附件99.1

桑坦德銀行-智利及其子公司

合併 中期財務狀況表

附註構成了這些合併財務報表的組成部分。

桑坦德銀行-智利及其子公司

合併中期損益表

在結束的期間內

隨附的 附註構成這些合併中期財務報表的組成部分。

桑坦德銀行-智利及其子公司

合併 其他全面收益表

在結束的期間內

隨附的 附註構成這些合併中期財務報表的組成部分。

桑坦德銀行-智利及其子公司

權益變動合併中期報表

截至2021年9月30日、2020年和2020年12月止的期間

(*)非控股權益見附註1b)。

隨附的 附註構成這些合併中期財務報表的組成部分。

桑坦德銀行-智利及其子公司

現金流量合併中期報表

在結束的期間內

附註構成這些合併中期財務報表不可分割的 部分。

桑坦德銀行-智利及其子公司

現金流量合併中期報表

在結束的期間內

隨附的 附註構成這些合併中期財務報表的組成部分。

注01

重要會計政策摘要

企業信息

智利桑坦德銀行是一家根據智利共和國法律運營的銀行公司 (有限公司)，總部設在聖地亞哥Bandera N°140。該公司為其客户提供範圍廣泛的一般銀行服務，從個人到大公司不一而足。智利桑坦德銀行及其子公司(統稱為“銀行”或“智利桑坦德銀行”)提供商業和消費者銀行服務，包括(但不限於)保理、託收、租賃、證券和保險經紀、互惠和投資 基金管理以及投資銀行業務。

西班牙桑坦德銀行(Banco Santander)通過其在Teatinos Siglo XXI Inversiones Ltd da的持股控制着智利桑坦德銀行(Banco Santander-智利) 。和桑坦德智利控股公司(Santander智利Holding S.A.)，這兩家公司是西班牙桑坦德銀行(Banco )的控股子公司。截至2020年12月31日，西班牙桑坦德銀行直接或間接擁有或控制桑坦德銀行智利控股公司99.5%的股份和Teatinos Siglo XXI Inversiones Ltd da的100%股份。這使得西班牙桑坦德銀行控制了該行67.18%的股份。

本合併財務報表 是根據會計準則彙編(CNC)和金融市場委員會(原銀行和金融機構監管局)發佈的指示編制的。 金融市場委員會(原銀行和金融機構監管局)是一家實體審計師，根據“設立金融市場委員會”的第21000號法律，其第5條第6款規定，金融市場委員會(CMF)可以“制定金融市場委員會的規則”。 金融市場委員會(CMF)(原銀行和金融機構監管局)是一家實體審計師，根據“設立金融市場委員會”的第21000號法律，金融市場委員會(CMF)可以“制定金融市場委員會的規則”。情況報表和被審計實體的其他財務報表 必須遵守公認的會計準則，符合國際會計準則同意的國際財務報告準則(IFRS或IFRS，英文首字母縮寫)，並確定它們必須根據哪些原則保留其 會計報表以及所有未經其處理的會計準則(如果不與其指示相牴觸的話)。 會計準則應與智利會計學會發布的技術準則相對應。 國際財務報告準則(IFRS或IFRS，其英文首字母縮寫)與國際會計準則(IFRS或IFRS，英文首字母縮寫)相一致。 財務報表和其他被審計實體的財務報表，並確定其必須遵循的原則，如不與其指示相牴觸，則不應由其處理。如果CMF(前SBIF)在其“會計準則和指示彙編” 中發佈的會計原則與會計準則之間存在差異，以該準則為準。

在這些合併財務報表中，世行使用某些術語和慣例 。對“美元”、“美元”和“美元”的引用是 對美元的引用，對“歐元”的引用是對歐洲經濟共同體歐元的引用，對“人民幣”的引用是對人民幣的 ，對“日元”的引用是對日元的引用，對“瑞士法郎”的引用是對瑞士法郎的引用，對“澳元”的引用是對澳元的引用，對“CH$”的引用是對智利比索的引用，對“UF”的引用是 。UF是一種與通貨膨脹掛鈎的智利貨幣單位，其價值以智利比索為單位，每天都會變化，以反映智利國家統計局(智利國家統計局)前一個月官方消費價格指數(CPI)的變化。

綜合財務報表附註 載有額外資料，以支持該期間的綜合財務狀況表、綜合收益表、綜合全面收益表、綜合權益變動表及綜合現金流量表 中提交的數字。它們以清晰、相關、可靠和可比較的方式包含這些陳述的敍述性描述和詳細信息 。

截至2021年9月30日、2020年12月和2020年12月的合併財務報表包括世行控制的實體(包括結構性實體)的財務報表；幷包括遵守國際財務報告準則 建立的會計和估值準則所需的調整、重新分類和抵銷。當銀行：

如果事實和情況表明上述三個控制要素中的一個或多個發生變化，世行將重新評估其是否控制被投資方 。

當銀行的投票權少於被投資方的多數投票權時，但當投票權足以使銀行有實際能力單方面指導被投資方的相關活動時，銀行將被視為對被投資方擁有權力。

注01

重要會計政策摘要 ，續

在評估銀行在被投資方中的投票權是否足以賦予其權力時，銀行會考慮所有相關事實和情況 ，包括：

當銀行 獲得對子公司的控制權時，子公司合併開始，當銀行失去對子公司的控制權時，子公司合併停止。具體而言，於本年度內收購或出售的附屬公司的收入及開支，自本行取得控制權之日起至本行停止控制該附屬公司之日起計入綜合收益表及全面收益表。

損益和其他綜合 收入的每個組成部分均歸屬於本行所有人和非控股權益。附屬公司的全面收益總額應歸屬於銀行所有者和非控股權益，即使這導致非控股權益在某些情況下出現赤字 。

必要時，對子公司的財務 報表進行調整，以確保其會計政策與銀行的會計政策一致。所有餘額 和合並主體之間的交易都將被取消。

合併實體所有權變動 不會導致失去對子公司控制權的子公司權益計入股權交易。調整本行權益和非控股權益的 賬面價值，以反映其在子公司的 相對權益的變化。非控股權益的調整金額與支付或收到的代價的公允價值之間的任何差額直接在權益中確認，並歸屬於銀行的所有者。

此外，第三方在 銀行合併權益中的股份在 權益綜合變動表中顯示為“非控股權益”。他們在本年度收入中的份額在綜合 損益表中列示為“可歸因於非控股權益”。

以下公司被視為銀行控制的實體 ，因此屬於合併範圍：

所有子公司的非控股權益詳情見附註23-非控股權益。

注01

重要會計政策摘要 ，續

以下公司已合併 ，其相關活動由世行(與銀行業相輔相成的公司)確定， 因此世行實行控制：

聯營公司是指世行 有能力對其施加重大影響，但不能控制或聯合控制的實體。這種能力通常以等於或高於本公司投票權20%的股份表示，並採用權益法核算。

下列公司被視為“聯營公司” ，世行使用權益法對其參與的公司進行核算：

在Cámara Compensación Alto Valor S.A.的案例中，智利桑坦德銀行在董事會中有一名代表，這就是為什麼管理層得出結論認為它對該公司具有重大影響力。

在Servicios de Infrastructure tura de Mercado OTC S.A.的案例中，世行通過其高管積極參與行政管理，這就是為什麼管理層得出結論認為，世行對其施加了重大影響。

世行無法控制或 有重大影響的實體屬於這一類。這些持股按收購價值(歷史成本)減去減值(如果有的話)顯示。

非控股權益指本行不直接或間接擁有的損益及淨資產的 部分。它在合併 損益表中單獨列示，並在合併財務狀況表中與股東權益分開列示。

對於由世行 通過其他考慮因素控制的實體，由於世行控制它們，因此收入和股權全部作為非控股權益列示，但 不擁有任何所有權。

注01

重要會計政策摘要 ，續

世行的經營部門 對應於其經營結果由最高決策機構定期審查的單位。只有在合計符合國際財務報告標準8“經營分部”(IFRS 8)的基本原則，並且兩個或多個經營分部具有相似的經濟特徵，並且在以下各個方面都相似的情況下，才能將兩個或兩個以上的經營分部合併為一個分部 ：

銀行對超過以下任何量化閾值的每個運營部門分別報告 ：

未達到任何量化門檻的經營部門可能被視為要報告的部門，在這種情況下，如果管理層認為信息可能對合並財務報表的使用者有用，則必須單獨披露信息 。

未單獨報告的細分市場的其他業務 活動信息將合併並在“其他細分市場”類別中披露。

根據提供的信息 ，銀行部門是根據作為實體組成部分的運營部門選擇的，該實體：

根據國際會計準則21“外幣匯率變動的影響”，本銀行已將智利比索定義為本位幣和提示幣，智利比索是本銀行運營所處的主要經濟環境的貨幣，同時也遵守 影響成本和收入結構的貨幣。因此，所有以智利比索以外的貨幣計價的餘額和交易都被視為“外幣”。

銀行以外幣進行交易， 主要是美元。銀行持有的以外幣計價的資產和負債根據月末的代表性市場匯率(貼現現貨)換算成智利比索。2021年9月使用的匯率為每1美元811.46加元(2021年9月每1美元784.33加元 和2020年12月每1美元712.47加元)。

淨匯兑損益 包括確認匯率變動對以外幣計價的資產和負債的影響，以及 本行進行的外匯即期和遠期交易的損益。

注01

重要會計政策摘要 ，續

金融工具是指產生一個實體的金融資產和另一個實體的金融負債或權益工具的任何合同 。

“權益工具”是一種合法交易 ，用來證明一個實體的資產在扣除其所有負債後的剩餘權益。

金融衍生品是指其價值隨着觀察到的市場變量(如利率、匯率、金融工具價格或市場指數，包括信用評級)的變化而變化的金融 工具，與其他對市場因素變化有類似反應的金融工具相比，其初始投資非常小 ，並且通常在未來的某個日期結算。

“混合金融工具”是指同時包括非衍生主機合約和金融衍生工具(稱為嵌入衍生工具)的合約 ，該衍生工具不能單獨轉讓，其效果是混合合約的某些現金流以類似於獨立衍生工具的方式變化。 混合金融工具是指同時包括非衍生主機合約和被稱為嵌入衍生工具的金融衍生工具的合約，該衍生工具不可單獨轉讓，其效果是混合合約的某些現金流以類似於獨立衍生工具的方式變動。截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日，智利桑坦德銀行沒有在其投資組合中保留隱含衍生品 。

金融資產分為以下 指定類別：按公允價值通過損益交易投資(FVTPL)的金融資產、“持有至到期投資”、 “可供出售投資”(AFS)金融資產以及“客户貸款和應收賬款”。分類 取決於金融資產的性質和用途，並在初始確認時確定。

傳統的金融資產購買或出售 是指在通常受監管或市場慣例產生的期間內購買或出售需要交付資產的金融資產。常規金融資產的購買或出售將根據 適用簽約日期或結算日期的會計處理進行確認和註銷。

金融資產最初按公允價值確認，如果金融資產未按公允價值 計入損益變動，則可直接歸因於收購或發行的交易成本。

有效利息法

實際利息法是計算債務工具攤銷成本和分配相關期間利息收入的一種方法。實際利率是將估計未來現金收入(包括所有已支付或收到的構成有效利率組成部分的費用及點數、交易成本及其他溢價或折扣)在債務工具的預期年期內(或(如適用)較短期間)準確貼現至初步確認時的賬面淨值的 利率。

除按公允價值按損益分類的金融資產外，貸款及應收賬款的收入按實際利息基準確認 。

貿易投資

當金融資產被持有以供交易或通過損益被指定為公允價值時，金融資產被歸類為FVTPL。

符合以下條件的金融資產被歸類為持有以供交易 ：

注01

重要會計政策摘要 ，續

在以下情況下，持有交易的金融資產以外的金融資產 可在初始確認時被指定為FVTPL：

金融資產FVTPL按公允價值列報， 重新計量產生的任何損益在損益中確認。確認的淨收益或虧損包括任何股息 或從金融資產賺取的利息，並計入“金融業務淨收益(費用)”項目。

持有至到期的投資

持有至到期日投資是銀行有積極意願和能力持有至到期日的非衍生 金融資產，具有固定或可確定的付款和固定到期日。在初步確認後，持有至到期投資按實際利息減去減值法按攤銷成本計量。

可供出售的投資

AFS投資是指被指定為AFS或未分類為(A)應收客户貸款和賬款、(B)持有至到期投資或(C)通過損益(交易投資)按公允價值計算的金融 資產的非衍生品。

本行持有的在活躍市場交易的金融工具被歸類為AFS，並在每個報告期結束時按公允價值列報。本行亦有投資 於並非在活躍市場交易的金融工具，但亦分類為AFS投資，並於每個報告期末按公允價值 列示(因為董事認為公允價值可以可靠計量)。與外幣利率變動有關的AFS貨幣金融資產的賬面 金額變動、採用有效 利息方法計算的利息收入以及AFS股權投資的股息在損益中確認。可供出售投資的賬面金額的其他變動在其他全面收益中確認，並在“估值調整”項下累計。 當該投資被出售或被確定為減值時，以前在投資 重估儲備中累計的收益或虧損被重新分類為損益。

AFS股本工具的股息在銀行獲得股息的權利確立後在損益中確認 。

以外幣計價的AFS貨幣金融資產的公允價值 以該外幣確定，並按上文f)中所述折算。在損益中確認的匯兑損益是根據貨幣資產的攤餘成本確定的。

客户貸款和應收賬款

來自客户的應收貸款和應收賬款是 非衍生金融資產，其固定或可確定的付款不在活躍的市場中報價。來自客户的貸款及應收賬款 (包括來自客户的貸款及應收賬款及銀行同業貸款)採用有效 利息法減去任何減值後按攤銷成本計量。

利息收入按實際利率 確認，但貼現影響不大的短期應收賬款除外。

注01

重要會計政策摘要 ，續

為便於列報，在合併財務報表中，金融資產 按其性質分類為以下行項目：

金融負債分為 金融負債FVTPL或其他金融負債。

金融負債FVTPL

截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月21日，該行不擁有任何金融負債FVTPL。

其他財務負債

其他金融負債(包括同業借款、已發行債務工具和其他應付款項)最初按公允價值入賬，隨後採用實際利息法按攤銷成本 計量。

注01

重要會計政策摘要 ，續

在合併財務狀況表中，金融負債按其性質分類 為以下項目：

如果現金流量的合同修改 源於交易對手的財務困難，並且所述流量已進行調整以履行其付款義務， 此修改將不會被視為實質性修改，因此不會意味着取消當前的金融工具。

另一方面，當 合同流程的修改出於明顯的商業原因時，上述修改將被視為實質性修改，因此將意味着 取消原始金融工具並承認新的金融工具。取消確認的金融工具的賬面 價值與新金融工具的公允價值之間產生的任何差額將在合併 損益表中確認。

一般情況下，金融資產和負債按公允價值進行初始確認，在沒有證據的情況下，公允價值被視為交易價格。除按公允價值通過損益計量的金融工具外， 金融工具最初按公允價值加交易成本確認。隨後， 在每個報告期結束時，使用以下標準來衡量金融工具：

注01

重要會計政策摘要 ，續

金融資產按其公允價值計量，即出售過程中可能產生的任何交易成本總額，但信貸投資除外，並持有至到期 投資。

根據國際財務報告準則第13號公允價值計量， “公允價值”被定義為在當前市場條件下(即退出價格)在計量日期在本金(或最有利)市場有序 交易中出售資產或轉移負債而收到的價格 ，無論該價格是直接可觀察到的還是使用另一種估值方法估計的。 “公允價值”被定義為在當前市場條件下在本金(或最有利)市場上有序 交易中收到的出售資產或轉移負債所支付的價格 。在計量公允價值時，如果市場參與者在計量日為資產或負債定價時考慮資產或負債的特徵 ，則實體 應考慮該資產或負債的特徵。

公允價值計量假設出售資產或轉讓負債的交易 發生在：(A)資產或負債的主要市場，或(B)在 沒有主要市場的情況下，即資產或負債最有利的市場。即使在計量日沒有可觀察到的市場提供與出售資產或轉移負債相關的定價信息，公允價值計量 也應假設交易發生，從打算最大化與資產或負債相關的 價值的潛在市場參與者的角度考慮。

在使用估值技術時，銀行應 最大限度地利用相關可觀察到的投入，並儘可能減少使用不可觀察到的投入。如果按公允價值計量的資產或負債有買入價和賣出價，則在 情況下，買賣價差中最能代表公允價值的價格應用於計量公允價值，無論投入在公允價值層次中的哪個類別(即1級、2級或3級)。

雖然允許使用平均價格作為確定資產或負債公允價值的實際資源，但當購買和銷售價格之間存在差距(結清成本)時，銀行會進行調整(FVA或公允價值調整) 。

國際財務報告準則第13號建立了公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的投入分為三個 級別。對於相同的資產或負債(1級投入)，公允價值層次結構對活躍市場中的報價 (未調整)給予最高優先權，對不可觀察到的投入( 3級投入)給予最低優先權。

如上所述，每項衍生產品均按公允價值記錄在綜合 財務狀況表中。該值與交易日的估值進行比較。如果公允價值隨後計量為正，則記為資產；如果公允價值隨後計量為負，則這 記為負債。在沒有相反證據的情況下，交易日的公允價值被視為交易價格 。衍生工具公允價值自交易日起的變動記入綜合損益表中的“財務業務淨收益(費用)” 。

具體地説，包括在持有用於交易的金融資產或負債組合中的金融衍生品的公允價值 被視為其每日報價。如果由於特殊的 原因，無法在給定日期確定報價，則公允價值的確定方法與用於測量場外(OTC)衍生品的方法類似。場外衍生品的公允價值是該工具產生的未來現金流的總和， 使用金融市場常用的估值 技術：“淨現值”(NPV)和期權定價模型以及其他方法，折現到估值日(“現值”或“理論收盤價”)的現值。 衍生品的公允價值還包括信貸估值調整(CVA)和借記估值調整(DVA)，所有這些都以 的目標為目標對手方 信用風險(CVA)是對由於暴露於對手方 信用風險而在非組織市場簽訂的衍生品的估值調整。CVA是考慮到未來期間對每個交易對手的潛在風險敞口而計算的。自有信用風險(DVA)是 與CVA類似的估值調整，但由我們的交易對手承擔的銀行信用風險產生。對於與中央結算所簽訂的衍生工具 ，其中變動保證金在合同上被定義為確定且不可撤銷的 付款，該付款被視為衍生工具公允價值的一部分。

“應收客户貸款和應收賬款” 和持有至到期的工具組合按實際利率法按攤銷成本計量。攤餘成本是指金融資產或負債的取得 成本，加上或減去(視情況而定)預付本金，以及按有效 利息法計算的初始成本與到期額之間的差額的累計攤銷(在綜合收益表中記錄 )。對於金融資產，攤銷成本還包括減值或無法收回的任何減值。對於公允價值套期保值中被指定為套期保值項目的應收貸款和應收賬款，其公允價值變動與被套期保值的風險相關 計入“財務業務淨收益(費用)”。

注01

重要會計政策摘要 ，續

有效利率是指 將金融工具的初始金額與其剩餘壽命內所有估計現金流完全匹配的貼現率。 對於固定利率金融工具，有效利率包含在購買之日確定的合同利率 。在適用的情況下，作為財務回報一部分的費用和交易成本也包括在內。對於浮動利率金融工具 ，有效利率與當前收益率相匹配，直至下次利率審查之日。

金融資產的記錄金額 代表銀行在報告日期的最大信用風險敞口。本行還獲得抵押品和其他信用提升，以減輕其面臨的信用風險，這些風險主要包括抵押擔保、股權工具和個人證券、租賃協議下的資產、根據回購協議獲得的資產、證券貸款和衍生品。

公允價值不能 充分客觀確定的資本工具及以該等工具為標的資產並以交割方式結算的金融衍生工具按其購置成本維持，並在適當情況下按其所經歷的惡化損失進行修正。

公允價值金融工具是根據活躍市場的報價確定的，包括政府債務證券、私營部門債務證券、股權、空頭頭寸和已發行的固定收益證券。

在現有市場無法觀察到報價的情況下，世行管理層使用自己的內部 模型確定市場將設定的價格的最佳估計值。在大多數情況下，這些模型使用基於可觀察到的市場參數的數據作為重要的輸入，然而對於一些金融工具的估值而言，市場上看不到重要的輸入。為了確定這些工具的價值，採用了各種技術 來進行這些估計，包括對可觀察到的市場數據進行外推。

金融工具在初始確認時的公允價值最可靠的證據通常是交易價格，然而，由於缺乏市場信息， 該工具的價值可能來自使用相同或類似工具進行的其他市場交易，或者可能通過使用估值技術來衡量 其中使用的變量僅包括可觀察到的市場數據，主要是利率。

截至2021年9月30日 和2020年12月31日，世行內部模型用於確定金融工具公允價值的主要技術如下：

按上述內部模型計算的金融工具的公允價值 考慮了合同條款和可觀察到的市場數據，包括利率、信用風險、匯率、股票報價和原材料市場匯率、波動性、提前還款和流動性。世行管理層 認為其估值模型沒有太大的主觀性，因為這些方法可以通過公允價值的內部計算以及隨後與相關活躍交易價格的比較，進行適當的調整和評估。

注01

重要會計政策摘要(續)

本銀行將金融衍生品用於以下 目的：

所有不是出於對衝目的持有的金融衍生品都被計入交易衍生品。

如果 滿足以下所有條件，則衍生工具有資格進行套期保值會計：

符合套期保值會計資格的金融工具的價值變動記錄如下：

如果被指定為套期保值工具的衍生工具 因到期、無效或任何其他原因不再符合上述要求，套期保值會計處理 將停止。當“公允價值套期”終止時，因套期風險而產生的套期 項目賬面金額的公允價值調整將從該日起攤銷至損益(如適用)。

當現金流套期終止時，在“其他全面收益”項下確認的套期工具的任何累計 損益(自套期保值生效之日起) 仍在權益中記錄，直到被套期保值交易發生為止，此時它被記錄在綜合損益表中， 除非交易預計不再發生，在這種情況下，任何累計損益都會立即記錄在綜合 損益表中。

注01

重要會計政策摘要(續)

其他金融工具 或其他託管合約中的嵌入衍生工具在以下情況下作為衍生品單獨入賬：1)其風險和特徵與託管合約沒有密切關係；2)與嵌入衍生工具條款相同的單獨工具符合衍生工具的定義； 和3)託管合約不按公允價值通過損益分類為“交易投資”或其他金融資產(負債) 。

金融資產和負債餘額被抵銷，即在合併財務狀況表中按淨額報告，只有在法律上具有抵銷記錄金額的權利 ，並且銀行打算按淨額結算或同時變現資產和清償負債 的情況下，金融資產和負債餘額才會被抵銷。 即在合併財務狀況表中按淨額報告金融資產和負債餘額。截至2021年9月30日和2020年12月31日，未對衝金融資產負債餘額。

金融資產轉讓的會計處理方式取決於與轉讓資產相關的風險和回報轉移給第三方的程度和方式 ：

因此，只有當對金融資產產生的現金流量的權利終止或所有權的所有固有風險和回報已大幅轉讓給第三方時，金融資產才會從綜合財務狀況表中取消確認 。同樣，只有當合同中規定的債務被解除或取消或合同到期時，財務負債才會從合併財務報表財務狀況中取消確認 。

注01

重要會計政策摘要(續)

世行 用於確認其收入和支出的最重要標準摘要如下：

利息收入、費用和類似項目 採用實際利息法按權責發生制入賬。

但是，如果某項業務或交易 因再融資或重新談判而逾期90天或以上，或者銀行認為債務人存在很高的違約風險 ，則與這些交易相關的利息和調整不會直接記錄在合併收益表 中，除非這些利息和調整已實際收到。

這項利息和調整通常被稱為“暫停”，並記錄為備忘錄賬户，作為補充信息的一部分進行報告 和備忘錄賬户(附註24)。這筆利息在收取時被確認為收入。

以前減值貸款的利息收入確認僅在此類貸款成為流動貸款(即收到付款後，貸款合同逾期 少於90天)或它們不再被歸類為C3、C4、C5或C6風險類別(針對單獨評估為減值的貸款)時才會發生。 收到付款後，這些貸款將不再屬於C3、C4、C5或C6風險類別(對於單獨評估為減值的貸款)。

手續費和佣金收入及支出在綜合收益表中確認 採用IFRS 15“與客户簽訂的合同收入”中確立的標準。

根據IFRS 15，當 (或AS)通過將服務(即資產)轉讓給客户來履行履約義務時，銀行確認收入；根據此定義，當(或AS)客户獲得對資產的控制權時，資產被轉讓 。銀行考慮合同條款和 其慣常商業慣例以確定交易價格 。交易價格是實體預期有權獲得的對價金額，以換取向客户轉讓 承諾的商品或服務， 不包括代表第三方收取的金額。

銀行隨着時間的推移轉移對商品或服務的控制權 ，因此履行履約 義務並在 時間內確認收入，和/或銀行在某個時間點履行履約義務。

佣金、手續費及類似項目的主要收入對應 ：

注01

重要會計政策摘要(續)

佣金、手續費 及類似項目產生的主要費用分別為：

銀行在附註25中納入了分類收入 披露和可報告的部門關係。

此外，本銀行維持與其信用卡服務相關的某些忠誠度 計劃，為此，銀行已將財務狀況報表 中收到的對價的一定比例推遲，以履行IFRS 15規定的相關履約義務，或已按月清算出現的 對價。

它們是根據IFRS 15確立的標準 確認的，該標準確定了履約義務以及何時履行(應計)了履約義務。

貸款正規化 產生的財務佣金，主要是期初佣金或學習和信息佣金，在貸款的整個生命週期內分期記錄在合併收益表 中。

本銀行的非金融資產(不包括 投資物業)於報告日期進行審核，以確定其是否有減值跡象(即其賬面金額 超過其可收回金額)。如果存在任何此類證據，則估計資產的可收回金額，以確定減值損失的程度。

可收回金額是公允 價值減去銷售成本和使用價值兩者中的較高者。在評估使用價值時，估計的未來現金流量使用税前貼現率折現至其現值 ，該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值的評估，以及尚未調整未來現金流量估計的 資產特有的風險。

如果一項資產的可收回金額估計 低於其賬面金額，則該資產的賬面金額將減少到其可收回金額。減值損失立即在損益中確認 。

對於其他資產，在每個報告日期對前期記錄的減值損失 進行評估，以確定損失是否已經減少，是否應該逆轉。除商譽以外的資產因減值虧損沖銷而增加的 賬面金額不得超過如果該資產在之前 年未確認減值虧損則應確定的賬面 金額(扣除攤銷或折舊後的淨額)。通過資本利得確認的商譽減值損失不會沖銷。

此類別包括由合併實體擁有或根據融資租賃獲得的 建築物、土地、傢俱、車輛、計算機硬件和其他固定資產的金額 。資產按用途分類如下：

自有物業、廠房及設備 包括但不限於合併實體在全部或部分清償財務 應收賬款後收到的有形資產及根據融資租賃購入的有形資產 ，即擬繼續自用的第三方應收賬款。該等資產按購置成本減去相關累計折舊及(如適用)每項淨值與各自可收回金額比較而產生的任何 減值虧損列報。

折舊計算採用直線 法，減去資產購置成本減去其剩餘價值，假設建築物和其他構築物所在的土地有無限的壽命，因此不需要折舊。

注01

重要會計政策摘要(續)

銀行對構成其資產的有形資產適用以下使用年限：

合併實體於每個報告 期內評估是否有任何指標顯示任何有形資產的賬面金額超過其可收回金額。如果是這樣的話， 資產的賬面價值將減少到其可收回金額，未來的折舊費用將根據修訂的賬面價值和新的剩餘使用年限進行調整。

在每個報告期結束時，都會對自用物業、廠房和設備的預計使用壽命進行審查，以發現重大變化。如果發現變化， 資產的使用年限將根據新的使用年限調整折舊費用，以記錄在未來幾年的綜合損益表中。 該等資產的使用年限將根據新的使用年限對摺舊費用進行調整，以計入未來幾年的綜合損益表 。

與自用有形資產相關的維護費用 在發生期間記為費用。

用於記錄根據經營租賃出租的資產的購置成本 、計算其折舊及其各自的預計使用年限以及記錄其減值損失的標準與持有自用的物業、廠房和設備的標準相同。 用於記錄根據經營租賃出租的資產的購置成本、計算其折舊和各自的預計使用壽命以及記錄其減值損失的標準與持有自用的物業、廠房和設備的標準相同。

在合同開始時，世行會評估合同是否包含租賃。 如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價，則合同包含租賃。為評估合同是否傳達了對已確定的 資產的使用控制權，世行評估是否：

A.作為承租人

本行根據國際財務報告準則第16號“租賃”，於租賃開始日確認使用權資產及 租賃負債。世行擁有的主要合同 是與之相關的辦事處和分行，它們是開展活動所必需的。

在開始時，使用權資產等於租賃負債 ，考慮到每份合同的租賃期限，按開始日期 的遞增利率折現的租賃付款現值計算。平均增量利率為1.45%。在初始確認後， 使用權隨後按照合同的租賃期限採用直線法折舊， 租賃負債按照實際利息法攤銷。財務利息計入利息費用， 折舊計入各期折舊費用。

注01

重要會計政策摘要 ，續

租賃期限包括每份合同中規定的不可撤銷期限 ，而對於使用年限不確定的租賃合同，世行已決定將租賃協議中較長的不可撤銷期限分配給 。本銀行已選擇不確認租期為12個月或以下的短期租賃的使用權資產 和租賃負債，以及低價值資產的租賃。銀行確認 與這些租賃相關的租賃付款為租賃期內的直線費用。條款 或租賃中的任何修改都應視為新的衡量標準。

在初始計量時，世行按成本計量使用權 資產。這些租約的租金以瑞士法郎為單位，並以智利比索支付。根據CMF(不含SBIF)通告第 3,649號的規定，影響以該貨幣單位建立的合同的UF月度變動應視為新的計量，因此，重新調整應被確認為對義務的修改，同時，資產的金額 必須針對租賃資產的使用權進行調整。

本行尚未就剩餘價值或可變租賃付款訂立有擔保條款的租賃協議 。

B.作為出租人

當銀行作為出租人時，它在 確定它是否對應於融資租賃或經營租賃。為此，它會評估是否實質上轉移了該資產的所有 風險和收益。在肯定的情況下，它對應於融資租賃，否則就是融資租賃。 世行以直線方式確認租賃期限內的租賃收入。

C.第三方融資

本行確認與第三方的貸款 在綜合財務狀況表中的“客户貸款及應收賬款”內，即應向承租人收取的租賃付款現值的總和，包括租賃期結束時承租人購買選擇權的行使價，在租賃開始時合理確定承租人將行使選擇權。

這些 合同產生的財務收入和費用分別記錄在收入的合併報表 中的“利息收入”和“利息費用”項下，以實現租賃期內不變的回報率。

保理應收賬款按銀行支付的金額進行估值 銀行交換髮票或其他商業票據代表轉讓方轉讓給銀行的信貸。 支付金額與信貸實際面值之間的價差在綜合 收益表中以融資期間的實際利息方法計入利息收入。

當這些票據的轉讓不涉及受讓人的責任時，本行承擔付款責任方的資不抵債風險。

無形資產被確認為非貨幣性 資產(可與其他資產分開識別)，沒有因法律或合同權利而產生的實物。 當資產的成本可以可靠地計量且資產的未來經濟收益可能流向銀行時，銀行確認無形資產，無論該資產是購買的還是自創的(按成本計算)。

無形資產最初按購置 或生產成本入賬，其後按成本減去任何累計攤銷和任何累計減值損失計量。

內部開發的計算機軟件在滿足其他要求(基本上是世行使用或銷售該軟件的能力)的情況下，如果能夠被識別，並且能夠證明其產生未來經濟效益的能力，則 被記錄為無形資產。

無形資產根據估計使用年限(默認定義為36個月)線性攤銷，並可以修改，以證明銀行將在上述不同時期使用無形資產 。

研究活動支出 在發生當年記為費用，不能隨後資本化。

注01

重要會計政策摘要 ，續

間接法用於編制現金 流量表，從銀行的綜合税前收入開始，納入非現金交易，以及與現金流量相關的收入 和費用，這些被歸類為投資或融資活動。

現金流量表的編制考慮了 以下定義：

世行持續評估CMF建立的整個 貸款組合和或有貸款，以及時提供必要和充足的撥備，以彌補與債務人及其貸款的特徵相關的 預期損失，這些特徵決定了付款行為和收回。

本銀行已根據CMF(Ex SBIF)發佈的指示和董事會批准的信用風險評級和評估模型建立了 客户信貸和應收賬款的可能損失撥備，包括N°3,573和N°3,584號通告及其後續修正案提出的修改，這些修改確立了住宅抵押貸款的標準方法，以及與集團投資組合商業貸款有關的通告 N°3,638和N°3,647，對説明進行了補充和具體説明。 N°3,638和N°3,647與集團投資組合商業貸款相關的通告 N°3,638和N°3,647對此進行了補充和具體説明

世行使用CMF建立的以下模型 來評估其貸款組合和信用風險：

對於桑坦德消費者金融有限公司(Santander Consumer Finance Limited) ，信用風險撥備的確定是使用IFRS 9下的內部模型來確定此次違約的預期損失 。這些內部模型每月審查一次，對上述模型的修改由董事會按季度 批准，並經公司一般管理層審查和批准。這些模型對應收賬款進行集體評估，根據類似的信用風險特徵對應收賬款進行分組，這些特徵表明債務人根據合同條款償還全部債務、本金和利息的能力。此外，這還允許評估大量個人金額較低的交易，無論這些交易屬於個人還是小公司。因此，具有相似特徵的債務人和貸款被歸為一組 ，並且每組都有分配給它的風險級別。在2020年上半年，桑坦德消費金融有限公司(Santander Consumer Finance Limited) 對其信用風險撥備模型進行了校準，目的是改善客户行為的預測參數 並維持統計監測標準，從而產生了更高的撥備，對業績產生了19億加元的影響。

根據CMF的規定，對於由於規模、複雜性或風險敞口水平而必須 瞭解並詳細分析的公司，有必要對商業債務人 進行單獨評估。

注01

重要會計政策摘要 ，續

對債務人的分析 主要集中在他們的信用質量和他們的風險類別分類，債務人和他們各自的或有貸款 這些貸款被分配到以下投資組合類別之一：正常、不合標準和減值。考慮的風險因素 包括：行業或經濟部門、所有者或管理者、財務狀況和支付能力以及支付行為。

投資組合類別和 其定義如下：

正常合規性和不合格合規性 產品組合

作為個人評估的一部分， 世行將債務人分類為以下類別，為其分配不履行概率(PNP)和嚴重程度(SEV)， 這將導致預期損失百分比：

銀行首先確定所有信用風險，包括客户貸款和應收賬款加上或有貸款的會計餘額，減去通過執行涵蓋業務的財務擔保或抵押品而收回的任何金額 。預期損失百分比適用於此風險敞口 。對於抵押品，銀行必須證明其分配的價值合理地反映了處置資產或股權工具可獲得的價值 。當債務人的信用風險取代抵押品或擔保人的信用質量 時，只有當擔保人或擔保人是被CMF認可的當地或國際公司評級機構符合可同化投資等級的實體 時，本方法才適用。擔保證券不能從風險金額中扣除， 只能考慮財務擔保和抵押品。

儘管如上所述，銀行 必須在正常投資組合中對貸款和或有貸款保持最低0.5%的撥備。

受損投資組合

減值組合包括債務人在月底支付任何貸款的利息或本金後逾期超過90天的所有貸款和 或有貸款的全部價值。它還包括已獲得貸款以對逾期60天以上的貸款進行再融資的債務人，以及 已經歷強制重組或部分債務減免的債務人。

減值投資組合不包括：a)住宅 抵押貸款，逾期不到90天；以及b)根據法律20,027為高等教育提供資金的貸款，前提是未滿足2008年12月10日N°3,454號通告中概述的 違約條件。

注01

重要會計政策摘要 ，續

減值投資組合的撥備是通過確定風險敞口的預期損失率、根據可通過可用財務擔保收回的金額進行調整並扣除相關費用後通過催收服務收回的現值來計算的 。

一旦確定了預期損失範圍，就會將 相關撥備百分比應用於風險敞口金額，其中包括與債務人相關的貸款和或有貸款。

在 計算出的曝險範圍內適用的津貼比率如下：

貸款將保留在減值 投資組合中，直到其支付能力正常，即使註銷了符合B-2章標題 II條件的每個特定信貸。一旦導致在受損投資組合中歸類的情況被克服，一旦滿足以下所有條件，債務人就可以從該投資組合中刪除 ：

團體評估用於估計與個人或小公司相關的低餘額貸款所需的免税額 。

集團評估要求根據債務人類型和貸款條件形成具有相似特徵的貸款集團 ，以確定集團付款行為和 收回其違約貸款的情況，使用經過技術證實的估計和審慎標準。使用的模型基於 債務人的特徵、付款歷史、未償還貸款和違約等相關因素。

世行使用方法論來建立信用 風險，基於內部模型來估計集團評估的投資組合的額度。此投資組合包括未單獨評估債務人的商業貸款 、抵押貸款和消費貸款(包括分期付款貸款、信用卡和透支 額度)。這些方法使銀行能夠獨立確定投資組合行為，並建立必要的撥備，以彌補年內出現的損失 。

根據客户的 內部和外部特徵將客户分類到配置文件中，使用客户-投資組合模型以適當的方式 區分每個投資組合的風險。這稱為配置文件分配方法。

檔案分配方法基於統計 構建模型，該模型通過邏輯迴歸在變量(例如，默認、銀行外的支付行為 、社會人口統計數據)和確定客户風險的響應變量之間建立關係，在這種情況下，客户的風險超過了 90天。因此，建立公共配置文件，並根據稱為嚴重性(SEV)的歷史分析 為其分配不履行概率(PnP)和恢復率。

因此，一旦客户配置完畢， 貸款配置文件分配了PNP和SEV，就會計算默認風險敞口(EXP)。這一風險包括客户貸款和應收賬款的賬面價值 ，加上或有貸款，減去通過執行擔保可以收回的任何金額 (對於消費貸款以外的信貸)。

注01

重要會計政策摘要 ，續

儘管有上述規定，在建立與抵押貸款和商業貸款相關的撥備 時，銀行必須根據CMF(不含SBIF)為這些類型的貸款制定的標準方法確認最低撥備。雖然這被認為是一個審慎的最低基數，但這並不能免除銀行的責任，即有自己的方法來確定足夠的撥備，以保護投資組合的信用風險。

住房抵押貸款撥備標準方法

根據CMF發佈的N°3573號通告 ，銀行開始採用住宅抵押貸款撥備的標準方法。根據此方法，適用於住宅按揭貸款的預期 損失率將取決於每筆貸款的違約情況，以及每筆貸款的未償還 本金與每月末相關抵押擔保(Loans to Value，LTV)價值之間的關係。

根據 默認和LTV適用的津貼費率如下：

LTV=貸款 資本/擔保金額

如果同一債務人在本行有一筆以上的住宅 抵押貸款，且其中一筆逾期超過90天，則應將其所有貸款分配給減值組合，並根據其各自的LTV計算每個貸款的撥備 。

對於與住房 計劃和智利政府贈款相關的住房抵押貸款，只要債務人已簽約智利政府提供的拍賣保險 ，津貼率可按損失減輕係數(LM)加權，該係數取決於LTV百分比和銷售契約(S)中的房產價格。

商業貸款撥備的標準方法

根據圓形N°。3638和 N°。由CMF發佈的3647條，自2019年7月1日起，世行開始適用學生貸款或其他 類型商業貸款撥備的標準模式。

在實施標準方法之前， 銀行使用其內部模型來確定集團業務撥備。

對於這些業務，撥備係數必須 應用於商業租賃業務(包括購買選項)的現值，並將取決於 每項業務的拖欠情況、租賃資產的類型以及每月結束時每項業務的現值與 租賃資產(PVB)價值之間的關係，如下表所示：

注01

重要會計政策摘要 ，續

PVB=當前運營有效期/租賃資產價值

PVB關係的確定將 考慮授予相應信貸時記錄的評估價值(房地產以UF表示，非房地產以比索表示) ，並考慮到當時可能導致資產價格上漲的任何情況。

對於這些操作，撥備係數應 適用於學生貸款和或有信貸的風險敞口(如果適用)。此因素的確定取決於 每月末學生貸款的類型以及支付資本或利息的可執行性。付款到期時， 該係數還將取決於其默認值。

為了對貸款進行分類， 根據20.027號法律(CAE)為高等教育提供資金的貸款與CORFO擔保學分或其他學生貸款進行了區分。 另一種是CORFO擔保學分或其他助學貸款。

對於保理業務和其他商業貸款， 適用於貸款金額和或有信貸敞口的撥備因數將取決於每項業務的違約情況，以及每月末債務人對銀行承擔的義務與保護這些業務的實際擔保(PTVG)的 價值之間存在的關係，如下表所示：

注01

重要會計政策摘要 ，續

用於計算 此方法的PTVG關係的保證可以是具體的，也可以是一般的，包括同時具體和一般的保證。擔保 只能在以下情況下被考慮：根據各自的承保條款，擔保是以銀行為受益人 的第一優先級構成的，並且僅擔保債務人被推定的信用(不與其他債務人分享)。

保理業務中分配的發票 以及與抵押貸款相關的擔保，無論其承保條款如何，都不會考慮在計算中。

在計算PTVG比率時，必須考慮以下因素 ：

在PTVG 數字i)和ii)的比率中使用的擔保金額必須根據以下規定確定：

2020年7月17日，基金管理委員會要求按照《會計準則彙編》B-1章的規定， 確定FOGAPE新冠肺炎擔保信用的具體條款，其預期損失必須按照相應的 個人或集團分析方法，估算每一項業務的風險，而不考慮擔保的信用質量替代。此 計算必須以聚合方式進行，對適用相同免賠額百分比的所有操作進行分組。 因此，當按照指定程序確定的相同免賠額對應的組的操作 的預期虧損小於或等於合計金額時，必須將每組操作的合計計算產生的預期損失總額與其對應的總免賠額進行對比 ，並按如下步驟進行處理在不以直接債務人的信用質量代替擔保的情況下，當其大於免賠額的總和 時，撥備將使用 會計準則彙編B-1章4.1字母a)中規定的替代方法確定，並將在商業、消費和住房撥備的單獨賬户中確認。 截至2021年9月30日，銀行已為這一概念建立了395.06億瑞士元的撥備(注9和註釋9)，並將在單獨的賬户中確認商業、消費和住房撥備。 截至2021年9月30日，世行已為這一概念建立了395.06億瑞士元的撥備(注9和

注01

重要會計政策摘要 ，續

根據CMF規定，銀行被允許 建立超過上述限制的撥備，以保護自己免受可能影響宏觀經濟環境或特定經濟部門的不可預測的經濟波動的風險 。根據CMF會計準則彙編 的第N°09B-1章，這些撥備將計入負債，類似於或有貸款撥備，見附註3和 28。

一般情況下，應在現金流合同權利到期時進行沖銷 。在貸款的情況下，即使上述情況沒有發生，銀行也將根據會計準則彙編(CMF)B-2章第二章的標題 沖銷這些金額。

這些沖銷是指在分期付款或租賃交易(不存在部分沖銷)的情況下，從各筆貸款的綜合財務狀況表中取消確認，包括任何尚未到期的未來付款 。

根據《會計條例彙編》B-1章的規定，無論 註銷的原因是什麼，註銷始終作為貸款風險津貼的費用記錄 。收到的任何與先前註銷的貸款相關的付款將在綜合收益表中確認為收回先前註銷的貸款 。

貸款和應收賬款 當逾期、逾期和當前分期付款自達到 逾期狀態以來超過以下時間段時，系統會記錄逾期、逾期和當期分期付款：

以前註銷的“客户貸款和應收賬款 ”的任何回收都將確認為收入合併報表 中信用風險條款的減少。

只要業務繼續被視為減值，對以前註銷的貸款進行的任何重新談判都不會帶來收入 。必須將收到的現金付款 視為已註銷貸款的收回。

重新協商的貸款只有在不再被視為減值的情況下才能重新計入資產 ，並將資本化收入確認為已註銷貸款的回收。

撥備是時間或金額不確定的負債 。在下列情況下，本行在合併財務狀況表中確認撥備：

或有資產或或有負債是指因過去事件而產生的任何潛在權利或義務，只有當一個或多個不確定的未來事件不完全在本行控制範圍內時，才能通過發生或未發生來確認其存在 。

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重要會計政策摘要 ，續

綜合財務報表反映了所有 估計必須履行義務的可能性很大的重大撥備。撥備 使用關於引起撥備的事件後果的最佳可用信息進行量化，並在會計期末進行審查和調整 。撥備在清償最初確認的負債時使用。當此類負債不再存在或減少時，將確認部分或全部沖銷。

根據所涵蓋的義務 將撥備分類如下：

本行在適當情況下記錄資產及負債的遞延 税項，以評估可歸因於資產及負債的賬面金額及其税基的未來税項影響 。遞延税項資產和負債的計量是根據適用税法 的税率，使用適用於遞延資產和負債將被收回或清償期間的税率 。税法或税率變化的未來影響自 法律頒佈或實質性頒佈之日起計入遞延税金。資產的當前税對應於超過 所得税撥備或其他所得税貸款撥備的臨時付款，例如培訓費用或對大學的捐贈。此外， 每月繳税(P.M.)用於通過税收損失吸收的利潤追回。在

如果其負債符合根據該期間的結果税計算的所得税撥備 ，則扣除適用於該義務的強制性或自願臨時付款和其他 抵免。

編制財務報表需要 銀行管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告 價值。實際結果可能與這些估計不同。

在某些情況下，國際財務報告準則(IFRS)要求按其公允價值記錄或披露資產或負債。公允價值是指在計量日期 在知情市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債的價格。如果有的話，活躍市場的報價被用作計量的基礎。當無法獲得 活躍市場的報價時，世行會根據可獲得的最佳信息估計此類價值，包括使用內部 建模和其他估值技術。

世行設立了撥備以彌補 可能的損失，以估算撥備。必須定期審查這些津貼，同時考慮貸款組合的性質和數量的變化 、預測組合質量的趨勢、信用質量和經濟狀況等可能會 對借款人的支付能力產生不利影響的因素。貸款損失準備的增加在綜合損益表中反映為“貸款損失準備金”。

貸款在現金流的合同權利到期時註銷 ，但對於客户的貸款和應收賬款，銀行將根據CMF發佈的會計準則彙編(前SBIF)B-2章第二章的標題 II進行註銷。沖銷記錄為減少貸款損失撥備 。

世行管理層定期審查對 計算撥備所做的相關估計和假設，以量化某些資產、負債、收入、費用、 和承諾。修訂後的會計估計記錄在修訂估計的期間和任何受影響的未來期間。

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重要會計政策摘要 ，續

這些估計基於可獲得的最佳 信息，主要參考：

持有待售非流動資產並停止運營

截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日，該行根據國際財務報告準則5“持有待售非流動資產和停產業務”的規定，將截至目前在Redbanc和Transbank持有的聯營公司的投資歸類為持有待售，因為預計主要通過出售這些投資來收回賬面價值 。為了執行此重新分類，世行已確保其遵守 為此確定的要求：

為此，世行將以 賬面價值衡量投資，因為它代表相對於公允價值減去銷售成本的最低價值。此外，本行將確認 持有待售非流動資產的任何減值損失，例如這些資產的價值減去出售成本後的公允價值。

截至2021年9月30日，世行已將在Transbank和Redbanc的投資歸類為 持有待售的非流動資產，而Nexus於2020年1月出售。有關 更多信息，請參見注釋36。

收到或判給代替付款的資產 。

從客户收到或判給的代替支付貸款和應收賬款的資產按其公允價值確認。價格由雙方通過談判商定 ，如果雙方沒有達成協議，價格為銀行在司法拍賣中獲得這些資產的金額。在 這兩種情況下，都會執行獨立評估。

任何超出 公允價值的未償還貸款餘額均在綜合收益表的“貸款損失準備”項下確認。

該等資產其後按初始入賬金額及可變現淨值中較低的 估值，可變現淨值相當於其公允價值(通過 獨立評估釐定的流動資金價值)減去各自的銷售成本。兩者之間的差異在合併報表 中的“其他營業費用”項下確認。

每年年底，世行都會進行分析 ，以審查收到或判給的代替付款的資產的“銷售成本”，這些費用將在本日和次年 應用。2020年12月，平均銷售成本估計為評估價值的3.2%(2019年12月31日為3.1%)。 此外，每隔18個月對評估(獨立)進行一次審查，以調整資產的公允價值。

一般而言，預計這些資產將在獲獎之日起一年內處置。根據銀行業一般法第八十四條的規定，在上述期限內未售出的貨物，一次分期付款沖銷。(二)根據“銀行業通則”第八十四條的規定，在規定期限內未售出的貨物，一次性沖銷。2020年3月25日，CMF發佈了第2247號通知，決定將金融機構 在2019年3月1日至2020年9月30日期間收到或授予的所有資產的出售期限再延長18個月，並允許 按照收到日期至銀行設定的處置日期之間的月數分期付款沖銷上述資產。

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重要會計政策摘要 ，續

基本每股收益的計算方法為： 銀行股東應佔淨收益除以報告 期間的加權平均流通股數量。稀釋每股收益的計算方式與基本收益類似，但加權平均流通股數量進行了調整，以考慮到股票期權、認股權證和可轉換債券的潛在稀釋影響。截至2021年9月、2020年9月和2020年12月31日，世行沒有任何產生股權稀釋的工具。

根據不可選擇的 回購協議以固定價格購買或出售金融資產，根據債務人(債權人)的性質在“智利中央銀行存款”、“金融機構存款” 或“客户貸款和應收賬款”(“智利中央銀行存款”、“金融機構存款”或“客户存款”)項下作為財務轉讓記錄在綜合財務狀況表中 。

採購和銷售價格之間的差額 記錄為合同期限內的財務利息。

由第三方擁有並由銀行合併範圍內的某些 公司管理的資產(Santander S.A.Sociedad Securitisadora)不包括在合併 財務狀況報表中。管理費計入收入合併報表中的“手續費和佣金收入” 。

截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日，世行記錄了最低強制性股息撥備。這項規定是根據 公司法第79條制定的，這符合銀行的內部政策，該政策要求在 分配期內至少有30%的淨收入被分配，除非各自的股東大會以 流通股的一致表決通過了相反的決議。本撥備從綜合權益變動表中的“留存收益”--“強制性 股息撥備”中扣除，並抵銷撥備。

根據目前的集體勞動協議 和其他協議，世行主要高管還有一項額外的福利，包括養老金計劃，其目的 是為了讓他們在退休後獲得更好的補充養老金。

該計劃的特點：

智利桑坦德銀行(Banco Santander-智利)推廣的離職後福利計劃 的主要特點是：

預計單位貸記法用於計算 確定福利義務的現值和當前服務成本。

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重要會計政策摘要 ，續

固定收益成本的組成部分包括：

淨確定收益的負債(資產)為 赤字或盈餘，計算方法為確定收益義務的現值減去 計劃資產的公允價值之間的差額。

計劃資產包括銀行與非關聯方的第三方從 中提取的養老基金。這些資產由法律上與銀行分離的實體持有，其存在僅用於向員工支付福利 。

銀行在合併損益表上確認當前的服務成本和人員工資和費用的淨利息。鑑於該計劃的結構，它 不會產生精算損益。該計劃的業績在此期間確定並生效；因此，該資產的上限沒有 變化。因此，在其他全面收益中沒有確認金額。

離職後福利負債在綜合財務狀況表中確認 ，代表銀行固定福利計劃中的赤字或盈餘。計算產生的任何盈餘 僅限於以計劃退款或未來繳款減少的形式獲得的任何經濟效益的現值 。

當員工在滿足 有資格享受福利的要求之前離開計劃時，銀行的繳費將減少。

僱傭年限的遣散費撥備僅在實際發生時或在確定對 進行根本修改的正式詳細計劃可用時才進行記錄，前提是該計劃已開始實施或其主要特徵已公開公佈， 或瞭解有關其執行的客觀事實。

本行根據IFRS 2向本行及其子公司的高管分配以現金結算的股份為基礎的薪酬 。本行按公允價值計量所獲得的服務和產生的義務 。

在債務清償之前，本行將在每個報告期末和結算日計算公允價值，確認該期間損益表中公允價值的任何變化。

在這些合併財務報表 發佈之日，現將世行全面採用的現行CMF(前SBIF)和國際會計準則理事會發布的新會計聲明 詳述如下。

截至2021年9月30日，該行沒有與新冠肺炎相關的 標準，但對巴塞爾協議III有以下聲明：

注01

重要會計政策摘要 ，續

通告N°2,285-關於系統性銀行分類的財務報告R11。補充説明並延長 首次報告截止日期。

2021年1月26日發佈的這份通知補充了 編制新報告R11的説明，並將第一個截止日期延長至2021年3月1日。第一個報告將包含與2020年每個月相關的 信息。銀行立即執行了這份通知，目前正在適時、適時地上報報告 。

通告N°2,288-合併了新的文件 R01、R02、R06、R07和R08，這些文件與償付能力水平、股本現金和按信用、市場和運營風險加權的資產有關。 本通告於2021年4月27日發佈，為獲取適用《銀行準則彙編》關於實施巴塞爾III準則資本框架的新增章節 21-1至21-30所需的信息， 建立了R01、R02、R06、R07、R08、R01、R02、R06、R08、R01、R01、R08、R01、R01、R02、R06、R06、R08、R01、R08、R01、R08、R

2.國際會計準則理事會發布的會計準則

基準利率改革。階段 2-2020年8月27日，國際會計準則委員會通過發佈對國際財務報告準則的一攬子修訂，最終敲定了對正在進行的銀行間同業拆借利率(IBOR)和其他參考利率改革的迴應。這些修正案旨在幫助公司向投資者提供有關改革對這些公司所在州金融機構的影響的有用信息。這些修訂是對2019年發佈的修訂的補充，重點是當公司因改革而將參考利率替換為替代參考利率 時對財務報表的影響。

此最後階段的修改涉及：

以另一種參考匯率計算。

這些修訂從2021年1月1日或之後的年度 報告期開始生效，並允許提前採用。自2019年以來，世行一直致力於不同無風險參考利率(以下也稱為RFR)的 過渡，包括倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。在這種情況下， 世行的工作計劃包括確定受影響的客户、受影響的地區、世行面臨的各種風險、 關於每個風險的工作組的確定、高層管理部門對健全的項目治理計劃的參與以及 我們允許成功應對這一挑戰的每個受影響的確定的風險/領域的行動計劃，見附註N°35。

國際財務報告準則第16號修正案-與新冠肺炎相關的租賃優惠 。2021年03月10日發佈的這一修改，將最初修改的期限延長了一年。 國際會計準則理事會發布這一修改是為了給租户提供例外，如果租賃特許權與新冠肺炎相關，則不將其計入租賃修改。 但你必須公開這一例外的適用情況。此次修改自2020年9月1日起生效 ，即使是截至2020年5月28日尚未獲得授權的金融機構，也可以提前申請。銀行已決定 不對其租賃合同作出任何讓步，因此，此修改不會對銀行的合併 財務報表產生影響。

截至這些財務報表截止日期， 新的國際財務報告準則及其解釋已經發布，自2021年9月30日起不是強制性的。儘管在某些情況下，國際會計準則理事會允許提前申請，但世行沒有采取這一選擇。

注01

重要會計政策摘要 ，續

第N°2243號通告-銀行會計準則彙編 。2019年12月20日，CMF發佈了更新版的《銀行會計準則簡編》 (CNCB)，其中主要納入了國際會計準則近年來對國際財務報告準則(IFRS)的新修改，特別是IFRS 9、15和16，由於 需要遵循更審慎的準則(即，國際財務報告準則減值第5章(見A-2章)。修正案尋求與“國際財務報告準則”更大程度的趨同，改善財務信息披露，並有助於提高銀行體系的透明度。2020年4月20日，CMF發佈第2249號通告，將新CNCB的生效日期從2011年1月1日推遲至2021年1月1日，以便於2022年3月進行比較財務報表。此外，必須不遲於2022年1月1日通過暫停確認利息收入和重新調整(B-2章)的標準 ，過渡期 日期為截至該日期的任何前一個月的開始，記錄對股權的影響，並披露採用該標準的日期 。

2020年間，世行在診斷的基礎上實施了新簡編的實施 計劃，通過詳盡的分析，使我們能夠確定在系統層面、信息可用性、科目表、財務報表和披露方面產生的影響 。，並能夠 詳細制定項目的實施計劃和治理，使我們能夠確定要執行的任務、截止日期和 必要的工作，並能夠以最佳方式控制此過程，並將確定的進展和情況傳達給與此過程密切相關的 高級管理部門。在2020年末，我們觀察到已定義的 實施計劃取得了重大進展，我們沒有看到在2021年達到頂峯的重大不便。

第N°2283號通函--通過披露銀行實體的信息要求，促進市場紀律和透明度 (支柱3)。將第 21-20章合併到更新後的標準彙編中。該規定於2020年12月1日發佈，要求銀行業 機構以單一格式披露頭寸和資本結構信息，以減少信息不對稱 。要做到這一點，銀行實體必須獨立或與其財務報表一起發佈支柱3文件， 報告標準中建立的每個表格和表格，這將使市場和信息使用者在瞭解當地銀行機構的風險概況時，能夠更好地評估每個實體的情況 。本規定自2022年12月1日起施行，須於2023年(第一季度)首次發佈。世行正在評估這一規定的影響，並將 將其列入該主題的工作表。

IFRS 9，金融工具-2014年7月24日，國際會計準則委員會發布了IFRS 9-金融工具的最終版本，包括已經發布的法規和 新的預期損失模型，並對金融資產的分類和計量要求進行了小幅修改，增加了新的 金融工具類別：某些債務工具的公允價值資產，以及其他綜合結果發生變化的資產。它還包括如何應用業務模式和測試合同現金流特徵的附加指南。

2017年10月12日，《國際財務報告準則第9號修正案：負補償預期註銷的特徵》發佈，明確了根據國際財務報告準則第9號的當前要求，如果客户決定終止信貸時銀行應支付結算款項，則不符合測試SPPI中確定的條件 。隨着這一修改的引入，對於終止權， 允許在負補償的情況下以攤餘成本(或FVOCI)進行計量。

在地方層面，銀行CMF已確定，本標準是自2021年1月1日起適用的新CNCB的一部分，但與金融工具減值 (第5.5章)和第5.4.1(A)、(B)、5.4.3段有關的除外。和5.4.4。關於存款(“銀行債務” 和“客户信貸和應收賬款”，或稱或有信貸)，因為上述彙編B-1和B-3章定義了這些專題的標準 。

國際會計準則修正案 10和國際會計準則第28號-投資者與其聯營公司或合資企業之間的資產出售和出資-2014年9月11日，國際會計準則理事會公佈了這項修正案，明確了涉及聯營公司或合資企業的交易中確認的損益的範圍，這取決於出售的資產或出資是否構成企業。因此，國際會計準則委員會得出結論 ，所有收益或損失都應在失去對企業的控制時予以確認。同樣，將非營業附屬公司(IFRS 3定義)出售或出資給聯營公司或合資企業而產生的利潤或虧損 只能在聯營公司或業務組合中不相關的權益範圍內確認 。

注01

重要會計政策摘要 ，續

本準則最初自2016年1月1日起生效，但2015年12月17日，國際會計準則理事會發布了《國際財務報告準則第10號和國際會計準則第28號修正案的生效日期》 無限期推遲本準則的生效日期。

對“國際會計準則1”的修改--負債分類 流動和非流動--2020年1月23日，國際會計準則理事會發布了這項修改，僅影響財務狀況表中負債的列報 。當期或非當期的分類應以報告期結束時存在的權利為基礎，並將所有受影響段落中的措辭統一起來，提及推遲結算至少 12個月的權利，並明確規定只有報告期結束時有效的權利才會影響負債的分類。按照 同樣的思路，它澄清了分類不受對實體是否會行使其推遲清償負債的權利的預期的影響，並明確指出，清償是指將現金、股權工具 、其他資產或服務轉讓給交易對手。這項修改自2022年1月1日起生效，具有追溯力，允許提前申請。 世行管理部門將評估該規則對情況説明書呈報的影響。

對國際財務報告準則2018-2020年的年度改進。2020年5月15日，國際會計準則理事會發布了以下改進：

對IFRS 1、IFRS 9和IAS 41的改進從2022年1月1日起 生效，並允許更早的應用。對“國際財務報告準則”第16號的修正只是一個説明性的例子， ，因此沒有設定生效日期。世行管理層將評估這一標準的影響

將會對形勢的呈現產生影響。

改善IAS 16財產、廠房和設備 -預期使用前的收入。2020年5月15日，國際會計準則委員會公佈了這項改進，禁止從房地產、廠房和設備 項目的成本中扣除在其所在位置和放置在必要條件下生產的項目的銷售收入 。以管理層想要的方式。相反，一個實體在利潤或虧損中確認銷售這些產品的收入和生產這些產品的 成本。本修正案自2022年1月1日起生效，允許提前申請。世行 管理部門將評估這一規定將對情況陳述的呈現產生的影響。

修改IAS 37-繁重的合同，履行合同的成本 。2020年5月15日，國際會計準則理事會公佈了這項修正案，規定履行合同的成本 包括與合同直接相關的成本。與合同直接相關的成本可以是履行該合同的增量成本 (例如，直接人工、材料)或與履行合同 直接相關的其他成本的分攤(例如，分配用於履行合同的財產、廠房和設備的折舊費 )。本修正案自2022年1月1日起生效，允許提前申請。世行管理層將 評估該標準對報表情況列報的影響。

注01

重要會計政策摘要 ，續

對IFRS 3的修改--參考概念性的 框架。2020年5月15日，國際會計準則委員會發布了這項修正案，將IFRS 3更新為提及2018年概念框架，而不是1989年的框架。此外，它還在IFRS 3中增加了對“國際會計準則”範圍內的交易和其他事項的要求。37或 IFRIC 21，收購人適用國際會計準則37或IFRIC 21(而不是概念框架)來確定企業合併中承擔的負債，並增加了明確的聲明，聲明收購人不應確認在企業合併中收購的資產或有。 本修正案自2022年1月1日起生效，允許提前申請。世行管理層將評估 該標準對資產負債表列報的影響。

國際會計準則第8號修正案--會計估計的定義 。2021年2月12日，國際會計準則理事會公佈了這項修正案，以幫助實體區分會計政策和會計估計 。會計估計變動的定義被會計估計的定義所取代。根據新的定義， 會計估計是“財務報表中受計量不確定性影響的貨幣金額。”

該修訂適用於自2023年1月1日或之後開始的年度期間 ，以及在該期間開始或之後發生的會計政策變更和會計估計變更。以上申請均被允許。世行管理層將評估該標準對資產負債表列報的影響。

對“國際會計準則1”和“國際財務報告準則2”實務報表的修正 --會計政策披露。2021年2月12日，國際會計準則委員會公佈了這項修正案，旨在幫助確定財務報表中應披露的會計政策。修改包括：

此外，對“國際財務報告準則2”實務聲明 進行了修訂，增加了指導意見和實例，以解釋和演示如何將“四步重要性程序” 應用於會計政策信息，以支持對“國際會計準則1”的修訂。

這些改進具有很好的應用前景。《國際會計準則1》的 修正案從2023年1月1日或之後的年度期間生效。允許提前申請。一旦實體 應用了對“國際會計準則1”的修正，它也被允許應用對“國際財務報告準則2”實務聲明的修正。世行管理層 將評估該標準對資產負債表列報的影響。

修改《國際會計準則》第12條-單一交易產生的資產和負債的遞延税金 。本修正案於2021年5月7日發佈，內容涉及租賃和退役義務等業務的遞延税金處理。在這些情況下，實體必須確認遞延資產和負債 如果可扣税和應税的臨時性差異發生在相同金額的情況下。這些修改從2023年1月1日起 財年生效，允許提前申請。世行管理層將評估該標準 將對資產負債表的列報產生的影響。

注02

會計變更

截至這些合併財務報表的日期， 沒有會計變更需要披露。

注03

重大事件

截至2021年9月30日，已發生並影響銀行運營和合並財務報表的重大事件 。

2021年3月30日，董事會特別會議 同意召集定於2020年4月29日召開的普通股東大會，意在 提議新的利潤分配和股息支付，相當於截至2020年12月31日留存收益的60%，相當於每股1.64751729美元，並提議將本財年剩餘利潤的40%用於增加銀行的 準備金。

在2021年4月29日召開的智利桑坦德銀行(Banco )普通股東大會上，在批准2020年綜合財務報表的同時， 同意分配該年度淨利潤的60%(在財務報表中指定為“銀行股東應佔利潤 ”)，總額為5.174.47億美元。上述利潤相當於每股1.64751729美元的股息。同樣， 批准將剩餘利潤的40%用於增加銀行的準備金。

董事會選舉：成員們同意選舉阿方索·戈麥斯先生、克勞迪奧·梅蘭德里先生、羅德里戈·維加拉先生、費利克斯·德文森特先生、奧蘭多·波卜萊特先生、胡安·佩德羅·聖瑪麗亞先生、安娜·多雷戈先生、羅德里戈·埃切尼克先生和盧西亞·聖克魯斯先生為董事，布蘭卡·布斯塔曼特先生和奧斯卡·馮·克里斯馬先生為候補董事，任期一段時間。

任命外部審計師：成員們批准 普華永道諮詢公司(Pricewaterhouse Coopers Consultores Auditore Spa)為2020財年的外部審計師。

世行在當前大流行背景下批准的援助措施分為根據Fogape擔保授予的新業務和重新安排的業務：

鑑於新冠肺炎疫情持續存在， 由此對經濟活動的正常發展造成的影響，商品期貨交易基金於2021年4月23日責成將撥備集體和個人信用風險例外處理期限延長至2021年7月31日 。

智利中央銀行

由於FCIC對於實施 貨幣政策和金融穩定的重要性，並考慮到公司融資需求的演變和 政府擔保計劃的調整，智利中央銀行於2021年1月27日宣佈開始該工具的第三階段 (FCIC3)。這一新階段的目標尤其是：(I)完成這一貨幣政策工具的承諾執行，以及(Ii) 由於衞生緊急狀態的延長和支持該國 重新啟動進程的需要，深化和擴大商業信貸，以滿足公司當前的金融需求，對最近頒佈的Fogape-Reactia計劃進行補充， 特別是在其再融資額度方面。FCIC 3於2021年3月1日生效，每家銀行將有20億美元的限額。此外， Fogape-Reactia計劃是一項新的經濟支持措施，包括在2021年12月31日之前為中小企業提供營運資金融資、投資和再融資 。

注03

重大事件，續

金融市場委員會

2021年8月23日，CMF發佈了一份正在徵求意見的標準 ，以更新2022年版的《銀行會計準則彙編》，並在 銀行信息系統手冊：會計系統、產品系統和表格中進行了一致性調整。見注37。

其他

2021年4月13日，第21,314號法律在政府公報上公佈 ，其中除其他事項外，確立了新的透明度要求，並強化了 市場代理的責任。其中一項要求是，公開發行證券的公司必須至少提前30天 公佈下一次財務報表的披露日期，無論是年度報表還是季度報表。世行在其網站上遵守了這一要求 。

2021年1月7日，智利Pago Santander Getnet SA Sociedad Operadora de Tarjetas de Pago Getnet SA的特別股東大會同意支付其 股東認購和未支付的全部股權，總金額為37.27億加元。股東Santander Asesorias Financiera以現金支付了800加元 000加元。股東智利桑坦德銀行(Banco Santander-智利)以3800萬加元的現金支付了部分款項，並貢獻了特別股東大會估值為36.89億加元的資產。

2021年1月29日，金融市場委員會理事會在常會上通過了豁免決議N°704。220於2021年1月28日，批准智利桑坦德桑坦德銀行股份有限公司(Sociedad Operadora de Tarjetas de Pago Santander Getnet智利S.A.)作為銀行支持公司的經營授權申請及其 在本機構支付卡運營商單一登記簿上的註冊。

2021年3月22日，Getnet通過一次特別的 股東大會，同意修改公司章程中關於董事人數的規定，從3人增加到5人。

2021年期間，世行發行了1.93億美元、220億日元和1.5億瑞士法郎的流動債券 。本年度的配售詳情載於附註 16。

注03

重大事件，續

在以下日期，世行董事會批准了額外自願撥備的章程 ，以減輕當前健康危機對世行貸款組合未來的任何影響。

2021年2月3日，MCH$24,000

2021年5月25日，MCH$18,000

2021年7月27日，婦幼保健院15,000美元

2021年8月24日，MCH$15,000

在2021年6月22日的例會上，董事會同意 參與Transbank S.A.公司的增資。

2021年7月15日，出售了拉丁美洲銀行(Banco Latinoaméricano de Comercio External，BLADEX)持有的賬面價值為1.36億美元的股份，產生了1.48億美元的利潤。

在2021年7月和2021年9月，銀行分別支付了25億加元和49.99億加元用於Transbank S.A.的增資。

注04

報告細分市場

世行按業務部門管理和衡量 其業務績效。本説明中披露的信息不一定與其他金融機構的信息具有可比性， 因為它是基於管理層的內部信息系統細分的。

部門間交易是在正常的公平商業條款和條件下進行的 。每一部門的資產、負債和收入包括直接歸屬於其可以合理分配到的部門的項目 。業務細分包括面向 差異化產品的客户，但這些客户在業績方面是同質的，並以類似的方式衡量 。

為了實現高級管理層制定的戰略 目標，並適應不斷變化的市場條件，世行會不時對其組織進行調整，這些調整反過來又會對其管理方式產生或多或少的影響。因此，當前的 披露提供了截至2021年9月30日銀行管理情況的所有期間的信息。

本銀行有以下可報告的部門：

零售銀行業務

由年收入低於20億加元的個人和中小型 實體(SME)組成。該細分市場為客户提供各種服務，包括消費貸款、信用卡、汽車貸款、商業貸款、外匯貸款、抵押貸款、借記卡、支票賬户、儲蓄產品、共同基金、股票經紀和保險經紀。此外，中小企業客户還可以獲得政府擔保的貸款、租賃和 保理業務。

中端市場

這一細分市場由年銷售額超過20億加元的公司和大型 公司組成。它為大學、政府實體、地方和地區政府以及從事房地產行業的公司等機構提供服務，這些機構實施向第三方出售房產的項目， 年銷售額超過8億加元，沒有上限。這一細分市場中的公司可以使用許多產品，包括商業貸款、租賃、保理、外貿、信用卡、抵押貸款、支票賬户、交易服務、金庫服務、 金融諮詢、儲蓄產品、共同基金和保險經紀。此外，還為房地產行業的公司提供專門的服務，為住宅項目融資，目的是擴大抵押貸款的銷售。

全球企業銀行業務

這一細分市場由銷售額超過10億加元的國內外跨國公司 組成。這一細分市場中的公司可以獲得許多產品，包括商業貸款、租賃、保理、外貿、信用卡、抵押貸款、支票賬户、交易服務、國庫服務、金融諮詢、投資、儲蓄產品、共同基金和保險經紀。

該部門還包括財務部 ，該部門主要向中端市場和全球企業銀行部門的公司提供複雜的金融產品。這些 包括短期融資和集資、經紀服務、衍生品、證券化以及其他量身定做的 產品。財政部可以充當交易經紀人，也可以管理世行的投資組合。

注04

報告細分，續

公司活動(“其他”)

此 部分主要包括我們的財務管理部門的成果，該部門負責制定全球管理職能，包括管理 通貨膨脹率風險、外幣缺口、利率風險和流動性風險。流動性風險主要通過批發存款、債務發行和銀行的可供出售投資組合進行管理。此細分市場還按單位管理 資本分配。這些活動通常會導致對收入的負貢獻。

此外，此細分包括所有細分市場內 收入和所有未分配給客户的給定細分市場或產品的活動。

分部的會計政策是會計政策摘要中描述的 。銀行的大部分收入來自利息收入、手續費和佣金 收入和金融業務收入。為了評估部門的財務業績並就分配給部門的資源 做出決策，首席運營決策者(CODM)根據部門的利息收入、手續費和佣金 收入和支出進行評估。

下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日按業務部門劃分的銀行金額 ：

注04

報告細分，續

注05

現金和現金等價物

智利中央銀行持有的現金和資金餘額反映了銀行平均每個月必須保持的準備金。

結算過程中的操作是僅待結算的交易 ，這將增加或減少智利中央銀行或被盜用銀行的資金，通常在每個操作結束前的 接下來的24或48個工作小時內。這些操作如下：

注06

貿易投資

被視為金融交易投資的工具詳情如下 ：

截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日，沒有任何交易投資根據轉售給客户和金融機構的合同出售。

注07

衍生金融工具與套期保值會計

注07

衍生金融工具和對衝會計， 續

注07

衍生金融工具和對衝會計， 續

公允價值微觀對衝

銀行使用交叉貨幣掉期、利率掉期和贖回貨幣掉期來對衝可歸因於利率的對衝項目公允價值變化的風險敞口。上述 套期保值工具將長期發行的實際成本由固定利率改為浮動利率。

截至2021年9月30日、2021年9月30日、2020年12月31日和2020年12月31日，按期限到到期日分類的公允價值套期保值 項下的套期保值項目和套期保值工具如下：

注07

衍生金融工具和對衝會計， 續

現金流微觀套期保值

本銀行使用交叉貨幣互換來對衝可歸因於抵押貸款、債券和銀行間貸款利率以可變利率變化而引起的現金流變化的 風險。為了彌補某些項目的通脹風險，遠期和貨幣掉期都被使用。

套期保值項目截至2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日的名義價值，產生現金流的期限如下：

注07