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美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
形式10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度的季度報告2020年12月31日
| | | | | |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委託文件編號:001-37709
安科斯金融公司(Axos Financial,Inc.)
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 33-0867444 |
(州或其他司法管轄區) 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | |
| | |
| | |
羅素西路9205號,郵編:400, 拉斯維加斯, NV 89148
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人電話號碼,包括區號:(858) 649-2218
| | | | | | | | |
根據該法第12(B)節登記的證券: |
每一類的名稱 | 交易代碼 | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股,面值0.01美元 | 斧頭 | 紐約證券交易所 |
6.25%次級債券2026年到期 | AXO | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:
無
__________________________________________________________________________________________
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。☒ 是 ☐編號:
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒ 是 ☐編號:
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器: | ☐ | 小型報表公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是☒編號:
登記人的普通股在最後實際可行日期的流通股數量:59,077,145普通股,每股面值0.01美元,截至2021年1月22日。
安科斯金融公司(Axos Financial,Inc.)
索引
| | | | | |
| 頁 |
第一部分-財務信息 | 1 |
| |
第1項:會計報表編制財務報表 | 1 |
截至2020年12月31日和2020年6月30日的簡併資產負債表(未經審計) | 1 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月的簡明綜合損益表(未經審計) | 2 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益表(未經審計) | 3 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月的股東權益簡明合併報表(未經審計) | 4 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日止六個月簡明綜合現金流量表(未經審計) | 6 |
簡明合併財務報表附註 | 7 |
| |
第二項:報告管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 32 |
選定的財務數據 | 37 |
行動結果 | 39 |
財務狀況 | 52 |
流動性 | 56 |
表外承諾 | 57 |
資本資源和要求 | 59 |
關於市場風險的定量和定性披露 | 60 |
| |
第三項:加強對市場風險的定量和定性披露 | 63 |
| |
第四項:監管監管和程序 | 63 |
| |
第II部分-其他資料 | 64 |
| |
第一項:訴訟程序。 | 64 |
| |
項目1A。影響風險因素的因素 | 64 |
| |
第二項:股權證券的未登記銷售和收益的使用 | 64 |
| |
第三項優先證券違約 | 64 |
| |
第四項:煤礦安全信息披露 | 64 |
| |
第五項:報告內容及其他信息 | 64 |
| |
第六項:展覽、展覽和展覽 | 65 |
| |
簽名 | 66 |
第一部分-財務信息
第1項。財務報表
安科斯金融公司(Axos Financial,Inc.)和子公司
壓縮合並資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(千美元,面值和聲明價值除外) | 十二月三十一號, 2020 | | 六月三十日, 2020 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,129,898 | | | $ | 1,756,477 | |
為監管目的而分離的現金 | 313,297 | | | 194,042 | |
| | | |
現金總額、現金等價物和現金分離 | 1,443,195 | | | 1,950,519 | |
證券: | | | |
交易 | 362 | | | 105 | |
可供出售 | 209,828 | | | 187,627 | |
| | | |
監管機構存量 | 20,612 | | | 20,610 | |
持有待售貸款,按公允價值列賬 | 64,287 | | | 51,995 | |
持有待售貸款,成本或公允價值較低 | 13,769 | | | 44,565 | |
貸款和租賃--扣除信貸損失準備金#美元136.4截至2020年12月31日的百萬美元和75.8截至2020年6月30日,百萬美元 | 11,609,584 | | | 10,631,349 | |
| | | |
| | | |
| | | |
抵押貸款償還權,按公允價值計值 | 14,314 | | | 10,675 | |
其他不動產所有和收回的車輛 | 6,296 | | | 6,408 | |
| | | |
商譽和其他無形資產--淨額 | 120,644 | | | 125,389 | |
借入的證券 | 317,571 | | | 222,368 | |
客户、經紀自營商和結算應收款 | 264,572 | | | 220,266 | |
其他資產 | 308,233 | | | 380,024 | |
總資產 | $ | 14,393,267 | | | $ | 13,851,900 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
存款: | | | |
無息 | $ | 2,201,932 | | | $ | 1,936,661 | |
計息 | 9,261,204 | | | 9,400,033 | |
總存款 | 11,463,136 | | | 11,336,694 | |
| | | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | 182,500 | | | 242,500 | |
借款、附屬票據及債權證 | 418,480 | | | 235,789 | |
| | | |
借出證券 | 362,170 | | | 255,945 | |
客户、經紀自營商和結算應付款 | 475,473 | | | 347,614 | |
應付帳款和應計負債及其他負債 | 204,026 | | | 202,512 | |
總負債 | 13,105,785 | | | 12,621,054 | |
| | | |
股東權益: | | | |
優先股--$0.01票面價值;1,000,000授權股份: | | | |
A系列-$10,000規定的每股價值和清算優先權;0截至2020年12月31日發行和發行的股票以及515截至2020年6月30日發行和發行的股票 | — | | | 5,063 | |
| | | |
| | | |
普通股-$0.01票面價值;150,000,000授權股份;67,668,664已發行及已發行的股份59,072,822截至2020年12月31日的流通股;67,323,053已發行及已發行的股份59,612,635截至2020年6月30日的已發行股票 | 677 | | | 673 | |
額外實收資本 | 420,895 | | | 411,873 | |
累計其他綜合收益(虧損)-税後淨額 | 1,251 | | | (937) | |
留存收益 | 1,079,828 | | | 1,009,299 | |
庫存股,按成本價計算;8,595,842截至2020年12月31日的股票和7,710,418截至2020年6月30日的股票 | (215,169) | | | (195,125) | |
股東權益總額 | 1,287,482 | | | 1,230,846 | |
總負債和股東權益 | $ | 14,393,267 | | | $ | 13,851,900 | |
見簡明合併財務報表附註。
安科斯金融公司(Axos Financial,Inc.)和子公司
簡明合併損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至六個月 |
| 十二月三十一號, | | 十二月三十一號, |
(千美元,普通股收益除外) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
利息和股息收入: | | | | | | | |
貸款和租賃,包括手續費 | $ | 147,085 | | | $ | 136,602 | | | $ | 288,509 | | | $ | 270,489 | |
借入證券和客户應收賬款 | 4,666 | | | 3,865 | | | 9,743 | | | 9,207 | |
投資 | 3,628 | | | 6,821 | | | 7,016 | | | 13,937 | |
利息和股息收入合計 | 155,379 | | | 147,288 | | | 305,268 | | | 293,633 | |
利息支出: | | | | | | | |
存款 | 16,095 | | | 32,914 | | | 35,649 | | | 71,720 | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | 1,326 | | | 4,495 | | | 2,698 | | | 6,259 | |
借出證券 | 255 | | | 163 | | | 379 | | | 449 | |
其他借款 | 3,611 | | | 1,296 | | | 5,123 | | | 3,482 | |
利息支出總額 | 21,287 | | | 38,868 | | | 43,849 | | | 81,910 | |
淨利息收入 | 134,092 | | | 108,420 | | | 261,419 | | | 211,723 | |
信貸損失準備金 | 8,000 | | | 4,500 | | | 19,800 | | | 7,200 | |
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | 126,092 | | | 103,920 | | | 241,619 | | | 204,523 | |
非利息收入: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
預付違約金手續費收入 | 1,579 | | | 2,006 | | | 2,947 | | | 3,418 | |
銷售收益-其他 | 156 | | | 1,924 | | | 490 | | | 5,746 | |
抵押貸款銀行收入 | 10,651 | | | 2,224 | | | 30,218 | | | 5,018 | |
經紀自營商手續費收入 | 6,287 | | | 5,555 | | | 11,989 | | | 11,211 | |
銀行及服務費 | 10,045 | | | 9,498 | | | 18,929 | | | 17,350 | |
非利息收入總額 | 28,718 | | | 21,207 | | | 64,573 | | | 42,743 | |
非利息支出: | | | | | | | |
薪金及相關費用 | 38,199 | | | 33,958 | | | 76,822 | | | 70,675 | |
數據處理 | 9,673 | | | 7,410 | | | 17,601 | | | 15,221 | |
折舊攤銷 | 5,862 | | | 6,040 | | | 12,048 | | | 11,264 | |
廣告和促銷 | 3,783 | | | 4,043 | | | 6,339 | | | 7,833 | |
專業服務 | 5,629 | | | 3,112 | | | 11,628 | | | 4,701 | |
入住率和設備 | 3,132 | | | 3,122 | | | 6,143 | | | 5,960 | |
聯邦存款保險公司和監管費用 | 2,601 | | | 939 | | | 5,293 | | | 1,130 | |
經紀-交易商結算費用 | 2,451 | | | 1,860 | | | 4,708 | | | 3,868 | |
一般和行政費用 | 4,967 | | | 6,481 | | | 11,261 | | | 11,780 | |
非利息支出總額 | 76,297 | | | 66,965 | | | 151,843 | | | 132,432 | |
所得税前收入 | 78,513 | | | 58,162 | | | 154,349 | | | 114,834 | |
所得税 | 23,728 | | | 16,867 | | | 46,542 | | | 32,753 | |
淨收入 | $ | 54,785 | | | $ | 41,295 | | | $ | 107,807 | | | $ | 82,081 | |
普通股應佔淨收益 | $ | 54,672 | | | $ | 41,217 | | | $ | 107,617 | | | $ | 81,926 | |
綜合收益 | $ | 55,691 | | | $ | 40,515 | | | $ | 109,995 | | | $ | 81,818 | |
普通股基本每股收益 | $ | 0.93 | | | $ | 0.67 | | | $ | 1.82 | | | $ | 1.34 | |
稀釋後每股普通股收益 | $ | 0.91 | | | $ | 0.67 | | | $ | 1.79 | | | $ | 1.32 | |
見簡明合併財務報表附註。
安科斯金融公司(Axos Financial,Inc.)和子公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至六個月 |
| 十二月三十一號, | | 十二月三十一號, |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
淨收入 | $ | 54,785 | | | $ | 41,295 | | | $ | 107,807 | | | $ | 82,081 | |
可供出售證券的未實現淨收益(虧損),扣除税費(收益)後的淨額為#美元。437和$(327)三元及$940和$(110)分別為截至2020年12月31日和2019年12月31日的六個月。 | 906 | | | (780) | | | 2,188 | | | (263) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | 906 | | | (780) | | | 2,188 | | | (263) | |
綜合收益 | $ | 55,691 | | | $ | 40,515 | | | $ | 109,995 | | | $ | 81,818 | |
見簡明合併財務報表附註。
安科斯金融公司(Axos Financial,Inc.)和子公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的三個月 |
| 優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留用 收益 | | 累計 其他 綜合 收益(虧損), 所得税淨額 | | 財務處 股票 | | 總計 |
| | | | 股份數 | | | | | | | |
(千美元) | 股份 | | 金額 | | 已發佈 | | 財務處 | | 出類拔萃 | | 金額 | | | | | |
餘額-2020年9月30日 | 515 | | | $ | 5,063 | | | 67,622,935 | | | (8,407,001) | | | 59,215,934 | | | $ | 676 | | | $ | 416,285 | | | $ | 1,025,156 | | | $ | 345 | | | $ | (210,560) | | | $ | 1,236,965 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 54,785 | | | — | | | — | | | 54,785 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 906 | | | — | | | 906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股現金股利 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26) | | | — | | | — | | | (26) | |
優先股-A系列贖回 | (515) | | | (5,063) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (87) | | | — | | | — | | | (5,150) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買庫存股 | — | | | — | | | — | | | (171,348) | | | (171,348) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,015) | | | (4,015) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 和限制性股票單位歸屬 | — | | | — | | | 45,729 | | | (17,493) | | | 28,236 | | | 1 | | | 4,610 | | | — | | | — | | | (594) | | | 4,017 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額-2020年12月31日 | — | | | $ | — | | | 67,668,664 | | | (8,595,842) | | | 59,072,822 | | | $ | 677 | | | $ | 420,895 | | | $ | 1,079,828 | | | $ | 1,251 | | | $ | (215,169) | | | $ | 1,287,482 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的6個月 |
| 優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留用 收益 | | 累計 其他 綜合 收益(虧損), 所得税淨額 | | 財務處 股票 | | 總計 |
| | | | 股份數 | | | |
(千美元) | 股份 | | 金額 | | 已發佈 | | 財務處 | | 出類拔萃 | | 金額 | |
餘額-2020年6月30日 | 515 | | | $ | 5,063 | | | 67,323,053 | | | (7,710,418) | | | 59,612,635 | | | $ | 673 | | | $ | 411,873 | | | $ | 1,009,299 | | | $ | (937) | | | $ | (195,125) | | | $ | 1,230,846 | |
税後會計原則變動的累積影響,採用ASU No.2016-13 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37,088) | | | — | | | — | | | (37,088) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 107,807 | | | — | | | — | | | 107,807 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,188 | | | — | | | 2,188 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股現金股利 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (103) | | | — | | | — | | | (103) | |
優先股-A系列贖回 | (515) | | | (5,063) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (87) | | | — | | | — | | | (5,150) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買庫存股 | — | | | — | | | — | | | (753,597) | | | (753,597) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,757) | | | (16,757) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 和限制性股票單位歸屬 | — | | | — | | | 345,611 | | | (131,827) | | | 213,784 | | | 4 | | | 9,022 | | | — | | | — | | | (3,287) | | | 5,739 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額-2020年12月31日 | — | | | $ | — | | | 67,668,664 | | | (8,595,842) | | | 59,072,822 | | | $ | 677 | | | $ | 420,895 | | | $ | 1,079,828 | | | $ | 1,251 | | | $ | (215,169) | | | $ | 1,287,482 | |
安科斯金融公司(Axos Financial,Inc.)和子公司
股東權益簡明合併報表(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的三個月 |
| 優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留用 收益 | | 累計 其他 綜合 收益(虧損), 所得税淨額 | | 財務處 股票 | | 總計 |
| | | | 股份數 | | | | | | | |
(千美元) | 股份 | | 金額 | | 已發佈 | | 財務處 | | 出類拔萃 | | 金額 | | | | | |
餘額-2019年9月30日 | 515 | | | $ | 5,063 | | | 66,837,037 | | | (5,549,442) | | | 61,287,595 | | | $ | 668 | | | $ | 394,904 | | | $ | 866,879 | | | $ | 533 | | | $ | (151,807) | | | $ | 1,116,240 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 41,295 | | | — | | | — | | | 41,295 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (780) | | | — | | | (780) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股現金股利 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (78) | | | — | | | — | | | (78) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 和限制性股票單位歸屬 | — | | | — | | | 78,441 | | | (27,650) | | | 50,791 | | | 1 | | | 4,902 | | | — | | | — | | | (828) | | | 4,075 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額-2019年12月31日 | 515 | | | $ | 5,063 | | | 66,915,478 | | | (5,577,092) | | | 61,338,386 | | | $ | 669 | | | $ | 399,806 | | | $ | 908,096 | | | $ | (247) | | | $ | (152,635) | | | $ | 1,160,752 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的6個月 |
| 優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留用 收益 | | 累計 其他 綜合 收益(虧損), 所得税淨額 | | 財務處 股票 | | 總計 |
| | | | 股份數 | | | |
(千美元) | 股份 | | 金額 | | 已發佈 | | 財務處 | | 出類拔萃 | | 金額 | |
餘額-2019年6月30日 | 515 | | | $ | 5,063 | | | 66,563,922 | | | (5,435,105) | | | 61,128,817 | | | $ | 666 | | | $ | 389,945 | | | $ | 826,170 | | | $ | 16 | | | $ | (148,810) | | | $ | 1,073,050 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82,081 | | | — | | | — | | | 82,081 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (263) | | | — | | | (263) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股現金股利 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (155) | | | — | | | — | | | (155) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬費用 和限制性股票單位歸屬 | — | | | — | | | 351,556 | | | (141,987) | | | 209,569 | | | 3 | | | 9,861 | | | — | | | — | | | (3,825) | | | 6,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額-2019年12月31日 | 515 | | | $ | 5,063 | | | 66,915,478 | | | (5,577,092) | | | 61,338,386 | | | $ | 669 | | | $ | 399,806 | | | $ | 908,096 | | | $ | (247) | | | $ | (152,635) | | | $ | 1,160,752 | |
見簡明合併財務報表附註。
目錄
安科斯金融公司(Axos Financial,Inc.)和子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 |
| 十二月三十一號, |
(千美元) | 2020 | | 2019 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 107,807 | | | $ | 82,081 | |
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | | | |
證券增值和攤銷淨額 | (13) | | | 483 | |
貸款和租賃折扣的淨增加 | (2,684) | | | (606) | |
借款成本攤銷 | 284 | | | 104 | |
經營性租賃使用權資產攤銷 | 5,310 | | | 5,235 | |
基於股票的薪酬費用 | 9,026 | | | 9,864 | |
| | | |
| | | |
| | | |
信貸損失準備金 | 19,800 | | | 7,200 | |
| | | |
遞延所得税 | (8,354) | | | (1,414) | |
持有待售貸款的來源 | (931,065) | | | (994,004) | |
持有待售貸款的未實現(收益)虧損 | 104 | | | 23 | |
出售持有待售貸款的收益 | (30,708) | | | (10,764) | |
出售持有以供出售的貸款所得收益 | 949,009 | | | 999,908 | |
抵押貸款償還權的攤銷和公允價值變動 | 4,045 | | | 1,272 | |
(收益)出售其他房地產和喪失抵押品贖回權的資產的損失 | (38) | | | (71) | |
折舊攤銷 | 12,048 | | | 11,264 | |
提供(使用)現金的資產和負債淨變化: | | | |
| | | |
借入的證券 | (95,203) | | | (23,408) | |
客户、經紀自營商和結算應收款 | (44,306) | | | (41,187) | |
其他資產 | 60,576 | | | 29,481 | |
| | | |
借出證券 | 106,225 | | | 7,843 | |
客户、經紀自營商和結算應付款 | 127,859 | | | 67,065 | |
應付帳款和其他負債 | (5,305) | | | (21,715) | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | 284,417 | | | 128,654 | |
投資活動的現金流: | | | |
購買投資證券 | (57,725) | | | (139,490) | |
| | | |
償還證券所得款項 | 56,147 | | | 157,703 | |
購買監管機構股票 | (2) | | | (27,532) | |
贖回監管機構股票所得款項 | — | | | 27,532 | |
為投資而持有的貸款和租賃的來源 | (2,530,229) | | | (2,766,687) | |
出售為投資而持有的貸款和租賃的收益 | 15,711 | | | 14,587 | |
抵押貸款倉庫貸款活動,淨額 | (710,561) | | | (130,231) | |
出售其他擁有和收回的房地產資產所得收益 | 584 | | | 412 | |
| | | |
| | | |
購買貸款和租賃,扣除折扣和溢價後的淨額 | (1,471) | | | — | |
貸款和租賃的本金償還 | 2,218,068 | | | 2,090,614 | |
購買傢俱、設備、軟件和無形資產 | (5,815) | | | (6,064) | |
投資活動所用現金淨額 | (1,015,293) | | | (779,156) | |
融資活動的現金流: | | | |
存款淨增(減) | 126,442 | | | 1,131,166 | |
聯邦住房貸款銀行定期預付款的收益 | — | | | 60,000 | |
聯邦住房貸款銀行定期預付款的支付 | (55,000) | | | (30,000) | |
聯邦住房貸款銀行其他墊款的淨(償還)收益 | (5,000) | | | (231,000) | |
其他借款淨收益(還款) | 10,155 | | | (106,800) | |
| | | |
| | | |
| | | |
與限制性股票單位結算有關的税款支付 | (3,287) | | | (3,825) | |
優先股贖回,A系列 | (5,150) | | | — | |
庫存股回購 | (16,757) | | | — | |
優先股支付的現金股息 | (103) | | | (232) | |
支付發債成本 | (2,748) | | | — | |
發行次級票據所得款項 | 175,000 | | | — | |
融資活動提供的現金淨額 | 223,552 | | | 819,309 | |
現金及現金等價物淨變動 | (507,324) | | | 168,807 | |
現金和現金等價物--年初 | $ | 1,950,519 | | | $ | 857,368 | |
現金和現金等價物--期末 | $ | 1,443,195 | | | $ | 1,026,175 | |
| | | |
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| | | |
補充披露現金流信息: | | | |
存款和借款的利息 | $ | 41,194 | | | $ | 81,728 | |
已繳所得税 | $ | 50,574 | | | $ | 27,671 | |
轉讓給其他房地產和收回的車輛 | $ | 528 | | | $ | 446 | |
從為投資而持有的貸款和租賃轉移到為出售而持有的貸款 | $ | 8,680 | | | $ | 40,025 | |
從為出售而持有的貸款轉移到為投資而持有的貸款 | $ | 27,739 | | | $ | — | |
為投資而持有的貸款和租賃已售出,未收到現金 | $ | — | | | $ | 28,742 | |
取得使用權資產的經營租賃負債 | $ | — | | | $ | 79,746 | |
採用的影響ASU編號2016-13論留存收益 | $ | 37,088 | | | $ | — | |
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見簡明合併財務報表附註。
安科斯金融公司(Axos Financial,Inc.)和子公司
簡明合併財務報表附註
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月期間
(千美元,每股和聲明價值除外)
(未經審計)
1. 重要會計政策摘要
陳述的基礎
簡明合併財務報表包括Axos Financial,Inc.(“Axos”)及其全資子公司Axos Bank(“銀行”)和Axos Nevada Holding,LLC(“Axos Nevada Holding”)以及統稱為“公司”的賬目。Axos Nevada Holding公司全資擁有其子公司Axos Securities,LLC,後者全資擁有子公司Axos Clearing LLC(“Axos Clearing”)(清算經紀交易商)、Axos Invest,Inc.(註冊投資顧問公司)和Axos Invest LLC(介紹性經紀交易商)。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
隨附的中期簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)呈列,未經審核,並反映管理層認為對公平陳述中期財務狀況及經營業績所必需的所有調整。所有的調整都是正常的和重複的。截至2020年12月31日的6個月的業績不一定表明任何其他中期或全年可能預期的業績。按照公認會計原則編制的經審計年度財務報表中通常包括的某些信息和附註披露,已根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定予以濃縮或省略。 關於中期財務報告。隨附的未經審計的簡明綜合財務報表應與我們的Form 10-K年度報告中包含的截至2020年6月30日的經審計綜合財務報表和附註一併閲讀。
由於採用了2016-13年會計準則更新(“ASU”)、“金融工具信用損失計量”以及於2020年7月1日修訂了ASU 2016-13年(統稱為“ASC326”)的所有後續修正案,本公司更新了貸款組合的分類。為便於比較,已對截至2020年6月30日以及截至2019年12月31日的六個月的貸款類別的列報進行了某些重新分類,以符合ASC 326項下采用的當前列報。該公司對其貸款類別進行了重新分類,以與ASC 326項下用於衡量信貸損失的部門保持一致。重新分類對總貸款餘額或信貸損失撥備-貸款沒有影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃-賬面價值 |
(千美元) | 獨户房地產抵押-抵押 | 獨户房產擔保-倉庫 | 獨户房地產擔保--融資 | 多户房地產擔保--抵押和融資 | 商業地產--抵押 | 工商業 | 汽車和房車安全 | 其他 | 總計 |
BALANCE 2020年7月1日採用ASC 326之前 | $4,244,563 | $474,318 | $682,477 | $2,303,216 | $371,176 | $2,094,322 | $291,452 | $241,918 | $10,703,442 |
商業房地產-多户抵押和商業抵押 | — | — | — | 371,176 | (371,176) | — | — | — | — |
商業房地產的多户和單户融資貸款 | — | — | (679,054) | (411,338) | 1,090,392 | — | — | — | — |
房地產擔保商業和工業到商業房地產 | — | — | — | — | 1,207,528 | (1,207,528) | — | — | — |
向汽車和消費者提供無擔保消費貸款 | — | — | — | — | — | — | 49,913 | (49,913) | — |
單户倉庫與抵押相結合 | 477,741 | (474,318) | (3,423) | — | — | — | — | — | — |
其他改敍 | — | — | — | — | — | (1,474) | — | 1,474 | — |
BALANCE 2020年7月1日後採用ASC 326 | $4,722,304 | $— | $— | $2,263,054 | $2,297,920 | $885,320 | $341,365 | $193,479 | $10,703,442 |
貸款類別過帳-ASC 326收養 | 單身家庭--抵押和倉庫 | 不適用 | 不適用 | 多户及商業按揭 | 商業地產 | 商業和工業-非RE | 汽車與消費 | 其他 | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備 |
(千美元) | 獨户房地產抵押-抵押 | 獨户房產擔保-倉庫 | 獨户房地產擔保--融資 | 多户房地產擔保--抵押和融資 | 商業地產--抵押 | 工商業 | 汽車和房車安全 | 其他 | 總計 |
BALANCE 2020年7月1日採用ASC 326之前 | $24,041 | $1,860 | $5,094 | $6,318 | $1,456 | $22,863 | $5,738 | $8,437 | $75,807 |
重新分類 | 1,860 | (1,860) | (5,094) | (1,600) | 19,596 | (12,909) | 3,723 | (3,716) | — |
餘額2020年7月1日員額重新分類 | $25,901 | $— | $— | $4,718 | $21,052 | $9,954 | $9,461 | $4,721 | $75,807 |
貸款類別後-ASC 326採用 | 單身家庭--抵押和倉庫 | 不適用 | 不適用 | 多户及商業按揭 | 商業地產 | 商業和工業-非RE | 汽車與消費 | 其他 | 總計 |
信貸損失撥備。信貸損失準備(“ACL”)是一個估值賬户,用於抵銷貸款的攤餘成本基礎和租賃淨投資。根據ASC 326,攤銷成本是確定ACL的基礎。攤銷成本是未償還本金,扣除任何購買溢價和折扣,以及扣除任何遞延貸款費用和成本。
當公司認為至少有一部分未償還本金不可能收回時,信貸損失就會被沖銷。這些沖銷被記錄為沖銷,從而減少了信貸損失撥備。以前註銷的貸款的收回被記錄為撥備,從而增加了信貸損失撥備。考慮到提前還款的影響,信貸損失撥備維持在截至報告日期的貸款組合在合同期內吸收預期信貸損失所需的水平。確定津貼的充分性是複雜的,需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。因此,未來對當前條件的評估可能需要對津貼進行實質性調整。
該公司確定預期終身信貸損失的過程需要貸款水平、基於模型的方法,需要考慮與歷史損失經驗、當前經濟狀況以及合理和可支持的預測有關的廣泛相關信息。
估計所有貸款的信用損失。因此,本公司將全部貸款人羣分層為具有相似特徵的細分市場,以共同進行信用損失評估。
本公司將分部定義為本公司制定一套系統的方法來確定信貸損失撥備的水平。此外,公司還可以進一步對類似類型的貸款、風險屬性和信用風險監測方法進行分層。該公司將貸款組合分為六個部分:單一家庭-抵押和倉庫、多家庭和商業抵押、商業房地產、商業和工業-非房地產、汽車和消費品以及其他-請參閲附註4-“貸款及信貸損失撥備”中分段和類的更多詳細信息。
估計預期壽命信用損失的方法尤其包括以下主要組成部分:1)使用違約概率(PD)/違約損失(LGD)模型;2)定義從良性到不利的多個經濟情景;3)所有貸款分段的初始合理預測期為一年;以及4)使用線性過渡到每個貸款池的歷史損失率的18個月的返回期。還款期過後,歷史損失率適用於貸款的剩餘合同期限。
考慮到單純定量模型的固有侷限性,為了考慮不能僅從定量投入中獲取的數據點,需要進行定性調整以得出最終的計算損失額。
我們考慮的定性標準包括以下幾點:
•監管和法律--可能影響還款及時性和/或還款金額的事項;
•集中度-投資組合構成和貸款集中度;
•抵押品依賴-抵押品價值的變化;
•貸款/承保標準-現行貸款政策和任何新政策的影響;
•性質和數量-貸款產量和組合;
•貸款趨勢-信用表現趨勢,包括借款人的財務狀況和信用評級。
管理層每季度召開一次信用審查會議,對當前信息和趨勢進行集體評估,以預測未來的經濟影響,以評估ACL的充分性。然後,根據模型中的估計,對未來經濟狀況的預測方向和變化幅度進行評估。
應計利息。應收利息不計入攤銷成本,在未經審計的簡明綜合資產負債表中單獨列示於“其他資產”項下。此外,由於本公司有及時沖銷被視為無法收回的應計利息的政策,因此本公司不估計應計應收利息的信貸損失撥備。當一筆貸款處於非應計狀態時,即借款人拖欠90天時,以前應計但沒有收回的利息將沖銷本期利息收入。
個人評估的貸款。任何個人貸款的信用損失都是以集體為基礎進行估計的,除非個人貸款的信用特徵惡化到低於整個集團的範圍,在這種情況下,該貸款將被單獨評估。個別評估的貸款是根據未來預期現金流的現值(按貸款的實際利率或抵押品的公允價值貼現)減去估計銷售成本(如果貸款依賴抵押品)來計量信用損失的。
可供出售的債務證券。未實現的信貸損失將通過信貸損失撥備確認,而不是按攤銷成本基礎進行調整,從而消除了非臨時性減值的概念。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券,本公司首先評估它是否打算出售,或者它更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的標準,證券的攤餘成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於不符合上述條件的可供出售債務證券,本公司在個人擔保水平上評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時,管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度,以及與證券特別相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎,則存在信用損失,併為信用損失確認信用損失備抵,但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未通過信貸損失撥備確認的證券公允價值的所有其他變動均在其他全面收益中確認。信貸損失撥備的變動(如有), 被確認為信貸損失撥備(或沖銷)。當管理層認為可供出售的投資證券無法收回或滿足有關出售意向或要求的任何一項標準時,損失將計入備抵。
貸款承諾。在當前的預期信用損失模型下,不能無條件取消的貸款承諾受到信用損失估計的約束。本公司確定貸款承諾信用損失估計的程序與確定貸款信用損失的程序相同。具體請參見上文的信貸損失撥備。
新會計準則
2021年財政年度採用的會計準則
金融工具。信用損失。2020年7月1日,公司採用ASC 326。此次更新用當前的預期信用損失模型取代了基於可能確認閾值的已發生損失模型,以估計按攤銷成本和某些表外信用敞口(如貸款承諾)攜帶的金融工具在合同期內的所有信用損失。新模型需要考慮更廣泛的相關信息,如歷史虧損經驗、當前經濟狀況以及合理和可支持的預測。這一變化通常會導致更早、更快地確認損失。對於可供出售的債務證券,未實現的信貸損失將通過信貸損失撥備確認,而不是按攤銷成本基礎進行調整,從而消除了非臨時性減值的概念。採用ASC 326後,未對可供出售債務證券進行信用損失調整。
該公司採用了這一標準,對所有按攤銷成本和表外信貸風險計量的金融資產採用了修改後的追溯過渡法。上期金額不追溯調整。對於在生效日期之前確認了非臨時性減值的債務證券,需要採取預期過渡方法。
2. 公允價值
公允價值被定義為在計量日在市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收到的或支付的價格(退出價格),公允價值被定義為在計量日為資產或負債在本金或最有利市場上進行有序交易而收到的價格或支付的價格(退出價格)。ASC主題820,公允價值計量還建立了公允價值等級,要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
下表列出了本公司於2020年12月31日和2020年6月30日按公允價值經常性計量的金融資產和負債。這些資產和負債根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(千美元) | 中國報價: 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) | | 重要的和其他的 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) | | 總計 |
資產: | | | | | | | |
證券-交易:市政 | $ | — | | | $ | 362 | | | $ | — | | | $ | 362 | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
機構債務1 | $ | — | | | $ | 1,799 | | | $ | — | | | $ | 1,799 | |
代理RMBS1 | — | | | 16,975 | | | — | | | 16,975 | |
非機構RMBS2 | — | | | — | | | 17,135 | | | 17,135 | |
市政 | — | | | 3,514 | | | — | | | 3,514 | |
資產支持證券和結構性票據 | — | | | 170,405 | | | — | | | 170,405 | |
合計-可供出售的證券 | $ | — | | | $ | 192,693 | | | $ | 17,135 | | | $ | 209,828 | |
持有待售貸款 | $ | — | | | $ | 64,287 | | | $ | — | | | $ | 64,287 | |
抵押貸款償還權 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,314 | | | $ | 14,314 | |
其他資產-衍生工具 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,263 | | | $ | 10,263 | |
負債: | | | | | | | |
**其他負債--衍生工具 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,284 | | | $ | 2,284 | |
| | | | | | | |
| 2020年6月30日 |
(千美元) | 中國報價: 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) | | 重要的和其他的 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) | | 總計 |
資產: | | | | | | | |
證券-交易:市政
| $ | — | | | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | 105 | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
機構債務1 | $ | — | | | $ | 1,799 | | | $ | — | | | $ | 1,799 | |
代理RMBS1 | — | | | 16,826 | | | — | | | 16,826 | |
非機構RMBS2 | — | | | — | | | 18,332 | | | 18,332 | |
市政 | — | | | 10,400 | | | — | | | 10,400 | |
資產支持證券和結構性票據 | — | | | 140,270 | | | — | | | 140,270 | |
合計-可供出售的證券 | $ | — | | | $ | 169,295 | | | $ | 18,332 | | | $ | 187,627 | |
持有待售貸款 | $ | — | | | $ | 51,995 | | | $ | — | | | $ | 51,995 | |
抵押貸款償還權 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,675 | | | $ | 10,675 | |
其他資產-衍生工具 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,131 | | | $ | 9,131 | |
負債: | | | | | | | |
其他負債-衍生工具 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,715 | | | $ | 1,715 | |
1包括由美國政府機構Ginnie Mae和政府支持的企業房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)擔保的證券。
2證券的私人保薦人,主要由1-4個家庭住宅第一抵押貸款池擔保。主要是由Alt-A或支付期權ARM抵押貸款擔保的超級優先證券。
下表提供了有關按公允價值經常性計量的資產的更多信息,該公司已利用第3級投入來確定公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至的三個月內 |
| | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | | 可供出售的證券:非機構RMBS | | 抵押服務權 | | 衍生工具,網絡 | | | | 總計 |
期初餘額 | | | $ | 17,612 | | | $ | 12,130 | | | $ | 12,999 | | | | | $ | 42,741 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
計入收益--抵押銀行收入 | | | — | | | (2,250) | | | (5,020) | | | | | (7,270) | |
計入其他綜合收益 | | | 15 | | | — | | | — | | | | | 15 | |
採購、來源、問題、銷售和結算: | | | | | | | | | | | |
購買/發貨 | | | — | | | 4,434 | | | — | | | | | 4,434 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
安置點 | | | (492) | | | — | | | — | | | | | (492) | |
| | | | | | | | | | | |
期末餘額 | | | $ | 17,135 | | | $ | 14,314 | | | $ | 7,979 | | | | | $ | 39,428 | |
| | | | | | | | | | | |
本期間未實現損益的變動,包括在報告期末持有的資產的收益中 | | | $ | — | | | $ | (2,250) | | | $ | (5,020) | | | | | $ | (7,270) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 在截至的六個月內 |
| | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | | 可供出售的證券:非機構RMBS | | 抵押服務權 | | 衍生工具,網絡 | | | | 總計 |
期初餘額 | | | $ | 18,332 | | | $ | 10,675 | | | $ | 7,416 | | | | | $ | 36,423 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
計入收益--抵押銀行收入 | | | — | | | (4,045) | | | 563 | | | | | (3,482) | |
計入其他綜合收益 | | | (307) | | | — | | | — | | | | | (307) | |
採購、來源、問題、銷售和結算: | | | | | | | | | | | |
購買/發貨 | | | — | | | 7,684 | | | — | | | | | 7,684 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
安置點 | | | (890) | | | — | | | — | | | | | (890) | |
| | | | | | | | | | | |
期末餘額 | | | $ | 17,135 | | | $ | 14,314 | | | $ | 7,979 | | | | | $ | 39,428 | |
| | | | | | | | | | | |
本期間未實現損益的變動,包括在報告期末持有的資產的收益中 | | | $ | — | | | $ | (4,045) | | | $ | 563 | | | | | $ | (3,482) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至的三個月內 | | |
| | | 2019年12月31日 | | |
(千美元) | | | 可供出售的證券:非機構RMBS | | 抵押服務權 | | 衍生工具,網絡 | | 總計 | | |
| | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | | $ | 13,132 | | | $ | 10,632 | | | $ | 1,727 | | | $ | 25,491 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
計入收益--抵押銀行收入 | | | — | | | (589) | | | (710) | | | (1,299) | | | |
計入其他綜合收益 | | | 151 | | | — | | | — | | | 151 | | | |
採購、來源、問題、銷售和結算: | | | | | | | | | | | |
購買/發貨 | | | — | | | 1,219 | | | — | | | 1,219 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
安置點 | | | (496) | | | — | | | — | | | (496) | | | |
| | | | | | | | | | | |
期末餘額 | | | $ | 12,787 | | | $ | 11,262 | | | $ | 1,017 | | | $ | 25,066 | | | |
| | | | | | | | | | | |
本期間未實現損益的變動,包括在報告期末持有的資產的收益中 | | | $ | — | | | $ | (589) | | | $ | (710) | | | $ | (1,299) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 在截至的六個月內 | | |
| | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | | 可供出售的證券:非機構RMBS | | 抵押服務權 | | 衍生工具,網絡 | | 總計 | | |
| | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | | $ | 13,025 | | | $ | 9,784 | | | $ | 1,246 | | | $ | 24,055 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
當期損益合計: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
計入收益--抵押銀行收入 | | | — | | | (1,272) | | | (229) | | | (1,501) | | | |
計入其他綜合收益 | | | 840 | | | — | | | — | | | 840 | | | |
採購、來源、問題、銷售和結算: | | | | | | | | | | | |
購買/發貨 | | | — | | | 2,750 | | | — | | | 2,750 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
安置點 | | | (1,078) | | | — | | | — | | | (1,078) | | | |
| | | | | | | | | | | |
期末餘額 | | | $ | 12,787 | | | $ | 11,262 | | | $ | 1,017 | | | $ | 25,066 | | | |
| | | | | | | | | | | |
本期間未實現損益的變動,包括在報告期末持有的資產的收益中 | | | $ | — | | | $ | (1,272) | | | $ | (229) | | | $ | (1,501) | | | |
下表彙總了截至所示日期的有關第3級公允價值計量的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(千美元) | 公允價值 | 估價技術 | 無法觀察到的輸入 | 範圍(加權平均) |
| | | | |
證券-非機構RMBS | $ | 17,135 | | 貼現現金流 | 預計固定預付率, 預計恆定違約率, 預計損失嚴重程度, 較倫敦銀行同業拆借利率貼現率 | 2.5至24.6% (10.5%) 1.5至6.3% (1.7%) 40.0至100.0% (76.7%) 2.8至7.4% (4.4%) |
抵押服務權 | $ | 14,314 | | 貼現現金流 | 預計固定預付率, 壽命(以年為單位), 貼現率 | 6.7至72.2% (12.3%) 0.7至7.4 (6.1) 9.5至14.0% (9.7%) |
衍生工具 | $ | 7,979 | | 銷售比較法 | 基礎貸款預計銷售利潤 | 0.2至0.4% (0.3%) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 |
(千美元) | 公允價值 | 估價技術 | 無法觀察到的輸入 | 範圍(加權平均) |
| | | | |
證券-非機構RMBS | $ | 18,332 | | 貼現現金流 | 預計固定預付率, 預計恆定違約率, 預計損失嚴重程度, 較倫敦銀行同業拆借利率貼現率 | 2.5至47.9% (26.1%) 0.5至4.5% (2.0%) 35.0至68.4% (50.1%) 2.9至9.4% (5.0%)
|
抵押服務權 | $ | 10,675 | | 貼現現金流 | 預計固定預付率, 壽命(以年為單位), 貼現率 | 4.7至39.6% (11.4%) 1.6至7.7 (6.2) 9.5至14.0% (9.8%)
|
衍生工具 | $ | 7,416 | | 銷售比較法 | 基礎貸款預計銷售利潤 | (0.3)到0.8% (0.2%) |
| | | | |
該公司住宅抵押貸款支持證券的公允價值計量中使用的重大不可觀察的輸入是預計的預付款率、違約概率和違約時的預計損失嚴重程度。這些投入中的任何一項單獨大幅增加(減少)將導致公允價值計量大幅降低(提高)。通常,用於違約概率的假設的變化伴隨着用於預測損失嚴重性的假設的方向相似的變化,以及用於預測提前還款額的假設的方向相反的變化。
下表彙總了在非經常性基礎上計量的減值資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(千美元) | 中國報價: 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) | | 重要的和其他的 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) | | 天平 |
其他房地產擁有和喪失抵押品贖回權的資產: | | | | | | | |
獨棟住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,114 | | | $ | 6,114 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
汽車和房車 | — | | | — | | | 182 | | | 182 | |
總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,296 | | | $ | 6,296 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2020年6月30日 |
(千美元) | 中國報價: 活躍的市場 對於相同的 資產 (1級) | | 重要的和其他的 可觀測 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) | | 天平 |
其他房地產擁有和喪失抵押品贖回權的資產: | | | | | | | |
| | | | | | | |
獨棟住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,114 | | | $ | 6,114 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
汽車和房車 | — | | | — | | | 294 | | | 294 | |
總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,408 | | | $ | 6,408 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他房地產擁有和喪失抵押品贖回權的資產,按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者計量,賬面淨值為#美元。6,296在沖銷#美元后0截至2020年12月31日的6個月。
本公司已為持有待售的代理貸款選擇公允價值選項。這些貸款是用於出售的,公司認為公允價值是衡量這些貸款清償情況的最佳指標。利息收入是根據貸款的合同條款記錄的,並符合公司關於為投資而持有的貸款的政策。截至2020年12月31日和2020年6月30日,這些貸款都沒有逾期90天或更長時間,也沒有應計項目。
截至2020年12月31日和2020年6月30日,持有待售貸款的公允價值合計、按公允價值列賬、合同餘額(包括應計利息)和未實現收益如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2020年12月31日 | | 2020年6月30日 |
合計公允價值 | $ | 64,287 | | | $ | 51,995 | |
合同餘額 | 62,093 | | | 49,700 | |
未實現收益 | $ | 2,194 | | | $ | 2,295 | |
以下所示期間持有待售貸款的收益中包括公允價值變動的損益總額為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三個月內 | | 在截至的六個月內 |
| 十二月三十一號, | | 十二月三十一號, |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
利息收入 | $ | 420 | | | $ | 291 | | | $ | 802 | | | $ | 596 | |
公允價值變動 | (6,425) | | | (728) | | | 459 | | | (252) | |
總計 | $ | (6,005) | | | $ | (437) | | | $ | 1,261 | | | $ | 344 | |
下表列出了有關在所示期間按公允價值在非經常性基礎上計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(千美元) | 公允價值 | 估值技術 | 無法觀察到的輸入 | 範圍(加權平均) 1 |
其他房地產擁有和喪失抵押品贖回權的資產: | | | |
獨棟住宅 | $ | 6,114 | | 銷售比較法 | 對可比銷售額之間的差額進行調整 | 0.1至0.1% (0.1%) |
| | | | |
| | | | |
汽車和房車 | $ | 182 | | 銷售比較法 | 對可比銷售額之間的差額進行調整 | 0.0至0.0% (0.0%) |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 |
(千美元) | 公允價值 | 估值技術 | 無法觀察到的輸入 | 範圍(加權平均)1 |
其他房地產擁有和喪失抵押品贖回權的資產:
| | | | |
獨棟住宅 | $ | 6,114 | | 銷售比較法 | 對可比銷售額之間的差額進行調整 | 18.7至18.7% (18.7%) |
| | | | |
| | | | |
汽車和房車 | $ | 294 | | 銷售比較法 | 對可比銷售額之間的差額進行調整 | (24.6)到44.2% (2.8%) |
| | | | |
1 對於其他房地產自有和喪失抵押品贖回權的資產,顯示的範圍可能會根據當前評估中報告的可比銷售額而變化,也可能是正值,也可能是負值。在某些情況下,由於樣本量較小,以及在某些情況下,正在估值的物業在進行當前評估時具有類似特徵的可比銷售額有限,因此範圍可能很大。
金融工具的公允價值
金融工具於2020年12月31日和2020年6月30日的賬面金額和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| | | 公允價值 | | |
(千美元) | 攜載 金額 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總公允價值 |
金融資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,443,195 | | | $ | 1,443,195 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,443,195 | |
證券交易 | 362 | | | — | | | 362 | | | — | | | 362 | |
可供出售的證券 | 209,828 | | | — | | | 192,693 | | | 17,135 | | | 209,828 | |
| | | | | | | | | |
按公允價值持有的待售貸款 | 64,287 | | | — | | | 64,287 | | | — | | | 64,287 | |
持有以較低成本或公允價值出售的貸款 | 13,769 | | | — | | | — | | | 13,815 | | | 13,815 | |
為投資而持有的貸款和租賃--淨額 | 11,609,584 | | | — | | | — | | | 12,151,576 | | | 12,151,576 | |
借入的證券 | 317,571 | | | — | | | — | | | 317,666 | | | 317,666 | |
客户、經紀自營商和結算應收款 | 264,572 | | | — | | | — | | | 264,678 | | | 264,678 | |
| | | | | | | | | |
抵押貸款償還權 | 14,314 | | | — | | | — | | | 14,314 | | | 14,314 | |
財務負債: | | | | | | | | | |
總存款 | 11,463,136 | | | — | | | 11,103,293 | | | — | | | 11,103,293 | |
| | | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | 182,500 | | | — | | | 192,082 | | | — | | | 192,082 | |
借款、附屬票據及債權證 | 418,480 | | | — | | | 414,350 | | | — | | | 414,350 | |
借出證券 | 362,170 | | | — | | | — | | | 363,365 | | | 363,365 | |
客户、經紀自營商和結算應付款 | 475,473 | | | — | | | — | | | 475,473 | | | 475,473 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 |
| | | 公允價值 | | |
(千美元) | 攜載 金額 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總公允價值 |
金融資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,950,519 | | | $ | 1,950,519 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,950,519 | |
證券交易 | 105 | | | — | | | 105 | | | — | | | 105 | |
可供出售的證券 | 187,627 | | | — | | | 169,295 | | | 18,332 | | | 187,627 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
按公允價值持有的待售貸款 | 51,995 | | | — | | | 51,995 | | | — | | | 51,995 | |
持有以較低成本或公允價值出售的貸款 | 44,565 | | | — | | | — | | | 44,625 | | | 44,625 | |
為投資而持有的貸款和租賃--淨額 | 10,631,349 | | | — | | | — | | | 11,138,255 | | | 11,138,255 | |
借入的證券 | 222,368 | | | — | | | — | | | 222,613 | | | 222,613 | |
客户、經紀自營商和結算應收款 | 220,266 | | | — | | | — | | | 220,464 | | | 220,464 | |
| | | | | | | | | |
抵押貸款償還權 | 10,675 | | | — | | | — | | | 10,675 | | | 10,675 | |
財務負債: | | | | | | | | | |
總存款 | 11,336,694 | | | — | | | 11,088,447 | | | — | | | 11,088,447 | |
| | | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | 242,500 | | | — | | | 254,114 | | | — | | | 254,114 | |
借款、附屬票據及債權證 | 235,789 | | | — | | | 234,445 | | | — | | | 234,445 | |
借出證券 | 255,945 | | | — | | | — | | | 256,790 | | | 256,790 | |
客户、經紀自營商和結算應付款 | 347,614 | | | — | | | — | | | 347,614 | | | 347,614 | |
| | | | | | | | | |
用於估計公允價值的方法和假設(以前未提出)如下:賬面金額是現金和現金等價物、計息存款、應計應收和應付利息、活期存款、短期債務以及經常和充分重新定價的浮動利率貸款和租賃或存款的估計公允價值。就固定利率貸款及租賃、存款、借款或次級債務及浮動利率貸款及租賃、存款、借款或次級債務而言,其重新定價或重新定價限額並不頻繁,公允價值以貼現現金流為基礎,而當前市場利率適用於估計壽險及信用風險。關於交易證券、可供出售的證券和持有的待售貸款的估值方法的討論可以在本腳註的前面找到。監管機構股票的賬面價值接近這項投資的估計公允價值。表外項目的公允價值不被認為是重要的。
3. 證券
截至2020年12月31日和2020年6月30日,交易和可供出售證券的攤餘成本、賬面價值和公允價值為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 交易 | | 可供出售 | | |
(千美元) | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券(RMBS): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國機構1 | $ | — | | | $ | 16,424 | | | $ | 552 | | | $ | (1) | | | $ | 16,975 | | | | | | | | | |
非機構組織2 | — | | | 17,289 | | | 821 | | | (975) | | | 17,135 | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券總額 | — | | | 33,713 | | | 1,373 | | | (976) | | | 34,110 | | | | | | | | | |
非RMBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國機構1 | — | | | 1,800 | | | — | | | (1) | | | 1,799 | | | | | | | | | |
市政 | 362 | | | 3,405 | | | 109 | | | — | | | 3,514 | | | | | | | | | |
資產支持證券和結構性票據 | — | | | 168,215 | | | 2,190 | | | — | | | 170,405 | | | | | | | | | |
非RMBS合計 | 362 | | | 173,420 | | | 2,299 | | | (1) | | | 175,718 | | | | | | | | | |
債務證券總額 | $ | 362 | | | $ | 207,133 | | | $ | 3,672 | | | $ | (977) | | | $ | 209,828 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 |
| 交易 | | 可供出售 | | |
(千美元) | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券(RMBS): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國機構1 | $ | — | | | $ | 16,192 | | | $ | 634 | | | $ | — | | | $ | 16,826 | | | | | | | | | |
非機構組織2 | — | | | 18,180 | | | 1,024 | | | (872) | | | 18,332 | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券總額 | — | | | 34,372 | | | 1,658 | | | (872) | | | 35,158 | | | | | | | | | |
非RMBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國機構1 | — | | | 1,799 | | | — | | | — | | | 1,799 | | | | | | | | | |
市政 | 105 | | | 10,550 | | | 44 | | | (194) | | | 10,400 | | | | | | | | | |
資產支持證券和結構性票據 | — | | | 141,338 | | | 1 | | | (1,069) | | | 140,270 | | | | | | | | | |
非RMBS合計 | 105 | | | 153,687 | | | 45 | | | (1,263) | | | 152,469 | | | | | | | | | |
債務證券總額 | $ | 105 | | | $ | 188,059 | | | $ | 1,703 | | | $ | (2,135) | | | $ | 187,627 | | | | | | | | | |
1包括由美國政府機構Ginnie Mae和政府支持的企業房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)擔保的證券。
2證券的私人保薦人,主要由1-4個家庭住宅第一抵押貸款池擔保。主要是由Alt-A或支付期權ARM抵押貸款擔保的超級優先證券。
公司的非機構RMBS可供出售的投資組合,總公允價值為#美元17,135截至2020年12月31日,包括15不同發行的超高級證券。
在2020年12月31日和2020年6月30日,為獲得借款而承諾的可供出售的債務證券的面值為$3.4百萬美元和$3.5分別為百萬美元。
未實現虧損的證券,按投資類別和個別證券處於連續未實現虧損狀態的時間長短合計如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 處於虧損狀態的可供出售證券 | | |
| 少於 12個月 | | 多過 12個月 | | 總計 | | | | | | |
(千美元) | 公平 價值 | | 毛 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 毛 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 毛 未實現 損失 | | | | | | | | | | | | |
RMBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國機構 | $ | 537 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 537 | | | $ | (1) | | | | | | | | | | | | | |
非機構組織 | — | | | — | | | 6,317 | | | (975) | | | 6,317 | | | (975) | | | | | | | | | | | | | |
總RMBS證券 | 537 | | | (1) | | | 6,317 | | | (975) | | | 6,854 | | | (976) | | | | | | | | | | | | | |
非RMBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國機構 | 1,799 | | | (1) | | | — | | | — | | | 1,799 | | | (1) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非RMBS合計 | 1,799 | | | (1) | | | — | | | — | | | 1,799 | | | (1) | | | | | | | | | | | | | |
債務證券總額 | $ | 2,336 | | | $ | (2) | | | $ | 6,317 | | | $ | (975) | | | $ | 8,653 | | | $ | (977) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 |
| 處於虧損狀態的可供出售證券 | | |
| 少於 12個月 | | 多過 12個月 | | 總計 | | | | | | |
(千美元) | 公平 價值 | | 毛 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 毛 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 毛 未實現 損失 | | | | | | | | | | | | |
RMBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國機構 | $ | 85 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 85 | | | $ | — | | | | | | | | | | | | | |
非機構組織 | — | | | — | | | 6,978 | | | (872) | | | 6,978 | | | (872) | | | | | | | | | | | | | |
總RMBS證券 | 85 | | | — | | | 6,978 | | | (872) | | | 7,063 | | | (872) | | | | | | | | | | | | | |
非RMBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政債券 | — | | | — | | | 2,002 | | | (194) | | | 2,002 | | | (194) | | | | | | | | | | | | | |
資產支持證券和結構性票據 | 139,883 | | | (1,069) | | | — | | | — | | | 139,883 | | | (1,069) | | | | | | | | | | | | | |
非RMBS合計 | 139,883 | | | (1,069) | | | 2,002 | | | (194) | | | 141,885 | | | (1,263) | | | | | | | | | | | | | |
債務證券總額 | $ | 139,968 | | | $ | (1,069) | | | $ | 8,980 | | | $ | (1,066) | | | $ | 148,948 | | | $ | (2,135) | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日,有八連續虧損超過12個月的證券,以及三持續虧損不滿12個月的證券。截至2020年6月30日,有十連續虧損超過12個月的證券,以及四持續虧損不滿12個月的證券。
2020年12月31日,一非機構RMBS,賬面總額為#美元2.7百萬美元被確定為累計信貸損失為$0.8其中百萬美元無在截至2020年12月31日的三個月的收益中確認。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券,本公司首先評估它是否打算出售,或者更有可能在其攤銷成本基礎收回之前被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準,證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售債務證券,本公司在個人擔保水平上評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在進行這項評估時,管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度,以及與證券特別相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎,則存在信用損失,並對信用損失計入信用損失準備,但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值都在其他全面收益中確認。信貸損失準備的變化(如果有)被記錄為信貸損失準備金(或沖銷)。當管理層認為可供出售的投資證券的不可收回性得到確認,或者當有關出售意向或要求的任何一項標準得到滿足時,損失將計入撥備。
在截至2019年12月31日的三個月裏,該公司出售了不是的可供出售的證券。在截至2020年12月31日的三個月裏,該公司出售了不是的可供出售的證券。
本公司將未實現收益和未實現虧損計入累計其他綜合虧損如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 十二月三十一號, 2020 | | 六月三十日, 2020 |
可供出售債務證券--未實現淨收益(虧損) | $ | 2,695 | | | $ | (432) | |
可供出售債務證券--非信貸相關損失 | (845) | | | (845) | |
| | | |
小計 | 1,850 | | | (1,277) | |
税收優惠(費用) | (599) | | | 340 | |
累計其他綜合收益(虧損)中的投資證券未實現淨收益(虧損) | $ | 1,251 | | | $ | (937) | |
4. 貸款撥備和信貸損失撥備
下表列出了截至所示日期的貸款組合構成:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2020年12月31日 | | 2020年6月30日 |
單身家庭--抵押和倉庫 | $ | 5,252,810 | | | $ | 4,722,304 | |
多户及商業按揭 | 2,363,024 | | | 2,263,054 | |
商業地產 | 2,720,922 | | | 2,297,920 | |
商業和工業-非RE | 933,081 | | | 885,320 | |
汽車與消費 | 327,340 | | | 341,365 | |
其他 | 151,496 | | | 193,479 | |
貸款和租賃總額 | 11,748,673 | | | 10,703,442 | |
信貸損失撥備--貸款 | (136,393) | | | (75,807) | |
未增值保費(折扣)以及貸款和租賃費 | (2,696) | | | 3,714 | |
貸款和租賃淨額合計 | $ | 11,609,584 | | | $ | 10,631,349 | |
下表彙總了信貸損失撥備中的活動--按投資組合類別劃分的貸款在所示期間的活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的三個月 |
(千美元) | 單身家庭-抵押和倉庫 | | 多户及商業按揭 | | 商業地產 | | 商業和工業-非RE | | 汽車與消費 | | 其他 | | 總計 |
2020年10月1日的餘額 | $ | 28,307 | | | $ | 12,419 | | | $ | 49,198 | | | $ | 23,295 | | | $ | 8,678 | | | $ | 11,018 | | | $ | 132,915 | |
| | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金--貸款 | 5,271 | | | 470 | | | 7,517 | | | (1,546) | | | (214) | | | (3,498) | | | 8,000 | |
| | | | | | | | | | | | | |
沖銷 | (870) | | | — | | | — | | | (2,620) | | | (1,220) | | | — | | | (4,710) | |
恢復 | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 169 | | | — | | | 188 | |
2020年12月31日的餘額 | $ | 32,727 | | | $ | 12,889 | | | $ | 56,715 | | | $ | 19,129 | | | $ | 7,413 | | | $ | 7,520 | | | $ | 136,393 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的三個月 |
(千美元) | 單身家庭-抵押和倉庫 | | 多户及商業按揭 | | 商業地產 | | 商業和工業-非RE | | 汽車與消費 | | 其他 | | 總計 |
2019年10月1日的餘額 | $ | 21,712 | | | $ | 4,005 | | | $ | 12,462 | | | $ | 14,402 | | | $ | 6,585 | | | $ | 61 | | | $ | 59,227 | |
信貸損失準備金--貸款 | 23 | | | (78) | | | 229 | | | (2,276) | | | 1,570 | | | 5,032 | | | 4,500 | |
沖銷 | (145) | | | — | | | — | | | — | | | (1,109) | | | (4,132) | | | (5,386) | |
恢復 | 71 | | | 119 | | | — | | | — | | | 122 | | | 861 | | | 1,173 | |
2019年12月31日的餘額 | $ | 21,661 | | | $ | 4,046 | | | $ | 12,691 | | | $ | 12,126 | | | $ | 7,168 | | | $ | 1,822 | | | $ | 59,514 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的6個月 |
(千美元) | 單身家庭-抵押和倉庫 | | 多户及商業按揭 | | 商業地產 | | 商業和工業-非RE | | 汽車與消費 | | 其他 | | 總計 |
2020年7月1日的餘額 | $ | 25,901 | | | $ | 4,718 | | | $ | 21,052 | | | $ | 9,954 | | | $ | 9,461 | | | $ | 4,721 | | | $ | 75,807 | |
採用。的效力。ASC 326 | 6,318 | | | 7,408 | | | 25,893 | | | 7,042 | | | 610 | | | 29 | | | 47,300 | |
信貸損失準備金--貸款 | 2,832 | | | 763 | | | 9,770 | | | 4,966 | | | (1,301) | | | 2,770 | | | 19,800 | |
| | | | | | | | | | | | | |
沖銷 | (2,359) | | | — | | | — | | | (2,833) | | | (1,956) | | | — | | | (7,148) | |
恢復 | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 599 | | | — | | | 634 | |
2020年12月31日的餘額 | $ | 32,727 | | | $ | 12,889 | | | $ | 56,715 | | | $ | 19,129 | | | $ | 7,413 | | | $ | 7,520 | | | $ | 136,393 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的6個月 |
(千美元) | 單身家庭-抵押和倉庫 | | 多户及商業按揭 | | 商業地產 | | 商業和工業-非RE | | 汽車與消費 | | 其他 | | 總計 |
2019年7月1日的餘額 | $ | 22,290 | | | $ | 3,807 | | | $ | 14,632 | | | $ | 9,544 | | | $ | 6,339 | | | $ | 473 | | | $ | 57,085 | |
信貸損失準備金--貸款 | (656) | | | 120 | | | (1,941) | | | 2,582 | | | 2,751 | | | 4,344 | | | 7,200 | |
沖銷 | (151) | | | — | | | — | | | — | | | (2,130) | | | (4,182) | | | (6,463) | |
恢復 | 178 | | | 119 | | | — | | | — | | | 208 | | | 1,187 | | | 1,692 | |
2019年12月31日的餘額 | $ | 21,661 | | | $ | 4,046 | | | $ | 12,691 | | | $ | 12,126 | | | $ | 7,168 | | | $ | 1,822 | | | $ | 59,514 | |
信用質量披露。 截至所示日期,非權責發生制貸款包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
(千美元) | 有津貼的情況下 | | 沒有津貼的情況下 | | 總計 |
單身家庭--抵押和倉庫 | $ | 68,789 | | | $ | 48,400 | | | $ | 117,189 | |
多户及商業按揭 | 25,487 | | | 6,643 | | | 32,130 | |
商業地產 | 16,631 | | | — | | | 16,631 | |
商業和工業-非RE | 2,960 | | | — | | | 2,960 | |
汽車與消費 | 238 | | | 116 | | | 354 | |
| | | | | |
*非權責發生貸款總額 | $ | 114,105 | | | $ | 55,159 | | | $ | 169,264 | |
非權責發生制貸款佔總貸款的比例 | | | | | 1.44 | % |
大致0.50截至2020年12月31日,我們的非權責發生貸款中有4%被視為TDR,相比之下0.34截至2020年6月30日,漲幅為1%。在TDR之後及時還款的借款人至少被認為是不良貸款。六個月。一般來説,在按時支付六個月後,這些TDR將從非應計貸款類別重新分類為履約貸款類別,並確認任何以前遞延的利息收入。大致69.23銀行的非應計貸款中有%是單一家庭第一抵押貸款,償還後減記為89.15合計為標的物業原始貸款價值的%。
不是的利息收入在截至2020年12月31日的三個月和六個月確認為非權責發生貸款。
下表列出了按投資組合類別劃分的未償未付貸款餘額,這些貸款是未償還貸款和未應計貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(千美元) | 單身家庭-抵押和倉庫 | | 多户及商業按揭 | | 商業地產 | | 商業和工業-非RE | | 汽車與消費 | | 其他 | | 總計 |
表演 | $ | 5,135,621 | | | $ | 2,330,894 | | | $ | 2,704,291 | | | $ | 930,121 | | | $ | 326,986 | | | $ | 151,496 | | | $ | 11,579,409 | |
非應計項目 | 117,189 | | | 32,130 | | | 16,631 | | | 2,960 | | | 354 | | | — | | | 169,264 | |
*道達爾(Total) | $ | 5,252,810 | | | $ | 2,363,024 | | | $ | 2,720,922 | | | $ | 933,081 | | | $ | 327,340 | | | $ | 151,496 | | | $ | 11,748,673 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 |
(千美元) | 單身家庭-抵押和倉庫 | | 多户及商業按揭 | | 商業地產 | | 商業和工業-非RE | | 汽車與消費 | | 其他 | | 總計 |
表演 | $ | 4,638,274 | | | $ | 2,259,629 | | | $ | 2,297,920 | | | $ | 885,107 | | | $ | 341,092 | | | $ | 193,479 | | | $ | 10,615,501 | |
非應計項目 | 84,030 | | | 3,425 | | | — | | | 213 | | | 273 | | | — | | | 87,941 | |
*道達爾(Total) | $ | 4,722,304 | | | $ | 2,263,054 | | | $ | 2,297,920 | | | $ | 885,320 | | | $ | 341,365 | | | $ | 193,479 | | | $ | 10,703,442 | |
本公司會不時為遇到財務壓力的借款人臨時修改貸款條款。這些貸款正在履行和累積,在修改期限到期後通常會恢復到原來的貸款條件。該公司擁有不是的TDRS在2020年12月31日或2020年6月30日被歸類為履約貸款。根據CARE法案規定的指導方針,該公司向借款人提供了延遲還款的能力,並不將他們視為TDR。自2020年9月30日起,本公司不再允許延期付款,於2020年9月30日或2020年12月31日不再存在處於容忍狀態的貸款。
信用質量指標
截至2020年12月31日,公司貸款和租賃的按發起會計年度和信用質量指標劃分的攤餘成本基礎如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資發起年度持有的貸款 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉換為HFI貸款 | | 循環貸款轉為定期貸款 | | 總計 |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 在先 | | | | |
單身家庭-抵押和倉庫 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 539,284 | | | $ | 952,830 | | | $ | 660,507 | | | $ | 575,594 | | | $ | 444,502 | | | $ | 710,004 | | | $ | 1,165,124 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,047,845 | |
特別提及 | 285 | | | 12,131 | | | 8,781 | | | 15,512 | | | 8,170 | | | 10,857 | | | 19,755 | | | — | | | — | | | 75,491 | |
不合標準 | — | | | 5,203 | | | 24,645 | | | 26,206 | | | 12,960 | | | 60,460 | | | — | | | — | | | — | | | 129,474 | |
疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | 539,569 | | | 970,164 | | | 693,933 | | | 617,312 | | | 465,632 | | | 781,321 | | | 1,184,879 | | | — | | | — | | | 5,252,810 | |
多户及商業按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 280,288 | | | 596,962 | | | 466,586 | | | 341,318 | | | 217,464 | | | 385,722 | | | — | | | — | | | — | | | 2,288,340 | |
特別提及 | — | | | 36,222 | | | 2,075 | | | 1,338 | | | 1,431 | | | 631 | | | — | | | — | | | — | | | 41,697 | |
不合標準 | — | | | 24,499 | | | 2,165 | | | 4,479 | | | — | | | 1,844 | | | — | | | — | | | — | | | 32,987 | |
疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | 280,288 | | | 657,683 | | | 470,826 | | | 347,135 | | | 218,895 | | | 388,197 | | | — | | | — | | | — | | | 2,363,024 | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 576,922 | | | 1,065,384 | | | 491,215 | | | 169,036 | | | 45,701 | | | 63,750 | | | 181,521 | | | — | | | — | | | 2,593,529 | |
特別提及 | — | | | 24,842 | | | 12,161 | | | — | | | 11,221 | | | — | | | 2,271 | | | — | | | — | | | 50,495 | |
不合標準 | — | | | 15,250 | | | 45,017 | | | 16,631 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 76,898 | |
疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | 576,922 | | | 1,105,476 | | | 548,393 | | | 185,667 | | | 56,922 | | | 63,750 | | | 183,792 | | | — | | | — | | | 2,720,922 | |
商業和工業-非RE | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 39,640 | | | 112,479 | | | 19,423 | | | 34,711 | | | 14,560 | | | 68 | | | 599,386 | | | — | | | 104,716 | | | 924,983 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 92 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 92 | |
不合標準 | 2,824 | | | 865 | | | 3,360 | | | 957 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,006 | |
疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | 42,464 | | | 113,344 | | | 22,783 | | | 35,668 | | | 14,652 | | | 68 | | | 599,386 | | | — | | | 104,716 | | | 933,081 | |
汽車與消費 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 54,091 | | | 102,067 | | | 91,972 | | | 43,978 | | | 23,142 | | | 10,803 | | | — | | | — | | | — | | | 326,053 | |
特別提及 | 14 | | | 269 | | | 108 | | | 105 | | | 33 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 530 | |
不合標準 | — | | | 223 | | | 353 | | | 98 | | | 66 | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 757 | |
疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | 54,105 | | | 102,559 | | | 92,433 | | | 44,181 | | | 23,241 | | | 10,821 | | | — | | | — | | | — | | | 327,340 | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | — | | | 140,023 | | | — | | | 1,886 | | | 874 | | | 1,426 | | | — | | | — | | | — | | | 144,209 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合標準 | — | | | 7,287 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,287 | |
疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | — | | | 147,310 | | | — | | | 1,886 | | | 874 | | | 1,426 | | | — | | | — | | | — | | | 151,496 | |
總計 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 1,490,225 | | | 2,969,745 | | | 1,729,703 | | | 1,166,523 | | | 746,243 | | | 1,171,773 | | | 1,946,031 | | | — | | | 104,716 | | | 11,324,959 | |
特別提及 | 299 | | | 73,464 | | | 23,125 | | | 16,955 | | | 20,947 | | | 11,489 | | | 22,026 | | | — | | | — | | | 168,305 | |
不合標準 | 2,824 | | | 53,327 | | | 75,540 | | | 48,371 | | | 13,026 | | | 62,321 | | | — | | | — | | | — | | | 255,409 | |
疑團 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 1,493,348 | | | $ | 3,096,536 | | | $ | 1,828,368 | | | $ | 1,231,849 | | | $ | 780,216 | | | $ | 1,245,583 | | | $ | 1,968,057 | | | $ | — | | | $ | 104,716 | | | $ | 11,748,673 | |
佔貸款和租賃總額的百分比 | 12.71 | % | | 26.36 | % | | 15.56 | % | | 10.49 | % | | 6.64 | % | | 10.60 | % | | 16.75 | % | | — | % | | 0.89 | % | | 100.0 | % |
本公司考慮貸款組合的表現及其對信貸損失撥備(貸款)的影響。本公司還根據其貸款和租賃的老化狀況評估信用質量。年內,本公司持有若干沒有固定到期日的短期貸款,如在發債日期後90天仍未足額支付,則視為拖欠。
該公司已採取積極措施,管理在最近經濟低迷期間因新冠肺炎疫情而拖欠的貸款。不是的在截至2020年12月31日的三個月內,向任何借款人提供了忍耐或延期。
下表提供了截至所示日期,按投資組合類別劃分的逾期30天或更長時間的未償還貸款和租賃餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(千美元) | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天以上 | | 總計 |
單身家庭-抵押和倉庫 | $ | 29,886 | | | $ | 31,537 | | | $ | 93,829 | | | $ | 155,252 | |
多户及商業按揭 | 4,112 | | | 2,909 | | | 25,578 | | | 32,599 | |
商業地產 | 24,648 | | | — | | | — | | | 24,648 | |
商業和工業-非RE | — | | | — | | | 2,960 | | | 2,960 | |
汽車與消費 | 1,657 | | | 620 | | | 266 | | | 2,543 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 60,303 | | | $ | 35,066 | | | $ | 122,633 | | | $ | 218,002 | |
佔貸款和租賃總額的百分比 | 0.51 | % | | 0.30 | % | | 1.04 | % | | 1.86 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 |
(千美元) | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天以上 | | 總計 |
單身家庭-抵押和倉庫 | $ | 17,931 | | | $ | 23,115 | | | $ | 66,813 | | | $ | 107,859 | |
多户及商業按揭 | 7,744 | | | 5,287 | | | — | | | 13,031 | |
商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | |
商業和工業-非RE | — | | | — | | | — | | | — | |
汽車與消費 | 973 | | | 166 | | | 326 | | | 1,465 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 26,648 | | | $ | 28,568 | | | $ | 67,139 | | | $ | 122,355 | |
佔貸款和租賃總額的百分比 | 0.25 | % | | 0.27 | % | | 0.63 | % | | 1.13 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
信貸損失準備
信用損失準備是信用損失準備-貸款和無資金來源的貸款承諾負債之和。未出資的貸款承諾負債計入未經審計的簡明綜合資產負債表中的“應付賬款、應計負債和其他負債”。
下表彙總了所示期間的信貸損失準備金活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的三個月 |
(千美元) | 信貸損失撥備--貸款 | | 無資金來源的貸款承諾負債 | | 信貸損失撥備總額 |
2020年10月1日的餘額 | $ | 132,915 | | | $ | 6,723 | | | $ | 139,638 | |
| | | | | |
信貸損失準備金 | 8,000 | | | (1,000) | | | 7,000 | |
| | | | | |
沖銷 | (4,710) | | | — | | | (4,710) | |
恢復 | 188 | | | — | | | 188 | |
2020年12月31日的餘額 | $ | 136,393 | | | $ | 5,723 | | | $ | 142,116 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的三個月 |
(千美元) | 信貸損失撥備--貸款 | | 無資金來源的貸款承諾負債 | | 信貸損失撥備總額 |
2019年10月1日的餘額 | $ | 59,227 | | | $ | 227 | | | $ | 59,454 | |
信貸損失準備金 | 4,500 | | | 17 | | | 4,517 | |
| | | | | |
沖銷 | (5,386) | | | — | | | (5,386) | |
恢復 | 1,173 | | | — | | | 1,173 | |
2019年12月31日的餘額 | $ | 59,514 | | | $ | 244 | | | $ | 59,758 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的6個月 |
(千美元) | 信貸損失撥備--貸款 | | 無資金來源的貸款承諾負債 | | 信貸損失撥備總額 |
2020年7月1日的餘額 | $ | 75,807 | | | $ | 323 | | | $ | 76,130 | |
採用ASC 326的效果分析 | 47,300 | | | 5,700 | | | 53,000 | |
信貸損失準備金 | 19,800 | | | (300) | | | 19,500 | |
| | | | | |
沖銷 | (7,148) | | | — | | | (7,148) | |
恢復 | 634 | | | — | | | 634 | |
2020年12月31日的餘額 | $ | 136,393 | | | $ | 5,723 | | | $ | 142,116 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的6個月 |
(千美元) | 信貸損失撥備--貸款 | | 無資金來源的貸款承諾負債 | | 信貸損失撥備總額 |
2019年7月1日的餘額 | $ | 57,085 | | | $ | 227 | | | $ | 57,312 | |
信貸損失準備金 | 7,200 | | | 17 | | | 7,217 | |
| | | | | |
沖銷 | (6,463) | | | — | | | (6,463) | |
恢復 | 1,692 | | | — | | | 1,692 | |
2019年12月31日的餘額 | $ | 59,514 | | | $ | 244 | | | $ | 59,758 | |
5. 附屬票據
2020年9月,該公司完成了一筆美元的銷售175.01,000,000美元的本金總額4.8752030年10月1日到期的固定利率至浮動利率次級債券百分比(下稱“債券”)。該批債券將於二零三0年十月一日期滿,年息固定,年息相等於4.875%,自2021年4月1日起,每半年拖欠一次,分別為每年4月1日和10月1日。由2025年10月1日(包括該日)至(但不包括)2030年10月1日或提前贖回日,債券將按基準利率(預計為三個月期有擔保隔夜融資利率)加476基點,每季度支付一次,從2026年1月開始,每年的1月1日,4月1日,7月1日和10月1日。債券可在2025年10月1日或之後贖回,該日期可由公司酌情延長,贖回價格相當於本金加應計和未付利息,但須符合某些條件。與債券發售有關的費用及成本於債券年期內攤銷為利息開支。
6. 股權和基於股票的薪酬
普通股回購。2016年3月17日,公司董事會(以下簡稱“董事會”)批准了一項回購計劃,回購金額最高可達$100100萬普通股,並將該計劃擴大了$1002019年8月2日,百萬。本公司可由本公司酌情決定,並根據其對資金的其他用途、股票交易價格、一般市況及監管因素的評估,不時或透過私下協商的交易在公開市場或透過私下協商的交易回購股份,而價格亦由本公司酌情決定。回購計劃並不要求公司購買任何特定數量的股票。股份回購計劃將繼續有效,直至董事會終止。在2016年3月17日的授權下,公司總共回購了$1001000萬美元或3,567,051平均價格為$$的普通股28.03每股。在2019年8月2日的授權下,公司已回購了總計$47.2百萬或2,399,853平均價格為$$的普通股19.68每股,剩下的是$52.8在該計劃下有一百萬美元。截至2020年12月31日止六個月內,本公司共回購$16.8百萬美元,或753,597平均價格為$$的普通股22.24每股。該公司有$52.8在董事會授權的股票回購計劃下剩餘100萬美元。本公司在隨附的未經審計的簡明綜合財務報表中使用成本法作為股東權益的減少額來核算庫存股。
優先股。本公司全部贖回現金515A系列流通股-2020年10月30日累計非參與永久優先股的6%,面值為$10,000每股清算價格加上應計股息。
限制性股票單位。於截至2020年及2019年12月31日止六個月內,本公司授予437,608和380,765分別授予員工和董事的限制性股票單位獎勵(“RSU”)。在這些季度內授予的RSU通常被授予三年,每個週年日三分之一,但授予公司首席執行官的任何RSU除外,後者在每個財年結束時授予四分之一。
*公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的6個月的所得税前收益和淨收入包括股票獎勵費用$9,026及$9,811,所得税優惠總額為$2,721及$2,798分別為。本公司根據授予日期的公允價值除以歸屬日期和每個歸屬日期之間的服務期確認補償費用。截至2020年12月31日,與非既得獎勵相關的未確認薪酬支出總計為$30,083並預計將在未來幾個時期內得到確認,如下所示:
| | | | | |
(美元,單位:萬美元) | 股票獎 補償 費用 |
對於財政年度剩餘部分: | |
2021 | $ | 8,891 | |
2022 | 12,674 | |
2023 | 6,760 | |
2024 | 1,326 | |
2025 | 331 | |
此後 | 101 | |
總計 | $ | 30,083 | |
下表列出了所示期間的限制性股票單位的狀態和變化:
| | | | | | | | | | | |
| 受限 庫存單位 | | 加權平均 授予日期 公允價值 |
截至2019年6月30日的非既有餘額 | 1,546,848 | | | $ | 30.73 | |
授與 | 714,569 | | | 24.05 | |
既得 | (693,660) | | | 28.52 | |
取消 | (122,217) | | | 29.10 | |
截至2020年6月30日的非既得餘額 | 1,445,540 | | | $ | 28.62 | |
授與 | 437,608 | | | 24.78 | |
既得 | (327,211) | | | 28.88 | |
取消 | (100,757) | | | 26.34 | |
截至2020年12月31日的非既有餘額 | 1,455,180 | | | $ | 27.57 | |
*截至2020年12月31日止三個月及六個月歸屬股份的總公允價值為$1,644及$8,246。截至2019年12月31日止三個月及六個月歸屬股份的總公平價值為$2,349及$9,531.
7. 普通股每股收益
普通股每股收益(“EPS”)以兩種格式表示:基本每股收益和稀釋每股收益。基本每股收益的計算方法是將普通股的淨收入(減去優先股股息和優先股贖回費用後的淨收入)除以本年度已發行普通股的加權平均數和參與的RSU的未歸屬平均數之和。稀釋每股收益的計算方法是將普通股的淨收入和稀釋優先股的股息之和除以本年度已發行普通股的加權平均數和稀釋潛在普通股的影響,如非參與的RSU、股票期權和可轉換優先股。
根據2014年股票激勵計劃發放的未授予的基於股票的薪酬獎勵,沒有股東權利,這意味着他們無權獲得股息,被視為不參與。該公司沒有將這些未參與的RSU計入基本每股收益計算中,但計入了使用庫存股方法的稀釋每股收益計算中。
下表列出了基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至六個月 |
| 十二月三十一號, | | 十二月三十一號, |
(千美元,每股數據除外) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
普通股每股收益 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 54,785 | | | $ | 41,295 | | | $ | 107,807 | | | $ | 82,081 | |
優先股股息 | (26) | | | (78) | | | (103) | | | (155) | |
優先股贖回費用 | (87) | | | — | | | (87) | | | — | |
普通股股東應佔淨收益 | $ | 54,672 | | | $ | 41,217 | | | $ | 107,617 | | | $ | 81,926 | |
平均已發行普通股 | 59,049,697 | | | 61,315,590 | | | 59,278,672 | | | 61,281,127 | |
| | | | | | | |
符合條件的股份總數 | 59,049,697 | | | 61,315,590 | | | 59,278,672 | | | 61,281,127 | |
普通股每股收益 | $ | 0.93 | | | $ | 0.67 | | | $ | 1.82 | | | $ | 1.34 | |
稀釋後每股普通股收益 | | | | | | | |
普通股股東應佔稀釋淨收入 | $ | 54,672 | | | $ | 41,217 | | | $ | 107,617 | | | $ | 81,926 | |
平均已發行和已發行普通股 | 59,049,697 | | | 61,315,590 | | | 59,278,672 | | | 61,281,127 | |
平均未授權RSU的稀釋效應 | 991,026 | | | 623,398 | | | 917,844 | | | 619,506 | |
已發行稀釋性普通股總數 | 60,040,723 | | | 61,938,988 | | | 60,196,516 | | | 61,900,633 | |
稀釋後每股普通股收益 | $ | 0.91 | | | $ | 0.67 | | | $ | 1.79 | | | $ | 1.32 | |
8. 承諾和或有事項
新冠肺炎的衝擊。 本公司正密切關注新冠肺炎疫情的迅速發展和帶來的不確定性。為應對新冠肺炎疫情給經濟和商業環境帶來的變化,公司採取了以下行動來支持客户、員工、合作伙伴和股東:
•積極與借款人和合作夥伴溝通,評估個人需求;
•作為貸款人蔘與Paycheck Protection Program(PPP),並評估CARE法案的各個組成部分對公司的適用性;
•將我們的參與擴大到PPP下的第二輪貸款,這是2021年綜合撥款法案於2020年12月27日簽署成為法律的結果;
•為團隊成員提供安全高效的遠程工作選擇;
•增加因經濟疲軟和商業活動減少而造成的信貸損失撥備;
•收緊承保標準;
•重新分配人員,以增加客户服務和投資組合管理的資源;以及
•限制商務旅行。
根據CARE法案規定的指導方針,該公司向某些借款人提供了延期或僅支付利息的能力。從2020年9月30日起,公司不再允許延遲付款或只支付利息。
經營租約。 該公司根據預定在不同日期到期的經營租賃協議租賃辦公空間。下表為對應會計年度截至2020年12月31日的租賃負債到期日:
| | | | | | | | |
(千美元) | | |
2021年剩餘時間 | | $ | 4,905 | |
2022 | | 9,548 | |
2023 | | 9,820 | |
2024 | | 9,422 | |
2025 | | 8,791 | |
此後 | | 41,968 | |
租賃付款總額 | | 84,454 | |
減去:現值折扣 | | (10,483) | |
租賃總負債 | | $ | 73,971 | |
與信貸相關的金融工具。為滿足客户的融資需求,本公司在正常經營過程中是存在表外風險的信貸相關金融工具的當事人。這些金融工具是提供信貸的承諾。該等承諾在不同程度上涉及超過未經審核簡明綜合資產負債表所確認金額的信貸及利率風險因素。
該公司的信用損失風險由這些承諾的合同金額表示。該公司在作出承諾時遵循與資產負債表內工具相同的信貸政策。
截至2020年12月31日,該公司承諾籌集$75.0百萬美元的固定利率貸款和租賃,以及622.2浮動利率貸款1.3億美元,未償還本金餘額總額為#美元697.2百萬截至2020年12月31日,公司發起的固定利率承諾的加權平均利率為2.76%。截至2020年12月31日,該公司還承諾出售$124.72000萬美元的固定利率貸款和無浮動利率貸款,未償還本金餘額總額為#美元124.7百萬
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。對股權信用額度的承諾可能會到期,而不會被動用。因此,總承諾額不一定代表未來的現金需求。如果公司認為有必要,獲得的抵押品金額取決於管理層對客户的信用評估。
在正常業務過程中,Axos Clearing的客户活動涉及各種客户證券交易的執行、結算和融資。這些活動可能使Axos Clearing面臨表外風險,因為客户或其他經紀商無法履行其合同義務,Axos Clearing不得不虧本購買或出售合同相關的金融工具。Axos Clearing與為其提供清算服務的經紀自營商簽訂的清算協議要求,如果客户未能履行其合同義務,Axos Clearing必須對Axos Clearing進行賠償。
訴訟. 2015年10月15日,本公司、其首席執行官和首席財務官被列為一起由Golden v.BofI Holding,Inc.等人提起的推定集體訴訟的被告,並提交給美國加利福尼亞州南區地區法院(“黃金案”)。2015年11月3日,本公司、其首席執行官和首席財務官被列為第二起可能的集體訴訟的被告,該訴訟名為Hazan訴BofI Holding,Inc.,等人,並向美國加利福尼亞州南區地區法院提起訴訟(“Hazan案”)。2016年2月1日,黃金案和哈贊案合併為Re BofI Holding,Inc.證券訴訟,案件編號:3:15-cv-02324-gpc-ksc(集體訴訟),休斯敦市政職工養老金系統被指定為主要原告。原告聲稱,公司和其他被點名的被告違反了1934年證券交易法第10(B)和20(A)條及其頒佈的規則10b-5,未能披露2015年10月13日提起的與錯誤終止僱傭訴訟(“僱傭事宜”)有關的申訴中指控的不當行為,因此公司關於其內部控制的聲明以及部分財務報表是虛假和誤導性的。2018年3月21日,法院做出最終命令,駁回帶有偏見的集體訴訟。隨後,原告提出上訴,法院推翻了駁回,該公司正在準備重審請願書。
2017年4月3日,本公司、其首席執行官和首席財務官被列為一起名為Mandalevy訴BofI Holding,Inc.等人的推定集體訴訟的被告,並向美國加利福尼亞州南區地區法院提起訴訟(“Mandalevy案”)。曼德勒維案代表一個未經法院認證的假定階層尋求金錢賠償和其他救濟。曼德勒維案的起訴書(“曼德勒維起訴書”)聲稱,該公司和其他被點名的被告違反了1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act)第10(B)和20(A)條以及根據該法頒佈的第10b-5條,未能披露2017年3月媒體文章中指控的不當行為,這一類期間與第一起集體訴訟中所稱的不同之處在於,該公司和其他被點名的被告違反了1934年證券交易法第10(B)和20(A)條及其頒佈的規則10b-5。曼德勒維案還沒有合併到第一次集體訴訟中。2018年12月7日,法院作出最終裁決,批准被告的動議,以偏見駁回曼德勒維案。隨後,原告提交了上訴通知,法院對此事進行了考慮。2020年11月3日,法院發佈了一項裁決,部分確認和部分推翻了地區法院駁回集體訴訟第二次修訂申訴的命令。
本公司和其他被點名的被告對原告在集體訴訟、曼德勒維案和僱傭事宜中提出的不當行為指控以及這些原告對潛在事實情況的陳述提出異議,並積極為每一起案件辯護。
除了第一起集體訴訟和曼德勒維案,二2015年12月,據稱代表公司提起了單獨的股東派生訴訟。一階導數作用,Calcaterra訴Garrabrants等人案,於2015年12月3日在美國加利福尼亞州南區地區法院提起訴訟。二階導數作用,陶氏訴米凱萊蒂等人案,於2015年12月16日向聖地亞哥縣高級法院提起訴訟。第三個派生訴訟,
DeYoung訴Garrabrants等人案,於2016年1月22日在美國加利福尼亞州南區地區法院提起,這是第四起派生訴訟,Yong訴Garrabrants等人案,於2016年1月29日向美國加利福尼亞州南區地區法院提交,這是第五起派生訴訟,北內華達州勞工養老金信託基金訴奧爾裏希等人案,於2016年2月2日在美國加利福尼亞州南區地區法院提起訴訟,並提起第六次派生訴訟,Garner訴Garrabrants等人案,於2017年8月10日向聖地亞哥縣高級法院立案。這其中的每一個六衍生訴訟將本公司列為名義被告,並將其某些高級管理人員和董事列為被告。每一份起訴書都提出了對被告高級管理人員和董事的違反受託責任、嚴重管理不善、濫用控制權和不當得利的指控。這些衍生訴訟的原告代表本公司向高級管理人員和董事被告索要數額不詳的損害賠償、某些公司治理訴訟,並判給他們的費用和律師費。
美國加利福尼亞州南區地區法院下令四在其面前待決的上述衍生品訴訟將被合併,並被任命為合併訴訟中的首席律師。2018年6月7日,法院作出命令,批准被告要求對訴狀作出判決的動議,但給予原告有限的修改許可,截止日期為2018年6月28日。原告沒有提交修改後的起訴書,而是在2018年6月28日提交了一項動議,要求在證券集體訴訟和就業問題得到解決之前擱置此案。2018年8月10日,被告對原告動議提出異議。2018年9月11日,原告提起第二次修正訴狀。2018年10月16日,被告提出駁回第二次修改訴狀的動議。2018年10月16日,被告提出駁回第二次修改訴狀的動議。2019年5月23日,法院以偏見駁回了第二次修改後的起訴書。隨後,原告提交了上訴通知和開庭摘要,公司提交了答辯摘要。2020年9月2日舉行了口頭辯論,法院對此事進行了考慮。
這個二在聖地亞哥縣高級法院待決的衍生訴訟已經合併,並經雙方同意擱置。
鑑於預測每宗法律行動的結果本身存在困難,特別是由於申索人尋求鉅額或不確定的損害賠償,因此無法合理預測或估計每宗法律行動的最終損失或損失幅度(如有的話)。
9. 關聯方交易
在正常業務過程中,本公司向若干高管、董事及其關聯公司發放了以房地產為抵押的關聯方貸款。有三新的關聯方貸款,金額約為$2.3根據員工貸款計劃的規定提供資金的百萬美元一對現有貸款進行再融資,金額約為$1.4在截至2020年12月31日的6個月內,一新的關聯方貸款金額為#美元0.6百萬和一一筆現有貸款的再融資,金額為#美元。1.2在截至2019年12月31日的6個月內達到100萬。
10. 細分市場報告
沒有重大的部門間銷售或轉移。每一可報告分部使用的會計政策與我們截至2020年6月30日的Form 10-K年度報告中的附註1-“組織機構和重大會計政策摘要”中討論的會計政策相同。除某些公司管理成本和所得税外,所有成本均已分配到應報告部門。因此,合計金額與未經審計的簡明合併總額一致。為了對賬二在未經審計的簡明合併總額中,公司包括僅限於母公司的活動和公司間抵銷。下表顯示了各部門的經營業績、商譽和資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的三個月 |
(千美元) | 銀行業 業務 | | 證券業務 | | 公司/淘汰 | | AXOS整合 |
淨利息收入 | $ | 132,166 | | | $ | 4,260 | | | $ | (2,334) | | | $ | 134,092 | |
信貸損失準備金 | 8,000 | | | — | | | — | | | 8,000 | |
非利息收入 | 22,295 | | | 6,572 | | | (149) | | | 28,718 | |
非利息支出 | 62,474 | | | 11,312 | | | 2,511 | | | 76,297 | |
税前收入 | $ | 83,987 | | | $ | (480) | | | $ | (4,994) | | | $ | 78,513 | |
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| 截至2019年12月31日的三個月 |
(千美元) | 銀行業 業務 | | 證券業務 | | 公司/淘汰 | | AXOS整合 |
淨利息收入 | $ | 105,340 | | | $ | 4,037 | | | $ | (957) | | | $ | 108,420 | |
信貸損失準備金 | 4,500 | | | — | | | — | | | 4,500 | |
非利息收入 | 16,225 | | | 6,284 | | | (1,302) | | | 21,207 | |
非利息支出 | 53,253 | | | 10,455 | | | 3,257 | | | 66,965 | |
税前收入 | $ | 63,812 | | | $ | (134) | | | $ | (5,516) | | | $ | 58,162 | |
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| 截至2020年12月31日的6個月 |
(千美元) | 銀行業 業務 | | 證券業務 | | 公司/淘汰 | | AXOS整合 |
淨利息收入 | $ | 255,174 | | | $ | 9,154 | | | $ | (2,909) | | | $ | 261,419 | |
信貸損失準備金 | 19,800 | | | — | | | — | | | 19,800 | |
非利息收入 | 52,507 | | | 12,356 | | | (290) | | | 64,573 | |
非利息支出 | 123,691 | | | 22,664 | | | 5,488 | | | 151,843 | |
税前收入 | $ | 164,190 | | | $ | (1,154) | | | $ | (8,687) | | | $ | 154,349 | |
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| 截至2019年12月31日的六個月 |
(千美元) | 銀行業 業務 | | 證券業務 | | 公司/淘汰 | | AXOS整合 |
淨利息收入 | $ | 204,812 | | | $ | 9,183 | | | $ | (2,272) | | | $ | 211,723 | |
信貸損失準備金 | 7,200 | | | — | | | — | | | 7,200 | |
非利息收入 | 32,015 | | | 12,685 | | | (1,957) | | | 42,743 | |
非利息支出 | 103,886 | | | 21,519 | | | 7,027 | | | 132,432 | |
税前收入 | $ | 125,741 | | | $ | 349 | | | $ | (11,256) | | | $ | 114,834 | |
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| 截至2020年12月31日 |
(千美元) | 銀行業務 | | 證券業務 | | 公司/淘汰 | | AXOS整合 |
商譽 | $ | 35,721 | | | $ | 35,501 | | | $ | — | | | $ | 71,222 | |
總資產 | $ | 13,301,164 | | | $ | 1,001,249 | | | $ | 90,854 | | | $ | 14,393,267 | |
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| 截至2020年6月30日 |
(千美元) | 銀行業務 | | 證券業務 | | 公司/淘汰 | | AXOS整合 |
商譽 | $ | 35,721 | | | $ | 35,501 | | | $ | — | | | $ | 71,222 | |
總資產 | $ | 13,018,814 | | | $ | 737,419 | | | $ | 95,667 | | | $ | 13,851,900 | |
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第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下討論提供有關Axos Financial,Inc.及其子公司(“本公司”)的經營業績、財務狀況、流動資金、表外項目和資本來源的信息。這些信息旨在促進對與我們的財務狀況和經營結果相關的重大變化和趨勢的理解和評估。本討論和分析應與我們截至2020年6月30日的10-K表格年度報告中的財務信息以及本報告中包含的中期未經審計簡明綜合財務報表及其附註一起閲讀。
本報告中討論的一些事項可能構成1934年證券交易法(下稱“交易法”)第21E節所指的前瞻性陳述,因此可能涉及風險和不確定因素。這些前瞻性陳述可以通過使用諸如“估計”、“項目”、“預期”、“預期”、“打算”、“相信”、“將會”或其否定或其他變體或類似術語,或通過涉及風險和不確定因素的戰略討論來識別。這些前瞻性表述涉及但不限於當前新型冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)對我們業務的影響、公司的財務前景以及對其業績和資產質量的其他預測、我們繼續盈利增長和增加業務的能力、我們繼續使貸款和存款特許經營權多樣化的能力、其他產品、計劃和收購的預期時間和財務表現、對我們經營環境的預期以及對未來業績的預測。前瞻性陳述本質上是不可靠的,實際結果可能會有所不同。可能導致實際結果與前瞻性陳述不同的因素包括圍繞新冠肺炎大流行的嚴重性、持續時間和影響的不確定性,我們成功整合收購併實現交易預期好處的能力,利率環境的變化,通貨膨脹,政府監管,總體經濟狀況,競爭市場的變化,我們經營的房地產市場狀況,與信用質量相關的風險, 對本公司提起的懸而未決的集體訴訟的結果和影響,以及在標題“第1A項”中討論的其他風險因素。在本季度報告(截至2020年12月31日的Form 10-Q季度報告)和我們已提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K年度報告(截至2020年6月30日的年度報告)中,該報告中包含“風險因素”。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。所有與本報告有關的書面和口頭前瞻性陳述(歸因於我們或代表我們行事的人士)均明確地受到前述信息的限制。
一般信息
我們公司是Axos銀行(“銀行”)的控股公司,是一家多元化的金融服務公司,擁有約144億美元的資產,通過其在線、低成本分銷渠道和親和力合作伙伴提供消費者和商業銀行產品。我行在全國擁有存貸款和租賃客户,包括消費者和企業支票、儲蓄和定期存款賬户,以及為單户和多户住宅物業、目標行業的中小型企業和汽車提供融資。我行的手續費收入來自消費者和企業產品,包括用於銷售的貸款手續費和處理支付活動所賺取的交易手續費。我們的全資附屬公司Axos Clearing LLC(“Axos Clearing”)和Axos Invest,Inc.(“Axos Invest”)分別為散户投資者提供全面的證券結算服務,介紹經紀自營商和註冊投資顧問通訊員,並提供數碼投資諮詢服務,從而產生利息和手續費收入。Axos金融公司的普通股在紐約證券交易所上市,是羅素2000指數的成份股。®指數和標準普爾SmallCap 600指數®指數。
本銀行是一家由本公司全資擁有並受貨幣監理署(OCC)監管的聯邦儲蓄銀行,其存款保險人為聯邦存款保險公司(FDIC)。銀行必須向控制中心和聯邦存款保險公司提交有關其活動和財務狀況的報告。作為一家資產超過100億美元的存款機構,我行及其附屬機構受到消費者金融保護局(CFPB)的直接監管。
Axos Clearing是一家在美國證券交易委員會(SEC)和金融行業監管局(FINRA)註冊的經紀交易商。AXOS Invest是根據1940年“投資顧問法案”(Investment Advisers Act)在SEC註冊的註冊投資顧問,AXOS Invest LLC是在SEC和FINRA註冊的介紹性經紀交易商。
我們通過廣泛的零售分銷渠道分銷我們的存款產品,我們的存款包括活期、儲蓄和定期存款賬户。我們通過零售、代理和批發渠道分銷我們的貸款產品,我們保留的貸款主要是以單户不動產和多户不動產為抵押的第一抵押貸款,以及對企業的商業和工業貸款。我們的抵押貸款支持證券包括由政府支持的實體發行的抵押貸款傳遞證券和由私人保薦人發行的非機構抵押貸款債券和資產支持的抵押貸款支持證券。我們相信,調整資產生成渠道的靈活性一直是我們的競爭優勢
使我們能夠避開信用基本面不佳或風險和回報不足以支持我們要求的股本回報率的市場和產品。
段信息
公司根據可獲得的獨立財務信息以及首席執行官在決定如何分配資源和評估業績時定期評估哪些部門的業績來確定應報告的部門。我們通過兩個部門經營:銀行業務和證券業務。
銀行業務。銀行業務包括廣泛的銀行服務,包括網上銀行、禮賓銀行、預付卡服務,以及通過在線和電話分銷渠道提供的抵押貸款、車輛貸款和無擔保貸款,以滿足全國消費者和小企業的需求。此外,銀行業務專注於在全國範圍內向垂直行業提供存款產品(例如,所有權和第三方託管),向各種企業提供現金管理產品,以及向客户提供商業和工商房地產貸款。銀行業務還包括破產受託人和受託服務,為第7章破產和非第7章受託人和受託人提供專門的軟件和諮詢服務。
證券業務。證券業務包括向第三方券商提供證券服務和向消費者提供投資管理兩套產品和服務。
證券服務包括通過Axos Clearing向FINRA和SEC註冊的會員公司提供全面披露的清算服務,以進行交易執行和清算,以及後臺服務,如記錄保存、交易報告、會計、一般後臺支持、證券和保證金貸款、重組協助和證券託管。我們通過以證券、現金或其他可接受抵押品為抵押的保證金貸款,為經紀客户的證券交易活動提供融資。證券出借活動包括向其他經紀自營商借入和出借證券。這些活動包括借入證券以回補賣空,以及完成客户未能在規定交收日期前交割證券的交易,以及將證券借給其他經紀交易商作類似用途。
投資管理包括我們的數字財富管理業務,通過全面靈活的技術平臺為我們的零售客户提供投資管理服務。
部門業績是根據管理報告系統編制的,管理報告系統將資產負債表和損益表項目分配給每個業務部門。這一過程是圍繞組織和管理結構設計的,因此,得出的結果不一定與其他金融機構公佈的類似信息或根據公認的會計原則進行比較。
該公司評估業績,並根據運營的損益分配資源。沒有重大的部門間銷售或轉移。某些公司管理成本和所得税尚未分配到應報告部門。因此,為了使這兩個部門與未經審計的濃縮合並總數相一致,我們包括了僅限母公司的活動和公司間的抵銷。
新冠肺炎的影響
我們正在密切關注新冠肺炎疫情的迅速發展和帶來的不確定性。為應對新冠肺炎疫情給經濟和商業環境帶來的變化,我們採取了以下行動來支持客户、員工、合作伙伴和股東:
•積極與借款人和合作夥伴溝通,評估個人需求;
•作為貸款人蔘與Paycheck Protection Program(PPP),並評估CARE法案的各個組成部分對公司的適用性;
•將我們的參與擴展到PPP下的第二輪貸款,這是2021年綜合撥款法案於2020年12月27日簽署成為法律的結果
•為團隊成員提供安全高效的遠程工作選擇;
•增加因經濟疲軟和商業活動減少而造成的信貸損失撥備;
•收緊承保標準;
•重新分配人員,以增加客户服務和投資組合管理的資源;以及
•限制商務旅行。
根據CARE法案中規定的指導方針,對於逾期一次或少於2020年4月1日付款的借款人,我們可以根據每個借款人的特點,在商定的時間範圍內推遲付款。本公司已採取積極措施,管理在近期經濟低迷期間因經濟衰退而拖欠的貸款。
新冠肺炎大流行。截至2020年12月31日,本公司對任何單户、多户和商業抵押貸款、倉庫貸款和商業房地產貸款不提供任何寬免或延期付款義務。在截至2020年12月31日的六個月裏,總共發放了總計90萬美元的汽車和消費者貸款延期。在截至2020年12月31日的三個月內,沒有向任何借款人提供忍耐或延期。
併購
我們不時根據公司的經營和增長戰略進行收購或類似的交易。在截至2020年12月31日的六個月期間沒有交易,在截至2020年6月30日的年度也沒有交易。
關鍵會計政策
以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析基於我們未經審計的簡明綜合財務報表及其附註,這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。編制該等未經審核簡明綜合財務報表需要我們作出若干估計及假設,以影響未經審核簡明綜合財務報表的呈報金額及披露。在持續的基礎上,我們根據歷史經驗和各種因素和情況評估我們的估計和假設。我們相信,在這種情況下,我們的估計和假設是合理的。然而,實際結果可能與這些估計和假設大不相同,這些估計和假設可能會對資產負債表日期的資產和負債的賬面價值以及我們在報告期內的運營結果產生重大影響。
除以下討論外,我們的重要會計政策和做法沒有發生更詳細的變化,這些變化在我們2020年6月30日經審計的合併財務報表的附註1中以及我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2020年6月30日的財年Form 10-K年度報告中包含的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-關鍵會計政策”的標題下進行了更詳細的描述。
信貸損失撥備。2020年7月1日,我們採用了ASC 326。考慮到提前還款的影響,信貸損失撥備維持在截至報告日期的貸款組合在合同期內吸收預期信貸損失所需的水平。確定津貼的充分性是複雜的,需要我們的管理團隊對本質上不確定的問題的影響做出判斷。因此,未來對當前條件的評估可能需要對津貼進行實質性調整。
我們確定預期終身信貸損失的過程需要貸款水平、基於模型的方法,並需要考慮與歷史損失經驗、當前經濟狀況以及合理和可支持的預測有關的廣泛相關信息。
估計所有貸款的信用損失。因此,我們將全部貸款人羣分層為具有相似特徵的分段,以集體進行信用損失評估。
我們將細分定義為制定系統的方法來確定信貸損失撥備的水平。此外,我們還可以進一步對類似的貸款類型、風險屬性和信用風險監測方法進行分層。我們將貸款組合分為六個部分:單一家庭-抵押和倉庫,多家庭和商業抵押,商業房地產,商業和工業-非房地產,汽車和消費和其他-參考附註4-“貸款及信貸損失撥備”中分段和類的更多詳細信息。
估計預期壽命信貸損失的方法除其他外包括以下主要部分:1)使用違約概率(PD)/違約損失(LGD)模型;2)定義從良性到不利的多個經濟情景;3)所有貸款部分的初始合理預測期為一年;以及4)使用線性過渡到每個貸款池的歷史損失率的18個月的返回期。還款期過後,歷史損失率適用於貸款的剩餘合同期限。
考慮到單純定量模型的固有侷限性,為了考慮不能僅從定量投入中獲取的數據點,需要進行定性調整以得出最終的計算損失額。
我們考慮的定性標準包括以下幾點:
•監管和法律--可能影響還款及時性和/或還款金額的事項;
•集中度-投資組合構成和貸款集中度;
•抵押品依賴-抵押品價值的變化;
•貸款/承保標準-現行貸款政策和任何新政策的影響;
•性質和數量-貸款產量和組合;
•貸款趨勢-信用表現趨勢,包括借款人的財務狀況和信用評級。
我們的管理團隊每季度召開一次信用審查會議,對當前信息和趨勢進行集體評估,以預測未來的經濟影響,以評估ACL的充分性。然後,根據模型中的估計,對未來經濟狀況的預測方向和變化幅度進行評估。
有關信貸損失撥備的更多信息,請參閲注1-“主要會計政策摘要”。
非公認會計準則財務計量的使用
除了根據GAAP公佈的結果外,這份報告還包括非GAAP財務指標,如調整後收益、調整後每股普通股收益和普通股有形賬面價值。非GAAP財務衡量標準具有固有的侷限性,可能無法與其他公司使用的同名衡量標準相比較,也不會進行審計。讀者應該意識到這些限制,並應謹慎對待對這些措施的依賴。儘管我們認為本報告中披露的非GAAP財務衡量標準增強了投資者對我們業務和業績的瞭解,但這些非GAAP衡量標準不應單獨考慮,也不應作為GAAP基礎財務衡量標準的替代。
我們將“調整後收益”(一種非GAAP財務指標)定義為不受非經常性收購相關成本(包括與收購相關的無形資產攤銷)和其他成本(非常或非經常性費用)税後影響的淨收入。調整後每股攤薄收益(“調整後每股收益”)是一種非GAAP財務指標,其計算方法是將非GAAP調整後收益除以該期間已發行的攤薄普通股平均數。我們相信,調整後收益和調整後每股收益的非GAAP衡量標準提供了有關銀行經營業績的有用信息。我們相信,剔除與非經常性收購相關的成本和其他成本,投資者可以在沒有這些非經常性成本的情況下,對Axos的業務有另一種理解。
以下是所示期間的淨收入(最接近符合GAAP的衡量標準)與調整後收益和調整後每股收益(非GAAP)的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至六個月 | |
| 十二月三十一號, | | 十二月三十一號, | |
(千美元,每股除外) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
淨收入 | $ | 54,785 | | | $ | 41,295 | | | $ | 107,807 | | | $ | 82,081 | | |
收購相關成本
| 2,552 | | | 2,330 | | | 5,154 | | | 3,977 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
所得税 | (771) | | | (676) | | | (1,554) | | | (1,134) | | |
調整後收益(非GAAP) | $ | 56,566 | | | $ | 42,949 | | | $ | 111,407 | | | $ | 84,924 | | |
調整後收益增長 | 31.7 | % | | | | 31.2 | % | | | |
調整後每股收益(非GAAP) | $ | 0.94 | | | $ | 0.69 | | | $ | 1.85 | | | $ | 1.37 | | |
| | | | | | | | |
因此,我們將“有形賬面價值”(一種非GAAP財務指標)定義為經商譽和其他無形資產調整後的賬面價值。有形賬面價值是用普通股股東權益減去抵押貸款償還權、商譽和其他無形資產來計算的。每股普通股有形賬面價值是一種非GAAP財務衡量標準,其計算方法是將該期末的有形賬面價值除以已發行普通股。我們相信,每股普通股的有形賬面價值有助於評估公司的資本實力、財務狀況和管理潛在虧損的能力。
以下是截至所示日期的股東權益總額(最接近符合GAAP的衡量標準)與有形賬面價值(非GAAP)的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一號, | | |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | | | |
股東權益總額 | 1,287,482 | | | 1,160,752 | | | | | |
減去:優先股 | — | | | 5,063 | | | | | |
普通股股東權益 | 1,287,482 | | | 1,155,689 | | | | | |
減去:抵押貸款償還權,按公允價值計價 | 14,314 | | | 11,262 | | | | | |
減去:商譽和其他無形資產 | 120,644 | | | 130,534 | | | | | |
有形普通股股東權益(非公認會計準則) | 1,152,524 | | | 1,013,893 | | | | | |
期末已發行普通股 | 59,072,822 | | | 61,338,386 | | | | | |
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則) | 19.51 | | | 16.53 | | | | | |
選定的財務數據
下表列出了與所示期間有關的某些選定財務數據:
安科斯金融公司(Axos Financial,Inc.)和子公司
精選合併財務信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 十二月三十一號, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 |
選定的資產負債表數據: | | | | | |
總資產 | 14,393,267 | | | $ | 13,851,900 | | | $ | 12,269,288 | |
貸款和租賃-扣除信貸損失準備後的淨額 | 11,609,584 | | | 10,631,349 | | | 10,141,397 | |
持有待售貸款,按公允價值列賬 | 64,287 | | | 51,995 | | | 36,092 | |
持有待售貸款,成本或公允價值較低 | 13,769 | | | 44,565 | | | 3,430 | |
信貸損失撥備--貸款 | 136,393 | | | 75,807 | | | 59,514 | |
證券交易 | 362 | | | 105 | | | 1,740 | |
可供出售的證券 | 209,828 | | | 187,627 | | | 208,026 | |
| | | | | |
借入的證券 | 317,571 | | | 222,368 | | | 168,114 | |
客户、經紀自營商和結算應收款 | 264,572 | | | 220,266 | | | 244,379 | |
總存款 | 11,463,136 | | | 11,336,694 | | | 10,114,340 | |
| | | | | |
FHLB的進展 | 182,500 | | | 242,500 | | | 257,500 | |
借款、附屬票據及債權證
| 418,480 | | | 235,789 | | | 62,233 | |
借出證券 | 362,170 | | | 255,945 | | | 206,199 | |
客户、經紀自營商和結算應付款 | 475,473 | | | 347,614 | | | 305,669 | |
股東權益總額 | 1,287,482 | | | 1,230,846 | | | 1,160,752 | |
| | | | | |
資本比率: | | | | | |
期末權益與資產之比 | 8.95 | % | | 8.89 | % | | 9.46 | % |
Axos Financial,Inc.: | | | | | |
第一級槓桿(核心)資本與調整後平均資產之比 | 8.68 | % | | 8.97 | % | | 8.88 | % |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) | 10.85 | % | | 11.22 | % | | 11.29 | % |
一級資本(風險加權資產) | 10.85 | % | | 11.27 | % | | 11.35 | % |
總資本(與風險加權資產之比) | 13.88 | % | | 12.64 | % | | 12.65 | % |
安盛銀行(Axos Bank): | | | | | |
第一級槓桿(核心)資本與調整後平均資產之比 | 9.08 | % | | 9.25 | % | | 9.16 | % |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) | 11.45 | % | | 11.79 | % | | 11.55 | % |
一級資本(風險加權資產) | 11.45 | % | | 11.79 | % | | 11.55 | % |
總資本(與風險加權資產之比) | 12.44 | % | | 12.62 | % | | 12.25 | % |
Axos Clearing,LLC: | | | | | |
淨資本 | 34,417 | | | 34,022 | | | 31,917 | |
超額資本 | 28,941 | | | 29,450 | | | 27,056 | |
淨資本佔總借方項目的百分比 | 12.57 | % | | 14.88 | % | | 13.13 | % |
淨資本總額超過5%的借方項目 | 20,726 | | | 22,593 | | | 19,765 | |
安科斯金融公司(Axos Financial,Inc.)和子公司
精選合併財務信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至該日止三個月或截至該日為止的三個月 | | 截至該日止六個月或截至該日止六個月 |
| 十二月三十一號, | | 十二月三十一號, |
(千美元,每股數據除外) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
選定的損益表數據: | | | | | | | |
利息和股息收入 | $ | 155,379 | | | $ | 147,288 | | | $ | 305,268 | | | $ | 293,633 | |
利息支出 | 21,287 | | | 38,868 | | | 43,849 | | | 81,910 | |
淨利息收入 | 134,092 | | | 108,420 | | | 261,419 | | | 211,723 | |
信貸損失準備金 | 8,000 | | | 4,500 | | | 19,800 | | | 7,200 | |
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 | 126,092 | | | 103,920 | | | 241,619 | | | 204,523 | |
非利息收入 | 28,718 | | | 21,207 | | | 64,573 | | | 42,743 | |
非利息支出 | 76,297 | | | 66,965 | | | 151,843 | | | 132,432 | |
所得税前收入支出 | 78,513 | | | 58,162 | | | 154,349 | | | 114,834 | |
所得税費用 | 23,728 | | | 16,867 | | | 46,542 | | | 32,753 | |
淨收入 | $ | 54,785 | | | $ | 41,295 | | | $ | 107,807 | | | $ | 82,081 | |
普通股應佔淨收益 | $ | 54,672 | | | $ | 41,217 | | | $ | 107,617 | | | $ | 81,926 | |
| | | | | | | |
每個普通股數據: | | | | | | | |
淨收入: | | | | | | | |
基本型 | $ | 0.93 | | | $ | 0.67 | | | $ | 1.82 | | | $ | 1.34 | |
稀釋 | $ | 0.91 | | | $ | 0.67 | | | $ | 1.79 | | | $ | 1.32 | |
調整後收益(非GAAP) | $ | 0.94 | | | $ | 0.69 | | | $ | 1.85 | | | $ | 1.37 | |
賬面價值 | $ | 21.79 | | | $ | 18.84 | | | $ | 21.79 | | | $ | 18.84 | |
有形賬面價值(非GAAP) | $ | 19.51 | | | $ | 16.53 | | | $ | 19.51 | | | $ | 16.53 | |
| | | | | | | |
已發行普通股加權平均數: | | | | | | | |
*基礎版 | 59,049,697 | | | 61,315,590 | | | 59,278,672 | | | 61,281,127 | |
*稀釋 | 60,040,723 | | | 61,938,988 | | | 60,196,516 | | | 61,900,633 | |
期末已發行普通股 | 59,072,822 | | | 61,338,386 | | | 59,072,822 | | | 61,338,386 | |
期末發行的普通股 | 67,668,664 | | | 66,915,478 | | | 67,668,664 | | | 66,915,478 | |
| | | | | | | |
性能比率和其他數據: | | | | | | | |
用於投資的貸款和租賃來源 | $ | 1,909,978 | | | $ | 1,435,152 | | | $ | 3,240,790 | | | $ | 2,896,918 | |
可供出售的貸款來源 | $ | 490,261 | | | $ | 666,192 | | | $ | 931,065 | | | $ | 994,004 | |
| | | | | | | |
平均資產回報率 | 1.57 | % | | 1.42 | % | | 1.56 | % | | 1.43 | % |
平均普通股股東權益回報率 | 17.30 | % | | 14.35 | % | | 17.21 | % | | 14.57 | % |
利差1 | 3.71 | % | | 3.37 | % | | 3.67 | % | | 3.35 | % |
淨息差2 | 3.94 | % | | 3.87 | % | | 3.89 | % | | 3.81 | % |
淨息差2-僅限銀行業務部門 | 4.11 | % | | 3.94 | % | | 4.01 | % | | 3.89 | % |
效率比3 | 46.86 | % | | 51.66 | % | | 46.58 | % | | 52.04 | % |
效率比3-僅限銀行業務部門 | 40.45 | % | | 43.81 | % | | 40.20 | % | | 43.87 | % |
| | | | | | | |
資產質量比率: | | | | | | | |
平均貸款和租賃的年化淨沖銷 | 0.16 | % | | 0.17 | % | | 0.12 | % | | 0.10 | % |
不良貸款佔總貸款的比例 | 1.44 | % | | 0.52 | % | | 1.44 | % | | 0.52 | % |
不良資產佔總資產的比例 | 1.22 | % | | 0.49 | % | | 1.22 | % | | 0.49 | % |
信貸損失撥備--期末為投資而持有的貸款總額中的貸款 | 1.16 | % | | 0.58 | % | | 1.16 | % | | 0.58 | % |
信貸損失撥備--貸款給不良貸款 | 80.58 | % | | 112.85 | % | | 80.58 | % | | 112.85 | % |
1 利差是指年化有息資產的加權平均收益率與年化加權平均收益率之間的差額。
對有息負債支付的利率。
2 淨息差表示年化淨利息收入佔平均生息資產的百分比。
3 效率比率表示非利息費用佔淨利息收入和非利息收入總和的百分比。
行動結果
截至以下三個月及六個月的比較 2020年12月31日和2019年12月31日
截至2020年12月31日的三個月,我們的淨收入為5480萬美元,而截至2019年12月31日的三個月的淨收入為4130萬美元。截至2020年12月31日的三個月,普通股股東應佔淨收益為5470萬美元,或每股稀釋後收益0.91美元,而截至2019年12月31日的三個月,普通股股東應佔淨收益為4120萬美元,或每股稀釋後收益0.67美元。 截至2020年12月31日的6個月,我們的淨收入為1.078億美元,而截至2019年12月31日的6個月的淨收入為8210萬美元。截至2020年12月31日的6個月,普通股股東應佔淨收益為1.076億美元,或每股稀釋後收益1.79美元,而截至2019年12月31日的6個月,普通股股東應佔淨收益為8190萬美元,或每股稀釋後收益1.32美元。
我們截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月的運營業績的其他關鍵比較如下:
•與截至2019年12月31日的三個月相比,截至2020年12月31日的三個月的淨利息收入增加了2570萬美元,我們的淨息差增加了7個基點;與截至2019年12月31日的六個月相比,截至2020年12月31日的六個月增加了4970萬美元,我們的淨息差增加了8個基點。這主要是由於平均入息資產增加,以及有息活期存款和儲蓄存款的利率因整個行業的現行存款利率下降而減少。
•與截至2019年12月31日的三個月和六個月相比,截至2020年12月31日的三個月和六個月的非利息收入分別增加了750萬美元和2180萬美元。截至2020年12月31日的三個月,非利息收入的增加主要是由於抵押貸款銀行業務增加了840萬美元,但部分被銷售收益減少180萬美元所抵消。截至2020年12月31日的6個月,非利息收入的增加主要是由於抵押貸款銀行業務增加了2520萬美元,銀行服務費和其他收入增加了160萬美元,但部分被銷售收益減少530萬美元所抵消。
•與截至2019年12月31日的三個月和六個月相比,截至2020年12月31日的三個月和六個月的非利息支出分別增加了930萬美元和1940萬美元。截至2020年12月31日的三個月的變化主要是由於銀行人員增加導致工資和工資成本增加了420萬美元,專業服務增加了250萬美元,數據處理費用增加了230萬美元,FDIC和監管費用增加了170萬美元,但其他一般和行政費用減少了150萬美元,部分抵消了這一增長。截至2020年12月31日的6個月的變化主要是由於專業服務增加了690萬美元,銀行人員增加導致工資和工資成本增加了610萬美元,FDIC和監管費用增加了420萬美元,數據處理增加了240萬美元,但廣告和促銷費用減少了150萬美元,其他一般和行政費用減少了50萬美元。
截至2020年12月31日的季度,調整後收益和調整後每股收益(非GAAP指標)(不包括與併購相關的非經常性成本(包括與收購相關的無形資產攤銷)分別增長31.7%,至5660萬美元和36.2%,至0.94美元,而截至2019年12月31日的季度,調整後收益和調整後每股收益分別為4290萬美元和0.69美元。截至2020年12月31日的6個月,調整後收益和調整後每股收益分別增長31.2%,至1.114億美元和35.0%,至1.85美元,而截至2019年12月31日的6個月,調整後收益和調整後每股收益分別增長8490萬美元和1.37美元。
淨利息收入
截至2020年12月31日的三個月和六個月的淨利息收入總計為1.341億美元和2.614億美元,增長23.7%和23.5%,而截至2019年12月31日的三個月和六個月的淨利息收入分別為1.084億美元和2.117億美元。截至2020年12月31日的三個月和六個月,淨利息收入的增長主要是由於淨貸款和租賃組合增長帶來的平均收益資產增加,以及計息活期和儲蓄存款利率的下降,但部分被生息資產收益率的下降所抵消。
截至2020年12月31日的三個月和六個月,總利息和股息收入分別增長5.5%,至1.554億美元和4.0%,至3.053億美元,而截至2019年12月31日的三個月和六個月,利息和股息收入分別為1.473億美元和2.936億美元。截至2020年12月31日的三個月和六個月的利息和股息收入的增長主要是由於來自貸款和租賃的平均收益資產持續增長,但被貸款和租賃以及有息存款的收益率下降部分抵消。與截至2019年12月31日的三個月和六個月相比,截至2020年12月31日的三個月和六個月的平均有息貸款和租賃餘額分別增長了16.1%和14.6%。
截至2020年12月31日的三個月的總利息支出為2,130萬美元,與截至2019年12月31日的三個月相比減少了1,760萬美元或45.2%。截至2020年12月31日止六個月的總利息支出為4,380萬美元,較截至2019年12月31日止六個月減少3,810萬美元或46.5%。與2019年相比,截至2020年12月31日的三個月的平均資金成本利率下降的主要原因是,由於整個行業的現行存款利率下降,有息活期存款和儲蓄存款的三個月和六個月平均利率分別下降了111個基點和121個基點。與2019年相比,截至2020年12月31日的三個月和六個月的有息負債增長部分抵消了利率的下降。
淨息差(定義為年化淨利息收入除以平均收益資產)在截至2020年12月31日的三個月裏增加了7個基點,從截至2019年12月31日的三個月的3.87%增加到3.94%,在截至2020年12月31日的六個月裏增加了8個基點,從截至2019年12月31日的六個月的3.81%增加到3.89%。
平均餘額、淨利息收入、賺取的收益率和支付的差餉
下表列出了(I)平均餘額;(Ii)生息資產利息收入總額和此類資產的加權平均收益率;(Iii)計息負債利息支出總額和此類負債支付的加權平均利率;(Iv)淨利息收入;(V)利差;以及(Vi)截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月的淨息差的信息:(I)平均餘額;(Ii)生息資產利息收入總額和此類資產的加權平均收益率;(Iii)有息負債利息支出總額和此類負債的加權平均利率;(Iv)淨利息收入;(V)利差;(Vi)截至2020年和2019年12月31日的三個月的淨息差:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三個月內 |
| 十二月三十一號, |
| 2020 | | 2019 |
(千美元) | 平均值 天平1 | | 利息 收入/ 費用 | | 平均產量 賺取/差餉 付訖2 | | 平均值 天平1 | | 利息 收入/ 費用 | | 平均產量 賺取/差餉 付訖2 |
資產: | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃3, 4 | $ | 11,409,942 | | | $ | 147,085 | | | 5.16 | % | | $ | 9,827,007 | | | $ | 136,602 | | | 5.56 | % |
其他金融機構的生息存款 | 1,495,760 | | | 493 | | | 0.13 | % | | 755,275 | | | 3,240 | | | 1.72 | % |
有價證券4 | 202,363 | | | 2,917 | | | 5.77 | % | | 202,266 | | | 3,051 | | | 6.03 | % |
借入證券和融資融券5 | 486,692 | | | 4,666 | | | 3.83 | % | | 400,771 | | | 3,865 | | | 3.86 | % |
監管機構的存量 | 20,611 | | | 218 | | | 4.23 | % | | 32,601 | | | 530 | | | 6.50 | % |
生息資產總額 | 13,615,368 | | | 155,379 | | | 4.56 | % | | 11,217,920 | | | 147,288 | | | 5.25 | % |
非息資產 | 363,373 | | | | | | | 382,178 | | | | | |
總資產 | $ | 13,978,741 | | | | | | | $ | 11,600,098 | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | |
生息需求和儲蓄 | $ | 7,215,813 | | | $ | 8,131 | | | 0.45 | % | | $ | 4,473,537 | | | $ | 17,418 | | | 1.56 | % |
定期存款 | 1,860,058 | | | 7,964 | | | 1.71 | % | | 2,537,155 | | | 15,496 | | | 2.44 | % |
借出證券 | 305,900 | | | 255 | | | 0.33 | % | | 212,412 | | | 163 | | | 0.31 | % |
| | | | | | | | | | | |
FHLB的進展 | 234,649 | | | 1,326 | | | 2.26 | % | | 948,464 | | | 4,495 | | | 1.90 | % |
借款、附屬票據及債權證 | 429,833 | | | 3,611 | | | 3.36 | % | | 84,576 | | | 1,296 | | | 6.13 | % |
有息負債總額 | 10,046,253 | | | 21,287 | | | 0.85 | % | | 8,256,144 | | | 38,868 | | | 1.88 | % |
無息活期存款 | 2,039,064 | | | | | | | 1,756,495 | | | | | |
其他無息負債 | 624,220 | | | | | | | 438,551 | | | | | |
股東權益 | 1,269,204 | | | | | | | 1,148,908 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 13,978,741 | | | | | | | $ | 11,600,098 | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 134,092 | | | | | | | $ | 108,420 | | | |
利差6 | | | | | 3.71 | % | | | | | | 3.37 | % |
淨息差7 | | | | | 3.94 | % | | | | | | 3.87 | % |
1平均餘額是從每日數據中獲得的。
2按年計算。
3貸款和租賃包括持有的待售貸款、貸款保費和未賺取的費用。
4利息收入包括貸款和投資的攤銷、證券溢價的減少以及貼現和貸款費用的增加所產生的收益。貸款和租賃包括社區再投資法案貸款的平均餘額2730萬美元和2860萬美元,分別在2020年和2019年三個月期間以較低的税率徵税。
5保證金貸款是未經審核簡明綜合資產負債表上名為客户、經紀自營商及結算應收賬款的資產的重要組成部分。
6利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。
7淨息差表示年化淨利息收入佔平均生息資產的百分比。
平均餘額、淨利息收入、賺取的收益率和支付的差餉
下表列出了有關(I)平均餘額;(Ii)生息資產利息收入總額和此類資產的加權平均收益率;(Iii)計息負債利息支出總額和此類負債支付的加權平均利率;(Iv)淨利息收入;(V)利差;以及(Vi)截至2020年12月31日和2019年12月31日的六個月的淨息差:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的六個月內 |
| 十二月三十一號, |
| 2020 | | 2019 |
(千美元) | 平均值 天平1 | | 利息 收入/ 費用 | | 平均產量 賺取/差餉 付訖2 | | 平均值 天平1 | | 利息 收入/ 費用 | | 平均產量 賺取/差餉 付訖2 |
資產: | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃3, 4 | $ | 11,125,812 | | | $ | 288,509 | | | 5.19 | % | | $ | 9,706,230 | | | $ | 270,489 | | | 5.57 | % |
其他金融機構的生息存款 | 1,601,170 | | | 1,000 | | | 0.12 | % | | 745,878 | | | 7,473 | | | 2.00 | % |
有價證券4 | 196,270 | | | 5,594 | | | 5.70 | % | | 205,662 | | | 5,633 | | | 5.48 | % |
借入證券和融資融券5 | 488,129 | | | 9,743 | | | 3.99 | % | | 421,943 | | | 9,207 | | | 4.36 | % |
監管機構的存量 | 20,610 | | | 422 | | | 4.10 | % | | 26,439 | | | 831 | | | 6.29 | % |
生息資產總額 | 13,431,991 | | | 305,268 | | | 4.55 | % | | 11,106,152 | | | 293,633 | | | 5.29 | % |
非息資產 | 363,165 | | | | | | | 368,121 | | | | | |
總資產 | $ | 13,795,156 | | | | | | | $ | 11,474,273 | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | |
生息需求和儲蓄 | $ | 7,134,068 | | | $ | 17,222 | | | 0.48 | % | | $ | 4,829,469 | | | $ | 40,779 | | | 1.69 | % |
定期存款 | 1,959,299 | | | 18,427 | | | 1.88 | % | | 2,511,527 | | | 30,941 | | | 2.46 | % |
借出證券 | 304,251 | | | 379 | | | 0.25 | % | | 326,161 | | | 449 | | | 0.28 | % |
| | | | | | | | | | | |
FHLB的進展 | 238,574 | | | 2,698 | | | 2.26 | % | | 627,617 | | | 6,259 | | | 1.99 | % |
借款、附屬票據及債權證 | 343,198 | | | 5,123 | | | 2.99 | % | | 132,077 | | | 3,482 | | | 5.27 | % |
有息負債總額 | 9,979,390 | | | 43,849 | | | 0.88 | % | | 8,426,851 | | | 81,910 | | | 1.94 | % |
無息活期存款 | 1,971,139 | | | | | | | 1,604,911 | | | | | |
其他無息負債 | 593,835 | | | | | | | 313,235 | | | | | |
股東權益 | 1,250,792 | | | | | | | 1,129,276 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 13,795,156 | | | | | | | $ | 11,474,273 | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 261,419 | | | | | | | $ | 211,723 | | | |
利差6 | | | | | 3.67 | % | | | | | | 3.35 | % |
淨息差7 | | | | | 3.89 | % | | | | | | 3.81 | % |
1平均餘額是從每日數據中獲得的。
2按年計算。
3貸款和租賃包括持有的待售貸款、貸款保費和未賺取的費用。
4利息收入包括貸款和投資的攤銷、證券溢價的減少以及貼現和貸款費用的增加所產生的收益。貸款和租賃包括社區再投資法案貸款的平均餘額2740萬美元和2880萬美元,分別在2020年和2019年6個月期間減税。
5保證金貸款是未經審核簡明綜合資產負債表上名為客户、經紀自營商及結算應收賬款的資產的重要組成部分。
6利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。
7淨息差表示年化淨利息收入佔平均生息資產的百分比。
平均餘額、淨利息收入、賺取的收益率和支付的差餉
下表列出了利率和交易量變化對我們淨利息收入的影響。提供的信息涉及(I)可歸因於數量變化對利息收入和利息支出的影響(數量變化乘以先前利率);(Ii)可歸因於利率變化(利率變化乘以先前數量)對利息收入和利息支出的影響;以及(Iii)截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月的利率/數量變化(利率變化乘以數量變化):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三個月內 | | 在截至的六個月內 |
| 十二月三十一號, | | 十二月三十一號, |
| 2020 vs 2019年 | | 2020 vs 2019年 |
| 因…而增加(減少) | | 因…而增加(減少) |
(千美元) | 體積 | | 率 | | | | 總計 增加 (減少) | | 體積 | | 率 | | | | 總計 增加 (減少) |
利息收入增加/(減少): | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃 | $ | 20,833 | | | $ | (10,350) | | | | | $ | 10,483 | | | $ | 37,439 | | | $ | (19,419) | | | | | $ | 18,020 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他金融機構的生息存款 | 1,676 | | | (4,423) | | | | | (2,747) | | | 4,148 | | | (10,621) | | | | | (6,473) | |
有價證券 | 1 | | | (135) | | | | | (134) | | | (261) | | | 222 | | | | | (39) | |
借入證券和融資融券 | 831 | | | (30) | | | | | 801 | | | 1,361 | | | (825) | | | | | 536 | |
監管機構的存量 | (160) | | | (152) | | | | | (312) | | | (158) | | | (251) | | | | | (409) | |
| $ | 23,181 | | | $ | (15,090) | | | | | $ | 8,091 | | | $ | 42,529 | | | $ | (30,894) | | | | | $ | 11,635 | |
利息支出增加/(減少): | | | | | | | | | | | | | | | |
生息需求和儲蓄 | $ | 7,192 | | | $ | (16,479) | | | | | $ | (9,287) | | | $ | 13,950 | | | $ | (37,507) | | | | | $ | (23,557) | |
定期存款 | (3,551) | | | (3,981) | | | | | (7,532) | | | (6,039) | | | (6,475) | | | | | (12,514) | |
借出證券 | 80 | | | 12 | | | | | 92 | | | (27) | | | (43) | | | | | (70) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
FHLB的進展 | (3,896) | | | 727 | | | | | (3,169) | | | (4,623) | | | 1,062 | | | | | (3,561) | |
借款、附屬票據及債權證
| 3,139 | | | (824) | | | | | 2,315 | | | 3,662 | | | (2,021) | | | | | 1,641 | |
| $ | 2,964 | | | $ | (20,545) | | | | | $ | (17,581) | | | $ | 6,923 | | | $ | (44,984) | | | | | $ | (38,061) | |
信貸損失準備金
截至2020年12月31日的三個月,信貸損失撥備為800萬美元,而截至2019年12月31日的三個月,信貸損失撥備為450萬美元。截至2020年12月31日的6個月,信貸損失撥備為1,980萬美元,而截至2019年12月31日的6個月為720萬美元。截至2020年12月31日的三個月的撥備與截至2019年12月31日的三個月的撥備相比有所增加,主要是由於貸款增長、貸款組合的變化以及信貸損失撥備方法從已發生損失模式轉變為當前預期信貸損失模式,如“關鍵會計政策”所述。與截至2019年12月31日的六個月的撥備相比,截至2020年12月31日的六個月的撥備有所增加,原因是對季節性税收產品貸款提取了310萬美元的淨額外準備金,這些貸款由於美國國税局(IRS)處理延遲、貸款增長、貸款組合變化以及信貸損失撥備方法從已發生損失模型更改為當前預期信用損失模型(如“關鍵會計政策”所述)而繼續出現延遲。信貸損失準備金計入收入,以使信貸損失撥備(貸款)達到管理層根據“財務狀況-資產質量和信貸損失撥備-貸款”中討論的因素而認為合適的水平。2020年7月1日,公司採用了ASC 326,增加了約5300萬美元的信貸損失撥備。增幅主要與兩個因素有關:
•與ASC 326要求的估計終身信用損失相比,先前使用的損失出現期之間的差額。
•新冠肺炎對公司貸款和租賃組合的終生影響,或者更具體地説,對整個貸款和租賃組合的宏觀經濟因素的影響,其中酒店業和零售房地產貸款的影響最大。
非利息收入
下表列出了有關我們在所示期間的非利息收入的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三個月內 | | 在截至的六個月內 |
| 十二月三十一號, | | 十二月三十一號, |
(美元,單位:萬美元) | 2020 | | 2019 | | Inc.(12月) | | 2020 | | 2019 | | Inc.(12月) |
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預付違約金手續費收入 | 1,579 | | | 2,006 | | | (427) | | | 2,947 | | | 3,418 | | | (471) | |
銷售收益-其他 | 156 | | | 1,924 | | | (1,768) | | | 490 | | | 5,746 | | | (5,256) | |
抵押貸款銀行收入 | 10,651 | | | 2,224 | | | 8,427 | | | 30,218 | | | 5,018 | | | 25,200 | |
經紀自營商手續費收入 | 6,287 | | | 5,555 | | | 732 | | | 11,989 | | | 11,211 | | | 778 | |
銀行及服務費 | 10,045 | | | 9,498 | | | 547 | | | 18,929 | | | 17,350 | | | 1,579 | |
非利息收入總額 | $ | 28,718 | | | $ | 21,207 | | | $ | 7,511 | | | $ | 64,573 | | | $ | 42,743 | | | $ | 21,830 | |
與截至2019年12月31日的三個月相比,截至2020年12月31日的三個月,非利息收入增加了750萬美元,達到2870萬美元。這一增長是由於抵押貸款銀行業務增加了840萬美元,經紀交易商手續費增加了70萬美元,銀行和服務費增加了50萬美元,但部分被銷售收益減少180萬美元所抵消-其他原因是,由於合同終止以及預付款違約金收入減少40萬美元,截至2019年12月31日的三個月,某些向H&R Block出售Emerald預付款貸款的交易不再發生。與截至2019年12月31日的6個月相比,截至2020年12月31日的6個月,非利息收入增加了2180萬美元,達到6460萬美元。這一增長主要是由於抵押貸款銀行收入增加了2520萬美元,銀行和服務費增加了160萬美元,但銷售收益減少了530萬美元,部分抵消了這一增長-其他原因是,在截至2019年12月31日的六個月裏,向H&R Block出售彩票應收賬款和Emerald預付款的某些業務並未在截至2020年12月31日的六個月內再次發生。
包括在銷售收益中-其他包括通過我們的第三方合作伙伴關係介紹而產生的無擔保和擔保消費者和企業貸款的銷售,以及結構性結算年金和州彩票應收賬款的銷售。我們從事批發和零售購買國家彩票獎和結構化結算年金支付。這些付款是高信用質量的延期付款應收賬款,具有國家彩票佣金或投資級(前兩級)保險公司付款人。世界銀行發起零售購買此類付款的合同,並將這些合同歸類為其他在貸款組合中。保理收益通常高於抵押貸款利率。通常,出售這些付款流所獲得的收益大於從等額抵押貸款銷售中獲得的收益。自2013年以來,根據管理層對利率風險、流動性和包含優惠條款的要約的評估,結構性結算應收賬款池被髮起出售,並在我們的資產負債表上被歸類為持有待售貸款。在截至2019年12月31日的三個月和六個月裏,以優惠條件增加的銷售額導致結構性結算年金和州彩票應收賬款的銷售收益增加。在截至2020年12月31日的三個月和六個月裏,這樣的銷售沒有達到同樣的程度。
非利息支出
以下表格列出了有關我們在所示期間的非利息支出的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三個月內 | | 在截至的六個月內 |
| 十二月三十一號, | | 十二月三十一號, |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | Inc.(12月) | | 2020 | | 2019 | | Inc.(12月) |
薪金及相關費用 | $ | 38,199 | | | $ | 33,958 | | | $ | 4,241 | | | $ | 76,822 | | | $ | 70,675 | | | $ | 6,147 | |
數據處理 | 9,673 | | | 7,410 | | | 2,263 | | | 17,601 | | | 15,221 | | | 2,380 | |
廣告和促銷 | 3,783 | | | 4,043 | | | (260) | | | 6,339 | | | 7,833 | | | (1,494) | |
折舊攤銷 | 5,862 | | | 6,040 | | | (178) | | | 12,048 | | | 11,264 | | | 784 | |
專業服務 | 5,629 | | | 3,112 | | | 2,517 | | | 11,628 | | | 4,701 | | | 6,927 | |
入住率和設備 | 3,132 | | | 3,122 | | | 10 | | | 6,143 | | | 5,960 | | | 183 | |
聯邦存款保險公司和監管費用 | 2,601 | | | 939 | | | 1,662 | | | 5,293 | | | 1,130 | | | 4,163 | |
| | | | | | | | | | | |
經紀-交易商結算費用 | 2,451 | | | 1,860 | | | 591 | | | 4,708 | | | 3,868 | | | 840 | |
一般和行政費用 | 4,967 | | | 6,481 | | | (1,514) | | | 11,261 | | | 11,780 | | | (519) | |
非利息支出總額 | $ | 76,297 | | | $ | 66,965 | | | $ | 9,332 | | | $ | 151,843 | | | $ | 132,432 | | | $ | 19,411 | |
截至2020年12月31日的三個月,非利息支出為7630萬美元,而截至2019年12月31日的三個月為6700萬美元,其中包括薪酬、數據處理、折舊和攤銷、廣告和促銷、專業服務、佔用和設備、FDIC和監管機構費用、經紀-交易商清算費用和其他運營費用。截至2020年12月31日的六個月,非利息支出為1.518億美元,高於截至2019年12月31日的六個月的1.324億美元。截至2020年12月31日的三個月和六個月的增長主要是由於世行在貸款和存款相關領域的擴張。
截至2020年12月31日的三個月,總工資和相關成本增加了420萬美元,達到3820萬美元,而截至2019年12月31日的三個月為3400萬美元,截至2020年12月31日的六個月,成本增加了610萬美元,達到7680萬美元,而截至2019年12月31日的六個月,成本增加了7070萬美元。截至2020年12月31日的三個月和六個月的薪酬支出增加,主要是由於增加了人員,以支持存款和貸款活動的增長。從2020年12月31日到2019年12月31日,我們的員工從1031人增加到1157人,增幅為12.2%。
與截至2019年12月31日的三個月相比,截至2020年12月31日的三個月的數據處理費用增加了230萬美元,與截至2019年12月31日的六個月相比,截至2020年12月31日的六個月增加了240萬美元,這主要是由於客户界面和銀行核心處理系統的增強。
與截至2019年12月31日的三個月和六個月相比,截至2020年12月31日的三個月和六個月的廣告和促銷費用分別減少了30萬美元和150萬美元。截至2020年12月31日的三個月和六個月的下降主要與減少存款營銷有關。
與截至2019年12月31日的三個月和六個月相比,截至2020年12月31日的三個月和六個月的折舊和攤銷費用分別減少了20萬美元和增加了80萬美元。截至2020年12月31日的三個月的下降主要是由於計算機硬件和傢俱及固定裝置折舊減少。截至2020年12月31日的六個月的增長主要是由於無形資產的攤銷、貸款平臺增強和基礎設施發展的折舊。
與截至2019年12月31日的三個月和六個月相比,截至2020年12月31日的三個月和六個月的專業服務支出分別增加了250萬美元和690萬美元。專業服務費增加的主要原因是法律和諮詢費增加。
截至2020年12月31日的三個月和六個月的入住率和設備費用與截至2019年12月31日的三個月和六個月相比分別持平和增加了20萬美元。截至2020年12月31日的三個月和六個月的變化主要與新物業租賃的時間有關。
與去年同期相比,截至2020年12月31日的三個月和六個月,我們的FDIC和監管費用成本分別增加了170萬美元和420萬美元。增加的原因是在截至2019年12月31日的三個月和六個月裏,從FDIC獲得了一筆小銀行評估信貸,這種情況在2020年沒有再次發生。作為聯邦存款保險公司承保的機構,銀行必須向聯邦存款保險公司繳納存款保險費。
與截至2019年12月31日的三個月和六個月相比,截至2020年12月31日的三個月和六個月的經紀-交易商清算費用分別增加了60萬美元和80萬美元。這是由於證券業務活動增加所致。
與截至2019年12月31日的三個月和六個月相比,截至2020年12月31日的三個月和六個月的其他一般和行政成本分別減少了150萬美元和50萬美元。減少的主要原因是減少了無資金來源的貸款承付款準備金。
所得税撥備
截至2020年和2019年12月31日止三個月,我們的有效所得税税率(所得税撥備除以所得税前淨收入)分別為30.22%和29.00%。截至2020年12月31日和2019年12月31日止六個月,我們的有效所得税率分別為30.15%和28.52%。不同時期之間有效所得税税率的變化主要是股票補償税收優惠變化的結果。
細分結果
我們公司根據可獲得的獨立財務信息以及首席執行官在決定如何分配資源和評估業績時定期評估哪些部門的業績來確定應報告的部門。該公司通過銀行業務和證券業務兩個運營部門進行運營。為了使這兩個部門與未經審計的簡明合併總數相一致,公司包括僅限母公司的活動和公司間抵銷。下表顯示了各細分市場的運營結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的三個月 |
(千美元) | 銀行業務 | | 證券業務 | | 公司/淘汰 | | AXOS整合 |
淨利息收入 | $ | 132,166 | | | $ | 4,260 | | | $ | (2,334) | | | $ | 134,092 | |
信貸損失準備金 | 8,000 | | | — | | | — | | | 8,000 | |
非利息收入 | 22,295 | | | 6,572 | | | (149) | | | 28,718 | |
非利息支出 | 62,474 | | | 11,312 | | | 2,511 | | | 76,297 | |
税前收入 | $ | 83,987 | | | $ | (480) | | | $ | (4,994) | | | $ | 78,513 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的三個月 |
(千美元) | 銀行業務 | | 證券業務 | | 公司/淘汰 | | AXOS整合 |
淨利息收入 | $ | 105,340 | | | $ | 4,037 | | | $ | (957) | | | $ | 108,420 | |
信貸損失準備金 | 4,500 | | | — | | | — | | | 4,500 | |
非利息收入 | 16,225 | | | 6,284 | | | (1,302) | | | 21,207 | |
非利息支出 | 53,253 | | | 10,455 | | | 3,257 | | | 66,965 | |
税前收入 | $ | 63,812 | | | $ | (134) | | | $ | (5,516) | | | $ | 58,162 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的6個月 |
(千美元) | 銀行業務 | | 證券業務 | | 公司/淘汰 | | AXOS整合 |
淨利息收入 | $ | 255,174 | | | $ | 9,154 | | | $ | (2,909) | | | $ | 261,419 | |
信貸損失準備金 | 19,800 | | | — | | | — | | | 19,800 | |
非利息收入 | 52,507 | | | 12,356 | | | (290) | | | 64,573 | |
非利息支出 | 123,691 | | | 22,664 | | | 5,488 | | | 151,843 | |
税前收入 | $ | 164,190 | | | $ | (1,154) | | | $ | (8,687) | | | $ | 154,349 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的6個月 |
(千美元) | 銀行業務 | | 證券業務 | | 公司/淘汰 | | AXOS整合 |
淨利息收入 | $ | 204,812 | | | $ | 9,183 | | | $ | (2,272) | | | $ | 211,723 | |
信貸損失準備金 | 7,200 | | | — | | | — | | | 7,200 | |
非利息收入 | 32,015 | | | 12,685 | | | (1,957) | | | 42,743 | |
非利息支出 | 103,886 | | | 21,519 | | | 7,027 | | | 132,432 | |
税前收入 | $ | 125,741 | | | $ | 349 | | | $ | (11,256) | | | $ | 114,834 | |
銀行業務
截至2020年12月31日的三個月,我們的銀行業務部門的税前收入為8400萬美元,而截至2019年12月31日的三個月的税前收入為6380萬美元。 截至2020年12月31日的6個月,我們的税前收入為1.642億美元,而截至2019年12月31日的6個月的税前收入為1.257億美元。截至2020年12月31日的三個月和六個月,税前收益的增加是由於平均收益資產增加,以及計息活期和儲蓄存款支付的利率降低,以及抵押貸款銀行收入增加導致非利息收入增加的結果。
我們認為下表所示的比率是我們銀行業務部門業績的關鍵指標:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至該日止三個月或截至該日為止的三個月 | | 截至該日止六個月或截至該日止六個月 |
| 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
效率比 | 40.45 | % | | 43.81 | % | | 40.20 | % | | 43.87 | % |
平均資產回報率 | 1.80 | % | | 1.66 | % | | 1.79 | % | | 1.67 | % |
利差 | 3.93 | % | | 3.47 | % | | 3.82 | % | | 3.42 | % |
淨息差 | 4.11 | % | | 3.94 | % | | 4.01 | % | | 3.89 | % |
我們銀行部門的淨息差超過了我們的綜合淨息差。吾等的綜合淨息差包括若干項目,該等項目並未反映於吾等銀行業務的淨息差計算中,並減少吾等的綜合淨息差,例如吾等母公司的借款成本,以及與吾等證券業務的生息資產及有息負債內某些項目相關的收益率及成本,包括與證券融資業務有關的項目,特別是降低淨息差的項目。
平均餘額、淨利息收入、賺取的收益率和支付的差餉
下表顯示了我們銀行部門關於(I)平均餘額;(Ii)來自生息資產的利息收入總額和此類資產的加權平均收益率;(Iii)有息負債的利息支出總額和此類負債支付的加權平均利率;(Iv)淨利息收入;(V)利差;以及(Vi)截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月的淨息差:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三個月內 |
| 十二月三十一號, |
| 2020 | | 2019 |
(千美元) | 平均值 天平1 | | 利息 收入/ 費用 | | 平均產量 賺取/差餉 付訖2 | | 平均值 天平1 | | 利息 收入/ 費用 | | 平均產量 賺取/差餉 付訖2 |
資產: | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃3, 4 | $ | 11,364,115 | | | $ | 146,327 | | | 5.15 | % | | $ | 9,825,725 | | | $ | 136,602 | | | 5.56 | % |
其他金融機構的生息存款 | 1,239,160 | | | 324 | | | 0.10 | % | | 629,407 | | | 2,634 | | | 1.67 | % |
有價證券4 | 232,518 | | | 3,072 | | | 5.28 | % | | 199,716 | | | 3,052 | | | 6.11 | % |
監管機構的存量 | 17,250 | | | 216 | | | 5.01 | % | | 29,577 | | | 528 | | | 7.14 | % |
生息資產總額 | 12,853,043 | | | 149,939 | | | 4.67 | % | | 10,684,425 | | | 142,816 | | | 5.35 | % |
非息資產 | 159,802 | | | | | | | 211,833 | | | | | |
總資產 | $ | 13,012,845 | | | | | | | $ | 10,896,258 | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | |
生息需求和儲蓄 | $ | 7,391,544 | | | $ | 8,354 | | | 0.45 | % | | $ | 4,498,675 | | | $ | 17,485 | | | 1.55 | % |
定期存款 | 1,860,058 | | | 7,964 | | | 1.71 | % | | 2,537,155 | | | 15,496 | | | 2.44 | % |
| | | | | | | | | | | |
FHLB的進展 | 234,649 | | | 1,326 | | | 2.26 | % | | 948,475 | | | 4,495 | | | 1.90 | % |
| | | | | | | | | | | |
有息負債總額 | 9,633,605 | | | 17,774 | | | 0.74 | % | | 7,984,305 | | | 37,476 | | | 1.88 | % |
無息活期存款 | 2,057,615 | | | | | | | 1,766,740 | | | | | |
其他無息負債 | 126,001 | | | | | | | 78,492 | | | | | |
股東權益 | 1,195,624 | | | | | | | 1,066,721 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 13,012,845 | | | | | | | $ | 10,896,258 | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 132,165 | | | | | | | $ | 105,340 | | | |
利差5 | | | | | 3.93 | % | | | | | | 3.47 | % |
淨息差6 | | | | | 4.11 | % | | | | | | 3.94 | % |
1平均餘額是從每日數據中獲得的。
2按年計算。
3貸款和租賃包括持有的待售貸款、貸款保費和未賺取的費用。
4利息收入包括貸款和投資的攤銷、證券溢價的減少以及貼現和貸款費用的增加所產生的收益。貸款和租賃包括社區再投資法案貸款的平均餘額2730萬美元和2800萬美元,分別在2020年和2019年三個月期間以較低的税率徵税。
5利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。
6淨息差表示年化淨利息收入佔平均生息資產的百分比。
平均餘額、淨利息收入、賺取的收益率和支付的差餉
下表顯示了我們銀行部門關於(I)平均餘額;(Ii)來自生息資產的利息收入總額和此類資產的加權平均收益率;(Iii)有息負債的利息支出總額和此類負債支付的加權平均利率;(Iv)淨利息收入;(V)利差;以及(Vi)截至2020年12月31日和2019年12月31日的六個月的淨息差的信息:(I)平均餘額;(Ii)生息資產利息收入總額和此類資產的加權平均收益率;(Iv)淨利息收入;(V)利差;以及(Vi)截至2020年12月31日和2019年12月31日的六個月的淨息差:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的六個月內 |
| 十二月三十一號, |
| 2020 | | 2019 |
(千美元) | 平均值 天平1 | | 利息 收入/ 費用 | | 平均產量 賺取/差餉 付訖2 | | 平均值 天平1 | | 利息 收入/ 費用 | | 平均產量 賺取/差餉 付訖2 |
資產: | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃3, 4 | $ | 11,077,492 | | | $ | 287,005 | | | 5.18 | % | | $ | 9,705,585 | | | $ | 270,489 | | | 5.57 | % |
其他金融機構的生息存款 | 1,390,747 | | | 716 | | | 0.10 | % | | 606,871 | | | 5,961 | | | 1.96 | % |
有價證券4 | 229,799 | | | 5,928 | | | 5.16 | % | | 203,975 | | | 5,633 | | | 5.52 | % |
監管機構的存量 | 17,250 | | | 419 | | | 4.86 | % | | 23,414 | | | 827 | | | 7.06 | % |
生息資產總額 | 12,715,288 | | | 294,068 | | | 4.63 | % | | 10,539,845 | | | 282,910 | | | 5.37 | % |
非息資產 | 156,007 | | | | | | | 201,775 | | | | | |
總資產 | $ | 12,871,295 | | | | | | | $ | 10,741,620 | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | |
生息需求和儲蓄 | $ | 7,245,289 | | | $ | 17,509 | | | 0.48 | % | | $ | 4,851,899 | | | $ | 40,898 | | | 1.69 | % |
定期存款 | 1,959,299 | | | 18,427 | | | 1.88 | % | | 2,511,527 | | | 30,941 | | | 2.46 | % |
| | | | | | | | | | | |
FHLB的進展 | 238,574 | | | 2,698 | | | 2.26 | % | | 627,622 | | | 6,259 | | | 1.99 | % |
借款、附屬票據及債權證
| 149,653 | | | 262 | | | 0.35 | % | | — | | | — | | | — | % |
有息負債總額 | 9,592,815 | | | 38,896 | | | 0.81 | % | | 7,991,048 | | | 78,098 | | | 1.95 | % |
無息活期存款 | 1,988,235 | | | | | | | 1,615,396 | | | | | |
其他無息負債 | 130,736 | | | | | | | 82,420 | | | | | |
股東權益 | 1,159,509 | | | | | | | 1,052,756 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 12,871,295 | | | | | | | $ | 10,741,620 | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 255,172 | | | | | | | $ | 204,812 | | | |
利差5 | | | | | 3.82 | % | | | | | | 3.42 | % |
淨息差6 | | | | | 4.01 | % | | | | | | 3.89 | % |
1平均餘額是從每日數據中獲得的。
2按年計算。
3貸款和租賃包括持有的待售貸款、貸款保費和未賺取的費用。
4利息收入包括貸款和投資的攤銷、證券溢價的減少以及貼現和貸款費用的增加所產生的收益。貸款和租賃包括社區再投資法案貸款的平均餘額2740萬美元和2810萬美元,2020年和2019年6個月期間分別以較低的税率徵税。
5利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。
6淨息差表示年化淨利息收入佔平均生息資產的百分比。
平均餘額、淨利息收入、賺取的收益率和支付的差餉
下表列出了利率和交易量變化對我們銀行業務淨利息收入的影響。提供的信息涉及(I)可歸因於數量變化對利息收入和利息支出的影響(數量變化乘以先前利率);(Ii)可歸因於利率變化(利率變化乘以先前數量)對利息收入和利息支出的影響;以及(Iii)截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月和六個月的利率/數量變化(利率變化乘以數量變化):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三個月內 | | 在截至的六個月內 |
| 十二月三十一號, | | 十二月三十一號, |
| 2020 vs 2019年 | | 2020 vs 2019年 |
| 因…而增加(減少) | | 因…而增加(減少) |
(千美元) | 體積 | | 率 | | | 總計 增加 (減少) | | 體積 | | 率 | | | | 總計 增加 (減少) |
利息收入增加/(減少): | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃 | $ | 20,856 | | | $ | (11,131) | | | | $ | 9,725 | | | $ | 37,072 | | | $ | (20,556) | | | | | $ | 16,516 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他金融機構的生息存款 | 2,290 | | | (4,600) | | | | (2,310) | | | 4,588 | | | (9,833) | | | | | (5,245) | |
抵押貸款支持證券和其他投資證券 | 14 | | | 6 | | | | 20 | | | 165 | | | 130 | | | | | 295 | |
監管機構的庫存,按成本計算 | (188) | | | (124) | | | | (312) | | | (191) | | | (217) | | | | | (408) | |
| $ | 22,972 | | | $ | (15,849) | | | | $ | 7,123 | | | $ | 41,634 | | | $ | (30,476) | | | | | $ | 11,158 | |
利息支出增加/(減少): | | | | | | | | | | | | | | |
生息需求和儲蓄 | $ | 9,802 | | | $ | (18,933) | | | | $ | (9,131) | | | $ | 16,350 | | | $ | (39,739) | | | | | $ | (23,389) | |
定期存款 | (3,465) | | | (4,067) | | | | (7,532) | | | (5,919) | | | (6,595) | | | | | (12,514) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
FHLB的進展 | (3,097) | | | (72) | | | | (3,169) | | | (3,463) | | | (98) | | | | | (3,561) | |
借款、附屬票據及債權證
| 130 | | | — | | | | 130 | | | 262 | | | — | | | | | 262 | |
| $ | 3,370 | | | $ | (23,072) | | | | $ | (19,702) | | | $ | 7,230 | | | $ | (46,432) | | | | | $ | (39,202) | |
截至2020年12月31日的三個月和六個月,銀行部門的淨利息收入總計1.322億美元和2.552億美元,增長25.5%和24.6%,而截至2019年12月31日的三個月和六個月的淨利息收入分別為1.053億美元和2.048億美元。截至2020年12月31日的三個月和六個月的淨利息收入的增長主要是由於平均收益資產的增加,以及由於整個行業的現行存款利率下降而降低了有息活期和儲蓄存款的利率。
與截至2019年12月31日的三個月和六個月相比,截至2020年12月31日的三個月和六個月,銀行部門的非利息收入從1,620萬美元增加到2,230萬美元,從3,200萬美元增加到5,250萬美元。截至2020年12月31日的三個月,非利息收入增加了610萬美元,這主要是由於抵押貸款銀行收入增加了790萬美元,但部分被銷售收益減少180萬美元所抵消-其他原因是,截至2019年12月31日的三個月,彩票應收賬款的某些銷售沒有在截至2020年12月31日的三個月內再次發生。截至2020年12月31日的6個月非利息收入增加2,050萬美元,主要是由於抵押貸款銀行收入增加2,470萬美元,銀行和服務費增加150萬美元,但部分被銷售收益減少530萬美元所抵消-其他原因是截至2019年12月31日的6個月某些彩票應收賬款的銷售沒有在截至2020年12月31日的6個月內再次發生。
與截至2019年12月31日的三個月和六個月相比,截至2020年12月31日的三個月和六個月,銀行部門的非利息支出分別增加了920萬美元和1980萬美元。截至2020年12月31日的三個月,與截至2019年12月31日的三個月相比,非利息支出增加了920萬美元,主要是由於增加了員工以支持銀行的整體增長,工資和相關費用增加了590萬美元,數據處理費用增加了240萬美元,FDIC和監管費用增加了170萬美元,原因是在截至2019年12月31日的三個月裏,從FDIC獲得的一筆小銀行評估信貸在2020年沒有重現,以及160萬美元的增長部分被其他和一般費用減少140萬美元以及廣告和促銷費用減少70萬美元所抵消。截至2020年12月31日的6個月,與截至2019年12月31日的6個月相比,1980萬美元的增長主要是由於工資和相關費用增加了910萬美元,這與增加員工以支持銀行的整體增長有關,專業服務增加了570萬美元,FDIC和監管費用增加了410萬美元,原因是一家小銀行
截至2019年12月31日的六個月收到的評估積分在2020年沒有再次出現,數據處理費用增加了250萬美元,折舊和攤銷增加了70萬美元,但廣告和促銷費用減少了250萬美元,部分抵消了這一增加。
證券業務
截至2020年12月31日的三個月,我們的證券業務部門税前虧損50萬美元,而截至2019年12月31日的三個月税前虧損10萬美元。截至2020年12月31日的6個月,我們的證券業務部門税前虧損120萬美元,而截至2020年12月31日的6個月的税前收益為30萬美元。
截至2020年12月31日的三個月,淨利息收入增加了30萬美元,達到430萬美元,而截至2019年12月31日的三個月,淨利息收入為400萬美元。截至2020年12月31日的6個月的淨利息收入為920萬美元,與截至2019年12月31日的6個月的920萬美元持平。截至2020年12月31日的三個月增加了30萬美元,這主要是盈利資產增長的結果,但部分被現行市場利率的下降所抵消。截至2020年12月31日的6個月,這一微不足道的變化是由於現行市場利率的下降,但被盈利資產的增長和借款成本的下降所抵消。在證券業務中,利息是通過保證金貸款餘額、借入的證券和現金存款餘額賺取的。利息支出是通過銀行額度和證券借貸借入的現金。
截至2020年12月31日的三個月,非利息收入為660萬美元,而截至2019年12月31日的三個月為630萬美元。這一增長主要是因為經紀-交易商手續費收入增加了30萬美元,達到640萬美元,這主要是由於交易量和證券借貸數量的增加,但被現行存款利率的下降部分抵消了。截至2020年12月31日的6個月的非利息收入為1,240萬美元,而截至2019年12月31日的6個月的非利息收入為1,270萬美元。減少的主要原因是經紀-交易商手續費收入減少了40萬美元,降至1220萬美元,這主要是由於現行存款利率下降,但被交易量和證券出借量的增加部分抵消了。
截至2020年12月31日的三個月和六個月,非利息支出分別為1,130萬美元和2,270萬美元,而截至2019年12月31日的三個月和六個月的非利息支出分別為1,050萬美元和2,150萬美元。
截至2020年12月31日的三個月,非利息支出增加了90萬美元,主要原因是專業服務增加了110萬美元,經紀-交易商清算費用增加了60萬美元,但工資和相關費用減少了60萬美元,部分抵消了這一增長。在截至2020年12月31日的三個月裏,非利息支出主要由410萬美元的工資和與員工相關的支出、250萬美元的經紀-交易商清算費用、130萬美元的數據處理、140萬美元的專業服務以及100萬美元的其他和一般費用組成。截至2019年12月31日的三個月,非利息支出主要包括470萬美元的工資和與員工相關的支出,190萬美元的經紀-交易商清算費用,140萬美元的數據處理,30萬美元的專業服務以及110萬美元的其他和一般費用。
截至2020年12月31日的6個月,非利息支出增加了110萬美元,主要原因是專業服務增加了100萬美元,經紀-交易商清算費用增加了80萬美元,但工資和相關費用減少了20萬美元,其他一般和行政費用減少了30萬美元。截至2020年12月31日的6個月,非利息支出主要由910萬美元的工資和與員工相關的支出、470萬美元的經紀-交易商清算費用、270萬美元的數據處理、230萬美元的專業服務、180萬美元的其他和一般費用以及130萬美元的折舊和攤銷費用組成。截至2019年12月31日的六個月,非利息支出主要包括930萬美元的工資和與員工相關的支出,390萬美元的經紀-交易商清算費用,280萬美元的數據處理,130萬美元的專業服務,210萬美元的其他和一般費用,以及120萬美元的折舊和攤銷費用。
以下是截至截至三個月的三個月有關證券部門的精選信息:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一號, |
(千美元) | 2020 | | 2019 |
薪酬佔淨收入的百分比 | 33.2 | % | | 37.9 | % |
FDIC保險計劃餘額(期末) | $ | 772,801 | | | $ | 357,629 | |
客户保證金餘額(期末) | $ | 231,189 | | | $ | 226,231 | |
客户存款,包括短期信貸(期末) | $ | 313,297 | | | $ | 96,237 | |
| | | |
清算: | | | |
門票總數 | 1,314,534 | | | 744,365 | |
通訊員(期末) | 63 | | | 63 | |
| | | |
證券借貸: | | | |
生息資產--借入的股票(期末) | $ | 317,571 | | | $ | 168,114 | |
有息負債--借出的股票(期末) | $ | 362,170 | | | $ | 206,199 | |
| | | |
財務狀況
資產負債表分析
截至2020年12月31日,總資產增加5.414億美元,增幅3.9%,至144億美元,高於2020年6月30日的139億美元。總資產增加,主要是因為供投資之用的貸款及租賃淨額增加9.782億美元,以及借入證券增加9,520萬美元,但有關增幅因現金及現金等價物減少5.073億美元而被部分抵銷。總負債增加4.847億美元,主要來自借款增加1.827億美元,客户、經紀自營商和結算應付款增加1.279億美元,存款增加1.264億美元,以及借出證券增加1.062億美元,但被FHLB減少6000萬美元的預付款部分抵消。
貸款
截至2020年12月31日,用於投資的淨貸款和租賃從2020年6月30日的106億美元增加到116億美元,增幅為9.2%。貸款和租賃組合的增加主要是由於25億美元的貸款和租賃來源以及7億美元的抵押倉庫貸款來源,但被22億美元的貸款和租賃償還和其他調整以及約4730萬美元的信貸損失撥備調整所部分抵消。信貸損失撥備是在截至2020年12月31日的6個月內採用ASC 326產生的貸款。
下表列出了截至所示日期的貸款和租賃組合的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2020年6月30日 |
(千美元) | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
單身家庭--抵押和倉庫 | $ | 5,252,810 | | | 44.7 | % | | $ | 4,722,304 | | | 44.1 | % |
多户及商業按揭 | 2,363,024 | | | 20.1 | % | | 2,263,054 | | | 21.1 | % |
商業地產 | 2,720,922 | | | 23.2 | % | | 2,297,920 | | | 21.5 | % |
商業和工業-非RE | 933,081 | | | 7.9 | % | | 885,320 | | | 8.3 | % |
汽車與消費 | 327,340 | | | 2.8 | % | | 341,365 | | | 3.1 | % |
其他 | 151,496 | | | 1.3 | % | | 193,479 | | | 1.8 | % |
貸款和租賃總額 | 11,748,673 | | | 100.0 | % | | 10,703,442 | | | 100.0 | % |
貸款和租賃損失準備 | (136,393) | | | | | (75,807) | | | |
未增值折扣以及貸款和租賃費 | (2,696) | | | | | 3,714 | | | |
貸款和租賃淨額合計 | $ | 11,609,584 | | | | | $ | 10,631,349 | | | |
本銀行發放一些僅限家庭利息的貸款,條件包括還款少於全額攤銷貸款的還款。世行對純利息貸款的貸款指導方針是根據與這些貸款相關的增加的信用風險進行調整的,方法是要求擁有此類貸款的借款人以低於標準攤銷ARM貸款的LTV借款,並根據全額攤銷計算符合條件的借款人的債務與收入比率
付款,不是隻付利息。世行負責監督和審查僅限利息的貸款。公司的拖欠統計數據、評級和利息分類中反映的不利趨勢僅向管理層和董事會報告。截至2020年12月31日,該公司有13億美元的純利息抵押貸款。
資產質量與貸款和租賃損失準備
不良資產
不良貸款包括逾期90天或以上的非應計貸款和其他非應計貸款。不良資產包括不良貸款加上其他擁有和收回的房地產工具。截至2020年12月31日,我們的不良貸款總額為1.693億美元,佔總貸款的1.44%,我們的不良貸款和喪失抵押品贖回權的資產或“不良資產”總計1.756億美元,佔總資產的1.22%。
截至所示日期,不良資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2020年12月31日 | | 2020年6月30日 | | Inc.(12月) |
不良資產: | | | | | |
非權責發生制貸款和租賃: | | | | | |
單身家庭--抵押和倉庫 | $ | 117,189 | | | $ | 84,030 | | | 33,159 | |
多户及商業按揭 | 32,130 | | | 3,425 | | | 28,705 | |
商業地產 | 16,631 | | | — | | | 16,631 | |
商業和工業-非RE | 2,960 | | | 213 | | | 2,747 | |
汽車與消費 | 354 | | | 273 | | | 81 | |
其他 | — | | | — | | | — | |
不良貸款總額 | 169,264 | | | 87,941 | | | 81,323 | |
喪失抵押品贖回權的房地產 | 6,114 | | | 6,114 | | | — | |
收回-自動和房車 | 182 | | | 294 | | | (112) | |
不良資產總額 | $ | 175,560 | | | $ | 94,349 | | | $ | 81,211 | |
不良貸款總額佔貸款總額的百分比 | 1.44 | % | | 0.82 | % | | 0.62 | % |
不良資產總額佔總資產的百分比 | 1.22 | % | | 0.68 | % | | 0.54 | % |
不良資產總額從2020年6月30日的9430萬美元增加到2020年12月31日的1.756億美元。不良資產增加約8120萬美元,主要歸因於單户、多户和商業房地產貸款。2020年6月30日至2020年12月31日期間,不良單一家庭抵押貸款增加了3,320萬美元,至1.172億美元,主要是由於新冠肺炎暫時給予的忍耐帶來的貸款。在截至2020年9月30日的季度裏,該公司停止了對所有單一家庭抵押貸款借款人的忍耐。截至2020年12月31日,不良單户按揭貸款加權平均LTV為58.8%。由於宏觀經濟層面的下降,不良多户抵押貸款增加了2870萬美元,達到3210萬美元。截至2020年12月31日,不良多户抵押貸款的加權平均LTV為53.7%。截至2020年12月31日,商業房地產不良貸款加權平均LTV為47.0%。
截至2020年12月31日和2020年6月30日,世行沒有進行問題債務重組。問題債務重組是對遇到財務困難的借款人做出的讓步,通常是永久或臨時修改本金和利息支付或延長到期日。當一筆貸款拖欠並被歸類為問題債務重組時,除非借款人隨着時間的推移(通常是6個月)證明它可以償還,否則不會產生利息。當一筆貸款被認為是問題債務重組,並且是非應計項目時,它就被認為是不良貸款,幷包括在上表中。
信貸損失撥備--貸款
2020年7月1日,公司採用ASC 326。這一更新將歷史已發生損失模型替換為當前預期損失模型,通常導致更早地確認損失。參考注1-主要會計政策摘要在截至2020年12月31日的季度10-Q表中,瞭解會計採用的進一步細節,以及在新指導下確定信貸損失撥備所涉及的流程細節。
下表反映了管理層對信貸損失撥備的分配情況--按貸款類別劃分的貸款,以及截至所示日期每個貸款類別佔貸款總額的比例:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2020年6月30日 |
(千美元) | 金額 的 津貼 | | 分配 作為百分比 津貼 | | 金額 的 津貼 | | 分配 作為百分比 津貼 |
獨棟住宅 | $ | 32,727 | | | 24.0 | % | | $ | 25,901 | | | 34.2 | % |
多户房地產 | 12,889 | | | 9.4 | % | | 4,718 | | | 6.2 | % |
商業地產 | 56,715 | | | 41.7 | % | | 21,052 | | | 27.8 | % |
商業和工業-非RE | 19,129 | | | 14.0 | % | | 9,954 | | | 13.1 | % |
消費者和汽車 | 7,413 | | | 5.4 | % | | 9,461 | | | 12.5 | % |
其他 | 7,520 | | | 5.5 | % | | 4,721 | | | 6.2 | % |
總計 | $ | 136,393 | | | 100.0 | % | | $ | 75,807 | | | 100.0 | % |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月,信貸損失撥備分別為800萬美元和450萬美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日的六個月,信貸損失撥備分別為1,980萬美元和720萬美元。截至2020年12月31日的三個月和六個月信貸損失撥備的增加,主要是由於貸款增長,與新冠肺炎相關的宏觀經濟層面的更新,以及信貸損失撥備方法從已發生損失模型轉變為當前預期信用損失模型,如“關鍵會計政策”所述。我們相信,與許多其他可比銀行相比,銀行按揭貸款組合中較低的平均LTV將繼續導致未來較低的平均按揭貸款沖銷。解決銀行現有的其他房地產自有貸款和不良貸款應該不會對我們的經營業績產生重大不利影響。
投資證券
截至2020年12月31日,投資證券總額為2.102億美元,而截至2020年6月30日,投資證券總額為1.877億美元。在截至2020年12月31日的六個月中,我們以5770萬美元購買了證券,並在可供出售的投資組合中收到了約5610萬美元的本金償還。可供出售資產組合的其餘變化可歸因於增值和其他活動。
存款
截至2020年12月31日,存款淨增加1.264億美元,增幅1.1%,從2020年6月30日的113億美元增至115億美元。截至2020年12月31日,無息存款增加2.653億美元,增幅13.7%,從2020年6月30日的19億美元增至22億美元。由於成本較高的存款到期,有息存款總額減少1.388億元,定期存款總額減少4.352億元。
下表列出了截至所示日期的存款組合構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2020年6月30日 |
(千美元) | 金額 | | 率1 | | 金額 | | 率1 |
無息 | $ | 2,201,932 | | | — | % | | $ | 1,936,661 | | | — | % |
計息: | | | | | | | |
需求 | 4,022,562 | | | 0.24 | % | | 3,456,127 | | | 0.37 | % |
儲蓄 | 3,427,123 | | | 0.38 | % | | 3,697,188 | | | 0.78 | % |
有息總需求和總儲蓄 | 7,449,685 | | | 0.31 | % | | 7,153,315 | | | 0.58 | % |
定期存款: | | | | | | | |
$250及以下2 | 1,240,713 | | | 1.73 | % | | 1,584,034 | | | 2.12 | % |
超過250美元 | 570,806 | | | 1.36 | % | | 662,684 | | | 1.39 | % |
定期存款總額 | 1,811,519 | | | 1.61 | % | | 2,246,718 | | | 1.91 | % |
總計息2 | 9,261,204 | | | 0.56 | % | | 9,400,033 | | | 0.90 | % |
總存款 | $ | 11,463,136 | | | 0.45 | % | | $ | 11,336,694 | | | 0.75 | % |
1 以期末加權平均規定利率計算。
2 計息總額包括截至2020年12月31日和2020年6月30日的經紀存款分別為12.974億美元和13.18億美元,其中4.196億美元和6.036億美元分別為250美元及以下的定期存款。
下表列出了截至指定日期按類型劃分的存款賬户數量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
無息、預付和其他 | 30,068 | | | 3,361,965 | | 4,372,046 | |
支票和儲蓄賬户 | 314,145 | | | 310,463 | | 303,033 | |
定期存款 | 15,797 | | | 18,450 | | 22,154 | |
存款賬户總數 | 360,010 | | | 3,690,878 | | 4,697,233 |
我們的無息、預付和其他賬户包含兩個綜合賬户,為進行監管報告而濃縮後,截至2020年6月30日的賬户為27,108個賬户,截至2019年12月31日的賬户為21,104個賬户。截至2020年6月30日和2019年12月31日,這兩個綜合賬户分別為3.519億美元和2.825億美元。賬户數量的減少是由於我們的第三方預付卡關係終止的結果,例如H&R Block,因為德賓修正案降低了我們的交換費,從2020年7月1日起生效。有關更多信息,請參閲截至200年6月30日的10-K表格中的“銀行業務管理條例”。
借款
以下表格列出了我們借款的構成和在指定日期的利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 | | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 天平 | | 加權平均費率 | | 天平 | | 加權平均費率 | | 天平 | | 加權平均費率 |
| | | | | | | | | | | | |
FHLB進展 | | $182,500 | | 2.21 | % | | $242,500 | | 2.22 | % | | $257,500 | | 2.28 | % |
借款、附屬票據及債權證 | | 418,480 | | 3.45 | % | | 235,789 | | 5.18 | % | | 62,233 | | 6.30 | % |
借款總額 | | $600,980 | | 3.07 | % | | $478,289 | | 3.68 | % | | $319,733 | | 3.06 | % |
| | | | | | | | | | | | |
本季度加權平均借款成本 | | 2.97 | % | | | | 1.26 | % | | | | 2.24 | % | | |
借款佔總資產的百分比 | | 4.18 | % | | | | 3.45 | % | | | | 2.60 | % | | |
截至2020年12月31日,總借款達到6.01億美元,比2020年6月30日增加1.227億美元,增幅25.7%,比2019年12月31日增加2.812億美元,增幅88.0%。截至2020年12月31日、2020年6月30日和2019年12月31日,借款佔總資產的比例分別為4.18%、3.45%和2.60%。截至2020年12月31日、2020年6月30日和2019年12月31日的季度,該季度的加權平均借款成本分別為2.97%、1.26%和2.24%。
2020年9月,公司完成了2030年10月1日到期的本金總額為175.0美元的4.875%固定利率至浮動利率次級債券(“債券”)的發售。該批債券將於2030年10月1日期滿,固定息率相當於4.875釐,由2021年4月1日開始,每半年派息一次,分別於每年4月1日及10月1日派息一次。由2025年10月1日(包括該日)至2030年10月1日或提早贖回日(但不包括該日),該批債券的年息率為浮動利率,相當於基準利率(預計為3個月期有抵押隔夜融資利率)加476個基點的利差,由2026年1月開始,每季度派息一次,分別為每年1月1日、4月1日、7月1日和10月1日。債券可在2025年10月1日或之後贖回,該日期可由公司酌情延長,贖回價格相當於本金加應計和未付利息,但須符合某些條件。
我們經常使用FHLB的預付款來管理我們的利率風險,並在較小程度上管理我們的流動性狀況。一般來説,FHLB以三到十年的期限預付款被用來為購買單户和多户抵押貸款提供資金,並在利率上升時為我們提供利率風險保護。
股東權益
截至2020年12月31日,阿里巴巴股東權益增加5660萬美元,至12.875億美元,而2020年6月30日為12.308億美元。增長的原因是,截至2020年12月31日的6個月,我們的淨收益為1.078億美元,股票薪酬支出為570萬美元,其他綜合收益(税後淨額)增加了220萬美元,部分抵消了優先股宣佈的股息10萬美元,A系列優先股贖回520萬美元,普通股回購1680萬美元,以及變更為ASC 326的首日調整3710萬美元-參考注1-主要會計政策摘要瞭解領養的更多細節。
在截至2020年12月31日的六個月內,公司共回購了1680萬美元,或753,597股普通股,平均價格為每股22.24美元。根據董事會授權的股票回購計劃,該公司還有5280萬美元的剩餘資金。
我們於2020年10月20日全額贖回A系列-6%累積非參與永久優先股的515股流通股,每股10,000美元,外加應計股息。
流動性
現金流信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的六個月內 |
| 十二月三十一號, |
(千美元) | 2020 | | 2019 |
經營活動 | $ | 284,417 | | | $ | 128,654 | |
投資活動 | $ | (1,015,293) | | | $ | (779,156) | |
融資活動 | $ | 223,552 | | | $ | 819,309 | |
在截至2020年12月31日的六個月中,我們來自運營活動的現金淨流入為2.844億美元,而截至2019年12月31日的六個月的現金淨流入為1.287億美元,這主要是由於每個時期的淨收益。營業現金淨流入和淨流出主要受以下因素的影響:持有待售貸款的來源、貸款銷售收益、借入和借出的證券以及客户、經紀自營商和清算應收賬款和應付賬款。
截至2020年12月31日的6個月,投資活動的現金淨流出總額為10.153億美元,而截至2019年12月31日的6個月,投資活動的現金淨流出總額為7.792億美元。流出增加的主要原因是抵押貸款倉庫貸款淨髮放量增加,但與截至2019年12月31日的6個月相比,部分被貸款償還增加所抵消。
截至2020年12月31日的六個月,融資活動的現金淨流入總計2.236億美元,而截至2019年12月31日的六個月,融資活動的現金淨流入為8.193億美元。這一變化主要是由於存款增長減少,部分被截至2020年12月31日的6個月1.75億美元次級票據的淨收益所抵消。
在截至2020年12月31日的六個月裏,世行可以從FHLB借入高達總資產的40.0%。借款以某些抵押貸款和投資證券質押給聯邦住房抵押貸款委員會(FHLB)為抵押。截至2020年12月31日,公司立即可用24.707億美元,可用額外抵押品可用24.997億美元。截至2020年12月31日,我們還與兩家不同的銀行有兩筆總計1.75億美元的無擔保聯邦基金購買額度,在這些額度下,沒有未償還的借款。
該行有能力從舊金山聯邦儲備銀行貼現窗口借入短期資金。截至2020年12月31日,世行沒有任何未償還借款,可從這一來源獲得的金額為18.35億美元。信貸額度以消費貸款和抵押貸款支持證券為抵押。此外,銀行還可以通過Paycheck Protection Program流動性工具(“PPPLF”)借款。PPPLF下的預付款以承諾的小企業管理局Paycheck Protection Program貸款為抵押。截至2020年12月31日,PPPLF下的預付款為1.312億美元,利率為0.35%,在PPP借款人寬恕或2022年6月較早的時候到期。
Axos Clearing根據需要總共有2.3億美元的未承諾擔保信貸額度可供借款。截至2020年12月31日,未償還金額為3020萬美元。這些信貸工具以聯邦基金利率為基礎計息,按需到期。
Axos Clearing有5000萬美元的承諾無擔保信貸額度,可用於有限目的借款。截至2020年12月31日,未償還金額為2220萬美元。這種信貸工具以聯邦基金利率為基礎計息,按需到期。
我們相信我們的流動資金來源是穩定的,足以滿足我們在未來12個月及以後的預期需求和意外情況。我們相信,在可預見的未來,我們有能力提高存款和借款水平,以滿足我們的流動性需求。
表外承諾
截至2020年12月31日,我們承諾發放總未償還本金餘額為6.972億美元的貸款,並承諾出售總未償還本金餘額為1.247億美元的貸款。我們不承諾購買貸款、租賃、投資證券或任何其他未使用的信用額度。
在正常業務過程中,Axos Clearing的客户活動涉及各種客户證券交易的執行、結算和融資。這些活動可能使Axos Clearing面臨表外風險,因為客户或其他經紀商無法履行其合同義務,Axos Clearing不得不虧本購買或出售合同相關的金融工具。Axos Clearing與為其提供清算服務的經紀自營商簽訂的清算協議要求,如果客户未能履行其合同義務,Axos Clearing必須對Axos Clearing進行賠償。
訴訟. 2015年10月15日,本公司、其首席執行官和首席財務官被列為一起由Golden v.BofI Holding,Inc.等人提起的推定集體訴訟的被告,並提交給美國加利福尼亞州南區地區法院(“黃金案”)。2015年11月3日,本公司、其首席執行官和首席財務官被列為第二起可能的集體訴訟的被告,該訴訟名為Hazan訴BofI Holding,Inc.,等人,並向美國加利福尼亞州南區地區法院提起訴訟(“Hazan案”)。2016年2月1日,黃金案和哈贊案合併為Re BofI Holding,Inc.證券訴訟,案件編號:3:15-cv-02324-gpc-ksc(集體訴訟),休斯敦市政職工養老金系統被指定為主要原告。原告聲稱,公司和其他被點名的被告違反了1934年證券交易法第10(B)和20(A)條及其頒佈的規則10b-5,未能披露2015年10月13日提起的與錯誤終止僱傭訴訟(“僱傭事宜”)有關的申訴中指控的不當行為,因此公司關於其內部控制的聲明以及部分財務報表是虛假和誤導性的。2018年3月21日,法院做出最終命令,駁回帶有偏見的集體訴訟。隨後,原告提出上訴,法院推翻了駁回,該公司正在準備重審請願書。
2017年4月3日,本公司、其首席執行官和首席財務官被列為一起名為Mandalevy訴BofI Holding,Inc.等人的推定集體訴訟的被告,並向美國加利福尼亞州南區地區法院提起訴訟(“Mandalevy案”)。曼德勒維案代表一個未經法院認證的假定階層尋求金錢賠償和其他救濟。曼德勒維案的起訴書(“曼德勒維起訴書”)聲稱,該公司和其他被點名的被告違反了1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act)第10(B)和20(A)條以及根據該法頒佈的第10b-5條,未能披露2017年3月媒體文章中指控的不當行為,這一類期間與第一起集體訴訟中所稱的不同之處在於,該公司和其他被點名的被告違反了1934年證券交易法第10(B)和20(A)條及其頒佈的規則10b-5。曼德勒維案還沒有合併到第一次集體訴訟中。2018年12月7日,法院作出最終裁決,批准被告的動議,以偏見駁回曼德勒維案。隨後,原告提交了上訴通知,法院對此事進行了考慮。2020年11月3日,法院發佈了一項裁決,部分確認和部分推翻了地區法院駁回集體訴訟第二次修訂申訴的命令。
本公司和其他被點名的被告對原告在集體訴訟、曼德勒維案和僱傭事宜中提出的不當行為指控以及這些原告對潛在事實情況的陳述提出異議,並積極為每一起案件辯護。
除了第一起集體訴訟和曼德勒維案外,2015年12月還分別提起了兩起股東派生訴訟,據稱是代表公司提起的。一階導數作用,Calcaterra訴Garrabrants等人案,於2015年12月3日在美國加利福尼亞州南區地區法院提起訴訟。二階導數作用,陶氏訴米凱萊蒂等人案,於2015年12月16日向聖地亞哥縣高級法院提起訴訟。第三個派生訴訟,DeYoung訴Garrabrants等人案,於2016年1月22日在美國加利福尼亞州南區地區法院提起,這是第四起派生訴訟,Yong訴Garrabrants等人案,於2016年1月29日向美國加利福尼亞州南區地區法院提交,這是第五起派生訴訟,北內華達州勞工養老金信託基金訴奧爾裏希等人案,於2016年2月2日在美國加利福尼亞州南區地區法院提起訴訟,並提起第六次派生訴訟,Garner訴Garrabrants等人案,於2017年8月10日向聖地亞哥縣高級法院立案。這六項衍生訴訟中的每一項都將本公司列為名義被告,並將其若干高級管理人員和董事列為被告。每一份起訴書都提出了對被告高級管理人員和董事的違反受託責任、嚴重管理不善、濫用控制權和不當得利的指控。這些衍生訴訟的原告代表本公司向高級管理人員和董事被告索要數額不詳的損害賠償、某些公司治理訴訟,並判給他們的費用和律師費。
加利福尼亞州南區美國地區法院命令將提交其審理的上述四項派生訴訟合併,並任命合併訴訟的首席律師。2018年6月7日,法院作出命令,批准被告要求對訴狀作出判決的動議,但給予原告有限的修改許可,截止日期為2018年6月28日。原告沒有提交修改後的起訴書,而是在2018年6月28日提交了一項動議,要求在證券集體訴訟和就業問題得到解決之前擱置此案。2018年8月10日,被告對原告動議提出異議。2018年9月11日,原告提起第二次修正訴狀。2018年10月16日,被告提出駁回第二次修改訴狀的動議。2018年10月16日,被告提出駁回第二次修改訴狀的動議。2019年5月23日,法院以偏見駁回了第二次修改後的起訴書。隨後,原告提交了上訴通知和開庭摘要,公司提交了答辯摘要。2020年9月2日舉行了口頭辯論,法院對此事進行了考慮。
聖地亞哥縣高級法院正在審理的兩起衍生品訴訟已經合併,並經雙方同意擱置。
鑑於預測每宗法律行動的結果本身存在困難,特別是由於申索人尋求鉅額或不確定的損害賠償,因此無法合理預測或估計每宗法律行動的最終損失或損失幅度(如有的話)。
資本資源和要求
我們的公司和銀行受到聯邦銀行監管機構頒佈的監管資本充足率要求的約束。本公司或銀行未能達到最低資本金要求可能導致監管機構採取某些強制性和酌情行動,這可能對我們未經審計的簡明合併財務報表產生重大不利影響。美聯儲規定了我們公司的資本金要求,OCC對我們銀行也有類似的要求。下表列出了我們公司和銀行的監管資本信息。提交的2020年12月31日的信息反映了2015年1月1日生效的巴塞爾III資本要求,該要求對我們公司和銀行都是有效的。根據這些資本要求和迅速採取糾正行動的監管框架,我公司和銀行必須滿足特定的資本指導方針,這些指導方針涉及我公司和銀行的資產、負債和某些表外項目的量化指標,這些量化指標是根據監管會計慣例計算的。我們公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
法規規定的量化措施要求我們公司和銀行保持一定的最低資本金金額和比率。聯邦銀行監管機構要求我們的公司和銀行保持核心資本與調整後平均資產的最低比率為4.0%,普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%,一級資本與風險加權資產的比率為6.0%,基於風險的總資本與風險加權資產的比率為8.0%。要“資本充足”,我們的公司和銀行必須保持最低槓桿率、普通股一級風險資本比率、一級風險資本比率和總風險資本比率分別至少為5.0%、6.5%、8.0%和10.0%。截至2020年12月31日,我行和我行達到了其應遵守的所有資本充足率要求,並且在監管框架下資本充足,以便迅速採取糾正行動。管理層認為,自2020年12月31日以來,沒有發生會對公司和銀行的資本分類產生重大不利影響的條件或事件。有時,我們可能需要籌集額外的資本,以支持我們公司和銀行的進一步增長,並保持其“資本充足”的地位。
公司和銀行選出了計算監管資本比率的CECL 5年過渡指導意見,2020年12月31日的比率包括這次選舉。該指導意見允許實體從CECL過渡調整的第一天起將100%的資本影響重新計入資本,並在2023年6月30日之前將信貸損失撥備隨後增加的25%計入資本。然後,這一累計金額將在未來三年內逐步退出監管資本。
根據巴塞爾協議III,公司和銀行的估計資本金額、資本比率和資本要求如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Axos Financial,Inc. | | Axos銀行 | | “好吧。” 大寫“ 比率 | | 最低資本 比率 |
(百萬美元) | 2020年12月31日 | | 六月三十日, 2020 | | 2020年12月31日 | | 六月三十日, 2020 | |
監管資本: | | | | | | | | | | | |
第1層 | $ | 1,192 | | | $ | 1,106 | | | $ | 1,164 | | | $ | 1,080 | | | | | |
普通股一級股權 | $ | 1,192 | | | $ | 1,101 | | | $ | 1,164 | | | $ | 1,080 | | | | | |
總資本(與風險加權資產之比) | $ | 1,525 | | | $ | 1,241 | | | $ | 1,264 | | | $ | 1,156 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | | |
平均調整後 | $ | 13,733 | | | $ | 12,333 | | | $ | 12,823 | | | $ | 11,680 | | | | | |
總風險加權 | $ | 10,985 | | | $ | 9,817 | | | $ | 10,163 | | | $ | 9,160 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
監管資本比率: | | | | | | | | | | | |
第一級槓桿(核心)資本與調整後平均資產之比 | 8.68 | % | | 8.97 | % | | 9.08 | % | | 9.25 | % | | 5.00 | % | | 4.00 | % |
普通股一級資本(相對於風險加權資產) | 10.85 | % | | 11.22 | % | | 11.45 | % | | 11.79 | % | | 6.50 | % | | 4.50 | % |
一級資本(風險加權資產) | 10.85 | % | | 11.27 | % | | 11.45 | % | | 11.79 | % | | 8.00 | % | | 6.00 | % |
總資本(與風險加權資產之比) | 13.88 | % | | 12.64 | % | | 12.44 | % | | 12.62 | % | | 10.00 | % | | 8.00 | % |
巴塞爾協議III要求所有銀行機構保持高於基於風險的最低資本要求的資本保護緩衝,以避免對資本分配、股票回購和向高管支付酌情獎金方面的某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成,它適用於三種基於風險的資本比率中的每一種,但不適用於槓桿率。截至2020年12月31日,我公司和銀行均符合保本緩衝要求,將普通股一級風險資本充足率、一級風險資本充足率和總風險資本充足率下限分別設定為7.0%、8.5%和10.5%。
證券業務
根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)的淨資本要求,Axos Clearing須遵守SEC統一淨資本(交易法第15c3-1條)。根據這項規則,本公司已選擇以另一種方法經營,並須維持最低淨資本為250,000美元,或客户交易產生的總借方餘額的2%(定義)。根據另一種方法,如果償還次級債務、支付現金分配或向母公司或員工提供任何無擔保預付款或貸款,公司不得償還次級債務、支付現金分配或向母公司或員工提供任何無擔保預付款或貸款,前提是此類支付將導致淨資本低於總借方餘額的5%或低於其最低美元要求的120%。
Axos Clearing的淨資本頭寸如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2020年12月31日 | | 2020年6月30日 |
淨資本 | $ | 34,417 | | | $ | 34,022 | |
超額資本 | $ | 28,941 | | | $ | 29,450 | |
| | | |
淨資本佔總借方項目的百分比 | 12.57 | % | | 14.88 | % |
淨資本總額超過5%的借方項目 | $ | 20,726 | | | $ | 22,593 | |
AXOS Clearing作為一家清算經紀商,必須遵守SEC客户保護規則(交易所法案規則15c3-3),該規則要求為客户的利益將資金分離到一個特別儲備賬户中。於2020年12月31日,本公司存款額為2.393億美元,並維持按金2.779億美元。2021年1月5日,該公司提款3510萬美元。
某些經紀自營商已選擇在Axos Clearing保留經紀客户賬户。為了讓這些經紀交易商在計算淨資本時將其持有的資產分類為允許資產,本公司為經紀自營賬户(PAB)計算了單獨的準備金要求。於2020年12月31日,本公司存款額為4,410萬美元,並維持按金3,540萬美元。2021年1月5日,該公司支付了920萬美元的押金。
關於市場風險的定量和定性披露
我們衡量利率敏感度是指在給定時間內到期或合同重新定價的有息資產和有息負債之間的差額。這一差額,或稱利率敏感度差距,提供了一家機構的利差將在多大程度上受到利率變化影響的指標。當利率敏感資產的金額超過利率敏感負債的金額時,缺口被視為正,當利率敏感負債的金額超過利率敏感資產的金額時,缺口被視為負。在利率上升的環境下,擁有正缺口的機構將比擁有負缺口的機構更容易投資於收益率更高的資產,或者資產收益率向上調整,這將導致其資產收益率的增長速度快於其計息負債的成本。然而,在利率下降期間,具有正差額的機構的資產重新定價速度往往比負差額機構的資產重新定價速度更快,這往往會降低其淨利息收入的增長。
銀行業務
下表列出了截至2020年12月31日未償還的生息資產和有息負債的金額,以及每種金融工具預計在未來每個時期到期或重置利率的部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重新定價、償還或到期日的期限 |
| 2020年12月31日 |
(千美元) | 六個月或更短時間 | | 六歲以上 幾個月過去了 一年 | | 超過一點 年復一年 五年 | | 五歲以上 年數 | | 總計 |
生息資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,110,306 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,110,306 | |
有價證券1 | 217,215 | | | 1,539 | | | 9,289 | | | 10,261 | | | 238,304 | |
監管機構的存量 | 17,250 | | | — | | | — | | | — | | | 17,250 | |
貸款和租賃-扣除信貸損失準備後的淨額 | 7,128,762 | | | 1,434,246 | | | 3,101,261 | | | 36,263 | | | 11,700,532 | |
持有待售貸款 | 78,056 | | | — | | | — | | | — | | | 78,056 | |
生息資產總額 | 8,551,589 | | | 1,435,785 | | | 3,110,550 | | | 46,524 | | | 13,144,448 | |
無息資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | 156,716 | |
總資產 | $ | 8,551,589 | | | $ | 1,435,785 | | | $ | 3,110,550 | | | $ | 46,524 | | | $ | 13,301,164 | |
有息負債: | | | | | | | | | |
有息存款 | $ | 6,953,237 | | | $ | 1,812,506 | | | $ | 633,434 | | | $ | 40,385 | | | $ | 9,439,562 | |
| | | | | | | | | |
FHLB的進展 | 15,000 | | | 10,000 | | | 97,500 | | | 60,000 | | | 182,500 | |
借款、附屬票據及債權證 | 229,465 | | | — | | | — | | | 14,000 | | | 243,465 | |
有息負債總額 | 7,197,702 | | | 1,822,506 | | | 730,934 | | | 114,385 | | | 9,865,527 | |
其他無息負債 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,231,480 | |
股東權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,204,157 | |
負債和權益總額 | $ | 7,197,702 | | | $ | 1,822,506 | | | $ | 730,934 | | | $ | 114,385 | | | $ | 13,301,164 | |
淨利率敏感度差距 | $ | 1,353,887 | | | $ | (386,721) | | | $ | 2,379,616 | | | $ | (67,861) | | | $ | 3,278,921 | |
累積缺口 | $ | 1,353,887 | | | $ | 967,166 | | | $ | 3,346,782 | | | $ | 3,278,921 | | | $ | 3,278,921 | |
淨利率敏感度差距-佔總利息資產的百分比 | 10.30 | % | | (2.94) | % | | 18.10 | % | | (0.52) | % | | 24.95 | % |
累計缺口-佔全部可賺取利息資產的百分比 | 10.30 | % | | 7.36 | % | | 25.46 | % | | 24.95 | % | | 24.95 | % |
1 由機構和非機構抵押貸款支持證券、市政證券和其他非機構債務證券組成,這些證券被歸類為可供出售。
上表提供了根據合同到期日對2020年12月31日資產和負債的預計重新定價的近似值,並根據預期預付本金和預定利率調整進行了調整。這裏反映的貸款和證券提前還款率是根據歷史經驗計算的。對於未到期的存款負債,我們根據歷史經驗採用衰減率和利率調整。如果未來的經驗與我們的歷史經驗不同,這些工具的實際償還可能會有很大不同。
雖然“差距”分析是管理層在確定利率風險敞口是否存在時可用的一種有用的衡量工具,但其對特定日期的靜態關注使得有必要利用其他技術來衡量利率變化的風險敞口。例如,差距分析在預測未來收益趨勢方面的能力有限,並且沒有對提前還款傾向、存款或貸款到期日偏好的變化或因利率環境變化而可能發生的重新定價時間滯後做出任何假設。
下表顯示了未來1-12個月和13-24個月期間淨利息收入變動對利率的平行瞬時衝擊的敏感度。為了模擬淨利息收入敏感度,本行假設資產負債表中除留存收益外沒有增長:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
| 前12個月 | | 接下來的12個月 |
(千美元) | 淨利息收入 | | 與基準相比的百分比變化 | | 淨利息收入 | | 與基準相比的百分比變化 |
上漲200個基點 | $ | 558,304 | | | 10.2 | % | | $ | 509,509 | | | 7.8 | % |
基座 | $ | 506,591 | | | — | % | | $ | 472,526 | | | — | % |
下跌100個基點 | $ | 505,061 | | | (0.3) | % | | $ | 474,617 | | | 0.4 | % |
我們試圖衡量市場利率變化對資產和負債淨現值的影響,資產和負債的淨現值被定義為權益的市場價值。我們分析了股票對當前國債和倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)收益率曲線得出的利率立即、平行和持續變化的敏感度的市場價值。對於利率上升情景,基礎市場利率預測上調了100、200和300個基點。對於利率下降的情景,由於當前利率環境的內在限制,我們使用了100個基點的降幅。
下表顯示了股權市值對上述利率變動的敏感度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 |
(千美元) | 網 現值 | | 與基準相比的百分比變化 | | 網 現在時 價值作為 百分比 資產的價值 |
上漲300個基點 | $ | 1,506,763 | | | 6.8 | % | | 11.2 | % |
上漲200個基點 | $ | 1,502,689 | | | 6.6 | % | | 11.0 | % |
上漲100個基點 | $ | 1,454,314 | | | 3.1 | % | | 10.6 | % |
基座 | $ | 1,410,291 | | | — | % | | 10.2 | % |
下跌100個基點 | $ | 1,271,148 | | | (9.9) | % | | 9.1 | % |
| | | | | |
假設利率變動的預期影響的計算基於許多假設,包括利率的相對水平、資產提前還款、存款流出以及存款重新定價水平相對於一般市場利率的變化,不應依賴於表明實際結果。此外,這些計算沒有考慮到我們可能採取的任何行動,以應對未來的利率變化。這些行動包括但不限於改變貸款和存款利率,以及改變我們的資產和負債結構。
證券業務
我們的證券業務面臨市場風險的主要原因是它在客户交易中扮演了金融中介的角色,這些交易可能包括證券的買賣、證券借貸活動,以及我們用於支持銷售、承銷和其他客户活動的交易活動。由於利率、市場價格、投資者預期和發行人信用評級的變化,一種金融工具的價值可能會發生變化,因此我們可能面臨損失的風險,而這可能是由於利率、市場價格、投資者預期和發行人信用評級的變化而導致的金融工具價值的潛在變化。
我們的證券業務因維持利率敏感型金融工具及其他可賺取利息的資產(包括客户及對應保證金貸款及證券借貸活動)的庫存而面臨利率風險。我們的利率風險敞口也來自我們的資金來源,包括客户和代理現金餘額、銀行借款和證券借貸活動。客户和往來賬户餘額和證券的利率通常是平行波動的,從而產生正的利差。
就所持證券而言,我們的利率風險是透過設定和監察持倉規模和持倉期,以及可持有證券的期限的限制來管理的。客户和對應保證金貸款的大部分利率都是指數化的,每天都可能變化。我們的資金來源通常是短期的,利率可能每天都會變化。
截至2020年12月31日,Axos Clearing持有市政義務,這些頭寸被歸類為交易證券,到期日超過10年。
我們的證券業務從事各種經紀和交易活動,使我們面臨因證券交易對手、客户或發行人可能無法履行義務而產生的信用風險。此風險通過設置和管理
監控每個交易對手的持倉限額,定期對交易對手進行信用審查,審查證券集中度,並通過中央結算組織開展業務。
提供給客户和代理機構的保證金貸款以及與證券借貸活動有關的抵押品每天都按市價計價,必要時還需要額外的抵押品。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
有關我們投資組合中有關市場風險的定量和定性披露,請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關於市場風險的定量和定性披露。”
第四項。控制和程序
公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,根據交易所法案規則13a-15(E),對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官和我們的首席財務官得出結論,截至本報告所涵蓋的期間結束時,公司的披露控制和程序有效,以確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並積累這些信息並將其傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時做出有關必要披露的決定。
從2020年7月1日開始,公司採用ASC 326。因此,本公司對信貸損失撥備的估算做出了改變,並納入了新的政策、流程和控制措施。這些變動並不是針對公司財務報告內部控制中發現的任何缺陷而進行的。本公司內部控制並無其他變動。
包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層預計,公司的內部控制不會阻止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。一個控制系統,無論其設計和操作有多好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制系統的固有侷限性,任何內部控制評估都不能絕對保證所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。此外,對未來期間控制效果的任何評估都有這樣的風險,即這些內部控制可能會因為業務條件的變化而變得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
第II部分-其他資料
第1項。法律程序
附註8所載資料-“承諾和或有事項“未經審計的簡明合併財務報表”以引用的方式併入本文。
此外,我們可能會不時參與在日常業務過程中出現的其他索賠或訴訟,例如執行留置權的索賠、涉及貸款的發起和償還的索賠,以及與本行業務相關的其他問題。預計所有這些事項都不會對公司的財務狀況、經營業績或業務產生重大不利影響。
第1A項。危險因素
我們面臨着我們的業務和行業固有的各種風險。這些風險在第1部分“第1A項”中有更詳細的描述。風險因素“在我們截至2020年6月30日的年度報告Form 10-K中列出。我們鼓勵您完整地閲讀這些因素。此外,還可能存在其他我們無法預料的因素,或者根據目前可獲得的信息,我們目前認為這些因素並不重要。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表列出了我們在截至2020年12月31日的季度內對Axos普通股和與淨結算限制性股票獎勵相關的保留的Axos普通股的市場回購。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股數據除外) | 數 的股份 購得 | | 平均價格 按每股支付的股息 | | 總人數: 股份 作為公開宣佈的計劃的一部分購買了它 計劃或計劃 | | 的近似美元值 股票價格在5月份上漲。 但仍將被收購 根據計劃 或程序 |
股票回購1 | | | | | | | |
截至2020年12月31日的季度 | | | | | | | |
2020年10月1日至2020年10月31日 | 171,348 | | | $ | 23.43 | | | 171,348 | | | $ | 52,764 | |
2020年11月1日至2020年11月30日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
2020年12月1日至2020年12月31日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
截至2020年12月31日的三個月 | 171,348 | | | $ | 23.43 | | | 171,348 | | | $ | 52,764 | |
| | | | | | | |
淨結算額留存存量2 | | | | | | | |
2020年10月1日至2020年10月31日 | 1,294 | | | | | | | |
2020年11月1日至2020年11月30日 | 325 | | | | | | | |
2020年12月1日至2020年12月31日 | 15,874 | | | | | | | |
截至2020年12月31日的三個月 | 17,493 | | | | | | | |
12016年3月17日,公司董事會批准了一項回購至多1億美元普通股的計劃,並於2019年8月2日將該計劃額外延長了1億美元。股票回購計劃將繼續有效,直至公司董事會終止。購買是在公開市場交易中進行的。
22019年10月,本公司股東批准經修訂並重述2014年股票激勵計劃,其中包括允許淨結算與股權獎勵相關的股票發行,以支付承授人的最低所得税義務。淨結算中保留的股票是以關聯限制性股票單位的歸屬價格計算的。.
第三項優先證券的違約問題
沒有。
第四項:披露煤礦安全信息
沒有。
第5項:包括其他信息
此後,公司於2021年1月25日向特拉華州國務卿提交了一份註銷證書,從公司註冊證書中取消了指定證書中關於其截至2009年1月的A系列-6%累計非參股永久優先股(“A系列優先股”)中規定的所有事項。在此之前,該公司已向特拉華州國務卿提交了一份註銷證書,取消了指定證書中關於其截至2009年1月的A系列非參與永久優先股(“A系列優先股”)的所有事項。在註銷證書提交時,A系列優先股沒有流通股,A系列優先股的所有流通股已於2020年10月30日贖回。註銷證書在提交時生效,並與A系列優先股相關,作為附件3.1.8附在本季度報告的10-Q表格中。
第六項。展品
| | | | | | | | | | | |
陳列品 數 | 描述 | | 通過引用結合於 |
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3.1.8 | 與A系列-6%累計非參與永久優先股相關的消除證書,截止到2009年1月,於2021年1月25日提交給特拉華州國務卿。 | | 謹此提交。 |
| | | |
4.1 | 作為受託人的Axos Financial,Inc.和美國銀行全國協會之間的契約,日期為2016年3月3日 | | 2020年9月18日提交的當前8-K報告的附件4.1。 |
| | | |
4.2 | 第二補充契約,日期為2020年9月18日,由Axos Financial,Inc.和美國銀行 全國協會,作為受託人 | | 2020年9月18日提交的當前8-K報告的附件4.2。 |
| | | |
4.3 | 一種全球票據形式,代表AXOS金融公司2030年到期的4.875%固定利率到浮動利率的次級票據。 | | 2020年9月18日提交的當前8-K報告的附件4.3。 |
| | | |
31.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發的首席執行官證書 | | 謹此提交。 |
| | | |
31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節的首席財務官認證 | | 謹此提交。 |
| | | |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節規定的首席執行官認證 | | 謹此提交。 |
| | | |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節規定的首席財務官認證 | | 謹此提交。 |
| | | |
101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 | | 謹此提交。 |
| | | |
101.CAL | XBRL分類計算鏈接庫文檔 | | 謹此提交。 |
| | | |
101.LAB | XBRL分類標籤Linkbase文檔 | | 謹此提交。 |
| | | |
101.PRE | XBRL分類演示文稿Linkbase文檔 | | 謹此提交。 |
| | | |
101.DEF | XBRL分類定義文檔 | | 謹此提交。 |
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101.INS | XBRL實例文檔 | | 實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | | | | Axos Financial,Inc. |
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日期: | 2021年1月28日 | | 作者: | | /s/Gregory和Garrabrants |
| | | | | 格雷戈裏蜥蜴(Gregory Garrabrants) 總裁兼首席執行官 (首席行政主任) |
| | | | | |
日期: | 2021年1月28日 | | 作者: | | /s/安德魯·J·米切萊蒂 |
| | | | | 安德魯·J·米切萊蒂 執行副總裁兼首席財務官 (首席財務官) |
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