工人以及我們生活和運營的社區的每個人)提供高效和可靠的服務。政治發展和眾多政府法規可能直接或間接地與合同鑽探行業相關,影響着我們業務的許多方面。我們的合同鑽井作業受我們所在國家的各種法律法規的約束,包括鑽井設備的裝備、供應和操作,環境保護和相關記錄,人員的健康和安全,安全管理制度,減少對整體空氣質量和環境(通常指温室氣體)造成累積影響的大氣排放,經濟制裁,貨幣兑換和遣返,石油和天然氣勘探和開發,資本設備的税收,海外收入和外籍人員收入的税收,員工福利和當地員工的使用。內容和供應商由外國承包商提供。一些國家積極規範和控制特許權的所有權和持有特許權的公司,以及石油和天然氣出口等方面的油氣行業。此外,政府行動,包括OPEC和OPEC+的舉措,可能會繼續助長油價波動。在世界一些地區,這一政府活動對石油和天然氣公司的勘探和開發工作產生了不利影響,並影響了它們對近海鑽井服務的需求。, 而且很可能會繼續這樣做。
適用於我們業務的法規包括管理向環境排放材料或在某些情況下要求對污染進行補救的條款。我們不時在其水域作業的許多國家都對鑽探和海洋作業中的石油和其他污染物的排放進行了管制。不遵守這些法律和法規,或不能獲得或遵守許可證,可能會導致對行政、民事和刑事處罰的評估,施加補救要求,並強制未來遵守禁令。雖然這些要求影響到石油、天然氣和能源服務行業,但總的來説,它們似乎不會影響我們與能源服務行業的其他公司在任何實質性方面的不同,或者在任何實質性的或更大或更小的程度上影響我們。然而,我們的業務和前景可能會受到監管活動的不利影響,這些監管活動禁止或限制我們客户的勘探和生產活動,導致對我們服務的需求減少,或者實施環境保護要求,導致我們、我們的客户或整個石油和天然氣行業的成本增加。
以下是適用於美國和歐洲的一些現行法律法規的摘要,它可以作為我們所受各種法律法規的一個例子。雖然每個司法管轄區的法律差異很大,但下面的每個法律和法規都解決了與我們開展業務的大多數其他司法管轄區相似的監管問題。
海上管制與安全。針對2010年4月Macondo油井井噴事件,美國國會、美國內政部通過海洋能源管理局(BOEM)和安全與環境執法局(BSEE)、美國國土安全部(Homeland Security)通過美國海岸警衞隊(USCG)對近海石油和天然氣相關監管程序進行了大刀闊斧的改革,這對美國墨西哥灣的石油和天然氣開發和運營要求產生了重大影響。美國政府的這種行動有時會成為其他國家類似監管發展或要求的先行指標,在這些國家,美國和其他國家不時提出和實施新的規則、法規和要求,實質上限制或禁止離岸業務,並增加離岸業務的成本
鑽探及相關作業。其他類似的法規影響鑽井平臺的某些操作要求,並管理對船隻或貨物損失或對生命、財產或海洋環境的損害的責任。有關更多信息,請參閲第一部分第1A項“風險因素-監管和法律風險-某些法律和法規的變更、遵守或不遵守可能對我們的運營產生負面影響,並可能對我們的運營結果產生重大不利影響”和“風險因素-監管和法律風險-政府法律和法規可能增加我們的成本,導致延誤或限制我們的鑽探活動”。
泄漏和釋放。美國1990年“石油污染法”(“OPA”)、美國“綜合環境反應、補償和責任法”(“CERCLA”)以及類似的法規,包括但不限於國際海事組織(“IMO”)通過的“國際防止船舶造成污染公約”(“MARPOL”),該法規通過名為“防止船舶污染法”的國內實施法在美國強制執行,對在美國作業的海上鑽井平臺提出某些作業要求,並規範泄漏、泄漏和污染的責任。OPA要求“責任方”承擔嚴格的連帶責任,以賠償因漏油進入或泄漏到可航行水域、毗鄰海岸線或美國專屬經濟區而造成的損害,包括自然資源損害。“責任方”包括陸上設施的所有者或經營者以及近海設施所在區域的承租人或許可證持有人。CERCLA“和類似的國家和外國法律法規規定,在不考慮過錯或原始行為的合法性的情況下,對導致”危險物質“排放到環境中的某些類別的人施加連帶責任。在我們的正常運作過程中,我們可能會產生屬於CERCLA定義的“危險物質”範圍內的廢物。然而,到目前為止,我們還沒有收到任何通知,表明我們可能負責或可能負責CERCLA下的清理費用。
根據OPA的規定,美國水域鑽井平臺的所有者和操作員必須承擔一定程度的財務責任。不遵守OPA的要求可能會使責任方受到民事、刑事或行政執法行動的影響。我們不知道有任何行動或事件會使我們在OPA下承擔責任,我們相信遵守OPA的財務保證和其他運營要求不會對我們的運營或財務狀況產生實質性影響。
廢物處理。美國“資源保護和回收法案”(“RCRA”)以及類似的州、地方和外國法律法規管理廢物的管理,包括危險廢物的處理、儲存和處置。RCRA對危險廢物的“生產者”或“運輸者”或危險廢物處理、儲存或處置設施的“所有者”或“經營者”規定了嚴格的操作要求,以及未能滿足這些要求的責任。RCRA和許多州的對應機構明確將危險廢物鑽井液、產出水和與勘探、開發或生產原油和天然氣相關的其他廢物排除在危險廢物定義之外。因此,我們的業務產生的RCRA危險廢物數量最少。我們認為目前管理廢物的成本不會很高,因為這些廢物現時已分類。然而,在類似的州法規中廢除或修改這一豁免或類似豁免,將增加我們需要管理和處置的危險廢物的數量,並將導致我們和我們的競爭對手因我們在美國的業務而招致更多的運營費用。
排出的水。美國1972年修訂的“聯邦水污染控制法案”(又稱“清潔水法”)和類似的州法律法規對聯邦和州水域的污染物排放進行了限制和控制。這些法律還規定了加工區的暴雨排放。根據這些法律法規,我們必須獲得和保持廢水和雨水排放的批准或許可。此外,USCG已頒佈壓載水管理要求和補充壓載水要求,其中包括限制,在某些情況下,還包括適用於特定排放溪流的水處理要求,例如甲板徑流、艙底水和灰水。此外,在2020年10月,美國環境保護署(下稱“環保署”)根據“船舶附帶排放法”公佈了有關附帶排放的擬議國家表現標準。擬議的規則將為一系列船隻建立排放標準,包括移動式海上鑽井裝置。我們預計,遵守這些法律法規不會對我們的運營或財務狀況造成實質性影響。
空氣排放。美國聯邦清潔空氣法案和相關的州法律法規限制了許多來源的空氣污染物的排放,包括石油和天然氣作業。新的設施可能需要獲得許可才能開始運營,現有的設施可能需要獲得額外的許可,併產生資本成本,以保持合規。聯邦和州監管機構可以對不遵守《清潔空氣法》和相關州法律法規的空中許可或其他要求的行為施加行政、民事和刑事處罰。總體而言,我們相信遵守《清潔空氣法》和類似的州法律法規不會對我們的運營或財務狀況產生實質性影響。
氣候變化。氣候變化是當今每個人面臨的環境、社會和經濟挑戰。我們致力於持續改進和一個可持續的能源未來,並在我們的整個運營過程中努力保護環境,並安全地提供可靠和高效的服務,使人們能夠獲得對人類和經濟繁榮至關重要的資源。人們越來越關注氣候變化問題和温室氣體(“GHG”)排放的影響。EPA根據《清潔空氣法》的《防止顯著惡化》和Title V許可計劃對固定污染源的温室氣體排放進行了監管,這些計劃要求對新的和修改後的主要固定污染源的温室氣體排放使用“最佳可用的控制技術”,這可以
有時還包括我們的鑽機。美國環保署還通過了規定,要求每年監測和報告美國特定來源的温室氣體排放,其中包括某些陸上和海上石油和天然氣生產設施。
此外,在2005年,1992年“聯合國氣候變化框架公約”的“京都議定書”確立了一套具有約束力的温室氣體排放目標,對所有批准該議定書的國家都具有約束力。2015年,聯合國(U.N.)在巴黎舉行的氣候變化大會促成了“巴黎協定”的制定。2016年9月,美國交存了《巴黎協定》的接受書,該協定後來於2016年11月4日生效。“巴黎協定”要求各國從2020年開始,每五年審查一次設定減排目標的國家自主貢獻,並“代表一個進步”。2019年11月,美國向聯合國提交了退出2020年11月4日生效的《巴黎協定》決定的正式通知。然而,2021年1月,約瑟夫·拜登(Joseph Biden)宣誓就任美國總統後不久,美國發布了一系列關於氣候變化的行政命令,這在一定程度上導致美國再次交存了接受《巴黎協定》(Paris Agreement)的文書,該協定隨後於2021年2月19日在美國重新生效。預計巴黎協定和行政命令的條款將導致額外的法規或現有法規的變化,這可能會對我們在美國的業務和我們客户的業務產生實質性的不利影響。此外,在我們目前或未來可能運營的許多國家,鼓勵我們節約能源或使用替代能源,可能會對我們在這些國家和世界各地的業務產生負面影響。有關更多信息,請參閲第一部分,項目1A,“風險因素-監管和法律風險-政府法律法規可能增加我們的成本、導致延誤或限制我們的鑽探活動”。
歐洲聯盟(“歐盟”)國家通過排放交易系統(“ETS”)實施聯合國關於温室氣體排放的“京都議定書”。ETS計劃為某些行業建立了温室氣體“總量管制和交易”系統,包括一些海上設施的發電。這些部門的温室氣體總量是有上限的,隨着時間的推移,上限會降低,以實現G減少這些部門的汞排放。2021年7月,歐盟委員會通過了一系列立法提案,闡述了它打算如何在2050年之前實現歐盟的氣候中立,包括到2030年實現55%的温室氣體減排中間目標。為了實現這一目標,歐盟委員會提出了可能修改和擴大歐盟ETS的建議。
此外,英國政府在2021年1月實施了自己的ETS,以取代英國參與歐盟ETS。英國還引入了拍賣價格下限,以防止碳價格在英國ETS最初實施期間跌破既定水平。可以預計,隨着時間的推移,遵守英國和歐盟ETS的成本將會增加。額外的成員國氣候變化立法可能會導致潛在的物質資本支出。
在我們全球所有船隻上燃燒超低硫燃料油(範圍1)是本公司温室氣體排放的主要來源,包括二氧化碳、甲烷和一氧化二氮。根據環境與排放監測系統(“EEM”)提供的排放計算係數,我們估計截至2021年12月31日的年度的二氧化碳當量(C02e)氣體排放量為449,119噸,而截至2020年12月31日的年度為413,628噸。當表示為我們的船舶在全球每個合同日的C02e氣體排放噸的強度度量時,我們估計2021年和2020年的強度度量分別為每個合同日80.81噸和80.34噸。2020年,能源、温室氣體和其他排放的報告範圍從財務範圍改為業務範圍,以進一步提高來寶工作日温室氣體排放的透明度。以前的幾年都被重述了。
來寶直接利用OEM發動機製造商的排放係數係數,根據發動機類型和燃料使用量仔細計算,以確定我們全年直接運營產生的排放量。雖然OEM提供的係數是一種計算方法,但還有其他相關的行業和法規批准的計算温室氣體產量的標準,使我們能夠更廣泛地瞭解我們對温室氣體的影響。這些計算方法在計算過程中所作的假設各不相同。通過提供這些額外的計算,如環境排放監測系統(EEM),我們覺得我們更願意將我們的排放數據與相關的行業標準進行比較,並以更高的透明度準確地與同行的表現進行比較。
我們的範圍1 C02e氣體排放報告的編制參考了英國《2006年公司法》2013年法規、環境、食品和農村事務部發布的環境報告指南(2013年6月)、世界資源研究所和世界可持續發展商業理事會修訂的《温室氣體議定書企業會計和報告標準》以及國際標準化組織14064-1《温室氣體排放和清除量量化和報告組織指導規範》(2006年)中的要求。
最後,氣候變化可能會增加不利天氣條件的頻率和嚴重程度,包括颶風、颱風、龍捲風、冬季風暴和波濤洶湧的海面。如果發生這樣的影響,可能會對我們的運營產生不利影響。
工人安全。美國“職業安全與健康法案”(“OSHA”)和其他類似的法律和法規管理着對僱員健康和安全的保護。OSHA危險通信標準、EPA社區知情權條例(CERCLA第三章)和類似的州法規要求保存有關在我們的操作中使用或生產的危險材料的信息
將這些信息提供給員工、州和地方政府以及公民。歐盟成員國還根據歐盟指令2013/30/EU通過了關於專屬經濟區(從海岸延伸至200海里)或大陸架內近海油氣作業安全的法規。我們相信,我們基本上遵守了OSHA的要求和歐盟指令2013/30/EU(以及我們開展業務的成員國目前廣泛實施的健康和安全制度),但未來的發展可能要求公司為遵守指令的實施而產生鉅額成本。
國際監管制度。國際海事組織規定了管理航運和國際海事的國際規則。 交易。國際海事組織的規則已經被聯合國成員國廣泛採用,在我們開展業務的一些司法管轄區,這些規則已經得到擴展。國際海事組織頒佈的《船舶安全操作和防止污染國際管理規則》(簡稱ISM規則)中包含的要求管理着我們的大部分鑽井作業。在其他要求中,ISM規則要求對船舶進行操作控制的一方開發廣泛的安全管理系統 這除其他事項外,包括通過一項安全和環境保護政策,規定安全操作其船隻的指示和程序,並説明應對緊急情況的程序。
海事組織還通過和修訂了《防污公約》,包括《防污公約》附件六,其中限制了船舶廢氣中所含的主要空氣污染物,包括硫氧化物(SOx)和一氧化二氮(NOx),禁止故意排放臭氧消耗物質,監管船上焚燒和油輪揮發性有機化合物的排放,在全球範圍內逐步減少SOx、NOx和顆粒物的排放,引入排放控制區,以進一步減少這些空氣污染物在指定海域的排放,並有效地將全球燃料油含硫量從目前的3.50%降至0.50%(質量比)。在2020年1月1日之前,我們的鑽井平臺運行並繼續使用低硫燃料油,達到或低於0.50%的全球限制。
國際海事組織亦曾就國際公約進行談判,規定在國際水域及簽署該等公約的國家的領水內須負上油類污染的法律責任,例如“壓載水管理公約”(“BWM公約”)及2001年“國際燃料油污染損害民事責任公約”(“燃料油公約”)。BWM公約的實施條例要求分階段引入強制壓載水交換要求,並及時以強制壓載水處理要求取代。《燃油公約》為因燃油泄漏造成油污損害的受害者提供了責任、賠償和強制保險制度。我們相信,我們所有的鑽井平臺目前在所有實質性方面都符合這些規定。然而,國際海事組織繼續審查和引入新的規定。我們無法預測國際海事組織可能會通過哪些額外的規則(如果有的話),以及這些規則可能會對我們的行動產生什麼影響(如果有的話)。
保險和賠償事宜
我們的運營受到鑽井業務固有的許多風險的影響,包括井噴、火災、碰撞、擱淺、穿透以及惡劣天氣和海況造成的損壞或損失。這些危險可能導致人身傷害或生命損失、收入損失、污染和其他環境破壞、財產和設備以及石油和天然氣生產地層的損壞或破壞,並可能導致員工、客户或第三方索賠以及罰款和處罰。
我們的鑽探合同規定了客户不同程度的賠償,在大多數情況下,我們還要求我們對客户的某些損失進行賠償。根據我們的鑽井合同,關於人員和財產的責任通常是以“敲門換敲門”的方式分配的,這意味着我們和我們的客户對我們各自的人員和財產承擔責任,通常不考慮受賠償方的過錯或疏忽。此外,在某些情況下,我們的客户可能會賠償我們井下設備的損壞,在某些情況下,還會賠償我們的海底設備。此外,我們通常在鑽井合同中相互免除相應的損失。
我們的客户通常對污染或污染造成的損失或責任(包括第三方損害、清理和清除)承擔責任並賠償我們,這些損失或責任來自於根據合同進行的操作以及源自水面以下的污染或污染。我們通常要對源自水面以上並從我們的鑽探設備散發出的污染負責。此外,我們的客户通常會賠償我們因油井井噴或凹陷以及地下儲油層損失或損壞而產生的責任。在目前的市場中,我們面臨着越來越大的壓力,要求我們接受上述風險分配的例外情況,因此承擔更多風險。在我們同意的情況下,我們通常會通過貨幣上限和其他限制來限制風險敞口。
除了上述合同賠償外,我們還承保保護和賠償(“P&I”)保險,這是一項全面的一般責任保險計劃,涵蓋離岸業務產生的責任。我們的P&I保險包括因第三方和我們的海外僱員的人身傷害或死亡、第三方財產損失、污染、泄漏清理以及殘骸或殘骸的遏制和清除而導致的責任。我們還投保船體和機械保險,以保護我們免受鑽機的實物損失或損壞。我們的P&I、船體和機械保險計劃在每年4月續簽,目前P&I計劃每次發生的限額為5000萬美元,來寶保留每次事件的前500萬美元,外加額外責任
保險總額為7.0億美元。我們的船體和機械保險目前的免賠額為500萬美元,但墨西哥灣命名風暴造成的損失或損壞除外,在這種情況下,目前的免賠額為1000萬美元。
我們的保險單和合同規定的賠償權利可能不足以彌補我們在所有情況下的損失和責任。有關更多信息,請閲讀第一部分第1A項,“風險因素-與我們的業務和運營相關的風險-我們將來可能難以獲得或維持保險,我們的保險範圍和合同賠償權利可能無法保護我們免受我們面臨的所有風險和危險。”
以上對我們的保險計劃和鑽探合同的賠償條款的描述僅是本報告編寫時的概要,具有一般性。我們的保險計劃和鑽探合同的條款將來可能會改變。此外,我們鑽井合同中的賠償條款可能會有不同的解釋,這些條款的執行可能會受到公共政策和其他考慮因素的限制。
可用的信息
我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的報告修正案可在我們的網站上免費獲取。美國證券交易委員會維護着一個互聯網網站,其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交文件的發行人的報告、委託書和信息聲明以及其他信息,網址為http://www.sec.gov.
您還可以在我們的網站上找到與我們的公司治理、我們的董事會委員會(我們的“董事會”或“董事會”)和公司道德準則(以及任何合規修訂或豁免)相關的信息。在這些文檔中,您可以找到以下內容:
•修改、修改後的公司章程;
•“行為守則”;
•公司治理準則;
•審計委員會章程;
•薪酬委員會章程;
•提名、治理和可持續發展委員會章程;
•財務委員會約章;及
•可持續性報告
我們的網址是http://www.noblecorp.com.投資者還應該注意到,我們在美國證券交易委員會備案文件、新聞稿和公開電話會議中公佈重大財務信息。根據美國證券交易委員會的指導,我們可以使用我們網站的投資者關係欄目與我們的投資者進行溝通。在那裏張貼的財務和其他信息可能被認為是重要信息。除在此明確聲明的範圍外,我們網站上包含或鏈接到本報告或從本報告鏈接的文件和信息不是本報告的一部分,也不會通過引用將其納入本報告。
第1A項。風險因素。
除了本10-K表格年度報告中包含的其他信息外,您還應仔細考慮以下風險因素。這些風險因素中的每一個都可能影響我們的業務、經營業績和財務狀況,以及影響對我們股票的投資。
與我們的業務和運營相關的風險
我們的業務取決於石油和天然氣行業的活動水平。影響該行業的不利事態發展,包括石油或天然氣價格下降,石油和天然氣產品需求減少,以及加強對鑽探和生產的監管,最近已經並可能在未來對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
鑽井服務的需求取決於各種經濟和政治因素,以及全球近海油氣勘探、開發和生產市場的活躍程度。石油和天然氣的價格,以及市場對價格潛在變化的預期,對這一活動水平以及我們可以向客户收取的服務日費率有很大影響。原油價格從2014年底開始大幅下跌,2020年4月跌至每桶布倫特原油約19.33美元。最近,油價已部分回升至2022年2月15日每桶布倫特原油約93.28美元的價格,但一直波動較大,尚未達到2014年初的水平。
然而,較高的價格並不一定意味着鑽探活動的增加,因為我們的客户在決定投資海上油氣資源時會考慮許多因素,包括對未來大宗商品價格和碳氫化合物需求的預期。石油和天然氣的價格和近海油氣勘探和開發的活動水平極不穩定,受到許多我們無法控制的因素的影響,包括:
•全球產量、當前需求以及我們的客户對未來石油和天然氣需求的看法(包括因新冠肺炎疫情或歐佩克+成員國的行動而導致的任何石油和天然氣供應過剩),受新冠肺炎疫情以及政府、公司和個人對此的反應以及全球經濟增長速度變化的影響;
•勘探、開發、生產和輸送油氣的成本;
•歐佩克制定和維持產量水平和定價的能力;
•對未來能源價格的預期;
•陸上水力壓裂活動和頁巖開發增加了油氣供應;
•海上油氣勘探與陸上油氣生產的相對成本;
•替代燃料或能源的開發、價格和可獲得性的潛在加速;
•非歐佩克國家的產量水平;
•庫存水平,以及儲存和運輸石油、天然氣及其相關產品的成本和可獲得性;
•全球金融不穩定或衰退;
•對近海鑽探的監管限制或任何暫停;
•陸上、近海油氣新儲量發現率;
•現有和新增油氣儲量的遞減率;
•具備管道等油氣輸送能力;
•煉油能力;
•石油和天然氣公司的融資能力;
•流動性和可用信貸方面的限制;
•陸上或近海勘探、開發和生產技術的進步;
•影響能源消耗的技術進步,包括通過提高運輸燃料效率來取代碳氫化合物;
•石油和天然氣生產商之間的兼併和剝離活動;
•我們的客户可以生產碳氫化合物的合適地點的可用性和通達性;
•惡劣天氣條件,包括颶風、颱風、氣旋、冬季風暴和波濤洶湧的海面,其頻率和嚴重程度可能因氣候變化而增加;
•流行病或大流行性疾病(如新冠肺炎)的發生或威脅,或政府對此類發生或威脅的任何應對措施;
•税收法律、法規和政策;
•與環境問題有關的法律、法規和其他倡議,包括涉及替代能源、逐步淘汰化石燃料汽車和全球氣候變化風險的法律、法規和其他倡議;
•產油區的政治環境,包括國內動亂、武裝敵對行動或戰爭或恐怖主義行為的爆發或升級造成的不確定性或不穩定;
•政府關於勘探和開發其石油和天然氣儲量的法律、法規和政策,或者對未來法律、法規的猜測。
這些因素中的一個或多個導致影響該行業的不利發展,包括石油和天然氣價格從當前水平下降,或石油和天然氣價格未能持續保持在鼓勵我們客户擴大資本支出的水平,我們的客户無法以經濟有利的條件獲得資本,包括由於投資者對氣候變化的日益關注,全球經濟衰退,對石油和天然氣產品的需求減少,或者認為碳氫化合物的需求將大幅下降,以及由於開發新的陸上石油而增加供應。特別是如果在短時間內發生幾個事態發展,將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。然而,近期大宗商品價格的上漲並不一定意味着近海鑽井活動的增加,因為客户對較長期未來大宗商品價格的預期以及對未來碳氫化合物需求的預期通常會對我們鑽井平臺的需求產生更大的影響。石油和天然氣價格水平已經並可能在未來對我們的服務需求產生重大不利影響,我們預計未來價格下降將對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
公共衞生問題,包括流行病或新冠肺炎等流行病,已經並可能在未來對我們的業務、財務狀況和運營結果造成重大不利後果。
公共衞生問題,如新冠肺炎(包括其新變種),新冠肺炎大流行所需的全球緩解措施,我們自己的緩解措施,以及我們的業務合作伙伴、供應商和客户的實際和潛在運營中斷的影響,已經並可能在未來對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的負面影響。作為對新冠肺炎的迴應,世界各地的政府當局採取了並可能繼續採取各種行動來緩解新冠肺炎的傳播,例如強制關閉非必要的商業設施,試圖強制某些員工
這些措施包括接種疫苗,強制對某些國際旅行者和其他旅行者進行檢測,尋求自願關閉某些企業,以及對旅行、商業運營和公共集會或互動施加某些其他限制或建議。雖然在2020年最初實施的許多限制和措施後來在世界不同地點不同程度地放鬆或取消,2021年期間COVID 19疫苗的製造和分銷有助於啟動從大流行中恢復,但有關現有和新的新冠肺炎潛在變種以及與此相關的任何疫苗能否成功的不確定性,可能在未來導致全球經濟活動減少或迅速減少,從而導致重新實施某些限制和措施。此外,即使政府當局沒有要求,新冠肺炎案例的增加,例如如果出現新的變種,可能會導致經濟活動大幅減少,特別是在受影響的地區,這可能導致石油需求大幅減少,油價下跌,就像2020年發生的那樣。
我們繼續面臨成本增加和效率低下的問題,因為我們採取了全面的預防措施,以幫助將新冠肺炎對我們的業務、員工、客户、供應商和我們所在的社區的風險降至最低,包括在將員工運送到鑽井平臺之前對其進行新冠肺炎檢測,並隔離鑽井平臺上任何顯示出新冠肺炎跡象的運營員工(無論該員工是否已被確認感染)。然而,一系列其他使我們能夠繼續經營的預防措施,對我們的業務、財務狀況和經營業績都產生了重大的負面影響。其中一項導致運營成本增加的措施是,在某種情況下,個人需要在指定的設施中進行隔離,隨後在獲準前往我們的鑽井平臺之前,新冠肺炎檢測呈陰性。我們還經歷了維護一批員工的成本增加,這些員工可以替代不能出差到鑽井平臺的員工。
我們的許多非運營員工大部分時間繼續遠程工作,這帶來了一定的後勤挑戰、效率低下和運營風險,如安全漏洞或其他網絡事件或攻擊、數據丟失、欺詐和其他中斷的風險增加。雖然我們正在積極評估和規劃各種運營突發事件,但我們不能保證我們採取的任何措施,包括上述預防措施,都將有效地防止我們一個或多個鑽井平臺的運營因新冠肺炎爆發或因新冠肺炎感染而出現的必要職位空缺而中斷。如果出現這樣的爆發或空缺,我們以前已經,未來可能不得不暫時關閉我們一個或多個鑽井平臺的運營,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生實質性的負面影響。
在新冠肺炎大流行期間,世界各地的政府當局在不同時期實施了政策,並將繼續發展,目標是重新開放經濟部門。某些司法管轄區已完成或接近完成各自的重新開放程序。然而,其他人已經或未來可能會回到受限的環境中,因為新冠肺炎的案件數量增加,而且預期會增加。最近,由奧米克龍變體導致的新冠肺炎病例增加,這給之前的方案是否仍然有效帶來了不確定性。反過來,奧米克龍變種的最終影響是未知的。
由於遵守政府部門實施的旅行限制和強制性檢疫措施,以及應對新冠肺炎案件的激增,我們在人員進出作業地點時已經並可能繼續遇到更多的困難、延誤和費用。我們一直無法,將來也可能無法將這些增加的費用轉嫁給我們的客户。此外,我們的供應商、製造商和服務提供商在我們運營的司法管轄區內提供勞動力、零部件、設備或服務的能力受到幹擾,無論是由於政府行動、勞動力短缺、旅行限制、無法從受影響地點採購勞動力、零部件或設備,還是由於與新冠肺炎疫情相關的其他影響,都增加了我們的運營成本和鑽井停機風險,對我們履行對客户承諾的能力產生了負面影響,並可能在未來繼續這樣做。
新冠肺炎對我們許多客户的財務狀況產生了實質性的負面影響,導致並可能在未來導致他們的鑽探和生產支出減少,項目推遲或取消,從而減少對我們服務的需求。我們經歷過:客户為我們的服務尋求降價、延期付款和終止合同;客户因不可抗力索賠而尋求不履行我們的合同;以及客户不能或不願意及時支付欠我們的未付應收賬款,所有這些都給我們帶來了流動性挑戰。此外,我們已經並可能在未來經歷降低現有合同日間費率的壓力,以及閒置或暫停現有業務的壓力。與提前終止合同相關的任何提前終止付款可能不能完全補償我們的合同損失,或者可能會由於此類終止付款所需的會計處理而對我們預計的未來收益造成負面影響。因此,實際賺取的收入可能大大低於報告的積壓收入。
這些因素包括新冠肺炎大流行的最終持續時間和範圍(包括新變種病毒的任何潛在爆發以及疫苗接種計劃的成功)、對客户、供應商、製造商和服務提供商的影響、恢復正常經濟條件的時間、對我們運營的影響、對我們服務的需求,以及此次流行病可能導致、已經並可能繼續對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大負面影響的任何永久性行為變化。我們無法預測這種負面影響何時結束,或者是否會惡化。
海上承包鑽探行業是一個競爭激烈、週期性強、價格競爭激烈的行業。我們有比我們規模更大、財力更強的競爭對手。如果我們不能成功競爭,我們的盈利能力可能會大幅下降。
近海合同鑽探行業是一個競爭激烈的週期性行業,其特點是資本和運營成本較高,以及較新鑽井平臺的能力不斷髮展。鑽井合同傳統上是在競爭性投標的基礎上授予的。價格競爭、鑽井平臺可獲得性、位置和適宜性以及技術規格是確定哪個鑽井平臺有資格勝任某項工作的主要因素,在確定哪個承包商獲得工作時還會考慮其他因素。這些額外因素包括員工經驗、營運效率、安全表現紀錄、設備狀況、營運誠信、聲譽、業界聲譽和客户關係。我們未來的成功和盈利將在一定程度上取決於我們在這些因素上跟上客户需求的能力。在過去的幾年裏,我們行業的整合步伐加快,催生了一批規模更大、財務實力更強的競爭對手。如果我們無法,或者我們的客户認為我們無法與這些規模更大的競爭對手的規模和財務實力競爭,這可能會損害我們維持現有鑽井合同和獲得新合同的能力。此外,我們的某些競爭對手已經或可能在未來進行破產程序、債務再融資交易、管理層變動或其他戰略舉措,試圖降低運營成本,以保持其在市場上的競爭地位,這可能會導致更強大或更健康的資產負債表,進而提高與我們競爭的能力。此外,如果現有的競爭對手或新的市場進入者實施新的或差異化的技術能力、服務或標準,這些功能、服務或標準可能對我們的客户更具吸引力,或者他們的產品定價更具競爭力。, 這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的行業也是週期性的。近海合同鑽探行業最近一直處於鑽井平臺供應過剩的時期,目前也是如此。需求低迷或鑽井平臺供應過剩的時期加劇了行業內的競爭,已經並可能繼續導致我們的許多鑽井平臺賺取大幅較低的日費率或長時間閒置。儘管該行業正在經歷全球海上鑽井平臺供應的合理化和調整,但我們不能向您保證這種過剩的鑽井平臺供應期將於何時結束,以及何時會出現對合同鑽井服務的更高需求或更有意義的鑽井平臺數量減少。
海上鑽井平臺的供過於求已經壓低了日費率和對我們鑽井平臺的需求,這可能會對我們的收入和盈利能力造成不利影響,而且未來可能會壓低日費率和需求。
在2014年開始的經濟低迷之前,我們經歷了一段較長的高利用率和高日率時期,行業參與者通過建造新的鑽機(包括一些尚未投入使用的鑽機)大幅增加了鑽機的供應。供應增加,加上除其他因素外,2014年開始油價大幅下跌導致鑽機需求減少,導致鑽機供過於求,導致最近利用率和日費率下降。
儘管該行業正在經歷全球海上鑽井平臺供應的合理化和調整,導致日費率上升,但我們繼續面臨來自已經進入市場或可以進入市場的新建鑽井平臺的競爭。這些鑽井平臺進入市場的結果是,未來可能會導致新建造的鑽井平臺和現有鑽井平臺在當前合同中滾動的日費率降低。較低的使用率和日間費率已經對我們的收入和盈利能力產生了不利影響,並可能繼續這樣做。此外,我們的競爭對手可能會將鑽井平臺轉移到我們運營的地理市場,這可能會加劇任何過剩的鑽井平臺供應,或抑制目前海上鑽井平臺供應的合理化和修正,並導致這些地區的日費率和利用率降低。如果目前在建或訂購的鑽井平臺在完工時沒有合同,隨着這類船舶投入運營,可能會出現更激烈的價格競爭,這可能會導致日費率和使用率的下降。鑽井運營商可能會在較老的鑽井平臺上採取較低的日費率和較短的合同期限,以保持鑽井平臺的運營,並避免報廢或退役。因此,我們的業務、財務狀況和經營業績將受到重大不利影響。
我們一直沒有,也可能繼續無法續簽或更換某些即將到期的合同,我們的客户已經並可能繼續尋求終止、重新談判或撤銷我們的鑽探合同,並且已經並可能繼續面臨財務困難,使他們無法履行我們鑽探合同下的義務。
從2014年開始的市場低迷開始,我們簽訂的新客户合同的條款(包括日間費率)普遍低於低迷之前簽訂的合同。此外,對於我們的一些舊鑽井平臺,我們找不到任何替代合同。我們續簽到期或獲得新合同的能力以及任何此類合同的條款將取決於市場狀況以及我們的客户對未來油價和其他因素的預期和假設。
我們還經歷了:客户為我們的服務尋求降價、延期付款和終止合同;客户因不可抗力索賠而尋求不履行我們的合同;以及客户無法或不願意及時支付欠我們的未付應收賬款,所有這些都給我們帶來了流動性挑戰。如果鑽機損壞或丟失,或由於設備故障或在某些情況下,由於任何一方無法控制的其他事件,我們不得不暫停鑽探作業一段特定時間,我們的客户通常可能會終止我們的鑽探合同。在不履行義務和未履行義務的情況下
在某些其他條件下,我們的鑽探合同一般允許我們的客户在不向我們支付任何款項的情況下終止合同。我們一些鑽井合同的條款允許客户在規定的通知期後通過提交合同規定的終止金額或在某些情況下不支付任何款項來終止合同。這些解約金(如果有的話)可能不能完全補償我們的合同損失。提前終止合同可能會導致鑽井平臺長時間閒置,並減少我們的合同積壓和相關收入,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外,如果我們的任何長期合同被提前終止,這種終止可能會影響我們未來的收益流動,並可能對我們未來的財務狀況和運營結果產生重大不利影響,即使我們將收到合同規定的終止金額。
在市場不景氣的時期,我們的客户尋求重新談判或廢除合同的風險增加。我們客户履行鑽探合同義務的能力也可能受到客户財務狀況、信貸市場受限、經濟低迷和行業低迷的不利影響。如果我們認為這是一個合理的商業解決方案,我們可能會選擇重新談判我們根據鑽探合同獲得的費率。如果我們的客户取消或無法履行他們在鑽井合同下的義務,包括他們的付款義務,而我們不能以基本相似的條款及時獲得新的合同,或者如果我們選擇重新談判我們的鑽井合同並接受對我們不太有利的條款,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們目前積壓的合同鑽探收入可能最終無法實現。
一般來説,積壓合同只包括已簽署的鑽井合同下的未來收入;然而,我們可能會不時地報告意向書或授予下的預期承諾,這些承諾的最終協議尚未簽署,但預計將簽署。由於運營或其他違規行為或超出我們控制範圍的事件,我們可能無法根據這些合同履行合同,並且在目前尚不存在最終協議的情況下,我們可能無法最終執行最終協議。此外,我們不能保證我們的客户能夠或願意履行他們對我們的合同承諾,也不能保證他們不會尋求重新談判或廢除合同,特別是在行業低迷時期。我們一些鑽井合同的條款允許客户在規定的通知期後通過提交合同規定的終止金額或在某些情況下不支付任何款項來終止合同。在估計積壓時,我們會對具有日費率調整機制的較長期合同(如我們與殼牌和埃克森美孚的某些合同)適用的日費率做出某些假設。我們不能向您保證實際結果將反映這些假設。我們無法履行合同義務或執行最終協議,我們的客户無法或不願意履行他們對我們的合同承諾,包括由於合同違約或我們決定接受鑽井合同中不太有利的條款,或者實際結果未能反映我們用來估計某些合同的積壓的假設,這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們在很大程度上依賴於我們的幾個客户,包括埃克森美孚、殼牌和Equinor,失去這些客户中的任何一個都將對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
客户的任何集中都會增加與任何可能終止或不履行鑽井合同、未能續簽合同或授予新合同或減少鑽井項目相關的風險。截至2021年12月31日,埃克森美孚、殼牌和Equinor分別佔我們積壓合同的60.2%、18.1%和5.1%。埃克森美孚和殼牌分別約佔我們綜合營業收入的39.1%和13.3%從2021年2月6日到12月31日。殼,年,埃克森美孚和沙特阿美分別約佔我們綜合營業收入的30.0%、29.8%和13.9%。從2021年1月1日到2月5日。客户的集中增加了任何可能終止或不履行合同的風險,以及我們面臨的信用風險。如果其中任何一家客户終止或未能履行其合同規定的義務,而我們未能及時為受影響的鑽井單位找到其他客户,我們的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
我們的業務涉及許多經營風險。
我們的運營受到鑽井業務固有的許多風險的影響,包括:
•井噴;
•火災;
•海上設備相撞、擱淺、直升機事故;
•穿透;
•機械或技術故障;
•我們的員工或第三方承包商未能遵守我們的內部環境、健康和安全指南;
•管道或水泥失效和套管坍塌,可能會釋放石油、天然氣或鑽井液;
•惡劣天氣條件,包括颶風、颱風、海嘯、氣旋、冬季風暴和波濤洶湧的海面,其頻率和嚴重程度可能因氣候變化而增加;
•異常壓力地質建造;
•環流或渦流;
•關鍵設備故障;
•從井中散發出的有毒氣體;以及
•溢油處理和材料處置。
這些危險可能造成人身傷害或生命損失,暫停鑽井作業,導致監管機構調查或處罰,嚴重損壞或破壞財產和設備,導致員工、客户或第三方索賠,造成環境破壞,並對石油和天然氣生產地層或設施造成重大損害。由於機械故障、鑽井條件異常、分包商未能履行或提供貨物或服務或人員短缺,運營也可能暫停。我們面臨的任何危險的發生都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們面臨着與在國際地點運營有關的風險。
我們在世界各地開展業務,這可能使我們面臨政治和其他不確定性,包括以下風險:
•扣押、國有化或沒收財產或設備;
•貨幣政策、政府信用評級下調和潛在違約,以及外幣波動和貶值;
•對匯回收入或資本的能力的限制;
•與維修和更換偏遠地點的設備有關的併發症;
•合同的廢止、廢止、修改或重新談判;
•對某些地區的保險範圍(如戰爭險)的限制;
•進出口配額、工資和價格管制以及設置貿易壁壘;
•由於政府的監督而延誤了私人商業安排的實施;
•税收規則、政策的遵守和變更;
•遵守和改變各種司法法規或財務要求,包括鑽井平臺旗幟和當地所有權要求;
•其他形式的政府管制和經濟狀況,超出我們的控制範圍,並造成操作上的不確定性;
•政府腐敗;
•流行病或大流行性疾病(如新冠肺炎)的發生或威脅,或政府對此類事件或威脅的任何應對措施;
•盜版;以及
•恐怖主義行為、戰爭、革命和內亂。
此外,我們在某些欠發達國家開展業務或已經開展業務,這些國家的法律體系不如較發達國家的法律體系成熟或可預測,這可能導致法律事項和訴訟程序存在更大的不確定性。在這些國家/地區運營面臨的挑戰示例包括:
•臨時進口許可證的程序要求,這可能很難獲得;以及
•某些臨時進口許可證制度的影響,在這些制度下,許可證的期限與鑽井合同的一般條款不一致。
我們在多個司法管轄區開展業務的能力取決於保持所需的許可證和許可,並遵守適用的法律和法規。例如,我們所有的鑽探單位都受到鑽探單位註冊所在船旗國的監管要求。船旗國的要求是國際海事要求,在某些情況下,船旗國本身還會進一步加以補充。此外,我們的每個鑽井單位都必須由船級社進行“分類”,這意味着這樣的鑽機是按照船級社的規則建造和維護的,並符合船旗國適用的規則和規定。如果任何鑽井單位失去其旗幟,不保持其等級,或者任何定期檢驗或專項檢驗不合格,該鑽井單位將不能進行作業,並且將不能受僱和不能投保。
我們運營的司法管轄區可能會試圖強加要求,要求我們在該司法管轄區運營的鑽井單位擁有一定的本地所有權或在該司法管轄區的旗幟下注冊,或者兩者兼而有之。如果我們的債務協議不允許我們將鑽井平臺的旗幟更改為某個司法管轄區,或在該司法管轄區的旗幟下注冊鑽井平臺(從而遵守當地所有權要求),而如果我們以其他方式不能成功地反對註冊,我們可能就不能再在那個國家開展業務。任何此類無法在我們運營或希望運營的司法管轄區開展業務的行為,或我們未能遵守我們運營所在國家的任何其他法律法規,都可能對我們的運營結果產生重大不利影響。
此外,歐佩克和歐佩克+倡議以及其他政府行動已經並可能繼續造成油價波動。在世界某些地區,這一政府活動對勘探和開發工作的數量產生了不利影響。
主要石油公司,這種情況可能會持續下去。此外,一些政府支持或實際上要求將鑽井合同授予當地承包商,要求使用當地代理,要求部分當地所有權,或要求外國承包商僱用特定司法管轄區的公民或從特定司法管轄區購買供應。這些做法可能會對我們的競爭能力和經營結果產生不利影響。
2016年6月,英國舉行了一次公投,選民們在公投中批准了退出歐盟(“Brexit”)。根據歐盟-英國退出協議的條款,英國於2020年1月31日退出歐盟,過渡期至2020年12月31日結束。2021年1月1日,英國退出了歐盟單一市場和關税同盟,以及所有歐盟政策和國際協議。因此,英國和歐盟之間人員、貨物、服務和資本的自由流動結束,歐盟和英國形成了兩個獨立的市場和兩個截然不同的監管和法律空間。2020年12月24日,歐盟委員會與英國就未來與歐盟的合作條款達成貿易協議。該貿易協定於2020年12月30日簽署,臨時適用於2021年1月1日至2021年4月30日,並於2021年5月1日正式生效,為英國和歐盟公司提供了相互市場的優先准入,確保進口商品將免關税和配額(受原產地規則要求的約束)。這項貿易協定的最終影響,以及英國退歐可能帶來的金融、貿易、監管和法律影響的程度都存在不確定性。英國退歐還造成了全球政治和經濟的不確定性,這可能會導致匯率和利率的波動,以及監管的變化等後果。該公司為國際石油和天然氣行業提供合同鑽井服務,我們的船隊在全球多個地點開展業務。基於我們的全球運營模式以及我們機隊的多功能性和適銷性,到目前為止,我們還沒有看到英國退歐對公司產生重大影響。
我們鑽井平臺的運營和維護成本可能很高,可能與賺取的收入不符。
我們的營運費用和維修成本取決於多種因素,包括船員成本、供應成本、設備成本、保險成本、維護和維修成本,以及船廠成本,其中許多因素都不是我們所能控制的。我們的總運營成本一般與運營中的鑽機數量以及該等鑽機所在國家或地區的成本水平有關。設備維護成本根據鑽機活動的類型以及設備的年限和狀況而波動。運營和維護成本不一定會隨着運營收入的變化而按比例波動。雖然運營收入可能會隨着日費率的變化而波動,但鑽井平臺的運營成本可能與收到的日費率不成正比,可能會根據各種因素而變化,包括所需鑽井平臺準備的範圍和長度以及此類支出攤銷的合同期的持續時間。對我們鑽井平臺的任何投資可能不會增加此類鑽井平臺的日費率或收入。與日間費率相比,不成比例的運營和維護成本可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與國有石油公司簽訂的鑽探合同可能會讓我們面臨比我們與非政府客户簽訂的鑽探合同通常承擔的風險更大的風險。
我們與國有石油公司簽訂的合同往往是不可談判的,可能會使我們面臨比我們在其他合同中承擔的更大的商業、政治和運營風險,例如,我們面臨着重大的環境責任以及其他與我們的運營相關的損害(包括間接損害)和人身傷害索賠,或者在某些特定的條件下,我們的客户可能會以短期通知、合同形式或政府行動的方式終止合同,而這些條件可能不會為我們提供提前終止款項、收款風險和政治風險。此外,我們解決糾紛或執行合同條款的能力可能會因這些合同而受到負面影響。我們不能保證增加的風險敞口不會對我們未來的運營產生不利影響,也不能保證我們不會增加與合同風險相應的國家石油公司的鑽井平臺數量。
運營中斷或維護或維修工作可能會導致我們的客户暫停或減少支付日費率,直至各自鑽井平臺恢復運營,這可能導致收入損失或終止或重新談判鑽井合同。
如果我們的鑽機因與鑽機操作能力無關的原因而閒置,我們的客户有權支付低於全運行率的等待費率或備用費率。此外,如果我們的鑽機停止服務進行維護和維修的時間超過了我們的鑽探合同中規定的預定維護期,我們將無權支付日費率,直到鑽機能夠工作為止。有幾個因素可能導致運營中斷,包括:
•設備故障和其他不可預見的工程問題;
•停工,包括勞工罷工;
•材料和熟練勞動力短缺;
•供應商延誤維修;
•政府和海事部門的調查;
•定期分類調查;
•無法取得許可的;
•惡劣的天氣、強烈的洋流或者惡劣的作業條件;
•不可抗力事件;以及
•流行病或大流行性疾病(如新冠肺炎)的發生或威脅,或政府對此類事件或威脅的任何反應。
其中幾個因素因當前全球供應鏈中斷而加劇。如果由於不可抗力事件導致的作業中斷超過了確定的期限,我們的客户有權在一段時間內支付明顯低於等待率的費率,然後可以終止與目標鑽井平臺相關的鑽井合同。如本文所述,暫停支付鑽井合同、延長支付降低費率或終止任何鑽井合同均可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們將來可能很難獲得或維持保險,我們的保險範圍和合同賠償權利可能不會保護我們免受我們面臨的所有風險和危險。
我們沒有為我們可能面臨的所有潛在風險和危險購買保險。此外,我們不能保證我們能夠就我們所面臨的所有風險和危險獲得保險,或者我們能夠以我們認為在商業上合理的免賠額或扣除額獲得或維持足夠的保險。此外,我們的保險公司可能會解釋我們的保險單,使其不包括我們索賠的損失。
雖然我們在經營的地理區域投保,但污染、水庫損壞和環境風險一般不能完全投保。。我們的保險單可能不足以承保我們的損失,或者可能不包括某些損失的承保範圍。我們沒有承保或承保一切險,包括我們船隊中大多數鑽井平臺的租賃險。未投保的風險可能包括美國法律和法規禁止的外籍人士活動、輻射危害、網絡風險、我們鑽井平臺上財產的某些損失或損壞,以及與岸上恐怖行為或襲擊有關的損失。此外,我們的保險可能不包括與新冠肺炎等流行病相關的損失。此外,颶風對美國近海石油和天然氣資產造成的損害對能源保險市場的某些方面產生了負面影響,導致美國命名的風暴危險的承保範圍因價格或缺乏承保範圍而受到更多限制和更昂貴的承保範圍。因此,我們過去已經為美國墨西哥灣的鑽井平臺投保了被命名為風暴危險的自保。我們目前為我們的大部分美國船隊投保的風暴保險受到一定的限制,但未來將繼續監測保險市場狀況,並可能決定不為或無法為在美國墨西哥灣作業的部分或全部鑽井平臺購買指定的風暴保險。
根據我們的鑽井合同,關於人員和財產的責任通常是以“敲門換敲門”的方式分配的,這意味着我們和我們的客户對我們各自的人員和財產承擔責任,而不管受賠償方的過錯或疏忽。雖然我們的鑽井合同一般規定客户對某些責任進行賠償,包括因污染或源自水面以下的污染造成的責任,但這些合同賠償權利的執行可能會受到公共政策和其他考慮因素的限制,在任何情況下都可能不足以彌補我們因此類事件造成的損失。也不可能有任何保證aNCE確信,那些有合同義務賠償我們的當事人必須有經濟能力這樣做。在不景氣的市場時期,比如我們最近運營的時期,我們能夠在鑽井合同中談判的合同賠償條款可能要求我們承擔比正常市場時期更大的風險。
如果發生重大事故或其他事件,並且沒有得到保險或合同賠償的全部覆蓋,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們未能充分保護我們的敏感信息技術系統和關鍵數據,以及我們的服務提供商未能保護他們的系統和數據,這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們越來越依賴我們管理的信息技術系統以及由我們的第三方服務和設備提供商管理的其他系統來執行我們的日常操作,包括我們鑽井單元上的關鍵系統,而這些系統會受到與網絡事件或攻擊相關的風險。據報道,未知的實體或團體對企業和其他組織進行網絡攻擊,僅僅是為了使計算機系統癱瘓或破壞計算機系統,擾亂運營,在某些情況下竊取數據。此外,美國政府已發佈公開警告,表明能源資產和從事重大交易(如收購)的公司可能是網絡安全威脅的具體目標。此外,為了應對新冠肺炎疫情,我們的許多非運營員工大部分時間繼續遠程工作,這帶來了某些後勤挑戰、效率低下和運營風險,如安全漏洞或其他網絡事件或攻擊、數據丟失、欺詐和其他中斷的風險增加。遠程工作顯著增加了在線會議服務和遠程網絡的使用,使員工能夠在公司基礎設施之外工作,在某些情況下還可以使用自己的個人設備。這種遠程工作模式導致對信息技術資源的需求增加,並可能因更多員工從遠程位置訪問敏感和關鍵信息而使我們面臨安全漏洞或其他網絡事件或攻擊、數據丟失、欺詐和其他中斷的額外風險。由於網絡攻擊的性質,對我們的系統或我們的服務或設備提供商的系統的入侵可能會在很長一段時間內不被發現。漏洞也可能源於或損害, 我們的客户和供應商的網絡或其他不受我們控制的第三方網絡。違約還可能導致我們的股東、員工、客户、供應商和政府對我們提出法律索賠或訴訟。
美國和非美國當局。雖然公司有網絡安全計劃,但嚴重的網絡攻擊可能會擾亂我們的運營,導致停機、收入損失、公司聲譽受損,或我們或與我們有業務往來的人的關鍵數據丟失、被盜、損壞或未經授權泄露,以及導致更高的成本來糾正和補救此類事件的影響。如果我們或我們的服務或設備提供商的防範網絡事件或攻擊的系統被證明是不充分的,併發生事故,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果以及我們的聲譽產生重大不利影響。即使我們購買了網絡保險,在某些情況下可能會提供保險,但如果安全漏洞超出了我們保單的承保範圍或我們沒有承保範圍,我們可能會因此而蒙受損失。
此外,監管數據隱私和未經授權披露機密或受保護信息的法律和法規,包括歐盟一般數據保護條例、開曼羣島修訂後的數據保護法、加州消費者隱私法以及美國各州和非美國司法管轄區最近的其他立法,構成了日益複雜的合規挑戰,並可能提高成本,任何違反這些法律和法規的行為都可能導致重大處罰和法律責任。
鑽井平臺的升級、整修和維修存在風險,包括延誤和成本超支,這可能會對我們現有的現金資源和運營結果產生不利影響。
我們將繼續不時地對我們的機隊進行升級、翻新和維修支出,其中一些可能是計劃外的。此外,我們可能會重新激活冷或熱堆疊的鑽井平臺,並有選擇地收購鑽井平臺。我們的客户可能還需要我們鑽井平臺的某些船廠可靠性升級項目。由於許多因素,這些項目和其他這類努力可能會導致任何大型建設項目的成本超支或延誤,這些因素包括:
•設備、材料或熟練勞動力短缺;
•停工、勞動爭議;
•訂購材料和設備的交付意外延誤;
•可能延誤設備或材料進口的當地海關罷工或相關工作放緩;
•天氣幹擾;
•難以獲得必要的許可或批准,或者難以滿足許可或批准條件的;
•設計和工程問題;
•地方管轄範圍內的監管支持基礎設施不足;
•超過工程估算和假設的船體、設備和機械的潛在損壞或劣化;
•設備、勞動力和原材料,特別是鋼材成本意外增加;
•意想不到的實際或聲稱的變更單;
•客户驗收延遲;
•與造船廠和供應商的糾紛;
•拖延或無法獲得資金;
•造船廠的可用性、故障和困難,包括造船廠或其分包商的財務問題;以及
•第三方設備供應商或服務提供商出現故障或延遲。
未能按時完成鑽井平臺升級、整修或維修,或根本不能完成,可能導致相關收入損失、罰款,或延遲、重新談判或取消鑽井合同,或確認資產減值。此外,資本支出可能大大超過我們計劃的資本支出。此外,當我們的鑽井平臺正在進行升級、翻新和維修時,它們在停止使用期間可能得不到日薪。如果我們的船廠項目出現重大延誤和成本超支,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。我們目前沒有新的鑽井平臺在建。
如果不能吸引和留住技術人員或增加人員成本,可能會對我們的運營產生不利影響。
我們需要熟練的技術人員來操作,併為我們的鑽井單位提供技術服務和支持。過去,在鑽井服務需求旺盛和全球行業船隊規模不斷擴大的時期,曾出現過合格人才短缺的情況。在需求減少的最後幾年裏,有合格人員(包括離岸人員)的裁員,他們經常在競爭對手中找到工作或離開這個行業。因此,如果市場狀況進一步改善,我們尋求重新啟動熱式或冷疊式鑽機,升級我們的工作鑽機或購買更多的鑽機,我們可能面臨合格人員短缺,這將削弱我們為新的或現有的鑽井單位吸引合格人員的能力,損害我們工作的及時性和質量,並對人員成本造成上升壓力,任何這些都可能對我們的運營產生不利影響。此外,由於疾病,包括新冠肺炎、殘疾或死亡,管理層成員、合格人員或大量員工的意外損失可能會對我們產生實質性的不利影響。
供應商產能限制或零部件或設備短缺、供應商生產中斷、供應商質量和採購問題或價格上漲可能會增加我們的運營成本,減少我們的收入,並對我們的運營產生不利影響。
我們依賴第三方供應商、製造商和服務提供商來保護我們鑽井作業中使用的設備,這使我們在質量、價格和可獲得性方面面臨波動。我們在運營中使用的某些特殊部件和設備可能只能從單個或少數供應商處獲得。在需求減少的過去幾年裏,許多第三方供應商減少了零部件和設備的庫存,在某些情況下還降低了產能。此外,全球供應鏈最近受到新冠肺炎疫情的幹擾,導致某些原材料和勞動力等出現短缺,定價壓力增加。如果我們的服務市場改善,我們尋求重新激活熱式或冷疊式鑽機,升級我們的工作鑽機或購買更多的鑽機,這些削減和全球供應鏈限制可能會使我們更難為我們的鑽機找到設備和部件。此類第三方供應商的交貨中斷或延遲、產能限制、生產中斷、價格上漲、缺陷或質量控制問題、召回或其他減少的部件和設備的可用性或服務可能會對我們及時重新激活鑽機、升級工作鑽機、購買更多鑽機或履行對客户的承諾的能力產生不利影響,通過導致無償停機、日費率降低、產生違約金或其他罰款或取消或終止合同,或增加我們的運營成本,從而對我們的運營和收入產生不利影響。
我們可能會遇到與未來合併、收購或處置業務或資產或其他戰略交易相關的風險。
作為我們業務戰略的一部分,以及已完成的太平洋鑽井合併和擬議的與馬士基鑽井的業務合併證明,我們已經完成並可能繼續進行合併、收購或處置業務或資產或其他戰略交易,我們相信這些交易將使我們能夠加強或擴大我們的業務。如果我們不能找到合適的公司、業務或資產,以可接受的條款就潛在的戰略交易達成協議,管理此類交易對我們業務的影響或其他原因,我們可能無法實施我們戰略的這一要素。此外,合併、收購、處置和其他戰略交易,如太平洋鑽井公司的合併和擬議的與馬士基鑽井公司的業務合併,涉及各種風險,其中包括(I)與整合或處置業務有關的困難,以及隨後客户和其他第三方關係的意想不到的變化,(Ii)將管理層的注意力從日常運營中轉移,(Iii)未能實現此類交易的預期好處,如節省成本和增加收入,(Iv)與此類交易相關的潛在鉅額交易成本,以及
未來的合併或收購可能需要我們獲得額外的股權或債務融資,而這些融資可能不會以有吸引力的條款提供。此外,如果由非股權對價融資的交易產生商譽,它將減少我們的有形淨值,這可能會對信貸供應產生不利影響。
恐怖主義、海盜行為以及政治和社會動盪可能會影響鑽井服務市場,這可能會對我們的業務結果產生實質性的不利影響。
由世界政治事件或其他原因引發的恐怖主義行為和社會動盪,過去曾造成世界金融和保險市場的不穩定,今後也可能發生。這樣的行為可能是針對我們這樣的公司的。此外,恐怖主義、海盜行為和社會動盪可能導致原油和天然氣價格波動加劇,並可能影響鑽井服務市場。保險費可能會增加,未來可能無法覆蓋。政府法規可能會有效地阻止我們在某些國家從事商業活動。這些法規可以修改,以涵蓋我們目前開展業務或將來可能希望開展業務的國家。
我們的鑽探合同一般不會為恐怖主義、海盜或政治或社會動盪造成的資本資產損失或收入損失提供賠償。我們為我們的資產提供有限的保險,為恐怖主義行為、海盜行為、破壞行為、破壞、內亂、徵用和戰爭行為等風險造成的有形損害損失提供保險,我們不為這些風險造成的收入損失投保。
匯率的波動和貨幣的不可兑換可能給我們帶來損失。
當我們收到收入或以不可兑換貨幣支付費用時,當我們不對衝對外幣的風險敞口時,當對衝的結果是虧損時,或者如果我們的對衝交易對手遇到財務困難,我們可能會遇到貨幣匯兑損失。我們也可能因經營國家缺乏可兑換貨幣、對貨幣兑換的管制或對收入或資本匯回的管制而無法收取收入而蒙受損失。
通貨膨脹可能會對我們的經營業績產生不利影響。
通貨膨脹因素,如勞動力成本、材料成本和間接成本的增加,可能會對我們的經營業績產生不利影響。雖然如上所述,我們經歷了勞動力和材料成本的增加,但我們不認為通脹對我們的財務狀況或經營業績產生了實質性影響;然而,高通貨膨脹率,包括在
如果我們的日間費率沒有隨着這些增加的成本而增加,那麼當前的費率可能會對我們維持當前毛利水平以及一般和行政費用佔總收入的百分比的能力產生不利影響。
我們是一家控股公司,我們依賴子公司的現金流來履行我們的義務。
我們目前通過子公司開展業務,我們的營業收入和現金流都是由子公司產生的。因此,我們從子公司獲得的現金是履行償債義務所需資金的主要來源。除非我們的子公司是我們債務的擔保人,否則他們沒有任何義務為我們的債務支付到期金額或為此目的提供資金。合同條款或法律,以及我們子公司的財務狀況和經營要求,也可能限制我們從子公司獲得支付償債義務所需的現金的能力。適用的税法也可能使我們的子公司向我們支付的此類款項需要進一步徵税。
吾等根據該計劃發行的認股權證可行使普通股,而行使該等股本工具將對本公司股東產生攤薄效應。
於生效日期,並根據該計劃,吾等向遺留票據(定義見本文件)持有人發行8,333,081份第1批認股權證及8,333,081份第2批認股權證,以及向在生效日期前已發行的Legacy Noble普通股持有人發行2,777,698份第3批認股權證。第一批認股權證可按每份認股權證一股普通股行使,行使價為每份認股權證19.27美元,第二批認股權證可按每份認股權證一股普通股行使,行使價為每份認股權證23.13美元,而第三批認股權證可按每份認股權證一股普通股行使,行使價為每份認股權證124.40美元(每種情況均可根據適用認股權證協議不時調整)。第一批認股權證和第二批認股權證可行使至美國東部時間2028年2月4日下午5時,第3批認股權證可行使至美國東部時間2026年2月4日下午5時。第1批認股權證和第2批認股權證具有Black-Scholes保護,包括在發生基本交易時(如適用的認股權證協議所定義)。第1批認股權證及第2批認股權證亦規定,雖然適用認股權證協議所載的強制性行使條件(定義見適用認股權證協議)已經發生並仍在繼續,但來寶或佔該等認股權證至少20%的第1批認股權證或第2批認股權證持有人(“所需強制行使認股權證持有人”)有權及可選擇(但無義務)以無現金基準行使全部或部分認股權證。就來寶而言,在強制性行使條件下,所有第1批認股權證或第2批認股權證(視何者適用而定)將全部行使。在選擇強制行使保證書持有人的情況下, 在強制行使條件下,他們各自的第1批認股權證或第2批認股權證(視何者適用而定)將全部行使。強制性行使令各認股權證持有人有權(I)在無現金基礎上行使該認股權證時可發行的普通股數目及(Ii)現金、普通股或兩者的組合(由來寶全權酌情決定)相等於在無現金基礎上行使該認股權證而扣留的普通股數目的Black-Scholes值(定義見適用認股權證協議)。截至2022年2月15日,第1批認股權證的認股權證協議規定的強制性行使條件已得到滿足,而第2批認股權證未獲滿足。在2022年1月1日至2022年2月15日期間,根據所有行使的第1批認股權證和第2批認股權證發行了總計1330845股普通股。這些行使,以及根據已發行認股權證的條款繼續行使這些認股權證為普通股,將對我們現有股東的持股產生攤薄效應。
未來出售或可供出售的大量普通股,或認為這些出售可能發生的看法,可能會對普通股的交易價格產生不利影響,並可能削弱我們通過未來出售股權證券籌集資金的能力。
根據來寶集團的組織章程大綱,來寶的股本為6,000,000美元,分為500,000,000股每股面值0.00001美元的普通股和100,000,000股面值0.00001美元的普通股,每個或多個類別擁有本公司董事會可能不時決定的權利。截至2022年2月15日,已發行和未發行的普通股為61,856,875股,已發行和未發行的認股權證(定義見下文)為6,463,182股。此外,截至2022年2月15日,有6274240份第1批認股權證、8318837份第2批認股權證和2777562份第3批認股權證未償還並可行使。我們還有7,131,501股普通股,根據來寶公司2021年長期激勵計劃,根據股權獎勵授權和預留供發行。
相當大比例的普通股(或普通股可行使的認股權證)由相對較少的投資者持有。吾等與(I)根據與第11章重組相關之計劃收取普通股之若干人士訂立(I)股權登記權協議(定義見此),及(Ii)與當中確認之持有人就太平洋鑽井合併事項結束訂立股權登記權協議,於各情況下,吾等已同意向美國證券交易委員會提交登記聲明,以利便彼等日後出售該等普通股。
在公開市場出售大量普通股,行使大量認股權證,甚至認為這些出售或行使可能發生(例如在提交前述登記聲明時),可能會削弱我們通過未來出售我們的股權證券或使用我們的股權證券支付收購來為我們的運營籌集資金的能力。
我們可能會不時發行普通股或其他證券,作為未來收購和投資的對價。如果任何此類收購或投資是重大的,我們可能發行的普通股數量或其他證券的數量或本金總額(視情況而定)可能會很大。我們也可以授予與任何此類收購和投資相關的普通股或其他證券的註冊權。
我們無法預測未來出售普通股對普通股的交易價格或未來普通股發行規模的影響,或未來發行普通股對普通股市場價格的影響(如果有的話)。出售大量普通股,或認為可能發生此類出售,可能會對普通股的交易價格產生不利影響。
某些股東擁有我們已發行股本證券的很大一部分,他們的利益可能並不總是與普通股的其他持有人的利益重合。
如上所述,相當大比例的普通股由相對較少的投資者持有。因此,這些投資者可能會對提交給我們的股東批准的所有事項產生重大影響,包括選舉和罷免我們的董事、控制權交易的變更以及所有需要多數股東批准的行動的結果。
這些投資者的利益可能並不總是與普通股的其他持有者的利益一致,這些投資者的控制權集中可能會限制其他股東影響公司事務的能力。這些投資者的所有權和投票權的集中也可能延遲、推遲甚至阻止第三方收購或以其他方式改變我們公司的控制權,並可能在沒有他們的支持下使一些交易變得更加困難或不可能,即使此類事件符合我們其他股東的最佳利益。此外,投票權的集中可能會對普通股的交易價格產生不利影響。
美國墨西哥灣颶風相關損害、責任或索賠的可能性可能導致未投保的損失、對客户合同的影響和/或可能導致我們在颶風季節改變操作程序,從而對我們的業務造成不利影響。
世界上某些地區,如美國墨西哥灣,在相對頻繁的基礎上經歷颶風和其他極端天氣條件。我們在美國墨西哥灣的一些鑽井平臺位於可能導致它們容易受到這些風暴的損害和/或完全損失的地區。大風、洶湧的海面和其他惡劣天氣條件造成的損害可能導致鑽井平臺丟失或損壞(其中一些可能未投保)、終止丟失或嚴重損壞鑽井平臺的鑽井合同,或者在損壞的鑽井平臺的日費率降低或暫停很長一段時間後才能修復損壞的鑽井平臺,這可能會對我們的業務造成不利影響。此外,我們的操作程序在颶風季節可能會改變,以準備應對這種惡劣的天氣條件。
我們在美國墨西哥灣的鑽探作業受到颶風的影響。2021年8月29日,高尚的環球旅行者II在美國墨西哥灣遭遇了與颶風艾達有關的惡劣天氣條件。在為即將到來的風暴做準備時,鑽井平臺成功地固定了它正在鑽探的油井,並將下部海洋立管組件(“LMRP”)從防噴器上拆卸下來,沒有發生任何事故。LMRP是位於防噴器上方的一系列控制裝置。在躲避風暴的運輸過程中,少數隔水管接頭和LMRP與鑽井平臺分離。雖然立管和LMRP被成功回收並高尚的環球旅行者II如果我們的保單已被監管機構批准並已恢復服務,並且我們有1,000萬美元免賠額的財產損失保險,我們的保單可能不足以覆蓋我們的損失和相關索賠,這可能會對我們的業務產生不利影響。此外,我們已向客户發出不可抗力通知。高尚的環球旅行者II根據管理鑽井服務合同,雖然不能保證客户會同意我們的立場。
如果不能有效和及時地應對能源再平衡的影響,可能會對我們的業務、運營結果和現金流產生不利影響。
我們的長期成功取決於我們有效應對能源再平衡影響的能力,這可能需要調整我們的船隊和業務,以適應可能不斷變化的政府要求和客户偏好,以及與我們的客户合作開發石油和天然氣業務脱碳解決方案。如果能源再平衡格局的變化速度快於預期,或者以我們意想不到的方式變化,對我們服務的需求可能會受到不利影響。此外,如果我們未能或被認為沒有有效地實施能源再平衡戰略,或者如果投資者或金融機構將資金從化石燃料相關行業的公司轉移出去,我們獲得資本或證券市場的機會可能會受到負面影響。
與太平洋鑽井公司合併相關的風險
太平洋鑽探整合到合併後的公司可能不會像預期的那樣成功,合併後的公司可能不會實現預期的收益,或者在預期的時間框架內做到這一點。
太平洋鑽探合併涉及許多運營、戰略、財務、會計、法律、税務和其他風險,包括與收購業務相關的潛在負債。將Pacific Drilling整合到合併後的公司的困難可能導致合併後的公司表現與預期不同、運營挑戰或延遲或未能實現預期的費用相關效率,並可能對來寶的財務狀況、運營業績或現金流產生不利影響。除其他因素外,整合過程中可能遇到的潛在困難包括:
·無法在運營和文化上成功地將太平洋鑽探業務整合到合併後的公司中,使合併後的公司能夠實現太平洋鑽探合併預期的全部收入和成本節約;
·與管理規模更大、更復雜、更綜合的業務相關的複雜性;
·難以使合併後的實體符合會計政策和標準;
·沒有實現預期的協同效應;
·無法留住關鍵員工或以其他方式整合兩家公司的人員,以及關鍵員工的流失;
·與太平洋鑽探合併相關的潛在未知負債和不可預見的費用;
·難以或無法遵守合併後公司的債務契約;
·整合與客户、供應商和業務夥伴的關係;
·業績不足,包括一家或兩家公司的運營、安全或環境業績,這是由於完成太平洋鑽井合併並將太平洋鑽井的業務整合到合併後的公司而轉移了管理層的注意力;以及
·每家公司正在進行的業務中斷或失去動力,或標準、控制、程序和政策不一致。
此外,太平洋鑽井公司合併的成功在一定程度上將取決於合併後的公司能否通過合併來寶集團和太平洋鑽井公司的業務實現預期的收益和成本節約。太平洋鑽探合併的預期效益和成本節約可能沒有完全實現或根本沒有實現,可能需要比預期更長的時間才能實現,或者可能會產生來寶目前沒有預見到的其他不利影響。來寶集團做出的一些假設,比如實現一定的協同效應,可能無法實現。
如上所述,某些股東擁有我們相當大比例的普通股。其中一些股東可能還在太平洋鑽井合併中獲得了額外的普通股。因此,上文“-與我們的業務和運營相關的風險-未來銷售或大量普通股的可供出售,或認為這些出售可能發生的看法,可能對普通股的交易價格產生不利影響,並可能削弱我們通過未來出售股權證券籌集資金的能力”中描述的與普通股的集中所有權有關的風險將會增加。
財税風險
我們可能會記錄財產和設備的減值費用,包括鑽井平臺和相關的資本備件。
當事件或環境變化(包括冷藏、退役或出售鑽機)顯示一項資產的賬面金額可能無法收回時,我們會評估財產及設備(包括鑽機及相關資本備件)的減值。當資產的使用及其最終處置預計產生的預計未貼現現金流少於其賬面價值時,我們的財產和設備可能存在減值損失。確認的任何減值損失代表資產的賬面價值超出估計公允價值。作為分析的一部分,我們對未來的市場狀況做出假設和估計。對於給定的鑽井平臺或設備,如果實際結果不符合我們的估計假設, 我們可能會在未來承擔減值損失。此外,當我們認為資本備件和其他資本設備的價值因陳舊、變質或損壞等因素而下降時,我們還可能承擔這些項目的減值損失。根據截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度之減值分析,我們錄得減值零點和零點的拱門39億美元在這些期間,分別在各種鑽井平臺和某些資本備件上。我們不能保證,如果市場狀況再次低迷,我們未來將不必承擔額外的減值費用,也不能保證我們能夠在時間框架內以重新啟動的成本或我們預計的日費率恢復冷疊式鑽井平臺的服務。未貼現現金流的估計在短期內可能會改變,因此有需要將受影響的資產減記至他們相應的估計公允價值。
來寶集團幾乎所有業務都是通過Finco及其子公司進行的,管理第二筆留置權票據的契約包含可能限制Finco業務和融資活動的經營和財務限制。
在生效日期,根據該計劃的條款,Finco發行了本金總額為2.16億美元的第二筆留置權票據。第二筆留置權票據由Finco的直接及間接附屬公司按優先擔保的第二優先權,以優先擔保的方式共同及無條件地提供全面及無條件擔保,該等附屬公司乃循環信貸安排(定義見下文)下的信貸方。第二留置權票據及該等擔保以受循環信貸安排留置權約束的資產的優先留置權作抵押,包括Finco的股權及第二留置權票據的每名擔保人、本公司於生效日期擁有或其後收購的所有鑽機、若干相關資產,以及Finco及該等擔保人的實質所有其他資產,在每種情況下均受若干例外及限制所規限。太平洋鑽井及其任何現有附屬公司均不是循環信貸安排或第二留置權票據的附屬擔保人,其資產亦無擔保循環信貸安排或第二留置權票據。此外,馬士基鑽探資產均不會在業務合併結束時獲得循環信貸安排或第二筆留置權票據。FinCo有權選擇以實物票據(在此定義)的形式支付第二筆留置權票據的利息,而不是支付現金利息。因此,我們不能向您保證Finco將支付第二筆留置權票據的現金利息。通過PIK票據支付利息將增加Finco的負債金額,並增加與其負債水平相關的風險。
來寶集團幾乎所有業務都是通過Finco及其子公司開展的。根據發行第二份留置權票據的契約所載的主要限制性契諾,限制Finco及其若干附屬公司派發股息或作出其他分派或回購或贖回其股本及若干債務、設立擔保若干債務的留置權、招致若干債務、合併、合併或轉讓其全部或實質所有財產及資產、與聯屬公司訂立交易及處置資產及使用處置資產所得款項的能力,以及限制Finco支付股息或作出其他分派或回購或贖回其股本及若干債務、設立留置權以擔保某些債務、合併、合併或轉讓其全部或實質所有財產及資產、與聯屬公司訂立交易及處置資產及使用處置資產所得款項的能力。
FinCo遵守管理第二留置權票據的契約中包含的契約和限制的能力可能會受到其無法控制的事件的影響。如果市場或其他經濟狀況惡化,Finco遵守這些公約和限制的能力可能會受到損害。未能遵守管理第二留置權票據的契約中的契諾、比率或測試,如果不治癒或豁免,可能會對Finco和我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。FinCo現有和未來的負債可能有交叉違約和交叉加速撥備。在觸發任何該等規定時,有關債權人可:
·不需要向Finco提供任何額外的貸款;
·選擇宣佈所有欠它們的未償借款,連同應計和未付的利息和費用,都是到期和應付的(就Finco的擔保債務而言,取消擔保這種債務的抵押品的贖回權);
·選擇要求所有債務按其中規定的違約利率計息,如果尚未實施該利率的話;
·有能力要求Finco將其所有可用現金用於償還此類借款;和/或
·阻止Finco根據其他協議支付償債款項,這些協議中的任何一項都可能導致第二筆留置權票據下的違約事件。
如果Finco現有的任何債務加速,就不能保證它有或能夠獲得足夠的資金來全額償還這些債務。即使有新的融資可用,其條款對Finco的吸引力可能低於循環信貸安排或第二留置權票據,或者可能不是Finco可以接受的條款。
循環信貸協議包含各種限制性條款,限制了我們管理層在經營業務時的自由裁量權。
循環信貸協議包含各種限制性條款,這些條款可能會限制我們管理層在某些方面的自由裁量權。特別是,循環信貸協議限制了Finco及其受限制子公司的能力,除其他事項外,並受某些限制和例外的限制。(I)招致、承擔或擔保額外負債;。(Ii)支付股本股息或分派,或贖回或回購股本;。(Iii)作出投資;。(Iv)償還、贖回或修訂若干債務;。(V)出售附屬公司的股份;。(Vi)轉讓或出售資產;。(Vii)設立、產生或承擔留置權;。(Viii)與某些聯營公司訂立交易;。(Ix)與任何其他人士合併或合併,或進行某些其他基本改變;及。此外,循環信貸協議規定Finco及其受限制的子公司有義務遵守某些財務維持契約,並在某些條件下強制預付款並減少循環信貸安排下的可用信貸金額,所有這些都在第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-流動性和資本資源-出現後債務-高級擔保循環信貸安排”中有所描述。這種強制性預付款和承諾削減可能會影響可用於公司業務的現金。我們不遵守這些公約可能會導致違約事件,如果不能治癒或免除,可能會導致循環信貸安排下的所有義務被宣佈為到期並立即支付,其下的所有承諾也將被終止。
逐步淘汰倫敦銀行同業拆息,並以另一種參考利率取代,可能會對金融市場和我們支付的浮息債務利率產生不利影響。
循環信貸安排項下未償還貸款的年利率等於適用保證金外加(由Finco選擇):(I)準備金調整後的倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)或(Ii)基本利率,年利率相當於適用保證金加:(I)經準備金調整的倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)或(Ii)基本利率。2021年3月5日,英國金融市場行為監管局發佈公告,宣佈ICE Benchmark Administration目前發佈的LIBOR基準設置未來將停止或失去代表性。公告確認,對於所有非美元LIBOR參考利率和某些短期美元LIBOR參考利率,在2021年12月31日之後,任何管理人將停止提供LIBOR,或者對於其他參考利率,LIBOR將不再具有代表性。2023年6月30日之後,對於其他參考利率,LIBOR將不再由任何管理人提供或不再具有代表性。雖然循環信貸安排包含固定的“備用”條款,規定在與逐步取消LIBOR有關的某些事件發生時提供替代參考利率,但替代參考利率加上任何相關的利差調整可能導致利率高於LIBOR。因此,我們的浮動利率債務的利息支出可能會增加。此外,逐步淘汰或更換LIBOR可能會擾亂整體金融市場。有關這種潛在淘汰和替代參考利率的性質的不確定性或金融市場的混亂可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
重大税務糾紛的失敗或對我們的運營結構、公司間定價政策或我們子公司在某些國家的應税存在的成功的税務挑戰可能會導致我們全球收益的税率更高,這可能會對我們的財務狀況和運營結果造成實質性的不利影響。
我們提交的所得税申報單將受到審查和審查。我們認識到所得税頭寸的好處,我們認為,如果税務機關提出質疑,我們更有可能維持下去。如果任何税務機關成功挑戰我們的運營結構、公司間定價政策或我們子公司在某些國家的應税存在,如果某些所得税條約的條款被解釋為對我們的結構不利,或者如果我們在任何國家或地區輸掉了一場實質性的税務糾紛,我們全球收益的有效税率可能會大幅增加,並對我們的財務狀況造成實質性的不利影響。
我們的綜合有效所得税率在不同的報告期可能會有很大差異。
我們不能就我們的綜合有效所得税率提供任何保證,原因包括(除其他事項外)我們未來在任何特定司法管轄區的業務活動的性質和範圍以及這些司法管轄區的税法的不確定性,以及英國、美國、瑞士、盧森堡和其他税收法律、法規或條約的潛在變化或其解釋或執行、税務機關的行政做法和先例的變化或任何增加我們為所得税或遞延税項資產和負債撥備的任何重新分類或其他事項(如適用會計規則的變化)。例如,我們經營業務或擁有大量資產的某些國家已根據經濟合作與發展組織正在進行的税基侵蝕和利潤轉移計劃對其税法進行了修訂,這些國家和其他國家可能會在未來(前瞻性或追溯性地)對其税法或做法進行修訂,這可能會對我們的財務狀況、經營業績和/或現金流產生重大不利影響。
此外,由於我們運營和/或擁有鑽井平臺的納税管轄區的頻繁變化、我們收入總體水平的變化以及税法的變化,我們的綜合有效所得税率可能在不同的報告期之間存在很大差異。在我們子公司開展業務的税收管轄區徵收的所得税税率各不相同,適用税率的税基也不同。在某些情況下,税率可能適用於毛收入、法定或協商的視為利潤或根據當地税法使用的其他基礎,而不是淨收入。我們的鑽機經常從一個徵税轄區轉移到另一個轄區,以履行合同鑽探服務。在某些情況下,鑽機在徵税管轄區之間的移動將涉及鑽機所有權在我們子公司之間的轉移。如果我們無法減輕法律、審計、商業活動或其他事項的任何變化帶來的負面後果,這可能會導致我們的綜合有效所得税税率上升,並對我們的財務狀況、經營業績和/或現金流造成重大不利影響。
與我們的退休福利計劃相關的養老金支出可能會根據精算假設的變化、計劃資產的未來投資表現以及立法或其他監管行動而大幅波動。
我們現有和退休員工人口的一部分由養老金和其他退休後福利計劃覆蓋,其成本取決於各種假設,包括福利計劃資產回報率的估計、未來付款義務的貼現率、死亡率假設、未來成本增長率和未來成本趨勢。此外,我們的養老金和其他退休後福利計劃的福利義務的資金要求受到立法和其他政府監管行動的影響。未來與我們的養老金和其他退休後福利計劃相關的估計和假設的變化可能會對我們的財務狀況、經營業績、現金流和/或財務披露產生重大不利影響。
監管和法律風險
政府法律法規可能會增加我們的成本,導致延誤,或限制我們的鑽探活動。
我們的業務受到與我們運營的地理區域的能源行業相關的公共政策和法律法規的影響。
鑽探行業依賴於油氣勘探和生產行業對服務的需求,因此,由於經濟、環境或其他政策原因,法律法規的通過直接影響到我們,這些法律法規限制了石油和天然氣的勘探和開發鑽探。我們可能會被要求進行鉅額資本支出,以遵守政府的法律和法規。一些國家的政府在油氣工業的特許權歸屬、油氣勘探等方面的調控越來越積極。
氣候變化問題、温室氣體的影響以及其他可持續性和能源再平衡問題,如逐步淘汰化石燃料驅動的汽車,在美國和世界範圍內越來越受到關注。這種關注的增加可能會導致新的環境法律或法規,這可能會對我們、我們的供應商和我們的客户產生不利影響。然而,目前還不可能預測氣候變化的時間和影響,以及聯邦、州或地方各級通過額外的温室氣體立法、法規或其他措施。有關氣候變化的更多信息,請參閲“商業-政府法規和環境問題-氣候變化”。
修改現有法律或法規或採用新的法律或法規導致石油和天然氣的勘探或開發鑽探活動減少,可能會限制鑽探機會,增加我們的業務成本,阻礙我們的客户鑽探碳氫化合物,通過許可或類似的延誤擾亂收入,或讓我們承擔責任,從而對我們的運營產生實質性的不利影響。例如,2021年1月20日,內政部代理部長簽署了一項命令,實際上暫停了聯邦土地上的新化石燃料租賃和許可,包括在美國墨西哥灣,為期60天。然後在2021年1月27日,拜登總統發佈了一項行政命令,無限期暫停在公共土地或近海水域新的石油和天然氣租約,等待完成對聯邦石油和天然氣許可和租賃做法的全面審查和重新考慮。幾個州提起訴訟,挑戰暫停,2021年6月15日,美國路易斯安那州西區地區法院的一名法官發佈了一項全國性的臨時禁令,阻止暫停。內政部對美國地區法院的裁決提出上訴,但在上訴得到解決之前恢復了石油和天然氣租賃。2021年11月,內政部完成審查,發佈了一份關於聯邦油氣租賃計劃的報告。內政部的報告建議對聯邦租賃做法做出幾項改變,包括改變特許權使用費支付、投標和擔保要求。此外,2021年11月19日,美國眾議院通過了《重建更好的法案》。此外,《重建更好法案》(Build Back Better Act)將禁止內政部長頒發租約或任何其他授權,以便在外大陸架的幾個區域(包括墨西哥灣東部)勘探、開發或生產石油或天然氣。然而,《重建更好法案》(Build Back Better Act)尚未得到美國參議院的批准。目前,還不確定《重建更好法案》是否會成為法律,以及會以什麼形式成為法律。
如果內政部對美國地區法院的裁決上訴成功,並重新實施租賃暫停,暫停租賃可能會減少對我們服務的需求。此外,如果內政部的報告、參議院批准的“重建更好法案”(Build Back Better Act)或其他改革聯邦租賃做法的舉措導致對近海鑽探施加額外限制、限制近海租賃的可用性或限制獲得所需許可的能力,這可能會減少鑽探機會和對我們服務的需求,從而對我們的運營產生實質性的不利影響。
對環境、社會和治理問題以及氣候變化的日益關注可能會影響我們的業務和財務業績。
近年來,與環境、社會和治理(“ESG”)相關的企業活動在公共話語和投資界受到越來越多的關注。國內和國際上的一些倡導團體一直在倡導政府和私人採取行動,促進上市公司在ESG問題上的變革,包括通過投資顧問、公共養老基金、大學和投資界其他成員的投資和投票做法。這些活動包括越來越多地關注氣候變化和能源再平衡問題,並要求採取行動,例如促進化石燃料產品替代品的使用,鼓勵撤資化石燃料股權,以及向貸款機構和其他金融服務公司施壓,要求它們限制或減少與化石燃料公司的活動。如果這種情況持續下去,可能會對我們進入股權資本市場的能力產生重大不利影響。投資界的成員已經開始篩選像我們這樣的公司的可持續性表現,包括與温室氣體和氣候變化相關的做法。如果我們找不到經濟上可行且公眾可以接受的解決方案來降低我們的温室氣體排放和/或新項目和現有項目的温室氣體強度,我們可能會面臨額外的成本或財務處罰,推遲或取消項目,和/或減少產量和碳氫化合物需求,這可能會對我們的收益、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
此外,我們的業務可能會受到政府應對温室氣體和氣候變化的倡議以及節約能源或使用替代能源的激勵措施的影響。例如,美國眾議院通過並得到拜登總統支持的《重建更好法案》(Build Back Better Act)就包括了增加風能和太陽能發電的激勵措施,並鼓勵消費者使用這些替代能源。目前,還不確定《重建更好法案》是否會成為法律,以及會以什麼形式成為法律。然而,“重建更好法案”(Build Back Better Act)或類似的鼓勵放棄化石燃料的州或聯邦舉措可能會減少對碳氫化合物的需求,從而減少對我們服務的需求,並對我們的收益、現金流和財務狀況造成實質性的不利影響。
任何違反反賄賂或反腐敗法律(包括《反海外腐敗法》、《英國反賄賂法》或類似法律法規的行為)都可能導致鉅額費用、轉移管理層的注意力,並以其他方式對我們產生負面影響。
我們在以腐敗著稱的國家開展業務。我們、我們的關聯實體或他們各自的官員、董事、僱員和代理人可能會採取行動,被確定為違反了此類反腐敗法律,包括1977年美國《反海外腐敗法》(The Foreign Corrupt Practices Act Of 1977)(The Foreign Corrupt Practices Act of 1977(The US Foreign Corrupt Practices Act Of 1977)“《反海外腐敗法》”),英國“2010年反賄賂法”(“英國《反賄賂法》”)、英國2015年“現代奴隸法”(“英國現代奴隸法”)和其他國家的類似法律。任何違反《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》、《英國奴隸法》或其他適用的反腐敗法律的行為都可能導致鉅額罰款、制裁、民事和/或刑事處罰以及某些司法管轄區的業務縮減,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,實際或據稱的違規行為可能會損害我們的聲譽和做生意的能力。此外,檢測、調查和解決實際或被指控的違規行為成本高昂,可能會耗費我們高級管理層的大量時間和精力。
更改、遵守或不遵守某些法律法規可能會對我們的運營產生負面影響,並可能對我們的運營結果產生重大不利影響。
我們的運營受到我們所在國家/地區的各種法律法規的約束,包括與以下內容相關的法律法規:
•環境以及人員的健康和安全;
•鑽機的進口、出口、裝備和操作;
•貨幣兑換管制;
•油氣勘探開發;
•對離岸收入和外籍人員的收入徵税;以及
•外國承包商對當地員工和供應商的使用和補償。
公眾和政府對能源行業的審查導致提出並經常實施更多的監管措施。此外,現有法規可能會被修訂或重新解釋,新的法律、法規和許可要求可能會被採納或適用於我們、我們的鑽井平臺、我們的客户、我們的供應商或我們的服務提供商,未來法律和法規的變化可能會大幅增加我們的成本,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外,我們可能會被要求張貼額外的擔保保證金,以確保在已經生效保證金要求的司法管轄區以及我們未來可能開展業務的其他司法管轄區履行與我們的鑽井平臺相關的性能、税收、海關和其他義務。這些要求將增加在這些國家的運營成本,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
BOEM、BSEE或美國國會以及美國以外的其他司法管轄區不時提出和實施有關石油和天然氣開發的新規則、法規和要求,這些規則、法規和要求可能會大幅限制或禁止近海鑽探,並增加近海鑽探成本。例如,2016年7月,BOEM和BSEE敲定了一項規則,修訂並增加了對美國北極外大陸架鑽探的要求。同樣,2016年4月,BSEE宣佈了最終的防噴器系統和油井控制規則。2016年9月,BSEE還敲定了一項關於外大陸架石油和天然氣作業安全生產系統的規則。BSEE分別於2018年9月和2019年5月發佈了修訂2016年9月安全生產系統規則和2016年4月防噴器系統和油井控制規則的最終規則。此外,京東方還向外大陸架的承租人和運營商發佈了通知(“NTL”)2016年9月,更新了離岸保證金要求。NTL在被廢除之前只有部分實施,取而代之的是2020年10月發佈的一項解決海上債券問題的擬議規則。然而,2021年1月20日,拜登總統發佈行政命令,凍結髮布新規等待進一步審查,並指示所有執行部門和機構審查和考慮暫停、修訂或廢除所有被認定與拜登總統的環境和氣候目標不符的2017年1月20日至2021年1月20日期間發佈的法規。只要這些最近提出的最終規則在行政命令下被審查並確定為不一致,BOEM和BSEE可以發佈新的規則,恢復2016年規則的要求和/或重新實施NTL。
在北海司法管轄區和其他國家,我們也受到越來越多的監管要求和審查。新的規則、法規和要求,或者回到2016年版的BSEE和BOEM法規的要求,包括採用與批准鑽探許可證有關的新的安全要求和政策,限制美國墨西哥灣和其他地方的石油和天然氣開發和生產活動,實施安全和環境管理體系,強制第三方
合規審計,以及向承租人發佈大量通知或發佈類似的新法規要求 在美國,可能會造成成本增加、延誤和運營限制,從而影響我們的運營。如果我們當前或未來的客户認為,新的法規、政策、操作程序以及因採用或修訂適用於我們在美國或其他司法管轄區的業務的規則和條例而增加的法律責任可能會對項目的預期盈利能力造成重大損害,那麼他們可能會停止或縮減其在受影響地區的離岸業務,從而通過限制鑽探機會或大幅增加成本來對我們的業務產生不利影響。
我們還可能受到環保組織、沿海各州和聯邦政府對離岸作業的挑戰和限制的影響。例如,2018年12月,環保組織挑戰了美國國家海洋漁業局(National Marine水產局)發佈的附帶騷擾授權,這些授權允許公司為大西洋海岸的石油和天然氣勘探進行氣槍地震調查。美國沿海十個州的總檢察長也以原告身份介入。訴訟於2020年10月結束,授權於2020年11月到期。對進行地震勘探所需授權的限制可能會影響我們的客户識別石油和天然氣儲量的能力,從而減少對我們服務的需求。幾個沿海州也已採取措施禁止近海鑽探。例如,加利福尼亞州於2018年9月通過法律,禁止在州水域建設新的石油鑽探相關基礎設施。同樣,2018年11月,佛羅裏達州的選民批准了一項州憲法修正案,該修正案將禁止在近海州水域進行石油和天然氣鑽探。這些舉措可能會減少我們客户的機會,從而減少對我們服務的需求。此外,聯邦政府已採取措施限制近海鑽探機會。例如,2021年1月20日,內政部代理部長簽署了一項命令,實際上暫停了聯邦土地上的新化石燃料租賃和許可,包括在美國墨西哥灣,為期60天。然後在2021年1月27日,拜登總統發佈了一項行政命令,無限期暫停在公共土地或近海水域新的石油和天然氣租約,等待完成對聯邦石油和天然氣許可和租賃做法的全面審查和重新考慮。幾個州提起訴訟,挑戰暫停,2021年6月15日,美國路易斯安那州西區地區法院的一名法官發佈了一項全國性的臨時禁令,阻止暫停。內政部對美國地區法院的裁決提出上訴,但在上訴得到解決之前恢復了石油和天然氣租賃。2021年11月,內政部完成審查,發佈了一份關於聯邦油氣租賃計劃的報告。內政部的報告建議對聯邦租賃做法做出幾項改變,包括改變特許權使用費支付、投標和擔保要求。此外,2021年11月19日,美國眾議院通過了《重建更好的法案》。此外,《重建更好法案》(Build Back Better Act)將禁止內政部長頒發租約或任何其他授權,以便在外大陸架的幾個區域(包括墨西哥灣東部)勘探、開發或生產石油或天然氣。然而,《重建更好法案》(Build Back Better Act)尚未得到美國參議院的批准。目前,還不確定《重建更好法案》是否會成為法律,以及會以什麼形式成為法律。
如果內政部對美國地區法院的裁決上訴成功,並重新實施租賃暫停,暫停租賃可能會減少對我們服務的需求。此外,如果內政部的報告、參議院批准的“重建更好法案”(Build Back Better Act)或其他改革聯邦租賃做法的舉措導致對近海鑽探施加額外限制、限制近海租賃的可用性或限制獲得所需許可的能力,這可能會減少鑽探機會和對我們服務的需求,從而對我們的運營產生實質性的不利影響。
由於正在進行的調查、調查和法院訴訟的不確定性,或者聯邦或州監管機構或私人原告進行的額外調查和訴訟的不確定性,不利影響可能會繼續下去。此外,我們無法預測其中任何一項調查的結果,也無法預測這些調查是否會導致針對我們的額外法律程序、民事或刑事罰款或處罰,或其他監管行動,包括立法或增加許可要求。針對我們的法律訴訟或其他事項,包括環境問題、訴訟、監管上訴、公民團體對我們許可證的挑戰以及類似事項,可能會導致對我們不利的決定。這種不利決定的結果,無論是個別的還是總體的,都可能是實質性的,可能不會完全或根本不在保險範圍內。
我們的運營受到眾多與保護環境、保護人類健康和安全有關的法律法規的約束,遵守這些法律法規可能會帶來超出我們目前預期的重大成本和責任。
涉及我們運營的環境、健康和安全法律法規可能會產生大量成本、責任、延誤和其他重大問題,我們可能會在遵守這些法律法規時產生大量成本和責任。我們的業務受到廣泛的國際公約和條約以及國家或聯邦、州和地方法律和法規的約束,這些法律和法規涉及環境保護,包括向環境排放材料以及化學和工業設施的安全。這些法律管轄廣泛的環境問題,包括:
•向環境釋放石油、鑽井液、天然氣或者其他物質;
•我們的鑽機或設施排放的空氣;
•在我們的鑽井平臺或設施或我們將廢物送往處置的地點處理、清理和修復固體廢物和危險廢物;
•對化學品和其他危險物質的限制;以及
•保護野生動物,包括確保我們的活動不會危及瀕危或受威脅的動物、魚類和植物物種,也不破壞或改變這些物種的關鍵棲息地的法規。
各政府當局有權強制遵守這些法律和法規以及根據這些法規頒發的許可證,這往往需要採取困難和代價高昂的行動。不遵守這些法律、法規和許可,或向環境中排放石油或其他材料,可能會導致評估行政、民事和刑事處罰,施加補救義務,對許可施加更嚴格的條件或撤銷許可,發佈限制或阻止部分或全部業務的暫停或禁令,延遲授予許可和取消租約,或者可能影響我們與某些消費者的關係。
由於我們客户碳氫化合物產品在收集、運輸、加工和儲存過程中的處理、與我們運營相關的空氣排放、歷史上的行業運營以及水和廢物處理實踐,我們的業務存在固有的環境成本和責任,其中一些可能是實質性的。例如,作為在美國通航水域和某些近海區域(包括美國外大陸架)的移動式海上鑽探設備的運營商,我們有責任賠償損失和清除漏油的費用,我們可能要對此負責。受到一定的限制。我們的業務可能涉及使用或處理被歸類為對環境有害的材料。環境法律和法規可能會使我們為他人的行為或條件或在實施時符合所有適用法律的行為承擔責任。在修復受污染地區的某些環境法律和法規下,以及與過去、現在或將來的天然氣、石油和廢物在過去、現在或將來的設施上、地下或從過去、現在或將來的設施上泄漏或排放有關的過錯的情況下,可能會招致連帶、連帶或嚴格的責任。私人當事人可能有權採取法律行動強制執行合規,並就不遵守環境法律法規或因我們的運營而造成的人身傷害或財產損失尋求賠償。此外,越來越嚴格的法律、法規和執法政策可能會大幅增加我們的合規成本和任何可能成為必要的補救措施的成本。我們的保險可能不包括所有環境風險和成本,或者如果對我們提出環境索賠,我們的保險可能不會提供足夠的保險。
我們的業務可能會受到成本增加的不利影響,這是由於污染控制設備要求更加嚴格,或者由於不遵守所需的運營許可或其他監管許可而產生的責任。此外,我們可能無法不時獲得或保持我們運營所需的所有環境監管批准。如果延遲獲得任何所需的環境監管批准,或者如果我們未能獲得並遵守這些批准,我們的設施的運營或建設可能會被阻止或承擔額外的成本。此外,我們可能需要採取步驟使某些設施符合監管規定,費用可能高得令人望而卻步,我們可能需要關閉、剝離或改變這些設施的運營,這可能會導致我們蒙受損失。
我們根據現行法律法規和對這些法律法規的現行解釋,對與環境條件相關的可能支出進行假設和發展預期。如果法律或法規的解釋或法律法規本身發生變化,我們的假設可能會改變,並可能產生新的資本成本來遵守這些變化。此外,新的環境法規可能會對我們的運營以及廢物管理和空氣排放產生不利影響。例如,政府機構可能會強加額外的安全要求,這可能會影響我們的盈利能力。此外,新的環境法律和法規可能會對我們的客户產生不利影響,這反過來可能會影響我們的盈利能力。
最後,雖然我們的一些鑽井平臺將由我們的子公司單獨擁有,但在某些情況下,母公司和參與合資企業的共同控制集團中所有擁有單位的附屬公司可能會被要求對其中一家附屬公司所欠的損害或債務負責,包括環境法規定的漏油責任。因此,如果判決對我們或我們的任何一家子公司不利,我們可能會承擔責任。
在我們開展業務的某些國家,工會努力和勞工法規可能會大幅增加我們的成本或限制我們的靈活性。
我們在國際市場上的某些員工和承包商由工會代表,或根據集體談判或類似協議工作,這些協議需要定期重新談判。我們可能會不時作出努力,為部分勞動人口成立工會。此外,我們未來可能會受到罷工、停工和其他勞動力中斷的影響。額外的工會努力、新的集體談判協議或停工可能會大幅增加我們的成本,減少我們的收入,或限制我們的運營靈活性。
任何不遵守管理國際貿易的複雜法律法規的行為都可能對我們的業務產生不利影響。
貨物、服務和技術跨越國界的運輸使我們的業務受到廣泛的貿易法律和法規的約束。進口活動受每個經營國獨特的海關法律法規管轄。此外,包括美國在內的許多國家控制某些商品、服務和技術的出口和再出口,並規定相關的出口記錄和報告義務。各國政府還可以對某些國家、個人和其他實體實施經濟制裁,這些國家、個人和實體可能會限制或禁止涉及這些國家、個人和實體的交易。特別是,美國的制裁針對的是某些深度參與石油和石化行業的國家,其中包括鑽探活動。
有關進口活動、出口備案和報告、出口管制和經濟制裁的法律法規復雜多變。這些法律和法規可能會以對我們的運營產生重大影響的方式頒佈、修訂、執行或解釋。貨運可能會因各種原因而延遲或拒絕出口或入境,其中一些原因不在我們的控制範圍內,有些原因可能是由於未能遵守現有的法律和監管制度。發貨延遲或拒絕發貨可能會導致計劃外運營停機。任何不遵守適用的法律和監管貿易義務的行為也可能導致刑事和民事處罰和制裁,如罰款、監禁、剝奪政府合同、扣押貨物和喪失進出口特權。
目前,我們沒有,也不打算在受到美國政府實施的重大制裁和禁運,或被美國政府認定為支持恐怖主義的國家的國家開展業務,例如烏克蘭、古巴、伊朗、朝鮮和敍利亞的克里米亞地區。美國的制裁和禁運法律法規在適用方面各不相同,因為它們並不都適用於相同的受覆蓋人員或禁止相同的活動,隨着時間的推移,這種制裁和禁運法律法規可能會被修改或加強。我們不能保證我們將來會遵守,特別是某些法律的範圍可能不明確,可能會受到不同解釋的影響。任何此類違規行為都可能導致罰款或其他處罰,並可能導致一些投資者決定或被要求剝離他們在我們公司的權益或不投資。此外,某些機構投資者可能有投資政策或限制,阻止他們持有與美國政府認定為恐怖主義國家支持者的國家或其他受美國製裁和禁運法律約束的國家有合同的公司的證券。此外,如果我們從事某些其他活動,例如與受美國重大制裁和禁運法律約束而不受這些國家政府控制的個人或實體簽訂鑽探合同,或根據與這些國家或其政府控制的實體無關的第三方合同從事與這些國家相關的業務,我們的聲譽和證券市場可能會受到不利影響。
我們受到的訴訟可能會對我們產生不利影響。
我們不時參與各種訴訟事宜。這些事項可能包括但不限於合同糾紛、人身傷害索賠、石棉和其他有毒侵權索賠、環境索賠或訴訟、僱傭事宜、與員工或代表行為有關的問題、政府對税收或關税的索賠,以及在我們正常業務過程中出現的其他訴訟。雖然我們打算積極抗辯或追查這類事宜,但我們不能肯定地預測任何索償或其他訴訟的結果或影響,亦不能保證任何訴訟的最終結果。訴訟可能會因為潛在的負面結果、法律費用、管理層的時間和注意力分配以及其他因素而對我們產生不利影響。
我們在美國和世界各地的業務也可能面臨越來越多的與氣候有關的訴訟。加利福尼亞州和紐約州等美國各州的政府和其他實體已經對煤炭、天然氣、石油和石油公司提起訴訟。這些訴訟聲稱氣候變化造成了損害,原告正在根據各種侵權理論尋求未指明的損害賠償和減刑。類似的訴訟可能會在美國和全球的其他司法管轄區提起。儘管我們目前不是任何此類訴訟的當事人,但這些訴訟帶來了不確定性,即不生產石油或天然氣,但從事此類生產的公司(如海上鑽探公司)面臨的氣候變化責任風險增加,這一風險也將對石油和天然氣行業產生不利影響,並影響對我們服務的需求。
與馬士基鑽井業務合併相關的風險
業務合併可能不會像預期的那樣成功,合併後的公司可能無法實現預期的收益或在預期的時間框架內實現,整合成本可能超過預期。
業務合併涉及許多經營、戰略、財務、會計、法律、税務和其他風險,包括與合併業務相關的潛在負債。整合來寶和馬士基鑽探的業務實踐和運營的困難可能會導致合併後的公司表現與預期不同,在運營挑戰或延遲或未能實現預期的費用相關效率方面,並可能對來寶和馬士基鑽探的財務狀況、運營業績或現金流產生不利影響。除其他因素外,整合過程中可能遇到的潛在困難包括:
•無法成功整合來寶和馬士基鑽井的業務,無論是在運營上還是在文化上,在某種程度上
這使得合併後的公司能夠實現業務合併所預期的成本節約;
•與管理規模更大、更復雜、更綜合的業務相關的複雜性,包括對管理的要求;
•整合馬士基鑽探和來寶限制性企業資源計劃軟件的困難;
•第三方試圖終止或更改其與合併後公司的合同,包括因更改
管制條文;
•無法留住關鍵員工或以其他方式整合兩家公司的人員;
•與企業合併相關的潛在未知負債和不可預見費用;
•在業務合併完成後,包括競爭主管部門在內的監管機構可以對Topco的業務施加要求、限制或成本,或要求剝離或限制其業務的開展;
•難以或者不能履行合併後公司的債務契約;
•來寶或馬士基鑽探的現有債務到期時難以或無法再融資,包括馬士基鑽探的某些債務將於2022年第四季度到期,並將於2023年第四季度到期;
•整合與客户、供應商和業務夥伴的關係;
•業績不足,包括由於完成業務合併並將來寶和馬士基鑽井的業務整合到合併後的公司而轉移管理層和員工注意力而導致的一家或兩家公司的運營、安全或環境業績;以及
•每家公司正在進行的業務中斷或失去動力,或標準、控制、程序和政策不一致。
此外,業務合併的成功在一定程度上將取決於合併後的公司能否通過合併來寶和馬士基鑽井業務實現預期的收益和成本節約。雖然雙方預計在業務合併完成後兩年內實現1.25億美元的年度成本協同效應,但來寶集團實現此類協同效應的能力可能會受到多個因素的影響,包括但不限於在整合和實施活動上使用的現金或其他財務資源比預期的要多;與業務合併無關的費用的意外增加,這可能抵消業務合併帶來的預期成本節約和其他協同效應;來寶集團消除重複的後臺管理費用和宂餘銷售、一般和行政職能的能力。業務合併的預期收益和成本節約可能無法完全實現或根本無法實現,可能需要比預期更長的時間才能實現,或者可能會產生來寶和馬士基鑽探目前都沒有預見到的其他不利影響。此外,業務合併的預期收益和節省的成本以及相關的整合成本是基於一些估計和假設的,這些估計和假設本身就是不確定的,可能會導致實際結果與此類成本估計中包含的結果大不相同。來寶集團和馬士基鑽探已經做出的一些假設,比如實現一定的協同效應,可能無法在預期的時間框架內實現,或者根本無法實現。
如果合併後的公司未能實現預期的協同效應或其他收益或確認進一步的協同效應或收益,或超過業務合併的估計整合成本,則業務合併的業務邏輯無法實現,股東對合並後公司的投資價值可能會減少。
企業合併的條件是獲得某些必需的批准以及政府和監管機構的同意,如果延遲、不批准或不以不利條件授予,可能會推遲或危及企業合併的完成,導致額外的金錢和資源支出和/或減少企業合併的預期收益。?
業務合併的完成一般取決於(除其他事項外)英國、挪威和丹麥的反壟斷和外國直接投資機構以及雙方商定的某些其他司法管轄區的批准。締約方尋求其中某些批准和同意的政府機構在管理管理條例方面擁有廣泛的自由裁量權。 來寶和馬士基鑽探都不能保證獲得所有必需的批准和同意。此外,作為批准的條件,政府機構可以在業務合併完成後對Topco的業務施加要求、限制或成本,或要求剝離或對業務的開展施加限制。這些要求、限制、成本、資產剝離或限制可能危及或推遲業務合併的完成,或降低業務合併的預期收益。此外,不能保證批准的條款、條件和時間。如果來寶和馬士基鑽井同意任何重大要求、限制、成本、資產剝離或限制,以獲得完成業務合併所需的任何批准,則這些要求、限制、成本、資產剝離或限制可能會對來寶將馬士基鑽井的業務與來寶的業務整合的能力產生不利影響,和/或降低業務合併的預期效益。這可能會對Topco的業務和運營業績產生實質性的不利影響。2022年1月12日,挪威競爭管理局(Konkurransetilsynet)無條件批准企業合併。2022年1月26日,丹麥商業局裁定,根據丹麥關於篩選某些外國直接投資的法案(2021年5月10日第842號法案)或相關法規,企業合併不需要事先授權。
該業務合併仍受制於來寶或馬士基鑽探都無法控制的條件。
業務合併受條件限制,其中包括:在來寶特別股東大會(“股東大會”)上以至少三分之二的贊成票通過業務合併協議,終止等待期並根據適用的反壟斷法和適用的外國直接投資法獲得批准或批准,業務合併發生在2022年8月10日或之前(“結束日期”);但是,如果要約的所有條件(此處定義的)在此時已經滿足或能夠滿足,則終止日期將自動延長至2022年11月10日;此外,如果與反壟斷審批有關的所有條件都已滿足或能夠滿足,則終止日期將自動延長至2022年11月10日;此外,如果與反壟斷審批相關的所有條件均已滿足或能夠滿足,則終止日期將自動延長至2022年11月10日;此外,如果
要約,除與反壟斷審批有關的條件外,此時已滿足或能夠滿足的,結束日期將自動延長至2023年2月10日,並授權合併後公司的股票在紐交所還有納斯達克哥本哈根。來寶集團完成業務合併的義務也受最低驗收條件(如本文所定義)的約束。
企業合併的條件不符合或者被免除的,企業合併不得完善。
來寶和馬士基鑽探中的每一家都可以在沒有股東批准的情況下放棄企業合併的一個或多個條件。
來寶和馬士基鑽井均可決定在適用法律允許的範圍內,全部或部分免除其完成業務合併的義務的一個或多個條件。來寶和馬士基鑽探將根據當時的事實和情況評估任何該等豁免的重要性及其對股東的影響,以確定是否需要或有理由對來寶最初於2021年12月20日提交的S-4表格註冊説明書(經修訂後的“S-4表格註冊説明書”)和與要約有關的發售文件(“交換要約招股説明書”)中的委託書/招股説明書進行任何修訂,就來寶而言,是否需要或需要對委託書進行任何和解。來寶及馬士基鑽探均可於股東大會前豁免任何此等條件,如任何此等豁免屬重大事項,則S-4註冊説明書表格中的委託書/招股説明書及交換要約招股説明書將按需要作出修訂,以反映此等豁免。如果來寶和馬士基鑽井的任何一方在股東大會上獲得股東批准後決定放棄任何條件,其可能有權酌情完成業務合併,而無需尋求進一步的股東批准。
由於交換比率是固定的,Noble股東或馬士基鑽探股東作為業務合併的一部分收到的Topco股份的市值可能低於該持有人在業務合併完成前持有的普通股或馬士基鑽探股份的市值。
來寶股東在馬士基鑽井合併(定義見本文)的普通股中,每股將獲得一股Topco股票,而要約中投標其馬士基鑽井股份(定義見本文)的馬士基鑽井股東,每投標且未撤回的馬士基鑽井股票,將獲得1.6137股Topco股票。這些交換比率(如本文定義)是固定的,即使普通股或馬士基鑽探股票的市場價格發生變化,也不會變化。業務合併完成後,假設收購要約中所有已發行的馬士基鑽探股份均交換為Topco股份,則前來寶和馬士基鑽探股東將各自擁有約50%的已發行Topco股份(即考慮到業務合併完成後仍將發行的Topco股份)。業務合併完成時普通股和馬士基鑽井股份的市值可能與業務合併協議簽署日期、本文件日期、普通股就馬士基鑽井合併進行投票的日期、馬士基鑽井股東在要約中投標其股份的日期或馬士基鑽井公司期滿時的價值存在重大差異。指一份或多份招股説明書(或類似的豁免文件,依據經修訂的歐洲議會和2017年6月14日理事會(EU)2017/1129號條例以及根據該等條例頒佈的規則和條例(“歐盟招股説明書條例”)),並按照歐盟委員會2020年12月16日授權的(EU)2021/528號條例的要求,由Topco和/或來寶母公司根據“歐盟展望”的要求而編制的一份或多份招股説明書(“歐盟招股説明書條例”)。DFSA(如本文定義)預計持續時間至少四周(“要約期”)。由於交換比率將不會調整以反映普通股或馬士基鑽井股份的市場價格的任何變化,因此支付給來寶股東或在要約中要約認購股份的馬士基鑽井股東的對價價值可能分別低於其普通股或馬士基鑽井股份在較早日期的市值。
股價變動可能由Topco、來寶或馬士基鑽探無法控制的多種因素造成,包括各自的業務、運營和前景、市場狀況、經濟發展、地緣政治事件、監管考量、政府行動、法律程序和其他事態發展。市場對業務合併的好處和完成業務合併的可能性的評估,以及對一般和特定行業的市場和經濟狀況的評估,也可能對股價產生不利影響。
此外,業務合併可能要在股東大會及要約期屆滿後一段相當長的時間後才能完成。因此,普通股或馬士基鑽探股份的市值從股東大會日期或要約期屆滿之日至業務合併完成之日可能有重大差異。我們呼籲投資者獲取普通股的最新價格,這些價格包括承認交易和正式上市在紐約證券交易所上市,股票代碼為“NE”,馬士基鑽探股票在納斯達克哥本哈根上市,股票代碼為“DRLCO”,證券代碼為DK0061135753。
如果馬士基鑽井股東沒有在要約中投標其持有的馬士基鑽井股份,馬士基鑽井股東可能會在強制收購中獲得與他們在要約中收到的對價在形式和/或價值上有很大不同的對價。
如果業務合併完成,並且Topco持有馬士基鑽井90%以上的股份,Topco將啟動對馬士基鑽井小股東的排擠。這一強制收購將消除收購要約達成和解後,馬士基鑽井公司剩餘的任何少數股東權益。由於適用於強制購買的法定法律框架,在要約中沒有交換股份的馬士基鑽井股份持有人可能獲得與他們在要約中交換馬士基鑽井股份時獲得的不同(包括更低)的金額或不同形式的對價。此外,如果在強制收購的情況下提出作為補償的Topco股票價值在業務合併完成後下降,Topco可能沒有義務向在要約中沒有交換股份的馬士基鑽井股東支付在要約中交換股份的馬士基鑽井股東收到的要約對價的隱含價值。
託普科若未能收購馬士基鑽探逾九成股權,可能導致馬士基鑽探無法成為託普科的全資子公司,並可能阻止馬士基鑽探股票從納斯達克哥本哈根退市。
業務合併的結束和要約的完成以滿足最低接受條件為條件,除非Topco根據DFSA根據2020年5月15日關於收購出價的行政命令第636/2020號行政命令(“丹麥接管令”和該等文件,“要約文件”)批准的要約的要約文件的條款放棄要約。因此,收購要約完成後,Topco可能擁有超過80%的馬士基鑽井股本和投票權(或者,如果Topco自行決定下調,則可能超過70%),但90%或更少的股份和投票權。根據丹麥公司法,Topco必須擁有馬士基鑽探90%以上的股本和投票權,才能強制購買馬士基鑽探剩餘的已發行股份(出於計算目的,不包括國庫持有的馬士基鑽探股份)。
雖然Topco如果隨後收購超過90%的已發行馬士基鑽探股份和投票權(不包括國庫持有的股份),例如在它進一步收購馬士基鑽探股份或馬士基鑽探回購馬士基鑽探股份的情況下,可能能夠行使強制收購,但不能保證會發生這種情況。如果Topco未能收購所有已發行和已發行的馬士基鑽井股份,馬士基鑽井將不會成為Topco的全資子公司,根據丹麥法律和Topco公司章程,少數馬士基鑽井股東將擁有某些少數保護權利,這些權利將在驗收時(如本文定義)通過並生效。收購所有馬士基鑽井股份的任何暫時或永久延遲都可能對Topco整合馬士基鑽井業務的能力產生不利影響,包括實現目標業務效益和協同效應,以及Topco股票的市值和Topco以可接受的條款獲得資本和其他資金來源。
未能收購馬士基鑽探超過90%的股份,也可能導致Topco無法成功將馬士基鑽探股份從納斯達克哥本哈根的交易和正式上市中除名。納斯達克哥本哈根可能拒絕馬士基鑽探股票退市,這將給合併後的公司帶來更繁重的監管合規義務,並影響Topco整合馬士基鑽探和來寶的業務和運營的能力。此外,拒絕馬士基鑽井股份退市的請求可能會增加業務合併的費用和合並後公司的整體費用。
來寶和馬士基鑽井的每一位董事和高管都在業務合併中擁有權益,這些權益是他們作為股東可能擁有的任何權益之外的,或者不同於他們作為股東可能擁有的任何權益。
來寶和馬士基鑽井公司的董事和高管在業務合併中都擁有他們作為股東可能擁有的任何權益之外或不同的權益,包括羅伯特·W·艾弗勒(Robert W.Eifler)將擔任Topco總裁兼首席執行官,來寶集團現任董事長查爾斯·M(查克)·斯萊奇(Charles M.(Chuck)Sledge)將成為Topco董事會主席(見本文定義),馬士基鑽井公司現任董事會主席克勞斯·V·海明森(Claus V.Hemmingsen)將擔任
來寶和馬士基鑽探中的每一家都可能有對方或Topco都不知道的負債。
來寶和馬士基的每一項鑽探都可能存在對方未能或無法在各自進行盡職調查的過程中發現的責任。來寶、馬士基鑽探或Topco可能會了解對其產生重大不利影響的另一方的其他信息,例如未知或或有負債以及與遵守適用法律有關的負債。由於這些因素,來寶、馬士基鑽探或Topco可能會產生額外的成本和開支,並可能被迫稍後減記或註銷資產、重組業務,或招致可能導致來寶、馬士基鑽探或Topco報告虧損的減值或其他費用。即使來寶集團和馬士基鑽探的盡職調查發現了某些風險,也可能會出現意想不到的風險,之前已知的風險可能會以與其初步風險分析不一致的方式成為現實。如果這些風險中的任何一個成為現實,這可能會對來寶、馬士基鑽井或Topco的財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響,並可能加劇市場對來寶、馬士基鑽井或Topco證券的負面看法。此外,來寶和馬士基鑽探沒有任何賠償
根據企業合併協議對另一方的權利。因此,來寶或馬士基鑽探的證券持有人可能會遭受其證券價值的縮水。除非該等證券持有人能成功聲稱減值是由於其董事或高級管理人員違反所欠他們的注意義務或其他受信責任,或他們能根據證券法成功提出私人申索,指與企業合併有關的註冊聲明或委託書/招股章程及交換要約招股説明書包含可提起訴訟的重大失實陳述或重大遺漏,否則該等證券持有人不大可能就該等減值獲得補救。
來寶股東和馬士基鑽井股東無權享有與企業合併或要約相關的評估或異議權利。
評估權或異議權是法定權利,使股東能夠對某些非常交易(如某些合併)持異議,並要求公司支付法院在司法程序中裁定的普通股或馬士基鑽探股票(如適用)的公允價值,而不是收取與適用交易相關的向股東提出的對價。根據開曼法律,普通股持有人將無權獲得與企業合併相關的普通股公允價值評估,根據丹麥法律,馬士基鑽井股份持有人將無權獲得與要約相關的馬士基鑽井股票公允價值評估。
如果未能完成業務合併,可能會對來寶的股價以及未來的業務和財務業績產生負面影響。
如果業務合併未完成,來寶正在進行的業務可能會受到不利影響,並且在沒有實現完成業務合併的任何好處的情況下,來寶將面臨許多風險,包括(但不限於)以下風險:
•來寶集團可能會經歷金融市場、當前股票和債務的負面反應
股東、銀行關係和其他利益相關者,包括對普通股價格的負面影響;
•來寶集團可能會遭遇客户、監管機構和員工的負面反應;
•業務合併的考慮、談判和實施(包括整合規劃)將需要來寶管理層投入大量時間和資源,否則這些時間和資源本可以用於對來寶有利的其他機會;
•來寶集團可能會受到與未能完成業務合併相關的訴訟,或與針對來寶集團為履行其在業務合併協議項下各自義務而啟動的任何執法程序有關的訴訟;
•來寶集團將被要求支付與企業合併有關的某些成本和費用,無論企業合併是否完成;以及
•業務合併協議對來寶集團在業務合併完成前的業務行為施加了某些限制,這些限制可能會阻止來寶集團在業務合併懸而未決期間採取某些特定行動或以其他方式尋求商機,而如果這些限制沒有到位,來寶集團將會採取或追求這些行動。
如果馬士基鑽探終止業務合併協議,是因為政府實體發佈的最終合併控制決定禁止了業務合併協議中設想的一項或多項交易,或者阻止了該等交易在沒有執行某些行動的情況下完成,則來寶將被要求向馬士基鑽探支付5,000萬美元的終止費。此外,如果業務合併協議在某些其他特定情況下終止,來寶可能需要向馬士基鑽探支付相當於1,500萬美元的終止費。
不能保證上述風險不會成為現實。如果這些風險中的任何一個成為現實,它們可能會對來寶的業務、財務狀況、財務業績、評級和股價產生實質性的不利影響。
業務合併後,來寶股東和馬士基鑽井股東的所有權和投票權權益將減少,對Topco管理層的影響力可能小於他們目前分別在來寶和馬士基鑽井的影響力。
業務合併完成後,來寶股東和馬士基鑽井股東將分別持有Topco的百分比所有權,低於該股東目前分別持有來寶或馬士基鑽井的百分比。於業務合併完成後,並假設所有已發行的馬士基鑽井股份均於要約中交換,來寶集團的前股東及馬士基鑽井的前股東將分別獲得業務合併的股份,佔緊隨業務合併完成後的Topco已發行股份約50%。正因為如此,目前的股東對Topco管理層和政策的影響力,可能分別小於他們目前對來寶或馬士基鑽井的管理層和政策的影響力。
未來的銷售或大量Topco股票的可供出售,或認為這些出售可能發生,包括在業務合併之後,可能會對Topco股票的交易價格產生不利影響,並可能削弱合併後的公司通過未來出售股權證券籌集資金的能力。
業務合併完成後,少數股東將持有合併後公司的大部分股份,Topco將在業務合併結束後進行馬士基鑽井合併RRA(定義見本文),以促進該等股份的未來銷售。
在公開市場出售大量Topco股票,包括馬士基鑽井合併RRA參與方出售大量Topco股票,甚至認為這些出售可能發生(例如在提交與此類出售相關的註冊聲明時),可能會削弱合併後的公司通過未來出售Topco的股權證券或使用Topco的股權證券支付收購來為其運營籌集資金的能力。
Topco股票或其他證券可能會不時發行,作為未來收購和投資的對價。如果任何此類收購或投資是重大的,Topco可能發行的股票數量,或Topco可能發行的其他證券的數量或本金總額(視情況而定)可能會很大。還可以授予註冊權,涵蓋與任何此類收購和投資相關的Topco股票或其他證券。
Topco無法預測未來出售Topco股票將對Topco股票的交易價格或Topco股票未來發行規模的影響,或未來發行對Topco股票市場價格的影響(如果有的話)。大量出售Topco股票,或認為可能發生此類出售,可能會對Topco股票的交易價格產生不利影響。
由於業務合併,Topco將產生直接和間接成本。
Topco將產生與業務合併相關的成本和開支。這些成本和支出包括與Topco遵守英國公司法、税法和財務報告要求相關的專業費用、與Topco全球業務範圍擴大相關的成本和其他管理費用,以及Topco可能因其新的公司結構而產生的任何額外成本。合併後的公司不能向您保證,它將實現業務合併的所有預期收益,包括與上市公司費用、後臺支持職能、銷售和分銷以及高級管理層和行政管理整合相關的協同效應。Topco也不能向你保證其對税前成本節約的估計是準確的。雖然業務合併產生的直接和間接成本預計不會產生這樣的影響,但成本可能超過來寶和馬士基鑽探歷史上承擔的成本。
1B項。未解決的員工評論。
沒有。
項目2.財產
我們鑽井船隊的描述包括在“第一部分,第1項,業務”項下,在此引用作為參考。我們在公司總部所在地得克薩斯州的Sugar Land租用辦公場所。此外,我們在全球各地擁有和租賃運營、行政和營銷辦公室,以及主要用於運營、儲存、維護和維修鑽機和設備的其他地點。
第3項法律訴訟
我們可能會不時成為我們正常業務過程中以及與戰略收購或資產剝離相關的各種法律訴訟、糾紛和索賠的被告,例如業務合併。在我們宣佈業務合併之後,在2022年第一季度,我們收到了一封請求信,兩份針對我們的投訴,所有這些都對業務合併提出了挑戰。這些投訴和要求函的結果,以及未來可能收到或提交的有關業務合併的投訴,都是不確定的。我們相信,我們以及我們的董事和高級管理人員在業務合併方面採取了適當的行動,並對指控進行了有效的辯護,我們打算積極為訴訟辯護。雖然我們預計此類訴訟不會有負面結果,但我們不能向您保證其結果或任何實質性的負面影響。
有關法律訴訟的更多信息載於我們合併財務報表的“附註16-承付款和或有事項”,該報表包含在本年度報告(Form 10-K)第II部分第8項中。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第二部分
第五項註冊人普通股市場、相關股東事項及發行人購買股權證券。
股票市場及相關股東信息
2021年6月9日,我們的普通股開始在紐約證券交易所交易,代碼為“NE”。
截至2022年2月15日,261個股東登記在冊的賬户持有的已發行普通股有61,856,875股,發行和發行的認股權證有6,463,182股。這個數字並不包括估計有多少實益持有人的股份可由經紀公司和結算機構登記持有。
認股權證的行使
截至2021年12月31日的年度內:
•根據21,983份第1批認股權證的行使,向第1批認股權證持有人發行21,496股普通股;
•根據行使13,507份第二批認股權證,向第二批認股權證持有人發行13,080股普通股;以及
•根據136份第3批認股權證的行使,向第3批認股權證持有人發行了136股普通股。
該等普通股是根據證券法第4(A)(2)節及破產法第1145節下證券法註冊要求的豁免而發行的。有關認股權證的行使條款和其他特徵的更多信息,請參閲本年度報告(Form 10-K)第二部分第8項中包含的我們綜合財務報表的“附註9-股權-認股權證”。
分紅
遺留來寶集團和來寶集團自2016年第三季度以來一直未派發股息。未來股息的支付將取決於我們的經營結果、財務狀況、現金需求、未來業務前景、合同和契約限制以及董事會認為相關的其他因素。
股票表現圖表
下面的圖表是累計總回報的比較,假設在期初為來寶、標準普爾500指數和道瓊斯美國石油設備和服務公司投資了100美元。總回報假設股息(如果有的話)在除息日再投資於證券。這張圖描繪了從2021年6月9日,也就是我們的普通股在紐約證券交易所開始交易的那一天到2021年12月31日這段時間的過去表現,絕對不應該用來預測未來的股票表現。
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| | 編入索引的回報 |
公司/指數 | | June 9, 2021 | | June 30, 2021 | | 2021年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
來寶集團 | | $ | 100.00 | | | $ | 99.92 | | | $ | 109.33 | | | $ | 100.24 | | | |
標準普爾500指數 | | 100.00 | | | 101.85 | | | 102.09 | | | 112.95 | | | |
道瓊斯美國石油設備與服務公司 | | 100.00 | | | 92.64 | | | 82.72 | | | 77.84 | | | |
上述圖表和相關信息不應被視為“徵集材料”,也不應被視為向美國證券交易委員會“備案”,也不應通過引用將此類信息納入未來根據證券法或交易法提交的任何備案文件,除非我們特別通過引用將其納入此類備案文件。
第六項。[已保留]
第七項管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下討論旨在幫助您瞭解我們在2021年12月31日和2020年12月31日的財務狀況,以及我們在2021年2月6日至2021年12月31日期間、2021年1月1日至2月5日期間以及截至2020年12月31日的兩年期間的每一年的運營結果。以下討論應與來寶和Finco提交的本年度報告(Form 10-K)中包含的2021年2月6日至12月31日期間以及2021年1月1日至2月5日期間的合併財務報表和相關説明一併閲讀。
高管概述
我們的全球移動式海上鑽井平臺為國際石油和天然氣行業提供合同鑽井服務。我們的業務戰略重點放在一支高規格的浮式和自升式鑽井平臺船隊,以及在世界各地現有的和新興的海上油氣盆地部署我們的鑽井平臺。
我們強調安全運營、環境管理、社會責任和強有力的治理,以保持卓越的業績,並通過我們合格和訓練有素的船員、對周圍環境和當地社區的關愛、有效的管理系統和一支優秀的船隊實現利益相關者價值的最大化。我們還通過創新系統和流程(包括使用數據分析和預測性維護技術)仔細管理鑽井平臺運營成本。
截至本年度報告Form 10-K的提交日期,我們的20個鑽井平臺包括12個漂浮器和8個自升式平臺,這些平臺在全球範圍內進行了戰略性部署。我們通常根據一份單獨的合同僱用每個鑽井單位,許多合同是基於競爭性招標過程授予的。
在2021年2月6日至2021年12月31日期間,我們持續經營的財務和經營業績包括:
•營業收入總計7.703億美元;
•來寶集團的淨收入為1.02億美元,或每股稀釋後收益1.51美元;
•經營活動提供的現金淨額共計5160萬美元;
•成功完成財務重組,並從破產法第11章的案例中脱穎而出,資產負債表大幅去槓桿化;以及
•截至2021年12月31日,循環信貸安排沒有提取任何資金,現金約為1.94億美元。
對我們服務的需求是由石油和天然氣運營商的海上勘探和開發計劃推動的,而這些計劃又受到許多因素的影響。這些因素包括但不限於,石油和天然氣的價格和價格穩定性,每個運營商更廣泛的能源組合中近海資源的相對成本和碳足跡,全球宏觀經濟狀況,世界能源需求,運營商對可再生能源的戰略,環境考慮和政府政策。
自2014年以來,近海鑽探行業一直面臨着鑽井平臺嚴重供過於求,以及近海開發和勘探活動總體減少的挑戰性組合,這降低了全球近海鑽井平臺的需求。2019年行業狀況逐步改善,利用率提高,日間費率提高就是明證。然而,在2020年上半年,由於油價同時經歷了供需衝擊,這種逐漸復甦的勢頭戛然而止。供應衝擊的驅動因素是歐佩克+成員國之間的產量分歧,這導致石油突然嚴重供過於求,以及全球新冠肺炎大流行引發的需求衝擊,導致全球經濟活動顯著減少,並在我們的客户中產生了重大不確定性。然而,到2021年初,油價恢復到大流行前的水平,並在整個2021年持續上漲。在油價回升的同時,隨着我們的客户基礎開始增加他們的資本預算,合同活動有所改善。這些事件對我們2020年和2021年的業績產生了重大影響。
近期事件
與馬士基鑽井的業務合併。於二零二一年十一月十日,Noble與Noble Finco Limited(根據英格蘭及威爾士法律成立之私人有限公司及Noble(“Topco”)之間接全資附屬公司)、Noble Newco Sub Limited(獲開曼羣島豁免公司及Topco之直接全資附屬公司)(“合併附屬公司”)及1972年A/S(丹麥公眾有限責任公司)(“Maersk Drilling”)訂立業務合併協議(“業務合併協議”),據此,Noble與Noble Finco Limited(“Noble Finco Limited”)、Noble Newco Sub Limited(“Noble Newco Sub Limited”)及The Drilling Company of 1972 A/S(“Maersk Drilling”)訂立業務合併協議(“業務合併協議”)。(I)(X)來寶將與合併子公司合併(“馬士基鑽井合併”),合併子公司將作為Topco的全資子公司在馬士基鑽井合併後倖存下來,及(Y)普通股將轉換為等值數量的Topco A類普通股,每股面值0.00001美元(“Topco股票”),及(Ii)(X)Topco將向馬士基鑽井的股東提出如下所述的自願要約收購要約(“要約”),並連同收購要約完成後,根據丹麥法律,如果超過90%的馬士基鑽井已發行和流通股(面值為丹麥克朗)每股10股(馬士基鑽井股票)被Topco收購,Topco將在持有人的選擇(未作出選擇的持有人的現金)的選擇下,贖回Topco要約中未交換Topco股票或現金的任何馬士基鑽井股票。(Y)完成要約後,Topco將根據丹麥法律以強制性方式贖回馬士基鑽井公司的已發行和流通股90%以上(面值為丹麥克朗(DKK))每股10股(馬士基鑽井公司股票),以換取Topco公司的股票或現金。馬士基鑽井公司董事會和董事會一致批准並通過了《企業合併協議》。業務合併須經來寶集團股東批准、馬士基鑽井公司至少80%股份持有人接受要約、合併批准和其他監管批准、在紐約證交所和納斯達克哥本哈根上市以及其他慣例條件。
業務合併完成後,假設Topco通過要約收購了所有馬士基鑽井股份,而Topco在要約中沒有支付現金,Topco將擁有來寶和馬士基鑽井各自的所有業務,來寶的前股東和馬士基鑽井的前股東將分別擁有Topco約50%的流通股(或如果Topco在要約中支付5,000萬美元的現金對價,則分別擁有50.8%和49.2%的股份)。Topco將更名為來寶公司(Noble Corporation Plc),將是一家在英國註冊(税務居民)的上市有限公司,總部將設在德克薩斯州休斯頓地區。預計Topco將具有與持股、融資、現金管理、激勵薪酬和其他相關控股公司職能相關的某些管理職能。此外,合併後公司的董事會(“Topco董事會”)將由7名個人組成,包括來寶集團指定的3名個人、馬士基鑽井公司指定的3名個人以及將擔任合併後公司總裁兼首席執行官的羅伯特·W·艾弗勒(Robert W.Eifler)。現任董事會主席查爾斯·M·斯萊奇(Chuck)將出任Topco董事會主席,馬士基鑽井現任董事會主席Claus V.Hemmingsen將是馬士基鑽井指定的三名董事之一。
Topco將申請將Topco股票在紐約證交所和納斯達克哥本哈根上市。
於馬士基鑽井合併生效時間(“馬士基鑽井合併生效時間”),在業務合併協議所載條款及條件的規限下,(I)緊接馬士基鑽井合併生效時間前已發行及已發行的來寶每股普通股將轉換為一股新發行及有效發行、繳足股款及不可評估的Topco股份,(Ii)緊接馬士基鑽井合併生效時間前已發行的每股便士認股權證將不再代表收購普通股的權利,並將自動註銷、轉換。(Iii)緊接馬士基鑽井合併生效時間前已發行的每份浮現認股權證(定義見本文)將自動轉換為認股權證,以收購相當於該等浮現認股權證相關普通股數目的Topco股份,其條款與緊接馬士基鑽井合併生效時間前根據適用認股權證協議的條款有效的條款相同,且(Iii)在緊接馬士基鑽井合併生效時間前已發行的每份緊急認股權證(定義見此)將自動轉換為認股權證,以收購相當於該等緊急認股權證相關普通股數目的Topco股份。此外,在緊接馬士基鑽探合併生效時間之前,每個代表接受普通股權利或基於普通股價值的限制性股票單位的獎勵(每個,“Noble RSU獎”)將不再代表獲得普通股(或相當於普通股的價值)的權利,並將被轉換為按照Noble RSU獎適用的相同條款和條件(包括任何歸屬條件)收購該數量的Topco股票的權利,該數量的Topco股票的數量與受此類條件限制的普通股數量相等,這些股票的數量將不再代表獲得普通股的權利(或等同於普通股的價值),其條款和條件與Noble RSU獎適用的條款和條件相同(包括任何歸屬條件)。
根據業務合併協議所載條款及條件,在向丹麥金融監督管理局(“DFSA”)提交若干監管文件獲批准後,Topco已同意開始要約收購最多100%當時已發行的馬士基鑽探股份及馬士基鑽探的投票權,但不包括馬士基鑽探持有的任何庫藏股。要約收購的條件包括(其中包括)持有當時已發行的馬士基鑽井股份至少80%的持有者以及馬士基鑽井的投票權在要約中投標所持股份(Topco可全權酌情將該百分比降低至不低於70%)(“最低接受條件”)。在要約中,馬士基鑽探股東可以用每股馬士基鑽探股票交換1.6137股新發行、有效發行、繳足股款和不可評估的Topco股票(“兑換率”),並將有能力為最多1,000美元的馬士基鑽探股票選擇現金對價(以丹麥克朗支付),但總現金對價上限為5,000萬美元。馬士基鑽探公司和Topco公司將採取措施,促使在要約接受時間(“接受時間”)之前未完成的每個馬士基鑽探限制性股票單位獎(“馬士基鑽探RSU獎”)在接受時間轉換為
根據2019年馬士基鑽井RSU高管管理長期激勵計劃和馬士基鑽井RSU長期激勵計劃2019年(包括任何歸屬條件)適用的相同條款和條件,有權獲得相當於(1)在緊接受理時間之前獲得馬士基鑽井RSU獎的馬士基鑽井股份數量和(2)交換比率,任何分數的馬士基鑽井股份四捨五入至最接近的整數的乘積的Topco股份數量。轉換後,此類馬士基鑽探RSU獎將不再代表獲得馬士基鑽探股份(或相當於馬士基鑽探股份的價值)的權利。
業務合併協議包含來寶、Topco、Merge Sub和Maersk Drilling的慣例擔保和契約。企業合併協議還包含慣例的成交前契約。
Topco有義務接受任何在要約中有效投標但在要約到期前未有效撤回的馬士基鑽井股票付款,或在丹麥任何適用規則和法規的規限下付款,但須遵守某些慣例條件,包括(其中包括)最低接受條件應已得到滿足。馬士基鑽探可能要求Topco不接受付款,或在符合丹麥任何適用規則和法規的情況下,支付在要約中有效投標並在要約到期前未有效撤回的馬士基鑽探股票(如果某些慣例條件不滿足)。在企業合併協議中規定的條件得到滿足或豁免的情況下,業務合併預計將於2022年年中完成。
業務合併協議包含來寶和馬士基鑽探的某些終止權。
不可撤銷的承諾. 在簽訂業務合併協議的同時,APMH Invest A/S(“APMH Invest”)與來寶、Topco和馬士基鑽井簽訂了不可撤銷的承諾(“承諾”),APMH Invest A/S(“APMH Invest”)持有約41.6%的已發行和已發行馬士基鑽井股份,據此APMH Invest除其他事項外,同意(A)接受關於其擁有的馬士基鑽井股份的要約,並且不撤回接受該要約;(B)放棄接受任何現金代價的權利。及(D)除若干例外情況外,須受有關其擁有的馬士基鑽井股份的若干轉讓限制所約束。如(I)業務合併協議根據其條款終止;(Ii)Topco宣佈不打算提出或進行業務合併;或(Iii)要約失效或被撤回,而10個工作日內並無公佈新的、修訂的或替代要約,則該承諾將失效。
意向書. 此外,若干其他馬士基鑽探股東合計持有約12%的已發行及已發行馬士基鑽探股份,已遞交意向書,表示有意接受或促使接受有關其擁有的馬士基鑽探股份的要約。
馬士基鑽探投票協議. 與訂立業務合併協議同時,Noble及Maersk Drilling與若干Noble股東(各為“Noble支持股東”)訂立投票協議(統稱為“Maersk Drilling Voting Agreement”),彼等合共持有約53%已發行及已發行普通股。根據馬士基鑽探投票協議,每名Noble支持股東已(其中包括)同意(A)同意及投票(或安排投票)其普通股(I)贊成商業合併協議預期的所有事宜、行動及建議,而該等事宜、行動及建議須獲得Noble股東的批准,以及根據商業合併協議完成業務合併所需的任何其他事宜、行動或建議,及(Ii)(其中包括)反對任何競爭的替代建議;(B)受與以下事項有關的若干其他契諾及協議的約束及(C)除某些例外情況外,須就其部分證券受某些轉讓限制所約束。馬士基鑽探投票協議將於(X)馬士基鑽探投票協議日期起十個月之日、(Y)業務合併結束日期及(Z)根據其條款終止業務合併協議之日中最早者終止。儘管如上所述,如果業務合併協議的修訂對來寶支持股東(包括但不限於)有重大不利影響,則每個來寶支持股東將有權終止適用的馬士基鑽探投票協議, 因此而預期減少Noble支持股東的經濟利益或將結束日期延長至企業合併協議規定的日期(如該日期可能會延長)之後。
新關係協議. 在業務合併結束時,Topco將於2021年2月5日與關係協議的若干基金和賬户(“現有來寶投資者”)以及APMH Invest訂立關係協議(“新關係協議”),該協議將規定該等Topco股東在業務合併完成後擁有的某些董事指定權。特別是,根據新關係協議,現有的Noble Investor或APMH Invest各自將有權指定(A)兩名被提名人進入Topco董事會,只要現有的Noble Investor或APMH Invest(如適用)擁有當時已發行的Topco股份不少於20%,以及(B)只要現有的Noble Investor或APMH Invest(如適用)擁有當時已發行的Topco股份不少於20%但不低於15%,則一名被提名人進入Topco董事會現有的Noble Investor和APMH Invest的每一位被提名人都將符合紐約證券交易所關於Topco的獨立標準;然而,前提是
APMH Invest應允許有一名不符合上述獨立性標準的被提名人,只要該被提名人不是Topco或其任何子公司的僱員。
馬士基鑽井公司合併註冊權協議. 於業務合併完成時,Topco將與APMH Invest訂立註冊權協議(“Maersk Drilling Merge RRA”),根據該協議(其中包括),APMH Invest將擁有慣常需求及搭載註冊權。此外,根據馬士基鑽探合併RRA,APMH Invest將有權要求Topco通過包銷發行的方式分派其任何或全部Topco股票,但須遵守其中規定的某些限制。Topco沒有義務進行任何包銷發行,除非APMH Invest將出售的證券的美元金額合理地可能導致至少2000萬美元的總銷售收益。
沙特購銷協議。於2021年8月25日,Finco與本公司若干附屬公司訂立購銷協議(“購銷協議”),將本公司於沙特阿拉伯經營的自升式鑽井平臺出售予ADES國際控股有限公司(“ADES”),收購價為2.924億美元現金。根據買賣協議的條款,自升式平臺,尊貴的羅傑·劉易斯, 高尚的斯科特·馬克斯, 高貴的喬·奈特,及尊貴的約翰尼·惠特斯丁,連同某些相關資產,被出售給了ADES。出售於2021年11月完成,公司確認了與出售這些資產相關的扣除交易成本後的1.859億美元收益。買賣協議還包括本公司同意在阿拉伯灣沙特阿拉伯王國領海內(I)一年用於鑽探氣井及(Ii)兩年用於鑽探油井的截止日期之後不得從事或從事自升式鑽井平臺運營的若干契約。
颶風艾達。在.期間2月6日至2021年12月31日,與因遭遇高尚的環球旅行者II由於颶風艾達在美國墨西哥灣肆虐,包括收回較低海平面升水套餐(“LMRP”)的費用總計2,340萬美元,其中包括750萬美元的保險收益。在為即將到來的風暴做準備時,鑽井平臺成功地固定了正在鑽探的油井,並將LMRP從防噴器上拆卸下來,沒有發生任何事故。然而,在躲避風暴的運輸過程中,一些懸掛的立管接頭和LMRP與鑽井平臺分離,後來成功找回。由於環境條件,一些機組人員因輕傷接受了治療,並已出院接受治療。本公司已向客户發出不可抗力通知高尚的環球旅行者II根據管理鑽井服務合同。該公司為美國墨西哥灣命名風暴造成的鑽井平臺財產損失投保,每次事故免賠額為1,000萬美元,每年限額為5,000萬美元;但是,我們的保險單可能不足以覆蓋我們的損失和相關索賠,這可能會對我們的業務造成不利影響。
紐約證交所上市。2021年6月9日,我們的普通股開始在紐約證券交易所交易,交易代碼為“NE”。
太平洋鑽探公司合併。2021年3月25日,來寶與太平洋鑽井公司有限責任公司(“太平洋鑽井”)訂立合併協議及計劃(“太平洋鑽井合併協議”),據此,來寶於2021年4月15日以全股票交易方式(“太平洋鑽井合併”)收購太平洋鑽井。根據太平洋鑽探合併協議規定的條款和條件,(A)太平洋鑽探的每一成員權益均轉換為獲得6.366普通股和(B)太平洋鑽井公司在緊接太平洋鑽井公司合併生效時間之前發行的每份認股權證均已轉換為獲得1.553普通股。作為交易的一部分,太平洋鑽井公司的股權持有人獲得了1660萬普通股,或大約24.9%已發行普通股及便士認股權證於成交時。與此次收購相關的是,公司收購了七個浮動蚊子,隨後又出售了兩個浮動蚊子,這個太平洋博拉和太平洋西北風,2021年6月,淨收益為2970萬美元。
太平洋鑽井公司的合併提供了更多的產能來服務浮動設備市場的現有客户,拓寬了我們的客户關係,並促進來寶集團重新進入增長中的西非和墨西哥地區。有關其他信息,請參閲“附註4-收購和資產剝離” 我們的合併財務報表。
從破產法第11章中脱穎而出。在生效日期,Legacy Noble成功完成財務重組,Legacy Noble及其債務人關聯公司從破產法第11章的案件中脱穎而出。因此,來寶集團在生效日擺脱破產,資產負債表大幅去槓桿化,債務不到4.0億美元。來寶於生效日期的資本結構包括6.75億美元循環信貸安排(截至2021年12月31日尚未提取),以及2.16億美元的優先擔保第二留置權票據(“第二留置權票據”)。於生效日期,Legacy Noble的普通股被註銷,並向Legacy Noble的前債券持有人發行來寶普通股。Legacy Noble的若干前債券持有人及前股權持有人亦獲發認股權證,以購買本公司股份。本公司於生效日期根據該計劃支付的所有現金款項均來自手頭現金、我們供股所得款項(“供股”)及新循環信貸安排所得款項。有關第11章案例、配股發行和我們的湧現的更多信息,請參閲我們的合併財務報表中的“附註2-第11章湧現”,該附註包括在本年度報告第二部分第8項的Form 10-K中。
重新開始會計。在我們擺脱破產的情況下,來寶和芬科有資格在生效日期申請重新開始會計。通過應用重新開始會計,我們將重組價值分配給我們的個人資產。
以及基於其估計公允價值的負債。我們資產和負債的生效日期公允價值與其在歷史資產負債表上反映的記錄價值存在重大差異。重新開始會計的應用產生了新的報告主體,沒有期初留存收益或累計虧損。因此,我們在生效日期之後的財務報表和附註不能與該日期之前的財務報表和附註相提並論。為了便於我們在此討論和分析我們的財務狀況和經營結果,我們將重組後的公司稱為生效日期之後的“繼任者”,並將其稱為生效日期之前的“前任”。此外,我們在這裏的陳述包括一條“黑線”,以描繪前任和繼任者之間缺乏可比性。
展望
隨着來寶集團(Noble)和其他海上鑽井承包商淘汰能力較弱和閒置的資產,全球鑽井平臺供應繼續從歷史高位回落。與此同時,新建造的海上鑽井平臺的供應大幅減少,幾個新建造的鑽井平臺滯留在造船廠,通常需要高於當前市場價格的日費率,才能經濟地納入全球船隊。
展望2022年,隨着全球經濟持續企穩向好,我們預計近海鑽井業務的商機和成果將有所改善。然而,我們業務的市場前景因地理區域和水深而異。我們對美國墨西哥灣、南美和非洲的超深水漂浮器市場持續復甦的跡象感到鼓舞。惡劣的環境下,自升式市場顯示出穩定的機會,並仍然是我們業務的重要組成部分。
雖然我們對最近的積極趨勢持謹慎樂觀態度,但我們的行業仍面臨挑戰和不確定性,不太可能恢復到歷史週期高峯時期的活動水平。近年來,能源再平衡趨勢加快,這從頒佈或提議的政府政策以及我們的許多客户進一步投資於可持續能源的承諾中可見一斑。隨着我們的客户重新平衡他們的資本投資以包括替代能源,以及對我們行業歷史上存在的正常週期做出迴應,我們的行業可能會面臨進一步的挑戰。我們還預計通脹壓力將持續存在,供應鏈和分銷渠道將繼續中斷。儘管如此,預計未來幾十年全球能源需求將會增加,我們預計海上石油和天然氣將繼續在滿足這一需求方面發揮重要和可持續的作用。
截至2021年12月31日,我們有大約12億美元的合同鑽井服務積壓,其中包括2022年可用天數的約58%的承諾。有關我們積壓的更多信息,請參閲下面的“-合同鑽井服務積壓”。
合同鑽井服務積壓
我們對合同鑽井服務的承諾一直積壓。我們的合同鑽探服務積壓反映了預計未來可歸因於已簽署的鑽探合同的收入。雖然截至2021年12月31日,積壓的意向書不包括任何意向書,但在過去,我們曾在積壓的意向書中包括某些意向書,我們預計這些意向書將導致具有約束力的鑽探合同。
我們計算任何給定單位和期間的積壓,方法是將該單位的全部合同運營日數乘以該期間的剩餘天數,並根據下表註釋中討論的某些合同安排的條款包括某些假設。報告的合同鑽井服務積壓不包括動員、復員和合同準備收入(預計這些收入對我們的合同鑽井服務收入不會有重大影響)、可從客户獲得補償的金額或可歸因於鑽井合同或意向書中未承諾的期權期限的金額。這裏的積壓也沒有針對與有利的客户合同無形資產相關的非現金攤銷進行調整,這些無形資產在生效日期確認。
下表列出了我們的合同鑽井服務積壓數量以及在指定期間承諾的可用工作天數百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度:(1) |
| | 總計 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | | | |
| | (單位:千) |
合同鑽井服務積壓 | | | | | | | | | | | | |
飛蚊(2) (3) | | $ | 1,065,168 | | | $ | 615,645 | | | $ | 448,226 | | | $ | 1,297 | | | | | |
自升式帆船 | | 169,619 | | | 165,044 | | | 4,575 | | | — | | | | | |
總計 | | $ | 1,234,787 | | | $ | 780,689 | | | $ | 452,801 | | | $ | 1,297 | | | | | |
承諾的可用天數百分比 (4) | | | | | | | | | | | | |
飛蚊(3) | | | | 62 | % | | 43 | % | | ** | | | | |
自升式帆船 | | | | 52 | % | | 2 | % | | — | % | | | | |
總計 | | | | 58 | % | | 26 | % | | ** | | | | |
**不是一個有意義的百分比。
(1)代表從1月1日開始的12個月期間。我們的一些鑽井合同為客户提供了某些提前解約權,在有限的情況下,這些解約權需要最低限度的通知或不需要通知,以及最低限度的經濟處罰。
(2)我們與殼牌簽訂的兩份長期鑽探合同,高貴的環球旅行者I和《高尚的環球航行者II》,包含日間費率調整機制,該機制利用與一組不同技術屬性相匹配的平均市場費率,從合同五週年開始,此後每六個月持續一次,並享受適度折扣。現在每份合同的日間費率下限為每天275,000美元。一旦日間費率調整機制生效並在任何閒置期間之後,該等鑽井平臺的日間費率將不會低於(I)合約日間費率下限或(Ii)根據調整機制計算的市場費率中的較高者。這些修訂對合同積壓的影響已反映在上表中,積壓計算假定,在合同堆積率下的任何空閒期之後,每個鑽井平臺將在剩餘的合同期限內以各自的日費率下限工作。
(3)來寶集團於2020年2月與埃克森美孚簽訂了一份為期多年的商業授權協議(“CEA”)。根據CEA,每個鑽井平臺賺取的日間費率每年將至少更新兩次,以新費率生效時的預計市場費率為限,條件是基於規模的折扣和適當符合來寶和埃克森美孚利益的績效獎金。根據CEA,上表包括與以下四個鑽井平臺相關的獲獎和剩餘的兩年期限:尊貴的湯姆·馬登 尊貴的鮑勃·道格拉斯,尊貴的唐·泰勒和尊貴的薩姆·克羅夫特。根據CEA,埃克森美孚可能會在鑽井平臺之間重新分配條款。上表所列尚未確定費率期間的上述額外積壓是使用最新商定的CEA費率估算的。
(4)承諾的可用天數百分比的計算方法是,我們的鑽機在這段時間內按照合同規定作業的總天數除以我們的鑽機數量和這段時間內的日曆天數的乘積。
由於各種因素,實際收入金額和實際收入期間可能與上表中列出的積壓金額和積壓期間存在實質性差異,這些因素包括但不限於,新冠肺炎疫情的影響,目前石油供應過剩,其他因素包括造船和維修項目、計劃外停機、日費率重置市場基準的運行、獎金的實現、天氣狀況、備用或動員費率降低以及其他導致適用日費率低於全部合同運營日費率的因素。此外,積壓的鑽探合同中包含的金額可能會發生變化,因為經雙方同意,鑽探合同可能會被更改或修改,或者客户可能會行使我們部分鑽探合同中包含的提前解約權,或者在簽署意向書後拒絕簽訂鑽探合同。因此,我們截至任何特定日期的積壓可能不能指示我們在計算積壓期間的實際運營結果。見第一部分,項目1A,“風險因素--與我們的業務和運營有關的風險”。—我們目前積壓的合同鑽探收入可能最終無法實現。“
自.起2021年12月31日埃克森美孚和殼牌約佔60.2%和18.1%我們的積壓,重新開始當然。
經營成果
2021年2月6日至12月31日期間、2021年1月1日至2月5日期間與截至2020年12月31日的一年相比的結果
2021年2月6日至12月31日期間的淨收益為1.02億美元,或每股稀釋後收益1.51美元,營業收入為7.703億美元。2021年1月1日至2月5日期間的淨收益為2.502億美元,或每股稀釋後收益0.98美元,營業收入為7750萬美元,而截至2020年12月31日的一年,營業收入為10億美元,淨虧損40億美元,或每股稀釋後收益15.86美元。
由於來寶通過Finco及其子公司開展其所有業務,Finco的財務狀況和運營結果,以及2021年2月6日至12月31日期間、2021年1月1日至2月5日期間以及截至2020年12月31日的一年期間收入和支出項目金額發生重大變化的原因,將在所有重要方面與下文提供的關於來寶的信息相同,但營業收入(虧損)、廉價購買和重組成本的收益、淨額除外。在2021年2月6日至12月31日期間和2021年1月1日至2月5日期間,Finco的營業收入分別比來寶高出4770萬美元和30萬美元。上期和後繼期的營業收入差異主要是由於與公司法律成本相關的支出以及來寶用於運營支持和管理相關服務的行政費用。2021年2月6日至12月31日期間的營業收入差額中包括與合併和整合成本相關的額外費用,主要是擬議中的與馬士基鑽井公司的業務合併和收購太平洋鑽井公司。除了營業收入的差異外,來寶繼任期還包括6230萬美元的廉價購買收益,這筆收益沒有得到Finco的確認。除了營業收入的差異,來寶集團的前身從2021年1月1日到2021年2月5日還包括與訴訟索賠相關的7730萬美元的收益,Finco沒有確認這一收益。
在截至2020年12月31日的年度內,Finco的營業虧損比來寶低1.006億美元。營業虧損差額主要是與正在進行的訴訟、行政管理和破產法第11章直接歸因於來寶集團的運營支持和管理相關服務的費用有關的結果。在截至2020年12月31日的年度營業收入差額中,來寶集團記錄了4650萬美元的與訴訟索賠相關的費用,Finco沒有確認這筆費用,並於2020年第四季度通過重組成本淨額結算。這導致了1500萬美元的淨收益,這筆收益包括在來寶的淨虧損中,但沒有得到Finco的確認。
關鍵運營指標
我們合同鑽井服務部門的運營結果取決於三個主要指標:運營天數、日費率和運營成本。我們還跟蹤鑽井平臺利用率,這是運營天數和我們船隊中鑽井平臺數量的函數。有關運營成本的更多信息,請參閲下面的“-合同鑽井服務”。
下表列出了我們的鑽機隊在所示時期的平均鑽機利用率、作業天數和平均日費率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均鑽機利用率(1) | | 營業天數(2) | | 平均日費率(2) |
| | 後繼者 | | | 前身 | | 後繼者 | | | 前身 | | 後繼者 | | | 前身 |
| | 2021年2月6日至2021年12月31日 | | | 2021年1月1日至2021年2月5日 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 2021年2月6日至2021年12月31日 | | | 2021年1月1日至2021年2月5日 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 2021年2月6日至2021年12月31日 | | | 2021年1月1日至2021年2月5日 | | 截至2020年12月31日的年度 |
飛蚊 (3) | | 71 | % | | | 86 | % | | 60 | % | | 2,561 | | | | 216 | | | 2,354 | | | $ | 208,443 | | | | $ | 231,745 | | | $ | 208,723 | |
自升式帆船 (3) | | 68 | % | | | 58 | % | | 71 | % | | 2,545 | | | | 252 | | | 3,147 | | | 88,742 | | | | 95,212 | | | 132,722 | |
總計(3) | | 70 | % | | | 68 | % | | 66 | % | | 5,106 | | | | 468 | | | 5,501 | | | $ | 148,780 | | | | $ | 158,228 | | | $ | 165,276 | |
(1)我們將特定期間的利用率定義為我們的鑽機在合同下運行的總天數,除以我們的鑽機總數(包括冷疊式鑽機)和這段時間內的日曆天數的乘積。信息反映了我們的政策,即根據我們船隊中可用鑽井平臺的數量(不包括在建的新建鑽井平臺)進行報告。
(2)作業日被定義為鑽井平臺根據鑽井合同作業的日曆日。我們將平均日費率定義為每個工作日從合同鑽井服務中賺取的收入。與有利的客户合同無形資產相關的非現金攤銷未對平均日費率進行調整。
(3)上表中的計算包括生效日期2021年4月15日之後從太平洋鑽井合併獲得的鑽機數量。上表中的計算不包括2021年第四季度售出的四個自升式平臺,這四個自升式平臺的銷售於2021年11月5日結束。
合同鑽探服務
下表顯示了我們的合同鑽井服務部門在2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2021年2月5日以及截至2020年的一年中的經營結果(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 | | | | |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 年終 | | |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | | | |
營業收入: | | | | | | | | | | | |
合同鑽探服務 | | $ | 708,131 | | | | $ | 74,051 | | | $ | 909,236 | | | | | |
可獲發還的款項及其他(1) | | 62,194 | | | | 3,430 | | | 55,036 | | | | | |
| | $ | 770,325 | | | | $ | 77,481 | | | $ | 964,272 | | | | | |
運營成本和費用: | | | | | | | | | | | |
合同鑽探服務 | | $ | 639,442 | | | | $ | 46,965 | | | $ | 567,487 | | | | | |
可報銷款項(1) | | 55,832 | | | | 2,737 | | | 48,188 | | | | | |
折舊及攤銷 | | 89,535 | | | | 20,622 | | | 374,129 | | | | | |
一般事務和行政事務 | | 62,476 | | | | 5,727 | | | 121,196 | | | | | |
兼併和整合成本 | | 24,792 | | | | — | | | — | | | | | |
出售營業資產收益,淨額 | | (185,934) | | | | — | | | — | | | | | |
颶風損失和(恢復)淨額 | | 23,350 | | | | — | | | — | | | | | |
呈請前收費 | | — | | | | — | | | 14,409 | | | | | |
減值損失 | | — | | | | — | | | 3,915,408 | | | | | |
| | 709,493 | | | | 76,051 | | | 5,040,817 | | | | | |
營業收入(虧損) | | $ | 60,832 | | | | $ | 1,430 | | | $ | (4,076,545) | | | | | |
(1)我們將客户自付費用的報銷記錄為營業收入,將相關的直接成本記為營業費用。這些報銷金額的變化通常不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
合同鑽井服務收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 2021年2月6日至2021年12月31日 | | | 2021年1月1日至2021年2月5日 | | 截至2020年12月31日的年度 |
| | | | |
| | 飛蚊 | | 自升式帆船 | | | 飛蚊 | | 自升式帆船 | | 飛蚊 | | 自升式帆船 |
合同鑽井服務收入 | $ | 482.3 | | | $ | 225.8 | | | | $ | 50.1 | | | $ | 24.0 | | | $ | 491.4 | | | $ | 417.8 | |
利用率 | | 71 | % | | 68 | % | | | 86 | % | | 58 | % | | 60 | % | | 71 | % |
營業天數 | | 2,561 | | | 2,545 | | | | 216 | | | 252 | | | 2,354 | | | 3,147 | |
平均日費率 | | $ | 208,443 | | | $ | 88,742 | | | | $ | 231,745 | | | $ | 95,212 | | | $ | 208,723 | | | $ | 132,722 | |
承包鑽機 | -開始 | 7 | | 11 | | | 7 | | 11 | | 7 | | 13 |
| -結束 | 9 | | 6 | | | 7 | | 11 | | 7 | | 11 |
鑽機總數 | -開始 | 7 | | 12 | | | 7 | | 12 | | 12 | | 13 |
| -收購 | 7 | | — | | | — | | — | | — | | — |
| -已處置 | (2) | | (4) | | | — | | — | | (5) | | (1) |
| -結束 | 12 | | 8 | | | 7 | | 12 | | 7 | | 12 |
飛蚊。在2021年2月6日至2021年12月31日期間,該艦隊的平均鑽井平臺利用率主要受益於2020年11月和12月處置的5個浮動蚊子,其次是沒有因新冠肺炎大流行而暫停的情況。2020年處置的五個飛蚊並沒有在整個2020年內運行。2021年4月,我們在太平洋鑽井合併中收購了7個浮標,並在2021年6月處置了兩個收購的冷疊浮標。這些鑽井平臺的迅速處置緩解了對利用率的下行影響。在2021年收購的五個浮式鑽機中,一個在收購後的整個過程中一直處於合同狀態,導致平均日費率與我們現有船隊中的某些鑽井平臺的運營天數相似,兩個浮式鑽井平臺在此期間的部分時間內以類似或更高的日費率提供給我們現有船隊的某些鑽井平臺,還有兩個自收購以來仍處於冷藏狀態。收購的兩個冷疊式鑽井平臺對平均鑽井平臺利用率產生了下行影響。在2021年期間,四個遺留的飛蚊的平均日間費率略有上升。2021年收購的鑽井平臺的日費率上升,以及我們四個遺留浮式鑽井平臺的日費率上升,部分抵消了我們的半潛式鑽井平臺在2021年根據新合同開始運營時的較低日費率。2021年2月6日至2021年12月31日期間的合同鑽探收入包括與太平洋鑽探合併中收購的漂浮物相關的9130萬美元,並減少了(I)與客户合同無形資產相關的非現金攤銷(於生效日期確認)5150萬美元,(Ii)與客户合同無形資產相關的1160萬美元。高尚的環球旅行者II由於:(I)由於颶風“艾達”造成的損害,在2021年8月至2021年12月底,公司的不可抗力比率較低;(Iii)缺乏與遞延收入相關的攤銷,無法在生效日期確認。在截至2020年12月31日的一年中,機隊利用率和運營天數受到以下因素的影響:擁有5只漂浮蚊子,這些蚊子幾乎全年都不會作業,以及在新冠肺炎大流行期間短期暫停1只漂浮蚊子。
自升式拖鞋。2020年伊始,我們13個自升式鑽井平臺中的每個鑽井平臺都簽訂了合同。然而,在2020年上半年,主要是由於新冠肺炎疫情,我們自升式船隊的13個鑽井平臺中有3個幾乎沒有續簽機會,兩個在年內被暫停,一個被長期暫停到2020年剩餘時間。另外三艘自升式平臺在合同運營日經歷了中斷。2020年8月,我們處理了一艘自升式帆船。2020年對我們的平均日間費率影響最大的是高尚的勞埃德·諾布爾2020年9月,歷史上日間費率明顯高於我們自升式船隊的平均日費率。儘管面臨2020年的挑戰,我們還是以12艘自升式平臺中的11艘簽約結束了這一年。在2021年2月6日至2021年12月31日期間,我們自升式船隊的平均日費率受到進一步的負面影響,因為高尚的勞埃德·諾布爾在2021年10月底恢復運營之前,造船廠延長了大約8個月的時間。2021年11月初,來寶集團在沙特阿拉伯處置了四個運營自升式平臺。在利用率指標不受影響的情況下,這些鑽井平臺的銷售減少了運營天數。新冠肺炎大流行的揮之不去的影響,停職,以及我們的自升式船隊缺乏更高費率的新合同,對截至2021年12月31日期間我們自升式船隊的平均日費率產生了負面影響。
2021年1月1日至2021年2月5日。在截至2021年2月5日的期間,我們的浮游者的平均日間費率受益於2020年底日間費率的普遍上漲。於此期間,我們浮式鑽機的利用率得益於我們在2020年處置了閒置浮式鑽機,並在2021年4月的太平洋鑽井合併中尚未收購某些非合同鑽井平臺。在此期間,我們自升式船隊的平均日費率和利用率受到新冠肺炎大流行揮之不去的影響的負面影響,我們從2021年開始的12個自升式鑽井平臺中有5個閒置,而2020年開始的13個鑽井平臺中有1個閒置。
運營成本和費用
在2021年2月6日至12月31日期間,合同鑽井服務成本(包括我們當地的行政和運營支持)總計6.394億美元。在這段期間,我們的12個浮式浮油中有10個是承包和運營的,其中4個是全期承包和運營的。在此期間,我們的12個自升式鑽井平臺中有11個是簽約運營的,其中一個是全期簽約運營的。期內的經營成本增加,原因是:(I)在太平洋鑽探合併;(Ii)高尚的漢斯決鬥四月初生效的合約,包括合約生效後的修葺工程;及。(Iii)高尚的勞埃德·諾布爾挪威船廠的合同於10月下旬開工。由於2021年11月出售了在沙特阿拉伯運營的四艘自升式平臺,這段時間內的運營成本有所下降。
2021年1月1日至2月5日期間,合同鑽井服務成本總計4700萬美元。期間運營成本的降低是由於整個期間的鑽井平臺堆疊,包括高貴的克萊德·佈德羅, 高貴的休斯頓·科爾伯t, 高貴的漢斯·杜爾和尊貴的湯姆·普羅瑟。
在截至2020年12月31日的一年中,合同鑽井服務成本總計5.675億美元。這一期間的運營費用包括與15個鑽井平臺有關的費用,這些鑽井平臺在這一期間的大部分時間裏都是簽約和運營的。此外,這一期間還包括與自升式井架相關的費用。尊貴的喬·比爾在2020年第一季度售出,以及五個堆積起來並最終退役並在2020年第四季度出售的漂浮物,包括高貴的霸王I, 貴族霸王II, 尊貴的丹尼·阿德金斯,高貴的吉姆·戴,及尊貴的保羅·羅馬諾。這個尊貴的湯姆·普羅瑟和尊貴的湯姆·馬登在此期間,由於新冠肺炎大流行的影響,我們被置於特別待命費率。這個高尚的漢斯決鬥和高貴的休斯頓·科爾伯特在此期間的大部分時間裏都是熱堆放的,有助於降低成本。
折舊和攤銷。2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年12月31日的一年中,折舊和攤銷總額分別為8950萬美元、2060萬美元和3.741億美元。2021年2月6日至12月31日期間的折舊受到我們鑽井平臺的公允價值重新計量的影響,這是由於在生效日期實施重新開始會計的結果,並由於從太平洋鑽探合併。由於2020年第一季度確認的資產減值,截至2020年12月31日的年度折舊有所下降。
減值損失。截至2020年12月31日的年度,我們錄得減值虧損39億美元。我們將7個漂浮物和9個自升式平臺的賬面價值減值為估計的公允價值。 以及2020年期間的某些資本備用設備。欲瞭解更多信息,請參閲第二部分第8項“財務報表和補充數據,附註7-減值損失”。
一般和行政費用。2021年2月6日至12月31日期間、2021年1月1日至2月5日期間以及截至2020年12月31日的一年中,一般和行政費用總額分別為6250萬美元、570萬美元和1.212億美元。截至2020年12月31日的一年中,包括與已了結的訴訟相關的5400萬美元費用。
請願前的指控。來寶集團在截至2020年12月31日的一年中產生了1,440萬美元的請願前費用。這些費用與請願日之前與破產法第11章案件相關的律師和財務顧問費用以及其他專業費用有關。
合併和整合成本。來寶集團因以下原因產生了2480萬美元的合併和整合成本太平洋鑽探在2021年2月6日至12月31日期間與馬士基鑽探合併和擬議的業務合併。FinCo產生了830萬美元的合併和整合成本,這與太平洋鑽探在2021年2月6日至12月31日期間合併。欲瞭解更多信息,請參閲合併財務報表第二部分第8項“財務報表和補充數據,附註4-收購和資產剝離”。
出售營業資產收益,淨額。來寶集團在2021年2月6日至12月31日期間,通過向ARDS出售鑽井平臺獲得了1.859億美元的收益。FinCo在2021年2月6日至12月31日期間通過向ARDS出售鑽井平臺獲得了1.875億美元的收益。出售於2021年11月完成,公司在2021年第四季度確認了與出售這些資產相關的淨交易成本收益。交易成本包括經紀人費用、法定離職福利和專業費用。關於更多信息,見第二部分,第8項。“財務報表和補充數據,附註4-收購和資產剝離” 我們的合併財務報表。
颶風損失和恢復,淨額。來寶集團發生了3090萬美元的成本,並從我們的保險中獲得了750萬美元的賠償,這與2021年2月6日至12月31日期間颶風艾達造成的損害有關。我們產生了2520萬美元與設備恢復工作和損失評估有關的費用,並因損失評估而註銷了540萬美元的資產。關於更多信息,見第二部分,第8項。“財務報表和補充數據,附註6--財產和設備“我們的合併財務報表。
其他收入和支出
重組項目,淨額。來寶集團在2021年1月1日至2月5日期間的重組項目淨收益為2.521億美元。FinCo在2021年1月1日至2月5日期間的重組項目淨收益為1.954億美元。這一收益主要是受折衷影響的債務結算收益超過其他淨重組費用和與重新開始會計有關的淨費用的結果。在截至2020年12月31日的一年中,來寶集團因重組項目產生了2390萬美元的淨費用。在截至2020年12月31日的一年中,FinCo因重組項目產生的淨費用為5080萬美元。這些費用涉及律師和財務顧問費用、遞延融資成本和債務折扣的註銷、估計索賠的修訂、法律或有事項的調整以及與破產法第11章案件相關的其他專業費用。
利息支出。2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日和截至2020年12月31日的一年中,利息支出總額分別為3170萬美元、20萬美元和1.647億美元。2021年和2020年的前身包括由於破產法院下令暫停破產法第11章案件懸而未決期間的所有利息支出而減少的費用。2021年的後繼期包括我們新發行的第二筆留置權票據的利息支出以及我們循環信貸安排下的借款,略有被200萬美元的資本化利息所抵消。詳情見第二部分第8項“財務報表和補充數據,附註8--債務”。
在便宜貨購買中獲得收益。來寶集團確認,在2021年2月6日至12月31日期間,廉價購買太平洋鑽井公司獲得了6230萬美元的收益。欲瞭解更多信息,請參閲合併財務報表第二部分第8項“財務報表和補充數據,附註4-收購和資產剝離”。
所得税規定(福利)。2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日和截至2020年12月31日,我們分別錄得所得税支出40萬美元和340萬美元,所得税優惠2.604億美元。
在2021年2月6日至2021年12月31日期間,我們的税收撥備包括與美國和非美國儲備釋放有關的2420萬美元的税收優惠,與美國退税有關的1260萬美元,與之前未確認的遞延税項資產有關的2280萬美元。190萬美元,與承認一項非美國退款申請有關120萬美元主要與遞延税收調整有關。這樣的税收優惠被以下税費所抵消 2120萬美元與各種經常性項目有關,主要包括圭亞那毛收入的預扣税和4200萬美元與非美國税收儲備有關的費用。
在截至2021年2月5日的期間,我們的所得税撥備包括與非美國準備金釋放相關的170萬美元的税收優惠,以及與重新啟動和重組調整相關的250萬美元的税收支出,以及約260萬美元的其他經常性税收支出。
在截至2020年12月31日的一年中,我們的税收優惠包括9970萬美元的資產減值帶來的税收影響,3900萬美元適用CARE法案的税收影響,由於法規到期而釋放的非美國準備金460萬美元,美國税收準備金減少1.119億美元,以及內部重組帶來的税收優惠(扣除1790萬美元的估值免税額和大約4730萬美元的其他經常性税收優惠)。這些税收優惠被2019年美國返還撥備調整以及由此對估值免税額2120萬美元的調整、英國估值免税額增加3110萬美元以及非美國税收儲備增加780萬美元部分抵消。
2020年與2019年相比
與我們截至2020年12月31日的財年的運營結果與截至2019年12月31日的財年的比較相關的信息,包含在我們於2021年3月12日提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的財年10-K年度報告的第二部分,第7項,即管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析。
流動性與資本資源
由於通過破產法第11章的案例進行了財務重組,來寶集團推出了一項新的6.75億美元循環信貸安排和2.16億美元的第二筆留置權票據。在出現時,Legacy Noble的普通股被取消,普通股被髮行給Legacy Noble的前債券持有人。Legacy Noble的若干前債券持有人及前股權持有人亦獲發認股權證,以購買本公司股份。
出現後債務
優先擔保循環信貸安排
於生效日期,Finco與來寶國際金融公司(“Nifco”)訂立優先擔保循環信貸協議(“循環信貸協議”),提供6.75億美元優先擔保循環信貸安排(包括6,750萬美元)。
(“循環信貸安排”),並取消緊接生效日期之前存在的所有債務。循環信貸安排將於2025年7月31日到期。在某些條件得到滿足的情況下,Finco可不時指定Finco的一家或多家其他全資子公司為循環信貸協議項下的額外借款人(與Finco和Nifco合稱為“借款人”)。截至生效日期,循環信貸機制下的未償還貸款為1.775億美元,簽發的信用證為880萬美元。截至2021年12月31日,我們在循環信貸機制下沒有未償還貸款,發行了880萬美元的信用證,在雙邊安排下發行了630萬美元的信用證和擔保債券。
借款人在循環信貸協議項下的所有債務、若干現金管理債務及若干掉期債務均由Finco及其若干直接及間接附屬公司(與借款人合稱“信貸方”)無條件擔保,包括每名借款人對循環信貸協議項下彼此借款人的債務的擔保。所有該等債務,包括循環信貸安排的擔保,均以每一信貸方的實質所有資產及其股權的優先留置權作抵押,但須受循環信貸協議所述的若干例外及限制所規限。太平洋鑽井公司及其目前的任何子公司都不是循環信貸安排的附屬擔保人,他們的資產都不為循環信貸安排提供擔保。此外,馬士基鑽探資產均不會在業務合併結束時獲得循環信貸安排。
循環信貸安排項下未償還貸款的年利率等於適用保證金加(由Finco選擇):(I)經準備金調整的倫敦銀行同業拆借利率或(Ii)基準利率,確定為(X)《華爾街日報》刊登的最優惠貸款利率,(Y)聯邦基金實際利率加1⁄2加1%,(Z)經準備金調整的一個月期倫敦銀行同業拆借利率加1%。適用保證金最初為LIBOR貸款年利率4.75%,基準利率貸款年利率3.75%,2024年7月31日之後將上調50個基點,在循環信貸協議中描述的某些條件下可能額外上調50個基點。
借款人需要支付慣例的季度承諾費、信用證和預付費。
循環信貸協議下的借款是否可用取決於某些條件的滿足,包括在以下情況下對借款的限制:(I)在實施任何此類借款並運用其收益後,(I)可用現金總額(定義見循環信貸協議)將超過1億美元;(Ii)綜合第一留置權淨槓桿率(定義見循環信貸協議)將大於5.50至1.00,且循環信貸安排項下的未償還本金總額將超過6.1億美元;(Ii)循環信貸協議下的綜合第一留置權淨槓桿率(定義見循環信貸協議)將大於5.50至1.00,且循環信貸安排下的未償還本金總額將超過6.1億美元。或(Iii)資產覆蓋率(如下所述)將低於2.00至1.00。
循環信貸安排項下的強制性預付款及(在某些情況下)須就(I)若干資產出售、資產互換及虧損事件(如無違約事件須受再投資權規限)及(Ii)若干債務發行而須予削減的承擔。超過1.5億美元的可用現金也需要定期用於預付貸款(不減少承諾)。循環信貸安排下的貸款可由借款人在任何時候自願預付,並自願終止或減少其下的承諾,而無需支付溢價或罰款,但習慣性違約費用除外。
循環信貸協議規定Finco及其受限制的子公司有義務遵守以下財務維護契約:
•截至2021年12月31日,在截至2021年12月31日的四個會計季度,調整後的EBITDA(定義見循環信貸協議)不允許低於2500萬美元;
•截至2022年3月31日或之後的每個會計季度的最後一天,調整後EBITDA與現金利息支出的比率(定義見循環信貸協議)不得低於(I)截至2022年3月31日或之後的每四個會計季度至2024年6月30日的每四個會計季度的2.00至1.00,以及(Ii)其後每四個會計季度的2.25至1.00;以及(Ii)調整後的EBITDA與現金利息支出的比率(定義見循環信貸協議)不得低於(I)截至2022年3月31日或之後的每四個會計季度至2024年6月30日的每四個會計季度的2.00至1.00;以及
•就截至2021年6月30日或之後的每個財政季度而言,(I)資產覆蓋總額鑽機價值(定義見循環信貸協議)與(Ii)截至任何該等財政季度最後一天的循環信貸融資項下未償還貸款和信用證的本金總額(“資產覆蓋比率”)的比率不得低於2.00至1.00。
循環信貸安排包含本公司認為對這類貸款習慣的肯定和否定契約、陳述、擔保和違約事件。
第二留置權筆記義齒
於生效日期,根據後盾承諾協議及根據該計劃,來寶及Finco完成第二留置權票據及相關普通股的供股,總認購價為200.0百萬美元。
於供股中發行的第二留置權債券本金總額為2.16億美元,其中包括總認購價2億美元外加以實物支付的後盾費用1,600萬美元。第二期留置券將於2028年2月15日到期。第二筆留置權票據由Finco的直接及間接附屬公司(即循環信貸安排下的信貸方)以優先擔保的第二優先基準共同及無條件地提供全面及無條件擔保。太平洋鑽探公司及其目前的任何子公司都不是第二期留置權債券的附屬擔保人,他們的資產都沒有為第二期留置權債券提供擔保。此外,馬士基鑽探資產中沒有一項將在業務合併結束時獲得第二筆留置權票據。
第二留置權票據及該等擔保以受循環信貸安排留置權約束的資產的優先留置權作抵押,包括Finco的股權及第二留置權票據的每名擔保人、本公司於生效日期擁有或其後收購的所有鑽機、若干相關資產,以及Finco及該等擔保人的實質所有其他資產,在每種情況下均受若干例外及限制所規限。此類抵押品不包括太平洋鑽井公司或其任何現有子公司的任何資產或股權。
第二期留置權債券的利息由Finco選擇,利率為:(I)年息11%,以現金支付;(Ii)年息率13%,其中50%以現金支付,50%以現金支付;或(Iii)年息15%,全部以發行實物期權支付。FinCo應從2021年8月15日開始,每半年支付一次拖欠利息,時間為每年2月15日和8月15日。
在2024年2月15日或之後,Finco可以按固定贖回價格(以本金的百分比表示)贖回全部或部分第二期留置權債券,加上到贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息(如果有的話)。FinCo還可以在2024年2月14日或之前的任何時間和不時贖回全部或部分第二期留置權債券,贖回價格相當於本金的106%,另加適用贖回日(但不包括適用的贖回日)的應計和未付利息(如果有的話),外加“全部”溢價。儘管如上所述,如果控制權變更(定義見第二留置權票據契約)在2024年2月15日(但不包括)之前發生,那麼在控制權變更後120天內,Finco可以選擇以相當於本金106%的贖回價格購買所有剩餘的第二留置權票據,外加到(但不包括)適用贖回日的應計和未付利息(如果有)。
第二份留置權票據包含本公司認為此類票據慣常使用的契諾和違約事件。
現金的來源和用途
我們在2021年的主要資本來源是經營活動產生的現金,以及我們的循環信貸安排和第二留置權票據的資金。2021年期間手頭的現金主要用於以下用途:
•正常經常性運營費用;
•與破產法第11章案件有關的費用和開支;以及
•資本支出。
我們目前預計的短期(2022財年)和長期(2022財年以後)現金流需求可能包括以下內容:
•正常經常性運營費用;
•計劃和可自由支配的資本支出;
•回購、贖回或者償還債務和利息;
•某些合同現金義務和承諾。
吾等可不時透過公開市場購買、投標要約或根據該等證券的條款贖回、回購或以其他方式收購我們的未償還第二留置權票據。
我們目前希望通過運營產生的現金、手頭的現金、出售資產的收益或循環信貸安排下的借款來滿足我們的現金流需求,我們相信這將為我們提供足夠的能力來滿足未來12個月的現金流需求。根據市場狀況和其他因素,我們也可能發行股權或長期債務證券,以滿足我們的現金流需求和其他目的。
2021年2月6日至12月31日期間,經營活動提供的淨現金為5160萬美元,2021年1月1日至2月5日期間,經營活動中使用的淨現金為4540萬美元,截至2020年12月31日的一年中,經營活動提供的淨現金為2.732億美元。後繼期和上一年的前沿期受益於現金
業務資產和負債的現金流出,而前身是業務資產和負債的現金流出。截至2021年12月31日,我們的營運資本為2.073億美元,截至2020年12月31日,我們的營運資本為3.839億美元。
2021年2月6日至12月31日期間,投資活動提供的淨現金為2.079億美元,2021年1月1日至2月5日期間,投資活動中使用的淨現金為1440萬美元,截至2020年12月31日的一年中,投資活動中使用的淨現金為1.215億美元。後繼期包括出售尊貴的羅傑·劉易斯, 高尚的斯科特·馬克斯, 高貴的喬·奈特,及尊貴的約翰尼·惠特斯丁到2021年11月,從太平洋鑽探合併及出售太平洋博拉和太平洋西北風2021年6月下旬。前身和後繼期包括造船廠在高尚的勞埃德·諾布爾和受控壓力鑽井的升級尊貴的唐·泰勒和尊貴的湯姆·馬登。截至2020年12月31日的年度還包括出售6個鑽井平臺的收益。
2021年2月6日至12月31日期間,融資活動使用的淨現金為1.768億美元,2021年1月1日至2月5日期間為1.912億美元,截至2020年12月31日的一年中,融資活動提供的淨現金為1.074億美元。2021年的前身包括償還2017年信貸安排、發行第二期留置權票據以及循環信貸安排的借款。後繼期包括循環信貸安排的淨償還,導致截至2021年12月31日,該安排下沒有未償還的貸款。截至2020年12月31日的年度包括2017年信貸安排的淨借款以及2018年賣方貸款和2019年賣方貸款的提前償還。見第二部分第8項“財務報表和補充數據,附註8--債務”。
在2021年12月31日,我們有了一個總的RACT鑽井服務積壓約12億美元,其中包括58%的AVA承諾2022年不愉快的日子。有關我們積壓的更多信息,請參閲“-合同鑽井服務積壓”。
資本支出
在2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的期間,資本支出總額分別為1.599億美元、1030萬美元、1.482億美元和3.064億美元。2021年2月6日至12月31日期間的資本支出包括:
•6500萬美元用於維持資本;
•7010萬美元用於重大項目,包括海底和其他相關項目;
•資本化利息200萬元;以及
•2280萬美元用於可回扣資本和合同修改。
2021年1月1日至2月5日期間的資本支出包括:
•150萬美元用於維持資本;
•210萬美元用於主要項目,包括海底和其他相關項目;以及
•670萬美元用於可回扣資本和合同修改。
我們2022年的總資本支出預計在1.55億美元至1.7億美元之間,其中約100.0美元至1.15億美元目前預計用於維持資本,約2,500萬美元預計將由我們的客户報銷。我們目前的資本支出估計不包括任何潛在的合併資本支出。
我們不時會考慮一些可能的計劃,而這些計劃所需的開支並不包括在我們的基本預算內,而這些未編入預算的開支可能會非常龐大。此外,雖然流動性和保本仍然是我們的首要任務,但我們將繼續不時評估對鑽井單位的收購。
股本
根據來寶集團的組織章程大綱,來寶的股本為6,000,000美元,分為500,000,000股每股面值0.00001美元的普通股及100,000,000股面值0.00001美元的普通股,每個類別均享有董事會不時釐定的權利。
根據該計劃,所有證明、有關或以其他方式與Legacy Noble於生效日期前尚未償還的任何股權有關的協議、文書及其他文件,包括所有以股權為基礎的獎勵,均已註銷,而所有該等股權於生效日期後不再具有效力或效力。根據該計劃,在生效日期前已發行的Legacy Noble普通股(每股面值0.01美元)的持有人將收到按比例持有的第3批認股權證,以收購普通股。
未來股息的支付將取決於我們的經營結果、財務狀況、現金需求、未來業務前景、合同和契約限制以及董事會認為相關的其他因素;然而,目前,我們預計在可預見的未來不會支付任何股息。
合同現金義務和承付款彙總表
我們有7,500萬美元的長期税款儲備,用於不確定的税收狀況,包括利息和罰款。由於很難對向税務當局支付現金的時間作出合理可靠的估計,這些税款計入了“其他負債”。見第二部分第8項“財務報表和補充數據,附註13--所得税”。
截至2021年12月31日,未來12個月將沒有長期債務到期,2022年之後將有2.16億美元到期。見第二部分第8項“財務報表和補充數據,附註8--債務”。
到2021年12月31日,1220萬美元的養老金義務將在未來12個月內到期,其餘1.282億美元將在2022年之後到期。見第二部分第8項“財務報表和補充數據,附註14--僱員福利計劃”。
有關我們的經營租賃義務的説明,請參閲第二部分第8項“財務報表和補充數據,附註12-租賃”。
在2021年12月31日,我們有其他承諾,根據合同,如果這些義務被調用,我們有義務用現金履行。這些義務包括保證我們履約的信用證,因為它涉及到我們在不同司法管轄區的鑽井合同、税收和其他義務。這些信用證義務通常不被稱為信用證義務,因為我們通常遵守基本的履約要求。到2021年12月31日,940萬美元的信用證和商業承諾將在未來12個月內到期,剩餘的570萬美元將在2022年之後到期。
註冊證券的擔保
FinCo發行了2028年到期的第二期留置權票據。第二筆留置權票據由Finco的直接及間接附屬公司(即循環信貸安排下的信貸方)以優先擔保的第二優先基準共同及無條件地全面及無條件擔保(“擔保人”)。擔保是每個擔保人的無條件、不可撤銷、連帶和若干優先債務,與擔保人未來的所有優先債務具有同等的償還權,實際上優先於該擔保人的所有無擔保優先債務。
第二留置權票據及該等擔保以保證循環信貸安排下的義務的抵押品的第二優先留置權作抵押,其中包括(I)質押Finco的股權,(Ii)質押擔保人的股權,及(Iii)對Finco及擔保人的幾乎所有資產(包括Finco幾乎所有其他直接附屬公司及擔保人的權益)享有留置權,在每種情況下,均須受若干例外及限制(統稱為“抵押品還包括擔保人擁有的某些鑽井平臺的抵押貸款。太平洋鑽井公司及其目前的任何子公司都不是循環信貸安排或第二筆留置權票據的附屬擔保人。抵押品不包括太平洋鑽井公司或其任何現有子公司的任何資產或股權。此外,馬士基鑽探資產均不會在業務合併結束時擔保循環信貸安排或第二留置權票據,抵押品不包括馬士基鑽探的任何資產。
第二留置權票據擔保
擔保人的擔保是每個擔保人的無條件、不可撤銷、連帶的優先債務,與擔保人未來的所有優先債務具有同等的償債權利,實際上優先於擔保人的所有無擔保優先債務。擔保的償付權高於該擔保人現有和未來的任何次級債務,實際上低於該擔保人以抵押品的優先留置權擔保或由不構成抵押品的資產擔保的任何義務。根據管理第二留置權票據的契約,擔保人在某些情況下可以被免除和解除其擔保義務,包括:(1)在金融公司按照管理第二留置權票據的契約的有關規定行使法律效力的情況下,(2)如果按照管理第二留置權票據的契約的規定出售或以其他方式處置任何擔保人的全部股本,(3)在保證人解散或清算時,(3)在必要的情況下,(3)根據第二留置權票據契約的規定出售或以其他方式處置任何擔保人的全部股本,(3)在保證人解散或清算時,(3)在必要的情況下,(3)按照第二留置權票據的契約的規定出售或以其他方式處置任何擔保人的全部股本,(3)在保證人解散或清算的情況下(4)如果該擔保人按照管理第二留置權票據的契約被適當地指定為不受限制的附屬公司,(5)在擔保人根據其擔保解除或解除義務時,或(6)就某些未來的非關鍵性擔保人而言,應由Finco向第二留置權票據的受託人發出書面通知。
FinCo是一家控股公司,除了在擔保人和其他非擔保人子公司中持有的直接和間接股權外,沒有重大業務或重大資產。FinCo主要通過其子公司開展業務。因此,其支付第二筆留置權票據的本金和利息的能力取決於其子公司產生的現金流,以及它們通過股息或其他方式向Finco提供這些現金的能力。擔保人的收益將取決於他們的財務和經營業績,這將受到一般經濟、行業、金融、競爭、運營、立法、監管和其他Finco無法控制的因素的影響。擔保人向Finco支付的任何股息、分配、貸款或墊款也可能受到擔保人經營所在司法管轄區適用的當地法律對股息的限制。如果Finco沒有收到擔保人的分派,或者擔保人的收益或其他可用資產不足,Finco可能無法支付第二筆留置權票據。
關聯公司質押證券
根據第二留置權票據抵押品文件的條款,管理第二留置權票據的契約項下的抵押品代理可在第二留置權票據的契約發生違約事件後,就抵押品(包括金融公司的擔保人及其他直接附屬公司及擔保人的權益)尋求補救或進行止贖程序。只要任何優先留置權債務尚未清償,抵押品代理人行使這種補救的能力就受到債權人間協議的限制。
擔保人的質押權益實質上構成了我們聯屬公司的所有證券,這些證券已被質押以保證第二筆留置權票據項下的義務。質押權益的價值受波動因素的影響,這些因素包括(其中包括)一般經濟狀況以及抵押品作為持續經營企業的一部分實現的能力,並以有序的方式提供給可用和願意的買家,而不是在困難的情況下。質押股權沒有交易市場。
根據管理第二留置權票據的文件(“第二留置權票據文件”)的條款,在一種或多種情況下,Finco和擔保人將有權從擔保第二留置權票據的留置權中解除抵押品,包括(1)在第二留置權票據文件的條款所要求或根據的範圍內;(2)如果抵押品被出售、轉讓、支付或以其他方式處置給第三方,則收益繼續構成抵押品的範圍;或(3)第二留置權票據文件另有規定的情況;或(3)第二留置權票據文件另有規定的範圍;(2)如果抵押品被出售、轉讓、支付或以其他方式處置給第三方,則收益繼續構成抵押品的範圍;或(3)第二留置權票據文件另有規定的情況當任何附屬公司按照管理第二留置權票據的契約條款解除其擔保(如有)時,對該擔保人發行的任何質押股權和任何資產的留置權該擔保人的權利將自動終止。
擔保人財務信息摘要
以下彙總的財務信息反映了擔保人的合併賬目和Finco(統稱為“債務人”)在指定日期和期間的非合併賬目。財務信息是在合併的基礎上列報的,債務人集團中的實體之間的公司間餘額和交易已被取消。
資產負債表摘要信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 後繼者 | | | 前身 |
| 2021年12月31日 | | | 2020年12月31日 |
流動資產 | $ | 333,127 | | | $ | 461,587 |
非擔保人子公司應付金額,當期 | 5,150,694 | | | 5,552,158 |
非流動資產 | 1,214,111 | | | 3,590,865 |
非擔保人子公司應收非流動款項 | 646,778 | | | 1,045,237 |
流動負債 | 189,177 | | | 159,601 |
非擔保人子公司應付金額,當期 | 5,254,540 | | | 5,532,634 |
非流動負債 | 281,218 | | | 120,033 |
非擔保人子公司應收非流動款項 | 168,873 | | | 480,460 |
運營説明書摘要信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 後繼者 (1) | | | 前身(2) |
| | | | 義務人 | | | 義務人 |
| | | | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | 年 |
| | | | 穿過 | | | 穿過 | | | | 告一段落 |
| | | | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | | | 2020年12月31日 |
營業收入 | | | | $ | 615,432 | | | | $ | 70,584 | | | | | $ | 895,295 | |
運營成本和費用 | | | | 480,367 | | | | 63,255 | | | | | 4,320,475 | |
所得税前持續經營所得(虧損) | | | | 111,251 | | | | (2,303,528) | | | | | (3,414,898) | |
淨收益(虧損) | | | | 99,011 | | | | (2,318,932) | | | | | (3,468,407) | |
(1)包括2021年2月6日至2021年12月31日期間與非擔保人子公司的交易帶來的3130萬美元的營業收入、1710萬美元的營業成本和開支以及2630萬美元的其他開支。
(2)包括2021年1月1日至2021年2月5日期間與非擔保人子公司的交易帶來的380萬美元的營業收入、110萬美元的營業成本和開支以及120萬美元的其他費用。包括截至2020年12月31日的一年中8820萬美元的營業收入,2370萬美元的營業成本和開支,以及330萬美元可歸因於與非擔保人子公司交易的其他費用。
環境問題
我們受制於眾多與保護環境、保護人類健康和安全有關的國際、聯邦、州和地方法律法規。有關這些法律法規中最重要的部分的討論,請參閲“商業-政府法規和環境事務”。
政治和社會對全球氣候變化問題的持續關注導致提出或頒佈了一系列以減少温室氣體排放為重點的法律。這些建議或頒佈的法律適用於或可能適用於我們有利益或未來可能有利益的國家。這一領域的法律仍在不斷演變,雖然無法準確估計實施時間表或我們未來與實施有關的合規成本,但這些法律如果獲得通過,可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大影響。氣候變化還可能增加不利天氣條件的頻率和嚴重程度,包括颶風、颱風、龍捲風、冬季風暴和波濤洶湧的海面。如果發生這樣的影響,可能會對我們的運營產生不利影響。有關氣候變化的討論,請參閲“商業-政府法規和環境問題-氣候變化”。
此外,社會對ESG問題和氣候變化的日益關注,導致了與氣候變化和能源再平衡問題相關的行動要求,比如促進化石燃料產品的替代品的使用,鼓勵撤資化石燃料股票,並向貸款機構和其他金融服務公司施壓,要求它們限制或減少與化石燃料公司的活動。鼓勵放棄化石燃料的舉措可能會減少對碳氫化合物的需求,從而減少對我們服務的需求,並對我們的收益、現金流和財務狀況造成實質性的不利影響。關於這些風險的進一步討論,見第一部分,項目1A,“風險”。
監管和法律風險等因素對環境、社會和治理事項以及氣候變化的日益關注可能會影響我們的業務和財務業績。“
關鍵會計估計
吾等根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制綜合財務報表,該原則要求吾等作出影響或有資產及負債的呈報金額、負債、收入、開支及相關披露的估計。我們根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計,這些假設的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。實際結果可能與我們的估計和假設不同,任何此類差異都可能對我們的合併財務報表產生重大影響。以下會計政策涉及關鍵的會計估計,因為它們特別依賴來寶集團對本質上不確定的事項所作的估計和假設。
損傷
每當事實發生變化,表明資產價值不可收回時,我們都會對我們的財產、設備和無形資產進行減值評估。減值損失在資產賬面價值超過其估計公允價值時確認。如果實際結果不符合我們對給定鑽井平臺、設備或無形客户合同的估計假設,我們可能會在未來承擔減值損失。在確定資產的公允價值時,我們對未來市場狀況做出重大假設和估計。我們估計中使用的典型假設包括當前市場狀況、未來授予合同的時間和預期的運營天數、運營成本、利用率、貼現率、資本支出、市場價值、市場價值的權重、重新激活成本、估計的經濟可用壽命和單位的適銷性。
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度內,我們確認了與某些鑽井平臺和相關資本備件相關的非現金税前減值費用分別為39億美元和6.153億美元。這些減損是由客户暫停鑽井計劃、合同取消、新合同機會進一步減少、資本備用設備陳舊以及我們認為鑽井設備不再適銷對路、不太可能恢復服務等因素推動的。
減值評估本身涉及管理層對預期未來現金流的假設以及市場狀況對這些假設的影響的判斷。由於這一估計中固有的許多變量,假設的差異可能會對我們的減值分析結果產生重大影響。
所得税
我們估計所得税,並在我們運營的每個税收管轄區提交納税申報單,並被要求提交納税申報單。每年年底,在財務報表中都會記錄所得税的估計額。納税申報單一般在下一年提交。屆時將完成估算與最終納税申報表的對賬,這將導致原始估算的變化。我們相信,我們的納税申報立場得到了適當的支持,但税務機關可以對我們的某些納税立場提出質疑。
我們目前及過往均在全球多個國家經營業務,而我們在該等司法管轄區提交的報税表須由該等司法管轄區的税務機關審核及審核。我們認識到不確定的税收狀況,我們認為這些狀況有超過50%的可能性在税務機關的挑戰下得以維持。我們不能預測或保證任何現有或未來評估的最終結果。與預期最終解決不確定税收狀況有關的判斷變化將在這種變化的季度收益中確認。我們相信,對於不確定的税收狀況,包括相關利息和罰款,我們的準備金是足夠的。截至2021年12月31日,該公司擁有7500萬美元的長期税收準備金,用於包括利息和罰款在內的未確認税收優惠,這些税收優惠計入“其他負債”。審計結果最終支付的金額可能與以前包括在我們所得税支出中的金額有很大不同,因此可能對我們的税收撥備、淨收入和現金流產生重大影響。
我們年末的遞延税項資產餘額總額反映了我們所得税會計政策的應用情況,並基於管理層對變現能力的估計、判斷和假設。如果部分遞延税項資產很可能在未來期間無法變現,則遞延税項資產將根據管理層的估計減去估值津貼。在評估我們收回全部或部分遞延税項資產的能力時,我們會考慮所有可用的正面和負面證據,包括我們過去的經營業績,以及我們對未來收益、未來應税收入和審慎可行的税務籌劃策略的預測。在確定未來應納税所得額時所採用的假設需要作出重大判斷。儘管我們相信我們的假設、判斷和估計是合理的,但税法的變化或我們對税法的解釋以及任何税務審計的解決方案都可能對我們的合併財務報表產生實質性影響。
保險準備金
我們對某些損失維持不同程度的自保保留,包括財產損失、受僱損失、僱傭責任、僱主責任和一般責任等。我們在每個活動的基礎上應計財產損失和租賃費損失。
僱傭慣例責任索賠是根據年內的實際索賠應計的。海事僱主的賠償要求一般使用精算確定法進行估算。一般責任索賠由我們的內部索賠部門通過評估每項索賠(包括已發生但未報告的索賠)的事實和情況,並根據類似索賠的歷史經驗進行估計。我們的人身傷害和賠償損失準備金的金額是基於第三方精算師的分析,該精算師使用我們的歷史損失模式和趨勢以及行業數據來估計未付損失和已分配的損失調整費用。每年經歷的索賠嚴重程度,從輕微事故到永久殘疾或需要廣泛醫療護理的傷害,是我們儲量估計值變化的關鍵驅動因素。這些估計進一步受到不確定性的影響,因為已發生的索賠的最終處置取決於尚未披露的事件的結果。因此,我們可能被要求增加或減少我們的儲備水平。截至2021年12月31日和2020年12月31日,人身傷害和保護索賠的損失準備金分別為1,480萬美元和3,090萬美元,這些金額包括在隨附的綜合資產負債表中的“其他負債”和“折衷負債”中。
養老金計劃
員工福利計劃的會計處理涉及許多假設和估計。貼現率和計劃資產的預期回報率是衡量公司養老金計劃成本和收益義務的兩個關鍵假設,我們在重新衡量計劃時對其進行評估。其他假設包括醫療成本趨勢率和員工人口統計因素,如退休模式、死亡率、流動率和薪酬增長率。
貼現率使我們能夠將預期的未來福利現金支付作為衡量日期的現值。較低的貼現率會增加福利義務的現值,並增加養老金支出。用於計算我們美國計劃未來福利義務淨現值的貼現率,是根據穆迪(Moody‘s)評級為“AA”或更高的長期債券的當前利率的平均值計算的。我們已經確定,我們計劃的預期現金流出的時間和金額與這一指數合理匹配。對於我們的非美國計劃,用於計算未來福利債務淨現值的貼現率是通過使用平均到期日接近於負債的優質債券投資組合的收益率曲線來確定的。假設貼現率每降低一個百分點,2022年的養老金總支出將增加約130萬美元,預計到2021年12月31日的福利義務將增加約5180萬美元。假設貼現率每增加一個百分點,養老金總支出將增加約70萬美元,預計福利債務將減少約4110萬美元。
為了確定計劃資產的預期長期回報率,我們考慮了無風險投資(主要是政府債券)的當前預期回報水平,與投資組合所投資的其他資產類別相關的歷史風險溢價水平,以及對每個資產類別未來回報的預期。然後,根據目標資產配置對每種資產類別的預期回報率進行加權,以得出投資組合的預期長期資產回報率。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
市場風險是指由於貨幣匯率或股票價格波動導致金融工具價值變化而可能造成的損失,如下所述。
利率風險
本公司須承受與循環信貸安排下借款利率變動有關的市場風險。我們循環信貸安排項下的借款利息與倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)之間的利差為一個商定的百分點,即協議中規定的基本利率。循環信貸安排下的借款以倫敦銀行同業拆息加適用保證金計息,目前的最高合同利率為4.25%。2021年3月5日,英國金融市場行為監管局發佈公告,宣佈ICE Benchmark Administration目前發佈的LIBOR基準設置未來將停止或失去代表性。公告確認,對於所有非美元LIBOR參考利率和某些短期美元LIBOR參考利率,在2021年12月31日之後,任何管理人將停止提供LIBOR,或者對於其他參考利率,LIBOR將不再具有代表性。2023年6月30日之後,對於其他參考利率,LIBOR將不再由任何管理人提供或不再具有代表性。雖然循環信貸安排包含固定的“備用”條款,規定在與逐步取消LIBOR有關的某些事件發生時提供替代參考利率,但替代參考利率加上任何相關的利差調整可能導致利率高於LIBOR。因此,我們的浮動利率債務的利息支出可能會增加。
截至2021年12月31日,我們在循環信貸安排下沒有未償還的借款,沒有880萬美元的履約信用證。
我們維持某些債務工具的固定利率,其公允價值將根據市場對利率的預期和對我們信用風險的看法的變化而波動。我們總債務的公允價值為2.368億美元,2021年12月31日。
外幣風險
雖然我們是開曼羣島的一家公司,但我們將外幣定義為任何非美元計價的貨幣。我們的功能貨幣是美元。然而,在美國以外,我們的一部分費用是以當地貨幣支付的。因此,當美元相對於我們所在國家的貨幣走軟(走強)時,我們以美元報告的費用將增加(減少)。
如果本幣支出超過以本幣以外的本幣計價的收入,我們就會面臨未來現金流的風險。為了幫助管理這一潛在風險,我們定期簽訂衍生品工具,以管理我們對貨幣匯率波動的風險敞口,我們可能在未來期間進行對衝活動,以減輕此類風險敞口。這些合約主要作為現金流量對衝入賬,套期保值公允價值變動的有效部分記錄在綜合資產負債表和“累計其他全面收益(虧損)”(“AOCI”)中。在AOCI中記錄的金額被重新分類為與對衝項目在收益中確認的同期或多個期間的收益。套期保值項目公允價值變動的無效部分直接計入收益。我們有文件化的政策和程序來監督和控制衍生工具的使用。我們不從事出於投機或交易目的的衍生品交易,也不參與槓桿衍生品交易。
我們的幾個區域海岸基地有相當大一部分現金運營費用是以當地貨幣支付的。為了限制貨幣波動的潛在風險,我們定期簽訂遠期合約,歷史上這些遠期合約每月以各自業務的當地貨幣結算。所有這些合約的到期日都不到12個月。在2021年2月6日至12月31日期間、2021年1月1日至2月5日期間以及截至2020年12月31日的一年中,我們沒有簽訂任何遠期合約。在2021年2月6日至12月31日期間、2021年1月1日至2月5日期間以及截至2020年12月31日的一年內,我們沒有未平倉的衍生品合約。根據目前的預測,假設所有外幣的平均匯率每增加10%,我們未來的估計營運開支便會增加約850萬元。
市場風險
我們有覆蓋某些受薪員工的美國非繳費型固定收益養老金計劃和覆蓋某些小時工的美國非供款型固定收益養老金計劃,這些小時工的初始僱傭日期在2004年8月1日之前(統稱為我們的“合格美國計劃”)。這些計劃由諾布爾鑽探員工退休信託基金(Noble Drilling Employees‘Retiering Trust)管理。這些計劃的福利主要是基於服務年限,對於受薪計劃來説,是根據退休前的僱員補償計算的。這些計劃旨在符合1974年“僱員退休收入保障法”(“ERISA”)的規定,我們的資金政策符合ERISA和其他適用法律法規的資金要求。當需要時,我們為合格的美國計劃提供現金捐助,或利用我們提供的信用。根據ERISA和1986年的國內税法,合格的美國計劃可以覆蓋的福利金額是有限的。因此,我們維護一個無資金、無資格的額外福利計劃,旨在將指定員工的福利維持在合格薪資美國計劃中的公式級別。我們把有條件的美國計劃和超額福利計劃統稱為“美國計劃”。
除了美國的計劃外,來寶集團的間接全資子公司來寶鑽井(土地支持)有限公司(Noble Drilling(Land Support)Limited)還維持着一項養老金計劃,涵蓋其所有受薪、非工會員工,他們最近的受僱日期早於2014年4月1日(稱為我們的“非美國計劃”)。根據非美國計劃的定義,福利基於計入貸記的服務和員工薪酬。
該公司的養老金計劃資產受到債務和股權證券市場價格的影響。養老金計劃資產價值的變化可能會影響公司的養老金支出、資金狀況和未來的最低資金要求。該公司的目標是通過資產多樣化和投資於期限與其養老金負債類似的長期固定收益證券來降低風險。截至2021年12月31日,養老基金的投資價值為3.053億美元,假設基金投資價值下降10.0%,基金價值將減少約3050萬美元。養老金資產價值的大幅下降可能要求來寶集團在未來幾個時期增加養老金計劃的資金,這可能會對這些時期的現金流產生不利影響。此外,在來寶集團沒有向這些計劃提供額外現金的情況下,這些計劃資產的公允價值下降,可能會增加來寶集團要求在未來期間記錄的養老金成本金額。
項目8.財務報表和補充數據
本項8列報下列財務報表:
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獨立註冊會計師事務所(貴族繼任者)報告(PCAOB ID238) | | 64 |
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獨立註冊會計師事務所報告(Noble-前身)(PCAOB ID238) | | 67 |
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來寶集團(來寶)及其子公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表 | | 69 |
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來寶集團(來寶)及其子公司2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的年度合併營業報表 | | 70 |
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來寶集團(來寶)及其子公司2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的綜合全面收益(虧損)報表 | | 71 |
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來寶集團(來寶)及其子公司2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的合併現金流量表 | | 72 |
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來寶集團(來寶)及其子公司2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的合併權益報表 | | 73 |
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獨立註冊會計師事務所(Finco-繼承人)報告(PCAOB ID238) | | 74 |
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獨立註冊會計師事務所報告(Finco前身)(PCAOB ID238) | | 77 |
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來寶財務公司(Finco)及其子公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的合併資產負債表 | | 79 |
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來寶財務公司(Finco)及其子公司2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及2020年和2019年12月31日止年度的合併經營報表 | | 80 |
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來寶財務公司(Finco)及其子公司2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的綜合全面收益(虧損)報表 | | 81 |
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來寶財務公司(Finco)及其子公司2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的合併現金流量表 | | 82 |
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來寶財務公司(Finco)及其子公司2021年2月6日至12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的合併權益報表 | | 83 |
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合併財務報表附註 | | 84 |
獨立註冊會計師事務所報告
至 來寶集團的董事會和股東
財務報表與財務報告內部控制之我見
本公司已審核來寶集團及其附屬公司(繼承人)(“本公司”)截至2021年12月31日的綜合資產負債表,以及自2021年2月6日起的相關綜合經營表、綜合收益(虧損)表、權益表和現金流量表 截至2021年12月31日,包括相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們還審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制,依據內部控制-集成框架 (2013) 由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為,上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日的財務狀況,以及自2021年2月6日起的經營業績和現金流量。 至2021年12月31日,符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。此外,我們認為,本公司於2021年12月31日在所有重要方面維持對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制-集成框架 (2013) 由COSO發佈。
會計基礎
正如綜合財務報表附註1所述,德克薩斯州南區美國破產法院於2021年2月5日確認了來寶公司及其債務人關聯公司的聯合重組計劃(“計劃”)。該計劃的確認導致解除了2021年2月5日之前對該公司提出的所有索賠,並終止了該計劃中規定的股權證券持有人的所有權益。該計劃於2021年2月5日基本完成。 公司從破產中脱穎而出。關於它從破產中脱穎而出的情況, 公司自2021年2月5日起採用重新開始的會計處理。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表,維護對財務報告的有效內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在第9A項下管理層的財務報告內部控制年度報告中。我們的職責是根據我們的審計,對公司的合併財務報表和公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作,以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致),以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐),以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制,評估存在重大缺陷的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關的政策和程序;(2)提供合理保證,保證交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(2)公司的財務報告內部控制包括以下政策和程序:(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理保證,記錄交易是必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制措施可能會變得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下面所傳達的關鍵審計事項 (I)涉及對綜合財務報表有重大影響的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷;及(Ii)涉及本期綜合財務報表審計所產生的事項,而該事項已傳達或要求傳達至審計委員會,且(I)涉及對綜合財務報表有重大影響的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收購太平洋鑽井公司-太平洋鑽井公司移動式近海鑽井設備的公允價值和支付對價的公允價值
如綜合財務報表附註4和6所述,公司於2021年4月15日以全股票交易方式收購了太平洋鑽井公司(Pacific Drilling Company LLC)。截至2021年12月31日,該公司的鑽井設備和設施資產為14.7億美元,其中一部分與作為太平洋鑽井收購的一部分而收購的移動式海上鑽井單元有關。此外,如合併財務報表附註4所述,總收購價格對價為3.577億美元。管理層根據(I)鑽探資產在其剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流及(Ii)替換鑽探資產的成本(按類似近海鑽探資產的當前市場調整)的組合,釐定移動式海上鑽井單位的公允價值。評估中使用的假設包括但不限於,根據當前市場狀況及其當前技術規格,每個設備未來的適銷性、未來授予合同的時間和預期的運營日數、運營成本、使用率、税率、貼現率、資本支出、市場價值、市場價值的權重、重新啟動成本以及估計的經濟使用壽命。 由於收購時本公司尚未在紐約證券交易所交易,管理層對本公司發行的普通股(作為收購Pacific Drilling的對價)的估值需要對合並後實體的鑽井資產預期產生的貼現現金流進行分析。這些貼現現金流是利用許多與確定太平洋鑽井移動式海上鑽井單位公允價值時使用的相同類型的假設得出的。此外,合併後實體的貼現現金流被認為是公司和太平洋鑽井資產作為一個單一船隊運營所產生的年度成本節約協同效應。
我們決定履行與太平洋鑽井公司收購的移動式海上鑽井設備的公允價值和本公司向太平洋鑽井公司支付的代價的公允價值有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是:(I)管理層在確定收購的移動式海上鑽井設備的公允價值和本公司發行的普通股作為收購太平洋鑽井公司的代價時的公允價值時的重大判斷;(Ii)核數師在執行程序及評估管理層有關預期營運日率、營運成本、使用率、税率、折現率、市值及市值加權的重大假設時,具有高度的判斷力、主觀性及努力;及(Iii)審計工作涉及使用具備專業技能及知識的專業人士。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收購的移動式近海鑽井單位的估值有關的控制措施的有效性,以及對收購太平洋鑽井所支付的對價的估值。除其他外,這些程序還包括(I)測試管理層確定移動式近海鑽井平臺的公允價值和支付代價的公允價值的過程;(Ii)評估貼現現金流模型的適當性;(Iii)測試模型中使用的基礎數據的完整性和準確性;以及(Iv)評估管理層使用的與預期運營相關的重要假設。
日間費率、運營成本、利用率、税率、貼現率、市場價值以及這些市場價值的權重。評估管理層有關預期營業日率、營運成本、使用率、税率及市值加權的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理,並考慮(I)資產現時及過往的表現;(Ii)與外部市場及行業數據的一致性;及(Iii)該等假設是否與審計其他領域取得的證據一致。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估貼現現金流模型,並評估貼現率和市場價值假設的合理性。
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/s/ 普華永道會計師事務所 |
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休斯敦,得克薩斯州 |
2022年2月17日 |
自1994年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
至 來寶集團的董事會和股東
對財務報表的幾點看法
本公司已審核來寶控股有限公司(前稱來寶集團)及其附屬公司(前身)(“本公司”)於2020年12月31日的綜合資產負債表,以及截至2021年1月1日至2021年2月5日期間及截至2020年12月31日的兩個年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)表、權益及現金流量表,包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年12月31日的財務狀況,以及自2021年1月1日起的經營業績和現金流量。 至2021年2月5日,以及截至2020年12月31日的兩年中的每一年 符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。
會計基礎
正如綜合財務報表附註1所述,來寶公司(後來更名為來寶控股公司)及其若干子公司於2020年7月31日根據破產法第11章的規定向德克薩斯州南區美國破產法院提出自願重組請願書。來寶集團及其債務人關聯公司重組聯合計劃 於2021年2月5日基本完成 公司從破產中脱穎而出。關於它從破產中脱穎而出的情況, 公司採用重新開始會計。這一問題也在我們報告的“關鍵審計事項”部分進行了描述。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準對這些合併財務報表進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項,且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
重新開始核算– 鑽井設備和設施資產中移動式海洋鑽井裝置的估值
如上所述以及綜合財務報表附註2和附註3所述,來寶控股有限公司及其若干子公司於2021年2月5日擺脱破產,本公司採用重新開始會計,這導致了新的會計基礎
本公司將成為一家新的財務報告實體。隨着重新開始會計的應用,管理層根據個人資產和負債的估計公允價值將重組價值分配給個人資產和負債(遞延所得税除外)。2021年1月1日至2021年2月5日期間,該公司的重組調整淨額為2.52億美元,其中包括24.1億美元的物業、廠房和設備的重新開始公允價值調整。物業、廠房和設備中包括鑽井設備和設施資產,截至2021年2月5日,這些資產的餘額為10.7億美元,其中一部分與移動式海上鑽井單位有關。管理層根據(I)鑽探資產在其剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流及(Ii)替換鑽探資產的成本(按類似近海鑽探資產的當前市場調整)的組合,釐定移動式海上鑽井單位的公允價值。評估中使用的假設包括但不限於,根據當前市場狀況及其當前技術規格,每個設備未來的適銷性、未來授予合同的時間和預期的運營日數、運營成本、使用率、税率、貼現率、資本支出、市場價值、市場價值的權重、重新啟動成本以及估計的經濟使用壽命。
我們確定執行與重新開始會計有關的程序的主要考慮因素–對鑽井設備和設施資產中的移動式海上鑽井設備進行估值是一項重要的審計事項,主要原因是(I)管理層在確定鑽井設備和設施資產中的移動式海上鑽井設備的公允價值時的重大判斷;(Ii)審計師在執行程序和評估管理層關於預期運營日數、運營成本、利用率、税率和貼現率的假設時高度的主觀性和努力;以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括(I)測試管理層在鑽井設備和設施資產內確定移動式海上鑽井單元公允價值的過程;(Ii)評估貼現現金流模型的適當性;(Iii)測試貼現現金流模型中使用的基礎數據的完整性和準確性;以及(Iv)評估管理層使用的與預期運營日率、運營成本、使用率、税率和貼現率相關的假設。評估管理層有關預期營業日率、營運成本、使用率及税率的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理,並考慮(I)資產現時及過往的表現;(Ii)與外部市場及行業數據的一致性;及(Iii)該等假設是否與審計其他領域取得的證據一致。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估貼現現金流模型的適當性和貼現率假設的合理性。
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/s/ 普華永道會計師事務所 |
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休斯敦,得克薩斯州 |
2022年2月17日 |
自1994年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
來寶集團及其子公司
綜合資產負債表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 十二月三十一日, 2021 | | | 十二月三十一日, 2020 |
資產 | | | | | |
流動資產 | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 194,138 | | | | $ | 343,332 | |
應收賬款淨額 | | 200,419 | | | | 147,863 | |
應收税金 | | 16,063 | | | | 30,767 | |
預付費用和其他流動資產 | | 45,026 | | | | 80,322 | |
流動資產總額 | | 455,646 | | | | 602,284 | |
無形資產 | | 61,849 | | | | — | |
財產和設備,按成本價計算 | | 1,555,975 | | | | 4,777,697 | |
累計折舊 | | (77,275) | | | | (1,200,628) | |
財產和設備,淨值 | | 1,478,700 | | | | 3,577,069 | |
其他資產 | | 77,247 | | | | 84,584 | |
總資產 | | $ | 2,073,442 | | | | $ | 4,263,937 | |
負債和權益 | | | | | |
流動負債 | | | | | |
| | | | | |
應付帳款 | | $ | 120,389 | | | | $ | 95,159 | |
應計工資總額和相關成本 | | 48,346 | | | | 36,553 | |
應繳税款 | | 28,735 | | | | 36,819 | |
應付利息 | | 9,788 | | | | — | |
其他流動負債 | | 41,136 | | | | 49,820 | |
流動負債總額 | | 248,394 | | | | 218,351 | |
長期債務 | | 216,000 | | | | — | |
遞延所得税 | | 13,195 | | | | 9,292 | |
其他負債 | | 95,226 | | | | 108,039 | |
可能受到損害的負債 | | — | | | | 4,239,643 | |
總負債 | | 572,815 | | | | 4,575,325 | |
承付款和或有事項(附註16) | | | | | |
股東權益(虧損) | | | | | |
前身普通股,$0.01票面價值,普通股;251,084截至2020年12月31日的已發行股票 | | — | | | | 2,511 | |
後續普通股,$0.00001票面價值,普通股;60,172截至2021年12月31日的已發行股票 | | 1 | | | | — | |
額外實收資本 | | 1,393,255 | | | | 814,796 | |
留存收益(累計虧損) | | 101,982 | | | | (1,070,683) | |
累計其他綜合收益(虧損) | | 5,389 | | | | (58,012) | |
股東權益合計(虧損) | | 1,500,627 | | | | (311,388) | |
負債和權益總額 | | $ | 2,073,442 | | | | $ | 4,263,937 | |
見合併財務報表附註。
來寶集團及其子公司
合併業務報表
(單位為千,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 | | | | |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 年終 | | 年終 | | | | |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | |
營業收入 | | | | | | | | | | | | | |
合同鑽探服務 | | $ | 708,131 | | | | $ | 74,051 | | | $ | 909,236 | | | $ | 1,246,058 | | | | | |
可獲發還的款項及其他 | | 62,194 | | | | 3,430 | | | 55,036 | | | 59,380 | | | | | |
| | 770,325 | | | | 77,481 | | | 964,272 | | | 1,305,438 | | | | | |
運營成本和費用 | | | | | | | | | | | | | |
合同鑽探服務 | | 639,442 | | | | 46,965 | | | 567,487 | | | 698,343 | | | | | |
可報銷款項 | | 55,832 | | | | 2,737 | | | 48,188 | | | 49,061 | | | | | |
折舊及攤銷 | | 89,535 | | | | 20,622 | | | 374,129 | | | 440,221 | | | | | |
一般事務和行政事務 | | 62,476 | | | | 5,727 | | | 121,196 | | | 168,792 | | | | | |
兼併和整合成本 | | 24,792 | | | | — | | | — | | | — | | | | | |
出售營業資產收益,淨額 | | (185,934) | | | | — | | | — | | | — | | | | | |
颶風損失和(恢復)淨額 | | 23,350 | | | | — | | | — | | | — | | | | | |
前期和重組費用 | | — | | | | — | | | 14,409 | | | — | | | | | |
減值損失 | | — | | | | — | | | 3,915,408 | | | 615,294 | | | | | |
| | 709,493 | | | | 76,051 | | | 5,040,817 | | | 1,971,711 | | | | | |
營業收入(虧損) | | 60,832 | | | | 1,430 | | | (4,076,545) | | | (666,273) | | | | | |
其他收入(費用) | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,扣除資本化金額後的淨額 | | (31,735) | | | | (229) | | | (164,653) | | | (279,435) | | | | | |
逢低買入收益 | | 62,305 | | | | — | | | — | | | — | | | | | |
債務清償收益,淨額 | | — | | | | — | | | 17,254 | | | 30,616 | | | | | |
利息收入和其他淨額 | | 10,945 | | | | 399 | | | 9,012 | | | 6,007 | | | | | |
重組項目,淨額 | | — | | | | 252,051 | | | (23,930) | | | — | | | | | |
所得税前持續經營所得(虧損) | | 102,347 | | | | 253,651 | | | (4,238,862) | | | (909,085) | | | | | |
所得税優惠(規定) | | (365) | | | | (3,423) | | | 260,403 | | | 38,540 | | | | | |
持續經營的淨收益(虧損) | | 101,982 | | | | 250,228 | | | (3,978,459) | | | (870,545) | | | | | |
非持續經營淨虧損,扣除税金後的淨虧損 | | — | | | | — | | | — | | | (3,821) | | | | | |
淨收益(虧損) | | 101,982 | | | | 250,228 | | | (3,978,459) | | | (874,366) | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨虧損 | | — | | | | — | | | — | | | 173,776 | | | | | |
來寶集團應佔淨收益(虧損) | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | $ | (700,590) | | | | | |
來寶集團應佔淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | |
持續經營的收入(虧損) | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | $ | (696,769) | | | | | |
非持續經營淨虧損,扣除税金後的淨虧損 | | — | | | | — | | | — | | | (3,821) | | | | | |
來寶集團應佔淨收益(虧損) | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | $ | (700,590) | | | | | |
每股數據 | | | | | | | | | | | | | |
基本信息: | | | | | | | | | | | | | |
持續經營的收入(虧損) | | $ | 1.61 | | | | $ | 1.00 | | | $ | (15.86) | | | $ | (2.79) | | | | | |
停產損失 | | — | | | | — | | | — | | | (0.02) | | | | | |
來寶集團應佔淨收益(虧損) | | $ | 1.61 | | | | $ | 1.00 | | | $ | (15.86) | | | $ | (2.81) | | | | | |
稀釋: | | | | | | | | | | | | | |
持續經營的收入(虧損) | | $ | 1.51 | | | | $ | 0.98 | | | $ | (15.86) | | | $ | (2.79) | | | | | |
停產損失 | | — | | | | — | | | — | | | (0.02) | | | | | |
來寶集團應佔淨收益(虧損) | | $ | 1.51 | | | | $ | 0.98 | | | $ | (15.86) | | | $ | (2.81) | | | | | |
加權平均流通股 | | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | 63,186 | | | | 251,115 | | | 250,792 | | | 248,949 | | | | | |
稀釋 | | 67,628 | | | | 256,571 | | | 250,792 | | | 248,949 | | | | | |
見合併財務報表附註。
來寶集團及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 年終 | | 年終 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
淨收益(虧損) | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | $ | (874,366) | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | — | | | | (116) | | | (521) | | | 260 | |
| | | | | | | | | |
養老金計劃淨收益(虧損)(扣除税金撥備(收益)後淨額為#美元)。1,597, $59, $(537) and $(924)2021年2月6日至12月31日,2021年1月1日至2月5日,以及截至2020年和2019年12月31日的年度) | | 5,844 | | | | 224 | | | (1,407) | | | (3,744) | |
遞延養老金計劃金額攤銷(扣除税收撥備零, 零, $583及$5842021年2月6日至12月31日,2021年1月1日至2月5日,以及截至2020年和2019年12月31日的年度) | | — | | | | — | | | 2,183 | | | 2,197 | |
養老金計劃削減和結算收益(虧損)淨額(扣除税收撥備(收益)後的淨額)$(121), 零, $32和$(8)2021年2月6日至12月31日,2021年1月1日至2月5日,以及截至2020年和2019年12月31日的年度) | | (455) | | | | — | | | 122 | | | (30) | |
| | | | | | | | | |
其他全面收益(虧損),淨額 | | 5,389 | | | | 108 | | | 377 | | | (1,317) | |
可歸因於非控股權益的綜合淨虧損 | | — | | | | — | | | — | | | 173,776 | |
來寶集團應佔綜合收益(虧損) | | $ | 107,371 | | | | $ | 250,336 | | | $ | (3,978,082) | | | $ | (701,907) | |
見合併財務報表附註。
來寶集團及其子公司
合併現金流量表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 年終 | | 年終 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
經營活動的現金流 | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | $ | (874,366) | |
將淨虧損與經營活動的淨現金流量進行調整: | | | | | | | | | |
折舊及攤銷 | | 89,535 | | | | 20,622 | | | 374,129 | | | 440,221 | |
減值損失 | | — | | | | — | | | 3,915,408 | | | 615,294 | |
無形資產攤銷 | | 51,540 | | | | — | | | — | | | — | |
債務清償收益,淨額 | | — | | | | — | | | (17,254) | | | (30,616) | |
出售營業資產收益,淨額 | | (185,934) | | | | — | | | — | | | — | |
購買便宜貨的收益 | | (62,305) | | | | — | | | — | | | — | |
重組項目,淨額 | | — | | | | (280,790) | | | (17,366) | | | — | |
遞延所得税 | | (34,264) | | | | 2,501 | | | (26,325) | | | (17,825) | |
以股份為基礎的薪酬攤銷 | | 16,510 | | | | 710 | | | 9,169 | | | 14,737 | |
| | | | | | | | | |
其他成本,淨額 | | 1,146 | | | | (10,754) | | | (61,550) | | | 60,259 | |
營運資金構成的變化 | | | | | | | | | |
應收税金變動 | | 27,847 | | | | (1,789) | | | 29,880 | | | (11,225) | |
其他經營性資產和負債淨變動 | | 45,559 | | | | (26,176) | | | 45,565 | | | (9,708) | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | | 51,616 | | | | (45,448) | | | 273,197 | | | 186,771 | |
投資活動的現金流 | | | | | | | | | |
資本支出 | | (154,411) | | | | (14,629) | | | (148,886) | | | (268,783) | |
| | | | | | | | | |
以股票為基礎的企業合併中獲得的現金 | | 54,970 | | | | — | | | — | | | — | |
處置資產所得,淨額 | | 307,324 | | | | 194 | | | 27,366 | | | 12,753 | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | | 207,883 | | | | (14,435) | | | (121,520) | | | (256,030) | |
融資活動的現金流 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
發行第二留置權票據 | | — | | | | 200,000 | | | — | | | — | |
信貸借貸 | | 40,000 | | | | 177,500 | | | 210,000 | | | 755,000 | |
償還信貸安排 | | (217,500) | | | | (545,000) | | | — | | | (420,000) | |
償還債務 | | — | | | | — | | | (101,132) | | | (400,000) | |
發債成本 | | — | | | | (23,664) | | | — | | | (1,092) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
行使認股權證 | | 730 | | | | — | | | — | | | — | |
購買非控股權益 | | — | | | | — | | | — | | | (106,744) | |
支付給非控股權益的股息 | | — | | | | — | | | — | | | (25,109) | |
為解決股權獎勵而支付的現金 | | — | | | | — | | | (1,010) | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
員工股票交易預扣税款 | | — | | | | (1) | | | (418) | | | (2,779) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | (176,770) | | | | (191,165) | | | 107,440 | | | (200,724) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | | 82,729 | | | | (251,048) | | | 259,117 | | | (269,983) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 113,993 | | | | 365,041 | | | 105,924 | | | 375,907 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 196,722 | | | | $ | 113,993 | | | $ | 365,041 | | | $ | 105,924 | |
見合併財務報表附註。
來寶集團及其子公司
合併權益表
(單位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 額外實收資本 | | 留存收益(累計虧損) | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 非控制性權益 | | 總股本(赤字) |
| | 天平 | | 面值 | | | | | |
2018年12月31日的餘額(前身) | | 246,794 | | | $ | 2,468 | | | $ | 699,409 | | | $ | 3,608,366 | | | $ | (57,072) | | | $ | 401,403 | | | $ | 4,654,574 | |
員工權益相關活動 | | | | | | | | | | | | | | |
以股份為基礎的薪酬攤銷 | | — | | | — | | | 14,737 | | | — | | | — | | | — | | | 14,737 | |
發行以股份為基礎的補償股票 | | 2,406 | | | 24 | | | (24) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股權交易的税收優惠 | | — | | | — | | | (2,803) | | | — | | | — | | | — | | | (2,803) | |
購買非控股權益 | | — | | | — | | | 95,774 | | | — | | | — | | | (202,518) | | | (106,744) | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (700,590) | | | — | | | (173,776) | | | (874,366) | |
支付給非控股權益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,109) | | | (25,109) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合虧損,淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,317) | | | — | | | (1,317) | |
2019年12月31日的餘額(前身) | | 249,200 | | | $ | 2,492 | | | $ | 807,093 | | | $ | 2,907,776 | | | $ | (58,389) | | | $ | — | | | $ | 3,658,972 | |
員工權益相關活動 | | | | | | | | | | | | | | |
以股份為基礎的薪酬攤銷 | | — | | | — | | | 8,159 | | | — | | | — | | | — | | | 8,159 | |
發行以股份為基礎的補償股票 | | 1,884 | | | 19 | | | (19) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股權交易的税收優惠 | | — | | | — | | | (437) | | | — | | | — | | | — | | | (437) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (3,978,459) | | | — | | | | | (3,978,459) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合虧損,淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 377 | | | — | | | 377 | |
2020年12月31日的餘額(前身) | | 251,084 | | | $ | 2,511 | | | $ | 814,796 | | | $ | (1,070,683) | | | $ | (58,012) | | | $ | — | | | $ | (311,388) | |
員工權益相關活動 | | | | | | | | | | | | | | |
以股份為基礎的薪酬攤銷 | | — | | | — | | | 710 | | | — | | | — | | | — | | | 710 | |
發行以股份為基礎的補償股票 | | 43 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
因股權交易而被扣繳税款的股票 | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 250,228 | | | — | | | — | | | 250,228 | |
其他全面收益,淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108 | | | — | | | 108 | |
註銷前置股權 | | (251,127) | | | (2,511) | | | (815,505) | | | 820,455 | | | 57,904 | | | — | | | 60,343 | |
發行後續普通股及認股權證 | | 50,000 | | | 1 | | | 1,018,767 | | | — | | | — | | | — | | | 1,018,768 | |
2021年2/5(前身) | | 50,000 | | | $ | 1 | | | $ | 1,018,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,018,768 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2/6/2021(後繼者) | | 50,000 | | | $ | 1 | | | $ | 1,018,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,018,768 | |
員工權益相關活動 | | | | | | | | | | | | | | |
以股份為基礎的薪酬攤銷 | | — | | | — | | | 16,096 | | | — | | | — | | | — | | | 16,096 | |
用普通股換取便士認股權證 | | (6,463) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股認股權證的行使 | | 35 | | | — | | | 730 | | | — | | | — | | | — | | | 730 | |
為太平洋鑽井公司合併發行普通股 | | 16,600 | | | — | | | 357,662 | | | — | | | — | | | — | | | 357,662 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 101,982 | | | — | | | — | | | 101,982 | |
其他全面收益,淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,389 | | | — | | | 5,389 | |
12/31/21(後繼者) | | 60,172 | | | $ | 1 | | | $ | 1,393,255 | | | $ | 101,982 | | | $ | 5,389 | | | $ | — | | | $ | 1,500,627 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
見合併財務報表附註。
獨立註冊會計師事務所報告
至 來寶財務公司的董事會和股東
財務報表與財務報告內部控制之我見
我們已審計了所附來寶財務公司及其子公司(繼承人)(“本公司”)截至2021年12月31日的綜合資產負債表,以及自2021年2月6日起的相關綜合經營表、綜合收益(虧損)表、權益表和現金流量表 截至2021年12月31日,包括相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們還審計了公司截至2021年12月31日的財務報告內部控制,依據內部控制-集成框架 (2013) 由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為,上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年12月31日的財務狀況,以及自2021年2月6日起的經營業績和現金流量。 至2021年12月31日,符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。此外,我們認為,本公司於2021年12月31日在所有重要方面維持對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制-集成框架 (2013) 由COSO發佈。
會計基礎
正如綜合財務報表附註1所述,德克薩斯州南區美國破產法院於2021年2月5日確認了來寶公司及其債務人關聯公司的聯合重組計劃(“計劃”)。該計劃的確認導致解除了2021年2月5日之前對該公司提出的所有索賠,並終止了該計劃中規定的股權證券持有人的所有權益。該計劃於2021年2月5日基本完成。 公司從破產中脱穎而出。關於它從破產中脱穎而出的情況, 公司自2021年2月5日起採用重新開始的會計處理。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表,維護對財務報告的有效內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在第9A項下管理層的財務報告內部控制年度報告中。我們的職責是根據我們的審計,對公司的合併財務報表和公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作,以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致),以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐),以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制,評估存在重大缺陷的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關的政策和程序;(2)提供合理保證,保證交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(2)公司的財務報告內部控制包括以下政策和程序:(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理保證,記錄交易是必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制措施可能會變得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下面所傳達的關鍵審計事項 (I)涉及對綜合財務報表有重大影響的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷;及(Ii)涉及本期綜合財務報表審計所產生的事項,而該事項已傳達或要求傳達至審計委員會,且(I)涉及對綜合財務報表有重大影響的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收購太平洋鑽井公司-太平洋鑽井公司移動式近海鑽井設備的公允價值和支付對價的公允價值
如綜合財務報表附註4和6所述,公司於2021年4月15日以全股票交易方式收購了太平洋鑽井公司(Pacific Drilling Company LLC)。截至2021年12月31日,該公司的鑽井設備和設施資產為14.7億美元,其中一部分與作為太平洋鑽井收購的一部分而收購的移動式海上鑽井單元有關。此外,如合併財務報表附註4所述,總收購價格對價為3.577億美元。管理層根據(I)鑽探資產在其剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流及(Ii)替換鑽探資產的成本(按類似近海鑽探資產的當前市場調整)的組合,釐定移動式海上鑽井單位的公允價值。評估中使用的假設包括但不限於,根據當前市場狀況及其當前技術規格,每個設備未來的適銷性、未來授予合同的時間和預期的運營日數、運營成本、使用率、税率、貼現率、資本支出、市場價值、市場價值的權重、重新啟動成本以及估計的經濟使用壽命。 由於收購時本公司尚未在紐約證券交易所交易,管理層對本公司發行的普通股(作為收購Pacific Drilling的對價)的估值需要對合並後實體的鑽井資產預期產生的貼現現金流進行分析。這些貼現現金流是利用許多與確定太平洋鑽井移動式海上鑽井單位公允價值時使用的相同類型的假設得出的。此外,合併後實體的貼現現金流被認為是公司和太平洋鑽井資產作為一個單一船隊運營所產生的年度成本節約協同效應。
我們決定履行與太平洋鑽井公司收購的移動式海上鑽井設備的公允價值和本公司向太平洋鑽井公司支付的代價的公允價值有關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是:(I)管理層在確定收購的移動式海上鑽井設備的公允價值和本公司發行的普通股作為收購太平洋鑽井公司的代價時的公允價值時的重大判斷;(Ii)核數師在執行程序及評估管理層有關預期營運日率、營運成本、使用率、税率、折現率、市值及市值加權的重大假設時,具有高度的判斷力、主觀性及努力;及(Iii)審計工作涉及使用具備專業技能及知識的專業人士。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收購的移動式近海鑽井單位的估值有關的控制措施的有效性,以及對收購太平洋鑽井所支付的對價的估值。除其他外,這些程序還包括(I)測試管理層確定移動式近海鑽井平臺的公允價值和支付代價的公允價值的過程;(Ii)評估貼現現金流模型的適當性;(Iii)測試模型中使用的基礎數據的完整性和準確性;以及(Iv)評估管理層使用的與預期運營相關的重要假設。
日間費率、運營成本、利用率、税率、貼現率、市場價值以及這些市場價值的權重。評估管理層有關預期營業日率、營運成本、使用率、税率及市值加權的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理,並考慮(I)資產現時及過往的表現;(Ii)與外部市場及行業數據的一致性;及(Iii)該等假設是否與審計其他領域取得的證據一致。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估貼現現金流模型,並評估貼現率和市場價值假設的合理性。
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/s/普華永道會計師事務所 |
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休斯敦,得克薩斯州 |
2022年2月17日 |
自1994年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
至 來寶財務公司的董事會和股東
對財務報表的幾點看法
本公司已審核來寶集團及其附屬公司(前身)(“本公司”)於2020年12月31日的合併資產負債表,以及2021年1月1日至2021年2月5日期間及截至2020年12月31日的兩年內各年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)表、權益及現金流量表,包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2020年12月31日的財務狀況,以及2021年1月1日至2021年2月5日期間以及截至2020年12月31日的兩個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
會計基礎
正如綜合財務報表附註1所述,來寶公司(其後更名為來寶控股公司)及其若干附屬公司,包括來寶公司(其後更名為來寶財務公司),已於2020年7月31日根據破產法第11章的規定,向德克薩斯州南區美國破產法院提交自願重組請願書。來寶集團及其債務人關聯公司重組聯合計劃於2021年2月5日基本完成,公司走出破產泥潭。為了擺脱破產,該公司採用了重新開始會計。這一問題也在我們報告的“關鍵審計事項”部分進行了描述。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準對這些合併財務報表進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項,且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
重新開始核算– 鑽井設備和設施資產中移動式海洋鑽井裝置的估值
如上所述及綜合財務報表附註2及3所述,Noble Holding Corporation plc及其若干附屬公司於2021年2月5日擺脱破產,本公司採用重新開始會計,導致新的會計基礎及本公司成為財務報告的新實體。隨着重新開始會計的應用,管理層根據個人資產和負債的估計公允價值將重組價值分配給個人資產和負債(遞延所得税除外)。2021年1月1日至2021年2月5日期間,公司的重組調整淨額為1.95億美元,其中包括
重新開始對房地產、廠房和設備進行24.1億美元的公允價值調整。物業、廠房和設備中包括鑽井設備和設施資產,截至2021年2月5日,這些資產的餘額為10.7億美元,其中一部分與移動式海上鑽井單位有關。管理層根據(I)鑽探資產在其剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流及(Ii)替換鑽探資產的成本(按類似近海鑽探資產的當前市場調整)的組合,釐定移動式海上鑽井單位的公允價值。評估中使用的假設包括但不限於,根據當前市場狀況及其當前技術規格,每個設備未來的適銷性、未來授予合同的時間和預期的運營日數、運營成本、使用率、税率、貼現率、資本支出、市場價值、市場價值的權重、重新啟動成本以及估計的經濟使用壽命。
我們確定執行與重新開始會計有關的程序的主要考慮因素–對鑽井設備和設施資產中的移動式海上鑽井設備進行估值是一項重要的審計事項,主要原因是(I)管理層在確定鑽井設備和設施資產中的移動式海上鑽井設備的公允價值時的重大判斷;(Ii)審計師在執行程序和評估管理層關於預期運營日數、運營成本、利用率、税率和貼現率的假設時高度的主觀性和努力;以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括(I)測試管理層在鑽井設備和設施資產內確定移動式海上鑽井單元公允價值的過程;(Ii)評估貼現現金流模型的適當性;(Iii)測試貼現現金流模型中使用的基礎數據的完整性和準確性;以及(Iv)評估管理層使用的與預期運營日率、運營成本、使用率、税率和貼現率相關的假設。評估管理層有關預期營業日率、營運成本、使用率及税率的假設涉及評估管理層使用的假設是否合理,並考慮(I)資產現時及過往的表現;(Ii)與外部市場及行業數據的一致性;及(Iii)該等假設是否與審計其他領域取得的證據一致。具有專業技能和知識的專業人員被用來協助評估貼現現金流模型的適當性和貼現率假設的合理性。
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/s/普華永道會計師事務所 |
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休斯敦,得克薩斯州 |
2022年2月17日 |
自1994年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
來寶財務公司及其子公司
綜合資產負債表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 十二月三十一日, 2021 | | | 十二月三十一日, 2020 |
資產 | | | | | |
流動資產 | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 192,636 | | | | $ | 343,332 | |
應收賬款淨額 | | 200,419 | | | | 147,863 | |
聯屬公司應收賬款 | | — | | | | 31,214 | |
應收税金 | | 16,063 | | | | 30,767 | |
預付費用和其他流動資產 | | 36,545 | | | | 50,469 | |
流動資產總額 | | 445,663 | | | | 603,645 | |
無形資產 | | 61,849 | | | | — | |
財產和設備,按成本價計算 | | 1,555,975 | | | | 4,777,697 | |
累計折舊 | | (77,275) | | | | (1,200,628) | |
財產和設備,淨值 | | 1,478,700 | | | | 3,577,069 | |
其他資產 | | 77,247 | | | | 84,584 | |
總資產 | | $ | 2,063,459 | | | | $ | 4,265,298 | |
負債和權益 | | | | | |
流動負債 | | | | | |
| | | | | |
應付帳款 | | $ | 116,030 | | | | $ | 83,649 | |
應計工資總額和相關成本 | | 48,346 | | | | 36,516 | |
應繳税款 | | 28,735 | | | | 36,819 | |
應付利息 | | 9,788 | | | | — | |
其他流動負債 | | 40,949 | | | | 49,820 | |
流動負債總額 | | 243,848 | | | | 206,804 | |
長期債務 | | 216,000 | | | | — | |
遞延所得税 | | 13,195 | | | | 9,292 | |
其他負債 | | 94,998 | | | | 108,039 | |
可能受到損害的負債 | | — | | | | 4,154,555 | |
總負債 | | 568,041 | | | | 4,478,690 | |
承付款和或有事項(附註16) | | | | | |
股東權益(虧損) | | | | | |
前身普通股,$0.10面值,261,246截至2020年12月31日的已發行普通股 | | — | | | | 26,125 | |
後續普通股,$0.10面值,261,246截至2021年12月31日的已發行普通股 | | 26,125 | | | | — | |
超出票面價值的資本 | | 1,393,410 | | | | 766,714 | |
留存收益(累計虧損) | | 70,494 | | | | (948,219) | |
累計其他綜合收益(虧損) | | 5,389 | | | | (58,012) | |
股東權益總額(赤字) | | 1,495,418 | | | | (213,392) | |
負債和權益總額 | | $ | 2,063,459 | | | | $ | 4,265,298 | |
見合併財務報表附註。
來寶財務公司及其子公司
合併業務報表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 | | | | |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 年終 | | 年終 | | | | |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | | | |
營業收入 | | | | | | | | | | | | | |
合同鑽探服務 | | $ | 708,131 | | | | $ | 74,051 | | | $ | 909,236 | | | $ | 1,246,058 | | | | | |
可獲發還的款項及其他 | | 62,194 | | | | 3,430 | | | 55,036 | | | 59,380 | | | | | |
| | 770,325 | | | | 77,481 | | | 964,272 | | | 1,305,438 | | | | | |
運營成本和費用 | | | | | | | | | | | | | |
合同鑽探服務 | | 637,004 | | | | 46,703 | | | 566,231 | | | 696,265 | | | | | |
可報銷款項 | | 55,832 | | | | 2,737 | | | 48,188 | | | 49,061 | | | | | |
折舊及攤銷 | | 89,503 | | | | 20,631 | | | 372,560 | | | 437,690 | | | | | |
一般事務和行政事務 | | 35,300 | | | | 5,729 | | | 37,798 | | | 34,602 | | | | | |
兼併和整合成本 | | 8,289 | | | | — | | | — | | | — | | | | | |
出售營業資產收益,淨額 | | (187,493) | | | | — | | | — | | | — | | | | | |
颶風損失和(恢復)淨額 | | 23,350 | | | | — | | | — | | | — | | | | | |
減值損失 | | — | | | | — | | | 3,915,408 | | | 615,294 | | | | | |
| | 661,785 | | | | 75,800 | | | 4,940,185 | | | 1,832,912 | | | | | |
營業收入(虧損) | | 108,540 | | | | 1,681 | | | (3,975,913) | | | (527,474) | | | | | |
其他收入(費用) | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,扣除資本化金額後的淨額 | | (31,735) | | | | (229) | | | (164,653) | | | (279,435) | | | | | |
債務清償收益,淨額 | | — | | | | — | | | 17,254 | | | 30,616 | | | | | |
利息收入和其他淨額 | | 10,945 | | | | 400 | | | 9,014 | | | 6,670 | | | | | |
重組項目,淨額 | | — | | | | 195,395 | | | (50,778) | | | — | | | | | |
所得税前持續經營所得(虧損) | | 87,750 | | | | 197,247 | | | (4,165,076) | | | (769,623) | | | | | |
所得税優惠(規定) | | (365) | | | | (3,422) | | | 260,403 | | | 38,540 | | | | | |
持續經營的淨收益(虧損) | | 87,385 | | | | 193,825 | | | (3,904,673) | | | (731,083) | | | | | |
非持續經營淨虧損,扣除税金後的淨虧損 | | — | | | | — | | | — | | | (3,821) | | | | | |
淨收益(虧損) | | 87,385 | | | | 193,825 | | | (3,904,673) | | | (734,904) | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨虧損 | | — | | | | — | | | — | | | 173,776 | | | | | |
來寶財務公司應佔淨收益(虧損) | | $ | 87,385 | | | | $ | 193,825 | | | $ | (3,904,673) | | | $ | (561,128) | | | | | |
見合併財務報表附註。
來寶財務公司及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 年終 | | 年終 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
淨收益(虧損) | | $ | 87,385 | | | | $ | 193,825 | | | $ | (3,904,673) | | | $ | (734,904) | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | — | | | | (116) | | | (521) | | | 260 | |
| | | | | | | | | |
養老金計劃淨收益(虧損)(扣除税金撥備(收益)後淨額為#美元)。1,597, $59, $(537) and $(924)2021年2月6日至12月31日,2021年1月1日至2月5日,以及截至2020年和2019年12月31日的年度) | | 5,844 | | | | 224 | | | (1,407) | | | (3,744) | |
遞延養老金計劃金額攤銷(扣除税收撥備零, 零, $583及$5842021年2月6日至12月31日,2021年1月1日至2月5日,以及截至2020年和2019年12月31日的年度) | | — | | | | — | | | 2,183 | | | 2,197 | |
養老金計劃削減和結算收益(虧損)淨額(扣除税收撥備(收益)後的淨額)$(121), 零, $32和$(8)2021年2月6日至12月31日,2021年1月1日至2月5日,以及截至2020年和2019年12月31日的年度) | | (455) | | | | — | | | 122 | | | (30) | |
| | | | | | | | | |
其他全面收益(虧損),淨額 | | 5,389 | | | | 108 | | | 377 | | | (1,317) | |
可歸因於非控股權益的綜合淨虧損 | | — | | | | — | | | — | | | 173,776 | |
來寶財務公司應佔綜合收益(虧損) | | $ | 92,774 | | | | $ | 193,933 | | | $ | (3,904,296) | | | $ | (562,445) | |
見合併財務報表附註。
來寶財務公司及其子公司
合併現金流量表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 年終 | | 年終 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
經營活動的現金流 | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 87,385 | | | | $ | 193,825 | | | $ | (3,904,673) | | | $ | (734,904) | |
將淨虧損與經營活動的淨現金流量進行調整: | | | | | | | | | |
折舊及攤銷 | | 89,503 | | | | 20,631 | | | 372,560 | | | 437,690 | |
減值損失 | | — | | | | — | | | 3,915,408 | | | 615,294 | |
無形資產攤銷 | | 51,540 | | | | — | | | — | | | — | |
債務清償收益,淨額 | | — | | | | — | | | (17,254) | | | (30,616) | |
出售營業資產收益,淨額 | | (187,493) | | | | — | | | — | | | — | |
重組項目,淨額 | | — | | | | (203,490) | | | 44,134 | | | — | |
遞延所得税 | | (34,264) | | | | 2,501 | | | (26,325) | | | (17,825) | |
以股份為基礎的薪酬攤銷 | | 16,510 | | | | 710 | | | 9,169 | | | 14,689 | |
| | | | | | | | | |
其他成本,淨額 | | 1,146 | | | | (3,054) | | | (115,550) | | | (39,741) | |
營運資金構成的變化 | | | | | | | | | |
應收税金變動 | | 27,847 | | | | (1,789) | | | 29,880 | | | (11,225) | |
其他經營性資產和負債淨變動 | | 46,680 | | | | (21,808) | | | 20,714 | | | (6,456) | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | | 98,854 | | | | (12,474) | | | 328,063 | | | 226,906 | |
投資活動的現金流 | | | | | | | | | |
資本支出 | | (154,411) | | | | (14,629) | | | (148,886) | | | (268,783) | |
| | | | | | | | | |
處置資產所得收益 | | 308,883 | | | | 194 | | | 27,366 | | | 12,753 | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | | 154,472 | | | | (14,435) | | | (121,520) | | | (256,030) | |
融資活動的現金流 | | | | | | | | | |
發行第二留置權票據 | | — | | | | 200,000 | | | — | | | — | |
信貸借貸 | | 40,000 | | | | 177,500 | | | 210,000 | | | 755,000 | |
償還信貸安排 | | (217,500) | | | | (545,000) | | | — | | | (420,000) | |
償還債務 | | — | | | | — | | | (101,132) | | | (400,000) | |
發債成本 | | — | | | | (10,139) | | | — | | | (1,092) | |
| | | | | | | | | |
母公司在太平洋鑽井合併中貢獻的現金 | | 54,970 | | | | — | | | — | | | — | |
購買非控股權益 | | — | | | | — | | | — | | | (106,744) | |
支付給非控股權益的股息 | | — | | | | — | | | — | | | (25,109) | |
對母公司的分配,淨額 | | (49,569) | | | | (26,503) | | | (76,245) | | | (42,103) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | (172,099) | | | | (204,142) | | | 32,623 | | | (240,048) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | | 81,227 | | | | (231,051) | | | 239,166 | | | (269,172) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 113,993 | | | | 345,044 | | | 105,878 | | | 375,050 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 195,220 | | | | $ | 113,993 | | | $ | 345,044 | | | $ | 105,878 | |
見合併財務報表附註。
來寶財務公司及其子公司
合併權益表
(單位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 額外實收資本 | | 留存收益(累計虧損) | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 非控制性權益 | | 總股本(赤字) |
| | 天平 | | 面值 | | | | | |
2018年12月31日的餘額(前身) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 647,082 | | | $ | 3,635,930 | | | $ | (57,072) | | | $ | 401,403 | | | $ | 4,653,468 | |
對母公司的分配,淨額 | | — | | | — | | | — | | | (42,103) | | | — | | | — | | | (42,103) | |
以母公司股份為基礎的補償出資 | | — | | | — | | | 14,689 | | | — | | | — | | | — | | | 14,689 | |
購買非控股權益 | | — | | | — | | | 95,774 | | | — | | | — | | | (202,518) | | | (106,744) | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (561,128) | | | — | | | (173,776) | | | (734,904) | |
支付給非控股權益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,109) | | | (25,109) | |
其他綜合虧損,淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,317) | | | — | | | (1,317) | |
2019年12月31日的餘額(前身) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 757,545 | | | $ | 3,032,699 | | | $ | (58,389) | | | $ | — | | | $ | 3,757,980 | |
對母公司的分配,淨額 | | — | | | — | | | — | | | (76,245) | | | — | | | — | | | (76,245) | |
以母公司股份為基礎的補償出資 | | — | | | — | | | 9,169 | | | — | | | — | | | — | | | 9,169 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (3,904,673) | | | — | | | — | | | (3,904,673) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合虧損,淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 377 | | | — | | | 377 | |
2020年12月31日的餘額(前身) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 766,714 | | | $ | (948,219) | | | $ | (58,012) | | | $ | — | | | $ | (213,392) | |
對母公司的分配,淨額 | | — | | | — | | | — | | | (26,503) | | | — | | | — | | | (26,503) | |
以母公司股份為基礎的補償出資 | | — | | | — | | | 710 | | | — | | | — | | | — | | | 710 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 193,825 | | | — | | | — | | | 193,825 | |
其他全面收益,淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108 | | | — | | | 108 | |
消除前置權益 | | — | | | — | | | 222,601 | | | 780,897 | | | 57,904 | | | — | | | 1,061,402 | |
2021年2月5日的餘額(前身) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 990,025 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,016,150 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年2月6日的餘額(後續) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 990,025 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,016,150 | |
對母公司的分配,淨額 | | — | | | — | | | (32,678) | | | (16,891) | | | — | | | — | | | (49,569) | |
以母公司股份為基礎的補償出資 | | — | | | — | | | 16,096 | | | — | | | — | | | — | | | 16,096 | |
母公司與太平洋鑽井公司合併的出資 | | — | | | — | | | 419,967 | | | — | | | — | | | — | | | 419,967 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 87,385 | | | — | | | — | | | 87,385 | |
其他全面收益,淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,389 | | | — | | | 5,389 | |
截至2021年12月31日的餘額(後續) | | 261,246 | | | $ | 26,125 | | | $ | 1,393,410 | | | $ | 70,494 | | | $ | 5,389 | | | $ | — | | | $ | 1,495,418 | |
見合併財務報表附註。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
注1-組織和重要會計政策
來寶公司是一家在開曼羣島註冊成立的獲豁免有限責任公司(“來寶”或“繼任者”),是石油和天然氣行業領先的海上鑽探承包商。我們的全球移動式海上鑽井平臺為國際石油和天然氣行業提供合同鑽井服務。來寶集團及其前身自1921年以來一直從事油氣井的合同鑽探。截至2021年12月31日,我們的船隊20鑽機包括12浮游動物和八自升式拖鞋。
我們將我們的合同鑽井業務報告為一個單獨的可報告部分-合同鑽井服務,這反映了我們如何管理我們的業務。組成我們海上鑽井船隊的移動式海上鑽井設備在全球合同鑽井服務市場運營,由於我們客户不斷變化的需求,經常被重新部署到不同的地區,這些客户主要由世界各地的大型、綜合、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。
在2020年7月31日(“呈請日”),我們的前母公司來寶控股有限公司(前稱來寶公司),一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的上市有限公司(“來寶”或“前身”),及其若干附屬公司,包括來寶金融公司(前稱來寶公司),開曼羣島的一家公司(“Finco”),向德克薩斯州南區美國破產法院(“破產法院”)提出自願請願書,要求2020年9月4日,債務人(這裏的定義)向破產法院提交了來寶集團及其債務人關聯公司重組聯合計劃,隨後於2020年10月8日和2020年10月13日修訂,並於2020年11月18日修訂(經修訂、修改或補充的《計劃》),以及相關披露聲明。在2020年9月24日,六Legacy Noble的其他附屬公司(連同Legacy Noble及其附屬公司於呈請書日期提交的,上下文所指的“債務人”)向破產法院提交自願請願書。第11章的會議程序是在標題下共同管理的。來寶集團等人的研究成果。(案件編號20-33826)(“第11章案件”)。2020年11月20日,破產法院發佈了一項命令,確認了該計劃。關於第11章個案及本計劃,於生效日期(定義見本文)當日及之前,Legacy Noble及其若干附屬公司進行若干重組交易,據此Legacy Noble成立來寶作為Legacy Noble的間接全資附屬公司,並將Legacy Noble的大部分附屬公司及其他資產轉讓予Noble。2021年2月5日(“生效日期”),該計劃按照其條款生效,債務人從破產法第11章案件中脱穎而出,來寶成為新的母公司。根據該計劃,Legacy Noble及其剩餘子公司將根據適用法律在適當時候清盤和解散。破產法院結束了與遺產來寶以外的所有債務人有關的破產法第11章的案件,等待其清盤。
根據交易法第15d-5條的規定,來寶是Legacy Noble的繼任者。本年報中提及“公司”、“吾等”、“吾等”或“吾等”時,指來寶及其合併附屬公司(指生效日期後的期間),指傳統來寶及其合併附屬公司(指生效日期前的期間)。
一旦出現,公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題852-重組(“ASC 852”)重新開始會計。重新開始會計的應用帶來了新的會計基礎,本公司成為一個新的財務報告實體。因此,我們在生效日期之後的財務報表和附註不能與該日期及之前的財務報表和附註相比較。有關更多信息,請參閲“注3-重新開始會計”。
FinCo在生效日期前是Legacy Noble的間接全資子公司,自生效日期起一直是我們母公司來寶的直接全資子公司。來寶集團的主要資產是Finco的全部股份。FinCo沒有未償還的公開股本。來寶集團的合併財務報表包括Finco的賬目,來寶集團幾乎所有業務都是通過Finco及其子公司進行的。因此,術語“前任”和“繼任者”也指Finco,因為上下文需要。
合併原則
合併財務報表包括我們的賬目以及我們持有控股權的全資子公司和實體的賬目。
預算的使用
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表時,管理層須作出估計及假設,以影響於財務報表日期呈報的資產及負債額、或有資產及負債的披露,以及報告期內呈報的收入及開支。某些會計政策涉及判斷和不確定性的程度,以至於存在重大差異的合理可能性
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
金額可以在不同的條件下報告,或者如果使用了不同的假設。我們定期評估我們的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的假設,這些假設的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不是很明顯。實際結果可能與我們編制合併財務報表時使用的這些估計和假設不同。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、銀行活期存款以及所有原始到期日為3個月或更短的高流動性投資。我們的現金、現金等價物和短期投資面臨潛在的信用風險,我們的某些現金賬户的餘額超過了聯邦保險的限額。現金和現金等價物主要由大銀行或投資公司持有。我們的現金管理和投資政策將投資限制在風險較低、流動性較高的證券上,我們會定期評估與我們開展業務的金融機構的相對信用狀況。
受限現金
如果限制將在一年內到期或以其他方式解決,我們對流動資產中的受限現金餘額進行分類,如果限制將在一年以上到期或以其他方式解決,我們將限制現金餘額分類在其他資產中。截至2021年12月31日和2020年12月31日,我們的來寶受限現金餘額為2.6百萬美元和$21.7分別為百萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日,我們的Finco受限現金餘額為2.6百萬和$1.7百萬,分別為。所有受限制的現金都記錄在“預付費用和其他流動資產”中。截至2021年12月31日,我們的受限現金餘額是公司購物卡的關聯現金抵押品和高貴的費耶·科扎克。截至2020年12月31日,我們的受限現金餘額將遵守破產法院命令的限制,以解決我們在破產時或破產之前產生的某些專業費用。
應收帳款
我們按開具發票給客户的金額記錄應收賬款,扣除信用損失準備金。如有必要,我們會為壞賬撥備。截至2021年12月31日和2020年12月31日,我們的壞賬撥備為零和$1.1百萬,分別為。
財產和設備
財產和設備按成本列報,減去確認經濟減值的撥備。主要的替換和改進都是大寫的。當資產被出售、報廢或以其他方式處置時,成本和相關的累計折舊從賬目中沖銷,並確認損益。鑽井設備和設施使用直線法折舊,折舊時間為自投入使用之日或重大翻新之日起的估計使用年限。我們鑽井設備的預計使用壽命從三至30好幾年了。其他財產和設備在使用年限內使用直線法折舊,折舊範圍為二至40好幾年了。包括在應付帳款中的是$36.5百萬美元和$35.3截至2021年12月31日和2020年12月31日的資本應計利潤分別為100萬美元。
長期建設項目的利息採用建設期內未償債務的加權平均成本進行資本化。
設備的定期維護是根據我們的預防性維護計劃運行的小時數來執行的。日常維修和維護費用在發生時計入費用;然而,受益於未來期間的大修和資產置換項目的成本通常發生在三至五年在同一時期內發生並折舊時資本化。這些大修和資產置換項目包括在“附註6--財產和設備”中的“鑽井設備和設施”中。
每當事實發生變化,表明資產價值不可收回時,我們就評估我們的財產和設備的減值。作為分析的一部分,我們對未來的市場狀況做出假設和估計。當情況顯示資產的賬面價值可能無法收回時,管理層會將賬面價值與相關鑽機的預期未貼現未來税前現金流量(其可識別現金流獨立於其他資產的現金流)進行比較。如果預期未貼現的税前未來現金流量低於賬面價值,則淨資本化成本降至公允價值。當一項資產的賬面價值超過其估計公允價值時,確認減值損失。公允價值一般採用貼現現金流模型進行估算。用於減值評估和相關公允價值計量的預期未來現金流通常基於對未來授予合同的時間和預期運營日數、運營成本、使用率、貼現率、資本支出、重新啟用成本、預計經濟使用壽命的評判性評估,在某些情況下,我們相信
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
考慮到評估日的所有可用信息,鑽井單元已不再有市場,不太可能在中短期內恢復服務。有關更詳細的信息,請參閲“附註7-減值損失”。
公允價值計量
我們根據公允價值等級來計量我們的某些資產和負債,該等級優先考慮用於計量公允價值的估值技術的投入。從可觀察輸入的最高級別到最低級別的三級層次如下:
第1級-根據活躍市場對相同資產的報價進行估值;
第2級--根據不符合第1級標準的可觀察到的投入進行估值,包括類似但不完全相同的工具在非活躍市場的報價和活躍市場的報價;以及
級別3-基於不可觀察的輸入進行估值。
收入確認
主要推動我們鑽井合同收入的活動包括(I)提供鑽井平臺和操作鑽井平臺所需的船員和用品,(Ii)調動鑽井平臺並將其遣散到鑽井現場和從鑽井現場遣散,以及(Iii)執行鑽井平臺準備活動和/或合同所需的修改。開展這些活動收到的對價可能包括日費率鑽探收入、動員和復員收入、合同準備收入和償還收入。我們將在我們的鑽井合同中提供的這些綜合服務視為隨着時間的推移而履行的單一履行義務,並由我們提供鑽井服務的一系列不同的時間增量組成。
我們的標準鑽井合同要求我們在整個合同期內按照客户的指示操作鑽井平臺(這是我們估計從相應活動中受益的期限,通常範圍為二至60月)。每小時進行的活動和提供的服務水平可能會有所不同。根據一份標準合同,我們的義務是在合同期限內提供運營商或客户所需的任何級別的服務。因此,在整個合同期內,我們都有隨時待命的義務。對我們待命義務的對價對應於不同的時間增量,儘管費率可能會根據不同的因素而變化,並在服務執行期間確認。每一份合同的總交易價格是通過估計合同期限內預期賺取的固定和可變對價來確定的。我們已選擇從交易價格衡量中剔除由政府當局評估的所有税款。有關交易價格分配給剩餘履約義務的進一步討論見下文。
可變對價的估計金額可能會受到中斷或受限匯率的影響,只有在以前確認的收入很可能在整個合同期限內不會發生重大逆轉的情況下才包括在交易價格中(“受限收入”)。在確定是否應限制可變對價時,管理層會考慮是否存在公司無法控制的因素,這些因素可能導致收入大幅逆轉,以及潛在收入逆轉的可能性和程度。每個報告期都會根據需要重新評估這些估計數。
日間鑽井收入。我們的鑽井合同通常規定按日費率支付,鑽井設備運行期間費率較高,鑽井作業中斷或限制時費率較低或為零。向客户開具的日費率發票通常是根據適用於按小時執行的特定活動的不同費率確定的。這種日費率對價被分配到合同期限內與之相關的不同的小時增量中,因此,根據為任何給定小時提供的服務收取的合同費率確認。
動員/復員收入。我們可能會收到鑽井平臺動員和復員的費用(以固定的一次總付或可變的日間費率計算)。這些活動在合同範圍內不被認為是不同的,因此,相關收入被分配給總體履約義務,相關的運營前成本被遞延。我們記錄了收到的動員費用的合同負債和費用的遞延資產。收入和運營前成本在相關鑽探合同的初始期限內按比例確認。
在大多數合同中,預期復員收入的數額存在不確定性,因為合同條款規定,在合同完成時必須具備某些條件才能收到這類收入,以及如果有的話,數額也是不確定的。例如,合同條款可能要求鑽井平臺在支付復員收入之前遣散一定距離,或者金額可能會有所不同,這取決於鑽井平臺在距井場一定距離內是否有額外的承包工作。因此,如前所述,這種收入的估計可能會受到限制,這取決於與具體合同有關的事實和情況。我們根據過去的經驗和對市場情況的瞭解來評估獲得這類收入的可能性。如果預計復員收入將在合同完成時收到,則估計這筆收入是合同開始時交易總價的一部分,並在合同初始期限內按比例在收益中確認,抵銷增值合同資產。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
合同準備收入。我們的一些鑽井合同要求在合同開始前停工,以準備鑽機以滿足客户要求。有時,客户可能會對我們的這類工作進行補償(以固定的一次總付或可變的日間費率計算)。這些活動在合同範圍內不被認為是不同的,因此,相關收入被分配給總體履約義務,並在相關鑽井合同的初始期限內按比例確認。我們記錄了收到的合同準備費用的合同責任,這筆費用按比例攤銷,用於在相關鑽井合同的初始期限內合同鑽井收入。
獎金、罰金和其他可變對價。我們可能會得到獎金增加的收入或懲罰減少的收入。根據歷史數據和與運營商/客户的持續溝通,我們能夠合理估計這一變量考慮因素。我們將記錄這些估計的可變對價,並在每個報告日期重新衡量我們的估計。對於預計但未收到的收入,我們將在合併資產負債表上記入“預付費用和其他流動資產”。
資本修改收入。我們可能會不時從我們的客户那裏收到費用,用於改善我們的鑽井平臺的資本,以滿足合同要求(以固定的一次性或可變的日費率計算)。該等收入分配至整體履約義務,並在相關鑽探合同的初始期限按比例確認,因為這些活動是我們鑽探活動的組成部分,不被視為在我們的合同範圍內向客户提供的獨立服務。我們記錄了此類費用的合同負債,並在相關鑽探合同的初始期限內按比例確認為合同鑽探收入,自資產準備就緒可供預期使用時開始。
與可報銷費用相關的收入。根據鑽探合同或其他協議,我們通常從客户那裏獲得購買供應、設備、人員服務和根據他們的要求提供的其他服務的報銷。這樣的可報銷收入是可變的,受到不確定性的影響,因為收到的金額和時間在很大程度上取決於我們影響之外的因素。因此,可報銷收入是受限制的收入,在不確定性解決之前不包括在總交易價格中,這通常發生在代表客户發生相關成本時。我們通常被認為是這類交易的委託人,並在我們的綜合經營報表中將相關收入按向客户開出的總金額記錄為“可報銷和其他”。這些金額在合同期限內按比例確認,在此期間,相應的商品和服務將被消費。
鑽探合同的遞延收入總計為#美元。27.8百萬美元和$59.92021年12月31日和2020年12月31日分別為100萬人。根據我們的預期確認時間,這些金額包括在隨附的綜合資產負債表中的“其他流動負債”或“其他負債”中。根據鑽井合同遞延的相關費用總額為#美元。5.72021年12月31日為百萬美元,而2021年12月31日為$13.9根據我們的預期確認時間,截至2020年12月31日,我們的淨資產為600萬歐元,並計入隨附的綜合資產負債表中的“預付費用和其他流動資產”、“其他資產”或“財產和設備淨額”。
我們將客户自付費用的報銷記錄為收入,將相關的直接成本記錄為運營費用。
所得税
所得税是根據開展業務的國家或我們或我們的子公司被視為居民的國家的現行法律和税率徵收的。在某些情況下,我們預計,由於近海鑽井市場需求的變化以及重新部署我們的近海鑽井設備的能力,某些此類設備將不會在一個足以產生未來税收後果的地點停留足夠長的時間。因此,在這些情況下沒有確認任何遞延税項資產或負債。如果我們對海上鑽井設備在指定地點使用的時間長度的預期發生變化,我們將相應地調整遞延税金。
遞延税項資產及負債根據財務報表基準與我們資產及負債的税基之間的暫時性差異而產生的預期未來税項影響,按年末適用的司法管轄區税率確認。當遞延税項資產很可能不會在未來期間變現時,就會記錄遞延税項資產的估值撥備。
我們通過在包括美國在內的世界多個國家和地區的不同子公司開展業務。因此,在美國、英國以及我們或我們的任何子公司運營或居住的任何其他司法管轄區,税法、條約或法規的變更或其解釋或執行都會受到影響。我們的所得税費用是基於我們對費用發生時各國現行税法的解釋。如果美國國税局或其他税務機關不同意我們對這些法律、條約和法規的影響的評估,這可能會對我們產生實質性的不利影響,包括對我們的全球收益徵收更高的有效税率,或者對我們的重大公司重組交易的税收影響進行重新分類。該公司採取了一項會計政策,以審查合夥企業和所有其他流動實體的外部基礎,並將這些從遞延税金的計算中剔除。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
保險準備金
我們對某些損失維持不同程度的自保保留,包括財產損失、受僱損失、僱傭責任、僱主責任和一般責任等。我們在每個活動的基礎上應計財產損失和租賃費損失。
僱傭慣例責任索賠是根據年內的實際索賠應計的。海事僱主的賠償要求一般使用精算確定法進行估算。一般責任索賠由我們的內部索賠部門通過評估每項索賠(包括已發生但未報告的索賠)的事實和情況,並根據類似索賠的歷史經驗進行估計。截至2021年12月31日和2020年12月31日,人身傷害和保護索賠損失準備金共計#美元。14.8百萬美元和$30.9該等金額分別計入“其他流動負債”及“其他流動負債”或“須予妥協的負債”,並分別計入隨附的綜合資產負債表內的“其他流動負債”及“其他流動負債”或“須予妥協的負債”。
每股收益
我們的未歸屬股份支付獎勵包含不可沒收的股息權利,是參與證券,並根據兩級法計入每股收益的計算中。兩類法在普通股和參股證券之間分配未分配的收益。按兩級法計算的攤薄每股收益還包括與認股權證和期權相關的潛在股票的攤薄效應。股權證和期權的稀釋效應是用庫存股方法確定的。根據庫存股方法,如果在資產負債表日滿足條件,稀釋後每股收益的計算將根據強制性行使進行調整。於2021年12月31日,第1批認股權證及第2批認股權證的認股權證協議所載的強制性行使條件(定義見適用的認股權證協議)未獲滿足。
基於股份的薪酬計劃
我們使用直線法將基於股份的補償安排的授予日期公允價值記錄為服務期內的補償成本。基於股份的薪酬是根據員工活動的性質來支出或資本化的。
責任-分類獎勵
該公司將某些將以現金結算的獎勵歸類為責任獎勵。負債分類獎勵的公允價值從授予之日起每季度確定一次,直至最終歸屬。責任分類獎勵的公允價值變動根據獎勵歸屬期間員工活動的性質進行支出或資本化。
訴訟或有事項
我們參與正常業務過程中出現的法律訴訟、索賠以及監管、税務或政府調查。其中某些事項包括投機性索賠,要求鉅額或數額不明的損害賠償。當我們認為很可能發生了損失,並且可以合理估計損失金額時,我們就記錄負債。如果我們確定損失是合理可能的,並且損失或損失範圍可以估計,我們將在合併財務報表的附註中披露可能的損失。
我們審查可能影響以前記錄的撥備金額的或有事態發展,以及所披露的事項和相關的可能損失。我們對我們的條款進行調整,並相應地改變我們的披露,以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議和最新信息的影響。要確定概率和估計金額,需要做出重大判斷。
外幣折算
雖然我們是開曼羣島的一家公司,但我們的職能貨幣是美元,我們把任何非美元計價的貨幣定義為“外幣”。在美元被指定為功能貨幣的非美國地區(基於對子公司經營的市場、通貨膨脹、現金流產生、融資活動和公司間安排等因素的評估),當地貨幣交易損益計入淨收益或虧損。在以當地貨幣為功能貨幣的非美國地區,資產和負債按資產負債表日的匯率折算,而營業報表項目則按年內平均匯率折算。將賬户從功能貨幣換算成美元所產生的收益或虧損計入綜合資產負債表中的“累計其他綜合虧損”。在截至2021年12月31日的三年中,我們沒有確認任何外幣交易或換算的重大損益。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
停產運營
2014年8月1日,Legacy Noble通過按比例將其全資子公司Paragon Offshore plc(“Paragon Offshore”)的所有普通股分配給來寶普通股持有人,完成了對其大部分標準規格近海鑽井業務(“分拆”)的分離和剝離。Paragon Offshore在剝離前已在我們的綜合財務報表中反映為持續經營,符合報告為非持續經營的標準,並已在我們的經營業績中重新分類為持續經營。
在分拆完成前,Legacy Noble與Paragon Offshore訂立了一系列協議,以實施分拆及分拆,並管限分拆後雙方之間的關係(“分拆協議”),包括總分居協議及分税協議。在截至2019年12月31日的年度內,我們確認的費用為3.8在我們的綜合經營報表中,我們記錄了100萬美元的“非持續經營淨虧損,税後淨額”,這與分拆中包括的鑽井平臺的墨西哥海關審計結算有關。有關剝離的其他信息,請參閲“附註16-承付款和或有事項”。
會計聲明
採用的會計準則
2019年12月,FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2019-12號,對ASC主題740所得税進行了修正。這一更新通過刪除一般原則的某些例外,簡化了所得税的會計處理。該修正案在2020年12月15日之後的會計年度生效,並在這些會計年度內的過渡期內生效,並要求在提交的所有時期內追溯通過。
我們通過了ASU編號2019-12,從2021年1月1日起生效。採用這一指導方針並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
近期發佈的會計準則
2021年10月,FASB發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2021-08號文件,對與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債進行會計處理,以明確如何在業務合併中對獲得的與客户的收入合同進行會計處理。本指南適用於公共業務實體在2022年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期。這些修訂應前瞻性地適用於在生效日期或之後發生的企業合併。允許提前領養。該公司計劃在2022年1月1日提前採用這一標準,我們預計這不會對我們的財務報表產生實質性影響。
除上述最新準則外,並無對我們的合併財務報表有重大或潛在意義的尚未生效的新會計聲明。
注2-第11章浮現
在請願日,Legacy Noble及其某些子公司,包括Finco,根據破產法第11章向破產法院提交了自願請願書,尋求救濟。該計劃於2020年11月20日得到破產法院的確認,債務人於生效日期走出破產程序。
在生效日期,根據本計劃的條款,本公司:
•任命五繼任者董事會新增成員,接替前任除董事外的所有董事,同時兼任總裁兼首席執行官,後者根據《計劃》獲得連任。在生效日期之後,額外任命了一名董事。
•終止並註銷在緊接生效日期前已發行的所有傳統來寶普通股和股權獎勵;
•大約已轉移31.7百萬股來寶普通股,面值#美元0.00001每股(“普通股”)於註銷擔保票據時向Legacy Noble當時將於2026年到期的已發行優先票據(“擔保票據”)持有人支付;
•大約已轉移2.1百萬股普通股,大約8.3百萬七年期具有Black-Scholes保護的權證(“第1批權證”),行使價為#美元。19.27並且大約8.3百萬七年期認股權證
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
擁有Black-Scholes保護(“第2批認股權證”),行使價為#美元。23.13致Legacy Noble當時未償還優先票據(擔保票據除外)持有人(“遺留票據”),以註銷遺留票據;
•發佈時間約為7.7百萬股普通股和$216.0本公司優先抵押第二留置權票據(“第二留置權票據”)本金百萬元,以總認購價$出售予供股(“供股”)參與者200.0百萬;
•發佈時間約為5.6向債務人和後盾方之間於2020年10月12日訂立的後盾承諾協議(“後盾承諾協議”)(“後盾承諾協議”)的後盾方(“後盾方”)提供100萬股普通股,作為後盾證券(定義見後盾承諾協議);
•發佈時間約為1.7向後盾方支付百萬股普通股,作為其認購未認購證券的後盾承諾(定義見後盾承諾協議);
•發佈時間約為1.2向後盾方支付100萬股普通股,用於支付後盾溢價(定義見後盾承諾協議);
•已發佈2.8百萬五年期無Black-Scholes保護權證(“第3批認股權證”),行權價為#美元。124.40向在生效日期前持有Legacy Noble已發行普通股的持有者;
•簽訂了一項高級擔保循環信貸協議(“循環信貸協議”),其中規定了#美元675.0百萬優先擔保循環信貸安排(帶#美元67.5(“循環信貸安排”);
•簽訂了管理第二留置權票據的契約;
•與根據該計劃獲得普通股的若干方訂立登記權協議(“股權登記權協議”);以及
•與根據該計劃收到第二留置權票據的某些當事人簽訂登記權協議。
此外,來寶集團與若干後盾方簽訂了一項交換協議,該協議規定,在生效日期後,在合理可行的情況下,該協議的其他各方將向本公司交付總計約6.5根據該計劃發行百萬股普通股,以換取發行便士認股權證,以購買最多約6.5百萬股普通股,行權價為$0.01每股(“便士認股權證”)。本次交流於2021年2月下旬完成。
管理激勵計劃。該計劃設想,在生效日期或之後,公司將採取長期激勵計劃,並授權和保留7.7根據該計劃將授予的股權激勵獎勵發行的普通股100萬股。2021年2月18日,公司通過長期激勵計劃並授權預留7.7百萬股普通股,以換取根據該計劃將授予的獎勵。
計劃分配的現金來源。本公司於生效日期根據該計劃支付的所有現金款項均來自手頭現金、供股所得款項及循環信貸融資所得款項。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
重組項目,淨額
根據ASC 852的規定,在請願日或之後、生效日期之前實現或發生的、作為破產法第11章案件的直接結果的任何增加的費用、收益和損失都記錄在“重組項目,淨額”項下。下表彙總了2021年1月1日至2021年2月5日期間我們的合併運營報表中包括的重組項目的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 前身 |
| | 貴族 | | 金融公司 |
| | 期間從 | | 期間從 |
| | 2021年1月1日 | | 2021年1月1日 |
| | 穿過 | | 穿過 |
| | 2021年2月5日 | | 2021年2月5日 |
| | | | |
專業費用 (1) | | $ | (28,739) | | | $ | (8,095) | |
對估計的允許訴訟索賠的調整 | | 77,300 | | | — | |
核銷未確認的基於股份的薪酬 | | (4,406) | | | (4,406) | |
| | | | |
受妥協影響的債務清償收益 | | 2,556,147 | | | 2,556,147 | |
重新開始調整的損失 | | (2,348,251) | | | (2,348,251) | |
重組項目總數(淨額) | | $ | 252,051 | | | $ | 195,395 | |
(1)支付$44.2百萬美元和$7.2與專業費用相關的100萬歐元分別在來寶和Finco 2021年1月1日至2021年2月5日的合併現金流量表中作為經營活動的現金流出列示。
可能受到損害的負債
自呈請日起至生效日止,本公司在破產法院管轄下,根據破產法的規定,以佔有債務人的身份運作。根據美國會計準則第852條,在生效日期前的綜合資產負債表上,“受損害的負債”一欄反映的是未完全擔保的請願前債權的預期允許金額,以及至少有可能不按全部債權金額償還的債權。該公司已經考慮了破產法院批准的關於其請願前負債的金額和分類的第11章動議。截至生效日期,本公司對其請願前負債的金額和分類進行了評估和調整。
注3-重新開始會計
為配合本公司擺脱破產,並根據美國會計準則第852條,來寶及Finco於生效日期有資格申請重新開始會計。來寶和Finco被要求應用重新開始會計,因為(I)現有Legacy Noble有表決權股份的持有者獲得的繼承人的有表決權股份不到50%,(Ii)來寶和Finco資產的重組價值,每一項資產約為#美元。1.7在緊接該計劃得到確認之前,這一數額為10億美元,低於相應的請願後負債和允許的索賠,每項索賠約為#美元。4.0十億美元。應用重新開始會計導致新的報告主體沒有期初留存收益或累計虧損。因此,我們在生效日期之後的財務報表和附註無法與我們在該日期及之前的財務報表和附註相提並論。
通過應用重新開始會計,我們根據估計的公允價值將重組價值分配給我們的個人資產和負債(遞延所得税除外),這與美國會計準則第805主題“企業合併”相一致。遞延税額是根據ASC主題740、所得税和ASC 852確定的。我們資產和負債的生效日期公允價值與其在歷史資產負債表上反映的記錄價值存在重大差異。
如《附註1-組織和重大會計政策》中所述,來寶和Finco根據上下文被稱為繼任者,包括2月5日之後重組的來寶和Finco的財務狀況和經營業績。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
2021年對前任的引用涉及Legacy Noble和Finco在2021年2月5日之前(包括在內)的財務狀況和運營結果。
資產重組價值與估值
重組價值代表繼承人和Finco總資產的公允價值,來源於企業價值,企業價值代表實體長期債務和股權的估計公允價值。如該計劃所述,重組債務人的企業價值估計在#美元之間。1.110億美元至30億美元1.610億美元,中間價為$1.3十億美元。企業價值範圍是通過使用貼現現金流分析和同業集團交易分析來確定的,不包括出現時的無限制現金。基於上面討論的估計和假設,我們估計企業價值是估計企業價值範圍$的中點。1.3十億美元。
下表將截至生效日期的企業價值與後續權益進行核對:
| | | | | | | | |
| | 2021年2月5日 |
企業價值 | | $ | 1,300,300 | |
另外:現金和現金等價物 | | 111,968 | |
減去:債務的公允價值 | | (393,500) | |
| | |
後續股權的公允價值 | | $ | 1,018,768 | |
下表將企業價值與截至生效日期的重組價值進行核對:
| | | | | | | | |
| | 2021年2月5日 |
企業價值 | | $ | 1,300,300 | |
另外:現金和現金等價物 | | 111,968 | |
另外:無息流動負債 | | 185,410 | |
加號:無息非流動負債 | | 108,268 | |
繼承資產的重組價值 | | $ | 1,705,946 | |
在財務顧問的協助下,我們根據我們的財務預測,通過計算未來現金流量的現值,確定了繼任者的企業和相應的股權價值。企業價值和相應的權益價值取決於我們估值中提出的未來財務結果的實現情況,以及某些其他假設的實現情況。所有估計、假設、估值和財務預測,包括公允價值調整、企業價值和股權價值預測,本質上都會受到重大不確定性的影響,以及我們無法控制的或有事件的解決。因此,估計、假設、估值或財務預測可能無法實現,實際結果可能大不相同。
估值過程
在重新開始會計的應用下,並在估值專家的協助下,我們對綜合資產負債表進行了分析,以確定於生效日期是否有任何本公司的淨資產需要進行公允價值調整。我們的分析結果顯示,我們的主要資產,包括移動式近海鑽探設備、某些無形資產和在出現時發行的債務,將需要在生效日期進行公允價值調整。本公司其餘淨資產的賬面價值被確定為接近生效日期的公允價值。關於估值過程的更多細節將在下面進一步描述。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
物業、廠房和設備
本公司移動式海上鑽井設備和其他相關有形資產的估值是根據(1)我們的鑽井資產在其剩餘使用年限內預期產生的折現現金流和(2)替換我們的鑽井資產的成本(根據當前類似海上鑽井資產的市場調整)來確定的。吾等評估中使用的假設包括但不限於,根據當前市場狀況及其當前技術規格,每臺鑽機未來的適銷性、未來授予合同的時間和預期的運營日數、運營成本、使用率、税率、貼現率、資本支出、市值、市值的權重、重新啟動成本、估計經濟使用壽命,以及在某些情況下,我們認為鑽機不再適銷對路,不太可能在中短期內恢復使用。我們在計算鑽探資產在剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流時,計入了公司間接費用的分配。現金流在我們的加權平均資本成本(“WACC”)中折現,加權平均資本成本是由我們的税後債務成本和我們的股本成本混合而成的,並使用類似近海鑽井市場參與者的公開股價信息、某些美國國債利率和特定於本公司的某些風險溢價來計算。
我們剩餘財產和設備的估值,包括自有房地產、在建資產和其他對我們的運營至關重要的設備,是採用重置成本和市場估值相結合的方法確定的。具體地説,該土地的估值採用市場法的銷售比較法,即我們利用最近可比物業的銷售情況,以每英畝美元為基準估計公允價值。其餘物業及設備採用成本法估值,即我們估計資產的重置成本,並在適當情況下應用實物折舊及陳舊調整,以得出公允價值。
無形資產
剛出現時,我們持有與某些長期合同相關的鑽井服務合同。鑑於生效日期的合同日間匯率相對於市場日間利率,我們確定這些合同代表有利的合同無形資產。基於貼現現金流分析,利用當前市場日間匯率和合同日間匯率之間的日間匯率差異,以及風險調整後的貼現率為17%,我們確定這些特定合同的合計公允價值為#美元。113.4如果合同在生效日按當前市場日間匯率定價,則比合同公允價值高出100萬美元。與前幾年相比,這些合同的日間費率差異主要是由於近海鑽井設備持續市場供過於求、石油和天然氣價格波動以及2020年經歷的前所未有的原油產品消費水平共同推動的。
債務
本公司循環信貸融資及第二留置權票據的估值乃根據截至生效日期的相關市場數據及各工具的條款計算。考慮到循環信貸安排及第二留置權票據的利率及隱含收益率均在可比市場收益率的範圍內(並考慮期限及資歷),因此就每項工具均錄得公允價值調整。
後繼權證
在生效日期,公司向某些前債券持有人發行了第1批認股權證和第2批認股權證,作為解決其請願前索賠的一部分。該公司還向前身普通股的持有者發行了第三批認股權證。權證於生效日期的公允價值乃採用期權定價模式釐定,同時考慮每一批的合約條款,包括與第一批認股權證及第二批認股權證有關的強制性行使條款。期權定價模型的關鍵市場數據假設是估計的波動率和無風險利率。波動性假設是使用類似近海鑽井市場參與者的市場數據估計的,並考慮了規模和槓桿的差異。無風險利率假設是基於截至生效日期的美國固定到期日國債利率。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
出現時的合併資產負債表
以下截至2021年2月5日的綜合資產負債表中所載的調整反映了本計劃預期並由本公司進行的交易的完成(“重組調整”)以及由於應用重新開始會計而進行的公允價值調整(“重新開始調整”)。説明性附註提供了有關記錄的調整、用於確定公允價值的方法以及重要假設或投入的補充信息。
下表反映了截至2021年2月5日,ASC 852在我們的綜合資產負債表上的重組和應用情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 前身 | | 重組調整 | | 重新開始調整 | | 後繼者 |
資產 | | | | | | | | |
流動資產 | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 317,962 | | | $ | (205,994) | | (a) | $ | — | | | $ | 111,968 | |
應收賬款淨額 | | 189,207 | | | — | | | — | | | 189,207 | |
應收税金 | | 32,556 | | | — | | | — | | | 32,556 | |
預付費用和其他流動資產 | | 63,056 | | | (20,302) | | (b) | (10,073) | | (m) | 32,681 | |
流動資產總額 | | 602,781 | | | (226,296) | | | (10,073) | | | 366,412 | |
無形資產 | | — | | | — | | | 113,389 | | (n) | 113,389 | |
財產和設備,按成本價計算 | | 4,787,661 | | | — | | | (3,631,936) | | (o) | 1,155,725 | |
累計折舊 | | (1,221,033) | | | — | | | 1,221,033 | | (o) | — | |
財產和設備,淨值 | | 3,566,628 | | | — | | | (2,410,903) | | | 1,155,725 | |
其他資產 | | 69,940 | | | 10,983 | | (c) | (10,503) | | (m) | 70,420 | |
總資產 | | $ | 4,239,349 | | | $ | (215,313) | | | $ | (2,318,090) | | | $ | 1,705,946 | |
負債和權益 | | | | | | | | |
流動負債 | | | | | | | | |
應付帳款 | | $ | 89,215 | | | $ | (7,266) | | (d) | $ | — | | | $ | 81,949 | |
應計工資總額和相關成本 | | 35,615 | | | — | | | — | | | 35,615 | |
應繳税款 | | 34,211 | | | — | | | — | | | 34,211 | |
| | | | | | | | |
其他流動負債 | | 64,943 | | | 21,305 | | (e) | (52,613) | | (m) | 33,635 | |
流動負債總額 | | 223,984 | | | 14,039 | | | (52,613) | | | 185,410 | |
長期債務 | | — | | | 352,054 | | (f) | 41,446 | | (p) | 393,500 | |
遞延所得税 | | 9,303 | | | (17,328) | | (g) | 29,550 | | (q) | 21,525 | |
其他負債 | | 108,489 | | | 4,659 | | (h) | (26,405) | | (m) | 86,743 | |
可能受到損害的負債 | | 4,143,812 | | | (4,143,812) | | (i) | — | | | — | |
總負債 | | 4,485,588 | | | (3,790,388) | | | (8,022) | | | 687,178 | |
股東權益(虧損) | | | | | | | | |
普通股(前身) | | 2,511 | | | (2,511) | | (j) | — | | | — | |
普通股(繼承人) | | — | | | 1 | | (k) | — | | | 1 | |
新增實收資本(前身) | | 815,505 | | | (815,505) | | (j) | — | | | — | |
新增實收資本(繼承人) | | — | | | 1,018,767 | | (k) | — | | | 1,018,767 | |
累計赤字 | | (1,006,351) | | | 3,374,323 | | (l) | (2,367,972) | | (r) | — | |
累計其他綜合損失 | | (57,904) | | | — | | | 57,904 | | (s) | — | |
股東權益合計(虧損) | | (246,239) | | | 3,575,075 | | | (2,310,068) | | | 1,018,768 | |
負債和權益總額 | | $ | 4,239,349 | | | $ | (215,313) | | | $ | (2,318,090) | | | $ | 1,705,946 | |
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
重組調整
(a)表示對現金和現金等價物的重組調整:
| | | | | | | | |
配股所得款項 | | $ | 200,000 | |
循環信貸融資的收益,扣除發行成本 | | 167,361 | |
從受限現金中轉移現金 | | 300 | |
支付專業服務費 | | (23,261) | |
支付請願前循環信貸安排本金和應計利息 | | (550,019) | |
NHUK的解固 | | (300) | |
支付經常性債務費用 | | (75) | |
現金及現金等價物變動 | | $ | (205,994) | |
(b)表示以下項目的重組調整:
| | | | | | | | |
從第三方託管支付專業服務費 | | $ | (12,380) | |
支付Paragon訴訟和解表第三方託管 | | (7,700) | |
將受限制的現金轉成現金 | | (300) | |
出現時與NHUK解除合併相關的雜項應收賬款的調整 | | 78 | |
預付費用和其他流動資產變動 | | $ | (20,302) | |
(c)其他資產的調整涉及與循環信貸安排有關的長期債務發行費用資本化#美元。11.1以及重組調整對遞延税項資產的影響(0.1)百萬。
(d)調整與支付專業費用有關的應付帳款$(15.2)百萬美元,並恢復貿易應付賬款的負債,但須折衷#美元。8.0百萬美元。
(e)調整$21.3300萬美元,用於與恢復負債相關的其他流動負債,但須受損害。
(f)表示$352.1根據第二筆留置權票據和循環信貸安排,扣除融資成本後的未償還借款為百萬美元。
(g)表示核銷$(17.3)公司內部重組導致的遞延所得税。
(h)表示取消或f $(0.1)百萬現金薪酬計劃和恢復 $4.7百萬 使用權租賃責任。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
(i)根據本計劃解決或恢復的受損害的負債和由此產生的收益確定如下:
| | | | | | | | |
4.9002020年8月到期的優先債券百分比 | | $ | 62,535 | |
4.6252021年3月到期的優先票據百分比 | | 79,937 | |
3.9502022年3月到期的優先票據百分比 | | 21,213 | |
7.7502024年1月到期的優先債券百分比 | | 397,025 | |
7.9502025年4月到期的優先票據百分比 | | 450,000 | |
7.8752026年2月到期的優先債券百分比 | | 750,000 | |
6.2002040年8月到期的優先債券百分比 | | 393,597 | |
6.0502041年3月到期的優先票據百分比 | | 395,000 | |
5.2502042年3月到期的優先票據百分比 | | 483,619 | |
8.9502045年4月到期的優先票據百分比 | | 400,000 | |
5.9582023年1月到期的循環信貸安排百分比 | | 545,000 | |
應計和未付利息 | | 110,300 | |
保障和賠償保險責任 | | 25,669 | |
應付帳款和其他應付款項 | | 8,163 | |
估計訴訟損失 | | 15,700 | |
租賃負債 | | 6,054 | |
可折衷的合併負債總額 | | 4,143,812 | |
發行後續普通股 | | (854,909) | |
向某些前任債權人發出繼承權證 | | (141,029) | |
支付請願前循環信貸安排本金和應計利息 | | (550,020) | |
從第三方託管支付Paragon訴訟和解款項 | | (7,700) | |
恢復越洋公司的訴訟責任 | | (8,000) | |
恢復保障及彌償保險法律責任 | | (11,791) | |
恢復貿易應付賬款和使用權租賃負債 | | (14,216) | |
受妥協影響的債務清償收益 | | $ | 2,556,147 | |
(j)代表註銷前身普通股$(2.5)百萬美元和額外實收資本$(815.5)百萬。
(k)代表對普通股和額外實收資本的重組調整:
| | | | | | | | |
的票面價值50發行百萬股新普通股 | | $ | 1 | |
超過面值的資本50百萬股已發行和授權發行的新普通股 | | 875,931 | |
新發行權證的公允價值 | | 142,836 | |
生效日已發行的繼承人股本總額 | | $ | 1,018,768 | |
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
(l)代表對累計赤字的重組調整:
| | | | | | | | |
受妥協影響的債務清償收益 | | $ | 2,556,147 | |
專業費和成功費 | | (15,017) | |
核銷未確認的基於股份的薪酬 | | (4,406) | |
重組項目,淨額 | | 2,536,724 | |
註銷前置普通股和額外實收資本 | | 820,299 | |
取消前任現金和股權補償計劃 | | 2,183 | |
向前身權益持有人發行繼任權證 | | (1,807) | |
NHUK的解固 | | (222) | |
經常性債務費用的確認 | | (75) | |
重組對税收的影響 | | 17,221 | |
對累計赤字的淨影響 | | $ | 3,374,323 | |
重新開始調整
(m)反映調整至資本化遞延成本、遞延收入和養卹金餘額,原因是採用重新開始會計核算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 其他資產 | | 其他流動負債 | | 其他負債 |
遞延合同資產和收入 | $ | (10,073) | | | $ | (2,616) | | | $ | (52,616) | | | $ | (20,320) | |
某些融資成本的核銷 | — | | | (6,238) | | | — | | | — | |
養老金資產和債務 | — | | | (1,010) | | | 3 | | | (6,085) | |
對其他資產的公允價值調整 | — | | | (639) | | | — | | | — | |
| $ | (10,073) | | | $ | (10,503) | | | $ | (52,613) | | | $ | (26,405) | |
(n)反映公允價值調整為#美元。113.4百萬美元,用於記錄無形資產,用於與客户簽訂有利的合同。
(o)反映公允價值調整 $2.4十億 前身的財產和設備。下表列出了歷史公允價值和新公允價值在出現時的比較:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 歷史價值 | | | 公允價值 |
鑽井設備和設施 | | $ | 4,355,384 | | | | $ | 1,070,931 | |
在建工程正在進行中 | | 231,626 | | | | 75,159 | |
其他 | | 200,651 | | | | 9,635 | |
減去:累計折舊 | | (1,221,033) | | | | — | |
財產和設備,按成本價計算 | | $ | 3,566,628 | | | | $ | 1,155,725 | |
(p)反映公允價值調整為#美元。41.4由於採用重新開始會計,第二筆留置權票據的賬面價值增加了1,000,000,000英鎊。
(q)新的遞延税額餘額為#美元29.6由於重新開始會計的應用,與客户簽訂了100萬份有利的合同。
(r)下表彙總瞭如上所述的重新開始調整、消除前任累積的其他綜合損失以及消除累積赤字所需的調整的累積影響:
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
| | | | | | | | |
對預付資產和其他流動資產的公允價值調整 | | $ | (10,073) | |
無形資產的公允價值調整 | | 113,389 | |
對財產和設備的公允價值調整,淨額 | | (2,410,903) | |
對其他資產的公允價值調整 | | (10,503) | |
對其他流動負債的公允價值調整 | | 52,613 | |
對長期債務的公允價值調整 | | (41,446) | |
遞延所得税的公允價值調整 | | (9,829) | |
對其他負債的公允價值調整 | | 26,405 | |
前置解除確認累計其他綜合損失 | | (57,904) | |
重組項目中包括的重新開始調整合計(淨額) | | (2,348,251) | |
重新開始調整對税收的影響 | | (19,721) | |
累計赤字淨變動 | | $ | (2,367,972) | |
(s)反映了$57.9百萬元為註銷前人通過重組項目累計的其他綜合損失,淨額。
附註4-收購和資產剝離
擬與馬士基鑽井業務合併
於二零二一年十一月十日,Noble與Noble Finco Limited(根據英格蘭及威爾士法律成立之私人有限公司及Noble(“Topco”)之間接全資附屬公司)、Noble Newco Sub Limited(獲開曼羣島豁免公司及Topco之直接全資附屬公司)(“合併附屬公司”)及1972年A/S(丹麥公眾有限責任公司)(“Maersk Drilling”)訂立業務合併協議(“業務合併協議”),據此,Noble與Noble Finco Limited(“Noble Finco Limited”)、Noble Newco Sub Limited(“Noble Newco Sub Limited”)及The Drilling Company of 1972 A/S(“Maersk Drilling”)訂立業務合併協議(“業務合併協議”)。(I)(X)來寶將與Merge Sub合併併合併為Merge Sub(“馬士基鑽井合併”),Merge Sub將作為Topco的全資子公司在馬士基鑽井合併後倖存下來,及(Y)普通股將轉換為與A類普通股等值的A類普通股,面值為$0.00001(Ii)(X)Topco將按下述方式向馬士基鑽井的股東提出自願收購交換要約(“要約”,連同馬士基鑽井合併及業務合併協議考慮的其他交易,稱為“業務合併”)及(Y)要約完成後(如超過90馬士基鑽探已發行和流通股的百分比,名義價值丹麥克朗(DKK)10如果Topco收購的馬士基鑽探股票每股(“馬士基鑽探股票”)被Topco收購,根據丹麥法律,Topco將根據丹麥法律以強制購買的方式,在持有人選舉(未作出選擇的持有人為現金)的情況下,贖回Topco要約中未交換的任何馬士基鑽探股票或現金。來寶集團董事會(以下簡稱“董事會”)和馬士基鑽探公司董事會一致批准並通過了《企業合併協議》。該企業合併須經來寶股東批准,並至少由持股人接受要約80馬士基鑽探持股%,合併批准等監管批准,在紐約證交所和納斯達克哥本哈根上市等慣例條件。
在業務合併完成後,假設Topco通過要約收購了所有馬士基鑽井股份,並且Topco在要約中沒有支付現金,Topco將擁有來寶和馬士基鑽井各自的所有業務,來寶的前股東和馬士基鑽井的前股東將分別擁有大約50Topco已發行股票的百分比(或50.8%和49.2%,如果Topco支付$50.0出價中的百萬美元)。Topco將更名為來寶公司(Noble Corporation Plc),將是一家在英國註冊(税務居民)的上市有限公司,總部將設在德克薩斯州休斯頓。預計Topco將具有與持股、融資、現金管理、激勵薪酬和其他相關控股公司職能相關的某些管理職能。此外,合併後公司的董事會(“Topco董事會”)將由7名個人組成,包括來寶集團指定的3名個人、馬士基鑽井公司指定的3名個人以及將擔任合併後公司總裁兼首席執行官的羅伯特·W·艾弗勒(Robert W.Eifler)。現任董事會主席查爾斯·M·斯萊奇(Chuck)將出任Topco董事會主席,馬士基鑽井現任董事會主席Claus V.Hemmingsen將是馬士基鑽井指定的三名董事之一。
Topco將申請將Topco股票在紐約證券交易所和納斯達克哥本哈根A/S上市。
於馬士基鑽井合併生效時間(“馬士基鑽井合併生效時間”),在業務合併協議所載條款及條件的規限下,(I)緊接馬士基鑽井合併生效時間前已發行及已發行的來寶每股普通股將轉換為一股新發行、有效發行、繳足股款及不可評估的Topco股份,(Ii)緊接馬士基鑽井合併生效時間前未發行的每股便士認股權證將不再代表收購普通股的權利
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
(Iii)緊接馬士基鑽井合併生效時間前已發行的每份浮現認股權證(定義見此)將自動轉換為認股權證,以收購相當於該等便士認股權證相關普通股數目的Topco股份,其條款與緊接馬士基鑽井合併生效時間前生效的條款相同;及(Iii)於緊接馬士基鑽井合併生效時間前發行的每份浮現認股權證(定義見此)將自動轉換為認股權證,以收購相當於該等浮現認股權證相關普通股數目的Topco股份,其條款與緊接馬士基鑽井合併生效時間前根據適用認股權證協議的條款下生效的條款相同此外,在緊接馬士基鑽探合併生效時間之前,每個代表接受普通股權利或基於普通股價值的限制性股票單位的獎勵(每個,“Noble RSU獎”)將不再代表獲得普通股(或相當於普通股的價值)的權利,並將被轉換為按照Noble RSU獎適用的相同條款和條件(包括任何歸屬條件)收購該數量的Topco股票的權利,該數量的Topco股票的數量與受此類條件限制的普通股數量相等,這些股票的數量將不再代表獲得普通股的權利(或等同於普通股的價值),其條款和條件與Noble RSU獎適用的條款和條件相同(包括任何歸屬條件)。
根據業務合併協議所載條款及條件,在向丹麥金融監督管理局提交的若干監管文件獲得批准後,Topco已同意開始要約收購最多100%當時已發行的馬士基鑽探股份和馬士基鑽探的投票權,不包括馬士基鑽探持有的任何庫藏股。除其他條件外,該要約的條件是至少持有80當時已發行的馬士基鑽井股份的百分比和馬士基鑽井的投票權在要約中投標其股份(Topco可自行決定將該百分比降低至不低於70%)(“最低接受條件”)。在要約中,馬士基鑽井的股東可以用每股馬士基鑽井股票換取1.6137新發行和有效發行的、已繳足股款和不可評估的Topco股票(“交換比率”),並將有能力選擇現金對價,最高可達$1,000出售其馬士基鑽井股份(以丹麥克朗支付),總現金對價上限為#美元50百萬美元。馬士基鑽探和Topco將採取措施,促使緊接要約接受時間(“接受時間”)之前未完成的每個馬士基鑽探限制性股票單位獎勵(“馬士基鑽探RSU獎”)在接受時轉換為根據“2019年馬士基鑽探RSU執行管理長期激勵計劃”和“2019年馬士基鑽探RSU長期激勵計劃”(包括任何歸屬條件)下適用的相同條款和條件接受的權利。Topco股份的數量等於(1)在緊接受理時間之前獲得馬士基鑽井RSU獎的馬士基鑽井股份數量與(2)交換比率的乘積,任何分數的馬士基鑽井股份四捨五入為最接近的整體股份。轉換後,此類馬士基鑽探RSU獎將不再代表獲得馬士基鑽探股份(或相當於馬士基鑽探股份的價值)的權利。
業務合併協議包含來寶、Topco、Merge Sub和Maersk Drilling的慣例擔保和契約。企業合併協議還包含慣例的成交前契約。
Topco有義務接受任何在要約中有效投標但在要約到期前未有效撤回的馬士基鑽井股票付款,或在丹麥任何適用規則和法規的規限下付款,但須遵守某些慣例條件,包括(其中包括)最低接受條件應已得到滿足。馬士基鑽探可能要求Topco不接受付款,或在符合丹麥任何適用規則和法規的情況下,支付在要約中有效投標並在要約到期前未有效撤回的馬士基鑽探股票(如果某些慣例條件不滿足)。在企業合併協議中規定的條件得到滿足或豁免的情況下,業務合併預計將於2022年年中完成。
業務合併協議包含來寶和馬士基鑽探的某些終止權。
太平洋鑽探公司合併
2021年4月15日,來寶集團以全股票交易方式收購了國際近海鑽井承包商太平洋鑽井公司有限責任公司(“Pacific Drilling”)(簡稱“太平洋鑽井”)。。根據日期為2021年3月25日的合併協議和計劃中規定的條款和條件,(A)每個成員在太平洋鑽探中的權益被轉換為獲得6.366普通股及(B)在緊接太平洋鑽探的生效時間前已發行的每份太平洋鑽探認股權證太平洋鑽探合併轉化為收購權1.553普通股。作為交易的一部分,太平洋鑽井公司的股權持有人獲得了16.6百萬股普通股,或者説大約24.9%的已發行普通股和便士認股權證在收盤時。太平洋鑽井公司的運營結果包含在公司自2021年4月15日起生效的運營結果中。與此次收購相關的是,該公司收購了七飛蚊及其後售出二2021年6月的浮動資金淨收益為$29.7百萬美元。在這項收購中,該公司產生了$15.92021年2月6日至12月31日期間與收購相關的成本為百萬美元。
購進價格分配
這筆交易已按照ASC主題805“企業合併”下的會計收購法進行了核算,來寶集團被視為會計收購方。根據收購會計方法,太平洋鑽探及其附屬公司的資產及負債已於完成日期按各自的公允價值入賬。太平洋鑽探合併並加入來寶集團。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
初步採購價格評估仍是一個持續的過程,在截止日期後最多一年內可能會發生變化太平洋鑽探合併。
釐定Pacific Drilling的資產及負債的公允價值及支付的代價需要作出判斷及若干假設,其中最重要的涉及Pacific Drilling的移動式海上鑽井單位及其他相關有形資產的估值,以及Noble發行的普通股的公允價值。太平洋鑽井的移動式海上鑽井單元的估值是根據(1)鑽井資產在其剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流和(2)替換鑽井資產的成本(按當前類似海上鑽井資產的市場調整)的組合來確定的。吾等評估中使用的假設包括但不限於,根據當前市場狀況及其當前技術規格,每臺鑽機未來的適銷性、未來授予合同的時間和預期的運營日數、運營成本、使用率、税率、貼現率、資本支出、市值、市值的權重、重新啟動成本、估計經濟使用壽命,以及在某些情況下,我們認為鑽機不再適銷對路,不太可能在中短期內恢復使用。我們在計算鑽探資產在剩餘使用年限內預期產生的貼現現金流時,計入了公司間接費用的分配。現金流在我們的WACC中進行了貼現,該現金流來源於我們的税後債務成本和我們的股本成本,並使用類似海上鑽井市場參與者的公開股價信息、某些美國國債利率和特定於公司的某些風險溢價來計算。與這些資產相關的投入和假設在公允價值層次結構中被歸類為第三級。
由於來寶集團當時還沒有在紐約證券交易所進行交易太平洋鑽探在合併後,Noble發行的普通股的估值作為對價,需要對合並後實體的鑽探資產預期產生的貼現現金流進行分析。這些貼現現金流是利用許多與Noble鑽井資產以及太平洋鑽井資產在浮現時的估值所使用的相同類型的假設得出的。此外,合併後實體的貼現現金流被視為Noble和Pacific鑽探資產作為單一船隊運營帶來的年度成本節約協同效應,因此在合併後實體的市場參與者WACC處進行了貼現。最後,普通股的估值考慮了合併後實體的債務、權證和管理層激勵計劃的公允價值,得出了普通股的公允價值。與來寶普通股價值相關的投入和假設也被歸類為公允價值層次中的第三級。
這個太平洋鑽探由於收購的可確認淨資產的估計公允價值超過了轉讓的購買對價#美元,合併導致了便宜貨收購的收益。62.3在來寶集團的綜合營業報表上,這一數字顯示為低價購買帶來的收益。管理層審閲了所收購的太平洋鑽探資產和承擔的負債,以及在估計其公允價值時使用的假設。$的調整2.2於截至2021年12月31日止三個月錄得太平洋鑽探合併所收購遞延税項資產之估值津貼為百萬元。在完成我們的評估後,該公司得出結論認為,根據美國公認會計準則,記錄便宜貨購買的收益是適當的和要求的。這筆廉價收購是一系列因素共同作用的結果,包括鑽探行業的長期低迷,這導致近海鑽探行業的許多競爭對手面臨挑戰的基本面。該公司認為,賣方的動機是完成交易,因為新興市場的動態似乎不利於跨多個地區運營的較小鑽井船隊。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
下表顯示太平洋鑽井的總收購價根據收購日的公允價值對收購的可識別資產和承擔的負債進行的初步分配。
| | | | | | | | | | | | | | |
考慮事項: | | | | |
太平洋鑽探會員利益懸而未決 | | 2,500 | | | |
兑換率 | | 6.366 | | | 15,915 | |
太平洋鑽探認股權證未償還 | | 441 | | | |
兑換率 | | 1.553 | | | 685 | |
已發行的貴重普通股 | | | | 16,600 | |
來寶普通股於2021年4月15日的公允價值 | | | | $ | 21.55 | |
總對價 | | | | $ | 357,662 | |
| | | | |
收購的資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | | | $ | 54,970 | |
應收賬款 | | | | 17,457 | |
應收税金 | | | | 1,585 | |
預付費用和其他流動資產 | | | | 14,081 | |
流動資產總額 | | | | 88,093 | |
財產和設備,淨值 | | | | 346,167 | |
持有待售資產 | | | | 30,063 | |
其他資產 | | | | 457 | |
收購的總資產 | | | | 464,780 | |
承擔的負債: | | | | |
應付帳款 | | | | 18,603 | |
其他流動負債 | | | | 2,900 | |
應計工資總額和相關成本 | | | | 16,128 | |
應繳税款 | | | | 1,951 | |
流動負債總額 | | | | 39,582 | |
遞延所得税 | | | | 798 | |
其他負債 | | | | 4,433 | |
承擔的總負債 | | | | 44,813 | |
取得的淨資產 | | | | $ | 419,967 | |
購買便宜貨的收益 | | | | 62,305 | |
購買價格考慮因素 | | | | $ | 357,662 | |
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
太平洋鑽探收入和淨收入
下表代表太平洋鑽探公司在來寶集團關閉後的合併運營報表中包含的收入和收益。太平洋鑽探合併。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | 後繼者 | | | |
| | | | 期間從 | | | |
| | | | 2021年2月6日 | | | |
| | | | 穿過 | | | |
| | | | 2021年12月31日 | | | |
收入 | | | | $ | 94,506 | | | | |
淨虧損 | | | | $ | (46,646) | | | | |
備考財務信息
以下未經審計的備考摘要顯示了運營結果,就好像太平洋鑽探合併發生在2021年2月6日。形式摘要使用基於當時可用信息的估計和假設。管理層認為這些估計和假設是合理的;然而,實際結果可能與這一預計財務信息大不相同。預計信息並不反映合併業務可能實現的任何協同節省,也不是為了反映如果兩家公司在報告期間實際合併將會出現的實際結果。
| | | | | | | | | | |
| | | | 後繼者 |
| | | | 期間從 |
| | | | 2021年2月6日 |
| | | | 穿過 |
| | | | 2021年12月31日 |
收入 | | | | $ | 792,999 | |
淨收入 | | | | $ | 69,966 | |
每股淨收益 | | | | |
基本信息 | | | | $ | 1.05 | |
稀釋 | | | | $ | 0.98 | |
預計結果包括,除其他外,(I)太平洋鑽井公司歷史上報告的物業和設備調整折舊費用的減少,以及(Ii)反映廉價購買收益的調整,就好像太平洋鑽探合併發生在2021年2月6日。
在沙特阿拉伯出售鑽井平臺
於2021年8月25日,Finco與本公司若干附屬公司訂立購銷協議(“購銷協議”),將本公司在沙特阿拉伯經營的自升式鑽井平臺售予ADES國際控股有限公司(“ADES”),收購價為#美元。292.4百萬現金。根據買賣協議的條款,自升式平臺,尊貴的羅傑·劉易斯, 高尚的斯科特·馬克斯, 高貴的喬·奈特,及尊貴的約翰尼·惠特斯丁,連同某些相關資產,被出售給了ADES。交易於2021年11月完成,公司確認收益為#美元。185.92021年第四季度,扣除交易成本,與處置這些資產相關的淨額為100萬美元。
買賣協議“亦包括若干契約,公司同意在第(I)項截止日期後的一段期間內,不在阿拉伯灣沙特阿拉伯王國領海內經營或從事自升式鑽井平臺的作業。一年用於鑽探氣井;及(Ii)兩年為了鑽探油井的目的。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
注5-每股收益
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 年終 | | 年終 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
分子: | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | | | | | |
持續經營的淨收益(虧損) | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | $ | (696,769) | |
非持續經營淨虧損,扣除税金後的淨虧損 | | — | | | | — | | | — | | | (3,821) | |
| | | | | | | | | |
來寶集團應佔淨收益(虧損) | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | $ | (700,590) | |
稀釋 | | | | | | | | | |
持續經營的淨收益(虧損) | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | $ | (696,769) | |
非持續經營淨虧損,扣除税金後的淨虧損 | | — | | | | — | | | — | | | (3,821) | |
來寶集團應佔淨收益(虧損) | | $ | 101,982 | | | | $ | 250,228 | | | $ | (3,978,459) | | | $ | (700,590) | |
分母: | | | | | | | | | |
加權平均流通股-基本 | | 63,186 | | | | 251,115 | | | 250,792 | | | 248,949 | |
以股份為基礎的獎勵的稀釋效應 | | 3,180 | | | | 5,456 | | | — | | | — | |
認股權證的攤薄作用 | | 1,262 | | | | — | | | — | | | — | |
加權平均流通股-稀釋 | | 67,628 | | | | 256,571 | | | 250,792 | | | 248,949 | |
每股收益(虧損) | | | | | | | | | |
基本信息: | | | | | | | | | |
持續經營的收入(虧損) | | $ | 1.61 | | | | $ | 1.00 | | | $ | (15.86) | | | $ | (2.79) | |
停產損失 | | — | | | | — | | | — | | | (0.02) | |
來寶集團應佔淨收益(虧損) | | $ | 1.61 | | | | $ | 1.00 | | | $ | (15.86) | | | $ | (2.81) | |
稀釋: | | | | | | | | | |
持續經營的收入(虧損) | | $ | 1.51 | | | | $ | 0.98 | | | $ | (15.86) | | | $ | (2.79) | |
停產損失 | | — | | | | — | | | — | | | (0.02) | |
來寶集團應佔淨收益(虧損) | | $ | 1.51 | | | | $ | 0.98 | | | $ | (15.86) | | | $ | (2.81) | |
| | | | | | | | | |
只有那些對我們每股基本虧損有攤薄影響的項目才計入每股攤薄虧損。下表顯示了已從稀釋收益或每股虧損中剔除的基於股份的工具,因為其影響將是反稀釋的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 年終 | | 年終 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
以股份為基礎的獎勵 | | — | | | | 556 | | | 6,082 | | | 11,892 | |
認股權證(1) | | 11,097 | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
(1)表示沒有攤薄效應的未清償認股權證總數。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
附註6--財產和設備
來寶集團的財產和設備(按成本計算)包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 截至十二月三十一日止的年度, | | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | | 2020 |
鑽井設備和設施 | | $ | 1,467,772 | | | | $ | 4,476,960 | |
在建工程正在進行中 | | 77,363 | | | | 99,812 | |
其他 | | 10,840 | | | | 200,925 | |
財產和設備,按成本價計算 | | $ | 1,555,975 | | | | $ | 4,777,697 | |
2021年2月6日至12月31日和2021年1月1日至2月5日期間的資本支出(包括資本化利息)總計為#美元。159.9百萬美元和$10.3分別為百萬美元。在截至2020年和2019年的年度內,包括資本化利息在內的資本支出總額為#美元。148.2百萬美元和$306.4分別為百萬美元。在2021年2月6日至12月31日期間和2021年1月1日至2月5日期間,資本化利息為$2.0百萬和零,分別為。在截至2020年和2019年的年度內,資本化利息為零及$9.6分別為百萬美元。
在2021年2月6日至12月31日期間和2021年1月1日至2月5日期間,我們認識到不是減損費用計入我們的長期資產。在截至2020年和2019年的年度內,我們確認了減值的非現金虧損$3.910億美元和615.3百萬美元,分別與我們的長期資產相關。有關更多信息,請參閲“附註7-減值損失”。
為應對美國墨西哥灣的颶風艾達,高尚的環球旅行者II成功地固定了正在鑽井的油井,並與防噴器分離,沒有發生事故。然而,在運輸過程中,下部海洋隔水管組件和一些隔水管接頭與鑽井平臺分離,併發生了某些其他損壞。由於環境條件,一些機組人員因輕傷接受了治療,並已出院接受治療。本公司已向客户發出不可抗力通知高尚的環球旅行者II根據管理鑽井服務合同。該公司為美國墨西哥灣命名風暴造成的鑽井平臺財產損失投保,保險金額為$10.0每次發生可扣除的百萬美元和$50.0每年限額為100萬英鎊;然而,我們的保險單可能不足以覆蓋我們的損失和相關索賠,這可能會對我們的業務造成不利影響。公司財務報表中反映的損壞成本、維修或恢復財產的資本支出以及保險收益的確認和接收之間可能存在時間上的差異。該公司評估了這一事件造成的損失。高尚的環球旅行者II,這導致了$5.42021年2月6日至12月31日期間註銷的百萬資產。我們收到了$7.52021年2月6日至12月31日期間的保險收入為100萬美元。其餘的大部分費用是與設備回收工作、檢查和維修有關的費用。高尚的環球旅行者II並在綜合業務報表上的“颶風損失和(恢復),淨額”中列示。
在截至2020年12月31日的一年中,我們出售了六鑽井平臺,賬面淨值為#美元17.1百萬美元,總收益為$26.7100萬美元,帶來了$的收益8.9百萬美元。
附註7-減值損失
資產減值
與我們在“附註1-組織和重要會計政策”中討論的會計政策一致,每當事實發生變化,表明資產價值無法收回時,我們都會評估我們的財產和設備的減值情況。從2021年1月1日到2021年2月5日,以及從2021年2月6日到2021年12月31日,我們沒有發現我們的財產和設備有任何減值觸發因素。
在2020年第一季度,大流行和歐佩克+產量水平的分歧導致石油需求前所未有的急劇下降和石油的大量過剩。我們認為這些事件是一個減損指標,根據我們的假設和分析,我們減損了四飛蚊。對於我們的受損單位,賬面價值被減記為廢品價值,隨後於2020年底出售。
在2020年第四季度,我們的許多客户對過渡到清潔能源選擇的承諾越來越多,再加上大流行的長期影響,海上鑽井設備的持續供過於求給全球石油需求和我們的行業帶來了進一步的下行壓力,可能會延長本已預期的緩慢復甦的時間。我們考慮過
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根據我們的假設和分析,我們減損了以下資產的賬面價值三浮游動物和九自升式拖鞋。我們利用以第三級公允價值計量為代表的重大不可觀察投入,使用收入估值法和市場法之間的權重來估計這些單位的公允價值。吾等評估中使用的假設包括但不限於,根據當前市場狀況及其當前技術規格,每個鑽機未來的適銷性、未來授予合同的時間和預期的運營日數、運營成本、使用率、折扣率、資本支出、市值、市值的權重、重新啟動成本、估計經濟使用壽命,以及在某些情況下,我們認為鑽機不再適銷對路,不太可能在中短期內恢復服務的看法。
在截至2020年3月31日和2020年12月31日的季度中,我們確認了減值非現金虧損$1.110億美元和2.8分別與某些鑽井平臺和相關資本備件相關的10億美元。如果我們遇到當前市場狀況、重新激活成本或日間費率的長期不利變化,或者如果我們無法獲得鑽機的新合同或延長合同,則未貼現現金流的估計可能在短期內發生變化,導致需要將受影響的資產減記至其相應的估計公允價值。當前全球經濟動盪對我們客户和我們業務的影響仍然不確定。在截至2020年12月31日的年度內,我們確認了大約3.920億美元的減值費用七浮游動物和九自升式拖鞋,以及$24.0百萬 的 與某些資本備用設備相關的減值費用。
根據我們的減值分析,我們將賬面價值減值至其相應的估計公允價值。二飛蚊, 和某些資本備用設備,導致減值費用約為#美元615.3截至2019年12月31日的年度為百萬美元。在截至2019年12月31日的年度內,我們確認了595.5百萬美元的減值貴族霸王II,其中$265.0百萬美元可歸因於我們的合資夥伴在減值時的收益。就我們的減值單位而言,我們採用以第三級公允價值計量為代表的重大不可觀察投入的收益估值方法來估計這些單位的公允價值。如果我們遇到當前市場狀況、重新啟用成本或日間費率的不利變化,或我們無法在預期時間框架內恢復冷疊式鑽機的服務,或者如果我們無法獲得現役鑽機的新合同或延長合同,未貼現現金流的估計可能在短期內發生變化,導致需要將受影響的資產減記至其相應的估計公允價值。
附註8--債務
出現後債務
優先擔保循環信貸安排
在生效日期,Finco和來寶國際金融公司(“Nifco”)簽訂了循環信貸協議,規定675.0此外,該公司還提供了1百萬美元的循環信貸融資,並取消了緊接生效日期之前存在的所有債務。循環信貸安排將於2025年7月31日到期。在某些條件得到滿足的情況下,Finco可不時指定Finco的一家或多家其他全資子公司為循環信貸協議項下的額外借款人(與Finco和Nifco合稱為“借款人”)。截至生效日期,$177.5有100萬筆貸款未償還,還有1,300萬美元8.8在循環信貸機制下,簽發了100萬份信用證。截至2021年12月31日,我們有不是未償還貸款和美元8.8根據循環信貸機制簽發的百萬份信用證和額外的$6.3根據雙邊安排發行的信用證和擔保債券達100萬美元。
借款人在循環信貸協議項下的所有債務、若干現金管理債務及若干掉期債務均由Finco及其若干直接及間接附屬公司(與借款人合稱“信貸方”)無條件擔保,包括每名借款人對循環信貸協議項下彼此借款人的債務的擔保。所有該等債務,包括循環信貸安排的擔保,均以每一信貸方的實質所有資產及其股權的優先留置權作抵押,但須受循環信貸協議所述的若干例外及限制所規限。太平洋鑽井公司及其目前的任何子公司都不是循環信貸安排的附屬擔保人,他們的資產都不為循環信貸安排提供擔保。此外,馬士基鑽探資產均不會在業務合併結束時獲得循環信貸安排。
循環信貸安排下的未償還貸款的年利率等於適用保證金加,由Finco選擇:(I)準備金調整後的倫敦銀行同業拆借利率或(Ii)基準利率,確定為(X)《華爾街日報》公佈的最優惠貸款利率中最大的一個;(Y)聯邦基金實際利率加1⁄2,以及(Z)準備金調整後的一個月期倫敦銀行同業拆借利率加1%。適用的保證金最初為4.75倫敦銀行同業拆息貸款年利率及3.75基本利率貸款的年利率,並將按502024年7月31日之後的基點,並可能額外增加50在循環信貸協議中描述的某些條件下的基點。
借款人需要支付慣例的季度承諾費、信用證和預付費。
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循環信貸協議下的借款是否可用取決於某些條件的滿足,包括對借款的限制,條件是:(I)在實施任何此類借款並運用其收益後,(I)可用現金總額(定義見循環信貸協議)將超過#美元;(I)在實施任何此類借款並運用其收益後,(I)可用現金總額(定義見循環信貸協議)將超過#美元。100.0(Ii)綜合第一留置權淨槓桿率(定義見循環信貸協議)將大於5.50至1.00,循環信貸安排下的未償還本金總額將超過#美元。610.0百萬美元,或(Iii)資產覆蓋率(如下所述)將小於2.00 to 1.00.
循環信貸安排項下的強制性預付款及(在某些情況下)須就(I)若干資產出售、資產互換及虧損事件(如無違約事件須受再投資權規限)及(Ii)若干債務發行而須予削減的承擔。可用現金超過$150.0還要求定期使用100萬美元預付貸款(不減少承諾額)。循環信貸安排下的貸款可由借款人在任何時候自願預付,並自願終止或減少其下的承諾,而無需支付溢價或罰款,但習慣性違約費用除外。
循環信貸協議規定Finco及其受限制的子公司有義務遵守以下財務維護契約:
•截至2021年12月31日,調整後的EBITDA(定義見循環信貸協議)不允許低於$25.0截至2021年12月31日的四個財政季度為100萬美元;
•截至2022年3月31日或之後的每個會計季度的最後一天,調整後EBITDA與現金利息支出的比率(定義見循環信貸協議)不得低於(I)2.00至1.00,截至2022年3月31日或之後的每四個財政季度,直至2024年6月30日,以及(Ii)2.25之後結束的每四個會計季度期間至1.00;以及
•就截至2021年6月30日或之後的每個財政季度而言,(I)資產覆蓋總額鑽機價值(定義見循環信貸協議)與(Ii)截至任何該等財政季度最後一天的循環信貸安排下未償還貸款和信用證的本金總額(“資產覆蓋比率”)的比率不得低於(I)循環信貸安排下未償還貸款和信用證的本金總額(“資產覆蓋比率”)不得低於(I)循環信貸安排下未償還貸款和信用證的本金總額(“資產覆蓋比率”)。2.00 to 1.00.
循環信貸安排包含本公司認為對這類貸款習慣的肯定和否定契約、陳述、擔保和違約事件。
第二留置權筆記義齒
於生效日期,根據後盾承諾協議及根據該計劃,來寶及Finco完成第二留置權票據及相關普通股的供股,總認購價為#美元。200.0百萬美元。
本金總額為$216.0配股發行了100萬份第二留置權債券,其中包括總認購價$200.0百萬美元,外加$16.0一百萬美元是用實物支付的。第二期留置券將於2028年2月15日到期。第二筆留置權票據由Finco的直接及間接附屬公司(即循環信貸安排下的信貸方)以優先擔保的第二優先基準共同及無條件地提供全面及無條件擔保。太平洋鑽井公司及其目前的任何子公司都不是第二期留置權債券的附屬擔保人,他們的資產也沒有一家為第二期留置權債券提供擔保。此外,馬士基鑽探資產中沒有一項將在業務合併結束時獲得第二筆留置權票據。
第二留置權票據及該等擔保以受循環信貸安排留置權約束的資產的優先留置權作抵押,包括Finco的股權及第二留置權票據的每名擔保人、本公司於生效日期擁有或其後收購的所有鑽機、若干相關資產,以及Finco及該等擔保人的實質所有其他資產,在每種情況下均受若干例外及限制所規限。此類抵押品不包括太平洋鑽井公司或其任何現有子公司的任何資產或股權。
第二期留置權債券的利息由Finco選擇,利率為:(I)11年息%,以現金支付;。(Ii)。13年息%,其中50%以現金支付,另50%以增發第二筆留置權債券(“留置權債券”)的方式支付;或(Iii)15年息%,全部利息將以發行實物支付票據的方式支付。FinCo應從2021年8月15日開始,每半年支付一次拖欠利息,時間為每年2月15日和8月15日。出於應計目的,我們假設我們將以現金支付下一筆利息,並已按以下比率進行應計11%;然而,實際利息選擇將不晚於支付此類利息的記錄日期。
在2024年2月15日或之後,Finco可以按固定贖回價格(以本金的百分比表示)贖回全部或部分第二期留置權債券,加上到贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息(如果有的話)。FinCo亦可在2024年2月14日或之前隨時及不時贖回第二批留置權債券,贖回價格相當於
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106本金的%加上應計及未付利息(如有)至(但不包括)適用的贖回日期,另加“全額”溢價。儘管如上所述,如果在2024年2月15日(但不包括)之前(但不包括)發生控制權變更(如第二留置權票據契約所定義),則在120在這種控制權變更的日子裏,Finco可以選擇以相當於以下價格的贖回價格購買所有剩餘的未償還第二留置權票據106本金的%,另加應計及未付利息(如有)至(但不包括)適用的贖回日期。
第二份留置權票據包含本公司認為此類票據慣常使用的契諾和違約事件。
出現前債務
2017年信貸安排
二零一七年十二月,開曼羣島全資間接附屬公司Noble Cayman Limited、開曼羣島全資間接附屬公司Noble International Finance Company、Finco全資間接附屬公司Noble International Finance Company及作為母擔保人的Legacy Noble(“NHUK”)全資直接附屬公司、根據英格蘭及威爾士法律註冊成立的Noble Holding UK Limited訂立優先無抵押信貸協議(經修訂,“2017信貸安排”)。2019年7月,我們執行了2017年信貸安排的第一項修正案,其中一項是將承諾的最高總額從美元降至1.510億美元至30億美元1.3十億美元。
在根據破產法第11章申請破產保護之前,2017年信貸安排計劃於2023年1月到期。借款可用於營運資金和其他一般企業用途。2017年信貸安排提供了一項金額為#美元的信用證分安排。15.0百萬美元,並有能力將這一金額增加到$500.0百萬美元,並經貸款人批准。2017年信貸安排的條款根據我們的債務評級調整了適用的借款利率。2017年信貸安排下的借款以倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)外加適用保證金計息。NHUK為借款人在2017年信貸安排下的義務提供了擔保。此外,擁有鑽井平臺的Legacy Noble的某些間接子公司是2017年信貸安排的擔保人。
2020年4月,我們借入了$100.0百萬根據2017年信貸安排償還賣方貸款項下我們的債務(定義見下文),如下所述。在2020年12月31日,我們有 $545.0百萬歐元F 2017年信貸安排下的未償還借款。在2020年12月31日,我們有 $8.8根據2017年信貸安排簽發的百萬份信用證和額外的$6.0百萬 在無擔保或現金擔保雙邊安排下發行的信用證和擔保債券。
破產法第11章的申請構成了違約事件,加速了本公司在管理我們的未償還優先票據的契約和我們2017年的信貸安排下的義務。此外,根據我們的契約和2017年信貸安排到期的未付本金和利息立即到期並應支付。然而,由於破產法第11章的申請,與我們的優先票據和2017信貸安排有關的任何強制執行義務的努力都自動停止,債權人的強制執行權受破產法適用條款的約束。有關更多信息,請參閲“注1--陳述的組織和基礎”。
該公司有$545.0在生效日期之前,2017年信貸安排下的未償還金額為100萬英鎊。 於生效日期,2017信貸安排下的所有未償還債務均已終止,2017信貸安排下的債權持有人可使用手頭現金償還該等債務,使用供股所得款項償還,或通過循環信貸安排再融資。自生效之日起,為擔保該等義務而授予的所有留置權和擔保權益均已終止,不再具有效力和效力。
2015年信貸安排
自2018年1月起,關於加入2017年信貸安排,我們修改了我們的美元300.0本集團於二零一零年一月到期之優先無抵押信貸安排為百萬元,並由我們的間接全資附屬公司來寶控股(美國)有限責任公司及Finco之財務附屬公司來寶控股國際有限公司(“來寶控股國際有限公司”)擔保(經修訂,“2015信貸安排”)。由於2015年信貸安排減少了承諾的本金總額,我們確認淨虧損約為#美元2.3在截至2018年12月31日的一年中,2019年12月20日,我們償還了$300.0這筆貸款的未償還金額達到100萬美元,並終止了2015年的信貸安排。
賣方貸款
2019年2月,我們購買了高貴的喬·奈特以$83.8百萬美元53.6百萬賣方融資擔保貸款(“2019年賣方貸款”)。2019年賣方貸款的期限為四年了並且需要一個5%本金在第三年末支付,剩餘部分95期末到期本金的%。2019年賣方貸款的現金利率為4.25%和相當於1.25以實物形式支付的利率為%四年制2019年賣方貸款的期限。根據2019年賣方貸款的條款,1.25已支付百分比-
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(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
實物利率加速進入第一年,導致整體第一年利率為8.91%,其中僅4.25%以現金支付。此後,支付的實物利息結束,現金利率為4.25在剩餘的期限內應支付%的費用。
2018年9月,我們購買了尊貴的約翰尼·惠特斯丁以$93.8百萬美元60.0100萬賣方融資擔保貸款(“2018年賣方貸款”,與2019年賣方貸款一起,稱為“賣方貸款”)。2018年賣方貸款的期限為四年了並且需要一個5%本金在第三年末支付,剩餘部分95期末到期本金的%。2018年賣方貸款的現金利率為4.25%和相當於1.25以實物形式支付的利率為%四年制2018年賣方貸款的期限。根據2018年賣方貸款的條款,1.25%的實物利率加速進入第一年,導致第一年的整體利率為8.91%,其中僅4.25%以現金支付。此後,支付的實物利息結束,現金利率為4.25在剩餘的期限內應支付%的費用。
這兩筆賣方貸款都由Finco擔保,每筆貸款都以適用鑽井平臺的抵押和擁有相關鑽井平臺的適用單一用途實體的股份質押為擔保。每筆賣方貸款都包含一項債務與總資本比率的要求,該比率不得超過這一比率。0.55在每個財政季度末,一美元300.0百萬最低流動資金財務契約及與擔保票據大致相似的資產及收入契約,以及擔保交易中慣常發現的其他契約及條款,包括交叉違約條款。每筆賣方貸款要求在發生某些事件時立即償還,包括終止與相關鑽井平臺相關的鑽井合同或與重大不利影響相關的情況。
2020年4月,本公司與貸款人約定根據賣方貸款清償85賣方貸款未償還本金的%,以換取對未償還貸款餘額的折扣。2020年4月20日,公司支付了$48.12019年賣方貸款下的百萬美元和$53.6於二零一八年賣方貸款項下,貸款金額為二百一百萬元,於貸款人收到該等款項後,利息停止累算,有關賣方貸款之協議所載之財務契諾亦不再適用。2020年7月20日,在結束90-付款日期後的一天內,所有未償還金額均減少到零,所有擔保都被解除,賣方貸款被終止。
由於提前償還賣方貸款並達成協議90-付款日期後的一天內,我們確認了大約和$的收益17.3在截至2020年12月31日的一年中,
高級註釋
2019年3月,我們完成了對2020年到期的高級債券、2021年到期的高級債券、2022年到期的高級債券和2024年到期的高級債券的現金投標報價。根據這些投標報價,我們購買了$440.9這些優先債券的本金總額為百萬元400.0100萬美元,外加應計利息,使用手頭現金和2015年信貸安排下的借款。作為這些交易的結果,我們確認了大約$的淨收益。31.3百萬美元。
在生效日期,根據該計劃,我們優先票據項下的所有未償還債務均被取消,該等債務的契約也被取消,但該計劃明確規定的有限程度除外。有關更多信息,請參閲“註釋2-第11章的出現”。
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(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
債務公允價值
公允價值代表意願各方在當前交易中可以交換的票據金額。我們債務工具的估計公允價值是基於類似債券的報價市場價格或為類似剩餘期限的債務提供給我們的當前利率(第2級計量)。循環信貸安排的賬面金額接近公允價值,因為利率是可變的,並反映了市場利率。所有剩餘的公允價值披露在“附註15-金融工具的公允價值”中介紹。
下表分別列出了未攤銷債務發行成本和貼現或溢價後的賬面價值,以及不包括未攤銷債務發行成本影響的總債務的估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 2021年12月31日 | | | 2020年12月31日 (1) |
| | 賬面價值 | | 估計公允價值 | | | 賬面價值 | | 估計公允價值 |
高級擔保票據 | | | | | | | | | |
11.0002028年2月到期的優先債券百分比 | | $ | 216,000 | | | $ | 236,792 | | | | $ | — | | | $ | — | |
高級無擔保票據 | | | | | | | | | |
4.9002020年8月到期的優先債券百分比 | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 62,535 | | | $ | 1,366 | |
4.6252021年3月到期的優先債券百分比 | | — | | | — | | | | 79,936 | | | 1,596 | |
3.9502022年3月到期的優先債券百分比 | | — | | | — | | | | 21,213 | | | 354 | |
7.7502024年1月到期的優先債券百分比 | | — | | | — | | | | 397,025 | | | 7,925 | |
7.9502025年4月到期的優先債券百分比 | | — | | | — | | | | 450,000 | | | 8,348 | |
7.8752026年2月到期的優先債券百分比 | | — | | | — | | | | 750,000 | | | 301,935 | |
6.2002040年8月到期的優先債券百分比 | | — | | | — | | | | 393,596 | | | 7,966 | |
6.0502041年3月到期的優先債券百分比 | | — | | | — | | | | 395,002 | | | 7,327 | |
5.2502042年3月到期的優先債券百分比 | | — | | | — | | | | 483,619 | | | 9,701 | |
8.9502045年4月到期的優先債券百分比 | | — | | | — | | | | 400,000 | | | 7,420 | |
信貸安排: | | | | | | | | | |
高級擔保循環信貸安排將於2025年7月到期 | | — | | | — | | | | — | | | — | |
2017年信貸安排將於2023年1月到期 | | — | | | — | | | | 545,000 | | | 545,000 | |
債務總額 | | 216,000 | | | 236,792 | | | | 3,977,926 | | | 898,938 | |
減去:長期債務的當前到期日 | | — | | | — | | | | — | | | — | |
長期債務 | | $ | 216,000 | | | $ | 236,792 | | | | $ | — | | | $ | — | |
(1) 包括註銷適用的遞延融資成本和折扣#美元45.5百萬美元。有關更多信息,請參閲“註釋2-第11章的出現”。
如“附註1-提交的組織和依據”所述,從請願日到生效日,本公司作為債務人在破產法院管轄下並根據破產法的規定運營。因此,截至2020年12月31日,我們所有的長期債務在我們的綜合資產負債表上都被列為“受損害的負債”。
在生效日期,根據該計劃,我們優先票據項下的所有未償還債務均被取消,該等債務的契約也被取消,但該計劃明確規定的有限程度除外。有關更多信息,請參閲“註釋2-第11章的出現”。
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注9--股權
股本
截至2021年12月31日,來寶集團約有60.2百萬股已發行和交易的股票。截至2020年12月31日,Legacy Noble約有251.1百萬股已發行和交易的股票。在Legacy Noble 2020年年度股東大會上,Legacy Noble的股東授權董事會通過發行最多約8.7百萬股普通股(當時的面值為#美元)0.01每股)。分配股票的授權已於生效日期到期。除了根據來寶集團2017年董事綜合計劃向來寶集團董事發行的股票外,在2021年1月1日至2021年2月5日或2021年2月6日至2021年12月31日期間,該權限未用於分配股票。根據來寶集團章程大綱,來寶集團的股本為#美元。6,000分為500,000,000面值為$的普通股0.00001每個和100,000,000面值為$的股票0.00001,每個類別均享有管理局不時釐定的權利,而該等類別或該等類別中的每一類別均具有管理局不時釐定的權利。
未來股息的支付將取決於我們的經營結果、財務狀況、現金需求、未來的業務前景、合同和契約限制以及我們目前的董事會認為相關的其他因素。
根據該計劃,所有證明、有關或以其他方式與Legacy Noble於生效日期前尚未償還的任何股權有關的協議、文書及其他文件,包括所有以股權為基礎的獎勵,均已註銷,而所有該等股權於生效日期後不再具有效力或效力。根據該計劃,Legacy Noble普通股的持有者面值為$0.01每股股份,在生效日期前已發行之股份將收到按比例分配之第3批認股權證,以收購普通股。
認股權證
在2021年12月31日,我們有未償還的8.3百萬股1股認股權證,8.3百萬份第2批認股權證及2.83百萬份認股權證。第1批認股權證可按每份認股權證一股普通股行使,行使價為$。19.27每份認股權證,第2批認股權證可按每份認股權證一股普通股行使,行使價為$。23.13每份認股權證及第3批認股權證可按每份認股權證一股普通股行使,行使價為$。124.40每份認股權證(在每種情況下,可根據適用的認股權證協議不時調整)。第一批認股權證和第二批認股權證可行使至美國東部時間2028年2月4日下午5時,第3批認股權證可行使至美國東部時間2026年2月4日下午5時。第1批認股權證和第2批認股權證具有Black-Scholes保護,包括在發生基本交易時(如適用的認股權證協議所定義)。第1批認股權證和第2批認股權證還規定,當適用的認股權證協議中規定的強制性行使條件(定義見適用的認股權證協議)已經發生並仍在繼續時,來寶集團或第1批認股權證或第2批認股權證的持有人至少代表20該等股份(“強制行使認股權證持有人”)中有%有權及有權選擇(但無義務)以無現金方式行使全部或部分認股權證,而該等認股權證的持有人(“強制性行使認股權證持有人”)則有權選擇(但無義務)以無現金方式行使全部或部分認股權證。就來寶而言,在強制性行使條件下,所有第1批認股權證或第2批認股權證(視何者適用而定)將全部行使。如選擇所需的強制性行使認股權證持有人,則在強制性行使條件下,其各自的第1批認股權證或第2批認股權證(視何者適用而定)將全部行使。強制性行使令各認股權證持有人有權(I)在無現金基礎上行使該認股權證時可發行的普通股數目及(Ii)現金、普通股或兩者的組合(由來寶全權酌情決定)相等於在無現金基礎上行使該認股權證而扣留的普通股數目的Black-Scholes值(定義見適用認股權證協議)。於2021年12月31日,第1批認股權證及第2批認股權證的認股權證協議所載的強制性行使條件未獲滿足。
繼任者股份薪酬計劃
庫存計劃
2021年2月18日,本公司通過了長期激勵計劃(“Noble Incentive Plan”),允許向根據Noble Incentive Plan獲獎並授權和保留的員工和非員工董事授予期權、股票增值權、股票或股票單位獎勵或現金獎勵,其中任何一種獎勵都可以是績效獎勵7.7根據該計劃,將授予100萬股普通股作為股權激勵獎勵。在2021年12月31日,我們有7.7百萬剩餘股份可供授予僱員和非僱員董事。
限制性股票單位(“RSU”)
我們已根據高尚獎勵計劃授予時間歸屬RSU(“TVRSU”)和績效歸屬RSU(“PVRSU”)。TVRSU通常在三年制句號。歸屬的PVRSU數量將取決於指定的公司業績標準在一年內的實現程度三年制演出期。這些標準包括基於市場和基於績效的標準。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
TVRSU在授予日按我們的相關股價進行估值。最終歸屬單位的總薪酬在服務期間確認。股份及相關面值於RSU歸屬時入賬,額外實收資本則因股份補償成本在財務報告中確認而作出調整。
In 2021, 40授予非僱員董事的TVRSU的百分比將以現金結算,並作為責任獎勵入賬,這些獎勵在授予之日根據本公司股價的估計公允價值進行估值。根據負債分類獎勵的公允價值法,補償費用在每個報告期以公司普通股的收盤價為基礎按公允價值重新計量。
基於市場的PVRSU在授予之日根據估計公允價值進行估值。估計公允價值是根據眾多假設確定的,包括對我們的股價表現達到目標門檻的可能性和預期罰沒率的估計。公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型計算的。用於評估PVRSU的假設包括與歸屬前剩餘期限相稱的一段時間內的歷史波動性和無風險利率,具體如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年2月19日 | | 2021年10月1日 | | 2021年12月1日 |
估值假設: | | | | | | |
預期波動率 | | 50.0 | % | | 92.2 | % | | 95.1 | % |
預期股息收益率 | | — | % | | — | % | | — | % |
無風險利率 | | 0.19 | % | | 0.33 | % | | 0.58 | % |
此外,為了使用蒙特卡羅模擬模型模擬未來的結果,對定義的指數中包括的每一家公司和同業公司集團都做出了類似的假設。
2021年2月6日至2021年12月31日期間獲獎的RSU摘要如下:
| | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | | | |
股權分類電大 | | | | | | |
獲獎單位 | | 1,735,843 | | | | | |
加權平均股價(截至授權日) | | $ | 16.68 | | | | | |
加權平均歸屬期限(年) | | 2.94 | | | | |
責任分類TVRSU | | | | | | |
獲獎單位 | | 52,364 | | | | | |
加權平均股價(截至授權日) | | $ | 16.76 | | | | | |
加權平均歸屬期限(年) | | 2.81 | | | | |
PVRSU | | | | | | |
獲獎單位 | | 1,457,842 | | | | | |
加權平均股價(截至授權日) | | $ | 16.74 | | | | | |
截至12月31日的三年績效期 | | 2023 | | | | |
加權平均獎勵日期公允價值 | | $ | 20.82 | | | | | |
在2021年2月6日至2021年12月31日期間,我們授予 78,546股權分類TVRSU和52,364向我們的非僱員董事分擔責任分類的TVRSU。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
未歸屬RSU在2021年12月31日的狀態以及2021年2月6日至2021年12月31日期間的變化彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股權分類TVRSU 傑出的 | | 加權 平均值 頒獎日期 公允價值 | | PVRSU 傑出的(1) | | 加權 平均值 頒獎日期 公允價值 |
截至2021年2月5日的未歸屬RSU(後續) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
獲獎 | | 1,735,843 | | | 16.68 | | | 1,457,842 | | | 20.82 | |
既得 | | — | | | — | | | — | | | — | |
沒收 | | (66,081) | | | 16.44 | | | — | | | — | |
截至2021年12月31日的未歸屬RSU(後繼者) | | 1,669,762 | | | $ | 16.69 | | | 1,457,842 | | | $ | 20.82 | |
(1)對於2021年期間授予的獎勵,所顯示的PVRSU數量等於如果達到“目標”績效水平將獲得的股份。最小單位數為零而“最高”性能水平是200顯示金額的百分比。
在2021年2月6日至2021年12月31日期間,我們授予52,364負債分類TVRSU,加權平均授予日公允價值為#美元16.76, 不是在此期間,單位被歸屬,並且不是在此期間,單位被沒收。在2021年12月31日,我們有52,364負債--未清償的電視VRSU,相關總負債為#美元414.4一千個。
2021年12月31日,華沙s $20.1百萬在剩餘的加權平均期間內確認的與股權分類的TVRSU相關的未確認補償成本總額2.09好幾年了。2021年12月31日,華沙s $0.9百萬在與負債分類的TVRSU相關的未確認補償成本總額中,將在#年的剩餘加權平均期內確認1.97好幾年了。
在2021年12月31日,$22.1百萬在與PVRSU相關的未確認補償總成本中,將在#年的剩餘加權平均期內確認2.00好幾年了。PVRSU的總潛在補償在服務期間被確認,而不管性能閾值是否最終已實現。
2021年2月6日至2021年12月31日期間確認的與所有限制性股票有關的基於股份的攤銷總額為$16.5百萬 ($16.4百萬(扣除所得税後的淨額)。從2021年2月6日到2021年12月31日期間,不是資本化的以股份為基礎的攤銷。
前身股份薪酬計劃
由於破產法第11章的案件,Legacy Noble的所有流通股和股權獎勵都被取消。
庫存計劃
2015年,Legacy Noble股東批准了一項新的股權計劃,即Noble Corporation plc 2015綜合激勵計劃(“Legacy Noble Incentive Plan”),該計劃允許向根據Legacy Noble獎勵計劃獲得獎勵的員工不時授予期權、股票增值權、股票或股票單位獎勵或現金獎勵,其中任何獎勵都可以是績效獎勵。顧問和非僱員董事都沒有資格獲得傳統高尚獎勵計劃下的獎勵。傳統的貴族激勵計劃取代了來寶公司1991年的股票期權和限制性股票計劃,經修訂(“1991年計劃”)。1991年的計劃被終止,此後只根據遺產貴族激勵計劃頒發股權獎勵。以前根據1991年計劃授予的股票期權獎勵仍未按照其條款執行,直到由於第11章的案件而被取消。
於2020至2019年期間,Legacy Noble獎勵計劃被重述,Legacy Noble股東批准修訂,主要是增加Legacy Noble獎勵計劃下可作為長期激勵薪酬發行的Legacy Noble普通股數量8.7百萬,5.8百萬和5.0分別為百萬股。根據遺留來寶獎勵計劃可授予的任何及所有獎勵的最高遺留來寶普通股總數不能超過 40.0百萬股份。
2017年,經來寶股東批准,來寶公司2017年董事綜合計劃(以下簡稱《來寶董事計劃》)取代了此前已終止的計劃。此後,對非僱員董事的傳統股權獎勵僅根據傳統貴族董事計劃發放。根據以前的計劃作出的任何獎勵都沒有懸而未決。
於2019年,來寶股東批准修正案,將根據來寶董事計劃可供發行的來寶普通股數目增加0.9100萬股,使舊來寶董事計劃下的任何和所有獎勵可以授予的舊來寶普通股的最大總數達到1.8百萬股。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
股票期權
期權的期限是10年,行使價格等於股票在授予之日的公平市場價值,通常將在三年制句號。根據1991年計劃授予的股票期權狀況以及截至2021年2月5日、2020年12月31日和2019年12月31日期間的變化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| | 數量 股票 潛在的 選項 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 數量 股票 潛在的 選項 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 數量 股票 潛在的 選項 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 |
期初未清償款項 | | 556,155 | | | $ | 30.39 | | | 708,400 | | | $ | 30.90 | | | 1,103,242 | | | $ | 28.74 | |
| | | | | | | | | | | | |
過期或取消 | | (556,155) | | | 30.39 | | | (152,245) | | | 32.78 | | | (394,842) | | | 24.85 | |
| | | | | | | | | | | | |
期末未清償債務 | | — | | | — | | | 556,155 | | | 30.39 | | | 708,400 | | | 30.90 | |
可在期末行使 | | — | | | $ | — | | | 556,155 | | | $ | 30.39 | | | 708,400 | | | $ | 30.90 | |
由於破產法第11章的案件,所有未償還的期權都被取消了,截至2021年12月31日,沒有未償還的股票期權。
每個期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes定價模型進行估算。授予期權的預期期限代表期權預期未償還的時間段,由歷史行使行為得出,然後從基於網格的模型得出當前趨勢和價值。預期的波動性是基於我們股票交易期權的隱含波動性、我們股票的歷史波動性以及其他因素。預期股息收益率是基於授予日的歷史收益率。無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線。
有幾個不是2021年12月31日的未歸屬股票期權餘額或2021年1月1日至2021年2月5日. 不是期間授予了新的股票期權2021年1月1日至2月5日期間以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度。曾經有過不是期間確認的薪酬成本2021年1月1日至2月5日期間以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度與股票期權相關。
限售股單位
我們在傳統貴族獎勵計劃下授予了電視和PVRSU兩個獎項。TVRSU通常歸屬於三年制句號。將授予的PVRSU的數量取決於在一年內達到指定的公司業績標準的程度三年制演出期。根據授予PVRSU的日期,這些標準由基於市場的標準或基於市場和績效的標準組成。
TVRSU在授予日按我們的相關股價進行估值。最終歸屬單位的總補償在服務期間確認。股份及相關面值於歸屬股份單位時入賬,額外繳入資本則因股份補償成本在財務報告中確認而作出調整。
基於市場的PVRSU在授予之日根據估計公允價值進行估值。估計公允價值是根據眾多假設確定的,包括對我們的股價表現達到目標門檻的可能性和預期罰沒率的估計。公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型計算的。用於對PVRSU進行估值的假設包括與歸屬前剩餘期限相稱的一段時間內的歷史波動性和無風險利率,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
估值假設: | | | | |
預期波動率 | | 69.8 | % | | 59.6 | % |
預期股息收益率 | | — | % | | — | % |
無風險利率 | | 1.40 | % | | 2.50 | % |
此外,為了使用蒙特卡羅模擬模型模擬未來的結果,對定義的指數中包括的每一家公司和同業公司集團都做出了類似的假設。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
截至2020年和2019年每年授予的RSU摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020 | | 2019 |
TVRSU | | | | | | |
獲獎單位 | | | | 5,559,678 | | | 4,639,119 | |
加權平均股價(截至授權日) | | | | $ | 0.82 | | | $ | 3.02 | |
加權平均歸屬期限(年) | | | | 3.0 | | 3.0 |
PVRSU | | | | | | |
獲獎單位 | | | | 2,696,774 | | | 1,623,399 | |
加權平均股價(截至授權日) | | | | $ | 0.91 | | | $ | 3.13 | |
截至12月31日的三年績效期 | | | | 2022 | | 2021 |
加權平均獎勵日期公允價值 | | | | $ | 1.14 | | | $ | 3.61 | |
有幾個不是2021年1月1日至2021年2月5日期間授予的RSU。
在2021年1月1日至2021年2月5日期間以及截至2020年和2019年12月31日的年度內,我們授予 零, 280,635和267,204分別向我們的非僱員董事出售股份。
未歸屬RSU在2021年2月5日的狀態以及在2021年1月1日至2021年2月5日期間的變化彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | TVRSU 傑出的 | | 加權 平均值 頒獎日期 公允價值 | | PVRSU 傑出的(1) | | 加權 平均值 頒獎日期 公允價值 |
2021年1月1日的未歸屬RSU(前身) | | 2,362,500 | | | $ | 3.43 | | | 3,163,113 | | | $ | 3.22 | |
獲獎 | | — | | | — | | | — | | | — | |
既得 | | (61,050) | | | 5.46 | | | — | | | — | |
被沒收或取消 | | (2,301,450) | | | 3.37 | | | (3,163,113) | | | 3.22 | |
2021年2月5日的未歸屬RSU(前身) | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
(1)對於在2019年之前授予的獎勵,所顯示的PVRSU數量等於達到“最高”績效水平時將授予的股份數量。最低股數是零而表現的“目標”水平是50顯示金額的百分比。對於2020年至2019年期間授予的獎勵,所顯示的PVRSU數量等於在實現“目標”績效水平時將獲得的股份。最低股數是零而“最高”的表現水平是200顯示金額的百分比。
在2021年1月1日至2月5日期間歸屬的電視收費系統截至授權日的公允價值總額為$。0.3百萬美元。
在2021年1月1日至2月5日期間以及截至2020年和2019年12月31日的年度內確認的與所有限制性股票相關的基於股份的攤銷總額$0.7百萬(美元)0.7(扣除所得税後淨額百萬美元),$9.2百萬 ($8.6百萬美元(扣除所得税後)和$14.7百萬(美元)14.1扣除所得税後的淨額)。在2021年1月1日至2021年2月5日期間以及截至2020年和2019年12月31日的年度內,資本化的基於股份的攤銷零.
責任分類現金獎勵
2020年,公司授予現金獎勵,獎勵金額將超過三年制期間和最終現金支付取決於在一年內達到指定公司業績標準的程度。三年制演出期。這些標準由基於市場的標準或基於市場和績效的標準組成。這些獎勵在授予之日根據估計的公允價值進行估值。估計公允價值是根據眾多假設確定的,包括對我們的股價表現達到目標門檻的可能性和預期罰沒率的估計。公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型計算的。用於評估獎項的假設包括歷史波動性69.8%,無風險利率為1.4在與歸屬前的剩餘期限相稱的一段時間內的百分比。此外,為了使用蒙特卡羅模擬模型模擬未來的結果,對定義的指數中包括的每一家公司和同業公司集團都做出了類似的假設。在2020年期間,作為2020年其他現金獎勵計劃的一部分,既得獎勵的剩餘餘額被取消和替換。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
附註10-累計其他全面收益(虧損)
下表顯示了2021年2月6日至2021年12月31日期間、2021年1月1日至2月5日期間以及截至2020年12月31日的一年中,“累計其他綜合收益(虧損)”各組成部分的累計餘額變動情況。表中的所有金額都顯示為扣除税後的淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定收益養老金項目(1) | | 外幣項目 | | 總計 |
2019年12月31日的餘額(前身) | | $ | (40,635) | | | $ | (17,754) | | | $ | (58,389) | |
期間的活動: | | | | | | |
改分類前的其他綜合損失 | | — | | | (521) | | | (521) | |
從AOCI重新分類的金額 | | 898 | | | — | | | 898 | |
淨其他綜合虧損 | | 898 | | | (521) | | | 377 | |
2020年12月31日的餘額(前身) | | $ | (39,737) | | | $ | (18,275) | | | $ | (58,012) | |
期間的活動: | | | | | | |
改敍前其他綜合收益 | | — | | | (116) | | | (116) | |
從AOCI重新分類的金額 | | 224 | | | — | | | 224 | |
淨其他綜合收益(虧損) | | 224 | | | (116) | | | 108 | |
註銷前置股權 | | 39,513 | | | 18,391 | | | 57,904 | |
2021年2月5日收支平衡(前身) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2021年2月6日收支平衡(後續) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
期間的活動: | | | | | | |
改敍前其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | |
金額重新分類為AOCI | | 5,389 | | | — | | | 5,389 | |
淨其他綜合收益 | | 5,389 | | | — | | | 5,389 | |
2021年12月31日的餘額 | | $ | 5,389 | | | $ | — | | | $ | 5,389 | |
(1)固定福利養卹金項目涉及精算變動和以前服務費用的攤銷。AOCI的重新分類在我們的綜合經營報表中通過“其他收入(費用)”確認為費用。有關更多信息,請參閲“附註14-員工福利計劃”。
注11-收入和客户
合同餘額
應收賬款在對價權根據合同開票時間表變得無條件時確認。發票金額的付款條件通常是30幾天。當前合同資產和負債餘額分別計入“預付費用和其他流動資產”和“其他流動負債”,非流動合同資產和負債分別計入綜合資產負債表中的“其他資產”和“其他負債”。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
下表提供了有關與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 2021年12月31日 | | | 2020年12月31日 |
當前合同資產 | | $ | 5,744 | | | | $ | 10,687 | |
非流動合同資產 | | — | | | | 3,174 | |
合同總資產 | | 5,744 | | | | 13,861 | |
| | | | | |
當前合同負債(遞延收入) | | (18,403) | | | | (34,990) | |
非流動合同負債(遞延收入) | | (9,352) | | | | (24,896) | |
合同總負債 | | $ | (27,755) | | | | $ | (59,886) | |
2021年2月6日至2021年12月31日、2021年1月1日至2月5日以及截至2020年12月31日期間,剩餘履約義務合同資產和合同負債餘額發生重大變化。具體如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 合同資產 | | 合同責任 |
2019年12月31日淨餘額(前身) | | $ | 30,800 | | | $ | (65,055) | |
| | | | |
遞延成本攤銷 | | (27,043) | | | — | |
遞延成本的增加 | | 10,104 | | | — | |
遞延收入攤銷 | | — | | | 57,915 | |
遞延收入的增加 | | — | | | (52,746) | |
總計 | | (16,939) | | | 5,169 | |
| | | | |
2020年12月31日的淨餘額(前身) | | $ | 13,861 | | | $ | (59,886) | |
| | | | |
遞延成本攤銷 | | (1,607) | | | — | |
遞延成本的增加 | | 432 | | | — | |
遞延收入攤銷 | | — | | | 4,142 | |
遞延收入的增加 | | — | | | (25,479) | |
重新開始會計重估 | | (12,686) | | | 72,936 | |
總計 | | (13,861) | | | 51,599 | |
| | | | |
2/5/21年度淨餘額(前身) | | $ | — | | | $ | (8,287) | |
| | | | |
| | | | |
截至2/6/21的淨餘額(後續) | | $ | — | | | $ | (8,287) | |
| | | | |
遞延成本攤銷 | | (3,908) | | | — | |
遞延成本的增加 | | 9,652 | | | — | |
遞延收入攤銷 | | — | | | 13,729 | |
遞延收入的增加 | | — | | | (33,197) | |
總計 | | 5,744 | | | (19,468) | |
| | | | |
2021年12月31日的淨餘額(後續) | | $ | 5,744 | | | $ | (27,755) | |
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
合同費用
前期準備、初始鑽井平臺動員和修改所產生的某些直接和增量成本是履行合同的成本,可以收回。該等可收回成本按比例遞延及攤銷至合約鑽探費用,因在相關鑽探合約的初始期限內提供服務。我們的某些合同包括資本鑽機增強,用於履行我們的業績義務。這些資本項目是根據我們現有的財產和設備會計政策進行資本化和折舊的。
合同完成時鑽井平臺的復員費用確認為復員過程中發生的費用。合同所需的鑽井平臺修改或升級所產生的成本被視為資本改進,作為鑽井和其他財產和設備資本化,並在改進的估計使用年限內折舊。
客户合同無形資產
從破產法第11章案件中脱穎而出時,本公司確認了公允價值調整#美元。113.4與某些有利客户合同的無形資產相關的百萬美元。這些無形資產將作為從生效日期到合同剩餘時間的合同鑽井服務收入的減少額攤銷,大約18月和32分別是幾個月。截至2021年12月31日,淨賬面金額為$61.8百萬,$113.4百萬毛減去$51.5累計攤銷百萬美元。預計剩餘攤銷如下:$43.5百萬美元和$18.4截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度分別為100萬美元。當出現減損指標時,我們評估未攤銷餘額的可恢復性。倘審核顯示賬面值不能全數收回,則不能全數收回的部分將確認為減值虧損。
我們考慮了圍繞颶風艾達和高尚的環球旅行者II包括相關的不可抗力通知和鑽井平臺進入造船廠的需要,都是觸發事件。經本公司審核後,吾等確定相關客户合約無形資產之賬面值可予收回,且並無確認減值虧損。
遞延收入的未來攤銷
下表反映了報告期末預計將確認的與遞延收入相關的收入,按鑽機類型分列:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026年及以後 | | 總計 |
飛蚊 | | $ | 11,930 | | | $ | 9,323 | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,282 | |
自升式帆船 | | 6,473 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,473 | |
總計 | | $ | 18,403 | | | $ | 9,323 | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,755 | |
上述收入包括未履行履約義務的預期動員、復員和升級收入。這些金額是根據包含此類條款的鑽井合同中的具體條款得出的,確認此類收入的預期時間是基於2021年12月31日已知的信息,基於每個合同的估計開始日期和期限。由於我們無法控制的因素,確認這類金額的實際時間可能會有所不同。我們採取了會計準則允許的可選豁免,以排除披露與報告期末未履行履約可變部分相關的估計交易價格,因為我們的交易價格基於單一履約義務,該單一履約義務由一系列不同的每小時或更頻繁的期間組成,其可變性將在未來提供服務時解決。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
收入的分類
下表提供了有關按鑽機類型劃分的合同鑽探收入的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | 年 | | 年 |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 告一段落 | | 告一段落 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
飛蚊 | | $ | 482,283 | | | | $ | 50,057 | | | $ | 491,407 | | | $ | 727,177 | |
自升式帆船 | | 225,848 | | | | 23,994 | | | 417,829 | | | 518,881 | |
總計 | | $ | 708,131 | | | | $ | 74,051 | | | $ | 909,236 | | | $ | 1,246,058 | |
附註12-租契
租契
我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。我們的經營租賃協議主要針對房地產、設備、倉儲、碼頭空間和汽車,幷包括在我們綜合資產負債表中的“其他流動負債”、“其他資產”和“其他負債”中。如“附註1--提交的組織和依據”中所述,在2020年的前一時期,該公司在破產法院的管轄下,按照破產法的規定,作為債務人佔有經營。因此,截至2020年12月31日,債務人公司的所有租賃負債都在我們的綜合資產負債表上作為“受損害的負債”列示。
由於我們的大部分租約沒有提供隱含利率,我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。我們的某些租賃協議包括延長或終止租賃的選擇權,除非管理層合理確定將分別行使和不行使,否則我們不會將其包括在我們的最低租賃條款中。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 2021年12月31日 | | | 2020年12月31日 |
經營租約 | | | | | |
經營性租賃使用權資產 | | $ | 17,066 | | | $ | 26,648 |
流動經營租賃負債 | | 3,923 | | | 1,942 |
長期經營租賃負債(1) | | 13,166 | | | 4,969 |
經營租賃加權平均剩餘租賃年限(年) | | 6.25 | | | 7.8 |
經營租賃加權平均貼現率 | | 9.5 | % | | | 11.1 | % |
| | | | | |
(1) $21.0截至2020年12月31日,在我們的綜合資產負債表上,有100萬的租賃負債被歸類為“受損害的負債”。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
租賃費的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 年終 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 |
經營租賃成本 | | $ | 4,803 | | | | $ | 365 | | | $ | 9,065 | |
短期租賃成本 | | 634 | | | | (124) | | | 2,893 | |
可變租賃成本 | | 412 | | | | (605) | | | 1,265 | |
總租賃成本 | | $ | 5,849 | | | | $ | (364) | | | $ | 13,223 | |
與租賃有關的補充現金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 年終 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | | |
用於經營租賃的經營現金流 | | $ | 5,568 | | | | $ | 979 | | | $ | 9,614 | |
以租賃負債換取的使用權資產 | | 9,647 | | | | — | | | 1,217 | |
截至2021年12月31日的租賃負債到期日如下:
| | | | | | | | |
| | 經營租約 |
2022 | | $ | 5,245 | |
2023 | | 4,375 | |
2024 | | 4,252 | |
2025 | | 2,881 | |
2026 | | 2,523 | |
此後 | | 4,332 | |
租賃付款總額 | | 23,608 | |
減去:利息 | | (6,372) | |
租賃負債現值 | | $ | 17,236 | |
附註13--所得税
遺產來寶是英國的税務居民,因此,其應税利潤和收益應繳納英國公司税。來寶集團於開曼羣島註冊成立,因此在任何司法管轄區均無須繳税。關於Legacy Noble,與出售合格參股相關的合格股息收入和資本利得可獲得英國免税。我們在世界各地開展業務,包括美國。Legacy Noble非英國子公司的收入或虧損無需繳納英國公司税。
因此,我們已考慮上述豁免,並根據開展業務的國家或我們或我們的附屬公司有應課税業務的國家的現行法律和税率,就所得税作出撥備。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
遞延税金淨額的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 2021 | | | 2020 |
遞延税項資產 | | | | | |
美國 | | | | | |
營業淨虧損結轉 | | $ | 3,485 | | | | $ | 79,047 | |
不允許的利息扣除結轉 | | — | | | | 62,337 | |
遞延養老金計劃金額 | | 3,427 | | | | 10,568 | |
應計費用目前不可扣除 | | 5,780 | | | | 5,625 | |
其他 | | 121 | | | | 3,178 | |
非美國國家 | | | | | |
營業淨虧損結轉 | | 1,013,281 | | | | 47,187 | |
過渡屬性 | | 888,962 | | | | — | |
税收抵免結轉 | | 23,849 | | | | — | |
不允許的利息扣除結轉 | | 13,625 | | | | 13,625 | |
遞延養老金計劃金額 | | — | | | | 558 | |
應計費用目前不可扣除 | | 170 | | | | — | |
遞延税項資產 | | 1,952,700 | | | | 222,125 | |
減去:估值免税額 | | (1,899,092) | | | | (191,835) | |
遞延税項淨資產 | | $ | 53,608 | | | | $ | 30,290 | |
遞延税項負債 | | | | | |
美國 | | | | | |
淨賬面基數超過剩餘計税基數 | | $ | — | | | | $ | (30,349) | |
合同資產 | | (10,067) | | | | — | |
遞延收入 | | (3,438) | | | | — | |
其他 | | (1,116) | | | | (1,796) | |
非美國國家 | | | | | |
淨賬面基數超過剩餘計税基數 | | (690) | | | | (5,474) | |
合同資產 | | (4,173) | | | | — | |
其他 | | (1,912) | | | | (1,272) | |
遞延税項負債 | | (21,396) | | | | (38,891) | |
遞延税金淨資產(負債) | | $ | 32,212 | | | | $ | (8,601) | |
所得税前持續經營的虧損包括以下幾項:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 年終 | | 年終 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
美國 | | $ | (47,686) | | | | $ | 1,878,637 | | | $ | (2,150,591) | | | $ | (65,062) | |
非美國國家 | | 150,033 | | | | (1,624,986) | | | (2,088,271) | | | (844,022) | |
總計 | | $ | 102,347 | | | | $ | 253,651 | | | $ | (4,238,862) | | | $ | (909,084) | |
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
持續經營的所得税撥備(福利)包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 年終 | | 年終 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
當前-美國 | | $ | (33,323) | | | | $ | — | | | $ | (257,552) | | | $ | (34,726) | |
當前-非美國 | | 67,952 | | | | 922 | | | 23,474 | | | 14,011 | |
延期--美國 | | (7,460) | | | | (4,689) | | | (57,514) | | | (5,307) | |
延期--非美國 | | (26,804) | | | | 7,190 | | | 31,189 | | | (12,518) | |
總計 | | $ | 365 | | | | $ | 3,423 | | | $ | (260,403) | | | $ | (38,540) | |
以下是我們為不確定的税收狀況準備的對賬,不包括利息和罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 年終 | | 年終 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
期初總餘額 | | $ | 37,156 | | | | $ | 37,721 | | | $ | 130,837 | | | $ | 161,256 | |
基於與本年度相關的納税頭寸的增加 | | 26,463 | | | | 1,347 | | | 20,266 | | | 934 | |
增加前幾年的税收頭寸 | | 21,465 | | | | — | | | 206 | | | 224 | |
前幾年税收頭寸減少額 | | (12,331) | | | | (5) | | | (109,330) | | | (28,542) | |
法規的有效期屆滿 | | (9,310) | | | | (1,907) | | | (4,258) | | | (1,629) | |
税務清繳 | | — | | | | — | | | — | | | (1,406) | |
期末總餘額 | | 63,443 | | | | 37,156 | | | 37,721 | | | 130,837 | |
相關税收優惠 | | (384) | | | | (384) | | | (384) | | | (400) | |
期末淨準備金 | | $ | 63,059 | | | | $ | 36,772 | | | $ | 37,337 | | | $ | 130,437 | |
與我們的不確定税收狀況準備金有關的負債包括以下幾項:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 年終 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 |
不包括利息和罰金的不確定税收狀況準備金 | | $ | 63,059 | | | | $ | 36,772 | | | $ | 37,337 | |
計入“其他負債”的利息和罰金 | | 11,930 | | | | 5,273 | | | 5,164 | |
不確定税收狀況的準備金,包括利息和罰款 | | $ | 74,989 | | | | $ | 42,045 | | | $ | 42,501 | |
截至2021年12月31日,不確定税收頭寸準備金總額為#美元。75.0百萬美元。如果2021年12月31日的部分或全部準備金沒有變現,所得税撥備可能會減少至多#美元。53.6百萬美元。截至2020年12月31日,不確定税收頭寸準備金總額為#美元。42.5百萬美元。
我們與不確定税務狀況準備金相關的現有負債很可能在未來12個月內出現波動,這主要是由於公開審計的完成或訴訟時效的到期。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
作為我們“所得税優惠(條款)”的一部分,我們將與我們全球業務中已確認的或有税收相關的潛在利息和罰款包括在內。利息和罰款導致所得税支出為#美元。6.7百萬美元和$0.12021年2月6日至2021年12月31日期間和2021年1月1日至2021年2月5日期間分別為100萬美元。利息和罰金帶來了#美元的所得税優惠。24.12020年為100萬美元,3.02019年將達到100萬。
我們記錄了一筆所得税費用為#美元。0.4百萬美元和$3.4百萬美元和所得税優惠260.42021年2月6日至2021年12月31日、2021年1月1日至2021年2月5日和截至2020年12月31日的一年內分別為100萬美元。
在2021年2月6日至2021年12月31日期間,我們的税收撥備包括#美元的税收優惠。24.3與美國和非美國儲備釋放相關的百萬美元,美元12.6與美國退税有關的100萬美元,$22.8與之前未確認的遞延税項資產相關的百萬美元, $1.9與承認非美國退款申請有關的百萬美元及$1.2百萬相關主要用於遞延税金調整。這樣的税收優惠被以下税費所抵消$21.2百萬與各種經常性項目有關,主要包括圭亞那毛收入預扣税和$42.0100萬美元與非美國的税收儲備有關。
在2021年1月1日至2月5日期間,我們的所得税撥備包括#美元的税收優惠。1.7百萬美元與非美國準備金釋放和税收支出有關2.5與重新開始和重組調整有關的百萬美元,以及大約$的其他經常性税費2.6百萬美元。
在截至2020年12月31日的年度內,我們的税收優惠包括資產減值帶來的税收影響$99.7百萬美元,適用CARE法案的税收影響為$39.0百萬美元,非美國儲備釋放,原因是法規到期#美元4.6100萬美元,減少美國税收儲備1,000萬美元。111.9100萬美元,以及內部重組的税收優惠,扣除由此對估值免税額#美元的調整後的淨額。17.9百萬美元和其他約為$1的經常性税收優惠47.3百萬美元。這些税收優惠被2019年美國返還撥備調整以及由此對估值免税額#美元的調整部分抵消。21.2100萬,英國估值免税額增加了$31.1億美元,非美國税收儲備增加1美元。7.8百萬美元。
我們年末的遞延税項資產餘額總額反映了我們所得税會計政策的應用情況,並基於管理層對變現能力的估計、判斷和假設。如果部分遞延税項資產很可能在未來期間無法變現,則遞延税項資產將根據管理層的估計減去估值津貼。在2021年期間,扣除估值津貼後的遞延税項資產餘額增加了$23.3這主要是由於與瑞士和盧森堡新的可變現遞延税項資產相關的增長、因太平洋鑽井收購而在尼日利亞增加的遞延税項資產以及由於新的開始調整而在美國增加的遞延税金。由於公司在出現時進行了內部重組,與美國遞延税項資產註銷相關的減少部分抵消了這一增長。
在截至2021年12月31日的期間內,我們確認遞延税項優惠為$22.8可享受的税收優惠總額為#億美元1.8與瑞士和盧森堡可用的税收屬性相關的10億美元。瑞士可用的税收優惠與我們在2021年12月獲得的一項税收裁決創造的過渡屬性有關。這些税收優惠計劃在2036年到期。盧森堡可用的税收優惠與太平洋鑽探在2021年之前幾年產生的淨運營虧損有關。這些税收損失中的大部分計劃在2035年至2038年之間到期;然而,部分税收損失沒有到期日。
在推導$的過程中22.8在確認税項優惠百萬元后,我們依賴可歸因於沖銷與相關税務屬性相同期間的應税暫時性差異的收入來源,以及我們相關現有鑽探合同所涵蓋期間的預計應納税所得額。鑑於我們資產的流動性,我們無法合理預測我們未來鑽探合同應税收入的管轄範圍。在瑞士和盧森堡的歷史時期,我們也有有限的客觀積極證據。因此,在釐定須確認的遞延税項利益金額時,我們並無考慮現有鑽探合約訂立後的預計賬面收入,但預計於相關現有鑽探合約訂立後的有限期間內產生的利息收入除外。隨着新鑽探合同的執行,我們將重新評估瑞士和盧森堡可變現的遞延税項資產金額。最後,一旦我們在瑞士和盧森堡就歷史時期建立了足夠的客觀的積極證據,我們可能會考慮依賴於未來鑽探合同的預測應税收入。
我們在全球開展業務,因此,我們在美國和非美國司法管轄區提交了大量所得税申報單。在正常業務過程中,我們將接受世界各地税務當局的審查,包括巴西、文萊、保加利亞、加拿大、塞浦路斯、埃及、加納、圭亞那、匈牙利、馬耳他、墨西哥、尼日利亞、挪威、沙特阿拉伯、阿根廷、澳大利亞、丹麥、加蓬、盧森堡、馬來西亞、摩洛哥、緬甸、荷蘭、阿曼、卡塔爾、坦桑尼亞、東帝汶、新加坡、蘇裏南、瑞士、英國和美國。我們在2018年前不再接受美國聯邦所得税審查,在2007年前不再接受非美國所得税審查。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
來寶集團在創業期前通過Finco及其子公司開展了幾乎所有業務,而在創業期後通過Finco及其子公司開展了幾乎所有業務。在成立前,我們的非英國子公司的收入或虧損不需要繳納英國所得税。在英國,收入應按英國19%的法定税率納税。於出現後期間,來寶於開曼羣島註冊成立,因此在任何司法管轄區均無須繳税。英國以外地區出現前的税率和出現後的開曼羣島税率與我們持續運營的Noble有效税率的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 年終 | | 年終 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
影響: | | | | | | | | | |
與開曼羣島(繼承國)和英國(前身)税率不同的税率 | | 22.6 | % | | | 0.5 | % | | 0.4 | % | | 4.3 | % |
資產減值和處置的税收影響 | | — | % | | | — | % | | 4.5 | % | | 0.3 | % |
重組對税收的影響 | | — | % | | | 1.0 | % | | 2.1 | % | | (4.1) | % |
税制變化對税收的影響 | | — | % | | | — | % | | 0.9 | % | | — | % |
估值免税額的税收影響 | | (25.2) | % | | | — | % | | (4.3) | % | | 0.5 | % |
税務機關審計(準備金)決議 | | 2.9 | % | | | (0.2) | % | | 2.5 | % | | 3.2 | % |
總計 | | 0.3 | % | | | 1.3 | % | | 6.1 | % | | 4.2 | % |
2021年12月31日,該公司聲稱,其某些子公司的未匯出收益和/或賬面/税項基差要麼是永久性的再投資,要麼預計在可預見的未來不會導致重大應税事件。因此,沒有記錄與該等收益和/或投資相關的重大遞延税金。
本公司與該計劃有關的若干重組交易對本公司有重大影響。例如,取消此類重組交易的債務收入大大降低了公司在美國的税收屬性,包括但不限於NOL結轉。此外,該計劃於2020年11月20日獲得破產法院的批准。因此,於生效日期,本公司根據經修訂的1986年國税法(“國税法”)第382節進行所有權變更,根據國税法第382節的規定,若干剩餘的税項屬性須受該守則第382節的年度限制。
附註14-僱員福利計劃
固定福利計劃
來寶鑽井(土地支持)有限公司(Noble Drilling(Land Support)Limited)是來寶集團(Noble)的間接全資子公司,擁有一項養老金計劃,涵蓋其所有受薪、非工會員工,其最近一次受僱日期早於2014年4月1日(稱為我們的“非美國計劃”)。
除了上面討論的非美國計劃外,我們還有覆蓋某些受薪員工的美國非供款固定收益養老金計劃和覆蓋某些小時工的美國非供款固定收益養老金計劃,這些員工的初始僱傭日期在2004年8月1日之前(統稱為我們的“合格美國計劃”)。這些計劃由Noble Drilling Employees‘Retiering Trust(“該信託”)管理。這些計劃的福利主要是基於服務年限,對於受薪計劃來説,是根據退休前的僱員補償計算的。這些計劃旨在符合1974年“僱員退休收入保障法”(“ERISA”)的規定,我們的資金政策符合ERISA和其他適用法律法規的資金要求。當需要時,我們為合格的美國計劃提供現金捐助,或利用我們提供的信用。根據ERISA和1986年的國內税法,合格的美國計劃可以覆蓋的福利金額是有限的。因此,我們維持一個無資金、無限制的超額福利計劃,旨在將特定員工的福利維持在合格受薪美國計劃中的公式級別。我們把有條件的美國計劃和超額福利計劃統稱為“美國計劃”。
2016年第四季度,我們批准了對非美國和美國固定福利計劃的修訂,自2016年12月31日起生效。通過這些修訂,員工和候補受款人在2016年12月31日之後將不會根據該計劃獲得任何未來的福利。不過,這些修訂不會影響截至該日期所賺取的任何福利。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
我們的非美國計劃和美國計劃的預計福利義務(“PBO”)變化的對賬如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020 |
| | 非美國 | | 我們 | | | 非美國 | | 我們 | | 非美國 | | 我們 |
期初福利義務 | | $ | 63,729 | | | $ | 256,417 | | | | $ | 67,943 | | | $ | 266,090 | | | $ | 62,485 | | | $ | 240,249 | |
| | | | | | | | | | | | | |
利息成本 | | 1,228 | | | 5,993 | | | | 97 | | | 615 | | | 1,877 | | | 7,567 | |
精算損失(收益) | | 1,548 | | | (6,465) | | | | (4,366) | | | (6,491) | | | 7,190 | | | 28,266 | |
圖則修訂 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | 104 | | | — | |
已支付的福利 | | (2,456) | | | (7,199) | | | | (138) | | | (1,515) | | | (2,261) | | | (8,024) | |
定居點和削減量 | | — | | | (5,208) | | | | — | | | (2,282) | | | (3,751) | | | (1,968) | |
| | | | | | | | | | | | | |
外匯匯率變動 | | (983) | | | — | | | | 193 | | | — | | | 2,299 | | | — | |
期末福利義務 | | $ | 63,066 | | | $ | 243,538 | | | | $ | 63,729 | | | $ | 256,417 | | | $ | 67,943 | | | $ | 266,090 | |
計劃資產公允價值變動的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020 |
| | 非美國 | | 我們 | | | 非美國 | | 我們 | | 非美國 | | 我們 |
計劃資產期初公允價值 | | $ | 79,146 | | | $ | 221,743 | | | | $ | 83,808 | | | $ | 222,417 | | | $ | 76,429 | | | $ | 194,160 | |
計劃資產實際收益率 | | 2,998 | | | 12,254 | | | | (4,763) | | | 838 | | | 8,741 | | | 36,247 | |
僱主供款 | | — | | | 5,240 | | | | — | | | 2,285 | | | — | | | 2,002 | |
已支付的福利 | | (2,456) | | | (7,199) | | | | (138) | | | (1,515) | | | (2,261) | | | (8,024) | |
| | | | | | | | | | | | | |
沉降和削減 | | — | | | (5,208) | | | | — | | | (2,282) | | | (3,751) | | | (1,968) | |
外匯匯率變動 | | (1,223) | | | — | | | | 239 | | | — | | | 4,650 | | | — | |
計劃資產期末公允價值 | | $ | 78,465 | | | $ | 226,830 | | | | $ | 79,146 | | | $ | 221,743 | | | $ | 83,808 | | | $ | 222,417 | |
這些計劃的資金狀況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 截至十二月三十一日止的年度, | | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | | 2020 |
| | 非美國 | | 我們 | | | 非美國 | | 我們 |
資金狀況 | | $ | 15,399 | | | $ | (16,708) | | | | $ | 15,865 | | | $ | (43,673) | |
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
綜合資產負債表中確認的金額包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 截至十二月三十一日止的年度, | | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | | 2020 |
| | 非美國 | | 我們 | | | 非美國 | | 我們 |
其他資產(非流動) | | $ | 15,399 | | | $ | 971 | | | | $ | 15,865 | | | $ | — | |
其他負債(流動) | | — | | | (67) | | | | — | | | (8,169) | |
其他負債(非流動) | | — | | | (17,612) | | | | — | | | (35,504) | |
確認淨額 | | $ | 15,399 | | | $ | (16,708) | | | | $ | 15,865 | | | $ | (43,673) | |
AOCI確認的金額包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | | | | | 前身 |
| | 截至2021年12月31日 | | | | | 截至2020年12月31日 |
| | 非美國 | | 我們 | | | | | | | 非美國 | | 我們 |
淨精算(收益)損失 | | $ | (369) | | | $ | (6,496) | | | | | | | | $ | 3,108 | | | $ | 47,094 | |
| | | | | | | | | | | | | |
遞延所得税資產(負債) | | 112 | | | 1,364 | | | | | | | | (558) | | | (9,890) | |
累計其他綜合收益(虧損) | | $ | (257) | | | $ | (5,132) | | | | | | | | $ | 2,550 | | | $ | 37,204 | |
養卹金費用包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020 | | 2019 |
| | 非美國 | | 我們 | | | 非美國 | | 我們 | | 非美國 | | 我們 | | 非美國 | | 我們 |
服務成本 | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
利息成本 | | 1,228 | | | 5,993 | | | | 97 | | | 615 | | | 1,877 | | | 7,567 | | | 1,814 | | | 8,711 | |
計劃資產回報率 | | (845) | | | (11,648) | | | | (85) | | | (1,239) | | | (1,649) | | | (11,676) | | | (2,471) | | | (10,313) | |
攤銷先前服務費用 | | — | | | — | | | | 1 | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | | | — | |
確認淨精算損失 | | — | | | — | | | | — | | | 281 | | | — | | | 2,866 | | | — | | | 2,771 | |
結算和削減收益 | | — | | | (575) | | | | — | | | 301 | | | 9 | | | 154 | | | — | | | (37) | |
養老金淨收益成本(收益) | | $ | 383 | | | $ | (6,230) | | | | $ | 13 | | | $ | (42) | | | $ | 247 | | | $ | (1,089) | | | $ | (647) | | | $ | 1,132 | |
的確有零和零非美國計劃和美國計劃的估計淨精算損失和先前服務成本將分別從AOCI攤銷到2022年的淨定期養老金成本。
於截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度內,我們採用精算師學會就各年度所發佈之退休計劃(“RP”)死亡率表及死亡率預測(“MP”)量表。RP 2021、2020和2019年死亡率表代表了基於調整後的預期壽命的固定收益死亡率假設的新標準。更新的死亡率表和死亡率改善表的採用使我們在美國計劃中的養老金負債增加了大約#美元。0.7截至2021年12月31日,我們的養老金負債減少了約400萬美元1.7百萬美元和$2.1截至2020年12月31日和2019年12月31日。
2018年第四季度,英國高等法院做出判決,確認英國養老金計劃必須使男性和女性成員的福利相等,以達到保證最低養老金(GMP)的效果。我們已將GMP均等化的影響作為我們非美國計劃的計劃修正案計算在內,該影響包括在2020年12月31日之前的服務成本中,該成本將在該日會員的平均預期壽命內攤銷。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
定義福利計劃-分類計劃信息
關於我們的非美國計劃和美國計劃的分類信息彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 截至十二月三十一日止的年度, | | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | | 2020 |
| | 非美國 | | 我們 | | | 非美國 | | 我們 |
預計福利義務 | | $ | 63,066 | | | $ | 243,538 | | | | $ | 67,943 | | | $ | 266,090 | |
累積利益義務 | | 63,066 | | | 243,538 | | | | 67,943 | | | 266,090 | |
計劃資產的公允價值 | | 78,465 | | | 226,830 | | | | 83,808 | | | 222,417 | |
下表提供了與PBO在2021年12月31日和2020年12月31日超過計劃資產公允價值的計劃相關的信息。PBO是根據到目前為止的服務情況精算計算的已賺取福利的現值,幷包括未來任何加薪的估計影響。自2017年12月31日以來,員工和候補受款人不再根據該計劃累計未來福利。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 截至十二月三十一日止的年度, | | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | | 2020 |
| | 非美國 | | 我們 | | | 非美國 | | 我們 |
預計福利義務 | | $ | — | | | $ | 207,059 | | | | $ | — | | | $ | 266,090 | |
計劃資產的公允價值 | | — | | | 189,382 | | | | — | | | 222,417 | |
無資金的超額福利計劃的PBO為#美元。1.52021年12月31日為百萬美元,而2021年12月31日為$9.7到2020年,這一數字將達到600萬美元,並被列入上表中的“美國”項下。
下表提供了與累積福利義務(“ABO”)在2021年12月31日和2020年12月31日超過計劃資產公允價值的計劃相關的信息。ABO是根據到目前為止的服務情況精算計算的已賺取福利的現值,但與PBO的不同之處在於,它是基於當前的工資水平。自2016年12月31日以來,員工和候補受款人不再根據該計劃積累未來的福利。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 截至十二月三十一日止的年度, | | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021 | | | 2020 |
| | 非美國 | | 我們 | | | 非美國 | | 我們 |
累積利益義務 | | $ | — | | | $ | 207,059 | | | | $ | — | | | $ | 266,090 | |
計劃資產的公允價值 | | — | | | 189,382 | | | | — | | | 222,417 | |
無資金的超額福利計劃的ABO為#美元。1.52021年12月31日為百萬美元,而2021年12月31日為$9.7到2020年,這一數字將達到600萬美元,並被列入上表中的“美國”項下。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
定義福利計劃-關鍵假設
這些計劃的主要假設總結如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020 |
| | 非美國 | | 我們 | | | 非美國 | | 我們 | | 非美國 | | 我們 |
用於確定福利義務的加權平均假設: | | | | | | | | | | | | | |
貼現率 | | 1.80% | | 2.63% -2.89% | | | 1.80% | | 1.92% - 2.77% | | 1.40% | | 1.82% - 2.60% |
補償增長率 | | 不適用 | | 不適用 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020 | | 2019 |
| | 非美國 | | | 非美國 | | 非美國 | | 非美國 |
用於確定定期收益成本的加權平均假設: | | | | | | | | | |
貼現率 | | 1.80% | | | 1.80% | | 2.10% | | 2.90% |
預期長期資產回報率 | | 1.20% | | | 1.20% | | 2.90% | | 3.70% |
補償增長率 | | 不適用 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 截至十二月三十一日止的年度, |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020 | | 2019 |
| | 我們 | | | 我們 | | 我們 | | 我們 |
用於確定定期收益成本的加權平均假設: | | | | | | | | | |
貼現率 | | 1.92% - 2.77% | | | 1.82% - 2.60% | | 2.56% - 3.32% | | 3.65% - 4.29% |
預期長期資產回報率 | | 5.00% - 5.80% | | | 5.10% - 6.10% | | 5.40% -6.30% | | 5.40% -6.50% |
補償增長率 | | 不適用 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
用於計算我們美國計劃未來福利義務淨現值的貼現率,是根據穆迪(Moody‘s)評級為“AA”或更高的長期債券的當前利率的平均值計算的。我們已經確定,我們計劃的預期現金流出的時間和金額與這一指數合理匹配。對於我們的非美國計劃,用於計算未來福利債務淨現值的貼現率是通過使用平均到期日接近於負債的優質債券投資組合的收益率曲線來確定的。
在制定預期長期資產回報率時,我們考慮了無風險投資(主要是政府債券)目前的預期回報水平、與投資組合所投資的其他資產類別相關的歷史風險溢價水平,以及對每種資產類別未來回報的預期。然後,根據目標資產配置對每種資產類別的預期回報率進行加權,以得出投資組合的預期長期資產回報率。為了協助我們進行這一分析,我們聘請了第三方顧問,用於我們的美國和非美國計劃,這些計劃使用了投資組合回報模型。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
定義福利計劃-計劃資產
非美國計劃
截至2021年12月31日,NDLS養老金計劃的資產配置目標為20.0%尋求回報的證券(增長)和80.0在債務證券(配對)中的投資風險百分比,並採用去風險策略,即隨着計劃資金水平的提高,投資風險水平也隨之降低。計劃受託人所採納的計劃的整體投資目標,是在議定的金邊債券去風險基礎上,達致一個十足的資金頭寸-0.20每年的百分比。該計劃整體投資策略的目標是超越現金+4年利率為增長資產的長期目標,並充分對衝與該計劃負債相關的配套投資組合內的利率和通脹風險。通過達到這些目標,受託人相信該計劃將能夠避免供款率的大幅波動,並提供足夠的資產來支付該計劃的福利義務。為此,受託人賦予獲委任的投資經理美世全面酌情權,負責計劃資產的日常管理及去風險策略的實施,而美世則在適當的情況下投資於多間相關的投資經理。受託人定期與美世公司會面,審查和討論他們的投資業績。
非美國計劃的實際公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
繼任者: | | 截至2021年12月31日 |
| | | | 估計公允價值計量 |
| | 賬面金額 | | 活躍市場報價(一級) | | 重要的其他可觀察到的輸入(級別2) | | 無法觀察到的重要輸入(3級) |
現金和現金等價物 | | $ | 938 | | | $ | 938 | | | $ | — | | | $ | — | |
股權證券: | | | | | | | | |
跨國公司 | | 10,546 | | | 10,546 | | | — | | | — | |
固定收益證券: | | | | | | | | |
公司債券 | | 66,981 | | | 66,981 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
總計 | | $ | 78,465 | | | $ | 78,465 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
前任: | | 截至2020年12月31日 |
| | | | 估計公允價值 測量結果 |
| | 賬面金額 | | 活躍市場報價(一級) | | 重要的其他可觀察到的輸入(級別2) | | 無法觀察到的重要輸入(3級) |
現金和現金等價物 | | $ | 5,405 | | | $ | 5,405 | | | $ | — | | | $ | — | |
股權證券: | | | | | | | | |
跨國公司 | | 4,179 | | | 4,179 | | | — | | | — | |
固定收益證券: | | | | | | | | |
公司債券 | | 72,407 | | | 72,407 | | | — | | | — | |
其他 | | 1,817 | | | 1,817 | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 83,808 | | | $ | 83,808 | | | $ | — | | | $ | — | |
美國的計劃
美國計劃的基本目標是提供必要的資本資產,以履行對計劃參與者的財務義務。為了達到這一目標,《投資政策聲明》描述了計劃的投資資產將如何根據總體目標資產分配情況進行管理,總體目標資產分配大約為 38.9%股權證券,59.9固定收益證券的百分比,以及1.2%的現金和等價物。目標資產配置的目的是產生足夠的資本來履行計劃義務,並提供等於或大於在整個市場週期(通常是一個市場週期)使用適當的混合市場基準實現的回報率的投資組合回報率。五至七年時間段)。實際分配可能會偏離目標範圍,但任何偏離資產分配目標範圍的情況都必須得到信託管理委員會的批准。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
對於共同基金的投資,信託基金的資產受該共同基金的招股説明書和基金層面的其他管理文件所規定的指導方針和限制。
不是來寶集團的股票在2021年12月31日或2020年被納入股權證券。
美國計劃資產的實際公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
繼任者: | | 截至2021年12月31日 |
| | | | 估計公允價值 測量結果 |
| | 攜帶 金額 | | 引自 年價格 主動型 市場 (1級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
現金和現金等價物 | | $ | 3,718 | | | $ | 3,718 | | | $ | — | | | $ | — | |
股權證券: | | | | | | | | |
美國 | | 86,237 | | | — | | | 86,237 | | | — | |
| | | | | | | | |
固定收益證券: | | | | | | | | |
公司債券 | | 103,504 | | | 100,342 | | | 3,162 | | | — | |
| | | | | | | | |
國債 | | 33,371 | | | 33,371 | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 226,830 | | | $ | 137,431 | | | $ | 89,399 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
前任: | | 截至2020年12月31日 |
| | | | 估計公允價值 測量結果 |
| | 攜帶 金額 | | 引自 年價格 主動型 市場 (1級) | | 意義重大 其他 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) |
現金和現金等價物 | | $ | 1,727 | | | $ | 1,727 | | | $ | — | | | $ | — | |
股權證券: | | | | | | | | |
美國 | | 78,019 | | | 32,387 | | | 45,632 | | | — | |
國際 | | 32,310 | | | 32,310 | | | — | | | — | |
固定收益證券: | | | | | | | | |
公司債券 | | 83,645 | | | 82,669 | | | 976 | | | — | |
| | | | | | | | |
國債 | | 26,716 | | | 26,716 | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 222,417 | | | $ | 175,809 | | | $ | 46,608 | | | $ | — | |
定義福利計劃-現金流
在2021年1月1日至20201年2月5日和2021年2月6日至12月31日期間,我們進行了不是對我們的非美國計劃的貢獻。在2021年1月1日至20201年2月5日和2021年2月6日至12月31日期間,我們捐獻了$2.3百萬美元和$5.2分別為我們的美國計劃提供了100萬美元。在2020年,我們取得了不是對我們的非美國計劃的捐款和捐款$2.0為我們的美國計劃提供一百萬美元。2019年,我們做了不是對我們的非美國計劃的捐款和捐款$1.3為我們的美國計劃提供一百萬美元。我們預計,根據適用的法律,2022年我們對非美國和美國計劃的總最低繳費將為零及$0.1分別為百萬美元。我們繼續根據市場情況監測和評估融資選擇,並可能酌情增加捐款。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
下表彙總了我們在2021年12月31日的估計福利支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 按期間付款 |
| | 總計 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此後 |
估計福利支付 | | | | | | | | | | | | | | |
非美國計劃 | | $ | 30,302 | | | $ | 2,514 | | | $ | 2,616 | | | $ | 2,723 | | | $ | 2,835 | | | $ | 2,951 | | | $ | 16,663 | |
美國的計劃 | | 110,107 | | | 9,710 | | | 10,190 | | | 10,397 | | | 10,844 | | | 11,059 | | | 57,907 | |
估計福利支付總額 | | $ | 140,409 | | | $ | 12,224 | | | $ | 12,806 | | | $ | 13,120 | | | $ | 13,679 | | | $ | 14,010 | | | $ | 74,570 | |
其他福利計劃
我們發起了401(K)恢復計劃,這是一個不受限制的、沒有資金的員工福利計劃,根據該計劃,指定的員工可以選擇推遲超過我們401(K)儲蓄計劃下可推遲的金額的補償。401(K)恢復計劃沒有資產,401(K)恢復計劃預扣的金額由我們保留,用於一般企業用途。在虛擬基礎上跟蹤員工選擇的投資和相關回報。因此,我們對員工有責任賠償最初扣留的金額加上虛擬投資收入或更少的虛擬投資損失。我們面臨着影子投資收益的風險,反過來,如果出現影子投資損失,我們也會受益。截至2021年12月31日和2020年12月31日,我們對401(K)恢復計劃的負債為$2.8百萬美元和$7.8分別為100萬美元,並計入“應計工資及相關費用”。減少的主要原因是2021年日曆年支付的福利。在2021年12月31日之後,董事會已經批准終止401(K)恢復計劃,福利分配預計將在未來12個月內進行。
2005年,我們頒佈了一項利潤分享計劃,即諾布爾鑽井服務公司利潤分享計劃,根據該計劃的定義,該計劃涵蓋了符合條件的員工。該計劃的參與者在以下情況下將完全受權於該計劃三年為您服務。我們贊助其他退休、健康和福利計劃以及401(K)儲蓄計劃,以造福我們的員工。2019年1月1日,401(K)節約計劃和利潤分享計劃合併為來寶鑽井服務公司401(K)和利潤分享計劃。
利潤分享貢獻是可自由支配的,需要董事會批准,並以現金形式支付。記錄的與該計劃有關的捐款總額為零, 零, $2.4百萬美元和$2.42021年2月6日至2021年12月31日、2021年1月1日至2021年2月5日以及截至2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。維持這些持續業務計劃的費用總計約為#美元。29.8百萬,$1.6百萬,$24.9百萬美元和$28.12021年2月6日至2021年12月31日期間、2021年1月1日至2021年2月5日期間以及截至2020年和2019年12月31日的年度分別為100萬美元。我們不向員工提供退休後福利(養老金除外)或任何離職後福利。
附註15-金融工具的公允價值
下表列出了我們按公允價值經常性確認的金融工具的賬面價值和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日(後繼者) |
| | | | 估計公允價值計量 |
| | 賬面金額 | | 活躍市場報價(一級) | | 重要的其他可觀察到的輸入 (2級) | | 不可觀測的重要輸入 (3級) |
資產- | | | | | | | | |
有價證券 | | $ | 7,645 | | | $ | 7,645 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12/31/2020(前身) |
| | | | 估計公允價值計量 |
| | 賬面金額 | | 活躍市場報價(一級) | | 重要的其他可觀察到的輸入 (2級) | | 不可觀測的重要輸入 (3級) |
資產- | | | | | | | | |
有價證券 | | $ | 12,326 | | | $ | 12,326 | | | $ | — | | | $ | — | |
我們的現金和現金等價物,以及限制性現金、應收賬款、有價證券和應付賬款本質上都是短期的。因此,我們綜合資產負債表中包含的賬面價值接近公允價值。
附註16--承付款和或有事項
税務事宜
2021年6月,美國國税局完成了與我們的CARE Act退款申請相關的有限範圍審查,沒有建議對截至2012年12月31日、2013年、2014年、2018年和2019年12月31日的納税年度進行任何調整。2021年6月,美國國税局完成了2009納税年度與我們的外國税收抵免退税申請有關的審計。美國目前沒有其他納税年度接受審計。我們相信在我們的報税表中我們已經準確地報告了所有的金額。
審核索賠金額約為$618.0在墨西哥,Noble Entities與2007、2009和2010納税年度相關;在澳大利亞,與2013-2016納税年度相關;在圭亞那,與2019和2020納税年度相關;在沙特阿拉伯,與2015-2019納税年度相關;在尼日利亞,與太平洋鑽井實體相關,與2010-2018納税年度相關。我們打算大力捍衞我們報告的立場,目前相信審計索賠的最終解決不會對我們的合併財務報表產生實質性的不利影響。
我們在全球多個國家開展業務,我們在這些司法管轄區提交的納税申報單會受到這些司法管轄區內税務機關的審查和審查。我們認識到不確定的税收狀況,我們認為這些狀況比50在税務機關的質疑下獲得持續支持的可能性為%。我們不能預測或保證任何現有或未來評估的最終結果。
颶風艾達人身傷害索賠
我們已經有了14船上的員工和第三方高尚的環球旅行者II在颶風艾達期間,我們在德克薩斯州和路易斯安那州地區法院對我們的某些子公司提起訴訟,要求賠償因該事件造成的身體和精神傷害。有關該事件的其他信息,請參閲“附註6-財產和設備”。我們已經收到了一些其他潛在原告的申訴信,可能會就這起事件提起更多訴訟。我們正處於訴訟的早期階段。儘管訴訟中存在固有的風險,我們也不能對這起訴訟的結果提供保證,但我們打算對這些索賠進行有力的辯護。我們為這類索賠投保,免賠額為$。5.0百萬美元。
其他或有事項
遺產來寶已經與我們的某些高管以及某些其他員工簽訂了協議。這些協議在來寶集團控制權變更(在協議中規定的含義內)或因控制權變更或預期控制權變更而終止僱傭時有效,並對三年之後。這些協議規定了在這種情況下的補償和某些其他福利。在我們脱離破產法第11章案件的生效日期,傳統貴族協議被新的僱傭協議所取代。
我們是在正常業務過程中因經營引起的某些其他索賠和訴訟的被告,包括人身傷害索賠,管理層認為這些索賠的解決不會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大影響。任何訴訟或糾紛都存在固有的風險,不能保證這些索賠的結果。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
附註17-分部及相關資料
我們將我們的合同鑽井業務報告為一個單獨的可報告部分-合同鑽井服務,這反映了我們如何管理我們的業務。組成我們海上鑽井船隊的移動式海上鑽井設備在全球合同鑽井服務市場運營,由於我們客户不斷變化的需求,經常被重新部署到不同的地區,這些客户主要由世界各地的大型、綜合、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。截至2021年12月31日,我們的合同鑽井服務部門在遠東、中東、北海、大洋洲、南美和美國墨西哥灣開展合同鑽井業務。我們的長期資產餘額包括我們的財產和設備以及使用權資產。我們使用每個鑽井平臺的地理位置作為我們的財產和設備,或使用我們使用權資產的運營租賃,截至2021年12月31日和2020年,用於我們的長期資產地理披露,如下所示。以下顯示的2020年12月31日資產金額已從先前列示的總資產金額修訂,以符合新的列報方式。
下表根據後續期間提供服務的地點按國家/地區列出了收入和長期資產:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 收入 | | 截至的長期資產 |
| | 期間從 | | |
| | 2021年2月6日 | | |
| | 穿過 | | |
| | 2021年12月31日 | | 2021年12月31日 |
澳大利亞 | | $ | 1,954 | | | $ | 20,704 | |
巴西 | | 251 | | | 1,702 | |
加拿大 | | 10 | | | — | |
加那利羣島 | | — | | | 88,092 | |
丹麥 | | 25,119 | | | 18,407 | |
圭亞那 | | 244,638 | | | 678,852 | |
印度尼西亞 | | 23,964 | | | — | |
馬來西亞 | | — | | | 7,341 | |
毛裏塔尼亞 | | 29,616 | | | — | |
墨西哥 | | 11,022 | | | — | |
挪威 | | 20,351 | | | 228,687 | |
卡塔爾 | | 23,247 | | | 20,487 | |
沙特阿拉伯 | | 75,676 | | | 371 | |
蘇裏南 | | 62,090 | | | — | |
東帝汶-東帝汶 | | 32,257 | | | — | |
特立尼達和多巴哥 | | 35,710 | | | 19,387 | |
阿拉伯聯合酋長國 | | — | | | 607 | |
英國 | | 28,126 | | | 53,198 | |
美國 | | 156,294 | | | 360,478 | |
其他 | | — | | | 55 | |
總計 | | $ | 770,325 | | | $ | 1,498,368 | |
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
下表列出了根據上一期間提供的服務所在地按國家分列的收入和可識別資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收入 | | | 截至的長期資產 |
| | 期間從 | | | | | | | |
| | 2021年1月1日 | | | | | | | |
| | 穿過 | | 年終 | | 年終 | | | |
| | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | | 2020年12月31日 |
澳大利亞 | | $ | 54 | | | $ | 50,434 | | | $ | 33,623 | | | | $ | 20,886 | |
巴西 | | — | | | — | | | — | | | | 4,794 | |
保加利亞 | | — | | | — | | | 61,525 | | | | — | |
加拿大 | | — | | | 28,915 | | | 46,147 | | | | — | |
丹麥 | | — | | | 7,662 | | | 31,076 | | | | — | |
埃及 | | — | | | — | | | 49,209 | | | | — | |
加蓬 | | — | | | 147 | | | — | | | | — | |
圭亞那 | | 23,012 | | | 222,088 | | | 132,414 | | | | 1,753,914 | |
馬來西亞 | | — | | | — | | | 251,497 | | | | 6,310 | |
| | | | | | | | | |
緬甸 | | — | | | 21,084 | | | 56,207 | | | | — | |
卡塔爾 | | 2,263 | | | 31,024 | | | 36,948 | | | | 18,582 | |
沙特阿拉伯 | | 10,745 | | | 133,246 | | | 154,807 | | | | 301,121 | |
蘇裏南 | | 6,029 | | | 61,474 | | | 17,374 | | | | 565,327 | |
特立尼達和多巴哥 | | 4,995 | | | 9,468 | | | — | | | | 18,355 | |
阿拉伯聯合酋長國 | | — | | | — | | | — | | | | 18,134 | |
英國 | | 7,142 | | | 180,610 | | | 243,063 | | | | 674,704 | |
美國 | | 23,241 | | | 209,401 | | | 191,548 | | | | 223,653 | |
越南 | | — | | | 8,719 | | | — | | | | — | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | | 130 | |
總計 | | $ | 77,481 | | | $ | 964,272 | | | $ | 1,305,438 | | | | $ | 3,605,910 | |
重要客户
下表列出了來自客户的收入佔我們綜合運營收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | | | |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 年終 | | 年終 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 (1) |
荷蘭皇家殼牌石油公司-B(“殼牌”) | | 13.3 | % | | | 30 | % | | 21.7 | % | | 36.5 | % |
埃克森美孚公司(Exxon Mobil Corporation) | | 39.1 | % | | | 29.8 | % | | 26.6 | % | | 13.7 | % |
Equinor ASA(“Equinor”) | | 3.1 | % | | | 5.2 | % | | 14.3 | % | | 13.1 | % |
沙特阿拉伯石油公司(“沙特阿美”) | | 9.8 | % | | | 13.9 | % | | 13.8 | % | | 11.9 | % |
(1) 不包括貴族霸王II合同收購,殼牌、埃克森美孚、Equinor和沙特阿美的收入約佔27.1百分比,15.7百分比,15.1百分比和13.6分別佔我們截至2019年12月31日的年度綜合運營收入的百分比。
在2021年、2020或2019年,沒有其他客户佔我們合併運營收入的10%以上。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
附註18-補充財務資料
合併現金流量信息報表
經營性現金活動
其他資產和負債變動對經營活動現金流量的淨影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貴族 |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | 年 | | 年 |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 告一段落 | | 告一段落 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
應收賬款 | | $ | 6,245 | | | | $ | (41,344) | | | $ | 50,802 | | | $ | 2,057 | |
其他流動資產 | | 2,295 | | | | 17,884 | | | (866) | | | 3,573 | |
其他資產 | | (11,650) | | | | 8,521 | | | (2,369) | | | 16,218 | |
應付帳款 | | 11,429 | | | | (16,819) | | | 357 | | | (2,279) | |
其他流動負債 | | 4,312 | | | | 11,428 | | | 8,582 | | | (4,700) | |
其他負債 | | 32,928 | | | | (5,846) | | | (10,941) | | | (24,577) | |
資產負債淨變動總額 | | $ | 45,559 | | | | $ | (26,176) | | | $ | 45,565 | | | $ | (9,708) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金融公司 |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | 年 | | 年 |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 告一段落 | | 告一段落 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
應收賬款 | | $ | 6,245 | | | | $ | (41,344) | | | $ | 19,588 | | | $ | 2,057 | |
其他流動資產 | | (594) | | | | 19,398 | | | 7,830 | | | 4,046 | |
其他資產 | | (11,618) | | | | 8,512 | | | (800) | | | 18,749 | |
應付帳款 | | 15,822 | | | | (14,061) | | | (11,018) | | | (2,182) | |
其他流動負債 | | 4,125 | | | | 11,623 | | | 16,055 | | | (4,549) | |
其他負債 | | 32,700 | | | | (5,936) | | | (10,941) | | | (24,577) | |
資產負債淨變動總額 | | $ | 46,680 | | | | $ | (21,808) | | | $ | 20,714 | | | $ | (6,456) | |
非現金投融資活動
截至2021年、2020年和2019年12月31日,我們在應付賬款中應計相應負債的財產和設備增加費用為#美元。36.5百萬,$35.3百萬美元和$36.0分別為百萬美元。
我們進入了$53.62019年百萬賣方貸款,為購買價格的一部分提供資金高貴的喬·奈特2019年2月。有關更多信息,請參見“注8-債務”。
來寶集團及其子公司
來寶財務公司及其子公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則表格中的美元和股票金額以千為單位)
其他現金流信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貴族 |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | 年 | | 年 |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 告一段落 | | 告一段落 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
期內支付的現金用於: | | | | | | | | | |
利息,扣除資本化金額後的淨額 | | $ | 21,150 | | | | $ | — | | | $ | 138,040 | | | $ | 289,457 | |
已繳納(退還)的所得税,淨額(1) | | (8,113) | | | | 4,385 | | | (133,708) | | | 8,181 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金融公司 |
| | 後繼者 | | | 前身 |
| | 期間從 | | | 期間從 | | | | |
| | 2021年2月6日 | | | 2021年1月1日 | | 年 | | 年 |
| | 穿過 | | | 穿過 | | 告一段落 | | 告一段落 |
| | 2021年12月31日 | | | 2021年2月5日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
期內支付的現金用於: | | | | | | | | | |
利息,扣除資本化金額後的淨額 | | $ | 21,150 | | | | $ | — | | | $ | 138,040 | | | $ | 289,457 | |
已繳納(退還)的所得税,淨額(1) | | (8,113) | | | | 4,385 | | | (133,708) | | | 8,181 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)2021年2月6日至2021年12月31日期間的淨退税不包括圭亞那的預扣税#美元。15.1埃克森美孚報銷的毛收入為100萬美元。不包括這類預扣税,退税淨額為$。23.3百萬美元。2021年1月1日至2021年2月5日期間的淨退税不包括圭亞那的預扣税#美元。1.4埃克森美孚報銷的毛收入為100萬美元。不包括這種預扣税,淨税款為#美元。3.0百萬美元。
注19-後續事件
與企業合併相關的潛在訴訟事項
在我們宣佈業務合併之後,在2022年第一季度,我們收到了一封請求信,兩份針對我們的投訴,所有這些都對業務合併提出了挑戰。這些投訴和要求函的結果,以及未來可能收到或提交的有關業務合併的投訴,都是不確定的。我們相信,我們以及我們的董事和高級管理人員在業務合併方面採取了適當的行動,並對指控進行了有效的辯護,我們打算積極為訴訟辯護。雖然我們預計此類訴訟不會有負面結果,但我們不能向您保證其結果或任何實質性的負面影響。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。信息披露控制和程序的評估
來寶集團
關於披露控制和程序的結論
來寶集團總裁兼首席執行官(首席執行官)Robert W.Eifler和高級副總裁兼首席財務官(首席財務官)Richard B.Barker對來寶集團截至本報告期末的披露控制和程序進行了評估。根據這項評估,艾弗勒先生和巴克先生得出結論,來寶集團的信息披露控制和程序自2021年12月31日起生效。來寶集團的披露控制和程序旨在確保來寶集團在提交給美國證券交易委員會的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總
並在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內報告,並在適當時積累並傳達給管理層,以便及時做出有關要求披露的決定。
財務報告內部控制的變化
來寶集團的財務報告內部控制在截至2021年12月31日的季度內沒有發生重大影響或合理可能對來寶集團財務報告內部控制產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
來寶管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制,該術語在根據1934年修訂的美國證券交易法頒佈的規則13a-15(F)中有定義。
財務報告的內部控制包括控制本身、監控(包括內部審計實踐)以及為糾正已發現的缺陷而採取的措施。無論設計得多麼好,財務報告內部控制的有效性都有固有的侷限性,包括可能出現人為錯誤,以及可能規避或凌駕於控制之上。內部控制系統的設計在一定程度上也是基於管理層對未來事件可能性的假設和判斷,不能保證內部控制在所有潛在的未來條件下都是有效的。因此,即使是一個有效的內部控制系統也只能為財務報表的公平列報和編制流程提供合理的保證。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年發佈的內部控制框架-綜合框架,對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據來寶集團管理層的評估,截至2021年12月31日,來寶集團對財務報告保持有效的內部控制。
獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)審計了我們在本Form 10-K年度報告中包含的財務報表,該公司已審計了其報告中所述截至2021年12月31日的財務報告內部控制有效性,該報告載於本Form 10-K年度報告第二部分第8項“財務報表和補充數據”。
來寶金融公司
關於披露控制和程序的結論
芬科總裁兼首席執行官(首席執行官)羅伯特·W·艾弗勒(Robert W.Eifler)和高級副總裁兼首席財務官(首席財務官)理查德·B·巴克(Richard B.Barker)對截至本報告所述期間結束時芬科的披露控制和程序進行了評估。在此評估的基礎上,艾弗勒先生和巴克先生得出結論,Finco的披露控制和程序自2021年12月31日起生效。金融公司的披露控制和程序旨在確保金融公司在其提交給或提交給美國證券交易委員會的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並在適當時積累並傳達給管理層,以便及時決定需要披露的信息。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年12月31日的季度內,Finco對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對Finco財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
Finco管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制,這一術語在根據1934年修訂的美國證券交易法頒佈的規則13a-15(F)中有定義。
財務報告的內部控制包括控制本身、監控(包括內部審計實踐)以及為糾正已發現的缺陷而採取的措施。無論設計得多麼好,財務報告內部控制的有效性都有固有的侷限性,包括可能出現人為錯誤,以及可能規避或凌駕於控制之上。內部控制系統的設計在一定程度上也是基於管理層對未來事件可能性的假設和判斷,不能保證內部控制在所有潛在的未來條件下都是有效的。因此,即使是一個有效的內部控制系統也只能為財務報表的公平列報和編制流程提供合理的保證。
在我們管理層(包括行政總裁和財務總監)的監督和參與下,我們根據內部控制框架對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估-
特雷德韋委員會贊助組織委員會2013年發佈的綜合框架。根據Finco管理層的評估,截至2021年12月31日,Finco對財務報告保持了有效的內部控制。
獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)審計了我們在本Form 10-K年度報告中包含的財務報表,該公司已審計了其報告中所述截至2021年12月31日的財務報告內部控制有效性,該報告載於本Form 10-K年度報告第二部分第8項“財務報表和補充數據”。
第9B項。其他信息。
沒有。
項目9C。披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
不適用。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
本項目所要求的信息將以10-K/A表格形式在本年度報告的修正案中提供。
第11項高管薪酬
本項目所要求的信息將以10-K/A表格形式在本年度報告的修正案中提供。
第十二條某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項。
本項目所要求的信息將以10-K/A表格形式在本年度報告的修正案中提供。
第十三條特定關係和關聯交易與董事獨立性
本項目所要求的信息將以10-K/A表格形式在本年度報告的修正案中提供。
第14項主要會計費用及服務
本項目所要求的信息將以10-K/A表格形式在本年度報告的修正案中提供。
第四部分
項目15.證物、財務報表明細表
(a)以下文件作為本報告的一部分歸檔:
(1)作為本報告一部分提交的財務報表清單載於第52頁第8項,在此併入作為參考。
(2)財務報表明細表:
所有附表都被省略,因為它們要麼不適用,要麼要求的信息顯示在財務報表或附註中。
(3)展品:
第15(A)(3)項所要求的信息列於本年度報告所附表格10-K的展品索引中,並通過引用併入本文。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
展品索引
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展品 數 | | 展品 |
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2.1 | | 經修訂的Noble Corporation plc(n/k/a Noble Holding Corporation plc),一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的公司(“Legacy Noble”)及其債務人聯屬公司(作為Legacy Noble於2020年11月23日提交的當前8-K表格報告的附件2.1提交,並通過引用併入本文)的第二次修訂聯合重組計劃(Legacy Noble Corporation plc,n/k/a Noble Holding Corporation plc)及其債務人聯屬公司(以下簡稱“Legacy Noble”)。 |
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2.2† | | Noble Corporation、開曼羣島的一家公司(“Noble”)、Duke Merger Sub,LLC和Pacific Drilling Company LLC之間於2021年3月25日提交的合併協議和計劃(作為Noble於2021年3月25日提交的當前8-K表格的附件2.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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2.3† | | Noble Finance Company、Noble Drilling(TVL)Ltd.、Noble SA Limited、Noble Rig Holding I Limited、Noble Rig Holding 2 Limited、Noble Drilling Arab Co.Ltd和ADES International Holding Limited簽訂的截至2021年8月25日的買賣協議(作為Noble於2021年8月26日提交的當前8-K報表的附件2.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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2.4† | | Noble Finance Company、Noble Drilling(TVL)Ltd.、Noble SA Limited、Noble Rig Holding I Limited、Noble Rig Holding 2 Limited、Noble Drilling Arab Co.Ltd.、ADES國際控股有限公司和ADES沙特有限公司之間於2021年10月15日簽署的買賣協議修正案1(作為Noble截至2021年9月30日的10-Q季度報告附件2.7提交,並結合於此作為參考)。 |
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2.5† | | Noble Corporation、Noble Finco Limited、Noble Newco Sub Limited和1972年A/S鑽探公司簽署的、日期為2021年11月10日的業務合併協議(作為Noble於2021年11月10日提交的當前8-K表格報告的附件2.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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3.1 | | 經修訂及重新修訂的來寶集團組織備忘錄(作為來寶集團於2021年2月8日提交的當前8-K表格報告的附件3.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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3.2 | | 修訂和重新修訂的來寶公司章程(作為來寶公司於2021年2月8日提交的8-K表格當前報告的附件3.2提交,並通過引用併入本文)。 |
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3.3 | | 經股東決議案修訂的Finco公司組織章程大綱及章程細則(以截至2020年12月31日止年度10-K/A表格的Noble修正案第1號附件3.2的形式提交,並以參考方式併入本文)。 |
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3.4 | | 來寶財務有限公司公司章程表格(於2021年11月10日提交,作為來寶集團當前報告的8-K表格的附件3.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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4.1 | | Noble Finance Company是Noble Finance Company的子公司,作為擔保人,美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為抵押品代理和受託人,於2021年2月5日在Noble Finance Company(來寶金融公司的子公司)和美國全國銀行協會(U.S.Bank National Association)作為抵押品代理和受託人之間簽訂了一份契約(包括附帶的第二份留置權票據的形式)(作為Noble於2021年2月8日提交的Form 8-K當前報告的附件4.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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4.2 | | 補充契約,日期為2021年12月17日,由太平洋鑽井公司(Pacific Drilling S.A.)作為擔保人,美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為抵押品代理和受託人(作為2021年12月22日Noble‘s Region Statement in Form S-3/A(No.333-255406)的Noble註冊聲明修正案第2號的附件4.2提交,通過引用併入本文)。 |
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10.1* | | Noble Drilling Corporation 401(K)節餘恢復計劃(作為Noble Drilling Corporation於2001年1月18日提交的S-8表格註冊説明書(第333-53912號)的附件10.1提交,並通過引用併入本文). |
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展品 數 | | 展品 |
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10.2* | | Noble Drilling Corporation 401(K)節餘恢復計劃第1號修正案(作為Finco S-8註冊説明書生效後第1號修正案(第333-53912號)附件10.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.3* | | Noble Drilling Corporation 401(K)節餘恢復計劃的第2號修正案,日期為2003年2月25日(作為Finco截至2005年12月31日的Form 10-K年度報告的附件10.30提交,並通過引用併入本文)。 |
| | |
10.4* | | Noble Drilling Corporation 401(K)節餘恢復計劃的第3號修正案,日期為2005年3月9日(作為Finco截至2005年12月31日的Form 10-K年度報告的附件10.31提交,並通過引用併入本文)。 |
| | |
10.5* | | Noble Drilling Corporation 401(K)節餘恢復計劃第4號修正案,日期為2007年3月30日(作為Finco截至2007年12月31日的Form 10-K年度報告的附件10.41提交,並通過引用併入本文)。 |
| | |
10.6* | | Noble Drilling Corporation 401(K)儲蓄恢復計劃第5號修正案,自2010年5月1日起生效(作為Noble-Swiss截至2010年12月31日的Form 10-K年度報告的附件10.11提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.7* | | Noble Drilling Corporation退休恢復計劃日期為2008年12月29日,自2009年1月1日起生效(作為Finco截至2008年12月31日年度報告10-K表的附件10.32提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.8* | | 2009年7月10日Noble Drilling Corporation退休恢復計劃的第1號修正案(作為Noble-Swiss截至2010年12月31日的Form 10-K年度報告的附件10.16提交,並通過引用併入本文)。 |
| | |
10.9* | | Noble Drilling Corporation 2009 401(K)節餘恢復計劃,自2009年1月1日起生效(作為Finco截至2008年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.31提交,並通過引用併入本文)。 |
| | |
10.10* | | Noble Drilling Corporation 2009 401(K)節餘恢復計劃第1號修正案,自2010年5月1日起生效(作為Noble-Swiss截至2010年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.23提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.11* | | Noble Drilling Corporation 2009 401(K)節餘恢復計劃第2號修正案,自2013年11月1日起生效(作為Legacy Noble截至2013年12月31日止年度10-K表格年度報告的附件10.32提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.12* | | Noble Corporation plc 2020短期激勵計劃(作為Legacy Noble截至2020年3月31日季度的Form 10-Q季度報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.13* | | Noble Corporation 2015綜合激勵計劃下的Noble Corporation業績既得性限制性股票獎勵表格(作為Legacy Noble截至2020年3月31日的季度10-Q表格的附件10.2提交,在此併入作為參考)。 |
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10.14* | | Noble Corporation 2015綜合激勵計劃下的Noble Corporation績效既得現金獎勵表格(作為Legacy Noble截至2020年3月31日的季度10-Q表格的附件10.3提交,在此併入作為參考)。 |
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展品 數 | | 展品 |
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10.15* | | Noble Corporation plc 2015綜合激勵計劃修正案(作為Legacy Noble截至2020年3月31日季度的Form 10-Q季度報告的附件10.5提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.16* | | 總髮布協議,日期為2020年2月10日,由Scott W.Marks(作為Legacy Noble於2020年2月12日提交的Form 8-K當前報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.17* | | Noble Corporation plc、Noble Drilling Services Inc.和Julie J.Robertson之間於2020年2月19日簽署的過渡協議(作為Legacy Noble於2020年2月21日提交的當前8-K表格報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.18* | | Noble Corporation plc、Noble Drilling Services Inc.和Stephen M.Butz簽署的、日期為2020年3月11日的分居協議(作為Legacy Noble於2020年2月21日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交,通過引用併入本文)。 |
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10.19* | | Noble Corporation plc 2015綜合激勵計劃,截至2020年5月21日重述(作為Legacy Noble於2020年5月27日提交的當前報告Form 8-K的附件10.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.20* | | Noble Corporation plc 2015綜合激勵計劃,截至2020年6月26日重述(作為Legacy Noble於2020年7月2日提交的當前報告Form 8-K的附件10.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.21*† | | Noble Corporation plc 2020短期激勵計劃,修訂並重述,自2020年7月1日起生效(作為Legacy Noble截至2020年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.3提交,並通過引用併入本文)。 |
| | |
10.22*† | | Noble Corporation plc 2020 Other Cash獎勵計劃,自2020年7月1日起生效(作為Legacy Noble截至2020年6月30日的10-Q季度報告的附件10.4提交,並通過引用併入本文)。 |
| | |
10.23* | | 關於重組2020年高管激勵薪酬的函件協議表(作為Legacy Noble截至2020年9月30日的10-Q季度季度報告的附件10.3提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.24* | | 來寶公司與Robert W.Eifler簽署了一份由來寶公司與Robert W.Eifler簽署並於2020年7月1日生效的限時現金獎勵(誘因獎勵)協議(作為來寶集團截至2020年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.4提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.25*† | | Noble Corporation plc與Robert W.Eifler簽訂的績效既得現金獎勵(誘因獎勵)協議,於2020年7月1日生效(作為Legacy Noble公司截至2020年9月30日的10-Q季度報告的附件10.5提交,並通過引用併入本文中),該協議由Noble Corporation plc和Robert W.Eifler共同簽署,由Noble Corporation plc和Robert W.Eifler共同提交,作為截至2020年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.5。 |
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10.26† | | Noble Corporation plc、Noble Corporation plc的子公司和同意債權人之間於2020年7月31日簽署的重組支持協議(作為Legacy Noble於2020年7月31日提交的當前8-K表格報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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展品 數 | | 展品 |
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10.27† | | Noble Corporation plc及其同意債權人之間的重組支持協議第一修正案,日期為2020年8月20日(作為Legacy Noble於2020年8月26日提交的當前8-K表格報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.28† | | 和解協議,日期為2020年9月23日,由Paragon訴訟信託和來寶公司、來寶公司控股有限公司、來寶公司、來寶FDR控股有限公司、來寶控股國際有限公司、來寶控股(美國)LLC和來寶國際金融公司(作為Legacy Noble於2020年9月28日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.29† | | 來寶集團、來寶集團的子公司和後盾方之間於2020年10月12日簽署的後盾承諾協議(作為來寶集團於2020年10月15日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文),該協議由來寶集團、來寶集團的子公司和後盾方共同簽署(作為Legacy Noble於2020年10月15日提交的當前8-K表格的附件10.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.30† | | Noble Corporation plc、來寶公司plc的子公司和後盾方之間於2020年11月25日提交的支持承諾協議第1號修正案(作為Legacy Noble於2020年12月1日提交的當前8-K表格報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.31 | | 和解協議,日期為2021年2月3日,由Michael A.Cawley、Julie H.Edwards、Gordon T.Hall、Jon A.Marshall、James A.MacLennan、Mary P.Ricciardello、Julie J.Robertson和David Williams、Noble Corporation plc和Paragon訴訟信託基金簽署(作為Legacy Noble公司於2021年2月5日提交的當前8-K表格報告的第10.1號文件提交,並在此引用以供參考),和解協議於2021年2月3日由Michael A.Cawley、Julie H.Edwards、Gordon T.Hall、Jon A.Marshall、James A.MacLennan、Mary P.Ricciardello、Julie J.Robertson和David Williams簽署。 |
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10.32† | | Noble Finance Company和Noble International Finance Company於2021年2月5日簽署了一份高級擔保循環信貸協議,該協議由Noble Finance Company和Noble International Finance Company(不時作為借款人、貸款人和發行銀行)以及JPMorgan Chase Bank,N.A.(作為行政代理、抵押品代理和證券受託人)簽署(作為Noble於2021年2月8日提交的當前8-K表格報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.33 | | 第一批認股權證協議,日期為2021年2月5日,由來寶公司、Computershare Inc.和Computershare Trust Company,N.A.簽署(作為來寶公司於2021年2月8日提交的當前8-K表格報告的附件10.2提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.34 | | Noble Corporation、Computershare Inc.和Computershare Trust Company,N.A.之間於2021年2月5日簽署的第2批認股權證協議(作為Noble於2021年2月8日提交的當前8-K表格報告的附件10.3提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.35 | | Noble Corporation、Computershare Inc.和Computershare Trust Company,N.A.之間於2021年2月5日簽署的第3批認股權證協議(作為Noble於2021年2月8日提交的當前8-K表格報告的附件10.4提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.36 | | Noble Corporation、Computershare Inc.和Computershare Trust Company,N.A.之間於2021年2月5日簽署的便士認股權證協議(作為Noble於2021年2月8日提交的8-K表格當前報告的附件10.5提交,並通過引用併入本文)。 |
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展品 數 | | 展品 |
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10.37 | | 來寶公司及其持有人之間於2021年2月5日簽署的股權登記權協議(作為來寶公司於2021年2月8日提交的8-K表格當前報告的附件10.6提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.38 | | Noble Finance Company及其持有人之間於2021年2月5日簽署的票據註冊權協議(作為Noble於2021年2月8日提交的8-K表格當前報告的附件10.7提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.39* | | Noble Services Company LLC和Robert Eifler之間於2021年2月5日簽署的高管聘用協議(包括附帶的來寶公司擔保契約)(作為來寶公司於2021年2月8日提交的8-K表格當前報告的附件10.8提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.40* | | Noble Services Company LLC和Robert Eifler之間於2021年3月9日簽署的《高管僱傭協議第一修正案》(作為Noble於2021年3月11日提交的8-K表格當前報告的附件10.2提交,通過引用併入本文)。 |
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10.41* | | Noble Services Company LLC和Richard Barker之間於2021年2月5日簽署的高管聘用協議(包括附帶的來寶公司擔保契約)(作為來寶公司於2021年2月8日提交的當前8-K表格報告的附件10.9提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.42* | | Noble Services Company LLC和William Turcotte之間於2021年2月5日簽署的高管聘用協議(包括附帶的來寶公司擔保契約)(作為來寶公司於2021年2月8日提交的8-K表格當前報告的附件10.10提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.43* | | 賠償協議表,由來寶公司及其高級管理人員和董事提供,由來寶公司及其高級管理人員和董事之間簽署(作為來寶公司於2021年2月8日提交的當前8-K表格的附件10.11提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.44 | | 關係協議,日期為2021年2月5日,由來寶公司、投資者和某些前遺留票據持有人(作為來寶公司於2021年2月8日提交的當前8-K表格報告的附件10.12提交,並通過引用併入本文)簽署。 |
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10.45* | | 來寶公司2021年長期激勵計劃(於2021年2月24日提交,作為來寶公司當前報告的8-K表格的附件10.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.46* | | 來寶公司2021年長期激勵計劃(Noble Corporation 2021年長期激勵計劃)下的時間授予限制性股票單位獎勵(高級職員)表格(作為來寶公司截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.16提交,在此併入作為參考)。 |
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10.47* | | 來寶公司2021年長期激勵計劃(Noble Corporation 2021年長期激勵計劃)下的時間授予限制性股票單位獎勵(非高級人員)表格(作為來寶公司截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.17提交,在此併入作為參考)。 |
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10.48* | | 來寶公司2021年長期激勵計劃(Noble Corporation 2021年長期激勵計劃)下的業績授予限制性股票獎勵(CEO)表格(作為來寶公司截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q的附件10.18提交,在此併入作為參考)。 |
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展品 數 | | 展品 |
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10.49* | | 來寶公司2021年長期激勵計劃(Noble Corporation 2021年Long-Term Incentive Plan)下的業績授權型限制性股票獎勵(非CEO)表格(作為來寶公司截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.19提交,在此併入作為參考)。 |
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10.50* | | 來寶公司2021年長期激勵計劃下的董事限制性股票獎勵表格(作為來寶公司截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.20提交,通過引用併入本文)。 |
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10.51* | | 修訂和重新制定了來寶公司2021年短期激勵計劃(作為來寶公司截至2021年6月30日的季度10-Q表格的季度報告的附件10.2提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.52* | | 來寶公司董事薪酬摘要(作為來寶集團截至2021年3月31日季度10-Q表格的季度報告附件10.22提交,通過引用併入本文)。 |
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10.53 | | 由來寶公司和太平洋鑽井公司有限責任公司的每位成員簽署的投票和支持協議表格,日期為2021年3月25日(作為來寶公司於2021年3月25日提交的當前8-K表格的附件10.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.54 | | 註冊權利協議,日期為2021年4月15日,由來寶公司及其持有人之間簽訂(作為來寶公司於2021年4月16日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.55 | | APMH Invest A/S、Noble Corporation、Noble Finco Limited和1972年A/S鑽探公司之間簽署的日期為2021年11月10日的不可撤銷承諾(作為Noble於2021年11月10日提交的當前8-K表格報告的附件10.1提交,通過引用併入本文)。 |
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10.56 | | Noble Finco Limited、Noble Corporation、1972年A/S的鑽井公司及其股東之間於2021年11月10日提交的交易支持契約表格(作為Noble於2021年11月10日提交的當前8-K表格報告的附件10.2提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.57 | | 來寶金融有限公司(Noble Finco Limited)、其現有投資方APMH Invest A/S和來寶公司之間的關係協議形式(作為來寶於2021年11月10日提交的當前8-K報表的附件10.3提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.58 | | Noble Finco Limited及其持有人之間提交的註冊權協議表格(作為Noble於2021年11月10日提交的8-K表格當前報告的附件10.4提交,並通過引用併入本文)。 |
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10.59 | | Noble Corporation、Computershare Inc.和Computershare Trust Company,N.A.於2021年12月27日簽署的第1批認股權證協議的第1號修正案。 |
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10.60 | | Noble Corporation、Computershare Inc.和Computershare Trust Company,N.A.於2021年12月27日簽署的第2批認股權證協議的第1號修正案。 |
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21.1 | | 來寶集團和Finco的子公司名單。 |
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22.1 | | 作為抵押品的擔保人子公司和關聯證券名單。 |
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23.1 | | 普華永道會計師事務所同意。 |
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31.1 | | 根據修訂後的1934年美國證券交易法,規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證來寶公司Robert W.Eifler。 |
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展品 數 | | 展品 |
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31.2 | | 根據修訂後的1934年美國證券交易法,規則13a-14(A)或規則15d-14(A),對Robert W.Eifler,Finco進行認證。 |
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31.3 | | 根據1934年修訂的美國證券交易法,規則13a-14(A)或規則15d-14(A),認證來寶公司Richard B.Barker。 |
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31.4 | | 根據1934年修訂的美國證券交易法,規則13a-14(A)或規則15d-14(A),對Richard B.Barker,Finco進行認證。 |
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32.1+ | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對諾布爾公司羅伯特·W·艾弗勒的認證。 |
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32.2+ | | 根據“美國法典”第18編第1350條(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過),對Robert W.Eifler,Finco進行認證。 |
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32.3+ | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對理查德·B·巴克,Noble的認證。 |
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32.4+ | | 根據美國聯邦法典第18編第1350條(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過),對Richard B.Barker,Finco進行認證。 |
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101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
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*管理合同或補償計劃或安排。
†展品的某些部分被省略了。公司同意應要求向美國證券交易委員會提供一份包含任何遺漏信息的補充副本。
+按照S-K規則第601(B)(32)(Ii)項提供。
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
來寶公司, 開曼羣島的一家公司
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2022年2月17日 | 由以下人員提供: | /s/羅伯特·W·艾弗勒(Robert W.Eifler) |
| | 羅伯特·W·艾弗勒 總裁兼首席執行官 |
根據1934年證券交易法的要求,本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。
| | | | | | | | |
/s/羅伯特·W·艾弗勒(Robert W.Eifler) | | 2022年2月17日 |
羅伯特·W·艾弗勒 總裁兼首席執行官 (首席行政主任) | | 日期 |
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/s/理查德·B·巴克(Richard B.Barker) | | 2022年2月17日 |
理查德·B·巴克 高級副總裁兼首席財務官 (首席財務官) | | 日期 |
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/s/勞拉·D·坎貝爾 | | 2022年2月17日 |
勞拉·D·坎貝爾 副總裁、首席財務官兼財務總監 (首席會計官) | | 日期 |
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/s/帕特里克·J·巴特爾斯(Patrick J.Bartels,Jr.) | | 2022年2月17日 |
帕特里克·J·巴特爾斯,Jr. 董事 | | 日期 |
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/s/艾倫·J·赫什伯格(Alan J.Hirshberg) | | 2022年2月17日 |
艾倫·J·赫什伯格 董事 | | 日期 |
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/s/Ann Pickard | | 2022年2月17日 |
安·皮卡德 董事 | | 日期 |
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/s/Charles Sledge | | 2022年2月17日 |
查爾斯·斯萊奇 董事 | | 日期 |
| | |
/s/Melanie M.Trent | | 2022年2月17日 |
梅勒妮·M·特倫特 董事 | | 日期 |
| | |
/s/Paul Aronzon | | 2022年2月17日 |
保羅·阿隆鬆 董事 | | 日期 |
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
來寶金融公司,開曼羣島的一家公司
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2022年2月17日 | 由以下人員提供: | /s/羅伯特·W·艾弗勒(Robert W.Eifler) |
| | 羅伯特·W·艾弗勒 總裁兼首席執行官 |
根據1934年證券交易法的要求,本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。
| | | | | | | | |
/s/羅伯特·W·艾弗勒(Robert W.Eifler) | | 2022年2月17日 |
羅伯特·W·艾弗勒 總裁兼首席執行官 (首席行政主任) | | 日期 |
| | |
/s/理查德·B·巴克(Richard B.Barker) | | 2022年2月17日 |
理查德·B·巴克 董事高級副總裁兼首席財務官 (首席財務官) | | 日期 |
| | |
/s/勞拉·D·坎貝爾 | | 2022年2月17日 |
勞拉·D·坎貝爾 副總裁兼財務總監 (首席會計官) | | 日期 |
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/s/David M.J.Dujquier | | 2022年2月17日 |
大衞·M.J.杜傑奎爾(David M.J.Dujquier) 董事 | | 日期 |
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/布拉德·A·鮑德温(Brad A.Baldwin) | | 2022年2月17日 |
布拉德·A·鮑德温 董事 | | 日期 |