Skadden, Arps,Slate,Meagher&Flom LLP
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2021年11月23日
途經埃德加
證券交易委員會
公司財務部
東北F街100號
華盛頓特區,20549
注意: | 戴爾歡迎您 |
凱文·斯特澤爾
公司財務部
製造辦公室
回覆: | NextGen收購公司II |
表格S-4註冊説明書第1號修正案
於2021年10月29日提交
File No. 333-259574
女士們、先生們:
代表我們的客户,NextGen Acquisition Corp.II(公司),茲提交本函,闡述公司對員工提供的 意見的迴應(員工美國證券交易委員會(the Securities and Exchange Commission,簡稱“美國證券交易委員會”)選委會) 在其日期為2021年11月10日的評議信中(評議信)關於公司於2021年10月29日向證監會提交的表格S-4的 註冊説明書第1號修正案(註冊聲明)。 在提交本函的同時,公司已提交S-4表格的註冊説明書第2號修正案(修改了 註冊聲明“)通過埃德加。
為方便起見,我們 在下面用粗體和斜體列出了意見信中員工的每一條評論,並在每條評論下面提供了我們的迴應。除 另有説明外,此處使用的大寫術語具有修訂後的註冊聲明中賦予它們的含義。
2021年11月23日
第2頁
表格S-4註冊説明書第1號修正案 第三方管道投資者認股權證,第13頁
1. | 我們注意到您對意見2的迴應。請修改以澄清 與波音簽訂的商業安排。 |
迴應: 針對員工的意見,公司修改了修訂後的註冊説明書第13、112和273頁的披露內容。
未經審計的備考簡明合併財務信息附註
2.調整未經審計的備考壓縮合並財務信息
調整(D),第194頁
2. | 我們注意到您對意見17的答覆。在估計的 交易成本中,有一部分是指NextGen專門與業務合併相關的費用,在我們看來,此類成本 不會從額外的實收資本中抵消,而是反映在預計合併資產負債表中對累計赤字的調整,並在預計 預計運營報表中反映為銷售、一般和行政費用的非經常性調整。請適當修改您的註冊聲明。 |
迴應: 為迴應員工的意見,公司修改了修訂後的註冊説明書第31、190、192、194和195頁的披露內容。
* * * *
2021年11月23日
第3頁
我們希望上述部門對工作人員的意見作出迴應,並期待儘快解決任何懸而未決的問題。請致電(212)735-2438向我提出任何問題 或有關上述內容的意見。
非常真誠地屬於你, | |
/s/霍華德·L·埃林 | |
霍華德·L·埃林 |
抄送: | 帕特里克·福特 |
NextGen收購公司II
抄送: | 丹·哈特 |
Vieco美國公司
抄送: | 布里塔·奧拉爾 |
Vieco美國公司
抄送: | 德里克·波士頓 |
Vieco美國公司
抄送: | 瓊·S·迪普錢德 |
Skadden,Arps,Slate,Meagher&Flom LLP
抄送: | 大衞·J·戈德施密特 |
Skadden,Arps,Slate,Meagher&Flom LLP
抄送: | 賈斯汀·G·哈米爾 |
Latham&Watkins LLP
抄送: | 瑞秋·W·謝裏登 |
Latham&Watkins LLP
抄送: | 德魯·卡普羅 |
Latham&Watkins LLP