注 1-組織和業務運營説明

山 佳潔士收購公司V(“本公司”)是一家新組建的空白支票公司，於2021年4月8日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是與一家或多家企業進行合併、換股、資產收購、購買、重組或類似的業務合併(以下簡稱“業務合併”)。 雖然本公司並不侷限於特定行業或部門來完成業務合併，但 本公司打算重點搜索北美和亞太地區(不包括中國大陸、香港)的私營公司。 本公司打算將搜索重點放在北美和亞太地區(不包括中國大陸、 香港)的私營公司。 雖然本公司並不侷限於特定的行業或部門來完成業務合併，但 本公司打算重點搜索北美和亞太地區(不包括中國大陸、香港和香港)的私營公司。運營現金流為正或經濟狀況令人信服、通向運營現金流為正的清晰道路、重要資產以及尋求進入美國公開資本市場的成功管理團隊。本公司 是一家早期和新興成長型公司，因此，本公司將承擔與早期 和新興成長型公司相關的所有風險。

截至2021年9月30日 ，本公司尚未開始任何運營。2021年4月8日(成立) 至2021年9月30日期間的所有活動與本公司的成立和首次公開募股(“首次公開募股”)有關， 如下所述。公司最早在完成初始業務 合併之前不會產生任何營業收入。公司將從首次公開募股的收益中以現金和現金等價物利息收入的形式產生營業外收入 。

本公司首次公開募股(IPO)註冊聲明於2021年11月12日宣佈生效。於2021年11月 16日，本公司完成首次公開發售6,000,000股單位(“該等單位”)，而就 出售單位所包括的普通股股份而言，公開發售股份每股10.00美元，產生60,000,000美元的毛收入， 如附註3所述。

同時 隨着首次公開發售的結束，本公司完成以私募方式向Mountain Crest Global Holdings LLC(“保薦人”)出售205,000個單位(“私人單位”) 以每私人單位10.00美元的價格出售給Mountain Crest Global Holdings LLC(“保薦人”) 產生2,050,000美元的總收益，如附註4所述。

交易成本為4,640,361美元，包括1,200,000美元承銷費、1,800,000美元遞延承銷費和1,640,361美元 其他發售成本(其中包括按公允價值計算的1,383,617美元代表股，見附註6)。

在2021年11月16日首次公開發行(IPO)結束後，首次公開發行(IPO)中出售單位和出售私人單位的淨收益 將60,000,000美元(每單位10.00美元)存入一個信託賬户(“信託 賬户”)，該賬户可投資於 第2(A)(16)節所述的美國政府證券。到期日不超過180天或持有符合投資公司法第2a-7條條件的貨幣市場基金的任何開放式投資公司(由本公司決定) ，直至(I)完成企業合併或(Ii)如下所述的信託 賬户中的資金分配(以較早者為準)為止。

2021年11月18日，承銷商充分行使其超額配售選擇權，額外發行了900,000只股票 ，總金額為9,000,000美元。在承銷商全面行使其超額配售選擇權的情況下，公司還完成了以每個私募單位10.00美元的價格出售額外18,000個私募單位，產生的總收益為18萬美元。 公司還完成了額外的18,000個私募單位的銷售，每個私募單位的價格為10.00美元，總收益為18萬美元。淨存入信託賬户的資金總額為9,000,000美元，使信託賬户中持有的總收益達到69,000,000美元(見附註8)。

公司管理層對首次公開募股 和出售私募單位的淨收益的具體應用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益都打算用於完成業務合併 。本公司的初始業務合併必須與一個或多個 目標企業在簽署業務合併協議時的公平市值合計至少等於信託賬户餘額的80%(減去任何遞延承銷佣金和之前發放給本公司用於支付納税義務的金額) 。 在簽署業務合併協議時，目標企業的公平市值至少等於信託賬户餘額的80%(減去任何遞延承銷佣金和之前發放給本公司用於支付納税義務的金額) 。本公司僅在業務合併後公司擁有或收購目標公司50%或以上未償還有表決權證券的情況下，才會完成業務合併 獲得目標公司的控股權，足以使其不需要根據修訂後的《1940年投資公司法》或《投資公司法》註冊為投資公司的情況下，本公司才會完成業務合併 公司將不再需要根據修訂後的《1940年投資公司法》或《投資公司法》註冊為投資公司。不能保證公司能夠 成功實施業務合併。

公司將向其已發行公眾股持有人(“公眾股東”)提供機會 在企業合併完成時贖回全部或部分公開股份(I)與召開股東大會批准企業合併有關，或(Ii)通過要約收購的方式贖回全部或部分公開股份。 公司是否尋求股東批准企業合併或進行要約收購的決定將由 公司自行決定。股東將有權按比例贖回其股份，贖回當時存入信託賬户的 金額(最初為每股10.00美元，外加從信託 賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，這些利息以前沒有發放給公司以支付其納税義務)。公司將支付給承銷商的遞延承銷佣金不會減少分配給贖回其股份的股東的每股金額 (如附註6中討論的 )。

如果在緊接企業合併完成之前或之後，公司的有形淨資產至少為5,000,001美元，並且如果公司尋求股東批准，投票表決的已發行 股票中的大多數投票贊成企業合併，公司將繼續進行企業合併。 如果公司在緊接完成企業合併之前或之後擁有至少5,000,001美元的淨有形資產，公司將繼續進行企業合併，如果公司尋求股東批准，則大多數已發行的 股票投票贊成企業合併。如果法律不要求股東投票，且本公司因業務或其他法律原因未決定進行股東投票，本公司將根據修訂後的 公司註冊證書，按照美國證券交易委員會 (下稱“美國證券交易委員會”)的要約贖回規則進行贖回，並在完成業務合併前向美國證券交易委員會提交要約文件。但是，如果法律要求股東 批准交易，或者公司出於業務或其他法律原因決定獲得股東批准 ，公司將根據委託書規則和 不按照要約收購規則，在委託代理規則和 不同的情況下提出贖回股份。如果本公司就企業合併尋求股東批准， 公司的發起人已同意(A)投票表決其內幕股票(定義見附註4)、非公開股份(定義見注 4)和其持有的任何公開股份，以支持企業合併，以及(B)不贖回與 股東投票批准企業合併相關的任何股份，或在#年的投標要約中將任何此類股票出售給本公司。此外，每個公共股東可以選擇贖回其公開股票，而不管他們是投票支持還是反對擬議的交易 。

保薦人同意(I)放棄其在首次公開發行(IPO)期間或之後因完成企業合併而可能獲得的內幕股份、私人股份和任何公開股份的贖回權 保薦人同意(Ii)不 提議修訂公司修訂後的公司註冊證書，這將影響公司100%贖回義務的實質 或時間。 保薦人同意(I)放棄其在首次公開發行(IPO)期間或之後可能獲得的與企業合併相關的贖回權利 保薦人同意(I)放棄其在首次公開發行(IPO)期間或之後可能獲得的與完成企業合併相關的贖回權利 除非本公司向公眾股東提供贖回其公開股票的機會，同時進行任何此類修訂 。但是，如果 公司未能在合併期(定義見下文)內完成業務合併或清算，發起人將有權就收購的任何公開股份進行清算分配。

公司可以在2022年11月16日之前完成業務合併(如果公司在2022年11月16日之前簽署了業務合併的最終協議，但在此日期之前尚未完成業務合併)。 但是，如果公司預計它可能無法在2022年11月16日之前完成業務合併，而 公司尚未完成業務合併，則 公司必須在2022年11月16日之前完成業務合併，而 公司尚未完成業務合併。 但是，如果公司預計在2022年11月16日之前可能無法完成業務合併，而 公司尚未進入本公司可以將完成企業合併的 期限延長至多兩次，每次再延長3個月，共計18個月，以完成 企業合併(以下簡稱合併期)。

如果 本公司無法在合併期內完成企業合併，本公司將(I)停止所有業務 除清盤的目的外，(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回公眾股票，但贖回時間不得超過十個工作日， 將按每股價格贖回公開發行的股票，以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額 ，包括從信託賬户持有的資金賺取的利息。 除 除以當時已發行的公眾股數，贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利 (如果有)(包括獲得進一步清算分派的權利，如果有)，以及(Iii)在贖回後合理地儘快 ，但須經本公司剩餘股東 和公司董事會批准，解散和清算， 、 、在第(Ii)和(Iii)至 條款的情況下，公司根據特拉華州法律有義務規定債權人的債權和其他適用法律的要求 。

發起人已同意，如果公司未能在合併期內完成業務合併 ，保薦人將放棄對私募股權的清算權。然而，如果保薦人或其任何關聯公司在首次公開募股 之後收購公開發行的股票，且公司 未能在合併期內完成業務合併，則該等公開發行的股票將有權從信託賬户清算分配。承銷商已同意，如果本公司未能在合併期內完成業務合併 ，承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金(見附註6)的權利，在這種情況下，這些金額將包括在信託 賬户中可用於贖回公開募集股票的其他資金中，而在這種情況下，承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金(見附註6)的權利，在這種情況下，這些金額將包括在信託 賬户中可用於贖回公開募股股票的其他資金中。在進行此類分配的情況下，剩餘可供分配的資產的每股價值可能低於首次公開募股(IPO)價格 每單位(10.00美元)。 剩餘可供分配的資產的每股價值將低於首次公開募股價格 每單位(10.00美元)。

在 為保護信託賬户中持有的金額，贊助商已同意在 供應商就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品，或 本公司已與其洽談達成交易協議的預期目標企業提出的任何索賠的情況下，並在一定程度上對本公司承擔責任。將信託賬户中的金額減至(I)每股公開股份10.00美元 和(Ii)截至信託賬户清算之日信託賬户中實際持有的每股公開股份金額 如果由於信託資產價值減少、應繳税款減少而低於每股公開股份10.00美元， 規定，此類責任不適用於第三方簽署放棄信託賬户中持有的 資金的任何和所有權利的任何索賠，也不適用於本公司對首次公開發行的承銷商就某些債務(包括根據修訂後的1933年證券法(“證券 法案”)提出的賠償要求)提出的任何索賠。此外，如果執行的棄權書被認為不能對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任 。本公司將努力讓所有供應商、服務提供商、潛在目標企業或與本公司有業務往來的其他實體執行與本公司的協議 放棄對信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、利息或索賠，從而降低贊助商因債權人的索賠而不得不賠償信託賬户的可能性。 保薦人因債權人的索賠而不得不賠償信託賬户的可能性為：努力讓所有供應商、服務提供商、潛在目標企業或與本公司有業務往來的其他實體執行與本公司簽訂的協議 放棄對信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、利息或索賠。

風險 和不確定性

管理層 繼續評估新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然病毒 有可能對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標 公司產生負面影響，但具體影響截至本財務報表日期尚不容易確定。財務報表 不包括此不確定性結果可能導致的任何調整。

持續經營的企業

關於公司對持續經營考慮因素的評估 根據財務會計準則委員會2014-15年度會計準則更新(“ASU”)，“披露實體作為持續經營企業的能力的不確定性 ”，公司必須在2022年11月16日之前完成擬議的業務合併 。目前尚不確定該公司能否在此次 之前完成擬議的業務合併。如果業務合併沒有通過該數據完成，將強制清算並隨後解散 公司。管理層已決定，如果企業合併未發生，且可能隨後解散，則強制清算 令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。如果本公司在2022年11月16日之後被要求清算，賬面上的 資產或負債金額沒有任何調整。本公司擬在強制清算日期前完成擬合併的業務 。但是，不能保證公司能夠 在2022年11月16日之前完成任何業務合併。

注 2-重要會計政策摘要

注 3-首次公開發行

根據於2021年11月16日結束的首次公開募股(IPO) ，公司以每單位10.00美元 的收購價出售了6,000,000個單位。每個單位將由一股普通股和一項權利(“公權”)組成。每項公有權利將 使持有者有權在企業合併結束時獲得十分之一的普通股(見注7)。2021年11月18日，承銷商充分行使其超額配售選擇權，額外發行了900,000只股票 ，總金額為9,000,000美元。

注 4-私募

同時 隨着首次公開募股(IPO)的結束，保薦人於2021年11月16日以私募方式購買了總計205,000個私募單位 每個私募單位的價格為10.00美元，總購買價為2,050,000美元。在承銷商充分行使其超額配售選擇權的情況下，本公司於2021年11月18日還完成了以每個私募單位10.00美元的價格額外發售1.8萬個私募單位的交易。總收益為180,000美元。 每個私人單位由一股普通股(“私人股份”)和一項權利(“私人權利”)組成。 每個私人權利使持有者有權在企業合併結束時獲得十分之一的普通股。 私人配售單位的收益將與信託 賬户持有的首次公開募股(IPO)收益相加。若本公司未能在合併期內完成業務合併，則出售私募單位所得款項將用於贖回公開發售的股份(受適用的 法律規定所限)，而私募單位及所有相關證券將於到期時變得一文不值。

注： 5-關聯方交易

內部人士 股

2021年4月8日，本公司向保薦人發行了1,437,500股普通股(“內幕股”)，總收購價為25,000美元。1,437,500股內部人士股份包括合共187,500股，須由保薦人沒收，惟承銷商並未全部或部分行使超額配售，因此保薦人 將在首次公開發售後合共擁有本公司已發行及已發行股份的20%(假設 保薦人在首次公開招股中並無購買任何公開發售股份，但不包括私募股份)。關於2021年11月2日首次公開募股(IPO)規模的擴大，本公司宣佈為每股 內幕股票派發20%的股票股息，從而將已發行和已發行內幕股票的數量增加到1,725,000股，其中包括總計225,000股普通股，可由內幕人士沒收，但承銷商超額配售 股票股息實質上被視為資本重組交易， 被追溯記錄和列報。由於承銷商於2021年11月18日選舉全面行使其超額配售 期權，總計22.5萬股Insider股票不再被沒收。

期票 票據關聯方

於2021年4月9日 保薦人同意向本公司提供總計500,000美元的貸款，用於支付根據本票(下稱“票據”)進行的首次公開發行 的相關費用。本票據為無息票據，於首次公開發售(IPO)完成 時支付。截至2021年9月30日，票據餘額為80,292美元。 票據已於2021年11月16日全額支付。

管理 支持協議

公司同意從2021年11月12日開始向贊助商、附屬公司或顧問支付每月高達10,000美元的辦公空間、水電費、自付費用以及祕書和行政支持費用。 公司同意從2021年11月12日開始向贊助商、附屬公司或顧問支付每月高達10,000美元的辦公空間、水電費、自付費用以及祕書和行政支持費用。本安排將於本公司完成業務合併或清算時終止 。

附註 6-承付款和或有事項

專業費用

公司在提交註冊聲明時向法律顧問支付25,000美元的預聘費，在首次公開募股結束時支付100,000美元，並同意在企業合併結束時支付50,000美元。

承銷 協議

公司授予承銷商45天的選擇權，從首次公開募股之日起購買最多900,000個額外的 個單位，以彌補超額認購。2021年11月18日，承銷商選擇全面行使超額配售選擇權 ，以每股10.00美元的價格額外購買90萬股(見附註8)。

公司支付的承銷費為每單位0.20美元，或總計138萬美元，其中包括承銷商全面行使超額配售選擇權應支付的費用。

承銷商有權獲得每單位0.30美元的遞延費用，或由於有權在2021年11月18日全面行使其超額配售而獲得2,070,000美元的遞延費用。 承銷商將向承銷商支付遞延承銷佣金。僅在公司完成 業務合併時，根據承銷協議的條款，將從信託賬户中持有的金額中向承銷商支付遞延的 費用。

代表股 股

2021年11月16日，公司向承銷商和/或其指定人發行了177,900股普通股(以下簡稱“代表股 股”)。本公司將代表股作為首次公開發行(IPO)的費用入賬，導致 直接計入股東權益。根據每股7.78美元的股票發行價，本公司估計代表股的公允價值為1,383,617美元 ，代表股已被FINRA 視為補償，因此，根據FINRA的NASD行為規則第5110(G)(1)條，代表股在與首次公開募股(IPO)相關的註冊聲明 生效日期後將被禁售180天。根據FINRA規則 5110(G)(1)，這些證券將不會成為任何對衝、賣空、衍生、看跌或看漲交易的標的，這些交易將導致任何人在緊隨與首次公開發行(IPO)相關的註冊聲明生效 之日起180天內對這些證券進行經濟處置，也不得出售、轉讓、轉讓、在與首次公開發行(IPO)相關的註冊聲明生效日期後的180天內質押或質押 ，但對參與首次公開發行的任何承銷商和選定交易商及其善意的 高級管理人員或合作伙伴除外。

附註 7-股東權益

普通股 股

公司被授權發行3000萬股普通股，每股票面價值0.0001美元。截至2021年5月27日，共有1,437,500股普通股已發行和發行，其中最多187,500股被沒收 ，條件是承銷商的超額配售選擇權沒有全部行使，保薦人將擁有首次公開發行(IPO)後已發行和已發行普通股的20%(假設保薦人沒有在 中購買任何公開發行的股票)。 首次公開發行後，保薦人將擁有已發行和已發行普通股的20%(假設保薦人沒有購買任何公開發行的股票) 與擴大發行規模相關，本公司於2021年11月2日宣佈向每股內幕股票派發20%的股息，從而將已發行和 已發行和已發行內幕股票的數量增加至1,725,000股，其中包括總計225,000股普通股，但須由內幕人士沒收 如果承銷商沒有全部或部分行使超額配售選擇權，則超額配售選擇權未全部或部分行使。 內幕人士宣佈每股內幕股票分紅20%，從而將已發行和已發行內幕股票數量增加至1,725,000股，但內幕人士未全部或部分行使超額配售選擇權 根據美國會計準則260-10-55 ，股票股息實質上被視為資本重組交易，並追溯記錄和列報 。

權利

除 公司不是企業合併中的倖存公司的情況外，在企業合併完成後，每個公共權利持有人將自動 獲得十分之一(1/10)的普通股，即使公共權利持有人 權利持有人轉換其持有的與企業合併相關的所有股票或修改公司的 公司註冊證書 。 企業合併完成後，每個公共權利持有人將自動獲得十分之一(1/10)的普通股，即使公共權利持有人將其持有的所有股份轉換為與企業合併相關的股份，或者修改公司的 公司註冊證書。 如果企業合併完成後， 公司不再是倖存的公司，則每個公共權利持有人將被要求 肯定地轉換他/她或其權利，以便在企業合併完成後獲得每項公共權利的十分之一(1/10)股份 。

公司不會發行與公共權利交換相關的零碎股份。零碎股份將根據特拉華州通用公司 法律的適用條款進行四捨五入 至最接近的完整股份，或以其他方式尋址。因此，公共權利持有人必須以10的倍數持有權利，才能在企業合併結束時獲得所有 持有人權利的股份。

注 8-後續事件

公司評估資產負債表日期之後至財務 報表發佈之日之前發生的後續事件和交易。根據本次審核，除本文和下文所述外，本公司未發現任何後續 事件需要在財務報表中進行調整或披露。

2021年11月2日，公司宣佈每股內幕股票分紅20% ，從而將已發行和已發行內幕股票的數量增加到1,725,000.

於2021年11月16日 本公司完成首次公開發售6,000,000個單位，總收益60,000,000美元。 在首次公開發售結束的同時，本公司完成以每私人單位10.00美元的價格向Mountain Crest Global Holdings LLC(“保薦人”)定向增發出售205,000個私人單位，產生 總收益。 本公司完成向Mountain Crest Global Holdings LLC(“保薦人”)定向增發每個私人單位10,000個單位的首次公開發行(IPO)，產生毛收入60,000,000美元。

交易成本為4,640,361美元，包括1,200,000美元承銷費、1,800,000美元遞延承銷費和1,640,361美元 其他發售成本(其中包括按公允價值計算的1,383,617美元代表股，見附註6)。總共有60,000,000美元 存入信託賬户，使信託賬户中持有的總收益達到60,000,000美元。

2021年11月16日，已全額支付票據上未償還的83,571美元。

2021年11月18日，承銷商充分行使其超額配售選擇權，額外發行了900,000只股票 ，總金額為9,000,000美元。在承銷商全面行使其超額配售選擇權的情況下，公司還完成了以每個私募單位10.00美元的價格出售額外的18,000個私募單位，總收益為9,180,000美元。 本公司還完成了額外18,000個私募單位的銷售，每個私募單位的配售價格為10.00美元，總收益為9,180,000美元。

與承銷商全面行使其超額配售選擇權相關的交易成本為45萬美元，其中包括18萬美元的現金承銷費和27萬美元的遞延承銷費。總共有9,000,000美元存入信託 賬户，使信託賬户中持有的總收益達到69,000,000美元。

由於 承銷商選擇全面行使其超額配售選擇權，共計225,000股內幕股票不再被沒收 。