美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
第1號修正案
表格
(標記一)
截至該季度的
在由至至的過渡期內
委託文件編號：
| (註冊人的確切姓名載於其約章) |
| (述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
德輔道88-89號中環88號B室6樓 中環
香港中環
(主要行政辦公室地址)
(852)9086 7042
(發行人電話號碼)
根據該法第12(B)條登記的證券 ：
| 每節課的標題 | 商品代號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 單位，每個單位包括一股普通股，每股票面價值0.001美元，以及一份可贖回認股權證，持有人有權獲得一股普通股 | ACBAU | 納斯達克資本市場 | ||
| 認股權證 | ACBAW | 納斯達克資本市場 |
檢查
發行人(1)是否在過去12個月內(或
在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了《交易所法案》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求
。是的，☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則 405要求提交的每個交互數據文件。是☐否☐
用複選標記表示註冊人 是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興成長型公司。 請參閲《交易所法案》第12b-2條規則中的“大型加速申請者”、“加速申請者”、“較小的報告公司”和 “新興成長型公司”的定義。
| 大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的報告公司 | ||
| 新興成長型公司 | |||
如果
是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則
。
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☒否☐
註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量：截至11月11日，有
艾斯環球商業收購有限公司
截至2021年6月30日的季度的Form 10-Q
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分金融信息 | ||
| 項目1.財務報表 | ||
| 未經審計濃縮資產負債表 | 1 | |
| 未經審計簡明操作説明書 | 2 | |
| 未經審計簡明陳述股東權益的變化 | 3 | |
| 未經審計現金流量表簡明表 | 4 | |
| 未經審計的簡明財務報表附註 | 5 | |
| 第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 19 | |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 24 | |
| 項目4.控制和程序 | 25 | |
| 第二部分：其他信息 | ||
| 項目1法律訴訟 | 26 | |
| 項目1A風險因素 | 26 | |
| 第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 26 | |
| 項目3.高級證券違約 | 27 | |
| 項目4.礦山安全信息披露 | 27 | |
| 項目5.其他信息 | 27 | |
| 項目6.展品 | 27 | |
| 第三部分：簽名 | 28 |
i
解釋性註釋
本修訂編號1對 Form 10-Q/A季度報告(以下簡稱“報告”)進行修訂，修訂了Ace Global Business Acquisition Limited截至2021年6月30日 向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的截至2021年8月16日的Form 10-Q季度報告(“原 報告”)。
重述的背景
2021年4月12日，公司財務事業部代理總監、美國證券交易委員會代理總會計師共同發佈了一份關於特殊目的收購公司發行權證的會計和報告 考慮事項的聲明，題為《特殊目的收購公司發行權證的工作人員會計和報告考慮事項》(簡稱《美國證券交易委員會聲明》)。 具體而言，美國證券交易委員會聲明重點闡述了某些條款，這些條款規定了根據特殊目的收購公司發行的權證的會計和報告考慮事項 。 具體而言，美國證券交易委員會聲明重點説明瞭某些條款，這些條款規定了根據特徵可能改變和解金額的條款這些條款與管理 公司認股權證的認股權證協議中包含的條款類似。作為美國證券交易委員會聲明的結果，本公司於2021年12月20日重新評估了在與 首次公開募股(以下簡稱“公開認股權證”)同時結束的公開發行中向本公司公眾股東發行的4,600,000份認股權證的會計處理。該公司以前將公共認股權證 作為負債的組成部分進行會計處理。
因此，本公司本應 在其先前發佈的財務報表中將公開認股權證歸類為權益組成部分。本公司將公募認股權證作為權益組成部分而非衍生負債的會計處理，對本公司先前報告的 營運費用或現金並無任何影響。
此外，根據美國證券交易委員會及其 工作人員關於可贖回股權工具的指導意見，ASC主題480，區分負債與股權(ASC 480)，第 10-s99段，不完全在本公司控制範圍內的贖回條款要求需要贖回的普通股被歸類為永久股本以外的 。該公司此前曾將其普通股的一部分歸類為永久股權。雖然本公司 沒有指定最大贖回門檻，但其章程規定，目前，本公司不會贖回其 的公開股票，贖回的金額將導致其有形資產淨值低於5,000,001美元。2021年12月20日，本公司確定門檻 不會改變相關股票的可贖回性質，因此需要在股權以外披露。因此， 本公司先前發佈的(I)截至2021年4月9日的經審計資產負債表，包括在公司於2021年5月19日提交給美國證券交易委員會的當前8-K/A報表中；(Ii)截至2021年6月30日的未經審計的中期財務報表，以及包括在於2021年8月16日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告中的截至2021年6月30日的三個月和六個月的中期財務報表(統稱為 應更正為將公開認股權證歸類為股權，將所有公開股票 歸類為臨時股權，不應再依賴。
II
關於重述，公司 管理層重新評估了受重述影響期間的披露控制和程序的有效性。由於該重新評估的結果 本公司管理層認定其在該等期間的披露控制和程序沒有 有效，原因是財務報告的內部控制存在重大缺陷，涉及將本公司的 認股權證分類為股本組成部分而非衍生負債，以及首次公開募股(IPO)的初始交易成本的分配和處理 。有關詳細信息，請參閲本季度報告中的表格10-Q/A中的項目9A。
公司已將這些調整反映在其於2021年11月16日提交給美國證券交易委員會的 截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q(“2021年11月的Form 10-Q”)以及本修訂的截至2021年9月30日的Form 10-Q/A季度報告中。本公司 預計上述變化不會對其現金狀況或信託賬户中的餘額產生任何影響。本公司未 修改受重述影響期間以前提交的Form 10-Q季度報告或Form 8-K當前報告。 本 Form 10-Q/A中期報告中的信息將取代以前提交或以其他方式報告的這些期間的財務信息，不應再依賴該等先前提交的 報告中包含的財務報表和相關財務信息。
本文所包括的財務報表附註 2對重述進行了更全面的説明。
本報告中修訂的項目
本報告為原始報告，經過修改 並重述，但未作任何其他修改、修改或更新，以反映重述。因此，本報告僅包含原始報告提交日期的信息，應與我們提交的其他美國證券交易委員會文件一起閲讀， 包括我們在原始報告日期之後提交的美國證券交易委員會文件。
已修改以下項目以反映 重述：
第一部分，項目1.財務報表和補充數據
第一部分，第二項.管理層討論 財務狀況和經營結果分析
第一部分，第4項.控制和程序
此外，公司首席執行官 和首席財務官提供了截至本報告提交之日的新證明 (附件31.1、31.2和32)。
除上述情況外，本修正案第1號 不修改、更新或更改原始申請中的任何其他項目或披露，也不聲稱反映提交後的任何信息 或事件。因此，本修正案第1號僅説明自最初提交申請之日起 ，我們在此未承諾修改、補充或更新原始提交文件中包含的任何信息，以使任何 後續事件生效。因此，本修訂號1應與我們在最初備案之後 向美國證券交易委員會提交的備案文件(包括對這些備案文件的任何修訂)一起閲讀。
三、
前瞻性陳述
本季度報告 10-Q包含符合1933年“證券法”第27A節或“證券法”、 和1934年“證券交易法”第21E節或交易法含義的前瞻性陳述。本報告中包含的並非純歷史的陳述為前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述包括但不限於有關我們或我們的管理層對未來的期望、希望、信念、意圖或戰略的陳述。此外，任何提及 對未來事件或情況的預測、預測或其他描述(包括任何潛在假設)的陳述均為前瞻性 陳述。詞彙“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“ ”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“ ”、“預測”、“項目”、“應該”、“將”以及類似的表述可以識別前瞻性 陳述，但沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。這種形式的前瞻性陳述 10-Q可能包括，例如，關於我們的陳述：
| ● | 能夠完成我們最初的業務合併； |
| ● |
成功留住或招聘以下高級管理人員、主要員工或董事，或需要更換 我們最初的業務合併； |
| ● | 高級管理人員和董事將他們的時間分配給其他業務，並可能與我們的業務或在批准我們最初的業務合併時發生利益衝突，因此他們將獲得費用報銷； |
| ● | 獲得額外融資以完成業務合併的潛在能力； |
| ● | 潛在目標企業池； |
| ● | 我們的高級管理人員和董事創造大量潛在投資機會的能力； |
| ● | 以股權收購一家或多家目標企業可能發生的控制權變更； |
| ● | 公募證券的潛在流動性和交易性； |
| ● | 我們的證券缺乏市場； |
| ● | 對我們將在多長時間內成為“就業法案”下的“新興成長型公司”的預期； |
| ● | 使用信託賬户中未持有的收益或信託賬户餘額利息收入中未向我們提供的收益；或 |
| ● | 我們首次公開募股後的財務表現。 |
本10-K表格中包含的前瞻性陳述 基於我們目前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念 。不能保證影響我們的未來事態發展會是我們所預期的。這些前瞻性陳述 涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他假設，可能會導致實際結果或 表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的大不相同。如果這些 風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者我們的任何假設被證明是不正確的，實際結果可能在重大方面與這些前瞻性陳述中預測的結果大不相同。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因 ，除非適用的證券法可能要求這樣做。
四.
第一部分-財務信息
艾斯環球商業收購有限公司
未經審計的簡明資產負債表
| 2021年6月30日 | 十二月三十一日， 2020 | |||||||
| (重述) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 提前還款 | ||||||||
| 遞延發售成本 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 信託賬户中的現金和投資 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東(虧損)權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應計負債和其他應付債務 | $ | $ | ||||||
| 關聯方預付款 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 認股權證負債 | ||||||||
| 延期承保補償 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承諾和或有事項 | ||||||||
| 普通股，可贖回 | ||||||||
| 股東(虧損)權益： | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東(虧損)權益總額 | ( | ) | ||||||
| 總負債和股東(虧損)權益 | $ | $ | ||||||
請參閲未經審計的簡明財務報表的附註 。
1
艾斯環球商業收購有限公司
未經審計的運營簡明報表
| 三個月
結束 六月三十日， | 六個月 結束 六月三十日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| (重述) | (重述) | |||||||
| 組建費用、一般費用和行政費用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 總運營費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入 | ||||||||
| 更改認股權證負債的公允價值 | ||||||||
| 股息收入 | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 其他收入合計(淨額) | ||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税 | ||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 基本和稀釋後的加權平均流通股，普通股，可能需要贖回 | ||||||||
| 每股基本和稀釋後淨收益(虧損)，普通股可能需要贖回 | ||||||||
| Ace Global Business Acquisition Limited發行的基本和稀釋後加權平均流通股、普通股 | ||||||||
| 每股基本和稀釋後淨虧損，可歸因於Ace Global Business Acquisition Limited的普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
請參閲未經審計的簡明財務報表的附註 。
2
艾斯環球商業收購有限公司
未經審計的股東權益變動簡明報表
| 截至2021年6月30日的6個月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外繳費 | 累計 | 總計 股東的 | |||||||||||||||||
| 不是的。的股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 股權 | ||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 在首次公開發行(IPO)中出售單位 | ||||||||||||||||||||
| 以私募方式將單位出售給創始人 | ||||||||||||||||||||
| 可能贖回的普通股的初始分類 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 向需贖回的普通股分配發行成本 | - | |||||||||||||||||||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的餘額(重發) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外繳費 | 累計 | 總計 股東的 | |||||||||||||||||
| 不是的。的股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 股權 | ||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 在首次公開發行(IPO)中出售單位 | ||||||||||||||||||||
| 以私募方式將單位出售給創始人 | ||||||||||||||||||||
| 可能贖回的普通股的初始分類 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 向需贖回的普通股分配發行成本 | - | |||||||||||||||||||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的餘額(重發) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
請參閲未經審計的簡明財務報表的附註 。
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艾斯環球商業收購有限公司
未經審計的現金流量簡明表
| 六個月
結束 六月三十日， 2021 | ||||
| (重述) | ||||
| 經營活動的現金流 | ||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | |
| 將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行調整 | ||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ||
| 現金利息收入和股息收入以及信託賬户中的投資收入 | ( | ) | ||
| 營業資產和負債變動情況： | ||||
| 提前還款增加 | ( | ) | ||
| 應計負債增加 | ||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ||
| 投資活動的現金流 | ||||
| 將收益存入信託賬户 | ( | ) | ||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||
| 融資活動的現金流 | ||||
| 公開發行股票所得收益 | ||||
| 向關聯方私募所得款項 | ||||
| 關聯方預付款 | ||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||
| 現金淨變動 | ||||
| 期初現金 | ||||
| 期末現金 | $ | |||
補充披露非現金融資活動 ：
| 可能贖回的普通股的初始分類 | $ | |||
| 向需贖回的普通股分配發行成本 | $ | |||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | ( | ) | ||
| 應計承保賠償 | $ | |||
| 認股權證負債的初步確認 | $ |
請參閲未經審計的簡明財務報表的附註 。
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艾斯環球商業收購有限公司
未經審計的簡明財務報表附註
注1- 組織機構和業務背景
ACE Global Business Acquisition Limited(“本公司”) 是根據英屬維爾京羣島法律於2020年11月2日註冊成立的一家新成立的空白支票公司，目的是 收購、從事換股、股份重組和合並、購買、 訂立合同安排的全部或幾乎所有資產，或與一個或多個企業或實體 (業務合併)進行任何其他類似的業務合併。雖然本公司並不侷限於特定行業或地理區域以完成業務合併，但本公司打算專注於北美人工智能和任何其他相關技術創新市場的機遇。 .
截至2021年6月30日，公司尚未開始 任何運營。截至2021年6月30日的所有活動與公司的組建和首次公開募股有關，如下所述 。該公司已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。
融資
本公司首次公開募股的註冊聲明於2021年4月5日生效。2021年4月8日，本公司完成首次公開發行
隨後，承銷商全面行使了他們的
超額配售選擇權，並於2021年4月9日完成了額外公共單位的發行和出售。公司總髮行量
在2021年4月8日首次公開募股結束的同時，本公司完成了
交易成本總計為$
信託帳户
繼首次公開發售於2021年4月8日結束
並於2021年4月9日行使超額配售選擇權後，總金額為$
企業合併
公司管理層對首次公開發行(IPO)和出售私人單位的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權
，儘管基本上
所有淨收益都打算普遍用於完成業務合併。納斯達克規則規定，
企業合併必須與一家或多家目標企業合併，這些目標企業的公平市值合計至少等於
5
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未經審計的簡明財務報表附註
本公司將為其股東提供在企業合併完成時贖回全部或部分公開股份的機會(I)與召開股東大會批准企業合併有關，或(Ii)以收購要約的方式贖回全部或部分公開股份。對於最初的
企業合併，公司可在為此目的召開的會議上尋求股東批准企業合併，
股東可在會上尋求贖回其股票，無論他們投票支持還是反對企業合併。只有當公司的有形淨資產至少為$時，公司才會
繼續進行業務合併
如果不需要股東投票，並且 公司基於業務或其他法律原因決定不進行股東投票，本公司將根據其經修訂和 重新修訂的組織章程大綱和章程細則，根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的收購要約規則提出贖回，並提交包含與完成業務合併前 委託書中所包含的基本相同信息的投標要約文件。
股東將有權贖回其
公開發行的股票，贖回金額為信託賬户中當時金額的一定比例(最初為$
保薦人和任何可能持有創始人股票(定義見附註5)的公司高管或董事(“股東”)和承銷商將同意(A) 投票表決其創始人股票、包括在私人單位中的普通股(“私人股票”)以及在首次公開募股(IPO)期間或之後購買的有利於企業合併的任何公開股票 。(B)除非本公司向持不同意見的公眾股東提供贖回 其公眾股份的機會，否則不得就本公司在完成企業合併前的 活動的 修訂及重訂的組織章程大綱及章程細則提出修訂；(C)不贖回任何股份(包括創始人股份)和私人股份 ，使其有權在股東投票批准企業合併時從信託賬户獲得現金(或在與企業合併相關的投標要約中出售 任何股份，如果公司未就此尋求股東批准 )，或投票修改修訂和重新調整的公司章程中關於股東在企業合併前活動的權利的條款 ，以及(D)如果企業合併未完成，則在結束時參與任何清算 分配。但是，如果公司 未能完成其業務合併，股東將有權清算信託賬户中有關首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票的 分配。
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未經審計的簡明財務報表附註
公司將在2022年4月8日之前完成業務合併
。然而，如果本公司預計其可能無法在12個月內完成業務合併，
本公司可將完成業務合併的期限延長至多3次，每次再延長3個月(對於
總共21個月完成業務合併(“合併期”))。為了延長公司完成業務合併的可用時間
，發起人或其關聯公司或指定人必須向信託賬户存入$
清算
如果本公司無法在合併期內完成業務合併
，本公司將(I)停止除清盤目的以外的所有業務，(Ii)在合理可能的情況下儘快
，但此後不超過10個工作日，贖回
贊助商同意將對本公司負責
，如果並在一定範圍內，供應商對本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司洽談達成交易協議的潛在目標企業提出的任何索賠，應將信託賬户中的金額降至
$以下
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未經審計的簡明財務報表附註
附註2-重報以前發佈的財務報表
2021年4月12日，公司財務事業部代理總監、美國證券交易委員會代理總會計師共同發佈了一份關於特殊目的收購公司發行權證的會計和報告 考慮事項的聲明，題為《特殊目的收購公司發行權證的工作人員會計和報告考慮事項》(簡稱《美國證券交易委員會聲明》)。 具體而言，美國證券交易委員會聲明重點闡述了某些條款，這些條款規定了根據特殊目的收購公司發行的權證的會計和報告考慮事項 。 具體而言，美國證券交易委員會聲明重點説明瞭某些條款，這些條款規定了根據特徵可能改變和解金額的條款這些條款與管理 公司認股權證的認股權證協議中包含的條款類似。
公司管理層根據會計準則編纂(“ASC”)副標題815-40“實體自有股權合同”對認股權證進行了評估
。ASC第815-40-15節
闡述了股權與負債的處理以及與股權掛鈎的金融工具(包括權證)的分類，並聲明
僅當權證與發行人的普通股掛鈎時，權證才可被歸類為股權的組成部分。根據ASC第815-40-15節，如果權證的條款
要求在特定事件後調整行使價格，並且該事件不是權證公允價值的投入，則權證不會與發行人的普通股掛鈎。
公司的私募認股權證沒有以ASC第815-40-15節所設想的方式與公司的普通股掛鈎
，因為該工具的持有人不是對股權股票的固定換固定期權定價的投入。此外，認股權證協議中包含的投標
要約條款不符合ASC第815-40-25節所設想的
“股東權益分類”標準。因此，唯一的私募認股權證將被歸類為負債，而公募認股權證將被歸類為股權，本公司將重新評估
在進一步考慮會計 準則編纂(“ASC”)815-40“實體自有權益衍生工具和對衝合約”(“ASC 815”)中的指引後，本公司得出結論，認股權證協議中與某些轉讓條款相關的條款排除了私募認股權證被計入股本組成部分的可能性。由於私募認股權證符合ASC 815中預期的衍生工具定義 ，私募認股權證應在資產負債表上作為衍生負債入賬，並根據ASC 820(公允價值計量)在初始 (首次公開發售日期)及每個報告日期按公允價值計量，並在變動期的營業報表中確認公允價值變動 。
此外，公司還得出結論，
應修訂合併財務報表，將所有可能在臨時股權中贖回的普通股歸類。
根據美國證券交易委員會及其員工關於可贖回股權工具的指導意見，美國會計準則第480題，區分負債和股權
(ASC 480)，第10-S99段，不完全在公司控制範圍內的贖回條款要求
需要贖回的普通股被歸類為永久股權以外的類別。該公司此前已將其普通股的一部分
歸類為永久股本。雖然本公司並未指定最高贖回門檻，但其章程規定
本公司目前不會贖回會導致其有形資產淨值低於
$的公開股份
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艾斯環球商業收購有限公司
未經審計的簡明財務報表附註
下表彙總了 修訂對每個財務報表行項目截至日期和指定期間的影響：
調整#1是指將公開 權證從權證負債重新分類為權益部分。
調整#2是指將所有公開發行的股票重新分類 為臨時股權。
| 因為
之前 已報告 |
調整#1 | 調整#2 | AS 重複 |
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| 截至2021年4月9日的資產負債表 | ||||||||||||||||
| 認股權證負債 | ( |
) | ||||||||||||||
| 總負債 | ( |
) | ||||||||||||||
| 可能贖回的普通股 | ||||||||||||||||
| 普通股 | ( |
) | ||||||||||||||
| 額外實收資本 | ( |
) | ||||||||||||||
| 累計赤字 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 股東權益合計(虧損) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日的資產負債表(未經審計) | ||||||||||||||||
| 可能贖回的普通股 | ||||||||||||||||
| 普通股 | ( |
) | ||||||||||||||
| 額外實收資本 | ( |
) | ||||||||||||||
| 累計赤字 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 股東權益合計(虧損) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日的三個月營業報表(未經審計) | ||||||||||||||||
| 基本和稀釋後的加權平均流通股，普通股可能需要贖回 | ||||||||||||||||
| 每股基本和稀釋後收益，普通股，可能贖回的普通股 | ||||||||||||||||
| 基本和稀釋加權平均流通股、不可贖回普通股 | ( |
) | ||||||||||||||
| 每股基本及攤薄淨虧損，不可贖回普通股 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 截至2021年6月30日的六個月營業報表(未經審計) | ||||||||||||||||
| 基本和稀釋後的加權平均流通股，普通股可能需要贖回 | ||||||||||||||||
| 每股基本和稀釋後淨(虧損)收益，普通股，可能需要贖回 | ||||||||||||||||
| 基本和稀釋加權平均流通股、不可贖回普通股 | ( |
) | ||||||||||||||
| 每股基本及攤薄淨虧損，不可贖回普通股 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 截至2021年6月30日的六個月現金流量表(未經審計) | ||||||||||||||||
| 需要轉換的股票的初始分類 | ||||||||||||||||
| 受轉換影響的股份價值變動 | ( |
) | ||||||||||||||
| 向需贖回的普通股分配發行成本 | ||||||||||||||||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日的三個月股東赤字變動表(未經審計) | ||||||||||||||||
| 可轉換股份的初始分類-普通股-編號。的股份 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 待轉換股票初始分類-普通股-金額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 可轉換股份的初始分類--額外實收資本 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 待轉換股份的初步分類--股東虧損總額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 向需贖回的普通股分配發行成本 | ||||||||||||||||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 截至2021年6月30日的六個月股東赤字變動表(未經審計) | ||||||||||||||||
| 可轉換股份的初始分類-普通股-編號。的股份 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 待轉換股票初始分類-普通股-金額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 可轉換股份的初始分類--額外實收資本 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 待轉換股份的初步分類--股東虧損總額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 向需贖回的普通股分配發行成本 | ||||||||||||||||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
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艾斯環球商業收購有限公司
未經審計的簡明財務報表附註
注3- 重要會計政策
演示文稿的 基礎
本隨附財務報表是 根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)並 根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規章制度編制的。提供的中期財務信息 未經審計，但包括管理層認為為公平呈現這些時期的業績所需的所有調整。 截至2021年6月30日的中期經營業績不一定代表截至2021年12月31日的 財年的預期結果。閲讀本10-Q/A表格中的信息時，應結合管理層的 討論和分析，以及公司於2021年1月22日提交給美國證券交易委員會的S-1表格(截至2020年12月31日的財政年度)中包含的財務報表及其附註。
新興成長型公司
本公司為“證券法”第2(A)節所界定的“新興成長型公司”， 經2012年“啟動我們的企業創業法案”(“JOBS法案”)修訂。 本公司可利用適用於其他不是新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守薩班斯法案第404節的獨立註冊公共會計 公司認證要求。 本公司可利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免。 不需要遵守薩班斯法案第404節的獨立註冊公共會計 公司認證要求。 本公司屬於“證券法”第2(A)節所界定的“新興成長型公司”。免除對高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外，《就業法案》第102(B)(1)條免除了 新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到私人公司(即 尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則。《就業法案》規定，公司 可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但 任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不退出延長的過渡期，這意味着 當發佈或修訂標準時，如果標準對上市公司或私營公司有不同的申請日期，公司作為新興的 成長型公司，可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表 與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較 因為使用的會計標準存在潛在差異而選擇不使用延長的過渡期 。
使用估算
在編制符合美國公認會計準則 的這些財務報表時，管理層會做出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債的報告金額、 或有資產和負債的披露以及報告期內報告的費用。
做出估計需要管理層做出重大判斷 。至少在合理的情況下，管理層在制定估計時考慮的財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響估計可能會因一個或多個未來確認事件而在不久的 期間發生變化。因此，實際結果可能與這些估計不同。
現金
本公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司沒有任何現金等價物 。
信託賬户中持有的 現金和投資
截至2021年6月30日，信託
賬户中持有的資產以現金和美國國債的形式持有。公司信託賬户中的投資證券包括$
本公司在購買時將有價證券分類為 可供出售，並在每個資產負債表日期重新評估此類分類。所有有價證券 均按其估計公允價值記錄。可供出售證券的未實現損益計入其他綜合收益 。本公司對其投資進行評估，以評估持有未實現虧損頭寸的非暫時性減值。 如果減值與信用風險惡化有關，或者如果本公司很可能在收回成本基礎之前 出售證券，則減值被視為非臨時性減值。已實現損益和被確定為非暫時性的價值下降是根據具體的確認方法確定的，並在經營報表 中的其他收入(費用)、淨額中列報。
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未經審計的簡明財務報表附註
延期提供成本
遞延發售成本包括截至資產負債表日發生的承銷費用、法律費用、會計費用和其他費用，這些費用與首次公開募股直接相關 ，並在首次公開募股完成時計入股東權益。
保修 責任
本公司根據ASC 815-40-15-7D和7F所載指引 對認股權證進行會計處理，根據該指引，私募認股權證不符合股權處理標準 ，必須作為負債入賬。因此，本公司按公允價值將私募認股權證歸類為負債，並在每個報告期將私募認股權證調整為公允價值。這項負債必須在每個資產負債表日重新計量，直到 行使為止，公允價值的任何變化都會在我們的經營報表中確認。私募認股權證使用Black Scholes 模型進行估值。
可能贖回的 普通股
本公司根據ASC主題480“中的指導，對其普通股進行可能贖回的會計處理
區分負債與股權“必須強制贖回的普通股(如有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件贖回的普通股
股票(包括具有贖回權的普通股，這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在發生不確定事件時需要贖回
而不僅僅在本公司的控制範圍內)，被歸類為臨時股權。在所有其他
時間，普通股被歸類為股東權益。截至2021年6月30日，
報價成本
本公司遵守 ASC340-10-S99-1和美國證券交易委員會員工會計公告(“SAB”)主題5A-“要約費用“。 發售成本主要包括截至資產負債表日產生的專業及註冊費，該等費用與公開發售有關，並於公開發售完成後計入股東權益。
金融工具的公允價值
FASB ASC主題820“公允價值計量 和披露”定義了公允價值、用於計量公允價值的方法和關於公允價值計量的擴展披露。 公允價值是在計量日期在 買方和賣方之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。在確定公允價值時，應當使用與市場法、收益法和成本法相一致的估值方法來計量公允價值。FASB ASC主題820建立了投入的公允價值層次， 代表買方和賣方在為資產或負債定價時使用的假設。這些輸入進一步定義為可觀察的 和不可觀察的輸入。可觀察的投入是指買方和賣方根據從本公司獨立來源獲得的市場 數據為資產或負債定價時使用的投入。無法觀察到的輸入反映了公司對輸入的假設， 買方和賣方將使用這些輸入對根據當時可獲得的最佳信息開發的資產或負債進行定價。
根據以下輸入，公允價值層次結構分為三個 級別：
| 1級- |
根據公司有能力訪問的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價 進行估值。未應用估值調整和區塊 折扣。由於估值基於活躍市場中隨時可得的報價， 這些證券的估值不需要進行重大程度的判斷。
|
| 2級- |
估值基於(I)類似資產及負債在活躍市場的報價 ，(Ii)相同或類似資產的非活躍市場的報價， (Iii)資產或負債的報價以外的投入，或(Iv)主要由市場通過相關性或其他方式得出或證實的投入。
|
| 3級- | 估值基於不可觀察且對整體公允價值計量有重大意義的投入。 |
本公司某些 資產和負債的公允價值，這些資產和負債符合ASC 820規定的金融工具，“公允價值計量和披露，“ 近似於資產負債表中表示的賬面金額。由於此類 票據的到期日較短，應付保薦人的現金和現金等價物以及其他流動資產 應計費用的公允價值估計接近於2021年6月30日的賬面價值。關於按公允價值經常性計量的公司資產和負債的披露，見附註9。 。
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信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户。本公司並未因此而蒙受損失 ，管理層相信本公司不會因此而面臨重大風險。
所得税 税
所得税根據 ASC主題740的規定確定。“所得税“(”ASC 740“)。根據這種方法，遞延税項資產和 負債被確認為可歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額 與其各自的計税基礎之間的差異而產生的未來税項後果。遞延税項資產及負債以制定的所得計 預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。 税率變動對遞延税項資產及負債的任何影響均在包括制定 日期的期間的收入中確認。
ASC 740規定了一個全面的模型，説明 公司應如何在其財務報表中確認、計量、呈報和披露已採取或預期 將在納税申報單上承擔的不確定税收頭寸。根據美國會計準則第740條，在税務機關審查後更有可能 維持税收頭寸時，必須在財務報表中初步確認税務頭寸。公司管理層確定英屬維爾京羣島是公司的主要税收管轄區。公司確認與未確認的 税收優惠相關的應計利息和罰款(如果有)作為所得税費用。截至2021年6月30日或2020年12月31日，沒有未確認的税收優惠，也沒有利息和罰款的應計金額 。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大 付款、應計或重大偏離其立場的問題。
本公司可能在所得税領域受到外國税務機關的潛在審查 。這些潛在的檢查可能包括質疑扣減的時間和金額、不同税收管轄區之間的收入關係以及對外國税法的遵守情況。
本公司的税項撥備為
本公司被視為獲得豁免的英屬維爾京羣島公司，目前在英屬維爾京羣島或美國不繳納所得税或所得税申報要求。
每股淨虧損
本公司根據ASC主題260計算每股淨虧損。每股收益。為了確定可贖回股票
和不可贖回股票的應佔淨收益(虧損)，本公司首先考慮了可分配給可贖回普通股
和不可贖回普通股的未分配收入(虧損)，未分配收入(虧損)的計算方法是總淨虧損減去支付的任何股息。然後，
公司根據
可贖回普通股和不可贖回普通股之間的加權平均流通股數按比例分配未分配收入(虧損)。對可能贖回的普通股贖回價值增值的任何重新計量均被視為支付給公眾股東的股息。截至2021年6月30日，本公司尚未考慮首次公開發售中出售的認股權證購買合共
未經審計的簡明經營報表中列示的每股淨收益(虧損)依據如下：
| 在這三個月裏 告一段落 六月三十日， | 對於 六個月 告一段落 六月三十日， | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨虧損，包括賬面價值與贖回價值的增值 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
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| 截至2021年9月30日的三個月 | 在過去的9個月裏 2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 可贖回的 普通股 | 我不...我不..。 可贖回的 普通股 | 可贖回普通股 | 不可贖回普通股 | |||||||||||||
| 每股基本和稀釋後淨虧損： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 包括賬面價值在內的淨虧損與贖回價值的分攤 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 賬面價值對贖回價值的增值 | ||||||||||||||||
| 淨收益(虧損)分攤 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加權平均流通股 | ||||||||||||||||
| 每股基本和稀釋後淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
關聯方
如果公司有能力直接或間接控制另一方或在財務和運營決策方面對另一方施加重大 影響，則可以是公司或個人的各方 被視為有關聯。如果公司 受到共同控制或共同重大影響，也被認為是有關聯的。
最近的 會計聲明
本公司已考慮所有新的會計聲明 ，並根據當前信息得出結論，沒有可能對運營結果、財務狀況或現金流產生重大影響的新聲明。
注4- 信託賬户中持有的現金和投資
截至2021年6月30日，公司信託賬户中的投資證券包括$
| 賬面價值截至6月30日， 2021年(未經審計) | 毛收入 未實現持有收益 | 截至的公允價值 六月三十日， 2021年(未經審計) | ||||||||||
| 可供出售的有價證券： | ||||||||||||
| 美國國債 | $ | $ | $ | |||||||||
注5- 公開發行
2021年4月8日，該公司出售
該公司支付了$的預付承保折扣
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注6_BAR_
在首次公開招股結束的同時，公司完成了
私人單位與首次公開發售的單位相同 ，不同之處在於私人單位(“私人認股權證”)所包括的認股權證是不可贖回的 ，只要私人認股權證繼續由配售單位的初始購買者或其準許受讓人持有，則可按無現金方式行使 。
附註7-關聯方交易
方正股份
2020年11月，本公司發佈了一份合計
2020年12月，本公司發佈了一份合計
關聯方墊款
截至2021年6月30日，公司從股東和關聯方獲得了臨時 預付款，用於支付首次公開募股(IPO)的遞延成本。餘額是無擔保、免息的 ，並且沒有固定的還款期限。
行政服務協議
自2021年1月1日起，本公司有義務向Ace Global Investment Limited支付月費$
關聯方延期貸款
公司將在首次公開募股
完成後的12個月內完成初始業務合併。但是，如果公司預計
公司可能無法在12個月內完成初始業務合併，公司可以(但沒有義務)將完成業務合併的時間延長
三次，每次再延長三個月(完成業務合併總共最多21個月
)。
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注8-股東(赤字) 權益
普通股
本公司獲授權發行
2021年4月，該公司出售
2021年4月，本公司發佈
截至2021年6月30日和2021年12月31日，
公開認股權證
每份公開認股權證的持有人
有權以#美元的價格購買一股普通股的一半(1/2)。
除非本公司擁有一份涵蓋行使認股權證後可發行普通股的有效及有效的登記説明書及有關該等普通股的現行招股説明書，否則不得以現金方式行使任何公開認股權證 。本公司目前的意向是提供一份有效而有效的 註冊説明書，涵蓋在行使認股權證後可發行的普通股，以及一份有關該等普通股的現行招股説明書，該招股説明書在初步業務合併完成後立即生效。
儘管如上所述，若涵蓋於行使公開認股權證時可發行普通股的登記
聲明於吾等完成初始業務合併
後90天內未生效，則公開認股權證持有人可根據證券法獲得註冊豁免
，以無現金方式行使認股權證，直至有有效登記聲明的時間及在吾等未能維持有效登記聲明的
期間。在此情況下，每位持有人須交出該數目普通股的認股權證，以支付行使價
，該數目的認股權證等於(X)認股權證相關普通股數目的乘積
乘以認股權證行使價與“公平市價”
(定義見下文)之間的差額，再乘以(Y)公平市價所得的商數。“公允市價”是指截至行權日前一天的10個交易日內，普通股最後報告的平均銷售價格。
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認股權證將於初始業務合併完成後 和2022年3月31日開始可行使。認股權證將於紐約市時間下午5點，即我們完成初始業務合併的五週年紀念日 到期，或在贖回時更早到期。
公司可全部贖回而非部分贖回未償還認股權證
(包括行使向拉登堡塔爾曼公司發行的單位購買選擇權後發行的任何未償還認股權證)，價格為$
| ● | 在 可行使公共認股權證的任何時間， |
| ● | 在 提前不少於30天書面通知每個公共認股權證持有人贖回後， |
| ● | 如果， 且僅當，在贖回時及上述整個30天交易期(此後每天持續至 贖回日)內，該認股權證相關普通股的發行均有有效的登記聲明。 在此情況下， 認股權證的發行及上述整個30天的交易期內均有有效的登記聲明，直至 贖回之日為止。 |
如果滿足上述條件，並且
本公司將發出贖回通知，則每位權證持有人均可在預定贖回日期前行使其認股權證
。然而，普通股的價格可能會跌破1美元。
認股權證的贖回標準 的價格旨在向權證持有人提供相對於初始行權價的合理溢價，並在當時的股價與認股權證行權價之間提供足夠的差額，以便如果股價因我們的贖回贖回而下跌 ，贖回不會導致股價跌破認股權證的行使價。
如果公司如上所述要求贖回認股權證 ，我們的管理層將有權要求所有希望行使認股權證的持有人在“無現金 ”的基礎上這樣做。在這種情況下，每個持有者將通過交出全部認股權證來支付行權價格，認股權證的數量 等於通過除以(X)認股權證標的普通股數量的乘積獲得的商數。乘以認股權證行使價與“公平市價”(定義見下文)之間的差額，再乘以(Y)公平市價。 “公平市價”是指在向認股權證持有人發出贖回通知前的第三個交易日，截至 止10個交易日普通股的平均最後銷售價格。本公司是否會 行使我們的選擇權，要求所有持有人在“無現金基礎上”行使其認股權證，將取決於多種因素 ，包括認股權證被贖回時我們普通股的價格、本公司在該時間的現金需求以及對稀釋股票發行的擔憂。
附註9-公允價值計量
本公司財務 資產和負債的公允價值反映了管理層對本公司在 計量日期因出售資產或因在市場參與者之間有序交易中轉讓負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時，本公司力求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設 )。以下公允價值層次結構用於根據資產和負債的可觀察輸入和不可觀察輸入對資產和負債進行分類 ，以便對資產和負債進行估值：
級別1： 相同資產或負債的活躍市場報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場 。
級別2：除級別 1以外的可觀察到的輸入。級別2輸入的示例包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同 資產或負債的報價。
級別3：基於我們對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的評估 ，無法觀察到的輸入。
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下表顯示了截至2021年6月30日按公允價值經常性計量的公司資產和負債的相關信息，並顯示了公司用來確定該公允價值的估值技術的公允價值等級 。
| 六月三十日， | 活躍市場報價 | 重要的其他人 可觀測輸入 | 意義重大 其他 看不見的 輸入 | |||||||||||||
| 描述 | 2021 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 信託賬户持有的美國國庫券** | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 認股權證法律責任-私募認股權證 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| * |
根據美國會計準則815-40，私募認股權證作為負債 入賬，並在綜合資產負債表的權證負債中列示。
公司將私募認股權證的初始公允價值
確定為$
二項式模型和Black-Scholes 模型在測量日期的關鍵輸入如下：
| 2021年6月30日 | 2021年4月9日 (初步測量) | |||||||
| 輸入 | ||||||||
| 股票價格 | $ | $ | | |||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 波動率 | % | % | ||||||
| 行權價格 | $ | $ | ||||||
| 保證終身監禁 | ||||||||
截至2021年6月30日，私募認股權證的總價值為$
如果估值基於模型 或在市場上較難觀察到或無法觀察到的投入，則公允價值的確定需要更多判斷。由於估值的固有不確定性，這些估計值可能會大大高於或低於如果投資有現成的市場就會使用的價值 。因此，本公司在釐定公允價值時所作的判斷程度最高 屬於第3級投資。第3級金融負債由私募認股權證負債組成，該等證券目前並無市場，因此公允價值的釐定需要作出重大判斷或估計。按公允價值層次第三級分類的公允價值計量變動 根據估計 或假設的變動在每個期間進行分析，並視情況記錄。
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未經審計的簡明財務報表附註
附註10- 承付款和或有事項
風險和不確定性
管理層目前正在評估新冠肺炎疫情對該行業的影響 ，並得出結論，雖然該病毒有可能對公司未來的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響 ，但截至這些財務報表的日期已經產生了重大的 影響。財務報表不包括可能因此不確定性的未來結果 而導致的任何調整。
註冊權
根據將於首次公開發售生效日期之前或當日簽署的登記權協議，方正股份、私人 認股權證(及其相關證券)的持有人以及在轉換營運資金貸款 (及其相關證券)時可能發行的認股權證持有人將有權享有登記權。這些證券的大多數持有者將有權 滿足本公司註冊此類證券的兩項要求。方正股份的大多數持有人可以選擇在這些普通股解除託管之日前三個月開始的任何時間行使這些登記權。 大多數私募認股權證和認股權證的持有人可以選擇在公司完成業務合併後的任何時間行使這些登記權。 此外，持有人還可以選擇在公司完成業務合併後的任何時候行使這些登記權。 此外，持有者可以選擇在公司完成業務合併後的任何時間行使這些登記權。 此外，持有人還可以選擇行使這些登記權。 此外，持有人還可以選擇在公司完成業務合併後的任何時間行使這些登記權。 本公司將承擔與提交任何 此類註冊聲明相關的費用。
承銷商協議
承銷商有權獲得以下遞延費用：
注11- 後續事件
於2021年8月23日，本公司與DDC Enterprise Limited(“DDC”)及朱家印(作為股東代表)訂立換股協議，根據該協議，本公司將向DDC股東購買DDC全部已發行及已發行股份及其他股權。在完成
股份交換協議中預期的交易後，Ace將收購
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
本報告 (“季度報告”)中提及的“我們”、“我們”或“公司”指的是Ace Global Acquisition 公司。提到我們的“管理層”或我們的“管理團隊”是指我們的高級管理人員和董事， 提到的“贊助商”是指王牌環球投資有限公司(Ace Global Investment Limited)。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他地方的財務報表及其附註一起閲讀 。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述 。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括《證券法》第27A節和《交易法》第21E節所指的 《前瞻性聲明》， 不是歷史事實，涉及的風險和不確定性可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同 。除本季度報告中包含的有關歷史事實的陳述外，包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的 陳述，均為前瞻性陳述。 本季度報告中包含的所有陳述，包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，均屬前瞻性陳述 。諸如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“ ”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述都是為了識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性 陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於當前可用信息 的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和 結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息，請參閲提交給美國證券交易委員會並於2021年4月5日宣佈生效的S-1表格(註冊號333-252878)註冊 聲明中的風險因素部分。公司證券備案文件可在美國證券交易委員會網站(www.sec.gov)的EDGAR部分獲得。除非適用的證券法律明確要求 , 無論是由於新信息、 未來事件或其他原因，公司均不打算或義務更新或修改任何前瞻性陳述。
概述
我們是根據英屬維爾京羣島法律於2020年11月2日成立的空白支票公司 ，其目的是從事合併、換股、資產收購、股票購買、資本重組或其他類似業務組合，擁有一個或多個目標企業或實體。我們確定潛在目標業務的努力不會侷限於特定行業或地理區域，儘管公司打算專注於在大中華區、日本和東南亞地區的遊戲和電子商務領域運營業務.我們相信，我們將主要通過為這些企業提供進入美國資本市場的 通道來為它們增值。
2021年4月8日，我們完成了4,600,000個單位的首次公開募股(“IPO”)，包括600,000個單位的超額配售選擇權。 我們完成了首次公開發行(IPO)，即4,600,000個單位(以下簡稱“單位”)，包括超額配售選擇權 600,000個單位。每個單位包括一股普通股，面值0.001美元和一份可贖回認股權證，完成業務合併 。公司S-1表格註冊書於2021年4月5日被美國證券交易委員會宣佈生效。拉登堡·塔爾曼公司(Ldenburg Thalmann &Co.，Inc.)是此次IPO的承銷商。這些單位以每單位10.00美元的發行價出售，產生了46,000,000美元的毛收入 。
自我們首次公開募股以來，我們的唯一業務 活動一直是確定和評估合適的收購交易候選者，並與 潛在目標實體進行非約束性討論。到目前為止，我們還沒有與任何目標實體達成任何具有約束力的協議。我們目前沒有收入 ，自首次公開募股(IPO)完成以來，由於招致形成和運營成本，我們自成立以來一直處於虧損狀態。
我們將尋求利用我們管理團隊的力量 。我們的團隊由經驗豐富的專業人士和資深運營管理人員組成。總體而言，我們的管理人員和董事在亞洲的併購和運營公司方面擁有數十年的經驗。我們相信，在尋找有吸引力的收購機會方面，我們將 受益於他們的成就，特別是他們目前和最近與亞洲市場有聯繫的公司的活動。然而，不能保證我們會完成業務合併。
我們預計我們將發行 額外的股本證券，或發行債務證券，或股本和債務證券的組合，與收購目標業務相關 。在企業合併中增發我公司股票：
| ● | 可能會大大減少我們股東的股權； | |
| ● | 如果我們發行優先股，其權利優先於我們普通股的權利，則可以使普通股持有人的權利從屬於普通股持有人的權利； | |
| ● | 如果我們發行相當數量的普通股，可能會導致控制權的變化，這可能會影響我們使用淨營業虧損結轉(如果有的話)的能力，很可能還會導致我們現任高級管理人員和董事的辭職或解職；以及，如果有的話，這可能會影響我們使用淨營業虧損結轉的能力，很可能還會導致我們現任高級管理人員和董事的辭職或解職；以及 | |
| ● | 可能會對我們證券的現行市場價格產生不利影響。 |
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同樣，如果我們發行債務 證券或以其他方式招致鉅額債務，可能會導致：
| ● | 如果我們在企業合併後的營業收入不足以支付債務，我們的資產就會違約和喪失抵押品贖回權； | |
| ● | 加快我們償還債務的義務，即使我們已經在到期時支付了所有本金和利息，如果債務擔保包含要求維持某些財務比率或準備金的契約，並且我們在沒有放棄或重新談判該契約的情況下違反了任何此類契約； | |
| ● | 如果債務擔保是即期支付的，我們將立即支付所有本金和應計利息(如果有的話)；以及 | |
| ● | 我們無法在必要時獲得額外的融資，如果債務擔保包含限制我們在此類擔保尚未償還的情況下獲得額外融資的能力的契諾。 |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本報告 (“季度報告”)中提及的“我們”、“我們”或“公司”指的是金星收購公司。 提及我們的“管理層”或“管理團隊”指的是我們的高級管理人員和董事，提及的 “贊助商”指的是約蘭達管理公司。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他地方的財務報表及其附註一起閲讀 。以下討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述 。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括 “1933年證券法”第27A節和“交易所法”第21E節所指的“前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及的風險和不確定性可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同。除本10-Q表格中包含的歷史事實陳述外，包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的 陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述 。諸如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“ ”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述都是為了識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性 陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於當前可用信息 的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和 結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息，請參閲該公司提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的S-1表格註冊聲明中的風險因素部分。公司的證券備案文件可在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分獲得，網址為www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外 , 公司沒有任何意圖或義務根據新信息、未來事件或其他情況更新或修改任何前瞻性陳述。
概述
我們成立於2020年11月2日，根據英屬維爾京羣島法律成立，是一家空白支票公司，目的是與一個或多個目標企業或實體進行合併、換股、資產收購、股票購買、資本重組或其他類似業務組合。我們確定潛在目標業務的努力不會侷限於特定行業或地理區域， 儘管我們打算將重點放在與亞洲市場有聯繫的業務上。我們相信，我們將主要通過為這些企業提供進入美國資本市場的渠道來為它們增值 。
我們目前沒有收入， 自成立以來一直因招致組建成本而虧損，除了積極招攬與其完成業務合併的目標 業務外，我們沒有其他業務。我們依靠出售高級管理人員和 董事提供的證券和貸款來為我們的運營提供資金。
於2021年4月8日，本公司 完成首次公開發售4,000,000個普通單位(“公共單位”)。每個公共單位包括一股 普通股(“普通股”)和一股認股權證(“認股權證”)，使其持有人有權按每股11.50美元的價格購買一股普通股 。這些單位以每單位10元的發行價出售，所得毛收入為40,000,000元。
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隨後，承銷商於2021年4月7日全面行使超額配售選擇權，並於2021年4月9日結束了增發公募 單位的發行和出售。該公司以每單位10.00美元的價格發行了600,000個單位的總髮行量， 總收益為6,000,000美元。
於2021年4月8日首次公開發售截止 的同時，本公司完成以每私人配售10.00美元的價格以私募方式出售28萬個單位(“私人單位”)，產生毛收入2,800,000美元，如附註4所述。2021年4月9日，在出售超額配售單位的同時，本公司完成了額外24,000個私人單位的私募銷售 ，產生
交易成本為1,125,000美元，其中包括920,000美元的承銷費和205,000美元的其他發行成本。
作為IPO、 私募和向我們的承銷商出售單位的結果，假設單位被拆分成其組成部分，我們擁有：(I)4,904,000股 單位，(Ii)4,904,000股普通股，(Iii)4,904,000股認股權證，以收購截至2021年4月9日已發行和已發行的4,904,000股普通股 。自該日以來，我們沒有發行過任何證券。
我們的管理層對初始業務合併和私募的淨收益的具體應用擁有廣泛的 酌處權， 儘管基本上所有的淨收益都打算用於完成業務合併。
新冠肺炎冠狀病毒的爆發已導致 一場廣泛的健康危機，對全球經濟和金融市場造成了不利影響，潛在目標公司 可能會推遲或終止與我們進行潛在業務合併的談判，無論新冠肺炎是否影響其業務運營。 新冠肺炎對我們尋找業務合併的影響程度將取決於未來的發展，這些發展具有很高的不確定性 且無法預測，包括可能出現的有關新冠肺炎嚴重程度的新信息，以及遏制新冠肺炎或處理其影響的行動 等。如果與新冠肺炎有關的持續擔憂限制了旅行，限制了與潛在投資者會面的能力，或者目標公司的人員、供應商和服務提供商 無法及時談判和完成交易，我們可能無法完成業務合併。
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經營成果
我們從 成立到2021年2月9日的整個活動都是在為首次公開募股(IPO)做準備。自首次公開募股以來，我們的活動 僅限於評估業務合併候選者，在結束 並完成初始業務合併之前，我們不會產生任何運營收入。我們預計作為一家上市公司(在法律、財務報告、會計和審計合規性方面)以及盡職調查費用會增加費用。我們預計這段時間過後，我們的費用將大幅增加 。
截至2021年6月30日的三個月和六個月，我們分別淨虧損240,443美元和336,538美元，其中包括利息和股息 收入以及一般和行政費用，以及認股權證負債公允價值變化的收益。
流動性與資本資源
截至2021年6月30日，我們擁有 現金812,369美元。在首次公開發售完成之前，本公司唯一的流動資金來源是保薦人首次購買普通股 、保薦人根據某一無擔保本票借出的款項以及保薦人的墊款。
於2021年4月8日，本公司 完成首次公開發售(“IPO”)4,000,000股(“該等單位”)，並於2021年4月9日全面行使 承銷商600,000股超額配售選擇權，每個單位包括一股普通股(“普通股”)及一份認股權證(“認股權證”)，授權持有人按每股11.50美元的價格購買一股普通股 股。這些單位以每單位10元的發行價出售，所得毛收入為46,000,000元。
截至2021年4月9日，與IPO和超額配售選擇權同時完成的公開發行和私募所得淨收益共計46,920,000美元，存入為本公司公眾股東利益設立的信託賬户。
我們打算將首次公開募股(IPO)的所有淨收益(包括信託賬户中持有的資金)基本上 全部用於收購一項或多項目標業務，並支付與此相關的費用。如果我們的股本全部或部分用作實現我們業務合併的對價 ，信託賬户中持有的剩餘收益，以及任何其他未支出的淨收益， 將用作營運資金，為目標業務的運營提供資金。此類營運資金可用於多種 方式，包括繼續或擴大目標企業的運營，用於戰略收購以及營銷、研究和開發現有或新產品。如果信託賬户以外的資金不足以支付 我們在完成業務合併之前發生的任何運營費用或尋找人費用，這些資金也可以用來償還此類費用。 我們在完成業務合併之前發生的任何運營費用或發起人費用，如果我們在信託賬户之外的可用資金不足以支付此類費用 ，也可以用來償還這些費用。
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我們打算將信託賬户以外的資金 主要用於識別和評估目標企業，對潛在目標企業進行業務盡職調查，往返於潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點， 查看潛在目標企業的公司文件和重要協議，以及構建、談判和完成業務組合 。
我們認為，我們不需要 籌集額外資金來滿足運營業務所需的支出。這種信念是基於這樣一個事實：雖然我們可以開始對目標業務進行與意向相關的初步盡職調查，但我們打算 根據相關預期收購的情況進行深入盡職調查，前提是我們已經談判並簽署了 一份意向書或其他初步協議，以解決我們最初業務合併的條款。但是，如果我們對進行深入盡職調查和協商初始業務合併的成本的估計 低於這樣做所需的實際金額 ，或者由於當前的利率環境，可從信託帳户使用的利息最少， 我們可能需要籌集額外資本，其金額、可用性和成本目前無法確定。在這種情況下， 我們可以通過貸款或管理團隊成員的額外投資來尋求此類額外資金，但 我們管理團隊的這些成員沒有任何義務向我們預支資金或對其進行投資。如果業務合併 沒有結束，我們可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額，但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還此類貸款。這類貸款將由期票證明。票據將在我們的業務合併完成後 無息支付，或者，貸款人可以自行決定，在我們的業務合併完成後，最多500,000美元的票據可以 以每單位10.00美元的價格轉換為額外的私人單位。我們的初始股東、高級管理人員和董事(如果有)的此類貸款的條款, 尚未確定，也不存在與此類貸款有關的書面協議 。
表外融資安排
截至2021年6月30日，我們沒有義務、資產或負債被視為表外安排。我們不參與 與未合併實體或金融合夥企業(通常稱為可變利益實體)建立關係的交易，這些實體 是為了促進表外安排而建立的。我們沒有進行任何表外融資 安排，沒有設立任何特殊目的實體，沒有擔保其他實體的任何債務或承諾，也沒有購買任何非金融資產 。
合同義務
我們沒有任何長期的 債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債，只是同意向我們的贊助商支付每月10,000美元的一般和行政服務費用，包括辦公空間、公用事業和公司的行政服務。 我們從2021年2月8日開始收取這些費用，並將繼續每月產生這些費用，直到業務合併和公司清算完成 的時間較早。
註冊權
我們首次公開發行前已發行和發行的內部股票的持有人，以及私人單位(和所有相關證券)的持有人，以及我們的 初始股東、高級管理人員、董事或其關聯公司可能為支付向我們提供的營運資金貸款而發行的任何證券的持有人， 根據同時簽訂的註冊權協議(無需首次公開發行)，有權 獲得註冊權。此外， 持有者對我們 完成業務合併後提交的註冊聲明擁有一定的“搭載”註冊權。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
承銷協議
承銷商有權獲得首次公開募股(IPO)總收益4.0%的遞延費用 ，或1,840,000美元，直至業務合併結束。延期的 費用可以現金、股票或兩者的組合支付(由承銷商自行決定)。作為遞延 費用的一部分發行的任何股票將按公司信託賬户中的每股價值向承銷商發行，但根據公司的信託延期，信託金額如有任何額外增加 。將發行給承銷商的股票將擁有無限的附帶登記權 ，以及公司普通股的其他持有者享有的相同權利。
私人認股權證
本公司按公允價值將私募認股權證分類為 負債，並於各報告期將私募認股權證調整至公允價值。該負債在行使之前必須在每個資產負債表日進行 重新計量，公允價值的任何變化都將在我們的經營報表中確認。 私募認股權證使用Black Scholes模型進行估值。
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關鍵會計政策
根據美國公認的會計原則編制財務 報表和相關披露 要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、披露財務報表日期的或有資產和負債，以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計值大不相同 。該公司尚未確定任何重要的會計政策。
可能贖回的普通股
根據ASC主題480“中的指導，公司對其普通股進行會計處理，但 可能需要贖回。”區分負債與股權“必須強制贖回的普通股 (如果有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。可有條件贖回的普通股 普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時 在本公司完全無法控制的情況下被贖回)，被歸類為臨時股本。 在所有其他時間，普通股都被歸類為股東權益。本公司普通股具有某些 贖回權，這些贖回權可能會受到未來不確定事件發生的影響，並被認為不在本公司的控制範圍之內。
每股淨收益(虧損)
公司根據ASC主題260“每股收益”計算每股淨收益(虧損) 。每股基本收益的計算方法是將淨收益 (虧損)除以期內已發行普通股的加權平均數，但不包括可能進行 轉換的普通股。每股攤薄收益(虧損)的計算方法與每股基本收益(虧損)類似，不同之處在於分母增加 以包括潛在普通股等價物已發行 且額外普通股具有攤薄性質時將發行的額外普通股數量。在資產負債表日可能轉換的普通股 ，目前不可贖回且不能按公允價值贖回的普通股，已被排除在每股基本和攤薄 收益(虧損)的計算範圍之外，因為該等股票如果被贖回，只參與其在信託賬户收益中按比例分配的份額。
認股權證負債
本公司根據ASC 815-40-15-7D和7F所載指引 對認股權證進行會計處理，根據該指引，私募認股權證不符合股權處理標準 ，必須作為負債入賬。因此，本公司按公允價值將私募認股權證歸類為負債，並在每個報告期將私募認股權證調整為公允價值。這項負債必須在每個資產負債表日重新計量，直到 行使為止，公允價值的任何變化都會在我們的經營報表中確認。私募認股權證使用Black Scholes 模型進行估值。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
截至2021年6月30日，我們 不受任何市場或利率風險的影響。完成首次公開募股後，我們 首次公開募股的淨收益(包括信託賬户中的金額)已投資於180天或更短期限的美國政府國庫券、票據或債券 ，或者投資於僅投資於美國國債的某些貨幣市場基金。由於這些投資的短期性質 ，我們認為不會有與利率風險相關的重大風險敞口。
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項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據交易法規則13a-15 和15d-15的要求，我們的首席執行官和首席財務官對截至2021年6月30日我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性 進行了評估。為了準備這份 10-Q表格，我們修訂了之前關於私募認股權證會計的立場。基於他們的評估，並根據美國證券交易委員會員工 聲明，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的)由於我們修訂了截至2021年4月9日的資產負債表以重新分類認股權證會計狀況和公開股票，以及可能贖回的臨時股權重述 而導致我們的披露控制和程序無效
重述以前發佈的財務報表
2021年5月19日，我們 修訂了我們先前對公共和私募認股權證的會計立場，並得出結論，由於認股權證會計指南中的錯誤應用，不應依賴我們之前發佈的截至2021年4月9日的餘額。但是，對餘額的非現金 調整不會影響之前報告的現金和現金等價物以及總資產的金額。
2021年6月30日，我們重新審視了我們之前關於公有權證會計的立場，並得出結論，由於權證會計指南中的錯誤應用，我們截至2021年4月9日的公開權證應重新分類為股權。但是， 對餘額的非現金調整不會影響之前報告的現金和現金等價物以及總資產的金額。
此外， 該公司得出結論，它應該重述其財務報表，將所有可能被贖回的普通股歸類為臨時股權 。根據美國證券交易委員會及其員工關於可贖回股權工具的指導意見，ASC第480主題，區分負債和股權(ASC480)，第10-S99段，贖回條款不完全在本公司控制範圍內，要求 需要贖回的普通股被歸類為永久股權以外。該公司此前已將其普通股的一部分 歸類為永久股本。雖然本公司沒有指定最高贖回門檻，但其章程規定， 目前，本公司不會贖回會導致其有形資產淨額低於5,000,001美元的公開股票。 本公司認為該門檻不會改變相關股票的可贖回性質，因此將要求 在股本以外披露。因此，公司重述了之前提交的財務報表，將所有普通股 歸類為臨時股本，並根據ASC 480確認首次公開發行(IPO)時從初始賬面價值到贖回價值的增值 。普通股可贖回股份賬面價值的變化導致額外的實繳資本和累計虧損的費用 。
因此，管理層發現了這些重大 與認股權證和普通股會計相關的財務報告內部控制中的弱點，並可能進行贖回 。
為了補救這些材料 缺陷，我們在會計顧問的協助下制定了補救計劃，並投入大量資源和 努力來補救和改善我們對財務報告的內部控制。雖然我們有確定 並適當應用適用會計要求的流程，但我們計劃加強評估和實施適用於我們財務報表的複雜會計 標準的系統。我們目前的計劃包括加強對會計文獻、 研究材料和文檔的訪問，以及加強我們的人員和與我們就複雜的會計應用進行諮詢的第三方專業人員之間的溝通。我們補救計劃的要素只能隨着時間的推移才能完成，我們不能保證 這些計劃最終會產生預期效果。有關管理層對與我們首次公開發行的認股權證和可贖回股票的會計處理有關的重大問題的討論 ，請參閲隨附的財務報表的“附註2-重述以前發佈的財務報表”。
財務內部控制的變化 報告
除上述披露的事項外，我們的財務報告內部控制在本季度10-Q/A表格 所涵蓋的2021年6月30日財務季度期間沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
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第二部分-其他資料
項目1A法律訴訟
截至本表格10-Q/A的提交日期，本公司不參與任何法律訴訟 。
第1A項。風險因素。
可能導致我們的實際結果與本季度報告中的結果大不相同的因素包括我們於2021年4月5日提交給美國證券交易委員會的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中描述的任何風險 。這些因素中的任何一個都可能對我們的運營結果或財務狀況造成重大或實質性的不利影響 。我們目前不知道或認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務 或運營結果。截至本季度報告發布之日，我們於2021年4月5日的最終招股説明書中披露的風險因素沒有發生重大變化，但如下所述。
如果首次公開募股(IPO)中發行的認股權證和向我們的保薦人發行的私募認股權證的會計處理髮生變化，可能需要將認股權證歸類為股權，並將 歸類為負債，我們將不得不在按季度和年度評估此類負債時產生鉅額費用，此類負債 將反映在我們的財務報表中，這樣的分類可能會使我們更難完成初始業務 合併。
2021年4月12日，美國證券交易委員會員工 發佈了一份題為《員工關於特殊目的收購公司(簡稱SPAC)出具權證的會計和報告考慮事項的聲明》的公開聲明。美國證券交易委員會的工作人員在聲明中表示，他們認為，太空權證共有的某些條款和 條件可能要求在太空權證的資產負債表上將權證歸類為負債，而不是將其歸類為股權 。如果適用，認股權證應歸類為按公允價值計量的負債，公允價值的變動要求 反映在SPAC季度和季度財務報表中。因此，我們的公有權證和私募權證可能會被歸類為負債 。如果我們確定我們的公共認股權證和私募認股權證將被歸類為負債， 在註冊説明書(招股説明書是其一部分)生效日期之前，我們可以修改公共認股權證和私募認股權證的條款，以便將其歸類為股權，但不能保證此類更改 將導致公共認股權證和私募認股權證被歸類為股權。如果認股權證未歸類為權益 而歸類為負債，我們將不得不在按季度和年度評估此類負債時產生鉅額費用， 此類負債將反映在我們的財務報表中，而此類分類和持續費用可能會增加我們完成初始業務合併的難度 。
第二項股權證券的未登記銷售及所得款項的使用。
2021年4月8日，我們完成了首次公開募股(IPO)，首次公開募股(IPO)規模為4,000,000個單位(“單位”)。隨後，在2021年4月7日，承銷商 全面行使了選擇權，並於2021年4月9日結束了增發單位的發行和出售。該公司以每單位10.00美元的價格發行了總計4,600,000個單位，總收益為46,000,000美元。每個單位由一股普通股、面值0.001美元和一份可贖回認股權證 組成。公司的S-1表格註冊説明書於2021年4月5日被美國證券交易委員會宣佈生效。拉登堡塔爾曼公司(Ldenburg Thalmann&Co.，Inc.)是此次IPO的承銷商。
在2021年4月8日首次公開招股(IPO)完成 的同時，本公司與其保薦人Ace Global Investment Limited完成了280,000個單位(“私人單位”)的定向增發(“私人單位”)，每個私人單位的價格為10.00美元，產生的總收益 為2,800,000美元。2021年4月9日，在出售超額配售單位的同時，公司完成了 另外24,000個私人單位的私下銷售，產生了240,000美元的毛收入。這些證券(不包括我們的IPO證券)是根據根據1933年證券法(根據證券法第4(2)條修訂的證券法)的豁免註冊而發行的 。
截至2021年4月9日，與IPO和超額配售選擇權同時完成的公開發行和定向增發的淨收益中，共有46,920,000美元 存入為公司公眾股東利益設立的信託賬户。 受託人只能將信託賬户中持有的收益投資於180天或更短期限的美國政府國庫券，或者投資於僅投資於美國政府國庫券的貨幣市場基金。 該信託賬户中持有的收益只能投資於180天或更短期限的美國政府國庫券，或者投資於只投資於美國政府國庫券的貨幣市場基金。 該信託賬户中持有的收益只能投資於180天或更短期限的美國政府國庫券，或者投資於僅投資於美國政府國庫券的貨幣市場基金。
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作為IPO、 私募和向我們的承銷商出售單位的結果，假設單位被拆分成其組成部分，我們擁有：(I)4,904,000股 單位，(Ii)4,904,000股普通股，(Iii)4,904,000股認股權證，以收購截至2021年4月9日已發行和已發行的4,904,000股普通股 。自該日以來，我們沒有發行過任何證券。
我們總共支付了920,000 美元的承保折扣和佣金(不包括完成初始 業務合併時支付的4.0%遞延承銷佣金)，以及大約205,000美元的與我們的組建和首次公開募股(IPO)相關的其他成本和支出。
有關我們首次公開募股(IPO)所得資金的 使用説明，請參閲本表格10-Q/A第I部分第2項。
第3項高級證券違約
無
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
項目6.展品
以下證物作為表格10-Q/A的本季度報告的一部分存檔，或通過引用併入本季度報告中。
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)條對主要行政人員的認證 | |
| 31.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的證券交易法第13a-14(A)條對首席財務官的認證 | |
| 32.1* | 依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的認證 | |
| 32.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明 | |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔 | |
| 101.SCH* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
| 101.LAB* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
| 101.PRE* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
| 104* | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
| * | 謹此提交。 |
| (1) | 之前作為我們於2021年2月11日提交的表格 8-K的當前報告的證據提交，並通過引用結合於此。 |
| (2) | 之前作為我們註冊聲明 的證物提交的表格S-1於2021年2月8日宣佈生效。 |
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簽名
根據交易所 法案的要求，註冊人促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
| 艾斯環球商業收購有限公司 | ||
日期：2021年12月21日 |
由以下人員提供： | /s/{BR}Eugene Wong |
| 姓名： | 我是尤金·王。 | |
| 標題： | 首席執行官 | |
| (首席行政主任) | ||
| 日期：2021年12月21日 | 由以下人員提供： | /s/{BR}尼古拉斯·薛偉譚恩美 |
| 姓名： | 尼古拉斯·薛偉·譚恩美 | |
| 標題： | 首席財務官 | |
| (首席財務會計官 ) | ||
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