展品99.2

Omeros公司

未經審計的備考簡明綜合財務信息

於2021年12月23日，Omeros Corporation(“Omeros”或“本公司”)與Rayner Surgical Inc.(“買方”)及Rayner Surgical Group Limited(“買方”)達成一項資產購買協議(“資產購買協議”)，作為母擔保人，據此Omeros同意出售及買方同意購買本公司的商用產品Omidria^®(苯腎上腺素和酮咯酸眼內溶液)1%/0.3%以及某些相關資產，包括存貨和預付費用(“交易”)。截至2021年9月30日的未經審計備考濃縮資產負債表假設交易發生在2021年9月30日。以下截至2021年9月30日的9個月以及截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的未經審計的備考簡明綜合經營報表反映了公司的經營業績，就好像交易發生在2018年1月1日一樣。未經審計的備考簡明綜合財務信息應與本公司的歷史綜合財務報表和附註以及管理層在其截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K和截至2021年9月30日的三個月和九個月的Form 10-Q中對財務狀況和經營結果的討論和分析一起閲讀。

未經審計的備考簡明綜合財務報表是根據目前可獲得的信息編制的，僅供參考，並不表示如果交易發生在上述日期，公司的綜合營業報表和資產負債表實際上會是什麼樣子，並不反映公司在交易完成後可能採取的所有行動。(編者注：未經審計的備考簡明綜合財務報表是根據現有信息編制的，僅供參考，並不代表交易發生在上述日期時公司的綜合經營報表和資產負債表的實際情況)。此外，未經審計的備考簡明綜合財務報表不一定能反映公司未來任何時期的經營業績和財務狀況。

未經審計的備考簡明綜合財務報表中的“歷史簡明綜合財務報表(如報告)”一欄反映了該公司所呈報時期的歷史簡明綜合財務報表，並不反映與交易有關的任何調整。

未經審計的備考簡明綜合財務報表中“預計調整”一欄中的信息基於Omeros管理層認為合理的現有信息和假設，這些信息和假設反映了直接可歸因於交易的事件的影響，這些事件是可事實支持的，就簡明綜合營業報表和全面虧損而言，預計將對Omeros產生持續影響。預計調整可能不同於已經或將在Omeros的歷史和未來文件中將出售Omidria資產報告為停產業務的調整，並且不反映分離後可能發生的未來事件。

Omeros公司

形式簡明綜合資產負債表

截至2021年9月30日

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

(未經審計)


	歷史上的Omeros		形式形式			形式形式
	(據報道)		調整(A)		備註	奧梅羅斯
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	7,415	$	122,063	(B)	$	129,478
短期投資		42,957		—			42,957
應收賬款淨額		33,898		(33,624)	(C)		274
庫存		712		(491)	(D)		221
預付費用和其他資產		6,367		(172)	(D)		6,195
奧米德里亞合同資產-短期		—		34,092	(E)		34,092
流動資產總額		91,349		121,868			213,217
財產和設備，淨值		1,831		—			1,831
使用權資產		29,039		—			29,039
限制性投資		1,054		—			1,054
預付款，非流動		157		—			157
奧米德里亞合同資產		—		150,980	(E)		150,980
總資產	$	123,430	$	272,848		$	396,278

負債和股東權益/(赤字)
流動負債：
應付帳款	$	10,026	$	(621)	(F)	$	9,405
應計費用		27,700		(10,211)	(G)		17,489
租賃負債的流動部分		5,092		—			5,092
流動負債總額		42,818		(10,832)			31,986
非流動租賃負債		30,291		—			30,291
無擔保可轉換優先票據，淨額		313,018		—			313,018

股東權益/(赤字)：
優先股，每股面值0.01美元，授權發行20,000,000股；截至2021年9月30日未發行和發行		—		—			—
普通股，每股票面價值0.01美元，授權於2021年9月30日和2020年12月31日發行的1.5億股；分別於2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行的62,542,268股和61,671,231股。		625		—			625
額外實收資本		700,433		1,674	(H)		702,107
累計權益/(虧損)		(963,755)		282,006	(I)		(681,749)
股東權益總額/(虧損)		(262,697)		283,680			20,983
總負債和股東權益/(赤字)	$	123,430	$	272,848		$	396,278

Omeros公司

形式簡明的綜合經營報表和全面虧損

截至2021年9月30日的9個月

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

(未經審計)

XYXYXY:
	歷史上的Omeros		形式形式			形式形式
	(據報道)		調整(A)		備註	奧梅羅斯

收入：
產品銷售，淨額	$	79,889	$	(79,889)	(J)	$	—

成本和費用：
產品銷售成本		938		(938)	(J)		—
研發		91,358		(2,849)	(K)		88,509
銷售、一般和行政		60,474		(17,212)	(K)		43,262
總成本和費用		152,770		(20,999)			131,771
運營虧損		(72,881)		(58,890)			(131,771)
利息支出		(14,719)		—			(14,719)
其他收入		1,214		—			1,214
所得税前虧損		(86,386)		(58,890)		$	(145,276)
所得税優惠		—		—			—
持續經營淨虧損	$	(86,386)	$	(58,890)	(L)	$	(145,276)

持續經營的基本和稀釋後每股淨虧損	$	(1.39)				$	(2.33)
加權平均股份，用於計算持續經營的每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損		62,267,557					62,267,557

Omeros公司

形式簡明的綜合經營報表和全面虧損

截至2020年12月31日的年度

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

(未經審計)


	歷史上的Omeros		形式形式			形式形式
	(據報道)		調整(A)		備註	奧梅羅斯

收入：
產品銷售，淨額	$	73,813	$	(73,813)	(J)	$	—

成本和費用：
產品銷售成本		902		(902)	(J)		—
研發		110,817		(2,997)	(K)		107,820
銷售、一般和行政		72,695		(22,023)	(K)		50,672
總成本和費用		184,414		(25,922)			158,492
運營虧損		(110,601)		(47,891)			(158,492)
提前清償債務損失		(13,374)		—			(13,374)
利息支出		(26,751)		—			(26,751)
其他收入		654		—			654
所得税前虧損		(150,072)		(47,891)			(197,963)
所得税優惠		12,011		—			12,011
持續經營淨虧損	$	(138,061)	$	(47,891)		$	(185,952)

持續經營的基本和稀釋後每股淨虧損	$	(2.41)				$	(3.25)
加權平均股份，用於計算持續經營的每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損		57,176,743					57,176,743

Omeros公司

形式簡明的綜合經營報表和全面虧損

截至2019年12月31日的年度

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

(未經審計)


	歷史上的Omeros		形式形式			形式形式
	(據報道)		調整(A)		備註	奧梅羅斯

收入：
產品銷售，淨額	$	111,805	$	(111,805)	(J)	$	—

成本和費用：
產品銷售成本		865		(865)	(J)		—
研發		109,696		(3,163)	(K)		106,533
銷售、一般和行政		64,626		(23,512)	(K)		41,114
總成本和費用		175,187		(27,540)			147,647
運營虧損		(63,382)		(84,265)			(147,647)
利息支出		(22,657)		—			(22,657)
其他收入		1,553		—			1,553
所得税前虧損		(84,486)		(84,265)			(168,751)
所得税優惠		—		—			—
持續經營淨虧損	$	(84,486)	$	(84,265)		$	(168,751)

持續經營的基本和稀釋後每股淨虧損	$	(1.71)				$	(3.41)
加權平均股份，用於計算持續經營的每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損		49,523,444					49,523,444

Omeros公司

形式簡明的綜合經營報表和全面虧損

截至2018年12月31日的年度

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

(未經審計)


	歷史上的Omeros		形式形式			形式形式
	(據報道)		調整(A)		備註	奧梅羅斯

收入：
產品銷售，淨額	$	29,868	$	(29,868)	(J)	$	—

成本和費用：
產品銷售成本		512		(512)	(J)		—
研發		89,860		(3,013)	(K)		86,847
銷售、一般和行政		51,718		(19,897)	(K)		31,821
總成本和費用		142,090		(23,422)			118,668
運營虧損		(112,222)		(6,446)			(118,668)
提前清償債務損失		(12,993)		—			(12,993)
利息支出		(16,252)		—			(16,252)
其他收入		1,781		—			1,781
所得税前虧損		(139,686)		(6,446)			(146,132)
所得税優惠		12,929		—			12,929
持續經營淨虧損	$	(126,757)	$	(6,446)		$	(133,203)

持續經營的基本和稀釋後每股淨虧損	$	(2.61)				$	(2.74)
加權平均股份，用於計算持續經營的每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損		48,582,636					48,582,636

未經審計的備考簡明合併財務報表附註

1.Background

2021年12月23日，Omeros與作為母擔保人的買方和Rayner Surgical Group Limited完成了資產購買協議中預期的交易，據此，Omeros同意出售，買方同意購買公司的商業產品Omidria以及包括庫存和預付費用在內的某些相關資產。此外，買方同意向公司所有致力於奧米德里亞公司的員工提供就業機會，包括奧米德里亞公司的銷售隊伍。買方在成交時向公司支付了大約1.26億美元的現金，公司保留了截至成交日期的未付應收賬款。此外，如果在2025年1月1日之前保證對Omidria進行連續至少四年的單獨付款，買方將支付淨銷售額的特許權使用費和2.0億美元的里程碑付款。

2.陳述的基礎

本文中包含的未經審計的預計簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則和美國證券交易委員會條例S-X編制的，並根據Omeros公司為實施Omidria處置而調整的歷史綜合報表呈報預計財務狀況和經營業績。在此，本文中包含的未經審計的預計簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則和美國證券交易委員會的S-X法規編制的，並根據Omeros的歷史綜合報表進行調整，以使Omidria處置生效。

3.OMIDRIA資產剝離-形式調整

截至2021年9月30日的未經審計備考濃縮綜合資產負債表以及截至2021年9月30日的9個月以及截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度的未經審計備考綜合經營表和全面虧損包括以下調整：

(A)為記錄Omidria的資產出售並將Omidria的收入、成本和支出從持續經營中剔除而進行的調整。

(B)預付款1.25億美元，外加結算時收到的額外90萬美元的奧米德里亞庫存付款和與奧米德里亞業務有關的相關預付費用，減去與交易相關的估計結算費用。

(C)與出售Omidria有關的應收賬款的註銷。

(D)買方購買存貨和預付費用。

(E)在各種情況下美國奧米德里亞專利使用費的概率調整估計淨現值，該淨現值代表從2021年12月23日關閉到2032年最新奧米德里亞專利到期期間的潛在專利使用費結果範圍。這一調整不包括2億美元里程碑的任何金額，因為付款取決於Rayner和Omeros無法控制的事件。此外，這一金額不包括如果雷納按計劃選擇在美國以外推出奧米德里亞的話將到期的任何特許權使用費。

(F)取消與奧米德里亞業務有關的應付帳款發票。

(G)取消與出售奧米德里亞有關的毛數與淨額的應計項目以及與奧米德里亞業務有關的應計負債。

(H)授予成交時轉讓給買方的員工的限制性股票單位的公允價值。

(I)包括交易收益，反映出售Omidria的預付費用和特許權使用費。

(J)

調整以將奧米德里亞公司的收入和銷售成本從持續運營中剔除。特許權使用費收入高達產品淨銷售額的50%，由於它是非持續經營的組成部分，因此沒有反映在形式簡明的綜合經營報表和全面虧損中。

(K)取消與奧米德里亞有關的薪金、股票薪酬、佣金、獎金和第三方費用的調整。

(L)

該公司有大量淨營業虧損，可用於抵消這筆交易可能到期的任何所得税。