管理層認為，隨附的未經審計綜合財務報表包含所有必要的調整(僅包括正常經常性調整)，以公平地列報財務狀況、經營業績和現金流量。

的操作結果三截至的月份2020年12月26日和2019年12月28日是不這必然表明全年的業績。我們的冷凍飲料和冷凍果汁棒的銷量普遍較高。第三和第四由於天氣變暖，四個季度。另外，大約有2/3我們的大部分銷售對象是由於COVID而關閉或大幅縮減餐飲服務業務的場館和地點-19這對我們的業務造成了負面影響。COVID未來對我們業務的影響程度-19目前仍不確定是否能控制該病毒，這取決於事態的發展。

雖然我們相信所披露的信息足以使這些信息不誤導，建議將這些合併財務報表與合併財務報表和公司年報表格中的附註一併閲讀10-截至財年的K2020年9月26日。

注意事項2

收入確認

履行義務何時履行

履約義務是在合同中承諾將獨特的商品或服務轉移給客户，是確認收入的會計單位。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。

我們客户的產品和機器銷售合同的單一履約義務由每個單獨的採購訂單和各自訂購的產品確定，收入在履行協議條款下的義務並將產品控制權轉移到我們的客户時確認。具體地説，當產品根據適用的運輸條款交付、安裝或由我們的客户提貨時，控制權轉移給我們的客户，因為我們的客户此時可以指導使用並從該產品獲得基本上所有剩餘的好處。我們產品的客户合同中的履約義務通常在30幾天。

我們與客户簽訂的時間和材料維修和維護設備服務合同的唯一履行義務是履行維修和維護，並在維修和維護完成的時間點確認收入。

我們的客户維修和維護設備服務合同的唯一履行義務是履行維修和維護，並在預期提供服務的時間內確認收入。我們的客户在履行之前就收到了服務合同的賬單，因此我們的資產負債表上有合同責任。

重要付款條款

一般來説，在我們的客户合同中，採購訂單標明瞭產品、數量、價格、提貨限額、付款條件和最終交貨條件。雖然有些付款條件可能如果再延長一些，目前我們的大部分付款條件是30幾天。因此，我們使用了可用的實際權宜之計，因此，我們做到了不根據重要融資部分的影響調整我們的收入。

航運

所有向客户開出的與運輸和搬運有關的金額都被歸類為收入；因此，我們在產品運輸或提供服務時確認運輸和搬運費用的收入。向客户運送產品的成本在產品運送給客户時確認，我們的政策是將其歸類為分銷費用。

可變注意事項

除了固定合同對價外，我們的合同還包括某種形式的可變對價，包括銷售折扣、貿易促銷和某些其他銷售和消費者激勵措施，包括返點和優惠券兑換。一般來説，可變對價在確認相關收入時被視為收入的減少。根據變量對價的具體類型，我們使用最可能的金額法來確定變量對價。我們相信會有不是的當與我們的客户解決任何相關的不確定性時，我們對可變因素的估計發生了重大變化。我們根據歷史經驗，在每個期間審查和更新可變對價的估計和相關應計項目。我們記錄的津貼、最終用户定價調整和貿易支出負債約為#美元。14.7百萬美元2020年12月26日及$14.3百萬美元2020年9月26日。

保修和退貨

我們為所有客户提供標準或擔保類型的保修。無論是明示的還是默示的，我們都保證相關產品符合所有商定的規格和法律規定的其他保修。不是的我們為客户提供保修以外的服務。

我們有不授予一般的返回權。然而，客户可能退回有缺陷或不合格的產品。客户補救措施可能包括現金退款或產品更換。我們有不估計退貨權和相關的退款責任，因為我們的產品很少退貨。

合同餘額

我們的客户在履行之前就會收到服務合同的賬單，因此我們在資產負債表上的合同責任如下：

收入的分類

請參閲備註9按同類產品類別和客户類型對我們的淨銷售額進行分類。

可疑應收賬款準備

我們在考慮了歷史經驗和其他因素後，為可疑應收賬款計提了撥備。對於第一截至的季度十二月26,2020,公司採用了亞利桑那州財務會計準則委員會發布的指導意見2016-13, 金融工具信用損失的計量，這要求公司確認一項撥備，該撥備反映了目前對預計在資產壽命內發生的信貸損失的估計。採用這一新的指導方針確實做到了不對本季度合併財務報表有實質性影響。該公司持續監測客户的收款和付款情況，併為估計的信貸損失計提準備金。壞賬準備考慮了多個因素，包括應收賬款餘額的年齡、虧損歷史、對未來信貸損失的預期，以及客户償還債務的能力。可疑應收賬款撥備為#美元。1,388,000及$1,388,000在……上面2020年12月26日和2020年9月26日，分別。

187,722在計算年度每股收益時，已將反稀釋股票排除在外。三截至的月份2020年12月26日

20,000在計算年度每股收益時，已將反稀釋股票排除在外。三截至的月份2019年12月28日

每個期權授予的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。

本公司於本財政年度內並無授予任何股票期權。2021和2020 三-月期間。

預期波動率是基於我們普通股價格過去的歷史波動性。51幾個月來5年份選項和10幾年來10年份選項。我們使用歷史信息來估計估值模型中的預期壽命和罰沒。預期授予期限代表授予的期權預期未償還的時間段。期權預期壽命內的無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。補償成本在歸屬或服務期內採用直線法確認，並扣除估計沒收。

此外，我們確認所得税和相關罰金的責任，以及在報税表中採取或預期採取的税收頭寸的利息，而這些頭寸的可能性比不被税務機關推翻(“不確定的税收狀況”)。不在我們的財務報表中確認了一項税收優惠，以應對這些不確定的税收狀況。

未確認的税收優惠總額為$。360,000在兩個服務器上2020年12月26日和2020年9月26日，所有這些都將隨着時間的推移影響我們的實際税率，如果得到承認的話。我們承認與不確定的税收狀況相關的利息和罰款是所得税條款的一部分。自.起2020年12月26日和2020年9月26日，該公司有$267,000應計利息和罰金。

除了我們的聯邦納税申報單和墨西哥和加拿大的納税申報單外，我們還在幾乎所有徵收企業所得税的州提交納税申報單，幾乎所有州都可以開放供審查三至四好多年了。

我們的實際税率是三截至的月份2020年12月26日曾經是8%主要是由於$420,000與基於股份的薪酬相關的税收優惠。我們的實際税率是28.0在去年的季度中增長了2%。下半身

本公司在第一財政季度2021採用改進的回溯過渡法。空分設備的採用2016-13做不對本公司年度綜合財務報表有重大影響三截至的月份2020年12月26日。

我們的三個需要報告的部門是餐飲服務、零售超市和冷凍飲料。所有部門間淨銷售額和費用已在計算淨銷售額和營業收入時扣除。這些部分如下所述。

食物服務

餐飲服務集團銷售的主要產品是軟椒鹽捲餅、冷凍果汁點心和甜點、油炸麪糰、麪糰包裹的手持產品和烘焙食品。我們在餐飲服務行業的客户包括連鎖店、百貨公司和折扣店的小吃店和小吃攤；商場和購物中心；快餐店；體育場館和運動場；休閒和主題公園；便利店；電影院；倉儲俱樂部商店；學校、學院和其他機構。在餐飲服務行業，我們的產品主要是由消費者在銷售點購買的。

零售超市

銷售給零售超市渠道的主要產品是軟椒鹽捲餅產品-包括SUPERPRETZEL，冷凍果汁零食和甜點，包括Luigi的真正的意大利冰塊，美汁源果汁棒和軟冷凍檸檬水，全水果冷凍水果棒和冰糕，費城旋轉杯和棒，ICEE擠壓管和麪團包裹的手持產品，包括露臺玉米煎餅。在零售超市渠道內，我們的冷凍和預包裝產品由消費者購買，在家中消費。

冷凍飲料

我們主要在美國、墨西哥和加拿大以ICEE、Slush Puppy和鸚鵡ICE的名義向餐飲服務行業銷售冷凍飲料和相關產品。我們還為客户提供自有設備的維修保養服務。

食品服務和零售超市首席運營決策者和冷凍飲料首席運營決策者每月審查詳細的運營收益表和銷售報告，以評估業績併為每個細分市場分配資源。銷售額和營業收入是首席運營決策者和管理層在確定每個部門和公司的財務狀況和經營業績時監測的關鍵變量。此外，首席運營決策者每季度審查和評估每個部門的折舊、資本支出和資產，以監測每個部門的現金流和資產需求。有關這些區域中的操作的信息三可報告的細分市場如下：

食品服務、零售超市和冷凍飲料部門收購的無形資產賬面價值2020年12月26日和2020年9月26日具體如下：

已完全攤銷的無形資產已從2020年12月26日金額。

無形資產攤銷採用直線法，攤銷期限從2至20年度和攤銷費用反映在運營費用中。年度無形資產攤銷費用合計三截至的月份2020年12月26日和2019年12月28日是$679,000及$843,000分別為。

下一年的預計攤銷費用五財政年度大約為$2,500,000在……裏面2021, $2,300,000在……裏面2022, $2,300,000在……裏面2023, $2,000,000在……裏面2024及$1,400,000在……裏面2025.無形資產的加權攤銷期限為10.9好多年了。

商譽：

餐飲服務、零售超市和冷凍飲料部門的商譽賬面金額如下：

持有至到期並可供出售的有價證券主要包括對共同基金、優先股和公司債券的投資。共同基金的公允價值基於活躍市場的報價，並被歸類為1在公允價值層次中。*優先股、公司債券和存單的公允價值是基於相同或類似工具在下列市場的報價不活躍。因此，優先股、公司債和存單都被歸類在水平之內。2在公允價值層次上。

我們持有至到期的投資證券的攤餘成本、未實現損益和公平市值。2020年12月26日摘要如下：

我們可供出售的投資證券的攤銷成本、未實現損益和公平市值。2020年12月26日摘要如下：

共同基金追求當前收益，強調保持低波動性和總體適度的持續期。固定到浮動的永久優先股產生固定收益，用於贖回日期2021和2025如果證券是基於倫敦銀行間同業拆借利率之上的利差來計算收益。不打過電話。共同基金與固定浮動永久優先股不有合同到期日；但是，我們將它們歸類為長期資產，因為我們打算持有它們一段時間以上。一一年，雖然我們可能根據目前未預料到的流動性需求或市場狀況，出售部分或全部資產。公司債券產生固定收益，截止到#年的到期日。2021穿過2023,帶着$41年內到期的百萬美元2好多年了。我們的預期是，我們將持有公司債券到到期日，並以我們的攤銷成本贖回它們。

我們持有至到期的投資證券的攤餘成本、未實現損益和公平市值。2020年9月26日摘要如下：

我們可供出售的投資證券的攤銷成本、未實現損益和公平市值。2020年9月26日摘要如下：

本公司按合約到期日持有至到期日證券的攤餘成本及公允價值2020年12月26日和2020年9月26日摘要如下：

贖回和出售有價證券的收益為#美元。26,148,000在三截至的月份2020年12月26日及$18,782,000在三告一段落2019年12月28日分別。損失$78,000及$11,000被記錄在三截至的月份2020年12月26日和2019年12月28日分別包括1美元的有價證券未實現收益603,000及$71,000在三截至的月份2020年12月26日和2019年12月28日分別。我們使用特定的識別方法來確定出售證券的成本。

截至到期日持有至到期的有價證券總額2020年12月26日信用評級為AAA/AA/A的攤銷成本基礎總計為$16,866,000那些信用評級為BBB/BB/B的公司的攤銷成本基礎總計為#美元。26,015,000。此評級信息已獲得2020年12月31日。

在……上面2020年2月4日，我們收購了位於阿拉巴馬州伯明翰的Bama ICEE的資產。巴馬ICEE在阿拉巴馬州和佐治亞州開展業務，年銷售額約為$3.5百萬巴馬ICEE的銷售和營業收入為#美元。400,000及$75,000為.三截至的月份2020年12月26日。

收購的收購價格分配如下：