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展品
99.2
引擎遊戲和媒體公司。
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併
財務報表
截至
年度
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
)
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.) |
 |
目錄表
| 獨立的
審計師報告 |
3 |
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| 合併
財務狀況表 |
5-6 |
| |
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| 合併
損失表和全面損失表 |
7 |
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| 合併
股東權益報表(不足) |
8 |
| |
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| 合併
現金流量表 |
9 |
| |
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| 合併財務報表附註
|
10-68 |
附註
是這些合併財務報表的組成部分。
 |
Baker
Tilly WM LLP 1500-401 Bay Street
多倫多，安大略省
加拿大M5H 2Y4
T: +1 416.368.7990
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獨立[BR]審計師報告
致
Engine Gaming and Media，Inc.(前身為Engine Media Holdings，Inc.)股東：
意見
我們
審計了Engine Gaming and Media，Inc.(前身為Engine Media Holdings，Inc.)的合併財務報表本公司及其附屬公司
(統稱“本公司”)包括於二零二一年八月三十一日、二零二一年及二零二零年八月三十一日的綜合財務狀況表
及截至該日止年度的綜合虧損及全面損益表、綜合股東權益變動表(虧損)
及綜合現金流量表，以及綜合財務報表附註，包括主要會計政策摘要
。
吾等認為，隨附的綜合財務報表在所有重要方面均公平地反映了本公司於2021年8月31日及2020年8月31日的綜合財務
狀況，以及截至該日止年度的綜合財務業績及綜合現金流量(br}符合國際會計準則
董事會發布的國際財務報告準則)。
意見依據
我們
根據加拿大公認的審計標準進行審計。我們在這些標準下的責任在我們報告的審計師對合並財務報表的審計責任部分有進一步的描述。
根據與我們在加拿大的合併財務報表審計相關的道德要求，我們是獨立於公司的，我們已經根據這些要求履行了我們的其他道德責任。
我們已經按照這些要求履行了我們的其他道德責任。
我們是獨立於公司的，這與我們在加拿大對合並財務報表的審計相關。
我們已經根據這些要求履行了我們的其他道德責任。我們相信
我們在審計中獲得的審計證據是充分和適當的，可以為我們的意見提供依據。
與持續經營相關的材料
不確定性
我們
請注意綜合財務報表中的附註1(B)，其中描述的條件表明存在重大不確定性
，可能使人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。我們的觀點在
這件事上沒有改變。
其他
信息
管理層
負責其他信息。其他信息包括以下內容中包含的信息：
| |
● |
管理層向加拿大相關證券委員會提交的
討論和分析；以及 |
| |
● |
向美國證券交易委員會提交的表格
40-F |
吾等對綜合財務報表的意見
並不涵蓋其他資料，亦不就此作出任何形式的保證結論。
關於我們對合並財務報表的審計，
我們的責任是閲讀其他信息，並在此過程中考慮其他信息是否與合併財務報表或我們在審計中獲得的知識存在實質性不一致
，並保持警惕，以發現其他信息
似乎存在重大錯誤陳述。如果根據我們所做的工作，我們得出結論認為該
其他信息存在重大誤報，我們必須在本審計師報告中報告該事實。在這方面我們沒有什麼要報告的。
合併財務報表的管理職責和治理責任
管理層
負責根據國際財務報告準則編制和公允列報合併財務報表，並負責管理層確定為使合併財務報表的編制不存在重大錯報(無論是由於欺詐還是錯誤)而必需的內部控制。
管理人員
負責根據國際財務報告準則編制和公允列報合併財務報表，並負責管理層認為必要的內部控制，以確保編制的合併財務報表不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報。
在編制綜合財務報表時，管理層負責評估本公司作為持續經營企業繼續經營的能力，披露與持續經營企業有關的事項，並使用持續經營會計基礎(如適用)，除非管理層打算清算
本公司或停止經營，或別無選擇，只能這樣做。
負責治理的
負責監督公司的財務報告流程。
審計師對合並財務報表審計的責任
我們的目標是
獲得關於合併財務報表作為一個整體是否沒有重大錯報的合理保證，無論
是由於欺詐還是錯誤，並出具一份包含我們意見的審計師報告。合理保證是一種高水平的保證，
但不能保證根據加拿大公認的審計標準進行的審計在存在重大錯誤陳述時始終會檢測到
重大錯誤陳述。錯誤陳述可能是由欺詐或錯誤引起的，如果單獨或綜合
這些錯誤陳述可能合理地影響用户根據這些合併財務報表做出的經濟決策，則被視為重大錯誤陳述。
錯誤陳述可能會影響用户根據這些合併財務報表做出的經濟決策。
作為根據加拿大公認的審計標準進行審計的
部分內容，我們在整個審計過程中進行專業判斷並保持專業的
懷疑態度。我們還：
| ● | 識別
並評估合併財務報表重大錯報的風險(無論是由於欺詐還是錯誤)，設計並執行鍼對這些風險的審計程序。以及
獲取足以為我們的意見提供依據的審計證據。
由於欺詐導致的重大錯報未被發現的風險高於
因錯誤導致的重大錯報，因為欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、
失實陳述，或內部控制優先。 |
| ● |
瞭解與審計相關的內部控制，以便設計適合情況的審計程序
，但不是為了對公司內部控制的有效性發表意見
。 |
| ● | 評估
使用的會計政策的適當性以及管理層作出的會計估計和相關披露的合理性
。 |
| ● | 總結
管理層使用持續經營會計基礎的適當性
，並根據獲得的審計證據，是否存在與
事件或條件相關的重大不確定性，這些事件或條件可能會嚴重懷疑公司是否有能力
繼續經營下去。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，我們需要
在我們的審計師報告中提請注意合併財務報表中的相關披露
，或者，如果此類披露不充分，則需要修改我們的意見。我們的結論
基於截至我們的審計師報告日期所獲得的審計證據。然而，
未來的事件或條件可能會導致本公司不再繼續經營下去。 |
| ● | 評估
合併財務報表的整體列報、結構和內容，
包括披露，以及合併財務報表是否以公平列報的方式表示
基礎交易和事件。 |
| ● | 獲取關於公司內部實體或業務活動的財務信息的充足的適當審計證據
，以表達對合並財務報表的意見
。我們負責集團審核的指導、監督和執行。
我們仍對我們的審計意見負全部責任。 |
我們
與負責治理的人員就審計的計劃範圍和時間以及重要的
審計結果(包括我們在審計期間發現的任何內部控制方面的重大缺陷)進行溝通。
我們
還向負責治理的人員提供一份聲明，聲明我們已遵守有關獨立性的相關道德要求，
並與他們溝通所有關係和其他可能被合理認為影響我們獨立性的事項，並在
適用的情況下提供相關保障措施。
導致本獨立審計師報告的審計項目合作伙伴
是約翰·C·辛克萊(John C.Sclair)。
| /s/
Baker Tilly WM LLP |
|
| 特許專業會計師
|
|
| 有執照的
公共會計師 |
|
安大略省多倫多{BR}
2021年11月26日
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併
財務狀況表
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
| | |
注意事項 | | |
2021年8月31日{BR} | | |
2020年8月31日{BR} | |
| | |
| | |
$ | | |
$ | |
| 資產 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 當前 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 現金 | |
| | | |
| 15,305,996 | | |
| 5,243,278 | |
| 受限
現金 | |
| 17 | | |
| 331,528 | | |
| 388,587 | |
| 應收賬款
和其他應收賬款 | |
| 9 | | |
| 8,646,807 | | |
| 3,845,890 | |
| 政府匯款
| |
| | | |
| 1,070,216 | | |
| 1,125,912 | |
| 發佈者
高級，當前 | |
| 9 | | |
| 3,197,102 | | |
| - | |
| 預付
費用和其他 | |
| | | |
| 3,006,033 | | |
| 1,571,806 | |
| 流動資產合計
| |
| | | |
| 31,557,682 | | |
| 12,175,473 | |
| 非電流 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 發佈者
高級，非當前 | |
| 9 | | |
| 1,337,116 | | |
| - | |
| 對合作夥伴的投資
| |
| 10 | | |
| - | | |
| 2,052,008 | |
| FVTPL的投資
| |
| 10 | | |
| 2,629,851 | | |
| - | |
| 財產
和設備 | |
| 11 | | |
| 403,811 | | |
| 409,389 | |
| 商譽 | |
| 12 | | |
| 18,495,121 | | |
| 18,785,807 | |
| 無形資產
| |
| 13 | | |
| 12,482,244 | | |
| 19,442,322 | |
| 使用權
資產 | |
| 14 | | |
| 557,022 | | |
| 550,478 | |
| 非當前合計{BR} | |
| | | |
| 35,905,165 | | |
| 41,240,004 | |
| 總資產
| |
| | | |
| 67,462,847 | | |
| 53,415,477 | |
附註
是這些合併財務報表的組成部分。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併
財務狀況表
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
| | |
注意事項 | | |
2021年8月31日 | | |
2020年8月31日 | |
| | |
| | |
$ | | |
$ | |
| 負債 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 當前 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 應付帳款 | |
| | | |
| 10,403,665 | | |
| 12,455,215 | |
| 應計負債 | |
| | | |
| 5,722,470 | | |
| 4,689,131 | |
| 球員責任帳户 | |
| 17 | | |
| 331,528 | | |
| 388,587 | |
| 遞延收入 | |
| | | |
| 2,644,948 | | |
| 553,395 | |
| 租賃義務，當期 | |
| 16 | | |
| 222,583 | | |
| 185,671 | |
| 信用額度 | |
| 18 | | |
| - | | |
| 4,919,507 | |
| 長期債務，流動債務 | |
| 20 | | |
| 96,664 | | |
| 97,702 | |
| 應付本票 | |
| 18 | | |
| 821,948 | | |
| 3,818,920 | |
| 延期購買對價 | |
| | | |
| - | | |
| 333,503 | |
| 認股權證責任 | |
| 21 | | |
| 4,868,703 | | |
| 14,135,321 | |
| 流動可轉換債券 | |
| 19 | | |
| 914,427 | | |
| - | |
| 仲裁儲備金 | |
| 26 | | |
| 6,468,330 | | |
| - | |
| 或有業績股票債務，當期 | |
| 27 | | |
| - | | |
| 262,067 | |
| 流動負債總額 | |
| | | |
| 32,495,266 | | |
| 41,839,019 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
| 非流動可轉換債券 | |
| 19 | | |
| 9,037,069 | | |
| 10,793,459 | |
| 非流動租賃義務 | |
| 16 | | |
| 364,968 | | |
| 386,477 | |
| 長期債務，非流動債務 | |
| 20 | | |
| - | | |
| 133,230 | |
| 非流動負債
| |
| | | |
| 9,402,037 | | |
| 11,313,166 | |
| 總負債 | |
| | | |
| 41,897,303 | | |
| 53,152,185 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
| 股東權益(不足) | |
| | | |
| | | |
| | |
| 股本 | |
| 22 | | |
| 122,741,230 | | |
| 69,380,807 | |
| 擬發行的股份 | |
| 27 | | |
| - | | |
| 1,059,214 | |
| 繳款盈餘 | |
| | | |
| 17,819,933 | | |
| 4,034,323 | |
| 外幣折算儲備 | |
| | | |
| (2,324,025 | ) | |
| (2,334,275 | ) |
| 赤字 | |
| | | |
| (112,814,973 | ) | |
| (72,094,162 | ) |
| 股東應佔權益 | |
| | | |
| 25,422,165 | | |
| 45,907 | |
| 非控股權益 | |
| | | |
| 143,379 | | |
| 217,385 | |
| 總股本 | |
| | | |
| 25,565,544 | | |
| 263,292 | |
| 總負債
和權益 | |
| | | |
| 67,462,847 | | |
| 53,415,477 | |
| 持續經營的企業 | |
| 1 | | |
| | | |
| | |
| 承諾和或有事項 | |
| 26 | | |
| | | |
| | |
| 後續事件 | |
| 31 | | |
| | | |
| | |
| 代表董事會批准的
： |
“拉里·魯特科夫斯基(Larry
Rutkowski)” |
|
==同步，由Elderman更正==@ELDER_MAN |
| |
|
導演 |
|
導演 |
附註是
這些合併財務報表的組成部分。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併
損失表和全面損失表
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
| | |
注意事項 | | |
2021年8月31日 | | |
2020年8月31日 | |
| 持續運營 | |
| | | |
| $
| | |
| $
| |
| 收入 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 遊戲開發 | |
| 7 | | |
| 3,422,202 | | |
| 2,732,846 | |
| 直接面向消費者 | |
| 7 | | |
| 453,400 | | |
| 363,554 | |
| 軟件即服務 | |
| 7 | | |
| 6,360,361 | | |
| 2,571,672 | |
| 廣告 | |
| 7 | | |
| 26,656,446 | | |
| 4,491,356 | |
| 專業服務 | |
| 7 | | |
| 328,461 | | |
| 386,415 | |
| 淨收入 | |
| | | |
| 37,220,870 | | |
| 10,545,843 | |
| 費用 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 薪金和工資 | |
| | | |
| 18,020,053 | | |
| 6,254,017 | |
| 諮詢 | |
| | | |
| 3,714,490 | | |
| 2,753,235 | |
| 專業費用 | |
| | | |
| 2,608,486 | | |
| 2,634,599 | |
| 收入分享費用 | |
| | | |
| 22,853,680 | | |
| 3,380,017 | |
| 贊助和錦標賽 | |
| | | |
| 435,670 | | |
| 585,186 | |
| 廣告和促銷 | |
| | | |
| 1,387,370 | | |
| 2,513,687 | |
| 辦公室和總務處 | |
| | | |
| 3,529,520 | | |
| 1,771,888 | |
| 技術費用 | |
| | | |
| 2,487,569 | | |
| 1,062,807 | |
| 攤銷和折舊 | |
| 11,13,14,
27 | | |
| 4,891,097 | | |
| 3,549,374 | |
| 股份支付 | |
| 23,
24 | | |
| 3,702,705 | | |
| 1,409,569 | |
| 利息支出 | |
| | | |
| 1,399,721 | | |
| 908,766 | |
| 外匯損失 | |
| | | |
| 939,235 | | |
| 578,900 | |
| 或有對價公允價值變動 | |
| | | |
| - | | |
| 87,702 | |
| 債務清償損失 | |
| 19 | | |
| 2,428,900 | | |
| - | |
| 在前合夥人中保留權益的收益 | |
| 10 | | |
| (99,961 | ) | |
| - | |
| 交易成本 | |
| 22 | | |
| 341,702 | | |
| - | |
| 非經營性專業收費 | |
| | | |
| 846,475 | | |
| - | |
| 仲裁和解儲備金 | |
| 26 | | |
| 6,468,330 | | |
| - | |
| 聯營公司投資減值及墊款 | |
| | | |
| - | | |
| 3,652,199 | |
| 商譽和無形資產減值 | |
| 12 | | |
| 3,885,001 | | |
| - | |
| FVTPL投資公允價值變動 | |
| 10 | | |
| (581,812 | ) | |
| - | |
| 認股權證負債的公允價值變動 | |
| 21 | | |
| (9,037,108 | ) | |
| 6,189,921 | |
| 可轉換債券公允價值變動 | |
| 19 | | |
| 6,066,594 | | |
| (230,127 | ) |
| 總計 | |
| | | |
| 76,287,717 | | |
| 37,101,740 | |
| 聯營公司 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 聯營公司淨虧損份額 | |
| 10 | | |
| 103,930 | | |
| - | |
| 税前年度淨虧損 | |
| | | |
| (39,170,777 | ) | |
| (26,555,897 | ) |
| 所得税費用 | |
| 15 | | |
| - | | |
| - | |
| 税後淨虧損 | |
| | | |
| (39,170,777 | ) | |
| (26,555,897 | ) |
| 停產經營 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 賽車運動的處置虧損 | |
| 27 | | |
| (678,931 | ) | |
| - | |
| 停產損失 | |
| 27 | | |
| (945,109 | ) | |
| (5,860,211 | ) |
| 本年度淨虧損 | |
| | | |
| (40,794,817 | ) | |
| (32,416,108 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
| 可歸因於非控股權益的淨虧損 | |
| | | |
| 74,006 | | |
| 76,066 | |
|
公司所有者應佔淨虧損 | |
| | | |
| (40,720,811 | ) | |
| (32,340,042 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
| 其他綜合收益(虧損) | |
| | | |
| | | |
| | |
| 可隨後重新分類為損益的項目 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 外幣折算差異 | |
| | | |
| 10,250 | | |
| (1,001,103 | ) |
| 本年度綜合虧損 | |
| | | |
| (40,710,561 | ) | |
| (33,341,145 | ) |
| 每股虧損 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 每股基本虧損-持續運營 | |
| 8 | | |
| (3.29 | ) | |
| (8.98 | ) |
| 每股基本虧損-停產業務 | |
| 8 | | |
| (0.14 | ) | |
| (1.99 | ) |
| 每股基本和攤薄虧損 | |
| 8 | | |
| (3.43 | ) | |
| (10.96 | ) |
| 加權平均流通股數-基本 | |
| 8 | | |
| 11,874,775 | | |
| 2,949,511 | |
附註
是這些合併財務報表的組成部分。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併
股東權益報表(不足)
截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度
(以美元表示
) |
|
| | |
股份
資本：編號 | | |
股份
資本：
金額 | | |
將發行的股票
| | |
貢獻
盈餘 | | |
外匯
貨幣換算儲備 | | |
赤字 | | |
總計
之前的權益
非控股權益 | | |
非控股
權益 | | |
總計
股權 | |
| | |
# | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 餘額，
截至2019年8月31日 | |
| 156,438 | | |
| 29,613,406 | | |
| 760,216 | | |
| 2,753,037 | | |
| (1,333,172 | ) | |
| (39,754,120 | ) | |
| (7,960,633 | ) | |
| 293,451 | | |
| (7,667,182 | ) |
| 股票合併的影響
| |
| (114 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 基於股份的支付
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,409,569 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,409,569 | | |
| - | | |
| 1,409,569 | |
| 歸屬RSU時發行的股票
| |
| 26,666 | | |
| 159,895 | | |
| - | | |
| (159,895 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 可轉換債務
| |
| 1,739,615 | | |
| 5,152,023 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 5,152,023 | | |
| - | | |
| 5,152,023 | |
| 私人配售(扣除成本)
| |
| 502,562 | | |
| 2,694,076 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,694,076 | | |
| - | | |
| 2,694,076 | |
| 為債務轉換而發行的股票
| |
| 59,654 | | |
| 724,231 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 724,231 | | |
| - | | |
| 724,231 | |
| 收購UMG時發行的股票
| |
| 288,560 | | |
| 3,804,344 | | |
| - | | |
| 41,879 | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,846,223 | | |
| - | | |
| 3,846,223 | |
| 因收購坦誠而發行的股票
| |
| 2,258,215 | | |
| 12,155,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 12,155,000 | | |
| - | | |
| 12,155,000 | |
| 收購Winview時發行的股票
| |
| 1,759,997 | | |
| 7,579,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 7,579,000 | | |
| - | | |
| 7,579,000 | |
| 收購驅動程序數據庫時發行的股票
| |
| 100,000 | | |
| 859,745 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 859,745 | | |
| - | | |
| 859,745 | |
| 收購Lets Go Racing時發行的股票
| |
| 200,000 | | |
| 1,719,491 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,719,491 | | |
| - | | |
| 1,719,491 | |
| 因行使認股權證而發行的普通股
| |
| 654,543 | | |
| 4,919,596 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,919,596 | | |
| - | | |
| 4,919,596 | |
| 將發行的股票
| |
| - | | |
| - | | |
| 298,998 | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 298,998 | | |
| | | |
| 298,998 | |
| 子公司非控股權益
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (10,267 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (10,267 | ) | |
| - | | |
| (10,267 | ) |
| 本期淨虧損
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (32,340,042 | ) | |
| (32,340,042 | ) | |
| (76,066 | ) | |
| (32,416,108 | ) |
| 外幣折算差異
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,001,103 | ) | |
| - | | |
| (1,001,103 | ) | |
| - | | |
| (1,001,103 | ) |
| 餘額，
截至2020年8月31日 | |
| 7,746,136 | | |
| 69,380,807 | | |
| 1,059,214 | | |
| 4,034,323 | | |
| (2,334,275 | ) | |
| (72,094,162 | ) | |
| 45,907 | | |
| 217,385 | | |
| 263,292 | |
| 天平 | |
| 7,746,136 | | |
| 69,380,807 | | |
| 1,059,214 | | |
| 4,034,323 | | |
| (2,334,275 | ) | |
| (72,094,162 | ) | |
| 45,907 | | |
| 217,385 | | |
| 263,292 | |
| 基於股份的支付
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,702,705 | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,702,705 | | |
| - | | |
| 3,702,705 | |
| 歸屬RSU時發行的股票
| |
| 277,749 | | |
| 1,895,891 | | |
| - | | |
| (1,715,891 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 180,000 | | |
| - | | |
| 180,000 | |
| 行使期權後發行的普通股
| |
| 20,833 | | |
| 290,558 | | |
| - | | |
| (104,303 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 186,255 | | |
| | | |
| 186,255 | |
| 可轉換債務
| |
| 1,728,848 | | |
| 13,704,605 | | |
| - | | |
| 4,256,114 | | |
| - | | |
| - | | |
| 17,960,719 | | |
| - | | |
| 17,960,719 | |
| 扣除成本後私募發行的普通股
| |
| 4,435,433 | | |
| 24,225,901 | | |
| - | | |
| 6,791,473 | | |
| - | | |
| - | | |
| 31,017,374 | | |
| - | | |
| 31,017,374 | |
| 私募發行可轉換債券的認股權證
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 618,916 | | |
| - | | |
| - | | |
| 618,916 | | |
| - | | |
| 618,916 | |
| EB
紅股 | |
| 6,666 | | |
| 54,061 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 54,061 | | |
| - | | |
| 54,061 | |
| 債務股份
| |
| 40,000 | | |
| 226,556 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 226,556 | | |
| - | | |
| 226,556 | |
| 因行使認股權證而發行的普通股
| |
| 901,060 | | |
| 9,000,851 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 9,000,851 | | |
| - | | |
| 9,000,851 | |
| 處置賽車運動
| |
| - | | |
| - | | |
| (1,059,214 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,059,214 | ) | |
| - | | |
| (1,059,214 | ) |
| 收購SideQik時發行的股票
| |
| 386,584 | | |
| 3,962,000 | | |
| - | | |
| 245,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,207,000 | | |
| - | | |
| 4,207,000 | |
| 子公司非控股權益
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (8,404 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (8,404 | ) | |
| - | | |
| (8,404 | ) |
| 本期淨虧損
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (40,720,811 | ) | |
| (40,720,811 | ) | |
| (74,006 | ) | |
| (40,794,817 | ) |
| 外幣折算差異
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 10,250 | | |
| - | | |
| 10,250 | | |
| - | | |
| 10,250 | |
| 餘額，
截至2021年8月31日 | |
| 15,543,309 | | |
| 122,741,230 | | |
| - | | |
| 17,819,933 | | |
| (2,324,025 | ) | |
| (112,814,973 | ) | |
| 25,422,165 | | |
| 143,379 | | |
| 25,565,544 | |
| 天平 | |
| 15,543,309 | | |
| 122,741,230 | | |
| - | | |
| 17,819,933 | | |
| (2,324,025 | ) | |
| (112,814,973 | ) | |
| 25,422,165 | | |
| 143,379 | | |
| 25,565,544 | |
附註
是這些合併財務報表的組成部分。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併
現金流量表
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
| | |
注意事項 | |
2021年8月31日 | | |
2020年8月31日 | |
| | |
| |
截至年底的年度 | |
| | |
注意事項 | |
2021年8月31日 | | |
2020年8月31日 | |
| | |
| |
| $
| | |
| $
| |
| 經營活動 | |
| |
| | | |
| | |
| 非控股權益前的淨虧損 | |
| |
| (40,794,817 | ) | |
| (32,416,108 | ) |
| 不影響現金的項目： | |
| |
| | | |
| | |
| 攤銷和折舊 | |
11, 13, 14 | |
| 5,092,432 | | |
| 3,891,042 | |
| 寬免政府撥款 | |
| |
| - | | |
| (1,589,559 | ) |
| 法律程序條文 | |
| |
| 6,468,330 | | |
| - | |
| 賽車運動的處置虧損 | |
27 | |
| 678,931 | | |
| - | |
| 處置市盈率損失 | |
| |
| 9,767 | | |
| - | |
| 債務清償損失 | |
19 | |
| 2,428,900 | | |
| - | |
| 在前合夥人中保留權益的收益 | |
| |
| (99,961 | ) | |
| - | |
| 聯營公司淨虧損份額 | |
| |
| 103,930 | | |
| - | |
| FVTPL投資公允價值變動 | |
| |
| (581,812 | ) | |
| - | |
| 認股權證負債的公允價值變動 | |
21 | |
| (9,037,108 | ) | |
| 6,189,921 | |
| 可轉換債券公允價值變動 | |
19 | |
| 6,066,594 | | |
| (230,127 | ) |
| 或有對價公允價值變動 | |
| |
| - | | |
| 87,702 | |
| 聯營公司投資減值及墊款 | |
| |
| - | | |
| 3,652,199 | |
| 商譽和無形資產減值 | |
12 | |
| 3,885,001 | | |
| - | |
| 債務的增加 | |
| |
| 108,616 | | |
| 96,733 | |
| 股份支付 | |
23, 24 | |
| 3,702,705 | | |
| 1,409,569 | |
| 調整總額 | |
| |
| (21,968,492 | ) | |
| (18,908,628 | ) |
| 非現金營運資金變動情況： | |
| |
| | | |
| | |
| 受限現金 | |
| |
| 57,059 | | |
| (65,876 | ) |
| 應收賬款和其他應收款 | |
| |
| (4,008,628 | ) | |
| 2,115,952 | |
| 政府匯款 | |
| |
| 30,601 | | |
| (414,634 | ) |
| 出版商預付款 | |
9 | |
| (4,534,218 | ) | |
| - | |
| 預付費用和其他費用 | |
| |
| (1,388,709 | ) | |
| (163,517 | ) |
| 應付帳款 | |
| |
| (1,030,542 | ) | |
| 3,451,614 | |
| 應計負債 | |
| |
| 953,086 | | |
| 607,229 | |
| 球員責任帳户 | |
| |
| (57,059 | ) | |
| 65,875 | |
| 遞延收入 | |
| |
| 1,607,553 | | |
| 221,142 | |
|
非現金營運資金變動 | |
| |
| (8,370,857 | ) | |
| 5,817,785 | |
| 經營活動使用淨現金
| |
| |
| (30,339,349 | ) | |
| (13,090,843 | ) |
| 投資活動 | |
| |
| | | |
| | |
| 購置房產和設備 | |
| |
| (188,170 | ) | |
| (110,380 | ) |
| 收購現金，扣除在企業合併中支付的現金後的淨額 | |
| |
| 255,852 | | |
| 1,458,920 | |
| 預支款 | |
| |
| - | | |
| (1,155,657 | ) |
| 無形資產的收購 | |
| |
| - | | |
| (557,709 | ) |
| 出售賽車運動的現金 | |
| |
| 24,348 | | |
| - | |
| 用於投資活動的淨現金
| |
| |
| 92,030 | | |
| (364,826 | ) |
| 融資活動 | |
| |
| | | |
| | |
| 政府撥款的收益 | |
| |
| - | | |
| 1,414,764 | |
| 信貸額度收益 | |
| |
| - | | |
| 1,000,000 | |
| 定向增發單位發行所得款項 | |
22 | |
| 31,017,374 | | |
| 3,685,785 | |
| 可轉換債券收益 | |
19 | |
| 4,901,393 | | |
| 5,750,000 | |
| 應付本票的淨(付款)收益 | |
18 | |
| (2,996,972 | ) | |
| 1,111,553 | |
| 行使認股權證所得收益 | |
21 | |
| 6,866,735 | | |
| 3,574,023 | |
| 行使期權所得收益 | |
23 | |
| 186,255 | | |
| - | |
| 租賃融資付款 | |
16 | |
| (228,328 | ) | |
| (139,937 | ) |
| 償還長期債務 | |
20 | |
| (162,040 | ) | |
| (53,736 | ) |
| 融資活動提供的淨現金
| |
| |
| 39,584,417 | | |
| 16,342,452 | |
| 外匯對現金的影響 | |
| |
| 725,620 | | |
| (462,249 | ) |
| 現金零錢 | |
| |
| 10,062,718 | | |
| 2,424,534 | |
| | |
| |
| | | |
| | |
| 現金，年初 | |
| |
| 5,243,278 | | |
| 2,818,744 | |
| 年終現金 | |
| |
| 15,305,996 | | |
| 5,243,278 | |
附註
是這些合併財務報表的組成部分。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
1. 公司信息和持續經營
Engine
遊戲和媒體公司(前身為Engine Media Holdings，Inc.)(“Engine”、“Engine Media”
或“本公司”)於2011年4月8日根據“商業公司法”(安大略省)註冊成立。本公司註冊總部
為加拿大安大略省多倫多北塔TD Centre-North Tower，King St.West，Suite 3000，PO Box 95，M5K 1G8。
通過
於2020年5月8日收購Frank Inc.(“Frank”)和WinView，Inc.(“WinView”)，以及於2021年7月2日收購SideQik，Inc.
(注6)，該公司專注於通過與傳統和新興媒體公司的合作關係，為消費者加速新的、實時的、身臨其境的體育賽事和互動遊戲體驗
，並提供在線互動技術和
貨幣化服務。
本公司於2020年8月13日將其股份合併，合併前為15股，合併後為1股。
根據股東在2021年10月6日召開的股東大會上的批准，自2021年10月19日起，公司更名為Engine Gaming and Media，Inc.公司普通股在多倫多證券交易所創業板上市，交易代碼為GAME.V
，納斯達克的交易代碼為GAME.V
。
根據股東在2020年7月15日股東大會上的批准(自2020年8月13日起)，本公司更名為Engine Media Holdings，Inc.
該等
綜合財務報表乃以持續經營為基礎編制，預期本公司將能夠在正常業務過程中變現
其資產及清償負債。因此，如果本公司無法作為持續經營企業繼續經營，它們不會實施
必要的調整，因此需要在正常業務過程之外變現其資產並清算
其負債和承諾，其金額不同於隨附的綜合財務報表中的金額
。這樣的調整可能是實質性的。無法預測該公司是否能夠籌集足夠的
資金或最終實現盈利運營水平。
公司尚未實現盈利運營，迄今已出現重大虧損，累計虧損$112,814,973
截至2021年8月31日(2020年8月31日-$72,094,162)。資產賬面價值的可回收性和本公司的持續存在取決於盈利運營的實現，或本公司籌集替代融資的能力(如有必要)
。雖然管理層歷來成功地籌集了必要的資本，但它不能保證它
將能夠執行其業務戰略或在未來的融資活動中取得成功。截至2021年8月31日，公司
營運資金短缺$937,584(2020年8月31日-營運資金短缺$$29,663,546)，由流動資產減去流動負債
組成。該公司還面臨來自新冠肺炎的不確定的未來影響(附註3(B))。
這些
條件表明存在重大不確定性，可能使人對公司持續經營
的能力產生重大懷疑，因此，公司可能無法在正常業務過程中變現其資產和履行其負債
。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
2. 製備基礎
本公司
綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際財務報告準則(“IFRS”)
編制。
董事會於2021年11月26日批准並授權發佈截至2021年8月31日的年度綜合財務報表(包括比較報表)
。
合併財務報表由本公司及其受控子公司的賬目組成。子公司的財務報表
自控制權開始之日起至控制權終止之日計入合併財務報表。合併
財務報表針對類似交易和類似情況下的其他事件使用統一的會計政策編制。
控制
是在公司面臨或有權從與被投資方的參與中獲得可變回報，並有能力
通過其對被投資方的權力影響這些回報的情況下實現的。具體地説，如果且僅當公司
具備以下所有條件時，公司才能控制被投資方：
(A)對被投資方的權力
。
(B)因參與被投資方而獲得可變回報的風險(
或權利)；以及
(C)
利用其對被投資人的權力影響投資者回報金額的能力。
公司與子公司之間的所有
交易和餘額將在合併時沖銷，包括公司間交易的未實現損益
。與股權計入被投資人的交易產生的未實現收益將從
投資中抵銷，但以本公司在被投資人中的權益為限。未實現虧損的消除方式與未實現收益相同，但僅限於沒有減值證據的情況下。
公司截至2021年8月31日的主要子公司如下：
物資子公司明細表
| 子公司名稱
|
|
第
個國家/地區
註冊成立 |
|
所有權
百分比 |
|
功能性
貨幣 |
| 坦率地説，
Inc. |
|
加拿大 |
|
100% |
|
加元{BR}元 |
| UMG{BR}傳媒有限公司 |
|
加拿大 |
|
100% |
|
加元{BR}元 |
| 伊甸園{BR}遊戲公司 |
|
法國 |
|
96% |
|
歐元 |
| 流{BR}斧頭S.L. |
|
西班牙 |
|
100% |
|
歐元 |
| SideQik，
Inc. |
|
美國 |
|
100% |
|
美元{BR}美元 |
| WinView，{BR}Inc. |
|
美國 |
|
100% |
|
美元{BR}美元 |
非控股
權益最初按其於收購日佔被收購方可識別淨資產的比例計量。
本集團於附屬公司權益的變動不會導致失去控制權，計入股權交易。
本公司對其有重大影響的實體
為聯營公司，按權益法核算。重大影響力
是參與被投資方的財務和運營政策決策的權力。假設公司直接或間接持有至少一個20%的表決權權益
，除非可以清楚地證明情況並非如此。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
聯營公司的投資
採用權益法入賬，投資最初按成本確認，賬面金額
增加或減少，以確認投資者在收購日期後應佔被投資人的損益、其他全面收益和權益變動
。本公司在
權益入賬被投資人中所佔份額的任何商譽或公允價值調整均計入確認為投資的金額。當本公司的虧損份額超過其在股權會計投資對象中的權益
時，該權益(包括任何長期投資)的賬面價值將降至零，並且除本公司有義務或已代表被投資人付款
外，停止確認進一步的虧損
。
業務
採用IFRS 3業務合併中的收購方法核算。
企業合併中收購的可確認資產以及承擔的負債和或有負債最初按收購日的公允價值計量
，而不考慮任何非控股權益的程度。轉讓代價
的公允價值(包括被收購方任何非控股權益的確認金額)超過本公司在收購的可識別淨資產中的
份額的公允價值，計入商譽。當超出部分為負數時，將立即在損益中確認便宜貨購買收益
。
測算期是指從收購之日起至公司獲得截至收購日已存在的事實和情況的完整信息之日的這段時間
，最長為一年。本公司根據逐筆交易
選擇是按其公允價值計量非控股權益，還是按其在收購日確認的可確認淨資產中的比例份額計量
非控股權益。
收購成本
除非符合作為債務發行成本或發行股權證券的成本處理，否則在發生時計入費用。
這些
合併財務報表均按歷史成本編制，但按公允價值計量的金融工具除外。此外，除
現金流量信息外，這些合併財務報表均採用權責發生制會計基礎編制。
本公司的本位幣為美元。本公司子公司的本位幣在附註2(B)中披露
。綜合財務報表的列報貨幣為美元。
3. 重大判斷、估計和假設
編制這些合併財務報表需要管理層作出判斷和估計，並假設
會影響合併財務報表日期的資產和負債報告金額，以及報告期內報告的收入和費用金額
。此類估計主要涉及截至
合併財務報表日期的未結清交易和事件。管理層會持續評估其對資產、負債、
收入和費用的判斷和估計。管理層使用歷史經驗和其認為在給定
情況下合理的各種其他因素作為其判斷和估計的基礎。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計值不同
。管理層在編制這些綜合財務報表時作出的重大估計和判斷概述如下
。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
評估公司通過為未來營運資金需求提供資金來執行其戰略的能力涉及判斷。估計
和假設不斷進行評估，並基於歷史經驗和其他因素，包括對未來
事件的預期，這些事件被認為在這種情況下是合理的。本公司能否繼續作為持續經營的企業存在重大不確定性
。
有關在應用會計政策時對合並財務報表中確認的金額
產生最重大影響的重大估計和關鍵判斷的信息
包含在以下附註中：
| 備註{BR}1 |
正在關注
|
| 備註{BR}30 |
預計
信用損失 |
| 備註{BR}21 |
權證負債的估值
|
| 備註{BR}6 |
商業收購 |
| 注
12和13 |
商譽和無形資產
|
| 注
23和24 |
股份支付的估值
|
| 備註{BR}19 |
可轉換債務
|
| 備註{BR}26 |
偶然事件 |
2019年12月，一種新的冠狀病毒株(“新冠肺炎”)出現，並廣泛影響了全球健康和經濟環境。為了遏制新冠肺炎的蔓延，世界各國政府採取了各種措施，
包括下令關閉所有不被視為“必要”的企業，隔離命令個人留在自己的家或居住地
，在從事必要活動時實行社交疏遠。本公司預計
這些行動以及新冠肺炎引發的全球健康危機將繼續對全球許多商業活動和金融市場造成負面影響
。
為保護員工的健康和安全，
公司的大部分員工目前在家工作。
公司實施了業務連續性計劃，並增加了支持和資源，使員工能夠
遠程工作，到目前為止能夠最大限度地減少中斷。
全球新冠肺炎大流行仍是一個不斷髮展的局面。本公司將繼續積極關注疫情的發展，並可能根據聯邦、州、地方或外國當局的要求或管理層認為符合我們員工、客户、合作伙伴和股東最佳利益的要求，採取可能改變業務運營的進一步行動。尚不清楚
任何此類潛在行動可能對公司業務產生什麼影響，包括對我們的員工、玩家
和消費者、客户、合作伙伴、開發和內容渠道、公司聲譽、財務狀況、運營結果、收入、現金流、流動性或股價的影響。
4. 重大會計政策變化
未來
會計聲明
以下標準尚未採用，正在進行評估，以確定其對公司的影響：
“國際會計準則”第37號修正案
--繁重的合同--履行合同的費用；
“國際會計準則”第16號修正案
--財產、廠房和設備：預期使用前的收益
國際財務報告準則3修正案
--概念框架參考
已發佈但具有未來生效日期的其他
會計準則或對現有會計準則的修訂要麼不適用
，要麼公司仍在評估其對公司財務報表的影響。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
5. 重大會計政策
本公司及其子公司的
本位幣在附註2中披露，合併後的
財務報表的列報幣種為美元。
功能貨幣與列報貨幣不同的實體的
財務報表折算為美元
如下：按公司綜合財務狀況報表日期的收盤價計算的資產和負債
和按年度平均匯率計算的收支(因為這被認為是交易日實際匯率的合理近似值)。所有由此產生的變化在其他全面收益(虧損)中確認為外幣換算調整
，但換算差額分配給非控股權益的情況除外。
外幣交易使用交易日期
的匯率折算為每個實體的本位幣。外幣交易結算和以單位本位幣以外貨幣計價的貨幣資產和負債按年終匯率折算產生的匯兑損益
在合併損益表中確認。
收入
根據與客户簽訂的合同中指定的對價進行計量。公司在將其服務控制權
轉讓給客户時確認收入。
以下
提供了有關履行與客户合同中的履約義務的性質和時間的信息，
包括重要的付款條款和相關的收入確認政策：
遊戲
開發收入來自遊戲應用程序的開發和銷售。遊戲開發收入通過引用
確認到完成階段。完工階段是參考迄今發生的實際成本佔每個合同的總估計成本
的百分比來衡量的。
贊助、
錦標賽和賽事收入是與電子競技或體育賽事或錦標賽直接相關的收入。贊助、錦標賽和
賽事收入在基礎賽事結束後確認。
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遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表 附註
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) |
|
公司與客户簽訂了內容管理系統、視頻軟件和移動應用程序(坦率地説)、
電子競技數據平臺(Stream Hatchet)和有影響力的營銷平臺(SideQik)的許可協議。這些許可協議通常是不可取消的，
無需支付終止罰金，並且是多年的，為客户提供了在公司託管的平臺上或在某些情況下在購買的編碼器上僅使用公司應用程序的權利
。許可協議還使客户有權獲得技術
支持。
這些許可協議的收入
在許可期限內按比例確認。如果客户在合同到期前停止
使用約定的服務，則會確認提前解約費。這些費用在客户
完成公司解決方案遷移之日全額確認，對客户沒有持續的服務義務。
該公司向其客户收取可選使用其內容交付網絡來流式傳輸和存儲視頻的費用。收入根據實際使用情況確認
，因為它具有獨立價值，並且交付由客户控制。該公司還向使用其廣告服務平臺在本地廣告活動中為美國存托股份服務的客户收取
費用。公司根據實際使用情況將收入報告為已賺取
。
根據
與廣告商簽訂的全國性廣告協議，公司將在
公司的出版商網站網絡中採購、創建和投放廣告活動。扣除第三方成本後的全國廣告收入將根據出版商各自的合同協議
與其分享。本公司向廣告商開具應付的全國廣告金額發票，並向
出版商支付分成。根據與出版商的協議，向出版商匯款的義務基於
向廣告商付款或向廣告商收取現金。
全國
廣告收入在廣告印象交付期間確認。該公司按淨額或毛數報告通過
國家廣告協議獲得的收入。
根據
本公司不承擔庫存風險且只對其部分收入存在信用風險的國家廣告協議，
全國廣告收入按淨額核算，發佈者被確定為客户。
在
與其出版商簽訂的部分國家廣告協議中，公司承擔庫存風險和額外信用風險。根據這些
協議，公司a)向出版商提供每投放廣告單位的保證最低銷售總價，
其中實際銷售價或保證最低銷售價中的較大者用於確定出版商的份額
或b)為出版商提供每投放廣告單位的固定費率，其中無論實際銷售價格如何，出版商都會獲得每廣告單位交付的固定費率
。根據這些國家廣告協議，國家廣告收入
以毛計，廣告商被確定為客户，出版商被確定為供應商，
向廣告商開出的金額報告為收入，應支付給出版商的金額報告為收入分享費用。
此外，廣告收入中還包括公司的各種自有和運營物業產生的廣告收入。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表 附註
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(以美元表示
) |
|
專業的
服務主要包括安裝和網站設計服務(坦率地説)和數據分析報告交付(Steam Hatchet)。安裝
費用按固定費用簽約。該公司在提供服務時確認收入。此類服務很容易從其他供應商獲得
，並不被認為是服務功能所必需的。網站設計服務也不被認為是產品功能所必需的
，歷史上一直微不足道；分配給網站設計的費用在公司提供服務時確認為收入
。
公司根據特定標準評估其收入安排，以確定其是作為委託人還是代理。
當公司在交易中以代理人身份而不是以委託人的身份行事時，確認的收入是公司支付的佣金淨額
。
遞延
收入包括將提供的公司服務的客户預付款，這些預付款將在未來期間確認為收入。
“現金和現金等價物”類別包括銀行現金、通知存款和其他初始
期限不超過三個月的高流動性投資。任何證券投資、初始到期日超過三個月而沒有提前贖回功能的投資，以及受限制的銀行賬户，但因特定國家或活動部門的規定(外匯管制等)而受到限制的除外不是作為現金等價物列報，而是作為金融資產列報。應按需償還並構成公司現金管理組成部分的銀行透支
作為現金和現金等價物的組成部分
計入現金流量表。限制性現金在財務狀況表中作為一個單獨的類別列示
，包括限制用於UMG Media Ltd.和WinView Inc.業務的銀行賬户中的現金(附註17)。
貿易應收賬款最初按公允價值確認，隨後按攤餘成本減去貿易應收賬款減值準備計量。
應收賬款。應收貿易賬款減值準備是根據前瞻性的“預期
損失”減值模型建立的。應收貿易賬款的賬面金額通過減值準備減少，
減值準備增加的金額在綜合損失和綜合損失表中確認。
當應收貿易賬款無法收回時，沖銷應收賬款的減值準備。
以前核銷的金額的後續收回計入綜合損失和綜合損失表。
財產
和設備按歷史成本減去任何累計折舊和減值損失入賬。歷史成本包括購置
成本或生產成本，以及將資產運至運營所需的位置和條件的直接可歸因性成本。當財產和設備包含使用壽命不同的重要部件時，應分別進行記錄和
折舊。折舊是根據資產的預計使用壽命
使用直線和餘額遞減法計算的。使用壽命在每個報告期結束時進行審查。
經過
初步確認後，將成本模型應用於物業和設備。如果財產和設備的部件具有不同的
使用壽命，則將其作為單獨的財產和設備入賬。
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遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表 附註
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(以美元表示
) |
|
如果某項財產、廠房和設備所包含的未來經濟效益很可能會流向本公司，且該項成本
可以可靠地計量，則當發生該成本時，本公司在該財產、廠房和設備的賬面價值中確認更換該項目的部分的成本。
如果該項目所體現的未來經濟效益可能會流向本公司，並且該項目的成本
可以可靠地計量，則本公司確認更換該項目的部分成本。所有其他成本在合併損失表和全面損失表中確認為已發生的費用。折舊按按直線法和餘額遞減法計算的物業、廠房和設備成本減去其
估計剩餘價值，在估計可用年限內沖銷的比率計提，如下所示。
物業、廠房和設備的預計使用年限一覽表
| 計算機
設備 |
3
年，直線 |
| 傢俱
和固定裝置 |
5
年，直線 |
| 租賃改進
|
租期
，外加一次續訂 |
收購業務所產生的商譽
按業務收購日確定的成本減去累計減值損失(如有)列賬。
無形資產
包括在生產或管理中使用的收購軟件，以及有資格被確認為業務組合中無形資產的品牌名稱和客户關係
。由於這些資產被認為是有限的，因此使用成本模型進行會計核算，即資本化成本在其估計使用壽命內按直線攤銷
。剩餘價值和使用壽命在每個報告日期進行
審核。
無形資產的使用壽命如下：
無形資產使用年限表
| 軟件{BR} |
3-5
年 |
| 品牌 |
1-20
年 |
| 客户
關係 |
1-10
年 |
| 專利 |
5
年 |
| 應用程序
平臺 |
3
年 |
獲取的
計算機軟件許可證根據獲取和安裝特定軟件所產生的成本進行資本化。後續
品牌支出計入已發生費用。與維護計算機軟件相關的成本(與補丁和
其他次要更新及其安裝相關的支出)在發生時計入費用。
在資產收購中收購的有效期限有限的專利
和應用平臺最初根據其在收購日的相對公允價值
確認。這些資產在其使用年限內按直線攤銷，
一般最長為5年。攤銷是根據資產的成本減去其剩餘價值來計算的。攤銷費用從無形資產(商譽除外)可供使用之日起以直線方式確認
無形資產的預計使用年限
。
公司收購的其他
無形資產，如品牌，按成本減去累計攤銷和減值損失列報。
內部產生的品牌、報頭或社論頁、出版物、客户名單和實質上類似項目的支出在合併損益表和全面損失表中確認為已發生的費用。
研究
費用在發生時計入。當項目的可行性和盈利能力被合理地
認為是確定的時，開發成本就被資本化。開發活動支出是指將研究成果應用於計劃或設計，以生產新的或
大幅改進的產品和流程，如果產品或流程在技術上和商業上是可行的，並且
公司有足夠的資源來完成開發，則開發活動的支出將被資本化。資本化支出包括材料成本、直接人工成本
和適當比例的間接費用。其他開發支出在合併損失表和綜合損失表中確認為已發生費用。資本化開發支出按成本減去累計攤銷和減值損失列報。
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遊戲和媒體，Inc.
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合併財務報表 附註
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) |
|
財產及設備及有限年限無形資產的賬面價值
於報告日期評估，以確定是否有
任何跡象顯示該等資產可能減值。商譽和無限期無形資產每年或
有跡象表明資產可能減值時進行減值測試。
如果
存在任何減值跡象或需要對資產進行年度減值測試，本公司將估計與該資產相關的資產或現金產生單位(“CGU”)的可收回
金額，以確定任何減值損失的程度
。可收回金額為資產的公允價值減去出售成本及其對本公司的使用價值的較高者
(“VIU”)。在評估VIU時，使用反映當前市場對貨幣時間價值和特定於資產或CGU的風險的貼現率
將估計的未來現金流貼現至其現值。在確定公允
價值減去處置成本時，如果可能，近期的市場交易也會被考慮在內。如果一項資產或CGU
的可收回金額估計低於其賬面金額，則賬面金額將減少至其可收回金額。減值損失立即在合併損失表和全面損失表中確認
。
對於
減值資產(不包括商譽)，會在每個報告日期進行評估，以確定是否有任何跡象表明以前確認的減值損失可能不再存在或可能已經減少。如果存在這樣的跡象，公司估計資產的
可收回金額。只有在上次確認減值損失後用於確定資產可收回金額的假設發生變化時，以前確認的減值損失才會被沖銷。
自上一次確認減值損失以來，資產的可收回金額發生了變化。沖銷是有限的，因此資產的賬面金額
不會超過其可收回金額，也不會超過在扣除攤銷後本應確定的賬面金額
如果該資產在前幾年沒有確認減值損失的話
。這種沖銷在合併損失表
和全面損失表中確認。與商譽相關的減值損失不能逆轉。
公司在合同開始時評估合同是否為租賃或包含租賃。本公司就其為承租人的所有租賃安排確認使用權資產
及相應的租賃負債，但短期租賃(定義
為租期12個月或以下的租賃)和低價值資產租賃(如平板電腦和個人電腦、辦公傢俱和電話的小型項目
)除外。就該等租賃而言，本公司按直線
基準確認租賃付款為租賃期內的營運費用，除非另一系統基準更能代表租賃資產的經濟效益
消耗的時間模式。
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(以美元表示
) |
|
租賃負債最初按開始日期未支付的租賃付款的現值計量，通過使用租賃中隱含的利率進行折現
。如果不能很容易地確定這一利率，該公司將使用其遞增借款利率。
租賃
計量租賃負債時包括的付款包括：
| |
● |
固定
租賃付款(包括實質固定付款)，減去任何應收租賃獎勵； |
| |
● |
可變
取決於指數或費率的租賃付款，最初使用開始日期的指數或費率計算； |
| |
● |
承租人根據任何剩餘價值擔保預計應支付的
金額； |
| |
● |
如果承租人合理確定將行使期權，購買期權的行權價格；以及 |
| |
● |
支付
終止租賃的罰金(如果租賃期限反映了對終止租賃的選擇權的行使)。 |
租賃負債在綜合財務狀況表中單獨列示。
租賃負債隨後通過增加賬面金額以反映租賃負債的利息(使用實際
利息法)和通過減少賬面金額以反映所支付的租賃付款來計量。公司重新計量租賃負債(
對相關使用權資產進行相應調整)
無論何時：
| |
● |
租賃期限發生變化或發生重大事件或情況變化，導致購買選擇權的行使評估發生變化，在這種情況下，租賃負債通過使用修訂後的折扣率
對修訂租賃付款進行貼現來重新計量。 |
| |
● |
租賃付款因指數或利率的變化或擔保剩餘價值下預期付款的變化而發生變化，在這種情況下，租賃負債通過使用不變的貼現率對修訂的租賃付款進行貼現來重新計量(除非租賃
付款的變化是由於浮動利率的變化，在這種情況下使用修訂的貼現率)。 |
| |
● |
租賃合同被修改，租賃修改不作為單獨的租賃計入，在這種情況下，租賃負債
根據修改後的租賃期限重新計量，方法是在修改生效之日使用修訂後的貼現率
對修訂後的租賃付款進行貼現
。 |
在本報告所述期間，
公司沒有進行任何此類調整。
使用權資產包括對相應租賃負債的初始計量、在開始
日或之前支付的租賃付款、減去收到的任何租賃獎勵以及任何初始直接成本。它們隨後按成本減去累計折舊
和減值損失計量。
使用權
資產在標的資產的租賃期和使用年限較短的時間內折舊。如果租賃轉讓標的資產的所有權
，或者使用權資產的成本反映公司預期行使購買選擇權，則相關的
使用權資產將在使用年限內折舊
基礎
資產。折舊從租約開始之日開始。
使用權資產在合併財務狀況表中單獨列示。
公司應用IAS 36減值來確定使用權資產是否已減值，並説明任何已識別的
減值
《財產和設備》政策中所述的損失。
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) |
|
不依賴於指數或費率的可變
租金不包括在租賃負債和使用權資產的計量中。
相關付款在觸發這些付款的事件或條件發生期間確認為費用，並
包含在損益中的“其他費用”行。
作為一種實際的權宜之計，IFRS 16租賃允許承租人不將非租賃組成部分分開，而是將任何租賃
和相關的非租賃組成部分作為單一安排進行核算。該公司沒有使用這一實用的權宜之計。對於包含
租賃組件和一個或多個附加租賃或非租賃組件的合同，公司根據租賃組件的相對獨立價格和
非租賃組件的合計獨立價格，將合同中的對價分配給
每個租賃組件。
財務
資產
確認
和初始測量
公司在加入本文書的合同條款時確認金融資產。金融資產最初按其公允價值計量
，如金融資產其後未按公允價值通過損益計量，則按其收購直接應佔的交易成本計量
。隨後收購金融資產應佔的交易成本
按公允價值通過損益計量，在發生時計入損益。
分類
和後續測量
於
首次確認時，金融資產及負債分類為其後按攤餘成本、公允價值透過其他
全面收益(“FVOCI”)或公允價值透過損益(“FVTPL”)計量。本公司根據管理金融資產的業務模式及其
合同現金流特徵，確定其金融資產及其任何嵌入衍生品的分類
。
財務
資產分類如下：
| |
● |
攤銷成本-為收集合同現金流而持有的資產，其中這些現金流僅是本金和
利息的付款，按攤餘成本計量。利息收入採用實際利息法計算，減值、匯兑和終止確認產生的損益
計入損益。按攤銷成本計量的金融資產包括現金、限制性現金、賬户和其他應收賬款和墊款。 |
| |
|
|
| |
● |
通過其他全面收益的公允
價值-為收集合同現金流和出售金融資產而持有的資產，其合同現金流僅為支付本金和利息的資產，通過
其他全面收益按公允價值計量。採用有效利息法計算的利息收入以及減值和匯兑產生的損益計入損益。金融資產賬面金額的所有其他變動在其他全面收益中確認
。終止確認後，以前在其他全面收益中確認的累計損益重新分類為損益
。本公司不持有任何以公允價值通過其他綜合
收入計量的金融資產。 |
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| |
● |
強制
通過損益按公允價值計量-不符合按攤餘成本計量的資產，或通過
其他全面收益按公允價值計量的資產，按公允價值通過損益計量。所有利息收入和金融資產的
賬面金額變動均在損益中確認。該公司的所有資產都不屬於這一類別。 |
| |
|
|
| |
● |
通過損益按公允價值指定
-在初始確認時，公司可不可撤銷地指定金融資產按公允價值通過損益計量，以消除或顯著減少因按不同基準計量資產或負債或確認其損益而產生的會計錯配。所有利息收入
和金融資產賬面金額的變動均計入損益。 |
業務
模型評估
公司評估其持有金融資產的業務模式的目標，即在最能反映
業務管理方式和向管理層提供信息的方式的聚合級別上持有金融資產。此評估中考慮的信息包括聲明的
政策和目標。
合同
現金流評估
金融資產的
現金流根據其合同
條款評估其是否僅是本金和利息的支付。為此，“本金”被定義為金融資產在初始確認時的公允價值。‘利息’
被定義為對金錢的時間價值、與未償還本金相關的信用風險以及其他
基本貸款風險和成本的對價。在執行此評估時，公司會考慮可能改變
現金流的時間和金額的因素，例如預付款和延期功能、可能限制公司對現金流索賠的條款，以及任何修改貨幣時間價值對價的功能
。
損損
公司確認與其金融資產(按公允價值通過損益計量的金融資產除外)相關的預期信貸損失的損失備抵。預期信用損失的衡量標準是反映概率加權金額、貨幣的時間
值，以及有關過去事件、當前狀況和對未來經濟狀況的預測的合理和可支持的信息
。
公司對應收賬款採用簡化方法。使用簡化方法，公司記錄的損失準備金
等於資產合同期限內所有可能發生的違約事件造成的預期信用損失。
公司評估一項金融資產在報告日期是否出現信用減損。金融工具信用受損的常規指標包括嚴重的財務困難，如借款模式或其他賬户中觀察到的餘額
，以及違約事件或違反借款契約等借款合同違約行為。對於報告日評估為信用減損的金融資產
，本公司將繼續確認相當於終身預期信用損失的損失備抵。
對於按攤餘成本計量的金融資產，預期信貸損失的損失準備金在財務狀況表中列示為從金融資產的賬面總額中扣除。
財務
當公司沒有收回全部或任何部分的合理期望時，將註銷財務資產。
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) |
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金融資產註銷
當公司對金融資產現金流的合同權利到期時，該公司將不再確認該金融資產。
財務
負債
確認
和初始測量
公司在成為票據合同條款的當事人時確認金融責任。在初步確認時，本公司按其公允價值加上發行該等負債直接應佔的交易成本計量金融負債。
但其後通過損益按公允價值計量的金融負債除外，其交易成本立即計入損益
。
財務
負債分為按FVTPL計算的財務負債或按攤銷成本計算的財務負債。本公司在初始確認時確定
其金融負債的分類。
| |
● |
攤銷成本-金融負債按攤銷成本計量，除非它們屬於以下類別之一：
FVTPL的金融負債、當金融資產轉讓不符合取消確認資格時產生的金融負債、
金融擔保合同或以低於市場利率提供貸款的承諾，或企業合併中的收購人確認的或有對價
。 |
| |
|
|
| |
|
公司的應付賬款、應計負債、玩家責任賬户、租賃義務、信用額度、長期債務、應付本票和延期購買對價不屬於任何豁免，因此分類為按攤餘成本計量。 |
| |
|
|
| |
● |
金融
在FVTPL記錄的金融負債-如果金融負債屬於上文詳細説明的五項豁免之一，或者它們是衍生品，或者它們在初始確認時被指定為FVTPL，則金融負債被歸類為FVTPL。未發行
以換取商品或服務，且由於權證的行使價
不同於本公司的功能貨幣而具有衍生金融負債特徵的本公司權證在FVTPL被計量為金融負債。
本公司的可轉換債務在FVTPL被指定為金融負債。
本公司的可轉換債務在FVTPL被指定為金融負債。
本公司的可轉換債務被指定為FVTPL的金融負債。 |
交易成本
於FVTPL結轉的與金融工具相關的交易成本
計入已發生的費用，而與所有其他金融工具相關的交易成本則計入資產或負債的初始賬面值或從資產或負債的初始賬面值中扣除。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
後續
測量
歸類為FVTPL的工具
按公允價值計量，未實現損益在損益中確認。被歸類為攤銷成本的工具按實際利率法按攤銷成本計量。歸類為FVTOCI的工具按公允價值計量，未實現損益在其他全面收益中確認。
取消確認金融負債
公司只有在金融負債項下的義務解除、註銷或到期時才會註銷金融負債。
被註銷的金融負債的賬面價值與支付和應付的對價之間的差額，包括
轉讓的任何非現金資產或承擔的負債，在損益中確認。
公允價值計量
公司根據計量中使用的投入的可觀測性
，將其按公允價值計量的金融資產和負債分類為三個不同級別之一。
| |
級別
1： |
此
水平包括以公允價值計量的資產和負債，該公允價值基於在計量日期可進入的活躍市場中相同資產和負債的未調整報價
。 |
| |
級別
2： |
此
級別包括使用級別
1中包含的報價以外的直接或間接可觀察到的輸入確定的估值。 |
| |
級別
3： |
此
級別包括基於不可觀察的輸入的估值。 |
偏移量
財務
資產和負債相抵，當且僅當公司
有法定權利抵銷金額，並打算以淨額結算或同時變現資產和清償負債時，財務狀況表中顯示的淨額。
短期
員工福利包括工資、薪金、帶薪缺勤、利潤分享和獎金。短期員工福利義務
按未貼現基礎計量，並在提供相關服務或資本化相關服務時在工資和工資費用中確認
如果所提供的服務與資產的創建有關，則確認為薪資和工資費用。如果公司目前因員工過去提供的服務而負有支付該金額的法律或推定義務，且該義務可以可靠地估計，則確認根據短期現金紅利或利潤分享計劃預計支付的金額的責任
。
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) |
|
所得税
所列期間的利潤或虧損包括當期税和遞延税。所得税在損益中確認，但
與直接在權益中確認的項目有關，在這種情況下，所得税在權益中確認。
當期
税費是本年度應納税所得額的預計應納税所得額，採用
年末制定或實質制定的税率，並根據往年應納税所得額的修正進行調整。
遞延
税金採用負債法計提，用於財務報告的資產和負債的賬面金額與用於税收的金額之間存在暫時性差異。遞延税金不會因以下暫時性
差異而被確認：商譽的初始確認；不是業務合併且不影響會計或應税利潤的交易中的資產或負債的初始確認
；與子公司、聯營公司、
和共同控制實體的投資相關的差異，只要這些差異在可預見的將來可能不會逆轉。遞延税額
是基於資產和負債賬面金額的預期變現或結算方式，採用適用於預期變現或結算期的財務狀況報告日製定或實質制定的税率
。
遞延税項資產只有在有可能獲得未來應税利潤的情況下才予以確認，該
資產可能會被用來抵銷該
資產。
遞延
當有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債進行抵銷，且與同一税務機關徵收的所得税有關，且本公司打算按淨額結算其當期税項資產和
負債時，遞延税項資產和負債被抵銷。
如果存在合法強制執行的權利，可以將當期税項資產與當期税項負債進行抵銷
。
普通股
歸類為股權。直接可歸因於發行普通股、股票購買期權和股權的交易成本
確認為扣除任何税收影響後從股權中扣除。當回購確認為股權的股本時，支付的對價金額(包括直接應佔成本)被確認為從總股權中扣除。
優先股
如果股本不可贖回或只能由公司選擇贖回，則將其歸類為股權，並且任何股息都是可自由支配的
。股息經公司股東批准後確認為股本內分配。優先股
如果股本可以在特定日期贖回或由股東選擇贖回，或者如果股息
支付不是可自由支配的，則股本被歸類為負債。其股息在應計損益中確認為利息支出。
本公司的權證以本公司的本位幣計算行使價，但不是為換取商品和服務而發行的
權證按權益計量，該等認股權證於授出日的公允價值歸入繳入盈餘內。
基於股份的支付計劃允許公司員工和顧問收購公司股份。授予的股份支付
獎勵的公允價值在股份支付費用中確認，並相應增加股本。
獎勵中的每個
部分都被視為具有自己的歸屬期限和授予日期公允價值的單獨獎勵。公允價值在授予日計量
，並在股票購買期權歸屬期間以直線方式確認每一部分。授予的股票支付獎勵的
公允價值使用Black-Scholes期權定價模型進行計量，同時考慮到授予獎勵的
條款和條件，如股價、期限和股票波動性。在每個財務狀況報告日期
，確認為費用的金額將進行調整，以反映預計將滿足相關服務和非市場
歸屬條件的實際獎勵數量。
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) |
|
對於
授予的每個限制性股份單位(“RSU”)，本公司確認相當於授予日普通股市值的費用
，對於授予的每股普通股購股權，本公司根據預期歸屬的限制性股份單位/期權的數量(在歸屬期間確認)，確認相當於在授予日使用Black Scholes模型估計的期權公允價值的支出
，並相應增加貢獻盈餘。基於股份的付款費用將根據管理層對預期授予的RSU/期權數量的估計中的後續變化進行調整
。這些更改的影響在更改期間
確認。
對於
股權結算的股份支付交易，包括授予公司高級管理人員和董事的股票期權和RSU，以及在融資交易中授予顧問的認股權證，本公司直接按收到的商品或服務的公允價值計量收到的商品或服務以及相應的貢獻盈餘增加
，除非該公允價值無法可靠估計，
在這種情況下，本公司通過參考公允價值間接計量其價值和相應的權益增加
一項
非流動資產或一組資產和負債是指賬面金額主要通過剝離資產而不是繼續使用來收回的處置集團。
非流動資產或一組資產和負債是指主要通過剝離資產而不是繼續使用來收回賬面金額的處置集團。要滿足此定義，資產必須可立即出售，並且資產剝離
的可能性很高。分類為持有待售的非流動資產或出售集團按賬面金額
和公允價值減去出售成本中較低者計量。
將
分類為停產作業發生在處置的較早時間或當該作業符合分類為待售的標準時。
停產業務
在報告期間的綜合虧損和全面虧損報表的單行列示，包括
資產剝離前的停產業務税後收益、銷售税後損益或公允價值計量、構成停產業務的資產和負債的出售成本減去。此外，停產的
業務產生的現金流量在列示各期間的合併現金流量表的單獨一行列示。
部門是公司的一個可區分的組成部分，它要麼從事提供產品或服務(業務部門)，要麼
在特定的經濟環境(地理部門)內提供產品或服務，這受到與其他部門不同的風險和回報
的影響。
政府
在有可能收到撥款並且符合撥款的所有條件時確認撥款。當
贈款以可免除貸款的形式發放時，貸款最初被確認為遞延收入負債。然後，本公司在實體確認贈款擬抵消的費用期間，系統和理性地免除
遞延收入負債。本公司確認貸款減免的影響作為對相關費用的抵消。
運營費用的援助
在應收援助時記為費用的減少。
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遊戲和媒體，Inc.
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合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
如果有合理的保證，公司將滿足
免除貸款的條款，則來自政府的可免除貸款將被視為政府援助。如果不能合理保證該實體將滿足貸款豁免條款，
根據IFRS 9 Financial Instruments將該貸款確認為負債。當有合理保證實體將滿足寬恕條款時，該責任將成為政府撥款
(可免除貸款)。
6.
收購
於2019年12月31日，本公司收購UMG Media Ltd.(“UMG”)的全部已發行及流通股，該收購乃根據“商業公司法”(艾伯塔省)的安排計劃進行
。UMG股東收到，兑換率為0.0643205，
公司普通股。總體而言，該公司發行了288,560股份(“代價股份”)
以交換根據交易交換的UMG證券，包括根據UMG私募發行的證券(定義見下文)(合計54,157其中Engine Media股票發行給UMG私募股東，其餘
發行給前UMG股東)。此外，根據交換比率，購買UMG股票的每個未償還期權和認股權證
交換為購買Engine Media股票的期權或認股權證(視情況而定)。
與此次收購相關的所有
交易成本均已計入費用。如果對UMG的收購發生在
公司的財年開始(2019年9月1日)，則在截至2020年8月31日的一年中，UMG運營造成的虧損將為
美元3,519,046，收入為$491,323。從收購日期2019年12月31日至2020年8月31日，UMG運營造成的虧損為1美元。
從2019年12月31日至2020年8月31日，UMG的運營虧損為1美元1,875,539，收入為$314,948.
收購採用國際財務報告準則3企業合併的收購會計方法進行會計核算，該方法要求
公司在收購日確認收購的可識別資產和按其公允價值承擔的負債。
採購價格分配如下：
收購中承擔的資產和負債表
| 支付的對價 | |
#已發佈 | | |
金額 | |
| 普通股 | |
| 288,560 | | |
$ | 3,804,344 | |
| 交換的期權及認股權證 | |
| 26,553 | | |
| 41,879 | |
| 以股票支付的對價 | |
| | | |
| | |
| 以股票支付的對價 | |
| | | |
| | |
| | |
| | | |
| | |
| | |
| | | |
$ | 3,846,223 | |
| | |
| | | |
| | |
| 取得的可確認資產的公允價值 | |
| | | |
| | |
| 現金 | |
| | | |
$ | (82,528 | ) |
| 受限現金 | |
| | | |
| 112,901 | |
| 應收賬款和其他應收款 | |
| | | |
| 76,052 | |
| 預付資產和其他流動資產 | |
| | | |
| 88,877 | |
| 財產和設備 | |
| | | |
| 313,622 | |
| 使用權資產 | |
| | | |
| 388,996 | |
| 無形資產-應用平臺(使用壽命-5年) | |
| | | |
| 560,000 | |
| 無形資產-品牌(使用年限-6年) | |
| | | |
| 510,000 | |
| 無形資產-客户名單(使用年限-3年) | |
| | | |
| 460,000 | |
| 商譽 | |
| | | |
| 3,209,045 | |
| 應付賬款和應計負債 | |
| | | |
| (761,766 | ) |
| 租賃負債 | |
| | | |
| (420,863 | ) |
| 球員責任帳户 | |
| | | |
| (112,902 | ) |
| 本票 | |
| | | |
| (430,745 | ) |
| 遞延收入 | |
| | | |
| (64,466 | ) |
| | |
| | | |
$ | 3,846,223 | |
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
Engine Media發行的普通股基於2019年12月31日在多倫多證券交易所創業板的收盤價進行估值。
與所收購的某些類別資產的估值和使用壽命相關的重要
判斷和假設如下：
UMG
在其平臺中使用了某些專有技術，該公司預計這些技術將有助於未來的現金流。軟件無形資產的公允價值
是根據收益法下的免版税方法確定的。軟件無形資產
使用由以下關鍵投入組成的3級投入進行估值：(I)收入預測；(Ii)7%；
(Iii)技術更新率5年；及。(Iv)折現率。17.5%。此資產在
預計使用年限內按直線攤銷五年.
UMG
已成為業界公認的品牌，並在遊戲愛好者和體育社區中廣為人知。
本公司預計該品牌將為未來的現金流做出貢獻。品牌無形資產的公允價值是根據收益法下的特許權使用費減免方法
確定的。品牌無形資產使用3級投入進行估值，3級投入包括
以下關鍵投入：(I)具有長期增長率的收入預測3%；(Ii)2%；以及(Iv)的折扣率
18.5%。這項資產是按直線攤銷的，在估計的使用年限內攤銷。六年了.
UMG
已建立客户列表，預計這將導致未來的銷售。客户名單無形資產的公允價值是基於成本法確定的
。客户列表無形資產使用第3級輸入進行估值，該輸入由以下
關鍵輸入組成：(I)活躍用户數；(Ii)用户獲取成本；(Iii)重新創建的時間1.5年；。(Iv)過時的比率。10%
和(V)折扣率16.5%。這項資產是按直線攤銷的，在估計的使用年限內攤銷。三年.
收購日期轉讓對價的公允價值與被收購資產的分配價值和承擔的負債之間的
差額為商譽#美元。3,209,045。商譽預計不能在税收方面扣除。
記錄的
商譽如下：
| |
● |
將UMG的業務與公司的業務合併預計將節省成本和實現運營協同效應 |
| |
● |
不符合單獨確認條件的無形資產
，如集合的勞動力 |
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合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
於2020年5月8日，本公司收購了Frank Inc.(“坦率地説”)的全部已發行和流通股，該收購是由
按照《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)法院批准的安排計劃進行的。坦率地説，股東們以1股坦誠股票換1股公司普通股。總體而言，該公司發行了2,258,215用股票換取根據交易交換的
坦率的證券。此外，根據交換比率，購買坦率
股票的每個未償還期權、RSU和認股權證均交換為購買公司股票的期權、RSU或認股權證(視情況而定)。
與此次收購相關的所有
交易成本均已計入費用。如果對Frank的收購發生在
公司財年開始時(2019年9月1日)，則在截至2020年8月31日的一年中，Frank運營造成的虧損將為$
8,350,289，收入為$23,165,702。從2020年5月8日至2020年8月31日的收購日期
期間，弗蘭克公司運營造成的虧損為$2,266,289，收入為$6,404,736.
收購採用國際財務報告準則3企業合併的收購會計方法進行會計核算，該方法要求
公司在收購日確認收購的可識別資產和按其公允價值承擔的負債。估計的
公允價值是初步的，並基於截至該日期可獲得的信息。此後，該公司已敲定採購
價格分配，初步金額不變。
採購價格分配如下：
收購中承擔的資產和負債表
| 支付的對價 | |
#已發佈 | | |
金額 | |
| 普通股 | |
| 2,258,215 | | |
$ | 12,155,000 | |
| 交換的認股權證 | |
| 1,055,036 | | |
| 2,157,000 | |
| 解決預先存在的關係 | |
| | | |
| (1,099,999 | ) |
| | |
| | | |
$ | 13,212,001 | |
| | |
| | | |
| | |
| 取得的可確認資產的公允價值 | |
| | | |
| | |
| 現金 | |
| | | |
| 1,241,511 | |
| 應收賬款和其他應收款 | |
| | | |
| 5,368,562 | |
| 預付資產和其他流動資產 | |
| | | |
| 444,690 | |
| 財產和設備 | |
| | | |
| 40,152 | |
| 無形資產-軟件(使用壽命-3年) | |
| | | |
| 2,000,000 | |
| 無形資產-品牌(使用年限-1年份) | |
| | | |
| 100,000 | |
| 無形資產-客户合同(使用年限-10年) | |
| | | |
| 2,700,000 | |
| 商譽 | |
| | | |
| 14,895,595 | |
| 應付賬款和應計負債 | |
| | | |
| (9,590,547 | ) |
| 遞延收入 | |
| | | |
| (148,949 | ) |
| 信用額度 | |
| | | |
| (3,839,013 | ) |
| | |
| | | |
$ | 13,212,001 | |
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
Engine Media發行的普通股是根據2020年5月8日在多倫多證券交易所創業板的收盤價進行估值的。認股權證是使用布萊克·斯科爾斯(Black Scholes)方法
估值的。
與所收購的某些類別資產的估值和使用壽命相關的重要
判斷和假設如下：
坦率地説，
在其產品中使用了某些專有技術，該公司預計這些技術將有助於未來的現金流。軟件無形資產的公允價值
是根據收益法下的免版税方法確定的。軟件無形資產
使用由以下關鍵投入組成的3級投入進行估值：(I)收入預測；(Ii)3%；
(Iii)技術更新率5年；及。(Iv)折現率。18%。此資產在
預計使用年限內按直線攤銷三年.
坦率地説，
已經與媒體公司建立了合作關係，預計這將帶來未來的銷售。客户關係的公允價值
無形資產是根據收益法下的超額收益法確定的。客户關係無形資產
使用3級投入進行估值，該3級投入包括以下關鍵投入：(I)具有長期增長率的現金流預測
3%；(Ii)客户流失率10%；(Iii)資產使用費；及(Iv)折扣率21.5%。此資產在以下項目的預計使用年限內按直線攤銷
十年.
三)商譽
收購日期轉讓對價的公允價值與被收購資產的分配價值和承擔的負債之間的
差額為商譽#美元。14,895,595。商譽預計不能在税收方面扣除。
記錄的
商譽如下：
| |
● |
通過將坦率的業務與公司的業務合併，預計將節省成本和實現運營協同效應 |
| |
● |
不符合單獨確認條件的無形資產
，如集合的勞動力 |
於2020年5月8日，本公司收購WinView，Inc.(“WinView”)的全部已發行及流通股，該等股份是根據
法定合併而進行的。公司發行了1,759,997換取根據交易交換的WinView證券。
此外，WinView股東有權根據其
專利組合未來許可收入的一部分進行或有對價。
如果
收購WinView發生在公司財年開始時(2019年9月1日)，則在截至2020年8月31日的一年中，歸因於WinView運營的虧損應為$6,034,836，收入為$68,813。從收購日期2020年5月8日至2020年8月31日，WinView運營造成的虧損為
美元1,557,248，收入為$51,422.
IFRS
3-企業合併(“IFRS 3”)於2018年10月修訂，以澄清業務的定義，並增加了
一項可選的集中度測試，以評估公司何時收購了一組資產，而不是一項業務，如果收購的資產的價值基本上都集中在一項資產或一組類似的資產中。本公司的結論是，收購的
WinView資產的價值主要集中在專利組合中，因此收購WinView被計入資產收購
。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
對於
資產收購，公司的會計政策是在相關
活動發生時確認或有對價負債。因此，截至2020年8月30日，或有對價沒有記錄負債。
採購價格分配如下：
收購中承擔的資產和負債表
| 支付的對價 | |
#已發佈 | | |
金額 | |
| 普通股 | |
| 1,759,997 | | |
$ | 7,579,000 | |
| | |
| | | |
$ | 7,579,000 | |
| | |
| | | |
| | |
| 取得的可確認資產的公允價值 | |
| | | |
| | |
| 現金 | |
| | | |
$ | 359,190 | |
| 受限現金 | |
| | | |
| 201,540 | |
| 預付資產和其他流動資產 | |
| | | |
| 174,313 | |
| 無形資產--專利(使用年限--5年) | |
| | | |
| 9,430,265 | |
| 應付賬款和應計負債 | |
| | | |
| (699,053 | ) |
| 球員責任帳户 | |
| | | |
| (201,540 | ) |
| 政府撥款-購買力平價貸款 | |
| | | |
| (174,795 | ) |
| 本票 | |
| | | |
| (1,423,738 | ) |
| 遞延收入 | |
| | | |
| (87,182 | ) |
| | |
| | | |
$ | 7,579,000 | |
為收購Winview而發行的
公司普通股受鎖定限制，分別於120天解除10%，180天解除15%，270天解除15%，360天解除20%，390天解除40%。公司發行的普通股是根據2020年5月8日多倫多證券交易所風險交易所的收盤價估值的，由於缺乏20%的市場流通性，減去了
的折扣
。
| (d) |
收購WTF1、讓我們去賽車和DriverDB
|
在截至2020年8月31日的一年中，該公司完成了其賽車運動部門的三筆收購，並於2020年11月3日進行了處置，這是從2020年10月開始的戰略業務評估的結果。
公司於2020年4月2日收購了WTF1的某些資產，收購價為$557,709。此次收購被計入資產收購
。收購價按相對公允價值分配給收購的資產。分配給軟件
的金額將在三年內攤銷。
2020年6月3日，公司根據日期為2020年6月2日的股份購買協議完成了對Lets Go賽車的收購。購買
以GB為單位的對價50,000 ($63,274)現金，200,000本公司普通股及國標遞延現金對價265,000
($333,503)。遞延現金對價(GB)100,000 ($125,850)應在關閉和國標後120天內到期165,000 ($207,653)
應在關閉後240天內到期。上文討論的購買對價總額為$。2,116,267。此次收購作為資產收購入賬
。收購價格被分配給軟件，並將在三年內攤銷。
2020年6月3日，公司完成了對DriverDB的收購，以換取100,000根據日期為2020年6月1日的股份購買協議購買公司普通股
。普通股的價值為$。859,745。此次收購作為資產收購入賬
。收購價按相對公允價值分配給收購的資產。分配給軟件的金額
正在攤銷三年.
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
2021年7月2日，本公司收購了SideQik，Inc.(“SideQik”)的全部已發行和流通股，該收購是根據
法定反向三角合併進行的。公司發行了386,584股票和23,939根據交易交換SideQik證券的RSU
。
收購SideQik(將
與之前收購Stream Hatchet相結合)帶來的技術和客户有望擴大Engine的廣告和
媒體產品。
與此次收購相關的所有
交易成本均已計入費用。如果收購SideQik發生在
公司財年開始時(2020年9月1日)，則在截至2021年8月31日的一年中，SideQik運營造成的虧損將為$
1,130,080，收入為$2,148,987。從收購之日起至2021年8月31日，SideQik運營造成的虧損為$383,167，收入為$412,981.
收購採用國際財務報告準則3企業合併的收購會計方法進行會計核算，該方法要求
公司在收購日確認收購的可識別資產和按其公允價值承擔的負債。估計的
公允價值是初步的，並基於截至該日期的可用信息。
採購價格分配如下：
收購中承擔的資產和負債表
| 支付對價
| |
#
已發佈 | | |
金額 | |
| 普通股
股 | |
| 386,584 | | |
$ | 3,962,000 | |
| RSU | |
| 23,939 | | |
$ | 245,000 | |
| | |
| | | |
$ | 4,207,000 | |
| | |
| | | |
| | |
| 取得的可識別資產的公允價值
| |
| | | |
| | |
| 現金 | |
| | | |
$ | 255,852 | |
| 應收賬款
和其他應收賬款 | |
| | | |
| 817,557 | |
| 預付
和其他流動資產 | |
| | | |
| 69,631 | |
| 財產
和設備 | |
| | | |
| 12,730 | |
| 無形資產
-軟件(使用壽命-5年) | |
| | | |
| 910,000 | |
| 無形資產
-品牌(使用壽命-10年) | |
| | | |
| 210,000 | |
| 無形
資產-客户關係(使用期限-10年) | |
| | | |
| 310,000 | |
| 商譽 | |
| | | |
| 2,900,193 | |
| 應付帳款
| |
| | | |
| (292,571 | ) |
| 應計負債
| |
| | | |
| (502,392 | ) |
| 遞延
收入 | |
| | | |
| (484,000 | ) |
| | |
| | | |
$ | 4,207,000 | |
為收購SideQik而發行的公司普通股受鎖定限制，自成交之日起180天起解除16 2/3%的股份，此後15天再解除16 2/3%的股份。
為收購SideQik而發行的公司普通股受鎖定限制，自截止日期起180天起解除16 2/3%的股份限制隨後的每個月，限制在12月底全部清算
月份。本公司發行的普通股是根據2021年7月2日多倫多證券交易所風險交易所的收盤價估值的，由於缺乏市場性，減去了15%的折扣。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
與所收購的某些類別資產的估值和使用壽命相關的重要
判斷和假設如下：
軟件無形資產的公允價值是根據收益法下的免版税方法確定的。軟件
使用由以下關鍵輸入組成的3級投入對無形資產進行估值：(I)收入預測；(Ii)特許權使用費
7.5%；(Iii)25.5%(Iv)折扣率20%。此資產在以下項目的預計使用壽命
內按直線攤銷五年.
品牌無形資產的公允價值是根據收益法下的特許權使用費減免法確定的。品牌
無形資產使用3級投入進行估值，該3級投入包括以下關鍵投入：(I)具有長期
增長率的現金流預測3%；(Ii)0.5%；(Iii)25.5%；及。(Iv)20.0%。此資產按
直線攤銷，按以下估計使用年限攤銷十年.
SideQik
已與客户建立了自定義合作伙伴關係，以構建與專有品牌工具的集成，預計這將帶來未來的
銷售。客户關係無形資產的公允價值是根據收益
法下的超額收益法確定的。客户關係無形資產使用3級投入進行估值，該3級投入包括以下關鍵投入：(I)
具有長期增長率的現金流預測3%；(Ii)客户流失率15%；及。(Iii)22.0%；(Iv)税率
25.5%。這項資產是按直線攤銷的，在估計的使用年限內攤銷。十年.
收購日期轉讓對價的公允價值與被收購資產的分配價值和承擔的負債之間的
差額為商譽#美元。2,900,193。商譽預計不能在税收方面扣除。
記錄的
商譽如下：
| |
● |
通過將SideQik的業務與公司的業務合併，預計將節省成本和實現運營協同效應。 |
| |
● |
不符合單獨認可資格的無形資產
，例如集合的員工。 |
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
7.
收入
收入
從與客户簽訂的合同中分流和分解收入
在
下表中，與客户的合同收入按服務行分類。
按客户分類的合同收入明細表
|
截至8月31日的年度， | |
| | |
| |
| | |
2021 | | |
2020 | |
| | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 遊戲
開發 | |
| 3,422,202 | | |
| 2,732,846 | |
| 將
定向到消費者 | |
| 453,400 | | |
| 363,554 | |
| 軟件即服務 | |
| 6,360,361 | | |
| 2,571,672 | |
| 廣告 | |
| 26,656,446 | | |
| 4,491,356 | |
| 專業服務 | |
| 328,461 | | |
| 386,415 | |
| 收入 | |
| 37,220,870 | | |
| 10,545,843 | |
8. 每股淨收益(虧損)
基本
每股淨收益(虧損)採用每期已發行普通股的加權平均數計算。稀釋後
每股淨收益(虧損)假設轉換、行使或發行所有潛在普通股等價物，除非效果
減少虧損或增加每股收益。就本次計算而言，股票期權、認股權證和RSU被視為潛在普通股，僅當其影響
為攤薄效應時才包括在每股攤薄淨收益(虧損)的計算中。
由於
在截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度內發生的淨虧損，所有已發行期權、RSU和認股權證都被排除在已發行稀釋加權平均普通股之外
，因為它們的影響是反稀釋的。截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度的加權平均已發行普通股
為11,874,775和2,949,511，分別為。
9. 應收賬款和其他應收款以及出版商預付款
公司的應收賬款和其他應收賬款由以下各項組成：
應收賬款明細表和其他應收款明細表
| | |
2021年8月31日{BR} | | |
八月{BR}三十一，
2020 | |
| | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 交易
應收賬款 | |
| 9,677,725 | | |
| 4,690,922 | |
| 其他
應收賬款 | |
| 53,387 | | |
| 29,406 | |
| 壞賬備付金
| |
| (1,084,305 | ) | |
| (874,438 | ) |
| 應收賬款和其他應收賬款合計 | |
| 8,646,807 | | |
| 3,845,890 | |
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
A
公司壞賬準備的連續性如下：
壞賬撥備明細表
| | |
2021年8月31日{BR} | | |
八月{BR}三十一，
2020 | |
| | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 年初壞賬準備
| |
| (874,438 | ) | |
| - | |
| 收購
坦率地 | |
| - | | |
| (887,763 | ) |
| 收購SideQik
| |
| (140,896 | ) | |
| - | |
| 撥備，
壞賬費用 | |
| (72,636 | ) | |
| - | |
| 核銷 | |
| 3,665 | | |
| 13,325 | |
| 壞賬準備
，年終 | |
| (1,084,305 | ) | |
| (874,438 | ) |
2021年2月7日，公司的子公司坦率媒體有限責任公司修改了與其最大出版商的商業協議，
獲得了長期延期。修改後的協議的關鍵條款之一要求該公司預付$6根據以下時間表向出版商支付收入分成
百萬：
| |
(i)
|
$4
自修改生效之日起一天內。 |
| |
(Ii){BR} |
$1
2021年2月28日或之前的百萬美元；以及 |
| |
(Iii){BR} |
$1
2021年3月31日或之前為100萬。 |
預付款將通過額外預扣支付給出版商的未來廣告收入份額(坦白説超出
份額)來收回，並對2021年2月1日以後的賬單金額有效。
截至2021年8月31日
，$6一百萬美元已預付給出版商和$1,465,782已通過上述流程收回。
截至2021年8月31日，淨額為$4,534,218預付款未清償，預付款的當前部分為#美元。3,197,102.
出版商預付款分為當期和非當期部分是基於對未來
12個月的廣告賬單的估計，以及由此產生的相關廣告收入份額付款的額外預扣。
10. 對合夥人的投資和FVTPL的投資
聯營公司和投資公司的投資明細表
| | |
對合作夥伴的投資 | | |
FVTPL的投資 | |
| | |
| $ | | |
| $ | |
| | |
| | | |
| | |
| 平衡，2020年8月31日 | |
| 2,052,008 | | |
| - | |
| 一次性分擔虧損 | |
| (103,930 | ) | |
| - | |
| 停止對前聯營公司保留權益使用權益法 | |
| (1,948,078 | ) | |
| 2,048,039 | |
| FVTPL投資公允價值變動 | |
| - | | |
| 581,812 | |
| 餘額，2021年8月31日 | |
| - | | |
| 2,629,851 | |
2020年8月25日，公司收購了一家20.48One Up Group，LLC(“One Up”)的%權益。One Up運營着一款手機應用，
允許玩家組織和與其他玩家進行一對一的比賽，並爭奪金錢。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
公司根據權益法從收購到2021年1月5日將這項投資作為對聯營公司的投資入賬。
從2020年9月1日到2021年1月5日期間，公司在虧損中的份額為$103,930.
於2021年1月5日，本公司於One Up的權益減至18.62%，因為一個人完成了一輪融資。根據國際會計準則第28號，本公司於2021年1月5日停止使用權益法，該日其投資停止
為聯營公司。本公司在One Up的留存權益的公允價值與其於2021年1月5日的賬面價值之間的差額為$99,961，在本公司的
損益表和全面損失表中確認為前聯營公司留存權益的收益。
本公司投資於One Up的公允價值於每個報告期內估計，參考已完成1個UP的私募融資交易的相關估值，並被歸類為公允價值等級中的第3級(附註30)。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
11. 財產和設備
披露物業、廠房和設備的詳細信息
| 成本 | |
租賃改進
| | |
計算機
設備 | | |
傢俱
和固定裝置 | | |
總計 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 2019年08月31日{BR} | |
| 54,465 | | |
| 209,126 | | |
| 123,298 | | |
| 386,889 | |
| 收購UMG
| |
| 166,193 | | |
| 116,668 | | |
| 30,761 | | |
| 313,622 | |
| 收購
坦率地 | |
| - | | |
| 34,461 | | |
| 5,691 | | |
| 40,152 | |
| 加法 | |
| - | | |
| 116,028 | | |
| 8,762 | | |
| 124,790 | |
| 處置 | |
| - | | |
| (14,410 | ) | |
| - | | |
| (14,410 | ) |
| 外匯效應
| |
| 995 | | |
| 24,467 | | |
| 4,579 | | |
| 30,041 | |
| 2020年8月31日{BR} | |
| 221,653 | | |
| 486,340 | | |
| 173,091 | | |
| 881,084 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2020年8月31日{BR} | |
| 221,653 | | |
| 486,340 | | |
| 173,091 | | |
| 881,084 | |
| 收購SideQik
| |
| - | | |
| 11,399 | | |
| 1,331 | | |
| 12,730 | |
| 加法 | |
| - | | |
| 170,305 | | |
| 17,865 | | |
| 188,170 | |
| 處置 | |
| - | | |
| (14,244 | ) | |
| - | | |
| (14,244 | ) |
| 處置賽車運動
| |
| (2,631 | ) | |
| (47,645 | ) | |
| (18,118 | ) | |
| (68,394 | ) |
| 外匯
兑換 | |
| (171 | ) | |
| (2,548 | ) | |
| (1,125 | ) | |
| (3,844 | ) |
| 2021年8月31日{BR} | |
| 218,851 | | |
| 603,607 | | |
| 173,044 | | |
| 995,502 | |
| 累計折舊
| |
租賃權
改進 | | |
計算機
設備 | | |
傢俱
和固定裝置 | | |
總計 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 2019年08月31日{BR} | |
| 51,847 | | |
| 181,089 | | |
| 68,700 | | |
| 301,636 | |
| 折舊 | |
| 4,998 | | |
| 102,241 | | |
| 34,066 | | |
| 141,305 | |
| 外匯
兑換 | |
| 672 | | |
| 24,178 | | |
| 3,904 | | |
| 28,754 | |
| 2020年8月31日{BR} | |
| 57,517 | | |
| 307,508 | | |
| 106,670 | | |
| 471,695 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2020年8月31日{BR} | |
| 57,517 | | |
| 307,508 | | |
| 106,670 | | |
| 471,695 | |
| 折舊 | |
| 5,949 | | |
| 117,092 | | |
| 26,150 | | |
| 149,191 | |
| 處置 | |
| - | | |
| (4,477 | ) | |
| - | | |
| (4,477 | ) |
| 處置賽車運動
| |
| - | | |
| (11,068 | ) | |
| (9,910 | ) | |
| (20,978 | ) |
| 外匯
兑換 | |
| (99 | ) | |
| (2,824 | ) | |
| (817 | ) | |
| (3,740 | ) |
| 2021年8月31日{BR} | |
| 63,367 | | |
| 406,231 | | |
| 122,093 | | |
| 591,691 | |
| 賬面淨值
| |
租賃權
改進 | | |
計算機
設備 | | |
傢俱
和固定裝置 | | |
總計 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 2020年8月31日{BR} | |
| 164,136 | | |
| 178,832 | | |
| 66,421 | | |
| 409,389 | |
| 2021年8月31日{BR} | |
| 155,484 | | |
| 197,376 | | |
| 50,951 | | |
| 403,811 | |
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
12. 商譽
披露有關商譽的詳細信息
| | |
2021年8月31日{BR} | | |
8月31日，
2020 | |
| | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 餘額，
年初 | |
| 18,785,807 | | |
| 651,354 | |
| 收購UMG
| |
| - | | |
| 3,209,045 | |
| 收購
坦率地 | |
| - | | |
| 14,895,595 | |
| 收購SideQik
| |
| 2,900,193 | | |
| - | |
| 與UMG相關的商譽減值
| |
| (3,209,045 | ) | |
| - | |
| 外匯效應
| |
| 18,166 | | |
| 29,813 | |
| 餘額，
年終 | |
| 18,495,121 | | |
| 18,785,807 | |
公司測試了開誠佈公的CGU商譽餘額#美元14,895,595 (2020 - $14,895,595)截至2021年8月31日，用於減值。在評估
是否存在減損時，根據使用計算中的值確定CGU的可回收數量。計算
使用了一個十年預測和貼現現金流模型，折現率為20.5%，長期增長率為3%。可收回的
價值是在對截至計量日期的現金或任何其他非經營性資產或負債的貼現現金流模型進行調整後得出的
。然後將得出的可回收價值與CGU的賬面價值進行比較。未確定任何減值費用
是必要的。
下面的Stream Hatchet和Eden Games CGU的
可收回金額是基於公允價值減去處置成本，使用基於市場的上市公司指導方法
估算的。根據所用估值技術的投入，公允價值計量被歸類為第3級公允價值
。
經與公司及其CGU相比規模、利潤率和增長率的差異進行調整後，利用了在同一行業和地點運營且業務活動與公司相似的上市公司的收入
倍數。這些
調整後的倍數(Stream Hatchet為3倍，Eden Games為3.5倍)應用於CGU的財務指標，以確定指示性的
企業價值。可收回金額經出售成本調整後釐定，估計為指示企業價值的5%
。沒有減損費用被確定為溪流斧頭和伊甸園遊戲CGU的必要費用。
公司測試了#美元的UMG CGU商譽餘額3,209,045 (2020 - $3,209,045)截至2021年8月31日，用於減值。在評估
是否存在減損時，根據使用計算中的值確定CGU的可回收數量。使用價值計算
使用了十年預測和末期無債務現金流模型，折現率為21.0%，
長期增長率為3%。可收回價值是在對截至計量日期的現金
或任何其他非經營性資產或負債的貼現現金流模型進行調整後得出的。然後將得出的可回收值與CGU的攜帶
值進行比較。根據本次減值評估，本公司確定有必要計入減值費用，並記錄了全額商譽減值費用
$3,209,045將減值費用計入公司合併損益表和全面虧損
。此外，由於這次減值評估，公司記錄了#美元675,956減值費用計入與UMG CGU內的無形資產相關的減值費用
(注13)。UMG的業績反映在公司的遊戲
部分。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
13.
無形資產
關於無形資產詳細信息的披露
| 成本 | |
專利 | | |
應用平臺 | | |
軟件 | | |
品牌 | | |
客户列表和
合同 | | |
總計 | |
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2019年8月31日 | |
| - | | |
| 760,323 | | |
| 5,055,798 | | |
| 1,662,993 | | |
| 477,592 | | |
| 7,956,706 | |
| 收購UMG | |
| - | | |
| 560,000 | | |
| - | | |
| 510,000 | | |
| 460,000 | | |
| 1,530,000 | |
| 坦率地收購 | |
| - | | |
| - | | |
| 2,000,000 | | |
| 100,000 | | |
| 2,700,000 | | |
| 4,800,000 | |
| 收購WinView | |
| 9,430,265 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 9,430,265 | |
| 收購WTF1 | |
| - | | |
| - | | |
| 557,709 | | |
| - | | |
| - | | |
| 557,709 | |
| 驅動程序數據庫的獲取 | |
| - | | |
| - | | |
| 854,158 | | |
| - | | |
| - | | |
| 854,158 | |
| 收購Lets Go賽車公司 | |
| - | | |
| - | | |
| 2,116,267 | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,116,267 | |
| 外匯 | |
| - | | |
| 2,479 | | |
| 180,043 | | |
| 37,482 | | |
| 34,362 | | |
| 254,366 | |
| 2020年8月31日 | |
| 9,430,265 | | |
| 1,322,802 | | |
| 10,763,975 | | |
| 2,310,475 | | |
| 3,671,954 | | |
| 27,499,471 | |
| 賽車運動的處置 | |
| - | | |
| - | | |
| (3,598,869 | ) | |
| (201,627 | ) | |
| (222,650 | ) | |
| (4,023,146 | ) |
| 收購SideQik | |
| - | | |
| - | | |
| 910,000 | | |
| 210,000 | | |
| 310,000 | | |
| 1,430,000 | |
| UMG損害 | |
| - | | |
| (266,731 | ) | |
| - | | |
| (263,158 | ) | |
| (146,067 | ) | |
| (675,956 | ) |
| 外匯 | |
| - | | |
| 16,974 | | |
| 255,577 | | |
| 81,759 | | |
| 11,063 | | |
| 365,373 | |
| 2021年8月31日 | |
| 9,430,265 | | |
| 1,073,045 | | |
| 8,330,683 | | |
| 2,137,449 | | |
| 3,624,300 | | |
| 24,595,742 | |
| 累計攤銷 | |
專利 | | |
應用平臺 | | |
軟件 | | |
品牌 | | |
客户
列表和
合同 | | |
總計 | |
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2019年8月31日 | |
| - | | |
| 628,277 | | |
| 2,634,338 | | |
| 673,302 | | |
| 296,061 | | |
| 4,231,978 | |
| 攤銷 | |
| 628,684 | | |
| 162,804 | | |
| 2,205,781 | | |
| 375,514 | | |
| 228,267 | | |
| 3,601,050 | |
| 外匯 | |
| - | | |
| 1,960 | | |
| 68,881 | | |
| 28,675 | | |
| 124,605 | | |
| 224,121 | |
| 2020年8月31日 | |
| 628,684 | | |
| 793,041 | | |
| 4,909,000 | | |
| 1,077,491 | | |
| 648,933 | | |
| 8,057,149 | |
| 攤銷 | |
| 1,886,053 | | |
| 159,843 | | |
| 1,734,064 | | |
| 465,398 | | |
| 494,825 | | |
| 4,740,183 | |
| 賽車運動的處置 | |
| - | | |
| - | | |
| (532,412 | ) | |
| (201,627 | ) | |
| (222,650 | ) | |
| (956,689 | ) |
| 外匯 | |
| - | | |
| 13,560 | | |
| 229,650 | | |
| 34,385 | | |
| (4,740 | ) | |
| 272,855 | |
| 2021年8月31日 | |
| 2,514,737 | | |
| 966,444 | | |
| 6,340,302 | | |
| 1,375,647 | | |
| 916,368 | | |
| 12,113,498 | |
| 賬面淨值 | |
| 專利{BR} | | |
| 應用程序
平臺 | | |
| 軟件{BR} | | |
| 品牌{BR} | | |
| 客户
列表和
合同 | | |
| 合計
| |
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| | |
| $
| |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2020年8月31日 | |
| 8,801,581 | | |
| 529,761 | | |
| 5,854,975 | | |
| 1,232,984 | | |
| 3,023,021 | | |
| 19,442,322 | |
| 2021年8月31日 | |
| 6,915,528 | | |
| 106,601 | | |
| 1,990,381 | | |
| 761,802 | | |
| 2,707,932 | | |
| 12,482,244 | |
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
14.
使用權資產
披露使用權資產詳細信息
| | |
2021年8月31日{BR} | | |
八月{BR}三十一，
2020 | |
| | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 餘額，
年初 | |
| 550,478 | | |
| - | |
| 2019年9月1日採用IFRS 16時對使用權資產的追加
| |
| - | | |
| 258,756 | |
| 收購UMG
| |
| - | | |
| 388,996 | |
| 後天 | |
| 210,178 | | |
| 36,375 | |
| 折舊 | |
| (203,058 | ) | |
| (148,687 | ) |
| 外匯效應
| |
| (576 | ) | |
| 15,038 | |
| 餘額，
年終 | |
| 557,022 | | |
| 550,478 | |
使用權
主要包括公司辦公設施的租賃，並在租賃期(如果較短)
或使用年限(如果較短)內按月攤銷。
15.
所得税
公司擁有不是截至2021年8月31日的年度所得税支出或福利。
聯邦和省法定所得税合併税率為 26.5% (2020 - 26.5%)的有效税率為
，如下所示：
披露所得税費用構成的詳細信息
| | |
2021 | | |
2020 | |
| | |
| $ | | |
| $ | |
| | |
| | | |
| | |
| 所得税前收入(虧損) | |
| (40,794,817 | ) | |
| (32,416,108 | ) |
| 法定所得税税率 | |
| 26.5 | % | |
| 26.5 | % |
| 預期所得税(福利) | |
| (10,810,627 | ) | |
| (8,590,269 | ) |
| | |
| | | |
| | |
| 對帳項目： | |
| | | |
| | |
| 國外利差 | |
| (243,335 | ) | |
| 443,749 | |
| 基於股票的薪酬和其他不可扣除的費用 | |
| 1,318,852 | | |
| 484,247 | |
| 真實上期餘額 | |
| 1,323,876 | | |
| - | |
| 未確認的遞延税項資產 | |
| 8,411,234 | | |
| 7,662,273 | |
| 所得税費用 | |
| - | | |
| - | |
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
公司存在以下暫時性差異，通常會導致遞延税款：
披露已確認遞延税項資產和負債的詳細資料
| | |
2021 | | |
2020 | |
| | |
| $
| | |
| $
| |
| 遞延
納税資產 | |
| | | |
| | |
| 淨營業虧損
| |
| 1,664,801 | | |
| 1,340,296 | |
| | |
| | | |
| | |
| 遞延
納税義務 | |
| | | |
| | |
| 無形資產
| |
| (1,391,070 | ) | |
| (919,340 | ) |
| 其他
-加拿大 | |
| - | | |
| (14,052 | ) |
| 其他
-美國 | |
| (273,731 | ) | |
| (318,712 | ) |
| 可轉換債務
| |
| - | | |
| (88,192 | ) |
| 淨額
遞延税金資產 | |
| - | | |
| - | |
遞延税項資產和負債與同一税務機關徵收的所得税有關的，已予以抵銷，公司有
法定權利和意圖進行抵銷。
無法確認的
可扣除的暫時性差異
遞延
税款是由於所得税價值與資產和負債的賬面
金額之間的差異而產生的暫時性差異而提供的。遞延税項資產未確認下列可抵扣的暫時性差異：
披露有關未確認的可抵扣暫時性差異和未使用税項損失的詳細信息
| | |
2021 | | |
2020 | |
| | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 無形資產
| |
| 28,362,021 | | |
| 25,826,171 | |
| 淨營業虧損
| |
| 153,954,414 | | |
| 133,010,627 | |
| 淨資本損失
| |
| 2,156,922 | | |
| - | |
| 財產
和設備 | |
| 483,175 | | |
| 552,680 | |
| 股票
發行成本 | |
| 206,655 | | |
| 67,250 | |
| 可轉換債務
| |
| 2,385,606 | | |
| - | |
| 其他 | |
| 8,802,009 | | |
| 8,998,673 | |
| | |
| 196,350,802 | | |
| 168,455,401 | |
公司的淨營業虧損按下面討論的方式到期。剩餘的可扣除臨時差額可無限期結轉
。遞延税項資產並未就該等項目確認，因為不能確定未來是否有應課税溢利可供本公司利用其收益
。
截至2021年8月31日，公司與其國內和國際業務相關的淨營業虧損結轉金額約為
$159.8百萬美元；$114.2其中數百萬的保質期在10至20年，以及$45.6百萬美元有不確定的結轉期
。其中某些外國、聯邦和州的淨營業虧損結轉可能受美國國税法第382條或類似條款的約束，這些條款對它們的使用施加了限制。本年度發生淨資本虧損
出售賽車集團的金額為$2,156,922。這些損失可以無限期結轉。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
16.
租賃負債
租賃
負債按當日未支付的租賃付款的現值計量。使用租賃中隱含的費率對租賃付款進行折扣
。如果不能很容易地確定這一利率，公司將使用遞增借款利率。
租賃負債的連續性如下表所示：
關於租賃負債連續性的詳細信息披露
| | |
裝備 | | |
寫字樓
租賃 | | |
總計 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| 餘額，2019年8月31日 | |
- | | |
- | | |
- | |
| 採用IFRS 16時增加的使用權資產，2019年9月1日 | |
- | | |
258,756 | | |
258,756 | |
| 收購UMG | |
- | | |
401,441 | | |
401,441 | |
| 後天 | |
36,375 | | |
- | | |
36,375 | |
| 利息支出 | |
(918 | ) | |
(139,019 | ) | |
(139,937 | ) |
| 付款 | |
- | | |
15,513 | | |
15,513 | |
| 餘額，
2020年8月31日 | |
| 35,457 | | |
| 536,691 | | |
| 572,148 | |
| 後天 | |
| - | | |
| 210,178 | | |
| 210,178 | |
| 利息
費用 | |
| 1,971 | | |
| 32,226 | | |
| 34,197 | |
| 付款 | |
| (13,380 | ) | |
| (214,948 | ) | |
| (228,328 | ) |
| 外匯效應
| |
| - | | |
| (644 | ) | |
| (644 | ) |
| 餘額，
2021年8月31日 | |
| 24,048 | | |
| 563,503 | | |
| 587,551 | |
| | |
裝備 | | |
寫字樓租賃 | | |
總計 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| 截至2020年8月31日： | |
| | | |
| | | |
| | |
| 不到一年 | |
| 11,409 | | |
| 174,262 | | |
| 185,671 | |
| 超過一年 | |
| 24,048 | | |
| 362,429 | | |
| 386,477 | |
| 租賃債務總額 | |
| 35,457 | | |
| 536,691 | | |
| 572,148 | |
| | |
裝備 | | |
寫字樓
租賃 | | |
總計 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| 截至2021年8月31日
： | |
| | | |
| | | |
| | |
| 不到
年 | |
| 12,174 | | |
| 210,409 | | |
| 222,583 | |
| 超過
一年 | |
| 11,874 | | |
| 353,094 | | |
| 364,968 | |
| 租賃義務合計
| |
| 24,048 | | |
| 563,503 | | |
| 587,551 | |
截至2021年8月31日的未來最低未折扣租賃付款如下：
披露未來最低未貼現租賃付款的詳細信息
| | |
總計 | |
| | |
$ | |
| 當前 | |
| 250,216 | |
| 2
年 | |
| 176,513 | |
| 3
年 | |
| 160,696 | |
| 4
年 | |
| 52,089 | |
| 未貼現租賃義務合計
| |
| 639,514 | |
17.
球員責任帳户
玩家責任帳户包括玩家存放的UMG和Winview現金，加上任何獎金，減去迄今處理的比賽遊戲
玩和退出請求的任何費用。截至2021年8月31日和2020年8月31日，球員責任帳户餘額是所有球員請求關閉其帳户時應支付的總金額
。
18.
應付本票和其他借款
公司有餘額為$的本票200,000(2020年8月31日-$200,000)無擔保、按需到期並在
處計息 18%。截至2021年8月31日，利息為$139,644已累計(2020年8月31日-$83,435).
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
公司通過其WinView子公司擁有一張未償還的擔保本票，用於支付
票據持有人提供服務的到期金額。截至2021年8月31日，美元482,304根據票據到期(2020年8月31日-$1,527,582)。票據由WinView的資產
擔保，利息為8%，目前已到期。截至2021年8月31日，不是本票據應計利息(2020年8月31日-
$63,612).
於2020年4月和5月，本公司與三家銀行簽訂了本票(以下簡稱“票據”)。提供給
公司的票據證據貸款為$1,589,559根據美國小企業管理局(SBA)管理的CARE法案的PPP。
根據CARE法案的要求，本公司將貸款收益專門用於PPP下的合格支出
，包括工資成本、租金和公用事業成本，這在CARE法案和SBA發佈的適用指導中有進一步的詳細説明。
本公司根據CARE法案的要求將貸款收益專門用於PPP下的合格費用，包括工資成本、租金和公用事業成本，這在CARE法案和SBA發佈的適用指導中有進一步的詳細説明。
債券的未償還餘額將計息
，利率為1.00每年的百分比。然而，本公司預計將申請並獲得最多
根據票據到期的所有金額的豁免，金額相當於支付後24個
周內PPP項下符合條件的費用的總和。
使
接受根據PPP授予的任何寬恕，債券定於2022年4月到期，需要從2020年11月開始按月等額支付本金和利息
。債券可在到期日前任何時間預付，毋須預付罰款。附註
規定了常規違約事件，其中包括與無法付款、破產、違反
陳述、所有權重大變更和重大不利影響有關的事件。本公司在票據項下的債務
不以任何抵押品作抵押。
在
收到$的收益後1,589,559從票據中，本公司將
票據作為可免除貸款形式的贈款入賬，並將金額記錄為遞延收入負債。債務減少，因為
公司確認了有資格免除貸款的費用。截至2020年8月31日，公司產生的費用超過
美元1,589,559因此，其剩餘遞延收入負債為零美元。公司在截至2020年8月31日的年度綜合損益表和全面損失表中確認貸款減免的影響
抵消了相關的工資和工資支出。
2020年1月7日，本公司的Frank Media LLC子公司(“Frank Media”)與貸款機構EB Acquisition Company，LLC(“貸款人”)簽訂了一項協議，根據該協議，貸款人同意在遵守條款和條件的前提下，向Frank Media提供本金最高可達$的循環信貸額度。5百萬美元(“EB貸款”)。
這筆EB貸款的期限為一年，經貸款人和坦誠傳媒雙方同意可延期第二年，以坦誠傳媒資產的擔保權益以及公司擔保為抵押，以公司資產為抵押。(br}eb貸款期限為一年，經貸款人和坦誠傳媒共同同意可延期第二年；擔保是以坦誠傳媒的資產為抵押的，並由本公司擔保)。
2020年12月1日，EB貸款被修訂(“修訂EB貸款”)。修正案將到期日延長了一年，
將轉換功能添加到$1其中百萬美元5未償還本金百萬美元。轉換功能允許持有者轉換
$1百萬股轉換為本公司普通股，換股價格為$11.25每股普通股。2021年2月24日，公司取消了修改後的EB貸款，並向貸款人發行了本金為#美元的可轉換債券。5百萬(“EB CD”)。EB CD可轉換為公司單位，轉換價格為$10.25每單位包括一股普通股
和一半認股權證
，每份認股權證可以行使為普通股，行使價為#美元。15.00自EB CD發行之日起
為期三年的每股收益。EB CD的期限為三年。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
公司確定EB貸款在2020年12月1日進行了大幅修改，修改後的EB貸款在2021年2月24日進行了大幅修改(注19)。
截至2021年8月31日，信貸額度的賬面價值為$0(2020年8月31日-$4,919,507).
19.
可轉換債券
截至2021年8月31日的年度可轉換債券的連續性
如下：
披露有關可轉換債務連續性的詳細信息
| | |
2019{BR}系列 | | |
2020
系列 | | |
| | |
EB{BR}CD | | |
總計 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
| | |
| | |
$ | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 餘額，
2019年8月31日 | |
| 12,532,723 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 12,532,723 | |
| 發行 | |
| - | | |
| 8,828,550 | | |
| | | |
| | | |
| 8,828,550 | |
| 將EB貸款的
換成修改後的EB貸款 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 將修改後的EB貸款換成EB CD
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 轉換
-已發行普通股 | |
| (5,152,023 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (5,152,023 | ) |
| 轉換
-已發行認股權證 | |
| (5,037,535 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (5,037,535 | ) |
| 利息
費用 | |
| 358,123 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 358,123 | |
| 轉換應計利息
| |
| (317,508 | ) | |
| 11,917 | | |
| - | | |
| - | | |
| (305,591 | ) |
| 外匯效應
| |
| (200,661 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (200,661 | ) |
| 更改公允價值
| |
| (61,250 | ) | |
| (168,877 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (230,127 | ) |
| 餘額，
2020年8月31日 | |
| 2,121,869 | | |
| 8,671,590 | | |
| - | | |
| - | | |
| 10,793,459 | |
| | |
2019
系列 | | |
2020
系列 | | |
修訂了{BR}EB貸款 | | |
EB{BR}CD | | |
總計 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
| | |
| | |
$ | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 餘額，
2020年8月31日 | |
| 2,121,869 | | |
| 8,671,590 | | |
| - | | |
| - | | |
| 10,793,459 | |
| 合計
期初可轉換債務債券
餘額 | |
| 2,121,869 | | |
| 8,671,590 | | |
| - | | |
| - | | |
| 10,793,459 | |
| 發行 | |
| - | | |
| 4,282,477 | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,282,477 | |
| 將EB貸款的
換成修改後的EB貸款 | |
| - | | |
| - | | |
| 5,043,103 | | |
| - | | |
| 5,043,103 | |
| 將修改後的EB貸款換成EB CD
| |
| - | | |
| - | | |
| (4,931,813 | ) | |
| 7,394,022 | | |
| 2,462,209 | |
| 轉換
-已發行普通股 | |
| (1,500,214 | ) | |
| (12,204,391 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (13,704,605 | ) |
| 轉換
-已發行認股權證 | |
| (1,103,661 | ) | |
| (4,256,114 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (5,359,775 | ) |
| 利息
費用 | |
| 54,126 | | |
| 398,183 | | |
| 138,710 | | |
| 250,000 | | |
| 841,019 | |
| 轉換/利息支付的應計利息
| |
| (101,247 | ) | |
| (256,300 | ) | |
| (250,000 | ) | |
| - | | |
| (607,547 | ) |
| 外匯效應
| |
| 134,562 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 134,562 | |
| 更改公允價值
| |
| 1,308,993 | | |
| 5,461,682 | | |
| - | | |
| (704,081 | ) | |
| 6,066,594 | |
| 餘額，
2021年8月31日 | |
| 914,428 | | |
| 2,097,127 | | |
| - | | |
| 6,939,941 | | |
| 9,951,496 | |
| 總
期末可轉換債務債券餘額
| |
| 914,428 | | |
| 2,097,127 | | |
| - | | |
| 6,939,941 | | |
| 9,951,496 | |
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
| | |
2019{BR}系列 | | |
2020
系列 | | |
修訂了{BR}EB貸款 | | |
EB{BR}CD | | |
總計 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| 截至2021年8月31日
： | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 不到
年 | |
| 914,428 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 914,428 | |
| 超過
一年 | |
| - | | |
| 2,097,127 | | |
| - | | |
| 6,939,941 | | |
| 9,037,068 | |
| 可轉換債務債券總額
| |
| 914,428 | | |
| 2,097,127 | | |
| - | | |
| 6,939,941 | | |
| 9,951,496 | |
| 可轉換債務債券期末餘額合計
| |
| 914,428 | | |
| 2,097,127 | | |
| - | | |
| 6,939,941 | | |
| 9,951,496 | |
| (a) |
截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度內的轉換率
|
2019{BR}系列
在截至2021年8月31日的年度內，發行本金為加元的系列可轉換債券1,315,000(220$$加元)13,047,122)
已轉換為175,331單位(2020-1,739,615)，因此，公司發行了175,331普通股和175,331認股權證
(2020-1,739,615普通股和1,739,615手令)。轉換時可轉換債券的公允價值
是在以下假設下使用二項式網格模型估算的：
股價
加元$11.65 – $14.15(220$$加元)7.05 – $18,00)；任期1.36 – 1.90年份(2020-1.85和2.52)；
轉換價格和認股權證行權價為加元7.50(220$$加元)7.50)；年息率6% (2020 – 6%)；預期波動率
98.5% – 179% (2020 – 168.65% – 181.93%)；無風險利率0.21% - 0.27% (2020 – 0.26% – 0.96%)；
0.7651 – 0.8286 (2020 – 0.6899 – 0.7651)；預期股息率為 0%這兩年都是。分配給這些可轉換債券的公允價值為$。2,603,875 (2020 – $10,189,558).
這
價值在普通股和責任權證之間進行了分割，權證以美元計算。1,500,214 (2020 – $5,152,023)及$1,103,661 (2020 –
$5,037,535)。
2020{BR}系列
在截至2021年8月31日的年度內，發行本金為$的2020系列可轉換債券11,651,393 (2020 – 零)已轉換
或結算為1,553,518單位，因此，公司發佈了1,553,518普通股和1,134,305搜查令。
轉換或結算時的可轉換債券的公允價值是在以下假設下使用二項式網格模型估計的：
股價
$7.79 – $9.92；任期1.44 – 1.77年；轉換價格為$7.50；認股權證行權價為$15.00，利息
利率10%；預期波動率 95% – 98.5%；無風險利率0.09% - 0.13%預期股息收益率為0%。
分配給這些可轉換債券的公允價值為$16,460,505.
這
價值在普通股和股權權證之間進行了分割，權證以美元計算。12,204,391及$4,256,114，分別為。
在截至2021年8月31日的年度內，發行本金為$的2020系列可轉換債券2,901,393發行的總收益為2901,393美元。此外，在2020年11月，美元2,000,000來自公司備用可轉換債券的可轉換債券的數量
與224,719總收益2,000,000元的認股權證(附註19(F))。在200萬美元的毛收入中，
美元1,381,084被分配給可轉換債券和$618,916分配給224,719已發行手令(附註19(F))為上述發行計入可轉換債券的公允價值總額為$。4,282,477.
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遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
2020年12月1日，對EB貸款進行了修訂(附註18(C))。修正案將到期日延長了一年。併為$添加了轉換
功能1,000,000在$5,000,000本金未付。轉換功能允許持有者轉換$1,000,000
轉換為公司普通股，轉換價格為$11.25每股普通股。2021年2月24日，公司取消了修改後的EB貸款，並向貸款人發行了本金為#美元的可轉換債券。5,000,000。EB CD可以
轉換為公司的單位，轉換價格為$10.25每單位包括一股普通股和一半認股權證，
每份認股權證可以行使為普通股，行使價為#美元。15.00每股在一段時間內三年從EB CD的
發行開始。EB CD的期限為三年。
修訂後的EB貸款在2020年12月1日的公允價值為$5,043,103。前EB貸款在2020年12月1日的賬面價值為$
5,000,000本金及$76,412應計利息，於修訂日期的賬面價值總額為$
5,076,412。因此，清償債務的收益為#美元。33,309被認出了。EB CD在2021年2月24日發行日的公允價值為$7,394,022。經修訂的EB貸款在2021年2月24日的公允價值為#美元。4,931,813。
因此，清償債務損失#美元。2,462,209被認出了。上述兩筆交易導致
清償債務損失#美元2,428,900.
截至2021年8月31日
，2019年系列可轉換債券的公允價值是使用二項式網格模型估計的，
假設如下：
披露可轉換債券公允價值詳細信息
| 2019{BR}系列 | |
2021年8月31日{BR}(加元) | | |
八月{BR}三十一，
2020
(CA$) | |
| | |
| | |
| |
| 股價
| |
| 8.42 | | |
| 11.65 | |
| 換算
價格 | |
| 7.50 | | |
| 7.50 | |
| * | |
| 7.50 | | |
| 7.50 | |
| | |
| | | |
| | |
| 期限，
年 | |
| .85
- .94 | | |
| 1.85
- 1.94 | |
| 利率
| |
| 6 | % | |
| 6 | % |
| 預期的
波動性 | |
| 90.00 | % | |
| 179.00 | % |
| 無風險利率
| |
| 0.25%
- 0.26 | % | |
| 0.25 | % |
| 匯率
| |
| 0.7947 | | |
| 0.7651 | |
| 預期股息收益率
| |
| 0 | % | |
| 0 | % |
2020系列債券將到期二十四(24)個月自發行之日起計息，利率為5%年息(以
如下所述調整為準)，到期時支付。根據本公司的選擇權，2020系列債券項下的利息以普通股形式支付
，發行價將基於支付該等利息時普通股的交易價格
。2020系列債券的利率將從5%至10%如果在2020年12月19日之前尚未進行公開募股，則按預期年利率計算。
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遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
2020系列債券持有人可將全部或部分債券本金轉換為公司單位(“單位”)
，價格(“轉換價格”)等於(A)$中較小者。11.25每單位，及(B)如該等轉換
在本公司公開發售證券(“公開發售”)後進行，則收取百分之十五(15%)折價至
公開發行價，但轉換價格不得低於$7.50單位。(用谷歌翻譯翻譯)
儘管
如上所述，如果到2020年12月19日，本公司尚未獲得在美國的註冊權，允許在美國
出售本公司的普通股(“普通股”)，並行使將根據2020系列債券轉換髮行的
本公司的認股權證(“認股權證”)，則2020系列債券的持有人可將該等
債券轉換為單位，價格為$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，7.50每單位。截至2020年12月19日，公司尚未在美國獲得註冊權。
因此，轉換價格為$7.50每單位，利率增加到10%2020年12月19日。
每份
單位由一股普通股和一份認股權證的二分之一組成，每份認股權證可行使為本公司一股普通股
，行使價為每股15.00美元，自2020系列債券發行之日起為期三年。在某些情況下，
公司普通股在納斯達克的收盤價高於$時，公司有權要求行使任何已發行的認股權證30.00每股連續十五(15)個交易日。
如果公司普通股在納斯達克資本市場掛牌交易，並且公司完成公開募股，募集資金總額至少為$
30,000,000，公司可在強制轉換日期前至少30天至最多60天向持有人發出通知，促使2020系列債券以轉換價格
進行轉換。
公司可在強制轉換日期前至少30天至最多60天向持有人發出通知，以轉換價格轉換2020系列債券。
這些
可轉換債券(“2020系列一級”債券)與2020系列債券具有相同的條款，只是
最低轉換價格為$7.50每單位(如上所述)將為美元9.50每單位。2020系列One Up可轉換債券
在發行時的公允價值為#美元3,078,550.
2020年9月，本公司簽訂了一項8,000,000備用可轉換債券融資(“2020系列備用債券”
)。2020系列備用債券的條款與2020系列債券基本相似，不同之處在於：(I)引用
至最低$7.50轉換價格(如上所述)已更改為$8.90；和(Ii)2020系列備用債券
只能轉換為公司普通股，不能轉換為單位。
2020年11月，本公司發佈224,719與第一次抽獎$有關的認股權證2,000,000在備用債券中，每份
認股權證可行使為公司一股普通股，行使價為#美元。15.00每股在一段時間內兩年，受
與2020系列債券的認股權證相同的加速條款約束。
剩餘的
美元6,000,000根據這一安排可發行的可轉換債券的價格與2020系列債券的條款基本相似，包括轉換為由一股和一半認股權證組成的單位，前提是任何額外的
可轉換債券的轉換價格將基於認購時普通股的市場價格，並有待多倫多證交所-V
的批准。
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遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
截至2021年8月31日
，2020系列可轉換債券的公允價值是使用二項式網格模型估計的，
假設如下：
披露可轉換債券公允價值的詳細信息
| |
2021年8月31日{BR}(美元) | | |
八月{BR}三十一，
2020
(美元) | |
| | |
| | |
| |
| 股價
| |
| 6.66 | | |
| 8.92 | |
| 換算
價格 | |
| 8.90 | | |
| 7.50
- 9.50 | |
| * | |
| - | | |
| 15.00 | |
| | |
| | | |
| | |
| 期限，
年 | |
| 1.26 | | |
| 1.97
- 1.98 | |
| 利率
| |
| 10 | % | |
| 5%
和10 | % |
| 預期的
波動性 | |
| 90.00 | % | |
| 200.00 | % |
| 無風險利率
| |
| 0.10 | % | |
| 0.14 | % |
| 預期股息收益率
| |
| 0 | % | |
| 0 | % |
2021年2月24日，公司取消了經修訂的EB貸款，並向貸款人發行了本金為
美元的可轉換債券。5百萬(“EB CD”)。EB CD可轉換為公司的單位，轉換價格為#美元。10.25每單位，
每個單位由一股普通股和一半認股權證組成，每份完整的認股權證可按
美元的行權價行使為普通股15.00自EB CD發行之日起為期三年的每股收益。EB CD的期限為三年。
截至2021年8月31日
，EB CD可轉換債券的公允價值是在以下假設下使用二項式網格模型估計的：
披露可轉換債券公允價值的詳細信息
| EB{BR}CD | |
2021年8月31日{BR}
(美元) | | |
八月{BR}三十一，
2020
(美元) | |
| | |
| | |
| |
| 股價
| |
| 6.66 | | |
| - | |
| 換算
價格 | |
| 10.25 | | |
| - | |
| * | |
| 15.00 | | |
| - | |
| | |
| | | |
| | |
| 期限，
年 | |
| 1.26 | | |
| - | |
| 利率
| |
| 10 | % | |
| - | |
| 預期的
波動性 | |
| 90.00 | % | |
| - | |
| 無風險利率
| |
| 0.30 | % | |
| - | |
| 預期股息收益率
| |
| 0 | % | |
| - | |
可轉債關鍵投入的披露
| 財務
資產/財務負債 |
|
技術評估 |
|
鍵
輸入 |
|
關係
與未觀察到的投入對公允價值和公允價值的敏感度 |
| |
|
|
|
|
|
|
| 可轉換債務
|
|
截至2021年8月31日的可轉換債券的公允價值是使用二叉格法計算的。 |
|
鍵
可觀察到的輸入 |
|
在以下情況下，
估計公允價值將增加(減少)： |
| |
|
|
|
股價
加元8.42(美元)6.66) |
|
股價較高(較低) |
| |
|
|
|
無風險
利率(0.10%至0.30%) |
|
無風險利率較高(較低) |
| |
|
|
|
股息
收益率(0%) |
|
股息率較低(較高) |
| |
|
|
|
密鑰
無法觀察到的輸入 |
|
|
| |
|
|
|
信用
價差(1.14%至8.45%) |
|
信用利差較低(較高) |
| |
|
|
|
缺少適銷性的折扣
(0%) |
|
由於缺乏適銷性，
折扣較低(較高) |
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 可轉換債務
|
|
截至2020年8月31日的可轉換債券的公允價值是使用二叉格法計算的。 |
|
鍵
可觀察到的輸入 |
|
在以下情況下，
估計公允價值將增加(減少)： |
| |
|
|
|
股價
(美元)8.92) |
|
股價較高(較低) |
| |
|
|
|
無風險
利率(0.14%) |
|
無風險利率較高(較低) |
| |
|
|
|
股息
收益率(0%) |
|
股息率較低(較高) |
| |
|
|
|
密鑰
無法觀察到的輸入 |
|
|
| |
|
|
|
信用
價差(18.35%) |
|
信用利差較低(較高) |
| |
|
|
|
缺少適銷性的折扣
(47%) |
|
由於缺乏適銷性，
折扣較低(較高) |
20.
長期債務
公司有一筆無擔保、無息貸款，2022年6月30日到期。這筆貸款的利息為0%每年。截至2021年8月31日，貸款現值為$96,664 (2020 – $230,932)，增加$28,123 (2020 – $16,239)已將
計入公司截至該年度的綜合損益表和全面損益表的利息支出。
折現率為10%已經用了兩年了。
預定的
還款額為：歐元90,000 ($106,330)截至2021年8月31日，均為最新數據。
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合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
21.
認股權證
負債
具有CAD行權價的計量認股權證
下表反映了本公司在截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度內的負債計量認股權證的連續性：
已量度認股權證的附表
| | |
金額 | |
| | |
$ | |
| | |
| |
| 2020年8月31日的餘額
| |
| 14,135,321 | |
|
在收購坦率的 | |
| | |
| 發行可轉換債券
| |
| 1,103,661 | |
| 私募發行可轉換債券
| |
| | |
| 私募發行
個單位 | |
| | |
| 私募發行的單位--交易費用 | |
| | |
| 練習 | |
| (2,134,116 | ) |
| 更改公允價值
| |
| (9,037,108 | ) |
| 外匯
兑換 | |
| 800,945 | |
| 餘額，
2021年8月31日 | |
| 4,868,703 | |
| | |
金額 | |
| | |
$ | |
| | |
| |
| 2019年8月31日的餘額
| |
| 296,795 | |
|
在收購坦率的 | |
| 2,157,000 | |
| 發行可轉換債券
| |
| 5,037,535 | |
| 私募發行
個單位 | |
| 991,709 | |
| 練習 | |
| (1,345,573 | ) |
| 更改公允價值
| |
| 6,189,921 | |
| 外匯
兑換 | |
| 807,934 | |
| 餘額，
2020年8月31日 | |
| 14,135,321 | |
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
下表反映了本公司截至2021年8月31日和2020年8月31日止年度的未償負債權證的連續性。
未償還認股權證附表
| | |
| | |
加權平均 | |
| | |
數量
個 | | |
執行
價格 | |
| | |
認股權證 | | |
計算機輔助設計 | |
| | |
# | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 傑出，{BR}2020年8月31日 | |
| 2,405,369 | | |
| 9.60 | |
| 發行可轉換債券
| |
| 175,331 | | |
| 7.50 | |
| 手令的數目，
已發佈 | |
| | | |
| | |
| 加權平均行權價，已發行 | |
| | | |
| | |
| 認股權證數量
，收購UMG時發行
| |
| | | |
| | |
| 加權
平均行權價，收購UMG時發佈
| |
| | | |
| | |
| 認股權證數量
，在收購坦率的 | |
| | | |
| | |
| 加權平均行權價，在收購坦誠時發佈
| |
| | | |
| | |
| 認股權證數量
，以私募方式發行的可轉換債券 | |
| | | |
| | |
|
可轉債私募發行加權平均行權價 | |
| | | |
| | |
| 認股權證數量
，以私募方式發行的單位 | |
| | | |
| | |
|
加權平均行權價，定向增發單位發行 | |
| | | |
| | |
| 練習 | |
| (901,060 | ) | |
| 9.27 | |
| 過期 | |
| (226,797 | ) | |
| 13.43 | |
| 截至2021年8月31日未償還的
| |
| 1,452,843 | | |
| 8.96 | |
| | |
數量
個 | | |
加權平均 | |
| | |
| | |
執行
價格 | |
| | |
認股權證 | | |
計算機輔助設計 | |
| | |
# | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 未完成，{BR}2019年8月31日 | |
| 29,318 | | |
| 448.50 | |
| 已發佈 | |
| 1,990,890 | | |
| 8.45 | |
| 發佈關於收購UMG的
| |
| 9,943 | | |
| 174.18 | |
|
在收購坦率的 | |
| 1,055,036 | | |
| 9.69 | |
| 練習 | |
| (654,543 | ) | |
| 7.50 | |
| 過期 | |
| (25,275 | ) | |
| 551.26 | |
| 截至2020年8月31日未完成
| |
| 2,405,369 | | |
| 9.60 | |
下表反映了截至2021年8月31日已發行和未償還的負債計量認股權證：
已發行及未償還認股權證附表
| | |
| | |
未償還認股權證
| |
| 到期日 | |
未清償數量
| | |
平均行權價格CAD | | |
平均
剩餘合同壽命(年) | |
| 2022年3月13日
| |
| 123,159 | | |
| 10.50 | | |
| 0.53 | |
| 2022年12月20日
| |
| 29,066 | | |
| 27.00 | | |
| 1.30 | |
| 2023年3月20日
| |
| 27,777 | | |
| 13.50 | | |
| 1.55 | |
| 2023年3月30日
| |
| 46,909 | | |
| 13.50 | | |
| 1.58 | |
| 2023年3月31日
| |
| 17,222 | | |
| 13.50 | | |
| 1.58 | |
| May
27,2023 | |
| 130,304 | | |
| 13.50 | | |
| 1.74 | |
| 2024年7月8日
| |
| 445,982 | | |
| 7.50 | | |
| 2.85 | |
| 2024年7月25日
| |
| 401,624 | | |
| 7.50 | | |
| 2.90 | |
| 2024年8月8日{BR} | |
| 230,800 | | |
| 7.50 | | |
| 2.94 | |
| | |
| 1,452,843 | | |
$ | 8.96 | | |
| 2.47 | |
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
截至2021年8月31日
，1,452,843未償還的責任計量認股權證(2020年8月31日-2,405,369)已確定
為$4,868,703(2020年8月31日-$14,135,321)使用Black Scholes期權定價模型計算，假設範圍如下
：0.53 – 2.94年份(2020年8月31日-0.23 – 3.94)與預期的平均壽命一致；股價為加元8.42{BR}(2020年8月31日-加元11.65)；行使價為加元$7.50$CAD$27.00(2020年8月31日-加元7.50$CAD$205.20);
70% - 90預期波動率(2020年8月31日-115% - 136%)；無風險利率0.28% - 0.63%(2020年8月31日-{BR}0.23% - 0.32%)；預期股息率為0%.
如果
截至2021年8月31日所有衡量的未清償和可行使的權證債務均已行使，公司將從
行使中獲得約加元的現金13.0百萬美元。
| (a) |
負債
截至2021年8月31日止年度內已行使的權證 |
在截至2021年8月31日的年度內，901,060認股權證行使權利，將認股權證轉換為公司
普通股，行使價為加元。7.50 - $9.75。由於相關認股權證的行使，本公司收到$6,866,735
現金收益和相關認股權證在行使日的內在價值為$2,134,116已轉入股本，
股本總額增加$9,000,851.
| (b) |
負債
截至2021年8月31日的年度內發行的計量權證 |
在截至2021年8月31日的年度內，本公司發行了175,331權證(2020年8月31日-1,739,613)關於可轉換債務的轉換
(附註19(A)-2019年系列)，以及零權證(2020年8月31日-251,277)與私募單位有關(附註22(C))，總數為175,331已發行權證(2020年8月31日-1,990,890已發行認股權證
，不包括上文連續性中強調的與收購相關發行的認股權證)。
2019{BR}系列
在截至2021年8月31日的年度內，本公司發行了175,331權證(2020年8月31日-1,739,613)與可轉換債券的轉換相結合
。的公允價值175,331權證(2020年8月31日-1,739,613)已確定發行金額為$1,103,661{BR}(2020年8月31日-$5,037,535)是根據Black Scholes期權定價模型在以下假設下計算得出的：
A
3.36 – 3.90預期平均壽命的年份(2020年8月31日-3.92至4.91)；股價為加元9.50 – $12.33(2020年8月31日{BR}-加元7.05 – $25.65)；行使價為加元$7.50(2020年8月31日-加元7.50); 98.5% - 136預期波動率百分比
(2020年8月31日-136%)；無風險利率0.25% - 0.54%(2020年8月31日-0.28%和1.71%)；預期股息
收益率為0這兩年都是%。
波動率
是根據公司歷史股價的變化採用加權方法計算的。分配給可轉換債務轉換權證的最終公允價值
基於已發行普通股和轉換時發行的權證之間的相對公允價值分配
。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
權益
具有美元行權價的計量權證
下表反映了截至2021年8月31日年度本公司權益計量認股權證的連續性。截至2020年8月31日，沒有
未發行的股權計量認股權證：
已量度認股權證的附表
| | |
金額 | |
| | |
$ | |
| | |
| |
| 2020年8月31日的餘額
| |
| - | |
| 期初
餘額 | |
| - | |
| 發行可轉換債券
| |
| 4,256,114 | |
| 私募發行可轉換債券
| |
| 618,916 | |
| 私募發行
個單位 | |
| 7,373,806 | |
| 私募單位發行
-交易成本 | |
| (582,333 | ) |
| 餘額，
2021年8月31日 | |
| 11,666,503 | |
| 期末
餘額 | |
| 11,666,503 | |
下表反映了截至2021年8月31日的年度本公司已發行股本計量認股權證的連續性：
未償還認股權證附表
| | |
| | |
加權平均 | |
| | |
數量
個 | | |
執行
價格 | |
| | |
認股權證 | | |
美元 | |
| | |
# | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 傑出，{BR}2020年8月31日 | |
| - | | |
| - | |
| 發行可轉換債券
| |
| 1,134,305 | | |
| 15.0 | |
| 私募發行可轉換債券
| |
| 224,719 | | |
| 15.00 | |
| 私募發行
個單位 | |
| 2,377,272 | | |
| 15.00 | |
| 截至2021年8月31日未償還的
| |
| 3,736,296 | | |
| 15.00 | |
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
下表反映了截至2021年8月31日已發行和未發行的權益計量認股權證：
已發行及未償還認股權證附表
| | |
| | |
未償還認股權證
| |
| 到期日 | |
未清償數量
| | |
平均
行權價(美元) | | |
平均
剩餘合同壽命(年) | |
| 2022年11月20日
| |
| 224,719 | | |
| 15.00 | | |
| 1.22 | |
| 1月
8,2024 | |
| 1,868,787 | | |
| 15.00 | | |
| 2.36 | |
| 1月
22,2024 | |
| 522,898 | | |
| 15.00 | | |
| 2.39 | |
| 2024年2月24日
| |
| 1,058,227 | | |
| 15.00 | | |
| 2.48 | |
| 2024年8月19日{BR} | |
| 49,999 | | |
| 15.00 | | |
| 2.97 | |
| 九月
15,2024 | |
| 11,666 | | |
| 15.00 | | |
| 3.04 | |
| | |
| 3,736,296 | | |
$ | 15.00 | | |
| 2.34 | |
如果
截至2021年8月31日所有未償還和可行使的權益計量認股權證全部行使，公司將從行使中獲得約$
的現金56.0百萬美元。
| (a) |
股本
截至2021年8月31日的年度內發行的權證 |
在截至2021年8月31日的年度內，本公司發行了1,134,305權證(2020年8月31日-零)關於轉換
可轉換債務(附註19(A)-2020系列)，224,719權證(2020年8月31日-零)與私募
可轉換債券有關(附註19(F))和2,377,272權證(2020年8月31日-零)與私人配售單位有關(附註22(C))，總數為3,736,296已發行權證(2020年8月31日-零).
2020{BR}系列
在截至2021年8月31日的年度內，本公司發行了1,134,305權證(2020年8月31日-零)與可轉換債券的轉換相結合
。已發行的1,134,305份認股權證的公允價值確定為1,134,305美元。4,256,114使用Black Scholes
期權定價模型計算，假設條件如下：
A
3.00 – 3.50預期平均壽命幾年；股價為$7.79 – $11.17；行使價為$15.00; 98.5%預期波動率；
無風險利率0.29% - 0.57%；預期股息率為0%.
波動率
是根據公司歷史股價的變化採用加權方法計算的。分配給可轉換債務轉換權證的最終公允價值
基於普通股和權益計量的權證之間的相對公允價值分配
權證。
在截至2021年8月31日的年度內，本公司發行了224,719與在其備用可轉換債券安排下私募可轉換債券有關的認股權證
(注{BR}19(F))。的公允價值224,719已發行的認股權證被確定為$618,916根據以下假設使用
Black Scholes期權定價模型計算：
A
2預期平均壽命幾年；股價為$5.63；行使價為$15.00; 200預期波動率%；無風險利率
0.16%；預期股息率為0%.
波動率
是根據公司歷史股價的變化採用加權方法計算的。分配給可轉換債務轉換權證的最終公允價值
基於已發行普通股和轉換時發行的權證之間的相對公允價值分配
。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
在截至2021年8月31日的年度內，本公司發行了2,377,272權證(2020年8月31日-零)與單位的私募相結合
。中的2,377,272簽發了逮捕令，191,387作為服務費發放給發現者。的公允價值2,377,272認股權證
發行(2020年8月31日-零)被確定為$7,373,806(2020年8月31日-$零)使用Black Scholes
期權定價模型計算，假設條件如下：
A
3.00年預期平均壽命(2020年8月31日-零)；股價為$7.79 – $10.00(2020年8月31日-零)；
行權價為$15.00(2020年8月31日-零); 98.5%預期波動率(2021年8月31日-零)；無風險利率
0.29% - 0.43%(2020年8月31日-零)；預期股息率為0%.
$7,373,806總公允價值，$6,603,243的公允價值2,185,885為所得款項發行認股權證，金額為$770,563為以下項目的
公允價值191,387發給搜索者的逮捕令。在繳款盈餘#美元中記錄的金額6,791,473表示發行的認股權證的公允價值
為$7,373,806減去$582,333分配給已發行權證的交易成本。
波動率
是根據公司歷史股價的變化採用加權方法計算的。單位發行時分配給認股權證的最終公允價值
基於已發行普通股和已發行認股權證之間的相對公允價值分配
。
22.
股本
公司有權發行不限數量的普通股和優先股。
已發行和已發行股票的明細表
| | |
股票 | | |
考慮事項 | |
| | |
# | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 餘額，
2019年8月31日 | |
| 156,438 | | |
| 29,613,406 | |
| 股票合併的影響
| |
| (114 | ) | |
| - | |
| 歸屬RSU時發行的股票
| |
| 26,666 | | |
| 159,895 | |
| 可轉換債務
| |
| 1,739,615 | | |
| 5,152,023 | |
| 私人配售(扣除成本)
| |
| 502,562 | | |
| 2,694,076 | |
| 為債務轉換而發行的股票
| |
| 59,654 | | |
| 724,231 | |
| 收購UMG時發行的股票
| |
| 288,560 | | |
| 3,804,344 | |
| 因收購坦誠而發行的股票
| |
| 2,258,215 | | |
| 12,155,000 | |
| 收購Winview時發行的股票
| |
| 1,759,997 | | |
| 7,579,000 | |
| 收購司機數據庫時發行的股票
(注6) | |
| 100,000 | | |
| 859,745 | |
| 收購Lets Go Racing時發行的股票
(注6) | |
| 200,000 | | |
| 1,719,491 | |
| 行使期權後發行的普通股
| |
| | | |
| | |
| 行使期權後發行的普通股
(股票) | |
| | | |
| | |
| 扣除成本後私募發行的普通股
| |
| | | |
| | |
| 私募發行的普通股
扣除成本(以股份計算) | |
| | | |
| | |
| EB
紅股 | |
| | | |
| | |
| EB
紅股(以股計) | |
| | | |
| | |
| 債務股份
| |
| | | |
| | |
| 債務的股份
(股份) | |
| | | |
| | |
| 收購SideQik後發行的股票
| |
| | | |
| | |
| 收購SideQik後發行的股票
(以股票為單位) | |
| | | |
| | |
| 因行使認股權證而發行的普通股
| |
| 654,543 | | |
| 4,919,596 | |
| 餘額，
2020年8月31日 | |
| 7,746,136 | | |
| 69,380,807 | |
| | |
股票 | | |
考慮事項 | |
| | |
# | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 餘額，
2020年8月31日 | |
| 7,746,136 | | |
| 69,380,807 | |
| 歸屬RSU時發行的股票
| |
| 277,749 | | |
| 1,895,891 | |
| 行使期權後發行的普通股
| |
| 20,833 | | |
| 290,558 | |
| 可轉換債務
| |
| 1,728,848 | | |
| 13,704,605 | |
| 扣除成本後私募發行的普通股
| |
| 4,435,433 | | |
| 24,225,901 | |
| EB
紅股 | |
| 6,666 | | |
| 54,061 | |
| 債務股份
| |
| 40,000 | | |
| 226,556 | |
| 因行使認股權證而發行的普通股
| |
| 901,060 | | |
| 9,000,851 | |
| 收購SideQik後發行的股票
| |
| 386,584 | | |
| 3,962,000 | |
| 餘額，
2021年8月31日 | |
| 15,543,309 | | |
| 122,741,230 | |
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遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
私下安置單位
2021年1月和2月，本公司於4,371,767總收益為$的單位(以下簡稱“單位”)32,788,253
個非經紀私募。每個單位包括一股本公司普通股和一份普通股認購權證的一半
(“認股權證”)。每份完整認股權證使持有人有權以#元的價格額外收購一股本公司股份。15.00
每股3年，條件是：(I)如果普通股在納斯達克上市交易，(Ii)本公司完成
根據簡短的招股説明書進行的證券發行，總金額至少為$30,000,000，以及(Iii)納斯達克普通股收盤價
為$30.00或超過連續15個交易日，則本公司可將認股權證的到期日
加快至向持有人發出書面通知之日後第30天。
公司向符合條件的發現者支付現金佣金，金額為$1,681,477以及監管和法律費用$89,402。現金淨額
發行所得金額為$31,017,374.
除上述發現者手續費外，該公司還發行了以下證券，作為向發現者支付部分佣金的方式
：63,666單位；以及159,554發現者認股權證，每份發現者認股權證可按行使價
美元行使為普通股。15.00每股3年，但須受上述相同加速條款規限。
因定向增發而發行的普通股總數為4,435,433，它由以下幾個部分組成4,371,767為收益發放的單位
和63,666作為部分付款發放給尋找者的單位。已發行的認股權證總數2,377,272，其中
由作為以下發行單位的一部分發行的認股權證組成2,217,718 (50%已發行單位數目)及159,554搜索者已發出逮捕令。
以下是與定向增發有關的入賬金額及其對財務報表項目的影響摘要：
定向增發明細表
| | |
收益 | | |
股票 | | |
對股本的影響
| | |
認股權證 | | |
對繳款盈餘的影響
| |
| | |
$ | | |
# | | |
$ | | |
# | | |
$ | |
| 私募發行單位
| |
| 32,788,253 | | |
| 4,371,767 | | |
| 26,185,009 | | |
| 2,185,885 | | |
| 6,603,244 | |
| 現金佣金 | |
| (1,681,477 | ) | |
| - | | |
| (1,345,736 | ) | |
| - | | |
| (335,741 | ) |
| 監管
和法律費用 | |
| (89,402 | ) | |
| - | | |
| (71,522 | ) | |
| - | | |
| (17,880 | ) |
| 已發佈發現者的
個單位 | |
| - | | |
| 63,666 | | |
| 383,720 | | |
| 31,833 | | |
| 93,775 | |
| 查找人的
個單位被視為交易成本 | |
| - | | |
| - | | |
| (383,720 | ) | |
| - | | |
| (93,775 | ) |
| 已簽發搜索者的
搜查證 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 159,554 | | |
| 676,787 | |
| 發現者的
認股權證被視為交易成本 | |
| - | | |
| - | | |
| (541,850 | ) | |
| - | | |
| (134,937 | ) |
| | |
| 31,017,374 | | |
| 4,435,433 | | |
| 24,225,901 | | |
| 2,377,272 | | |
| 6,791,473 | |
單位發行時普通股與認股權證之間分配的公允價值基於已發行普通股與已發行認股權證之間的相對公允價值分配
。請參閲權益計量認股權證附註，以討論作為相對公允價值分配一部分的權證估值所用的關鍵假設
。
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(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
其他
活動
在截至2021年8月31日的年度內，本公司有以下額外股本活動：(I)發行277,749普通股
授予同等數量的RSU(附註24)；(Ii)已發行20,833行使既得股票期權後的普通股，
(三)發行1,728,848與轉換可轉換債券有關的普通股(附註19(A))，(Iv)901,060與行使認股權證有關的普通股
股(附註21(A))；(V)已發行40,000取消$的普通股226,556
債務(以股換債)；和(Vi)已發行6,666價值$的普通股54,061作為向貸款人支付的與經修訂的EB貸款(“EB紅股”)相關的修改費。除了EB紅股外，公司還向貸款人支付了#美元的現金費用。100,000。
修改費記錄在利息支出中，作為修改後的EB貸款和隨後的EB CD在FVTPL入賬
；(Vii)發放386,584公允價值為$的普通股3,962,000與收購SideQik，Inc.有關(注
6)。
截至2020年8月31日的年度活動
在截至2020年8月31日的年度內，本公司發行了26,666等額RSU歸屬後的普通股(附註24)，已發行
1,739,615與轉換可轉換債券有關的普通股(附註19)，並已發行502,562與一系列非經紀私募有關的普通股如下：
2019年12月18日，該公司以加元的價格完成了一次非經紀私募。18.75 ($14.25)。公司發行了
58,133毛收入單位加元$1,090,000 ($830,907)。每個單位由一股本公司普通股和
一份普通股認購權證的一半組成。每份完整認股權證使持有人有權在認股權證發行之日起計
36個月內，以加元的行使價收購本公司一股普通股。27.00每股。收益按相對公允價值法分配給普通股和認股權證，金額為$。612,745被分配給58,133已發行普通股和剩餘
$218,162分配給29,067已發行的手令(注21)。
在2020年第三季度期間，該公司完成了一次非經紀私募，價格為加元#9.00每單位分四批。公司
共發行了444,429毛收入單位加元$3,999,860 ($2,875,593)。每個單位包括一股本公司普通股
和一份普通股認購權證的一半。每份完整認股權證使持有人有權收購本公司一股普通股
，自認股權證發行之日起為期36個月，行使價為加元。13.50每股。收益按相對公允價值法分配給普通股和認股權證
，金額為$。2,102,047被分配給444,429已發行普通股
和剩餘的$773,546分配給222,214已發行的手令(注21)。
2020年3月20日，公司發佈46,300普通股，用於通過A股進行債務配售，結算部分貿易應付賬款，金額為
至加元900,003 ($632,522)。已發行股份的公允價值是根據結算日的市場價格計算的。此外，本公司於2020年6月13日發佈了13,354普通股，用於通過A股進行債務配售，結算部分貿易應付賬款，金額為
至加元125,000 ($91,709).
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
2019年12月31日，公司發佈288,560公允價值為$的普通股3,804,344關於收購UMG
(注6)。2020年5月8日，公司發佈2,258,215公允價值為$的普通股12,155,000關於收購坦誠(備註{r}6)。2020年5月8日，本公司發佈1,759,997公允價值為$的普通股7,579,000關於
收購Winview(注6).
2020年6月3日，公司發佈100,000公允價值為$的普通股859,745關於收購DriverDB(備註{r}6)。2020年6月3日，本公司發佈200,000公允價值為$的普通股1,719,491
收購Lets Go Racing(注6).
在截至2020年8月31日的年度內，本公司發行了654,543與行使認股權證有關的普通股。關於
這些演習，記錄在股本中的金額為$4,919,596由行權收益$組成。3,574,023和認股權證的內在價值
1,345,573 (注21).
23.
股票期權
2021年10月6日，公司通過了修訂並重述的股權激勵計劃(“綜合計劃”)，對之前於2020年7月15日設立的股權激勵計劃進行了修訂和重述。根據修正案，以前頒發的獎勵的條款
沒有變化。根據綜合計劃，根據股票期權保留和可供授予和發行的普通股總數不得超過
10%當時已發行和已發行的股票。
期權
最多可在以下期限內行使10行權價格應不低於授予日期前一天股票的收盤價，但須經監管部門批准。本公司董事會決定，行權價格應不低於授出日期前一天的收盤價(需經監管部門批准)，且行使價應不低於授予日前一天的收盤價。下表
反映了截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度股票期權的連續性：
披露有關股票期權的數量和加權平均行使價格的詳細信息
| | |
| | |
加權平均 | | |
| |
| | |
股票期權數量
| | |
鍛鍊
價格 | | |
授予日期
公允價值 | | |
剩餘
合同{BR}
術語 | |
| | |
# | | |
$ | | |
$ | | |
不，不是的。 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 餘額，
2019年8月31日 | |
| 6,971 | | |
| 166.20 | | |
| 49.86 | | |
| 5.84 | |
| 發佈關於收購UMG的
| |
| 16,606 | | |
| 63.30 | | |
| 2.32 | | |
| | |
| 發佈
關於收購坦誠 | |
| 64,659 | | |
| 9.22 | | |
| 5.07 | | |
| | |
| 行使期權時發行的股票期權數量
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 行使期權時發行的行權價
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 授予日期-行使期權時發佈的公允價值
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 授與 | |
| 169,995 | | |
| 7.91 | | |
| 4.38 | | |
| | |
| 過期/取消 | |
| (5,110 | ) | |
| 185.97 | | |
| 55.79 | | |
| | |
| 餘額，
2020年8月31日 | |
| 253,121 | | |
| 12.73 | | |
| 4.39 | | |
| 4.31 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 餘額，
2020年8月31日 | |
| 253,121 | | |
| 12.73 | | |
| 4.39 | | |
| 4.31 | |
| 授與 | |
| 487,466 | | |
| 11.77 | | |
| 8.16 | | |
| | |
| 發佈
行使期權 | |
| (20,833 | ) | |
| 7.91 | | |
| 4.38 | | |
| | |
| 過期/取消 | |
| (26,816 | ) | |
| 27.20 | | |
| 6.51 | | |
| | |
| 餘額，
2021年8月31日 | |
| 692,938 | | |
| 11.64 | | |
| 7.06 | | |
| 4.46 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 截至2021年8月31日的可執行
| |
| 209,950 | | |
| 13.01 | | |
| 4.30 | | |
| 2.35 | |
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
下表反映了截至2021年8月31日已發行和未發行的股票期權：
披露已發行和未償還期權的詳細信息
| 到期日 | |
未完成的
選項 | | |
計算機輔助設計 | | |
加權
平均行權價格
美元 | | |
加權
平均剩餘合同期限
(年) | |
| 2021年12月10日
| |
| 1,564 | | |
| 93.30 | | |
| 71.84 | | |
| 0.28 | |
| 2022年6月30日{BR} | |
| 4,428 | | |
| 153.45 | | |
| 118.15 | | |
| 0.83 | |
| 2023年4月1日{BR} | |
| 84,165 | | |
| 11.25 | | |
| 7.91 | | |
| 1.58 | |
| 2023年10月31日
| |
| 64,997 | | |
| 11.25 | | |
| 7.91 | | |
| 2.17 | |
| 1月
29,2025 | |
| 46 | | |
| 106.50 | | |
| 76.43 | | |
| 3.42 | |
| 2025年8月25日{BR} | |
| 340 | | |
| 106.50 | | |
| 76.43 | | |
| 3.99 | |
| 九月
23,2025 | |
| 11 | | |
| 106.50 | | |
| 76.43 | | |
| 4.07 | |
| 2026年2月10日
| |
| 1,443 | | |
| 106.50 | | |
| 76.43 | | |
| 4.45 | |
| May
19,2026 | |
| 4 | | |
| 106.50 | | |
| 76.43 | | |
| 4.72 | |
| May
23,2026 | |
| 9 | | |
| 106.50 | | |
| 76.43 | | |
| 4.73 | |
| 2026年6月24日
| |
| 375,188 | | |
| 15.04 | | |
| 12.21 | | |
| 4.82 | |
| 2026年7月1日
| |
| 10,000 | | |
| 14.87 | | |
| 12.00 | | |
| 4.84 | |
| 2026年7月2日
| |
| 57,762 | | |
| 15.08 | | |
| 12.21 | | |
| 4.84 | |
| 2026年8月20日{BR} | |
| 32,500 | | |
| 7.78 | | |
| 6.05 | | |
| 4.97 | |
| 2027年3月3日
| |
| 1,256 | | |
| 106.50 | | |
| 76.43 | | |
| 5.51 | |
| 2027年7月31日
| |
| 159 | | |
| 106.50 | | |
| 76.43 | | |
| 5.92 | |
| 2027年11月3日
| |
| 133 | | |
| 106.50 | | |
| 76.43 | | |
| 6.18 | |
|
2029年11月7日 | |
| 46,251 | | |
| 7.50 | | |
| 5.38 | | |
| 8.19 | |
| 2030年4月20日{BR} | |
| 666 | | |
| 7.05 | | |
| 5.06 | | |
| 8.64 | |
| 2030年12月2日
| |
| 1,333 | | |
| 9.50 | | |
| 7.38 | | |
| 9.26 | |
| 2031年6月14日
| |
| 10,683 | | |
| 14.20 | | |
| 11.69 | | |
| 9.79 | |
| | |
| 692,938 | | |
| 14.86 | | |
| 11.64 | | |
| 4.46 | |
的
692,938截至2021年8月31日的未償還期權(2020-253,121), 209,950自2021年8月31日起可行使(2020-
191,730).
24.
限售股單位
綜合計劃允許本公司根據董事會可能設定的條件(包括實現本公司薪酬委員會建議的業績目標)，向本公司及其子公司的高級管理人員、員工、董事和顧問授予受限股份單位。
該計劃允許本公司按照董事會可能設定的條件(包括實現本公司薪酬委員會建議的業績目標)向本公司及其子公司的高級管理人員、員工、董事和顧問授予限制性股份單位。根據各限制性股份單位(“RSU”)
獎勵(如有)可發行的本公司普通股收購價由董事會酌情釐定。根據任何RSU裁決發行的普通股可能受到
基於滿足董事會確定的服務要求、條件、限制、期限或業績目標的歸屬條件的約束
。
TSXV要求本公司確定為解決非期權獎勵而發行的普通股數量。根據RSU結算，可供發行的普通股的最大數量
應為1,548,174普通股。
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遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
公司未完成的RSU如下：
披露未償還限售股的詳細信息
| | |
數 | |
| | |
# | |
| | |
| |
| 餘額，
2019年8月31日 | |
| - | |
| 發佈
關於收購坦誠 | |
| 50,037 | |
| 授與 | |
| 379,001 | |
| 既得 | |
| (26,666 | ) |
| 取消 | |
| - | |
| | |
| - | |
| 餘額，
2020年8月31日 | |
| 402,372 | |
| | |
| | |
| 餘額，
2020年8月31日 | |
| 402,372 | |
| 就收購SideQik發佈
| |
| 23,939 | |
| 授與 | |
| 353,467 | |
| 既得 | |
| (277,749 | ) |
| 取消 | |
| (11,855 | ) |
| 餘額，
2021年8月31日 | |
| 490,174 | |
截至2021年8月31日的年度活動
在截至2021年8月31日的年度內，公司授予353,467根據公司的激勵計劃向一名前高級管理人員和
關鍵管理員工發放RSU。這些RSU的公允價值是根據加元的收盤價估計的。7.94$CAD$14.61授予日的總公允價值為
加元$3,547,104。中的377,406批准了RSU，75,944是給一名前軍官的遣散費。由於
這些RSU是作為遣散費發放的，授予日期公允價值為加元713,874 ($550,896)在授權日獲得認可。
本公司發行23,939作為與收購SideQik，Inc.相關的購買對價的RSU，公允價值為$245,000
剩餘的RSU將在授權期(通常為三年)內確認為基於股份的補償費用。
截至2020年8月31日的年度活動
2020年4月1日，公司授予26,666補償董事、高級管理人員和關鍵員工的RSU，這些補償立即授予。2020年8月13日，公司授予352,335補償董事和高級管理人員的RSU。主管RSU在一年結束時授予，
官員RSU授予三年以上。剩下的50,037RSU是在2020年5月8日授予的，與坦率地收購有關。
這些RSU的歸屬期限為自授予之日起三年。
2020年4月1日授予的RSU的公允價值是根據收盤價加元估算的。8.55(美元)6.01)在授予加元的日期
的總公允價值228,000 ($159,895)。由於這些RSU立即歸屬，公允價值在授予之日被全額確認為基於股票的薪酬支出
。26,666普通股發行了。2020年8月13日授予的RSU的公允價值是根據收盤價加元估算的
。8.40(美元)6.34)在授予之日的總公允價值為加元2,959,614 ($2,232,997)。這些RSU的公允價值
將在授權期內確認為基於股票的補償費用。2020年5月8日授予的與坦率收購有關的RSU的公允價值將在歸屬期內確認為基於股票的補償費用。
在截至2021年8月31日的年度內，公司RSU的基於股份的薪酬支出為$3,037,366 (2020 – $479,663).
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合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
25.
資本經營
公司將其資本視為股東權益。
截至2021年8月31日，公司非控股權益前股東權益為$25,422,165 (2020 –
$45,907)。公司管理資本的目標是在保持中等到高度的風險承受能力的同時，不斷提高對股東的回報
。通過使用成本較低的資本(包括在需要為
機會提供資金時籌集股本或債務)，審慎管理通過
內部增長和盈利產生的資本，從而實現這一目標。
公司還可以通過回購股份、支付股息或減少債務向股東返還資本，如果它認為其中任何一種
是實現上述目標的有效方法，則該公司也可以通過回購股份、支付股息或減少債務的方式向股東返還資本。本公司在資本管理中不使用比率。
在截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度內，管理層的資本管理方法沒有任何變化。
26. 承諾和或有事項
訴訟
和仲裁
2020年4月，該公司宣佈就收購AllinSports進行重新談判。修訂後的採購協議提供了
收購100%的AllinSports股份，以換取AlinSports的發行966,667公司普通股和其他對價，
包括支付$1,200,000作為購買對價的一部分。2020年9月，本公司通知AllinSports的
股東，交易的結束條件，包括提供經審計的財務報表的要求，
尚未得到滿足。
作為迴應，AllinSports的股東於2020年11月在加拿大艾伯塔省開始仲裁，其中包括：
迫使本公司在沒有經審計的財務報表的情況下完成對AllinSports的收購，並向該等股東發行本公司的966,667股普通股
。作為替代救濟，AllinSports的股東尋求高達5美元20,000,000作為損害賠償。截至2020年8月31日，該公司對AllinSports預付款的全部餘額進行了減值，金額為$2,625,657
2021年5月就此事舉行了聽證會，根據2021年9月30日的裁決，仲裁員確定交易之前已經完成，並指示公司發行966,667股普通股。本公司正在尋求
監管部門批准發行股票，並正在尋求對AllinSports股東各種涉嫌違反購股協議的救濟
。公司承認仲裁裁決的責任為#美元。6,468,330，代表截至2021年8月31日指定交付的普通股的
公允價值。該負債在
公司的合併財務狀況表中記為仲裁準備金。此負債將在每個報告期結束時調整為公允價值
。
另外，
2021年4月，本公司收到3CI Holdings，LLP向邁阿密-戴德第11司法巡迴法院提交的起訴書副本
，訴狀涉及邁阿密-戴德命名AllinSports，A1 Simulation LLC(據稱是AllinSports的子公司)和本公司，要求
要求包括公司在內的各方根據3CI的前輩與A1 Simulation之間的租賃協議承擔未付租金
，並要求至少賠償$2,890,000。2021年7月6日，本公司提出動議，要求駁回有關此事的投訴
。
2021年1月21日，Winview的八名前股東向特拉華州衡平法院提起訴訟，指控Winview的四名董事(David
Lockton等人)。託馬斯·S·羅傑斯等人(V.Thomas S.Rogers，et al.)指控被告在將Winview出售給Engine一事上違反了他們的受託責任
。尋求的救濟包括撤銷將Winview出售給Engine的交易和補償性損害賠償。被告
已提出動議，駁回對此事的索賠。本公司和Winview均未被列為此訴訟的當事人。
根據本公司收購Winview時簽訂的2020年3月9日業務合併協議，本公司同意賠償
Winview董事在擔任Winview董事期間產生的任何索賠。
2021年7月15日，Bleacher League Entertainment，Inc.在美國特拉華州地區法院對Winview Inc.提起訴訟，
指控Winview侵犯了Bleacher的兩項專利，涉及互動主題棒球比賽，並要求賠償和
其他救濟。雙方已達成協議解決此問題，與此相關的是，2021年11月8日，原告在有損利益的情況下提交了自願撤銷通知，從而終止了未決的訴訟。
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合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
2021年7月，Winview Inc.在美國新澤西州地區法院分別對DraftKings Inc.和FanDuel，Inc.提起專利侵權訴訟，指控DraftKings和FanDuel提供的Sportsbook和Daily Fantasy Sports侵犯了Winview的四項專利。這些行動尋求賠償損失和其他適當的救濟。FanDuel提交了一項部分動議，駁回了Winview的起訴書中指控的兩項指控。Winview已經做出迴應，動議正在待定。DraftKings提出動議駁回Winview的申訴，Winview提出修改後的申訴後，該申訴在沒有任何偏見的情況下被撤回。如果這些訴訟全部或部分勝訴，潛在損害可能會
很大，但目前公司無法預測訴訟結果
，也無法確定全部或部分勝訴後潛在損害的程度。
公司參與的未決訴訟的
結果必然是不確定的，公司起訴
和為這些訴訟辯護的費用也是不確定的。公司可能會不時修改與此類訴訟相關的訴訟策略和/或聘用律師
和其他專業人員的條款，這可能會影響此類訴訟的結果和/或與此類訴訟相關的費用
。
公司在正常業務過程中會受到各種其他索賠、訴訟和其他投訴的影響。本公司記錄
當索賠成為可能且金額可估測時的損失準備金。雖然該等事宜的結果無法確定，
管理層認為，該等事宜的最終解決不會對本公司的財務狀況、營運或流動資金
造成重大不利影響。
27.
停產經營
2020年11月3日，在對TORQUE電子競技、坦誠和WinView的合併進行了詳細的戰略評估後，該公司
宣佈已完成將Ideas+Cars、The Race Media、WTF1、Driver DataDB和Lets Go Racing(統稱為“MotorSports
Group”)出售給位於英國的第三方投資集團Ideas+Cars Holdings Limited。因此，公司將取消
與維護和發展這些汽車媒體業務的成本以及某些應計負債相關的資金義務。因此，
該集團的運營結果已顯示為非連續運營。
為賽車運動集團轉移的對價
如下：
處置損失明細表
| | |
金額 | |
| | |
$ | |
| 已收或應收對價
： | |
| |
| 假設應付賬款
| |
| 101,322 | |
| 延期
LGR的購買對價 | |
| 333,503 | |
| 或有對價的公允價值
| |
| 1,321,281 | |
| 總共{BR}個可用注意事項 | |
| 1,756,106 | |
| 出售淨資產額
| |
| (2,334,303 | ) |
| 所得税和外幣折算準備金重新分類前處置虧損
| |
| (578,197 | ) |
| | |
| | |
| 外幣折算準備金重新分類
| |
| (100,734 | ) |
| 處置賽車運動虧損
| |
| (678,931 | ) |
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
截至出售日期，賽車運動集團的
淨資產如下：
淨資產披露{BR}
| | |
金額 | |
| | |
$ | |
| 截至銷售日期持有
資產金額： | |
| |
| 現金
和現金等價物 | |
| (24,348 | ) |
| 受限
現金 | |
| - | |
| 應收賬款
和其他應收賬款 | |
| 126,590 | |
| 政府匯款
| |
| 25,095 | |
| 預付
費用和其他 | |
| 24,113 | |
| 財產
和設備 | |
| 47,416 | |
| 無形資產
| |
| 3,066,457 | |
| 處置集團資產合計
| |
| 3,265,323 | |
| | |
| | |
| 在銷售之日承擔與資產直接相關的負債
金額： | |
| | |
| 應付帳款
| |
| 508,881 | |
| 應計負債
| |
| 422,139 | |
| 處置集團負債合計
| |
| 931,020 | |
| | |
| | |
| 處置集團淨資產
| |
| 2,334,303 | |
賽車運動集團(MotorSports Group)和內華達州PGL(合稱“非持續運營”)在截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度中的經營業績如下：
截至2021年8月31日和2020年，賽車運動集團和PGL Nevada(合稱“非持續運營”)的經營業績如下：
停產明細表
| | |
截至
年度 | |
| | |
2021年8月31日{BR} | | |
2020年8月31日{BR} | |
| | |
$ | | |
$ | |
| 收入 | |
| | | |
| | |
| 廣告收入
| |
| 90,934 | | |
| 562,534 | |
| | |
| | | |
| | |
| 運營費用
| |
| | | |
| | |
| 工資
和工資 | |
| 212,546 | | |
| 815,304 | |
| 諮詢 | |
| 267,933 | | |
| 1,014,940 | |
| 專業費用
| |
| 24,781 | | |
| 219,369 | |
| 贊助
和錦標賽 | |
| 203,637 | | |
| 3,697,046 | |
| 廣告
和促銷 | |
| 1,740 | | |
| 30,808 | |
| 辦公室
和總公司 | |
| 7,374 | | |
| 155,464 | |
| 技術費用
| |
| 86,590 | | |
| 163,534 | |
| 攤銷
和折舊 | |
| 201,335 | | |
| 341,668 | |
| 基於股份的支付
| |
| - | | |
| - | |
| 利息
費用 | |
| 572 | | |
| 1,162 | |
| (收益)
外匯損失 | |
| 29,535 | | |
| (16,550 | ) |
| 停產淨虧損
| |
| (945,109 | ) | |
| (5,860,211 | ) |
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
截至2021年8月31日和2020年8月31日的年度非持續運營的淨現金流如下：
停產現金流明細表
| | |
截至
的年度月份 | |
| | |
2021年8月31日{BR} | | |
2020年8月31日{BR} | |
| | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 淨額
由經營活動提供(用於)的現金 | |
| (92,652 | ) | |
| 85,693 | |
| 處置賽車運動
| |
| 24,348 | | |
| - | |
| 找零
現金 | |
| (68,304 | ) | |
| 85,693 | |
| 現金，
期初 | |
| 68,304 | | |
| (17,389 | ) |
| 現金，
期末 | |
| - | | |
| 68,304 | |
28.
分段信息
為分配資源而向公司聯席首席執行官、首席運營決策者(“CODM”)報告的信息
部門績效評估側重於每類活動的服務類別。服務的主要類別
包括遊戲、媒體、公司和其他。因此，本集團根據IFRS 8營業分部
應報告的分部如下：
| |
遊戲 |
- |
與競爭性有組織的視頻遊戲或體育賽事相關的服務
|
| |
介質{BR} |
- |
平臺
和向其他廣播公司(主要是地方電視臺和廣播電臺)提供的廣告服務 |
| |
企業
和其他 |
- |
為其他業務和其他收入提供的服務
|
公司和其他細分市場主要由未分配給其他兩個細分市場的支持成本組成。
以下
是對公司在2021財年的收入和業績的分析(按可報告細分)：
分部報告明細表
| | |
遊戲 | | |
媒體 | | |
企業
和其他 | | |
總計 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| 收入 | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 外部
銷售 | |
| 5,277,583 | | |
| 31,943,287 | | |
| - | | |
| 37,220,870 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 結果 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 網段
丟失 | |
| (9,064,847 | ) | |
| (7,611,679 | ) | |
| - | | |
| (16,676,526 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 中央
管理費 | |
| - | | |
| - | | |
| 9,733,244 | | |
| 9,733,244 | |
| 其他
損益 | |
| 4,720,312 | | |
| (39,258 | ) | |
| 6,576,302 | | |
| 11,257,356 | |
| 財務
成本 | |
| 124,663 | | |
| 512,937 | | |
| 762,121 | | |
| 1,399,721 | |
| 税前虧損
| |
| (13,909,822 | ) | |
| (8,085,358 | ) | |
| (17,071,667 | ) | |
| (39,066,847 | ) |
| 所得税
税 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 本年度收益
(虧損)來自： | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 分攤
員工淨虧損 | |
| - | | |
| - | | |
| (103,930 | ) | |
| (103,930 | ) |
| 停止
操作 | |
| (945,109 | ) | |
| - | | |
| (678,931 | ) | |
| (1,624,040 | ) |
| 非控制性淨虧損利息
| |
| - | | |
| - | | |
| 74,006 | | |
| 74,006 | |
| 淨虧損
| |
| (14,854,931 | ) | |
| (8,085,358 | ) | |
| (17,780,522 | ) | |
| (40,720,811 | ) |
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
以下
是對該公司2020財年收入和業績的分析(按可報告細分)：
| | |
遊戲 | | |
媒體 | | |
企業
和其他 | | |
總計 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| 收入 | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 外部
銷售 | |
| 4,140,731 | | |
| 6,404,736 | | |
| 376 | | |
| 10,545,843 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 結果 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 網段
丟失 | |
| (4,842,557 | ) | |
| (833,891 | ) | |
| 376 | | |
| (5,676,072 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 中央
管理費 | |
| | | |
| | | |
| 9,692,464 | | |
| 9,692,464 | |
| 其他
損益 | |
| 16,565 | | |
| (14,011 | ) | |
| 10,276,041 | | |
| 10,278,595 | |
| 財務
成本 | |
| 102,596 | | |
| 241,520 | | |
| 564,650 | | |
| 908,766 | |
| 税前虧損
| |
| (4,961,718 | ) | |
| (1,061,400 | ) | |
| (20,532,779 | ) | |
| (26,555,897 | ) |
| 所得税
税 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 本年度收益
(虧損)來自： | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 停止
操作 | |
| (5,860,211 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (5,860,211 | ) |
| 非控制性淨虧損利息
| |
| - | | |
| - | | |
| 76,066 | | |
| 76,066 | |
| 淨虧損
| |
| (10,821,929 | ) | |
| (1,061,400 | ) | |
| (20,456,713 | ) | |
| (32,340,042 | ) |
地域
細分
| | |
北
美國 | | |
美聯航
王國 | | |
歐洲人
友聯市 | | |
總計 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| 2020年8月31日{BR} | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 資產 | |
| 48,230,804 | | |
| 2,896,582 | | |
| 2,288,091 | | |
| 53,415,477 | |
| 長期資產
| |
| 37,664,748 | | |
| 2,507,761 | | |
| 1,067,495 | | |
| 41,240,004 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2021年8月31日{BR} | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 資產 | |
| 64,943,049 | | |
| - | | |
| 2,519,798 | | |
| 67,462,847 | |
| 長期資產
| |
| 35,796,241 | | |
| - | | |
| 108,924 | | |
| 35,905,165 | |
29.
關聯方交易和餘額
關鍵
管理層包括公司董事、高級管理人員和任何有權和負責規劃、
直接或間接指導和控制實體活動的顧問。授予密鑰管理人員的薪酬包括以下內容：
關鍵管理薪酬獎勵明細表
| | |
2021年8月31日{BR} | | |
2020年8月31日{BR} | |
| | |
截至
年度 | |
| | |
2021年8月31日{BR} | | |
2020年8月31日{BR} | |
| | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| |
| 支付給密鑰管理的總薪酬
| |
| 2,231,871 | | |
| 929,958 | |
| 基於共享
的付款 | |
| 1,897,855 | | |
| 1,409,569 | |
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
支付給關鍵管理層的總薪酬
記錄在截至2021年8月31日和2020年8月31日的綜合損失表和綜合損失表中的諮詢費和薪資中。
截至2021年8月31日，就上述費用欠關聯方的金額
為$33,349 (2020 – $275,502)。應付給
關聯方的金額記入合併損失表和綜合損失表的應付帳款和應計負債中。
綜合損失表和綜合損失表。這些金額是無擔保、無利息和按需到期的。
對WinView前持有者的承諾
專利組合執法行動的收益
根據本公司、坦誠公司和Winview Inc.於2020年3月9日簽訂的業務合併協議，本公司需
向某些前Winview證券持有人(“存根持有人”)支付50%(50扣除某些
費用後，從第三方收取的與Winview專利組合相關的淨許可費、損害賠償金
賠償或和解金額(%)。公司的某些董事是存根持有人中的一員。
30. 金融工具與風險管理
公司的活動使其面臨各種財務風險，包括外幣風險、利率風險、信用風險、
和流動性風險。這些金融工具風險由公司根據
董事會批准的政策積極管理。財務部門持續積極管理市場狀況，以期將公司受不斷變化的市場因素的影響降至最低，同時限制公司的融資成本。
信用
風險是指交易對手違約給公司造成財務損失的風險。
公司採取的政策是隻與信譽良好的交易對手打交道，並在適當的情況下獲得足夠的抵押品，
作為降低違約造成的財務損失風險的一種手段。本公司使用獨立評級機構提供的信息
(如果可用)，如果不可用，本公司將使用其他可公開獲得的財務信息和自己的記錄對其
客户進行評級。
信用
風險來自銀行的現金以及對未付應收賬款的信用風險敞口。賬面金額代表
公司對信用風險的最大敞口。
公司的信用風險敞口主要受每個客户的個人特徵影響。本公司設立了壞賬準備，代表其對應收賬款預期損失的估計。這項津貼的主要組成部分
是與個別重大風險敞口相關的特定損失組成部分，以及針對已發生但尚未確定的損失的類似資產組建立的集體損失組成部分
。集體損失準備是根據類似金融資產的付款統計歷史數據確定的
。壞賬撥備是$。1,084,305及$874,438
分別截至2021年8月31日和2020年8月31日。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
公司的應收賬款集中在媒體和廣播行業的客户中，這可能會受到影響該行業的
不利經濟因素的影響。公司執行持續信用
對其主要客户進行評估
，為預期的信貸損失保留準備金，不需要任何抵押品存款。
截至2021年8月31日
，一個客户(2020-One)佔公司應收賬款餘額的10%以上。總體而言，
這一個客户(2020-1)佔13截至2021年8月31日、
和2020年8月31日，公司應收賬款和其他應收賬款餘額的百分比。在截至2021年8月31日的一年中，有一個(2020-3)客户代表60% (2020 - 50%)。
下表
反映了截至2021年8月31日，公司賬齡按貿易應收賬款總額和壞賬準備開票日期計算的賬齡情況：
貿易應收賬款總額及壞賬準備明細表
| | |
0
- 30 | | |
31
- 60 | | |
61
- 90 | | |
91+ | | |
總計 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 交易
應收賬款 | |
| 7,376,270 | | |
| 210,815 | | |
| 265,377 | | |
| 1,825,263 | | |
| 9,677,725 | |
| 壞賬備付金
| |
| 3,000 | | |
| 1,500 | | |
| 1,500 | | |
| 1,078,305 | | |
| 1,084,305 | |
| %
津貼 | |
| 0 | % | |
| 1 | % | |
| 1 | % | |
| 59 | % | |
| 11 | % |
流動性
風險是指公司在履行與金融負債相關的義務時遇到困難的風險。公司
在其合同義務和財務負債方面面臨流動性風險。公司通過持續監控預測和實際現金流以及匹配金融資產和負債的到期情況來管理流動性風險
。本公司
在考慮其經營義務
和手頭現金後，力求確保其有足夠的資本來履行短期財務義務。
公司的政策是根據需要尋求從運營和其他來源(包括債務和股權)獲得足夠的資金。
資本市場。
可從業務部門和其他來源獲得的資金明細表
| | |
| | |
1-2年
年 | | |
2-5年
年 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 應付帳款
| |
| 10,403,665 | | |
| - | | |
| - | |
| 應計負債
| |
| 5,722,470 | | |
| - | | |
| - | |
| 玩家
責任賬户 | |
| 331,528 | | |
| - | | |
| - | |
| 租賃義務 | |
| 222,583 | | |
| 364,968 | | |
| - | |
| 長期債務
| |
| 96,664 | | |
| - | | |
| - | |
| 應付承諾票據 | |
| 821,948 | | |
| - | | |
| - | |
| 可轉換債務
| |
| 914,428 | | |
| 2,097,127 | | |
| 6,939,941 | |
利率風險是指金融工具未來現金流的公允價值因市場利率變化而波動的風險。本公司就按固定利率計息的債務承擔公允價值風險。
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
公司面臨的外匯匯率變動風險主要涉及與現金、賬户和其他應收賬款、以歐元和英鎊計價的應付賬款以及以加元
計價的債務相關的金融工具的波動。
公司的風險敞口主要涉及與現金、賬户和其他應收賬款、以歐元和英鎊計價的應收賬款以及以加元計價的債務有關的金融工具的波動。
以下表格綜合了有關以下內容的信息：
| |
● |
根據金融工具的性質和特點將金融工具分為
類； |
| |
● |
金融工具的賬面金額； |
| |
● |
金融工具的公允價值(賬面金額接近其公允價值的金融工具除外)；以及 |
| |
● |
公允價值披露的金融資產和金融負債的公允價值層次。 |
公允
價值層次結構級別1至3基於公允價值可觀察的程度。
截至2021年8月31日的
年度：
公允價值計量附表
| 在2021年8月31日攜帶
價值 | |
FVTPL{BR}-普通話
測得 | | |
FVOCI{BR}-
強制性地
測得 | | |
FVOCI{BR}-
指定 | | |
攤銷
成本 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 財務
資產： | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 現金
和現金等價物 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 15,305,996 | |
| 受限
現金 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 331,528 | |
| 應收賬款
和其他應收賬款 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 8,646,807 | |
| 政府匯款
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,070,216 | |
| 出版商
預付款 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,534,218 | |
| FVTPL的投資
| |
| 2,629,851 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 資產 | |
| 2,629,851 | | |
| - | | |
| - | | |
| 29,888,765 | |
| 2021年8月31日的賬面價值 | |
-FVTPL-
強制性地
測得 | | |
-FVTPL-
指定 | | |
攤銷
成本 | |
| | |
| $ | | |
| $ | | |
| $ | |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
| 財務負債： | |
| | | |
| | | |
| | |
| 應付帳款 | |
| - | | |
| - | | |
| 10,403,665 | |
| 應計負債 | |
| - | | |
| - | | |
| 5,722,470 | |
| 球員責任帳户 | |
| - | | |
| - | | |
| 331,528 | |
| 信用額度 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 長期債務 | |
| - | | |
| - | | |
| 96,664 | |
| 應付本票 | |
| - | | |
| - | | |
| 821,948 | |
| 延期購買對價 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 認股權證責任 | |
| 4,868,703 | | |
| - | | |
| - | |
| 可轉換債券 | |
| - | | |
| 9,951,496 | | |
| - | |
| 負債 | |
| 4,868,703 | | |
| 9,951,496 | | |
| 17,376,275 | |
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
截至2020年8月31日的
年度：
| 在2020年8月31日持有
價值 | |
FVTPL{BR}-普通話
測得 | | |
FVOCI{BR}-
強制性地
測得 | | |
FVOCI{BR}-
指定 | | |
攤銷
成本 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
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| | |
| | |
| | |
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| 財務
資產： | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 現金
和現金等價物 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 5,243,278 | |
| 受限
現金 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 388,587 | |
| 應收賬款
和其他應收賬款 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,845,890 | |
| 政府匯款
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,125,912 | |
| 出版商
預付款 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| FVTPL的投資
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 財務
資產 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 10,603,667 | |
| 2020年8月31日的賬面價值 | |
-FVTPL-
強制性地
測得 | | |
-FVTPL-
指定 | | |
攤銷
成本 | |
| | |
| $ | | |
| $ | | |
| $ | |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
| 財務負債： | |
| | | |
| | | |
| | |
| 應付帳款 | |
| - | | |
| - | | |
| 12,455,215 | |
| 應計負債 | |
| - | | |
| - | | |
| 4,689,131 | |
| 球員責任帳户 | |
| - | | |
| - | | |
| 388,587 | |
| 信用額度 | |
| - | | |
| - | | |
| 4,919,507 | |
| 長期債務 | |
| - | | |
| - | | |
| 230,932 | |
| 應付本票 | |
| - | | |
| - | | |
| 3,818,920 | |
| 延期購買對價 | |
| - | | |
| - | | |
| 333,503 | |
| 認股權證責任 | |
| 14,135,321 | | |
| - | | |
| - | |
| 可轉換債券 | |
| - | | |
| 10,793,459 | | |
| - | |
| 金融負債 | |
| 14,135,321 | | |
| 10,793,459 | | |
| 26,835,795 | |
工具摘要及其在公允價值層次中的分類如下：
公允價值層次結構明細表
| | |
1級 | | |
2級 | | |
3級 | | |
公允價值為
於2021年8月31日
| |
| | |
| $ | | |
| $ | | |
| $ | | |
| $ | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 認股權證責任 | |
| - | | |
| 4,868,703 | | |
| - | | |
| 4,868,703 | |
| 可轉換債券 | |
| - | | |
| - | | |
| 9,951,496 | | |
| 9,951,496 | |
| FVTPL的投資 | |
| - | | |
| | | |
| 2,629,851 | | |
| 2,629,851 | |
| | |
1級 | | |
2級 | | |
3級 | | |
公允價值
截至8月
31, 2020 | |
| | |
| $ | | |
| $ | | |
| $ | | |
| $ | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 認股權證責任 | |
| - | | |
| 14,135,321 | | |
| - | | |
| 14,135,321 | |
| 可轉換債券 | |
| - | | |
| - | | |
| 10,793,459 | | |
| 10,793,459 | |
引擎
遊戲和媒體，Inc.
(前身為Engine Media Holdings，Inc.)
合併財務報表附註
2021年8月31日和2020年8月31日
(以美元表示
) |
|
31.
後續事件
公司評估了從資產負債表日期到2021年11月26日(可發佈合併財務報表的日期)的後續事件，並確定沒有其他項目需要披露。