EX-99.2
展品99.2
的合併財務報表
CGI Inc.
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
管理層對財務報告的責任説明
CGI公司(本公司)的管理層負責綜合財務報表的編制和完整性以及管理層的討論和分析(MD&A)。綜合財務報表是根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制的，必須包括一些基於管理層最佳估計和判斷的金額。MD&A中其他地方的財務和運營數據與隨附的綜合財務報表中包含的數據一致。
為履行職責，管理層已制定並繼續維持內部控制制度，並按照書面政策規定的公司行為和道德標準加強內部控制，以確保財務信息的可靠性和保護其資產。該公司的綜合財務報表和財務報告內部控制的有效性須接受獨立註冊公共會計師事務所普華永道會計師事務所的審計，該會計師事務所的報告如下。普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)是我們的股東根據董事會審計和風險管理委員會的建議任命的獨立註冊會計師事務所，它對截至2021年9月30日和2020年9月30日的綜合資產負債表以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的相關綜合收益、全面收益、股本和現金流量綜合報表以及截至2021年9月30日的財務報告內部控制的有效性進行了獨立審計。
董事會審計和風險管理委員會成員均獨立於公司之外，他們定期與普華永道會計師事務所和管理層會面，討論財務報告過程中的內部控制、審計事項和財務報告問題，並向董事會提出適當的建議。普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)可以完全和不受限制地進入審計和風險管理委員會。合併財務報表和MD&A已由董事會審核通過。
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喬治·D·辛德勒 總裁兼首席執行官 |
弗朗索瓦·布朗熱先生 執行副總裁兼首席財務官 |
| 2021年11月9日 |
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CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表1
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制是一個在總裁兼首席執行官以及執行副總裁和首席財務官的監督和參與下設計的程序，旨在根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)，為財務報告的可靠性和為外部報告目的編制公司的綜合財務報表提供合理保證。
公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：
- 與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關；
- 根據國際會計準則委員會發布的“國際會計準則”，提供必要的交易記錄，以便編制綜合財務報表，並且僅根據公司管理層和董事的授權進行收支；以及，
- 提供合理保證，防止或及時發現可能對公司合併財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
所有的內部控制系統都有固有的侷限性，因此，即使財務報告的內部控制被確定為有效的，它也只能提供合理的保證。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層在總裁兼首席執行官以及執行副總裁和首席財務官的監督和參與下，根據#年確定的標準對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制-集成框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。根據這一評估，管理層確定公司截至2021年9月30日的財務報告內部控制是有效的。
公司截至2021年9月30日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)審計，如本文所述。
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喬治·D·辛德勒 總裁兼首席執行官 |
弗朗索瓦·布朗熱先生 執行副總裁兼首席財務官 |
| 2021年11月9日 |
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CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表2
獨立註冊會計師事務所報告
致CGI Inc.董事會和股東
財務報表與財務報告內部控制之我見
我們審計了CGI Inc.及其子公司(合稱本公司)截至2021年9月30日和2020年9月30日的合併資產負債表，以及截至那時止年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表和現金流量表，包括相關附註(統稱為合併財務報表)。我們還審計了公司截至2021年9月30日的財務報告內部控制，依據內部控制-集成框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的財務狀況，以及截至那時止年度的財務業績和現金流量，符合國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則。此外，我們認為，本公司於2021年9月30日在所有重要方面維持對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制-集成框架(2013)由COSO發佈。
會計原則的變化
正如綜合財務報表附註3所述，本公司改變了截至2019年10月1日的租賃會計處理方式。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對隨附的管理層財務報告內部控制報告中所包含的財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的職責是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求吾等計劃及執行審計工作，以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致)，以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)公司的財務報告內部控制包括以下政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，記錄交易是必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表3
獨立註冊會計師事務所報告(續)
財務報告內部控制的定義及侷限性(續)
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對綜合財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給董事會審計和風險管理委員會，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認-在固定費用安排下，對商業諮詢、戰略信息技術(IT)諮詢和系統集成的總預期勞動力成本或總預期勞動力時數的估計
如綜合財務報表附註3和附註28所述，該公司根據固定費用安排，使用完成百分比法確認業務諮詢、戰略信息技術諮詢和系統集成的收入。在截至2021年9月30日的一年中，固定費用安排下的業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成收入佔公司總收入12,126,793,000美元的一部分。選擇完成進度的衡量標準需要管理層的判斷，並基於要提供的服務的性質。正如管理層披露的那樣，本公司依賴對完成服務的總預期勞動力成本或總預期工時的估計，並將其與迄今發生的勞動力成本或工時進行比較，以得出迄今所賺取收入的估計百分比。管理層定期審查總預期勞動力成本或總預期勞動時數的基本估計。管理層透露，有許多因素可能會影響總預期勞動力成本或總預期工時的估計，包括但不限於合同範圍的變化、達到里程碑的延遲以及項目交付的新複雜性。
我們確定執行與收入確認相關的程序--在固定費用安排下執行業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成的總預期勞動力成本或總預期勞動力時數的估計是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在制定總預期勞動力成本或總預期勞動力時數的估計時有重大判斷；及(Ii)核數師在執行評估總預期勞工成本或總預期勞工時數估計的程序時有重大判斷及努力，包括評估管理層對本公司是否有能力適當評估可能影響與總預期勞工成本或總預期勞工時數估計相關的重大假設的因素的判斷。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認過程有關的控制措施的有效性，包括控制對總預期勞動力成本或總預期勞動時數估計的確定。除其他外，這些程序還包括評估和測試管理層確定總預期勞工成本或總預期工時的估計的程序，其中包括評估管理層使用的重大假設的合理性，包括總預期勞工成本或總預期工時，方法是：(I)測試總勞工成本或總工時以證明證據；(Ii)將總勞工成本或總工時與最初估計的成本或總工時進行比較；以及(Iii)評估及時確定可能影響總預期勞動成本或總預期勞動時數的因素的過程，包括但不限於合同範圍的變化、達到里程碑的延遲以及項目交付的新複雜性。
加拿大魁北克蒙特利爾
2021年11月9日
自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表4
合併收益表
截至九月三十日止的年度
(單位為數千加元，每股數據除外)
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備註 |
2021 |
2020 |
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$ |
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| 收入 |
28 |
12,126,793 |
|
12,164,115 |
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| 運營費用 |
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服務、銷售和行政成本 |
23 |
10,178,164 |
|
10,302,068 |
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|
與收購相關的成本和整合成本 |
26d |
7,371 |
|
76,794 |
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重組成本 |
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— |
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155,411 |
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淨財務成本 |
25 |
106,798 |
|
114,474 |
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| 外匯收益 |
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(3,532) |
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(899) |
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10,288,801 |
|
10,647,848 |
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|
| 所得税前收益 |
|
1,837,992 |
|
1,516,267 |
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|
| 所得税費用 |
16 |
468,920 |
|
398,405 |
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| 淨收益 |
|
1,369,072 |
|
1,117,862 |
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| 每股收益 |
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| 基本每股收益 |
21 |
5.50 |
|
4.27 |
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| 稀釋後每股收益 |
21 |
5.41 |
|
4.20 |
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請參閲合併財務報表附註。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表5
綜合全面收益表
截至九月三十日止的年度
(單位：千加元)
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2021 |
2020 |
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$ |
$ |
| 淨收益 |
1,369,072 |
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1,117,862 |
|
隨後將重新分類為淨收益(扣除所得税)的項目： |
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|
| 折算境外業務財務報表的未實現(虧損)淨收益 |
(391,574) |
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406,445 |
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交叉貨幣掉期和轉換指定為套期保值的長期債務的淨收益
海外業務的淨投資額 |
150,313 |
|
8,914 |
|
交叉貨幣掉期套期保值的遞延(成本)收益 |
(7,484) |
|
18,144 |
|
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損) |
10,964 |
|
(30,091) |
|
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產未實現(虧損)淨收益 |
(2,149) |
|
2,854 |
|
| 以後不會重新分類為淨收益(扣除所得税)的項目： |
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|
固定福利計劃的重新計量淨收益(虧損) |
25,800 |
|
(37,250) |
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| 其他綜合(虧損)收入 |
(214,130) |
|
369,016 |
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| 綜合收益 |
1,154,942 |
|
1,486,878 |
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請參閲合併財務報表附註。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表6
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備註 |
2021 |
2020 |
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$ |
$ |
| 資產 |
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| 流動資產 |
|
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| 現金和現金等價物 |
27E和31 |
1,699,206 |
|
1,707,985 |
|
| 應收賬款 |
4和31 |
1,231,452 |
|
1,219,302 |
|
| 正在進行的工作 |
|
1,045,058 |
|
1,075,252 |
|
| 流動金融資產 |
31 |
18,961 |
|
18,500 |
|
| 預付費用和其他流動資產 |
|
172,371 |
|
160,406 |
|
| 所得税 |
|
4,936 |
|
29,363 |
|
| 為客户持有資金前的流動資產總額 |
|
4,171,984 |
|
4,210,808 |
|
為客户持有的資金 |
5 |
593,154 |
|
725,178 |
|
| 流動資產總額 |
|
4,765,138 |
|
4,935,986 |
|
| 財產、廠房和設備 |
6 |
352,092 |
|
372,946 |
|
| 使用權資產 |
7 |
586,207 |
|
666,865 |
|
| 合同費用 |
8 |
230,562 |
|
239,376 |
|
|
|
|
|
| 無形資產 |
9 |
506,793 |
|
521,462 |
|
| 其他長期資產 |
10 |
191,512 |
|
163,739 |
|
| 長期金融資產 |
11 |
152,658 |
|
156,569 |
|
| 遞延税項資產 |
16 |
96,358 |
|
113,484 |
|
| 商譽 |
12 |
8,139,701 |
|
8,379,931 |
|
|
|
15,021,021 |
|
15,550,358 |
|
|
|
|
|
| 負債 |
|
|
|
| 流動負債 |
|
|
|
| 應付賬款和應計負債 |
|
891,374 |
|
814,119 |
|
| 應計薪酬和與僱員相關的負債 |
3 |
1,084,014 |
|
884,619 |
|
| 長期債務的當期部分 |
14 |
392,727 |
|
310,764 |
|
| 遞延收入 |
|
445,740 |
|
426,393 |
|
| 所得税 |
|
160,651 |
|
136,928 |
|
| 租賃負債的流動部分 |
|
167,819 |
|
178,720 |
|
| 條文 |
13 |
63,549 |
|
175,632 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 現行衍生金融工具 |
31 |
6,497 |
|
8,328 |
|
| 客户資金負債前的流動負債總額 |
|
3,212,371 |
|
2,935,503 |
|
| 客户的資金義務 |
|
591,101 |
|
720,322 |
|
| 流動負債總額 |
|
3,803,472 |
|
3,655,825 |
|
| 長期債務 |
14 |
3,008,929 |
|
3,276,331 |
|
| 長期所得税 |
|
5,719 |
|
6,720 |
|
| 長期租賃負債 |
|
609,121 |
|
697,650 |
|
| 長期條款 |
13 |
26,576 |
|
23,888 |
|
| 其他長期負債 |
15 |
202,662 |
|
185,374 |
|
| 長期衍生金融工具 |
31 |
41,784 |
|
56,622 |
|
| 遞延税項負債 |
16 |
132,038 |
|
158,341 |
|
| 退休福利義務 |
17 |
204,488 |
|
225,447 |
|
|
|
8,034,789 |
|
8,286,198 |
|
| 權益 |
|
|
|
| 留存收益 |
|
4,732,229 |
|
4,703,642 |
|
| 累計其他綜合收益 |
18 |
331,580 |
|
545,710 |
|
| 股本 |
19 |
1,632,705 |
|
1,761,873 |
|
| 繳款盈餘 |
|
289,718 |
|
252,935 |
|
|
|
6,986,232 |
|
7,264,160 |
|
|
|
15,021,021 |
|
15,550,358 |
|
請參閲合併財務報表附註。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 經董事會批准 |
|
喬治·D·辛德勒 |
塞爾日·戈丁。 |
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導演 |
導演 |
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表7
合併權益變動表
截至九月三十日止的年度
(單位：千加元)
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|
|
|
|
|
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|
備註 |
留存收益 |
累計其他綜合
收入 |
資本
庫存 |
繳款盈餘 |
|
總計
股權 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
|
$ |
| 截至2020年9月30日的餘額 |
|
4,703,642 |
|
545,710 |
|
1,761,873 |
|
252,935 |
|
|
7,264,160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨收益 |
|
1,369,072 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
1,369,072 |
|
| 其他綜合損失 |
|
— |
|
(214,130) |
|
— |
|
— |
|
|
(214,130) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 綜合收益(虧損) |
|
1,369,072 |
|
(214,130) |
|
— |
|
— |
|
|
1,154,942 |
|
股份支付成本 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
45,592 |
|
|
45,592 |
|
| 與股票期權相關的所得税影響 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
11,114 |
|
|
11,114 |
|
股票期權的行使 |
19 |
— |
|
— |
|
73,827 |
|
(12,773) |
|
|
61,054 |
|
行使業績份額單位 |
19 |
— |
|
— |
|
7,150 |
|
(7,150) |
|
|
— |
|
購買註銷A類從屬有表決權股份 |
19 |
(1,340,485) |
|
— |
|
(178,741) |
|
— |
|
|
(1,519,226) |
|
購買以信託形式持有的A類從屬有表決權股份 |
19 |
— |
|
— |
|
(31,404) |
|
— |
|
|
(31,404) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日的餘額 |
|
4,732,229 |
|
331,580 |
|
1,632,705 |
|
289,718 |
|
|
6,986,232 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
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備註 |
留存收益 |
累計其他綜合
收入 |
資本
庫存 |
繳款盈餘 |
|
總計
股權 |
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$ |
$ |
$ |
$ |
|
$ |
| 截至2019年9月30日的餘額 |
|
4,557,855 |
|
176,694 |
|
1,903,977 |
|
245,577 |
|
|
6,884,103 |
|
| 採用國際財務報告準則第16號 |
3 |
(93,873) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
(93,873) |
|
| 截至2019年10月1日的餘額 |
|
4,463,982 |
|
176,694 |
|
1,903,977 |
|
245,577 |
|
|
6,790,230 |
|
| 淨收益 |
|
1,117,862 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
1,117,862 |
|
| 其他綜合收益 |
|
— |
|
369,016 |
|
— |
|
— |
|
|
369,016 |
|
綜合收益 |
|
1,117,862 |
|
369,016 |
|
— |
|
— |
|
|
1,486,878 |
|
| 股份支付成本 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
37,358 |
|
|
37,358 |
|
| 與股票期權相關的所得税影響 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(8,653) |
|
|
(8,653) |
|
| 股票期權的行使 |
19 |
— |
|
— |
|
69,420 |
|
(12,269) |
|
|
57,151 |
|
| 行使業績份額單位 |
19 |
— |
|
— |
|
9,078 |
|
(9,078) |
|
|
— |
|
購買註銷A類從屬有表決權股份 |
19 |
(878,202) |
|
— |
|
(165,315) |
|
— |
|
|
(1,043,517) |
|
| 購買以信託形式持有的A類從屬有表決權股份 |
19 |
— |
|
— |
|
(55,287) |
|
— |
|
|
(55,287) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日的餘額 |
|
4,703,642 |
|
545,710 |
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1,761,873 |
|
252,935 |
|
|
7,264,160 |
|
請參閲合併財務報表附註。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表8
合併現金流量表
截至九月三十日止的年度
(單位：千加元)
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備註 |
2021 |
2020 |
|
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$ |
$ |
| 經營活動 |
|
|
|
| 淨收益 |
|
1,369,072 |
|
1,117,862 |
|
| 對以下各項進行調整： |
|
|
|
攤銷、折舊和減值 |
24 |
510,570 |
|
565,692 |
|
| 遞延所得税(回收)費用 |
16 |
(25,934) |
|
6,170 |
|
| 匯兑損失(收益) |
|
3,950 |
|
(7,956) |
|
股份支付成本 |
|
45,592 |
|
37,358 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 租賃終止的收益 |
|
(2,186) |
|
— |
|
業務出售虧損 |
|
— |
|
1,266 |
|
| 非現金營運資金項目淨變動 |
27a |
214,864 |
|
218,164 |
|
| 經營活動提供的現金 |
|
2,115,928 |
|
1,938,556 |
|
|
|
|
|
| 投資活動 |
|
|
|
| 短期投資淨變化 |
|
446 |
|
8,414 |
|
業務收購(考慮假設的銀行透支和獲得的現金) |
|
(98,926) |
|
(269,585) |
|
|
|
|
|
| 出售業務所得收益 |
|
— |
|
2,647 |
|
| 購置房產、廠房和設備 |
|
(121,806) |
|
(128,478) |
|
|
|
|
|
| 合同成本的附加費用 |
|
(65,001) |
|
(72,845) |
|
| 無形資產的增加額 |
|
(113,934) |
|
(114,112) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 購買長期投資 |
|
(6,957) |
|
(10,594) |
|
| 出售長期投資的收益 |
|
8,631 |
|
12,100 |
|
|
|
|
|
| 用於投資活動的現金 |
|
(397,547) |
|
(572,453) |
|
|
|
|
|
| 融資活動 |
|
|
|
無擔保承諾循環信貸安排淨變化 |
27c |
— |
|
(334,370) |
|
| 增加長期債務 |
27c |
1,885,262 |
|
1,807,167 |
|
| 償還長期債務 |
27c |
(1,888,777) |
|
(106,496) |
|
| 支付租賃負債 |
27c |
(169,674) |
|
(175,320) |
|
| 償還企業收購中承擔的債務 |
27c |
— |
|
(28,281) |
|
支付Acando剩餘股份的款項1 |
|
— |
|
(23,123) |
|
| 衍生金融工具的結算 |
27C和31 |
(6,992) |
|
(3,903) |
|
| 購買以信託形式持有的A類從屬有表決權股份 |
19 |
(31,404) |
|
(55,287) |
|
|
|
|
|
| A類從屬有表決權股份的購買和註銷 |
19 |
(1,502,824) |
|
(1,043,517) |
|
| 發行A類從屬有表決權股票 |
|
61,133 |
|
57,302 |
|
| 融資活動提供的現金(用於) |
|
(1,653,276) |
|
94,172 |
|
| 外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
(73,884) |
|
33,879 |
|
| 現金及現金等價物淨(減)增 |
|
(8,779) |
|
1,494,154 |
|
| 現金和現金等價物，年初 |
|
1,707,985 |
|
213,831 |
|
| 現金和現金等價物，年終 |
|
1,699,206 |
|
1,707,985 |
|
1 與截至2019年9月30日的年度內進行的一項業務收購有關。
補充現金流量資料(附註27)。
請參閲合併財務報表附註。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表9
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
1.業務説明
CGI公司(本公司)直接或通過其子公司提供管理信息技術(IT)和業務流程服務、業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成，以及軟件解決方案的銷售，以幫助客户有效地實現其戰略並創造附加值。本公司根據二零一一年二月十四日生效的商業公司法(魁北克)的前身公司法(魁北克)第IA部註冊成立，其A類附屬有表決權股份公開買賣。該公司的執行和註冊辦事處位於雷內-萊維斯克大道1350號。西部，蒙特雷亞爾，魁北克，加拿大，H3G 1T4。
2.製備基礎
這些合併財務報表是根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的。
本公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表由董事會授權於2021年11月9日發佈。
3.重要會計政策摘要
會計政策的變化--應計薪酬和與僱員相關的負債
在截至2021年9月30日的一年中，公司修改了員工相關負債的列報方式，主要包括工資相關福利應計項目和欠政府的匯款，以反映這些項目的更好分類。以前在應付賬款和應計負債下，這些項目現在包括在應計薪酬和與僱員有關的負債下，數額為#美元。229,686,000截至2021年9月30日。一筆$211,844,000，截至2020年9月30日，出於可比性的考慮，重新分類。
鞏固基礎
合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有公司間交易和餘額在合併時都已沖銷。
子公司是本公司控制的實體。當某一實體面臨風險或有權從其參與該實體的活動中獲得可變回報時，該公司控制該實體，並有能力通過其對該實體的相關活動的權力來影響這些回報。附屬公司自收購之日起全面合併，並持續合併至終止對附屬公司的控制之日為止。
計量基礎
綜合財務報表乃按歷史成本編制，但若干金融資產及負債除外，該等資產及負債已按公允價值計量，如下所述。
判決及估計的使用
編制合併財務報表要求管理層作出判斷和估計，這些判斷和估計會影響合併財務報表日期的資產、負債、權益和隨附披露的報告金額，以及報告期內報告的收入和費用金額。由於判斷和估計的使用是財務報告過程中固有的，實際結果可能會有所不同。
對未來的重大判斷和估計以及報告期末估計不確定性的其他主要來源可能有重大風險，可能導致下一財政年度內對以下項目的賬面金額進行重大調整：收入確認、遞延税項資產、創收合同的估計損失、商譽減值、使用權資產、業務合併、不確定税收處理撥備以及訴訟和索賠。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表10
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
3.重要會計政策摘要(續)
判決和估算的使用(續)
除涉及估計的判斷外，對合並財務報表中確認的金額影響最大的判斷為：
多個可交付項目安排的收入確認
評估一項安排內的可交付成果是否為單獨的履約義務需要管理層的判斷。如果客户單獨或與客户隨時可用的資源一起受益，並且可與合同中的其他可交付內容分開識別，則可交付內容被確定為單獨的履約義務。本公司通過確定交付成果是否與合同中的其他交付成果高度相關來評估交付成果是否可在合同範圍內單獨識別。如果不滿足這些標準，可交付成果將作為綜合履行義務入賬。
遞延税項資產
遞延税項資產確認為未使用的税項損失，前提是可能有應納税所得額可用來抵銷這些損失。管理層需要對確認遞延税項資產所需的未來應納税所得額的時間方面存在的不確定性作出判斷。只有在未來有可能實現税收優惠的情況下，公司才會確認所得税優惠。在作出這一判斷時，本公司評估了預測和未來税務籌劃策略的可用性。
綜合財務報表附註內的各個章節均載有估計數字的説明。
新冠肺炎大流行
在截至2021年9月30日的一年中，該公司評估了圍繞新冠肺炎疫情的不確定性對其資產負債表賬面價值的影響。這項審查要求使用判斷和估計，沒有產生實質性影響。
公司將在未來的報告期內繼續監測新冠肺炎疫情發展的影響。
收入確認、正在進行的工作和確定的收入
該公司通過提供管理的IT和業務流程服務、業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成以及銷售附註1“業務説明”中所述的軟件解決方案來獲得收入。
該公司根據包含各種定價機制的安排提供服務和產品。符合下列條件的，本公司對一份合同或一組合同進行會計核算：合同當事人已批准其權利、義務和支付條件明確的合同，合同具有商業實質，對價有可能收取。
合同修改是指更改現有創收客户合同的範圍或價格。當合同範圍因增加了承諾的履約義務而擴大，並且合同價格增加了反映其獨立銷售價格的對價金額時，公司將合同修改作為一份單獨的合同進行會計處理。當該合同未作為單獨合同入賬時，本公司按合同修改日期的累計追趕原則確認對現有合同收入的調整，或者，如果剩餘的商品和服務不同，本公司將前瞻性地確認剩餘的對價。在合同修改之日，本公司確認對現有合同的收入進行累計追趕，如果剩餘的商品和服務不同，本公司將對剩餘的對價進行前瞻性確認。
收入在公司通過向客户轉讓商品或服務承諾來履行履行義務時確認，並以公司預期有權獲得的對價金額衡量，包括可變對價，如折扣、數量回扣、服務水平罰款和獎勵。可變對價是使用期望值法或最可能金額法估計的，只有在確認的累計收入極有可能不會發生重大逆轉的情況下才包括在內。在做出這一判斷時，管理層將主要考慮當時可獲得的所有信息(歷史、當前和預測)、公司對客户或行業的瞭解、將提供的服務類型以及每項安排的具體合同條款。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表11
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
3.重要會計政策摘要(續)
收入確認、正在進行的工作和確定的收入(續)
銷售第三方供應商的產品(如軟件許可證、硬件或服務)的收入，當公司是交易的委託人時，按毛數記錄；當公司作為客户和供應商之間的代理時，按扣除成本後記錄。為了確定公司是委託人還是代理人，它在將貨物或服務轉讓給客户之前評估是否獲得了控制權。通常考慮的因素包括公司是否對提供產品或服務負有主要責任，是否為供應商的產品或服務增加了有意義的價值，以及是否有權決定價格。
相對單機售價
該公司的安排通常包括如下所述的服務和產品的組合。如一項安排涉及提供多項履約義務，則總安排價值按其相對獨立售價分配予每項履約義務。在估計每項履約義務的獨立銷售價格時，公司將最大限度地利用可觀察價格，這些價格是根據公司相同或類似交付成果的價格確定的。當沒有可觀察到的價格時，本公司根據其最佳估計來估計獨立銷售價格。對獨立銷售價格的最佳估計是公司通常期望提供服務或產品的價格，它是通過考慮一些內部和外部因素而確定的，這些因素包括但不限於地理位置、公司的定價政策、內部成本和利潤率。此外，在某些情況下，公司可能會在估算軟件許可產品的獨立銷售價格時應用殘差法，該軟件許可產品尚未確定價格或以前未單獨銷售。
每項履約義務均適用適當的收入確認方法，如下所述。
託管IT和業務流程服務
託管IT和業務流程服務安排的收入通常會隨着時間的推移而確認，因為服務是按合同賬單提供的，這與提供給客户的價值相對應，除非有更好的績效或交付衡量標準。
業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成
時間和材料安排下的業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成的收入在提供服務時隨着時間的推移而確認，而基於成本的安排下的收入隨着時間的推移確認為產生的可償還成本。這種安排的合同賬單與提供給客户的價值相對應，因此收入通常在金額變得可開賬單時確認。
固定費用安排下的業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成的收入使用完工百分比法確認，因為公司對創建的資產沒有替代用途，並且有權強制執行迄今完成的績效付款。公司主要使用人工成本或工時來衡量完工進度。這種方法依賴於對完成服務的總預期勞動力成本或總預期勞動力時數的估計，並將其與迄今發生的勞動力成本或勞動力時數進行比較，以得出迄今所賺取收入的估計百分比。估計中考慮的因素包括：合同範圍的變化、達到里程碑的延遲、項目交付的複雜性、合格IT專業人員的可獲得性和留住、和/或分包商在商定的預算和時間範圍內履行其義務的能力。管理層定期審查對總預期勞動力成本或工時的基本估計。
軟件許可證
該公司的大部分軟件許可安排包括實施、定製和維護等其他服務。對於這些類型的安排，軟件許可的收入在確定為履行義務時，將在交付後的某個時間點確認。否則，當軟件被顯著定製、集成或修改時，它將與實施和定製服務結合在一起，並按照上面的業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成部分所述進行核算。銷售的軟件許可證的維護服務收入在維護期內是直線確認的。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表12
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
3.重要會計政策摘要(續)
收入確認、正在進行的工作和確定的收入(續)
在建工程和遞延收入
確認為收入超過賬單的金額被歸類為正在進行的工作。在履行服務或交付產品之前收到的金額被歸類為遞延收入。在建工程和遞延收入在合同基礎上按淨額列報。在截至2021年9月30日的一年中，從短期遞延收入確認的收入與截至2020年9月30日公佈的收入沒有顯著差異。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括自購買之日起到期日不超過三個月的無限制現金和短期投資。
短期投資
短期投資通常由定期存款組成，在購買之日剩餘期限為三個月以上，但不超過一年。
為客户持有的資金和客户的資金義務
在公司的工資、報税和索賠服務方面，公司收取用於支付工資、税款和索賠的資金，暫時持有這些資金，直到付款到期，將資金匯給客户的員工、適當的税務機關或索賠持有人，提交納税申報單，並處理相關的監管函件和修訂。為客户持有的資金包括現金和長期債券。本公司將為客户持有的資金和相關義務分開列報。為客户持有的資金被歸類為流動資產，因為根據管理層的預期，持有這些資金完全是為了履行客户的資金義務，這些義務將在合併資產負債表日起一年內償還。市場波動會影響長期債券的公允價值。由於這些波動，為客户持有的資金可能不等於客户的資金義務。
獲得的利息收入和出售債券的已實現損益計入收入所得期間的收入中，因為這些資金的收集、持有和匯出是提供這些服務的關鍵組成部分。
物業、廠房和設備(PP&E)
PP&E按成本入賬，並使用直線法在其估計使用壽命內折舊。
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| 建築物 |
10至40年份 |
| 租賃權的改進 |
使用年限或租賃期較短 |
| 傢俱、固定裝置和設備 |
3至20年份 |
| 計算機設備 |
3至5年份 |
租契
公司採用國際財務報告準則第16號，租契2019年10月1日。
當公司簽訂合同協議時，會進行評估，以確定合同是否包含租賃。該公司確定了以下類別的租賃協議：房地產、機動車輛和其他以及計算機設備。
如果公司以確定的對價換取在特定時期內控制已確定資產的使用的權利，則該公司將確認租約。初始時，標的資產的使用權資產和相應的租賃負債按現值計量，但短期租賃(預期期限為12個月或以下)和標的資產價值較低的租賃(標的資產的付款在租賃期內按直線計入費用)除外。
使用權資產按初始租賃負債計量，該負債由生效日期前支付的租賃付款、間接成本和收到的現金激勵調整。使用權資產在標的資產的預期租賃期內按直線折舊。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表13
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
3.重要會計政策摘要(續)
租約(續)
租賃負債按預期租賃期內不可撤銷付款的現值計量，主要包括固定支付租金(不包括維護費)；基於指數或費率的可變支付；預期作為剩餘價值擔保應支付的金額以及延期或終止選擇權(如果合理確定將被行使)。
本公司估計租賃期限，以便計算租賃初始日期的租賃負債價值。管理層根據每份租約的條件作出判斷，以決定合適的租約期限。本公司考慮激勵行使延期選擇權或不採取終止選擇權的所有事實，包括租賃改進、對標的資產的重大修改或業務決定。只有在合理確定可以行使的情況下，延長或終止選擇權才包括在租賃期內。
現值計算中使用的貼現率是遞增借款利率，除非租賃中的隱含利率可以很容易地確定。本公司估計每個租約或租賃資產組合的增量借款利率，因為租約中的大部分隱含利率不容易確定。在計算遞增借款利率時，公司會考慮其信用狀況、協議期限、收到的任何抵押品以及經濟環境。增量借款利率可能會發生變化，主要原因是經濟環境的變化。
租賃負債隨後進行調整，以反映租賃負債的利息和支付的租賃款項。租賃負債(連同使用權資產的相應調整)在以下情況發生時進行重新計量：租賃期限的變更、購買選擇權評估的變更、剩餘擔保的變更或因與付款掛鈎的指數或利率的變化而導致的未來租賃付款的變更。此外，在部分或全部終止租賃時，租賃負債和使用權資產的賬面價值之間的差額計入綜合收益表。
合同費用
合同成本主要包括實施長期受管IT和業務流程服務合同和獎勵所產生的過渡成本。
過渡成本
過渡成本主要包括與安裝系統和流程相關的成本，以及在授予管理的IT和業務流程服務合同後發生的將客户的應用程序轉換為公司平臺的成本。過渡成本主要包括勞動力成本，包括補償和相關的附帶福利，以及分包商成本。
激勵措施
有時，客户在簽署託管IT和業務流程服務合同時會獲得獎勵。這些獎勵是以現金支付的形式授予的。
合同費用攤銷
合同成本在提供服務期間使用直線法攤銷。過渡費用攤銷計入服務成本，銷售和行政費用攤銷，獎勵攤銷記為收入減少。
合同費用減值
當合同預計無利可圖時，估計損失首先用來減損相關的資本化合同成本。預期損失超過資本化合同成本的部分在撥備中記為繁重的創收合同。如果合同在未來某個日期恢復盈利，則必須沖銷之前確認的減值損失。首先，創收合同的估計虧損必須逆轉，如果仍有額外的預期盈利能力，那麼任何受損的資本化合同成本都必須逆轉。減值虧損的沖銷是有限的，因此賬面金額不會超過其可收回金額，也不會超過在前幾年沒有確認合同成本減值虧損的情況下扣除攤銷後本應確定的賬面金額。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表14
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
3.重要會計政策摘要(續)
無形資產
無形資產包括內部使用的軟件、業務解決方案、軟件許可證和客户關係。內部使用的軟件、業務解決方案和軟件許可證按成本記錄。當內部開發的內部使用軟件滿足與技術和財務可行性相關的特定資本化標準，並且當公司證明其有能力和意圖使用該軟件時，內部使用的軟件將被資本化。內部開發和銷售的業務解決方案在滿足與技術、市場和財務可行性相關的特定資本化標準時被資本化。通過業務合併獲得的內部使用軟件、業務解決方案、軟件許可證和客户關係最初根據預期未來現金流的現值按其公允價值記錄，其中包括對未來現金流和貼現率的預測等估計。
無形資產攤銷
本公司使用直線法在無形資產的預計使用年限內攤銷其無形資產。
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| 內部使用軟件 |
2至7年份 |
| 業務解決方案 |
2至10年份 |
| 軟件許可證 |
3至8年份 |
| 客户關係 |
5至7年份 |
PP&E、使用權資產、無形資產和商譽減值
減損測試的時間安排
當事件或環境變化顯示賬面價值可能減值時，PP&E、使用權資產、無形資產和商譽的賬面價值將被審查以計提減值。本公司在每個報告日期評估是否存在任何此類事件或情況變化。截至9月30日，不可供使用的無形資產的賬面價值每年都會進行減值測試。商譽在每個會計年度的第四季度每年進行減值測試。
損傷測試
如果存在任何減值跡象或需要對資產進行年度減值測試，本公司將估計與該資產相關的資產或現金產生單位(CGU)的可收回金額，以確定任何減值損失的程度。可收回金額為資產的公允價值減去出售成本及其對公司的使用價值(VIU)兩者中較高者。本公司主要使用VIU。在評估VIU時，使用反映當前市場對貨幣時間價值和特定於資產或CGU的風險的貼現率將估計的未來現金流貼現至其現值。在釐定公允價值減去出售成本時，近期的市場交易(如有)已被考慮在內。如果一項資產或CGU的可收回金額估計低於其賬面金額，則賬面金額將減少至其可收回金額。減值損失立即在綜合收益表中確認。
通過業務合併獲得的商譽分配給預期將受益於收購的勞動力和相關業務合併的協同效應的CGU或CGU集團。從收購的勞動力和協同效應中受益的CGU羣體與公司的運營部門相對應。就商譽減值測試而言，代表公司內部管理層監測商譽的最低水平的CGU組為營業部門水平。
每個經營部門的可收回金額是根據VIU計算確定的，其中包括基於管理層批准的五年期現金流對其未來財務業績的估計。VIU計算中使用的關鍵假設是適用的税前貼現率和淨營業現金流的長期增長率。在確定這些假設時，管理層考慮了當前的經濟環境及其對預期增長和貼現率的影響。現金流預測反映了管理層對經營部門的經營業績和經營部門市場增長前景的預期。適用於經營部門的税前貼現率是從加權平均資本成本(WACC)得出的。管理層考慮國家風險溢價、無風險費率、規模溢價和債務成本等因素，得出WACC。與商譽相關的減值損失在未來期間無法沖銷。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表15
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
3.重要會計政策摘要(續)
PP&E、使用權資產、無形資產和商譽減值(續)
減損測試(續)
至於減值資產(商譽除外)，則於每個報告日期作出評估，以確定是否有任何跡象顯示先前確認的減值虧損可能不再存在或已減少。如果存在這樣的跡象，本公司估計資產的可收回金額。先前確認的減值虧損只有在自上次確認減值虧損以來用於確定資產可收回金額的假設發生變化時才會沖銷。沖銷是有限的，因此資產的賬面金額不會超過其可收回金額，也不會超過在扣除攤銷後本應確定的賬面金額，如果該資產在前幾年沒有確認減值虧損的話。這種沖銷在合併損益表中確認。
長期金融資產
呈現在長期金融資產中的長期投資由債券組成，這些債券根據管理層的意圖呈現為長期投資。
企業合併
本公司採用收購方式對其業務合併進行會計處理。在這種方法下，轉移的對價按公允價值計量。與業務合併相關的收購和整合成本在發生或存在現有法律或推定義務時計入費用。該公司確認商譽為收購成本超過按收購之日公允價值計算的可識別有形和無形資產淨值以及承擔的負債之後的商譽。確認的商譽包括與收購的勞動力相關的未來經濟價值以及與公司運營的協同效應，這主要是由於成本的降低和新的商業機會。管理層在釐定收購日期時，會作出涉及估計的可識別有形及無形資產及假設負債的公允價值假設，例如對未來現金流、折現率及收購資產的使用年限的預測。公允價值的後續變動被記錄為購買價格分配的一部分，因此，如果它們符合計價期間調整的條件，則會產生相應的商譽調整。計量期是指收購日期至可獲得釐定公允價值所需的所有重要資料的日期之間的期間，不得超過12個月。所有其他估計和判斷的後續變化均在合併收益表中確認。
股票收益
每股基本收益以期內流通股的加權平均數為基礎。稀釋每股收益是用庫存股方法確定的，以評估股票期權和業績股單位(PSU)的稀釋效果。
研究和軟件開發成本
研究費用扣除相關税收抵免後，計入發生期間的收益。與內部使用軟件和業務解決方案相關的軟件開發成本計入發生當年的收益(扣除相關税收抵免)，除非它們符合上文無形資產部分所述的與技術、市場和財務可行性相關的特定資本化標準。
税收抵免
該公司採用收入法核算研發(R&D)和其他税收抵免，即在有合理保證將獲得援助並且公司將遵守所有相關條件的情況下，記錄投資税收抵免。根據這一方法，與營業支出相關的税收抵免被記錄為相關費用的減少，並在相關支出計入收益的期間確認。與資本支出相關的税收抵免被記錄為相關資產成本的減少。所記錄的税收抵免是基於管理層對預期收到的金額的最佳估計，並受到税務機關的審計。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表16
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
3.重要會計政策摘要(續)
所得税
所得税採用會計法中的負債法核算。
當期所得税按資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率和法律預計支付或收回的金額確認。
遞延税項資產及負債乃根據為綜合財務報表呈報的金額與資產及負債税值之間的可扣除或應課税臨時差額而釐定，該等差額採用頒佈或實質頒佈的税率，該等税率將於預期收回或結算差額的年度生效。遞延税項資產和負債根據相關項目的分類在收益、其他全面收益或權益中確認。
遞延税項資產確認為未使用的税項損失和可扣除的暫時性差異，前提是可能會有應税利潤可用來抵銷這些損失。一旦作出這項評估，本公司便會考慮預測分析及未來税務籌劃策略。應課税利潤的估計以司法管轄區的預測為基礎，以未貼現為基礎。此外，管理層還會考慮實際實施的税率、應税利潤的歷史以及税收策略的可用性等因素。
該公司受多個司法管轄區的所得税法律約束。在確定全球所得税撥備時需要作出判斷，因為税收負債和資產的確定涉及對複雜税收條例的解釋中的不確定性，需要考慮現有事實和情況的估計和假設。該公司根據最可能的可能結果金額計提潛在税負。估計值在每個報告期內都會根據現有的新信息進行審核和更新，並可能導致在作出此類決定的期間內所得税負債和遞延税項負債發生變化。
條文
確認撥備當本公司因過去事件而負有目前的法律或推定義務時，很可能需要流出體現經濟利益的資源來清償該義務，並可對該義務的金額作出可靠的估計。該公司的撥備包括在正常業務過程中產生的訴訟和索賠撥備的責任、寫字樓租賃的退役責任、繁重的創收合同和繁重的供應商合同。該公司還記錄了與具體計劃和業務收購整合相關的終止僱傭成本的重組撥備。
確認為撥備的金額是對報告期末清償當前債務所需對價的最佳估計，同時考慮到圍繞債務的風險和不確定性。當貨幣時間價值的影響是實質性的時，撥備使用當前的税前利率進行貼現。由於時間流逝而增加的撥備被確認為財務費用。
應計訴訟和法律索賠撥備是基於歷史經驗、當前趨勢和其他被認為在當時情況下是合理的假設。估計包括索賠的根本原因發生的期間和不利結果的可能性程度。
退役責任與建築物租賃有關，其中某些安排要求處所在租賃期結束時恢復到原來的狀態。撥備是根據估計的未來現金流出的現值確定的。
當履行合同不可避免的成本超過合同預計總收入時，就會記錄繁重的創收合同撥備。管理層定期審查安排、盈利能力和基本估計。
當履行合同所產生的不可避免的淨現金流為負值時，就會記錄繁重的供應商合同撥備。該條款代表了履行合同的最低成本和退出合同的處罰。
當詳細的正式計劃確定相關業務或部分業務、受影響員工的地點和人數、相關成本的詳細估計、適當的時間表並已傳達給受其影響的人員時，確認重組撥備。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表17
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
3.重要會計政策摘要(續)
外幣的折算
公司的合併財務報表以加元表示，加元也是母公司的功能貨幣。公司中的每個實體都確定自己的本位幣，每個實體的財務報表中包含的項目都使用該本位幣進行計量。功能貨幣是實體運行所處的主要經濟環境的貨幣。
外幣交易和餘額
以外幣計價的收入、費用和非貨幣性資產和負債按交易日的匯率入賬。以外幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日的現行匯率折算。未實現和已實現折算損益反映在合併損益表中。
國外業務
對於功能貨幣與本公司不同的外國業務，以外幣計價的資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算。收入和支出按期間內的平均匯率換算。對外業務財務報表折算產生的未實現損益在其他全面收益中列報。
對於與本公司具有相同功能貨幣的國外業務，貨幣性資產和負債按資產負債表日的現行匯率折算，非貨幣性資產和負債按歷史匯率折算。收入和費用按期間的平均匯率換算。此類業務的折算匯兑損益反映在合併損益表中。
基於股份的支付方式
股權結算計劃
公司經營股權結算股票期權和PSU計劃，根據這些計劃，公司接受員工、高級管理人員和董事提供的服務，作為股權工具的對價。
這些股票支付的公允價值是在授予日使用股票期權的Black-Scholes期權定價模型和多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)PSU的公司A類從屬有表決權股票的收盤價確定的。預計將授予的股票期權和PSU的數量在授予日估計，隨後在每個報告日進行修訂。對於股票期權，公允價值的估計需要對估值模型中最合適的輸入做出假設，包括期權的預期壽命和預期的股價波動率。股份支付的公允價值(經與業績狀況及沒收相關的預期調整後)於歸屬期間於收益中確認為股份支付成本，如按年度歸屬，則按分級歸屬基準確認，並按相應的貸方計入繳入盈餘；如於歸屬期末歸屬，則按直線基準確認。
當行使股票期權時，支付的任何對價都記入股本，股票期權的記錄公允價值從繳款盈餘中扣除，記入股本。當PSU被行使時，PSU的記錄公允價值從繳入盈餘中扣除，並計入股本。
購股計劃
該公司為符合條件的員工實施購股計劃。根據這一計劃，公司將員工的繳費與員工工資的最高百分比進行匹配。該公司對該計劃的貢獻在工資和其他成員成本中確認，其中包括服務、銷售和行政成本。
現金結算遞延股份單位
該公司實行遞延股份單位(DSU)計劃，以補償董事會外部成員。該費用在每個授予DSU的服務、銷售和行政成本中確認，相當於授予DSU之日公司在多倫多證交所的A類從屬有表決權股票的收盤價，相應的負債記錄在應計薪酬和與員工相關的負債中。授予日之後，DSU負債將根據公司股票公允價值的後續變化重新計量。
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合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
3.重要會計政策摘要(續)
金融工具
所有金融工具最初均按公允價值計量，其後按攤餘成本、通過收益的公允價值(FVTE)或通過其他全面收益的公允價值(FVOCI)分類。金融資產根據公司對這類工具的管理模式及其產生的合同現金流進行分類。金融負債按攤餘成本分類和計量，除非它們是為交易而持有並歸類為FVTE。
本公司進行了以下分類：
FVTE
長期金融資產內的現金及現金等價物、衍生金融工具及遞延補償計劃資產於各報告期末按公允價值計量，由此產生的損益計入綜合收益表。
攤銷成本
貿易應收賬款、為客户持有的資金中包含的現金、長期金融資產內的長期應收賬款、應付賬款和應計負債、應計薪酬和員工相關負債、長期債務和客户資金負債按實際利息法按攤銷成本計量。按攤銷成本分類的金融資產應計提減值。對於應收貿易賬款和在建工程，本公司採用簡化方法計量預期信貸損失，這要求在初次確認金融資產時記錄終身預期損失準備。
FVOCI
流動金融資產中包括的短期投資、為客户持有的基金中包含的長期債券以及長期金融資產中的長期投資均通過其他全面收益按公允價值計量，並應計提減值，本公司對此採用低信用風險豁免。
扣除適用所得税後的未實現損益計入其他綜合收益。採用實際利息法計量的利息收入和註銷確認的已實現損益計入合併收益表。
交易成本主要包括法律、會計和其他直接應歸因於收購或發行金融工具的成本。與FVTE以外的金融工具相關的交易成本計入相應資產或負債的初始確認，並採用實際利息法攤銷。與無擔保承諾循環信貸安排相關的交易成本包括在其他長期資產中，並在相關協議的預期期限內使用直線法攤銷。
如果金融資產現金流的合同權利到期或資產轉讓，且由於金融資產所有權的幾乎所有風險和報酬均已轉讓，因此轉讓符合取消確認的條件，則金融資產將被取消確認。(C)如果金融資產的現金流量的合同權利到期，或資產被轉讓，而轉讓符合取消確認的資格，金融資產的所有權的幾乎所有風險和報酬都已被轉移。
公允價值層次
資產負債表上確認的公允價值計量按照下列級別分類：
一級：相同資產或負債的活躍市場報價(未調整)；
第2級：第1級所列報價以外的投入，但資產或負債可直接或間接觀察到的投入；以及
第3級：不基於可觀察到的市場數據的資產或負債的投入。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表19
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
3.重要會計政策摘要(續)
衍生金融工具與套期保值交易
本公司訂立各種衍生金融工具，以管理其面對的利率及外幣兑換風險。
衍生金融工具最初於衍生合約簽訂之日按公允價值確認，其後於各報告日期結束時按其公允價值重新計量。由此產生的損益在綜合收益表中確認，除非衍生品被指定為有效的對衝工具，在這種情況下，在綜合收益表中確認的時間取決於套期保值關係的性質。套期保值工具的現金流分類方式與被套期保值項目的現金流分類相同。
在對衝關係開始時，本公司正式指定並記錄本公司希望應用對衝會計的對衝關係，以及風險管理進行對衝的目標和策略。文件包括識別被套期保值風險的性質、被套期保值項目與不應以信用風險為主的套期保值工具之間的經濟關係、符合所追求的風險管理策略的套期保值比率以及本公司將如何持續評估套期保值關係的有效性。
管理層於對衝工具開始時及其後每季度評估對衝有效性，一般以1：1的管理對衝比率為基準。對衝有效性是指當對衝工具的條款與對衝項目出現重大不匹配時，衍生工具的公允價值或現金流的變化抵消相關對衝工具或風險的公允價值或現金流變化的程度。任何有意義的失衡在對衝中都被認為是無效的，並相應地在合併收益表中進行了核算。
對外經營中的淨投資套期保值
該公司使用交叉貨幣掉期和外幣計價的長期債務來對衝公司在美國和歐洲業務的部分淨投資。淨投資的外匯折算損益和套期保值工具的有效損益計入其他綜合收益。與無效部分相關的損益在合併收益表中確認。當套期淨投資被處置時，其他全面收益中的相關金額將作為處置損益的一部分轉入收益。
未來收入和長期債務的現金流對衝
該公司的大部分收入和成本都以加元以外的貨幣計價。通過將公司的成本與以同一貨幣計價的收入相匹配，外匯波動影響業績的風險大大降低。在某些特定貨幣出現嚴重失衡的情況下，本公司會簽訂外幣遠期合約，以對衝外幣匯率的波動。
該公司還使用利率和交叉貨幣掉期來對衝長期債務的現金流風險或外匯風險。
衍生金融工具公允價值變動的有效部分在其他全面收益中確認，無效部分(如有)在合併收益表中確認。當套期項目在合併收益表中確認時，衍生工具公允價值變動的有效部分從其他全面收益中重新分類到合併收益表中。
美國高級無擔保票據的公允價值對衝
該公司簽訂利率掉期協議，以對衝已發行的固定利率高級美國無擔保票據的公允價值敞口，該票據將於2021年12月償還。根據利率掉期，本公司收取固定利率，並按名義金額按浮動利率支付利息。
利率掉期的公允價值變動在綜合收益表中確認為財務成本。可歸因於風險對衝的對衝項目的公允價值變動被記錄為高級美國無擔保票據的賬面價值的一部分，也在綜合收益表中確認為融資成本。如果套期項目被取消確認，未攤銷公允價值將立即在合併收益表中確認。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的合併財務報表20
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
3.重要會計政策摘要(續)
衍生金融工具與套期保值交易(續)
套期保值成本
本公司已選擇將遠期合約或外幣基差的遠期因素計入套期保值成本。在這種情況下，套期保值的遞延成本(扣除適用所得税後)被確認為累計其他全面收益的單獨組成部分，並在確認套期保值項目時在合併收益表中重新分類。
員工福利
該公司同時運營固定福利和固定繳款離職後福利計劃。
界定供款計劃的成本按本公司本年度應付供款計入綜合收益表。
對於定義福利計劃，定義福利義務由獨立精算師使用預測單位積分方法計算。合併資產負債表中的退休福利債務代表固定福利債務的現值，減去計劃資產的公允價值。退休福利資產在本公司可從未來供款退款或減少中受益的範圍內予以確認。由支付保險費提供資金的退休福利計劃被視為固定供款計劃，除非公司有義務在福利到期時直接支付福利，或者如果與保險公司積累的資產不包括所有未來的員工福利，則有義務進一步支付金額。在這種情況下，該計劃被視為固定福利計劃。
如果保單的收益符合以下條件，則將保單視為固定福利計劃的計劃資產：
-只能用於資助員工福利；
- 該公司的債權人不能獲得；以及
- 除非所得收益是不需要履行所有福利義務的剩餘資產，或者是本公司已經支付的福利的報銷，否則這兩種情況都不能支付給本公司。
不符合上述標準的保單被視為非流動投資，並在綜合資產負債表中作為長期金融資產按公允價值持有。
用於確定固定收益養老金計劃成本及其現值的精算估值涉及對貼現率、未來工資和養老金增長、通貨膨脹率和死亡率的假設。這些假設的任何變化都將影響養老金義務的賬面金額。在釐定適當貼現率時，管理層會考慮優質公司債券的利率，該等債券以支付福利的貨幣計價，且到期日與相關退休金負債的條款大致相同。
當期服務成本在綜合收益表中服務成本、銷售成本和行政成本項下確認。通過將貼現率應用於確定收益淨負債或淨資產而計算的淨利息成本確認為淨財務成本或淨收益。當一項計劃的福利發生變化或一項計劃被削減時，與過去服務或削減收益或損失相關的福利變化將立即在合併收益表中確認。固定福利計劃結算的損益在結算時確認。
固定福利計劃的重新計量包括精算損益、資產上限的影響變化和計劃資產回報率，但不包括定義負債或資產淨額的淨利息。重新計量在發生期間計入或計入其他全面收益。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表21
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
3.重要會計政策摘要(續)
採用會計解釋
雲計算安排中的配置或定製成本-IAS 38
在截至2021年9月30日的年度，公司審議並應用了國際財務報告準則解釋委員會關於雲計算安排中的配置或定製成本的議程決定，更具體地説，是關於軟件即服務安排的決定。議程決定澄清，這種安排下的配置或定製費用往往不符合國際會計準則第38號無形資產的資本化標準。需要判斷以確定是否滿足資本化標準。該解釋的採納是有追溯力的，並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
未來會計準則的變化
以下標準自2021年10月1日起對本公司有效。
對國際財務報告準則9、國際會計準則39、國際財務報告準則7和國際財務報告準則16進行修正後的國際銀行同業拆借利率改革
2020年8月，國際會計準則委員會發布了利率基準改革-第二階段，對IFRS 9進行了修訂金融工具國際會計準則39金融工具：確認與計量國際財務報告準則7金融工具：披露和IFRS 16租契。這些修正案是對2019年發佈的修正案的補充，重點是當一家公司因改革而用替代基準利率取代舊的基準利率時，對財務報表的影響。
對於攤銷成本的金融工具，修訂引入了一項實際的權宜之計，即如果合同現金流的變化是銀行間同業拆借利率(IBOR)改革的直接結果，並且在經濟上與以前的基礎相同，則不會導致立即確認損益。在套期保值會計方面，實踐上的權宜之計使受改革直接影響的套期保值工具關係得以延續。然而，可能需要記錄額外的無效。
該公司擁有受1個月美元倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)影響的金融工具，該利率計劃於2023年6月到期。截至2021年9月30日，到期日在2023年6月之後的唯一直接受ibor改革影響的工具是2023年12月到期的無擔保承諾定期貸款信貸安排和相關的交叉貨幣利率掉期(對衝工具)。
此項修訂的實施不會影響本公司於採納日的綜合財務報表。該公司目前正在管理流程，將現有受影響的協議轉換為替代費率。
以下標準已發佈，將於2022年10月1日起對本公司生效，並允許提前申請。該公司目前正在評估這一標準對其合併財務報表的影響。
繁重的合同.履行合同的成本.對國際會計準則第37號的修改
2020年5月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第37號準備金、或有負債和或有資產。修正案澄清，在評估合同是否繁重時，履行合同的成本既包括履行合同的增量成本，也包括與履行合同直接相關的其他成本的分配。
以下標準已經發布，並將於2023年10月1日起對本公司生效，並允許提前申請。該公司目前正在評估這些標準對其合併財務報表的影響。
負債分類為流動負債或非流動負債--“國際會計準則”第1號修正案
2020年1月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則1財務報表的列報。修正案澄清，將負債分類為流動或非流動是基於報告期末存在的權利，這些權利隻影響資產負債表中的負債列報。這一分類不受有關該公司是否會行使其推遲清償債務的權利的預期的影響。
會計政策信息披露--對“國際會計準則1”和“國際財務報告準則實務報表2”的修訂
2021年2月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則1財務報表的列報和國際財務報告準則實務報表2作出重大判斷要求本公司披露其重要會計政策信息，而不披露其重要會計政策。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表22
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
3.重要會計政策摘要(續)
未來會計準則變化(續)
會計估計的定義-國際會計準則第8號修正案
2021年2月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第8號會計政策、會計估計變更與差錯引入會計估計的定義，並幫助實體區分會計政策的變化和會計估計的變化。這一區別很重要，因為會計政策的變化必須追溯適用，而會計估計的變化則是前瞻性的。
與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金--“國際會計準則”第12號修正案
2021年5月，國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第12號所得税，縮小初始承認豁免的範圍，使其不適用於產生平等和抵消暫時性差異的交易。
4. 應收賬款
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截至
2021年9月30日 |
截至
2020年9月30日 |
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貿易(注31) |
938,417 |
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904,887 |
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研發和其他税收抵免1 |
187,347 |
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180,953 |
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| 其他 |
105,688 |
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133,462 |
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1,231,452 |
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1,219,302 |
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1 研發和其他税收抵免主要與美國、加拿大和法國的政府項目有關。
5.為客户持有的資金
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截至
2021年9月30日 |
截至
2020年9月30日 |
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| 現金 |
456,525 |
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576,708 |
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長期債券(注31) |
136,629 |
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148,470 |
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593,154 |
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725,178 |
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CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表23
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
6. 財產、廠房和設備 |
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土地和
建築 |
租賃權的改進 |
傢俱、固定裝置和設備 |
計算機設備 |
總計 |
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$ |
$ |
| 成本 |
|
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
79,281 |
|
241,542 |
|
165,219 |
|
661,891 |
|
1,147,933 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加法 |
2,000 |
|
26,349 |
|
10,956 |
|
96,418 |
|
135,723 |
|
附加內容-業務收購(附註26a) |
— |
|
1,200 |
|
208 |
|
414 |
|
1,822 |
|
處置/退休 |
— |
|
(15,284) |
|
(20,238) |
|
(142,724) |
|
(178,246) |
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算調整 |
(2,374) |
|
(8,983) |
|
(5,528) |
|
(23,107) |
|
(39,992) |
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
78,907 |
|
244,824 |
|
150,617 |
|
592,892 |
|
1,067,240 |
|
| 累計折舊 |
|
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
20,124 |
|
150,572 |
|
108,060 |
|
496,231 |
|
774,987 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊費用(注24) |
2,590 |
|
25,512 |
|
13,547 |
|
102,774 |
|
144,423 |
|
損損(注24) |
— |
|
612 |
|
50 |
|
451 |
|
1,113 |
|
處置/退休 |
— |
|
(15,284) |
|
(20,238) |
|
(142,724) |
|
(178,246) |
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算調整 |
(753) |
|
(5,400) |
|
(3,726) |
|
(17,250) |
|
(27,129) |
|
| 截至2021年9月30日 |
21,961 |
|
156,012 |
|
97,693 |
|
439,482 |
|
715,148 |
|
| 截至2021年9月30日的賬面淨額 |
56,946 |
|
88,812 |
|
52,924 |
|
153,410 |
|
352,092 |
|
|
土地和
建築 |
租賃權的改進 |
傢俱、固定裝置和設備 |
計算機設備 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 成本 |
|
|
|
|
|
| 截至2019年9月30日 |
58,614 |
|
224,559 |
|
180,638 |
|
714,629 |
|
1,178,440 |
|
採用國際財務報告準則第16號(注3) |
— |
|
— |
|
(14,578) |
|
(40,357) |
|
(54,935) |
|
| 截至2019年10月1日 |
58,614 |
|
224,559 |
|
166,060 |
|
674,272 |
|
1,123,505 |
|
| 加法 |
5,759 |
|
28,188 |
|
12,225 |
|
79,057 |
|
125,229 |
|
新增-業務收購(附註26c) |
12,730 |
|
1,013 |
|
2,683 |
|
2,474 |
|
18,900 |
|
| 處置/退休 |
— |
|
(17,160) |
|
(19,405) |
|
(118,490) |
|
(155,055) |
|
| 外幣折算調整 |
2,178 |
|
4,942 |
|
3,656 |
|
24,578 |
|
35,354 |
|
| 截至2020年9月30日 |
79,281 |
|
241,542 |
|
165,219 |
|
661,891 |
|
1,147,933 |
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
| 截至2019年9月30日 |
16,961 |
|
139,726 |
|
118,672 |
|
505,420 |
|
780,779 |
|
採用國際財務報告準則第16號(注3) |
— |
|
— |
|
(8,285) |
|
(24,787) |
|
(33,072) |
|
| 截至2019年10月1日 |
16,961 |
|
139,726 |
|
110,387 |
|
480,633 |
|
747,707 |
|
折舊費用(注24) |
1,895 |
|
24,965 |
|
14,240 |
|
115,490 |
|
156,590 |
|
損損(注24) |
— |
|
— |
|
— |
|
1,035 |
|
1,035 |
|
處置/退休 |
— |
|
(17,160) |
|
(19,021) |
|
(117,681) |
|
(153,862) |
|
外幣折算調整 |
1,268 |
|
3,041 |
|
2,454 |
|
16,754 |
|
23,517 |
|
| 截至2020年9月30日 |
20,124 |
|
150,572 |
|
108,060 |
|
496,231 |
|
774,987 |
|
| 截至2020年9月30日的賬面淨額 |
59,157 |
|
90,970 |
|
57,159 |
|
165,660 |
|
372,946 |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表24
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
7. 使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
屬性 |
汽車及其他 |
電腦
裝備 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
| 成本 |
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
1,124,258 |
|
233,976 |
|
40,965 |
|
1,399,199 |
|
| 加法 |
60,318 |
|
21,955 |
|
828 |
|
83,101 |
|
附加內容-業務收購(附註26a) |
4,982 |
|
— |
|
— |
|
4,982 |
|
| 預算的更改和租約的修改 |
33,774 |
|
— |
|
— |
|
33,774 |
|
處置/退休 |
(99,373) |
|
(73,190) |
|
(2,183) |
|
(174,746) |
|
|
|
|
|
|
外幣折算調整 |
(43,092) |
|
(8,387) |
|
(517) |
|
(51,996) |
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
1,080,867 |
|
174,354 |
|
39,093 |
|
1,294,314 |
|
| 累計折舊 |
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
605,155 |
|
97,573 |
|
29,606 |
|
732,334 |
|
折舊費用(注24) |
111,899 |
|
41,766 |
|
6,575 |
|
160,240 |
|
損損(注24) |
1,467 |
|
— |
|
— |
|
1,467 |
|
|
|
|
|
|
處置/退休 |
(87,557) |
|
(67,464) |
|
(2,183) |
|
(157,204) |
|
|
|
|
|
|
外幣折算調整 |
(24,406) |
|
(3,900) |
|
(424) |
|
(28,730) |
|
| 截至2021年9月30日 |
606,558 |
|
67,975 |
|
33,574 |
|
708,107 |
|
| 截至2021年9月30日的賬面淨額 |
474,309 |
|
106,379 |
|
5,519 |
|
586,207 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
屬性 |
汽車及其他 |
電腦
裝備 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
| 成本 |
|
|
|
|
截至2019年9月30日 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
採用國際財務報告準則第16號(注3) |
1,070,987 |
|
230,707 |
|
40,357 |
|
1,342,051 |
|
截至2019年10月1日 |
1,070,987 |
|
230,707 |
|
40,357 |
|
1,342,051 |
|
加法 |
59,556 |
|
56,976 |
|
2,390 |
|
118,922 |
|
附加內容-業務收購(附註26C) |
11,859 |
|
— |
|
— |
|
11,859 |
|
預算的更改和租約的修改 |
(6,460) |
|
— |
|
— |
|
(6,460) |
|
處置/退休 |
(56,986) |
|
(61,941) |
|
(3,110) |
|
(122,037) |
|
外幣折算調整 |
45,302 |
|
8,234 |
|
1,328 |
|
54,864 |
|
|
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
1,124,258 |
|
233,976 |
|
40,965 |
|
1,399,199 |
|
| 累計折舊 |
|
|
|
|
截至2019年9月30日 |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
採用國際財務報告準則第16號(注3) |
501,821 |
|
114,097 |
|
24,787 |
|
640,705 |
|
截至2019年10月1日 |
501,821 |
|
114,097 |
|
24,787 |
|
640,705 |
|
折舊費用(注24) |
127,931 |
|
33,140 |
|
7,168 |
|
168,239 |
|
損損(注24) |
8,361 |
|
— |
|
— |
|
8,361 |
|
處置/退休 |
(56,986) |
|
(52,467) |
|
(3,110) |
|
(112,563) |
|
外幣折算調整 |
24,028 |
|
2,803 |
|
761 |
|
27,592 |
|
| 截至2020年9月30日 |
605,155 |
|
97,573 |
|
29,606 |
|
732,334 |
|
| 截至2020年9月30日的賬面淨額 |
519,103 |
|
136,403 |
|
11,359 |
|
666,865 |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表25
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
8. 合同費用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年9月30日 |
截至2020年9月30日 |
|
成本 |
累計攤銷 |
淨賬面金額 |
成本 |
累計攤銷 |
淨賬面金額 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 過渡成本 |
487,106 |
|
262,311 |
|
224,795 |
|
477,174 |
|
246,468 |
|
230,706 |
|
| 激勵措施 |
52,200 |
|
46,433 |
|
5,767 |
|
67,545 |
|
58,875 |
|
8,670 |
|
|
539,306 |
|
308,744 |
|
230,562 |
|
544,719 |
|
305,343 |
|
239,376 |
|
9. 無形資產
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
獲得內部使用軟件 |
內部開發的內部使用軟件 |
收購的業務解決方案 |
內部開發的業務解決方案 |
軟件
執照 |
客户關係 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 成本 |
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
96,900 |
|
131,298 |
|
76,278 |
|
571,015 |
|
190,372 |
|
1,187,862 |
|
2,253,725 |
|
加法 |
107 |
|
7,712 |
|
— |
|
85,572 |
|
21,086 |
|
— |
|
114,477 |
|
附加內容-業務收購(附註26a) |
— |
|
— |
|
8,081 |
|
— |
|
— |
|
14,026 |
|
22,107 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
處置/退休 |
(16,427) |
|
(39,284) |
|
(3,242) |
|
(9,041) |
|
(39,656) |
|
— |
|
(107,650) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算調整 |
(1,370) |
|
(835) |
|
(2,476) |
|
(22,696) |
|
(4,428) |
|
(47,268) |
|
(79,073) |
|
| 截至2021年9月30日 |
79,210 |
|
98,891 |
|
78,641 |
|
624,850 |
|
167,374 |
|
1,154,620 |
|
2,203,586 |
|
| 累計攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
84,431 |
|
79,745 |
|
75,170 |
|
338,122 |
|
142,456 |
|
1,012,339 |
|
1,732,263 |
|
攤銷費用(注24) |
5,464 |
|
13,882 |
|
3,043 |
|
44,439 |
|
24,963 |
|
38,070 |
|
129,861 |
|
損損(注24) |
— |
|
— |
|
— |
|
4,121 |
|
— |
|
— |
|
4,121 |
|
處置/退休 |
(16,427) |
|
(39,284) |
|
(3,242) |
|
(9,041) |
|
(39,656) |
|
— |
|
(107,650) |
|
外幣折算調整 |
(1,165) |
|
(509) |
|
(2,240) |
|
(12,044) |
|
(3,562) |
|
(42,282) |
|
(61,802) |
|
| 截至2021年9月30日 |
72,303 |
|
53,834 |
|
72,731 |
|
365,597 |
|
124,201 |
|
1,008,127 |
|
1,696,793 |
|
截至9月30日的賬面淨額，
2021 |
6,907 |
|
45,057 |
|
5,910 |
|
259,253 |
|
43,173 |
|
146,493 |
|
506,793 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
獲得內部使用軟件 |
內部開發的內部使用軟件 |
收購的業務解決方案 |
內部開發的業務解決方案 |
軟件
執照 |
客户關係 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 成本 |
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2019年9月30日 |
99,204 |
|
123,289 |
|
81,028 |
|
511,384 |
|
221,510 |
|
1,095,339 |
|
2,131,754 |
|
加法 |
929 |
|
9,861 |
|
229 |
|
88,900 |
|
10,738 |
|
— |
|
110,657 |
|
附加內容-業務收購(附註26C) |
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
507 |
|
47,303 |
|
47,810 |
|
處置/退休 |
(4,652) |
|
(2,826) |
|
(7,506) |
|
(34,810) |
|
(47,888) |
|
(2,376) |
|
(100,058) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算調整 |
1,419 |
|
974 |
|
2,527 |
|
5,541 |
|
5,505 |
|
47,596 |
|
63,562 |
|
| 截至2020年9月30日 |
96,900 |
|
131,298 |
|
76,278 |
|
571,015 |
|
190,372 |
|
1,187,862 |
|
2,253,725 |
|
| 累計攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2019年9月30日 |
80,467 |
|
69,095 |
|
79,907 |
|
317,846 |
|
159,591 |
|
906,866 |
|
1,613,772 |
|
攤銷費用(注24) |
7,336 |
|
12,986 |
|
316 |
|
41,928 |
|
26,411 |
|
68,401 |
|
157,378 |
|
損損(注24) |
— |
|
— |
|
— |
|
10,633 |
|
— |
|
— |
|
10,633 |
|
處置/退休 |
(4,652) |
|
(2,826) |
|
(7,506) |
|
(34,810) |
|
(47,146) |
|
(453) |
|
(97,393) |
|
外幣折算調整 |
1,280 |
|
490 |
|
2,453 |
|
2,525 |
|
3,600 |
|
37,525 |
|
47,873 |
|
| 截至2020年9月30日 |
84,431 |
|
79,745 |
|
75,170 |
|
338,122 |
|
142,456 |
|
1,012,339 |
|
1,732,263 |
|
截至9月30日的賬面淨額，
2020 |
12,469 |
|
51,553 |
|
1,108 |
|
232,893 |
|
47,916 |
|
175,523 |
|
521,462 |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表26
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
10. 其他長期資產
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至
2021年9月30日 |
截至
2020年9月30日 |
|
$ |
$ |
| 預付長期維護協議 |
32,019 |
|
17,567 |
|
為固定收益養老金和人壽保險安排提供資金而持有的保險合同-報銷權利(注17) |
21,250 |
|
24,033 |
|
退休福利資產(注17) |
106,228 |
|
86,127 |
|
| 存款 |
15,641 |
|
13,312 |
|
| 遞延融資費 |
2,533 |
|
3,408 |
|
| 其他 |
13,841 |
|
19,292 |
|
|
191,512 |
|
163,739 |
|
11.長期金融資產
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至
2021年9月30日 |
截至
2020年9月30日 |
|
$ |
$ |
遞延薪酬計劃資產(附註17及31) |
81,633 |
|
73,156 |
|
長期投資(注31) |
19,354 |
|
22,612 |
|
長期應收賬款 |
18,093 |
|
20,623 |
|
長期衍生金融工具(注31) |
33,578 |
|
40,178 |
|
|
152,658 |
|
156,569 |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表27
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
12.商譽
公司的運營通過以下方式進行管理九運營部門，即：西歐和南歐(主要是法國和葡萄牙)；美國(美國)商業和州政府；加拿大；美國聯邦；英國(英國)亞洲和澳大利亞；中歐和東歐(主要是德國和荷蘭)；斯堪的納維亞半島；芬蘭、波蘭和波羅的海國家；以及亞太地區全球卓越交付中心(主要是印度和菲律賓)(亞太地區)。
運營部門反映了當前的管理結構以及首席運營決策者(公司總裁兼首席執行官)評估業務的方式。
公司於2021財年第四季度完成年度減值測試，未發現任何減值。
商譽的變動情況如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
西歐和南歐 |
美國商業和州政府 |
加拿大 |
美國聯邦政府 |
英國和澳大利亞 |
中歐和東歐 |
斯堪的納維亞半島 |
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
亞太地區 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 截至2020年9月30日 |
1,089,099 |
|
1,147,307 |
|
1,142,148 |
|
999,162 |
|
904,972 |
|
985,849 |
|
1,169,873 |
|
659,878 |
|
281,643 |
|
8,379,931 |
|
商業收購(注26) |
(994) |
|
75,697 |
|
— |
|
(2,740) |
|
(276) |
|
1,812 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
73,499 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 外幣折算調整 |
(65,755) |
|
(53,232) |
|
— |
|
(48,640) |
|
(8,775) |
|
(56,300) |
|
(29,300) |
|
(39,888) |
|
(11,839) |
|
(313,729) |
|
| 截至2021年9月30日 |
1,022,350 |
|
1,169,772 |
|
1,142,148 |
|
947,782 |
|
895,921 |
|
931,361 |
|
1,140,573 |
|
619,990 |
|
269,804 |
|
8,139,701 |
|
商譽減值測試中的關鍵假設
下表披露了截至9月30日的年度的CGU的主要假設：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2021 |
西歐和南歐 |
美國商業和州政府 |
加拿大 |
美國聯邦政府 |
英國和澳大利亞 |
中歐和東歐 |
斯堪的納維亞半島 |
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
亞太地區 |
|
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
税前WAccess |
10.0 |
|
8.5 |
|
9.1 |
|
8.1 |
|
8.8 |
|
9.4 |
|
9.3 |
|
9.5 |
|
18.5 |
|
營業現金流淨額長期增長率1 |
1.6 |
|
2.0 |
|
2.0 |
|
2.0 |
|
1.9 |
|
1.8 |
|
1.8 |
|
1.7 |
|
2.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020 |
西歐和南歐 |
美國商業和州政府 |
加拿大 |
美國聯邦政府 |
英國和澳大利亞 |
中歐和東歐 |
斯堪的納維亞半島 |
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
亞太地區 |
|
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
% |
税前WAccess |
11.2 |
|
9.3 |
|
9.6 |
|
8.5 |
|
9.3 |
|
10.2 |
|
10.0 |
|
10.8 |
|
23.0 |
|
營業現金流淨額長期增長率1 |
1.7 |
|
2.0 |
|
2.0 |
|
2.0 |
|
2.0 |
|
1.9 |
|
1.9 |
|
1.7 |
|
2.0 |
|
1 長期增長率是基於發表的行業研究增長和2.0%.
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表28
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
13. 條文
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重組1, 4 |
退役負債2 |
其他3 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
| 截至2020年9月30日 |
115,272 |
|
26,561 |
|
57,687 |
|
199,520 |
|
| 附加條文 |
1,008 |
|
2,239 |
|
52,728 |
|
55,975 |
|
|
|
|
|
|
| 使用量 |
(93,340) |
|
(2,677) |
|
(50,880) |
|
(146,897) |
|
| 沖銷未用金額 |
— |
|
(437) |
|
(11,958) |
|
(12,395) |
|
| 貼現率調整和計入利息 |
— |
|
117 |
|
— |
|
117 |
|
| 外幣折算調整 |
(3,292) |
|
(951) |
|
(1,952) |
|
(6,195) |
|
| 截至2021年9月30日 |
19,648 |
|
24,852 |
|
45,625 |
|
90,125 |
|
| 當前部分 |
19,289 |
|
4,466 |
|
39,794 |
|
63,549 |
|
| 非流動部分 |
359 |
|
20,386 |
|
5,831 |
|
26,576 |
|
1見附註26D)，對附屬公司的投資。
2截至2021年9月30日，退役負債基於預期現金流#美元。25,491,000並以加權平均利率折現0.57%。清償這些債務的時間範圍為一和十二年截至2021年9月30日。未使用金額的逆轉主要是由於有利的結算。
3截至2021年9月30日，其他包括繁重的創收合同、訴訟和索賠以及繁重的供應商合同。
4截至2020年9月30日止年度，本公司錄得155,411,000與已宣佈的重組計劃相關的重組成本。這一數額包括終止僱用的重組費用#美元。144,202,000，在重組撥備中計入PP&E減值#美元1,035,000(附註6和24)，使用權資產減值#美元5,092,000(附註24)，以及其他重組費用$5,082,000.
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表29
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
14. 長期債務
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至
2021年9月30日 |
截至
2020年9月30日 |
|
$ |
$ |
應償還的美國高級無擔保票據#美元316,900(美元250,000)2021年12月1 |
318,009 |
|
339,682 |
|
高級無抵押票據，將於9月份償還，分批償還，金額為$380,280(美元300,000)及$190,140(美元150,000)三每年償還美元50,000從2022年到2024年2 |
570,298 |
|
872,283 |
|
美國應償還的高級無擔保票據#美元760,560(美元600,000)2026年9月及$507,040(美元400,000)2031年9月3 |
1,253,226 |
|
— |
|
應償還的優先無擔保票據$600,0002028年9月4 |
595,331 |
|
— |
|
|
|
|
無擔保承諾定期貸款信貸安排5 |
633,623 |
|
2,330,288 |
|
|
|
|
其他長期債務 |
31,169 |
|
44,842 |
|
|
|
|
|
3,401,656 |
|
3,587,095 |
|
| 當前部分 |
392,727 |
|
310,764 |
|
|
3,008,929 |
|
3,276,331 |
|
1截至2021年9月30日，金額為$316,900,000是借入的，加上與被指定為公允價值對衝的利率掉期有關的公允價值調整#美元。1,132,000和更少的融資費用。與美國機構投資者的私募融資包括一一批高級美國無擔保票據，2021年12月到期，固定利率為4.99%。美國高級無擔保票據包含要求公司保持一定財務比率的契約(附註32)。截至2021年9月30日，該公司遵守了這些公約。
2截至2021年9月30日，金額為$570,420,000都是借的，融資手續費就少了。此次定向增發由以下幾部分組成：二加權平均到期日為2.6年，加權平均利率為3.95% (3.642020年為%)。2021年9月，本公司償還了第四筆七每年按計劃償還美元50,000,000美國高級無抵押票據的一部分，總金額為$63,220,000並結算相關的交叉貨幣掉期(附註31)。2021年9月，公司償還了預定償還的美元55,000,000另一批美國高級無擔保票據，總額為#美元69,542,000並結算相關的交叉貨幣掉期(附註31)。2021年9月，公司還償還了預定償還的歐元85,000,000高級歐元無擔保票據，總額為#美元126,914,000。高級無抵押票據包含要求公司維持某些財務比率的契約(附註32)。截至2021年9月30日，該公司遵守了這些公約。
3在截至2021年9月30日的年度內，公司發行了美國高級無擔保票據(2021年美國優先票據)，本金總額為美元1,000,000,000。本次發行包括二加權平均到期日為7年，加權平均利率為1.79%。截至2021年9月30日，金額為$1,267,600,000都是借的，融資手續費就少了。
4截至2021年9月30日止年度，本公司發行高級無抵押票據(2021年加元高級票據)，本金總額為$600,000,000。本次發行將於2028年9月到期，利率為2.10%。截至2021年9月30日，金額為$600,000,000都是借的，融資手續費就少了。
5 截至2021年9月30日，金額為$633,800,000借的融資費就少了。這項貸款根據1個月美元倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)計息，外加根據公司槓桿率確定的可變保證金。無擔保承諾定期貸款信貸安排將於2023年12月到期，加權平均利率為1.09%。無抵押承諾定期貸款信貸安排包含要求本公司維持某些財務比率的契諾(附註32)。截至2021年9月30日，該公司遵守了這些公約。於2021年9月，本公司償還了於2020年4月訂立的經修訂及重述的無擔保承諾定期貸款信貸安排，金額為1,250,000,000總額為$1,583,546,000.
該公司有一項金額為#美元的無擔保承諾循環信貸安排。1,500,000,000這一期限將於2024年12月到期。這項貸款以銀行承兑匯票、倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)或加拿大最優惠利率計息，外加根據公司槓桿率確定的可變保證金。截至2021年9月30日，有不是從這筆貸款中提取的金額。一筆$6,628,000已承諾反對這項安排，以涵蓋為客户和其他各方開立的各種信用證。2021年10月29日，該設施被延長了兩年至2026年10月，並可進一步延長。條款和條件，包括利率和銀行契約，沒有實質性的變化。無抵押承諾循環信貸安排包含要求本公司維持某些財務比率的契諾(附註32)。截至2021年9月30日，該公司遵守了這些公約。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表30
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
15.其他長期負債
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至
2021年9月30日 |
截至
2020年9月30日 |
|
$ |
$ |
| 遞延收入 |
59,349 |
|
38,466 |
|
|
|
|
遞延補償計劃負債(注17) |
91,943 |
|
82,221 |
|
|
|
|
其他1 |
51,370 |
|
64,687 |
|
|
202,662 |
|
185,374 |
|
1 截至2021年9月30日，其他主要由#美元組成。33,686,000 ($48,299,000截至2020年9月30日)與根據美國政府冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)推遲僱主方社會保障付款有關的法律。
16. 所得税
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
2021 |
2020 |
|
$ |
$ |
| 當期所得税費用 |
|
|
本年度當期所得税費用 |
475,833 |
|
416,563 |
|
|
|
|
| 本年度確認的與上一年度所得税費用相關的調整 |
19,021 |
|
(24,328) |
|
| 當期所得税支出總額 |
494,854 |
|
392,235 |
|
| 遞延所得税(回收)費用 |
|
|
與暫時性差異的產生和沖銷有關的遞延所得税追回 |
(6,165) |
|
(1,120) |
|
| 與税率變化相關的遞延所得税追回 |
(460) |
|
(3,479) |
|
本年度確認的與上一年度遞延所得税追回有關的調整
年份 |
(19,309) |
|
10,769 |
|
|
|
|
| 遞延所得税(回收)費用總額 |
(25,934) |
|
6,170 |
|
| 所得税總支出 |
468,920 |
|
398,405 |
|
該公司的有效所得税率與加拿大聯邦和省的聯合法定税率不同，如下所示：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
2021 |
2020 |
|
% |
% |
公司法定税率 |
26.5 |
|
26.5 |
|
國外税率差異的影響 |
(1.0) |
|
(0.9) |
|
根據與税務機關達成的協議和訴訟時效期滿作出的最終裁定 |
0.2 |
|
(0.9) |
|
不可抵扣和免税項目 |
(0.4) |
|
0.2 |
|
承認以前未確認的暫時性差異 |
(0.2) |
|
— |
|
整合相關成本的影響 |
— |
|
0.7 |
|
最低所得税税額 |
0.4 |
|
0.9 |
|
税法和税率的變化 |
— |
|
(0.2) |
|
有效所得税率 |
25.5 |
|
26.3 |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表31
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
16.所得税(續)
遞延税金餘額連續明細表如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至
九月
30, 2020 |
加法
從…
商業收購 |
在收益中確認 |
公認的
在其他綜合收益中 |
公認的
在股權方面 |
外幣折算調整及其他 |
截至
九月
30, 2021 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
應付賬款和應計賬款
法律責任、準備金及其他
長期負債 |
64,208 |
|
(2,427) |
|
(7,553) |
|
(1) |
|
— |
|
(3,071) |
|
51,156 |
|
結轉虧損的税收優惠
轉發 |
46,228 |
|
4,654 |
|
(6,284) |
|
— |
|
— |
|
(1,417) |
|
43,181 |
|
累算補償及
與員工相關的負債 |
27,420 |
|
— |
|
7,811 |
|
— |
|
6,137 |
|
(1,260) |
|
40,108 |
|
| 退休福利義務 |
23,166 |
|
— |
|
2,573 |
|
(5,919) |
|
— |
|
(2,259) |
|
17,561 |
|
| 租賃負債 |
222,997 |
|
— |
|
(36,103) |
|
— |
|
— |
|
(7,576) |
|
179,318 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PP&E，合同成本，無形
資產和其他長期資產
資產 |
(136,460) |
|
(3,905) |
|
14,280 |
|
— |
|
— |
|
4,776 |
|
(121,309) |
|
| 使用權資產 |
(171,835) |
|
— |
|
31,255 |
|
— |
|
— |
|
5,772 |
|
(134,808) |
|
| 正在進行的工作 |
(34,277) |
|
— |
|
11,139 |
|
— |
|
— |
|
948 |
|
(22,190) |
|
| 商譽 |
(64,209) |
|
— |
|
(10,493) |
|
— |
|
— |
|
3,857 |
|
(70,845) |
|
可退還的税收抵免
薪水 |
(22,724) |
|
— |
|
3,051 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(19,673) |
|
| 現金流對衝 |
(475) |
|
— |
|
675 |
|
(6,157) |
|
— |
|
331 |
|
(5,626) |
|
| 其他 |
1,104 |
|
— |
|
15,583 |
|
(8,542) |
|
— |
|
(698) |
|
7,447 |
|
| 遞延税金，淨額 |
(44,857) |
|
(1,678) |
|
25,934 |
|
(20,619) |
|
6,137 |
|
(597) |
|
(35,680) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年9月30日 |
收養 國際財務報告準則16(注3) |
截至10月份
1, 2019 |
加法
從…
商業收購 |
在收益中確認 |
公認的
在其他綜合收益中 |
在權益中確認 |
外幣折算
調整和
其他 |
截至
九月
30, 2020 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
應付賬款和應計賬款
法律責任、準備金及其他
長期負債 |
67,926 |
|
(17,150) |
|
50,776 |
|
47 |
|
12,819 |
|
(7) |
|
— |
|
573 |
|
64,208 |
|
結轉虧損的税收優惠
轉發 |
59,163 |
|
— |
|
59,163 |
|
886 |
|
(17,492) |
|
— |
|
— |
|
3,671 |
|
46,228 |
|
累算補償及
與員工相關的負債 |
45,407 |
|
— |
|
45,407 |
|
— |
|
(2,464) |
|
— |
|
(16,933) |
|
1,410 |
|
27,420 |
|
| 退休福利義務 |
17,904 |
|
— |
|
17,904 |
|
60 |
|
(4,959) |
|
8,282 |
|
— |
|
1,879 |
|
23,166 |
|
| 租賃負債 |
— |
|
231,562 |
|
231,562 |
|
3,751 |
|
(18,864) |
|
— |
|
— |
|
6,548 |
|
222,997 |
|
PP&E，合同成本，無形
資產和其他長期資產
資產 |
(123,147) |
|
— |
|
(123,147) |
|
(5,933) |
|
(6,710) |
|
— |
|
— |
|
(670) |
|
(136,460) |
|
| 使用權資產 |
— |
|
(182,822) |
|
(182,822) |
|
(3,658) |
|
21,133 |
|
— |
|
— |
|
(6,488) |
|
(171,835) |
|
| 正在進行的工作 |
(43,569) |
|
— |
|
(43,569) |
|
170 |
|
9,532 |
|
— |
|
— |
|
(410) |
|
(34,277) |
|
| 商譽 |
(60,366) |
|
— |
|
(60,366) |
|
(757) |
|
(2,127) |
|
— |
|
— |
|
(959) |
|
(64,209) |
|
可退還的税收抵免
薪水 |
(25,819) |
|
— |
|
(25,819) |
|
— |
|
3,095 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(22,724) |
|
| 現金流對衝 |
(13,903) |
|
— |
|
(13,903) |
|
— |
|
(869) |
|
13,773 |
|
— |
|
524 |
|
(475) |
|
| 其他 |
(1,322) |
|
— |
|
(1,322) |
|
1,354 |
|
736 |
|
1,095 |
|
— |
|
(759) |
|
1,104 |
|
| 遞延税金，淨額 |
(77,726) |
|
31,590 |
|
(46,136) |
|
(4,080) |
|
(6,170) |
|
23,143 |
|
(16,933) |
|
5,319 |
|
(44,857) |
|
遞延税金餘額在合併資產負債表中列示如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至
2021年9月30日 |
截至
2020年9月30日 |
|
$ |
$ |
遞延税項資產 |
96,358 |
|
113,484 |
|
| 遞延税項負債 |
(132,038) |
|
(158,341) |
|
|
(35,680) |
|
(44,857) |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表32
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
16.所得税(續)
截至2021年9月30日，該公司擁有225,002,000 ($291,255,000截至2020年9月30日)結轉的營業税項虧損，其中82,548,000 ($59,390,000截至2020年9月30日)在2029年至2040年的不同日期到期，以及$142,454,000 ($231,865,000截至2020年9月30日)沒有到期日。截至2021年9月30日，遞延所得税資產為38,371,000 ($41,380,000截至2020年9月30日)已確認為$162,693,000 ($217,563,000截至2020年9月30日)。遞延所得税資產只有在有可能獲得應納税所得額的情況下才予以確認，未使用的税項損失可以用來抵銷這些應納税所得額。截至2021年9月30日，該公司擁有25,325,000 ($31,639,000截至2020年9月30日)將於2029年至2032年不同日期到期的未確認營業税項虧損，以及將於2029年至2032年不同日期到期的未確認營業税項虧損36,984,000 ($42,053,000截至2020年9月30日)，沒有到期日。
截至2021年9月30日，該公司擁有469,097,000 ($485,546,000截至2020年9月30日)結轉的無到期日的營業外税項虧損。截至2021年9月30日，遞延所得税資產為4,810,000 ($4,848,000截至2020年9月30日)已確認為$20,534,000 ($19,436,000截至2020年9月30日)。截至2021年9月30日，該公司擁有448,563,000 ($466,110,000截至2020年9月30日)未確認的營業外税收損失。
截至2021年9月30日，該公司擁有1,420,634,000 ($836,101,000截至2020年9月30日)境外子公司持有的現金和現金等價物。未考慮無限期再投資的現金和現金等價物匯回的税收影響已計入，不會對公司的流動資金產生實質性影響。此外，公司並未就#美元的未分配收益記錄遞延税項負債。6,290,351,000 ($5,565,437,000截至2020年9月30日)來自其海外子公司，因為它們被認為是無限期再投資。在以股息或其他形式分配這些收益時，公司可能要納税。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表33
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
17.僱員福利
該公司經營各種離職後計劃，包括固定收益和固定繳款養老金計劃，以及為其員工提供的其他福利計劃。
固定福利計劃
該公司運營的固定收益養老金計劃主要是為了英國、德國和法國的員工的利益，在其他國家和地區的計劃規模較小。這些福利基於應計養老金工資和服務年限，資金來自單獨基金持有的資產。
固定收益計劃使公司面臨利息風險、通貨膨脹風險、壽命風險、貨幣風險和市場投資風險。
以下主要介紹在英國、德國和法國註冊的計劃：
英國
在英國，該公司擁有三其中包括固定收益養老金計劃、CMG英國養老金計劃、Logica英國養老金和人壽保險計劃以及Logica固定收益養老金計劃。
CMG英國養老金計劃對新成員關閉，並對現有成員的進一步權利積累關閉。英國Logica養老金和人壽保險計劃仍然開放，但只適用於擁有受保護養老金的公務員。Logica Defined Benefit養老金計劃是為反映電力供應養老金計劃而創建的，是為在國家電網和威爾士水務公司工作的員工創建的，這些員工享有受保護的福利。
Logica英國養老金和人壽保險計劃和Logica固定收益養老金計劃都是以僱主和僱員為基礎的供款計劃。
受託人是固定收益養老金計劃的託管人，負責計劃管理，包括投資策略。受託人定期審查投資和資產分配政策。因此，CMG英國養老金計劃政策的目標是分配至多70%用於股票等尋求回報的資產；Logica英國養老金和人壽保險計劃政策是投資15計劃資產的%投資於股票及85%的債券；Logica固定收益養老金計劃政策是投資15計劃資產的%投資於股票和85%的債券。
英國“2004年養老金法案”要求，考慮到已經持有的資產，至少每三年進行一次全面的正式精算估值，以確定公司應支付的供款，以使該計劃達到其法定目標。在過渡期間，除非該計劃的成員總數少於100人，否則受託人需要獲得最新的估計資金。
基金的新基金精算估值三截至2021年9月30日，上述固定收益養老金計劃正在執行，預計2022年日曆年結束前將有結果。與此同時，根據上一次的資金精算估值，該公司出資#美元。1,336,000CMG英國退休金計劃及$282,000在截至2021年9月30日的年度內，向Logica UK養老金和人壽保險計劃支付主要行政費用和未來在該計劃中的服務。
此外，在截至2020年9月30日的年度內，公司遵循了上次融資估值中的以下建議：
–CMG英國養老金計劃的精算估值報告有#美元的赤字。26,546,000。提出了一項新的恢復計劃，在2020財年，該公司總共貢獻了#美元12,432,000以確保實現該計劃的資金目標，並根據該計劃於2020年6月30日停止捐款。該公司還出資#美元。1,279,000支付行政費用；以及
–Logica固定福利養老金計劃的精算估值規定，2019年11月30日之後不需要補充繳費，即可實現計劃籌資目標。在2020財年，該公司貢獻的總金額為344,200然後停止捐款。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表34
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
17.員工福利(續)
固定福利計劃(續)
德國
在德國，該公司有許多固定收益養老金計劃，這些計劃都對新成員關閉。在大多數計劃中，員工退休後，福利是以每月養老金的形式提供的，在少數計劃中，員工以一次性支付的形式獲得賠償。其中約三分之一的圖則受以前的勞顧會協議約束。沒有強制性的資金要求。這些計劃的資金來自該公司的捐款。在一些計劃中，購買保險單為退休福利計劃提供資金。這些不符合計劃資產的資格，並作為報銷權利呈現，除非它們是再保險支持基金的一部分或承諾給員工。
法國
在法國，退休補償是根據“勞動法”提供的。員工退休後，根據工資和在公司的資歷，以一次性付款的形式獲得補償。
下表列出了合併資產負債表中所列離職後福利計劃的金額：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
|
英國 |
德國 |
法國 |
其他 |
總計 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 固定福利義務 |
|
(881,008) |
|
(94,381) |
|
(77,006) |
|
(82,159) |
|
(1,134,554) |
|
| 計劃資產的公允價值 |
|
986,359 |
|
12,234 |
|
661 |
|
37,040 |
|
1,036,294 |
|
|
|
105,351 |
|
(82,147) |
|
(76,345) |
|
(45,119) |
|
(98,260) |
|
| 報銷權的公允價值 |
|
— |
|
20,823 |
|
— |
|
427 |
|
21,250 |
|
資產負債表確認的淨資產(負債) |
|
105,351 |
|
(61,324) |
|
(76,345) |
|
(44,692) |
|
(77,010) |
|
顯示為： |
|
|
|
|
|
|
其他長期資產(注10) |
|
|
|
|
|
|
保險合同持有至基金定義
福利養老金和人壽保險
安排--報銷權利 |
|
— |
|
20,823 |
|
— |
|
427 |
|
21,250 |
|
| 退休福利資產 |
|
105,351 |
|
— |
|
— |
|
877 |
|
106,228 |
|
| 退休福利義務 |
|
— |
|
(82,147) |
|
(76,345) |
|
(45,996) |
|
(204,488) |
|
|
|
105,351 |
|
(61,324) |
|
(76,345) |
|
(44,692) |
|
(77,010) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
|
英國 |
德國 |
法國 |
其他 |
總計 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 固定福利義務 |
|
(891,628) |
|
(104,090) |
|
(84,442) |
|
(83,584) |
|
(1,163,744) |
|
| 計劃資產的公允價值 |
|
977,137 |
|
12,766 |
|
692 |
|
33,829 |
|
1,024,424 |
|
|
|
85,509 |
|
(91,324) |
|
(83,750) |
|
(49,755) |
|
(139,320) |
|
| 報銷權的公允價值 |
|
— |
|
22,505 |
|
— |
|
1,528 |
|
24,033 |
|
資產負債表確認的淨資產(負債) |
|
85,509 |
|
(68,819) |
|
(83,750) |
|
(48,227) |
|
(115,287) |
|
顯示為： |
|
|
|
|
|
|
其他長期資產(注10) |
|
|
|
|
|
|
保險合同持有至基金定義
福利養老金和人壽保險
安排--報銷權利 |
|
— |
|
22,505 |
|
— |
|
1,528 |
|
24,033 |
|
| 退休福利資產 |
|
85,509 |
|
— |
|
— |
|
618 |
|
86,127 |
|
| 退休福利義務 |
|
— |
|
(91,324) |
|
(83,750) |
|
(50,373) |
|
(225,447) |
|
|
|
85,509 |
|
(68,819) |
|
(83,750) |
|
(48,227) |
|
(115,287) |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表35
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
17.員工福利(續)
固定福利計劃(續)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固定福利義務 |
|
英國 |
德國 |
法國 |
其他 |
總計 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 截至2020年9月30日 |
|
891,628 |
|
104,090 |
|
84,442 |
|
83,584 |
|
1,163,744 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當前服務成本 |
|
1,114 |
|
665 |
|
6,004 |
|
8,095 |
|
15,878 |
|
利息成本 |
|
13,490 |
|
642 |
|
529 |
|
2,867 |
|
17,528 |
|
過去的服務成本 |
|
346 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
346 |
|
|
|
|
|
|
|
|
因財務假設改變而造成的精算損失(收益)1 |
|
21,722 |
|
(1,201) |
|
(2,922) |
|
(1,125) |
|
16,474 |
|
|
|
|
|
|
|
|
經驗造成的精算(收益)損失1 |
|
(9,994) |
|
521 |
|
(3,498) |
|
(559) |
|
(13,530) |
|
參保計劃繳費 |
|
92 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
92 |
|
從該計劃支付的福利 |
|
(29,936) |
|
(1,053) |
|
— |
|
(3,521) |
|
(34,510) |
|
僱主直接支付的福利 |
|
— |
|
(2,954) |
|
(2,492) |
|
(2,242) |
|
(7,688) |
|
外幣折算調整1 |
|
(7,454) |
|
(6,329) |
|
(5,057) |
|
(4,940) |
|
(23,780) |
|
| 截至2021年9月30日 |
|
881,008 |
|
94,381 |
|
77,006 |
|
82,159 |
|
1,134,554 |
|
無資金計劃的固定福利義務 |
|
— |
|
— |
|
77,006 |
|
40,491 |
|
117,497 |
|
基金計劃的固定福利義務 |
|
881,008 |
|
94,381 |
|
— |
|
41,668 |
|
1,017,057 |
|
| 截至2021年9月30日 |
|
881,008 |
|
94,381 |
|
77,006 |
|
82,159 |
|
1,134,554 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固定福利義務 |
|
英國 |
德國 |
法國 |
其他 |
總計 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 截至2019年9月30日 |
|
812,179 |
|
101,298 |
|
58,048 |
|
73,059 |
|
1,044,584 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 當前服務成本 |
|
1,060 |
|
776 |
|
4,665 |
|
7,974 |
|
14,475 |
|
| 利息成本 |
|
15,253 |
|
576 |
|
347 |
|
2,878 |
|
19,054 |
|
商業收購(附註26C) |
|
— |
|
— |
|
1,732 |
|
— |
|
1,732 |
|
因財務假設改變而造成的精算損失(收益)1 |
|
36,135 |
|
(1,258) |
|
4,279 |
|
1,138 |
|
40,294 |
|
|
|
|
|
|
|
|
人口假設變化造成的精算損失1 |
|
17,671 |
|
— |
|
6,401 |
|
— |
|
24,072 |
|
經驗造成的精算(收益)損失1 |
|
(8,033) |
|
(530) |
|
4,054 |
|
(1,374) |
|
(5,883) |
|
| 參保計劃繳費 |
|
91 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 從該計劃支付的福利 |
|
(28,793) |
|
(1,645) |
|
— |
|
(2,426) |
|
(32,864) |
|
| 僱主直接支付的福利 |
|
— |
|
(2,787) |
|
(454) |
|
(1,832) |
|
(5,073) |
|
外幣折算調整1 |
|
46,065 |
|
7,660 |
|
5,370 |
|
4,167 |
|
63,262 |
|
| 截至2020年9月30日 |
|
891,628 |
|
104,090 |
|
84,442 |
|
83,584 |
|
1,163,744 |
|
未出資的固定福利義務
平面圖 |
|
— |
|
— |
|
84,442 |
|
35,070 |
|
119,512 |
|
| 基金計劃的固定福利義務 |
|
891,628 |
|
104,090 |
|
— |
|
48,514 |
|
1,044,232 |
|
| 截至2020年9月30日 |
|
891,628 |
|
104,090 |
|
84,442 |
|
83,584 |
|
1,163,744 |
|
1 在其他全面收益中確認的金額。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表36
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
17.員工福利(續)
固定福利計劃(續)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 計劃資產和報銷權限 |
|
英國 |
德國 |
法國 |
其他 |
總計 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 截至2020年9月30日 |
|
977,137 |
|
35,271 |
|
692 |
|
35,357 |
|
1,048,457 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 計劃資產利息收入 |
|
14,795 |
|
216 |
|
5 |
|
1,507 |
|
16,523 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 僱主供款 |
|
1,640 |
|
3,462 |
|
2,492 |
|
7,649 |
|
15,243 |
|
不含利息收入的資產回報率1 |
|
32,252 |
|
384 |
|
7 |
|
1,836 |
|
34,479 |
|
| 計劃參與者繳費 |
|
92 |
|
— |
|
— |
|
393 |
|
485 |
|
| 從該計劃支付的福利 |
|
(29,936) |
|
(1,053) |
|
— |
|
(3,521) |
|
(34,510) |
|
| 僱主直接支付的福利 |
|
— |
|
(2,954) |
|
(2,492) |
|
(2,242) |
|
(7,688) |
|
| 從計劃中支付的管理費用 |
|
(1,400) |
|
— |
|
— |
|
(8) |
|
(1,408) |
|
外幣折算調整1 |
|
(8,221) |
|
(2,269) |
|
(43) |
|
(3,504) |
|
(14,037) |
|
| 截至2021年9月30日 |
|
986,359 |
|
33,057 |
|
661 |
|
37,467 |
|
1,057,544 |
|
| 計劃資產 |
|
986,359 |
|
12,234 |
|
661 |
|
37,040 |
|
1,036,294 |
|
| 報銷權利 |
|
— |
|
20,823 |
|
— |
|
427 |
|
21,250 |
|
| 截至2021年9月30日 |
|
986,359 |
|
33,057 |
|
661 |
|
37,467 |
|
1,057,544 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 計劃資產和報銷權限 |
|
英國 |
德國 |
法國 |
其他 |
總計 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 截至2019年9月30日 |
|
908,406 |
|
35,163 |
|
— |
|
28,305 |
|
971,874 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 計劃資產利息收入 |
|
17,255 |
|
204 |
|
3 |
|
964 |
|
18,426 |
|
商業收購(附註26C) |
|
— |
|
— |
|
664 |
|
— |
|
664 |
|
| 僱主供款 |
|
14,398 |
|
2,430 |
|
454 |
|
6,874 |
|
24,156 |
|
不含利息收入的資產回報率1 |
|
15,976 |
|
46 |
|
— |
|
(396) |
|
15,626 |
|
| 計劃參與者繳費 |
|
91 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
91 |
|
| 從該計劃支付的福利 |
|
(28,793) |
|
(1,645) |
|
— |
|
(2,426) |
|
(32,864) |
|
| 僱主直接支付的福利 |
|
— |
|
(2,787) |
|
(454) |
|
(1,831) |
|
(5,072) |
|
| 從計劃中支付的管理費用 |
|
(1,189) |
|
— |
|
— |
|
(58) |
|
(1,247) |
|
外幣折算調整1 |
|
50,993 |
|
1,860 |
|
25 |
|
3,925 |
|
56,803 |
|
| 截至2020年9月30日 |
|
977,137 |
|
35,271 |
|
692 |
|
35,357 |
|
1,048,457 |
|
| 計劃資產 |
|
977,137 |
|
12,766 |
|
692 |
|
33,829 |
|
1,024,424 |
|
| 報銷權利 |
|
— |
|
22,505 |
|
— |
|
1,528 |
|
24,033 |
|
| 截至2020年9月30日 |
|
977,137 |
|
35,271 |
|
692 |
|
35,357 |
|
1,048,457 |
|
1 在其他全面收益中確認的金額。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表37
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
17.員工福利(續)
固定福利計劃(續)
年終計劃資產包括：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
|
英國 |
德國 |
法國 |
其他 |
總計 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 報價股票 |
|
426,066 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
426,066 |
|
| 報價債券 |
|
109,787 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
109,787 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 現金 |
|
36,974 |
|
— |
|
— |
|
64 |
|
37,038 |
|
其他1 |
|
413,532 |
|
12,234 |
|
661 |
|
36,976 |
|
463,403 |
|
|
|
986,359 |
|
12,234 |
|
661 |
|
37,040 |
|
1,036,294 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
|
英國 |
德國 |
法國 |
其他 |
總計 |
|
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 報價股票 |
|
472,318 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
472,318 |
|
| 報價債券 |
|
93,003 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
93,003 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 現金 |
|
52,230 |
|
— |
|
— |
|
88 |
|
52,318 |
|
其他1 |
|
359,586 |
|
12,766 |
|
692 |
|
33,741 |
|
406,785 |
|
|
|
977,137 |
|
12,766 |
|
692 |
|
33,829 |
|
1,024,424 |
|
1 其他主要由各種保單和報價的投資基金組成，以涵蓋部分確定的福利義務。
計劃資產不包括本公司的任何股份、本公司佔用的財產或本公司使用的任何其他資產。
下表彙總了這筆費用1在合併收益表中確認的：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
$ |
$ |
| 當前服務成本 |
|
15,878 |
|
14,475 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 過去的服務成本 |
|
346 |
|
— |
|
|
|
|
|
| 淨固定收益債務或資產的淨利息 |
|
1,005 |
|
629 |
|
行政費用 |
|
1,408 |
|
1,247 |
|
|
|
18,637 |
|
16,351 |
|
1費用列示為服務、銷售和行政費用，金額為#美元。16,224,000並作為淨財務成本為#美元2,413,000(注25)($)14,475,000及$1,876,000，分別為截至2020年9月30日的年度)。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表38
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
17.員工福利(續)
固定福利計劃(續)
精算假設
以下是主要精算假設(以加權平均值表示)。假設的貼現率、未來工資和養老金的增長、通貨膨脹率和死亡率都對會計估值有顯著影響。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
|
U.K |
德國 |
法國 |
其他 |
|
|
% |
% |
% |
% |
| 貼現率 |
|
2.03 |
|
0.88 |
|
0.90 |
|
3.30 |
|
| 未來加薪 |
|
3.45 |
|
2.50 |
|
3.75 |
|
1.34 |
|
| 未來養老金增加 |
|
3.38 |
|
1.80 |
|
— |
|
0.07 |
|
| 通貨膨脹率 |
|
3.45 |
|
2.00 |
|
1.50 |
|
2.83 |
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
|
英國 |
德國 |
法國 |
其他 |
|
|
% |
% |
% |
% |
| 貼現率 |
|
1.53 |
|
0.65 |
|
0.65 |
|
3.11 |
|
| 未來加薪 |
|
2.84 |
|
2.50 |
|
3.79 |
|
1.51 |
|
| 未來養老金增加 |
|
2.82 |
|
1.50 |
|
— |
|
0.08 |
|
| 通貨膨脹率 |
|
2.84 |
|
2.00 |
|
1.50 |
|
2.51 |
|
現年45歲和65歲的會員平均壽命超過65歲的情況如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
英國 |
德國 |
|
|
(以年為單位) |
|
| 現任會員65歲長壽 |
|
|
|
| 男性 |
21.9 |
|
21.0 |
|
|
| 女性 |
23.8 |
|
24.0 |
|
|
| 現任會員45歲長壽 |
|
|
|
| 男性 |
23.3 |
|
23.0 |
|
|
| 女性 |
25.4 |
|
26.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
英國 |
德國 |
|
|
(以年為單位) |
|
| 現任會員65歲長壽 |
|
|
|
| 男性 |
21.8 |
|
20.0 |
|
|
| 女性 |
23.7 |
|
23.0 |
|
|
| 現任會員45歲長壽 |
|
|
|
| 男性 |
23.2 |
|
24.0 |
|
|
| 女性 |
25.3 |
|
26.0 |
|
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表39
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
17.員工福利(續)
固定福利計劃(續)
精算假設(續)
關於未來死亡率的假設是根據各國公佈的統計數據和經驗，根據精算建議確定的。最重要國家的死亡率假設基於以下截至2021年9月30日的年度退休後死亡率表：(1)英國：100%S2PxA(出生年份)加上CMI_2018年預測1.25%。最低長期改善率，(2)德國：Heubeck RT2018G和(3)法國：Insee TVTD 2014-2016。
下表顯示了確定的福利義務對主要精算假設變化的敏感度：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2021年9月30日 |
|
英國 |
德國 |
法國 |
|
|
|
|
|
$ |
$ |
$ |
|
|
|
增加0.25折扣率中的% |
|
(36,571) |
|
(2,986) |
|
(2,716) |
|
|
|
|
減少0.25折扣率中的% |
|
38,221 |
|
3,144 |
|
2,851 |
|
|
|
|
加薪幅度：0.25% |
|
480 |
|
35 |
|
2,870 |
|
|
|
|
減薪幅度：0.25% |
|
(471) |
|
(34) |
|
(2,746) |
|
|
|
|
養老金增加了0.25% |
|
25,254 |
|
1,440 |
|
— |
|
|
|
|
養老金減少額0.25% |
|
(24,480) |
|
(1,381) |
|
— |
|
|
|
|
增加0.25通貨膨脹率為% |
|
36,172 |
|
1,440 |
|
2,870 |
|
|
|
|
減少0.25通貨膨脹率為% |
|
(34,478) |
|
(1,381) |
|
(2,746) |
|
|
|
|
增加一預期壽命中的年份 |
|
27,907 |
|
3,131 |
|
555 |
|
|
|
|
減少一預期壽命中的年份 |
|
(27,556) |
|
(2,761) |
|
(585) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
|
英國 |
德國 |
法國 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
$ |
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
增加0.25折扣率中的% |
|
(36,622) |
|
(3,445) |
|
(2,936) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減少0.25折扣率中的% |
|
38,192 |
|
3,632 |
|
3,079 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加薪幅度：0.25% |
|
441 |
|
36 |
|
3,091 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減薪幅度：0.25% |
|
(437) |
|
(36) |
|
(2,962) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
養老金增加了0.25% |
|
18,528 |
|
1,598 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
養老金減少額0.25% |
|
(18,132) |
|
(1,531) |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增加0.25通貨膨脹率為% |
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29,148 |
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1,598 |
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3,091 |
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減少0.25通貨膨脹率為% |
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(28,207) |
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(1,531) |
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(2,962) |
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增加一預期壽命中的年份 |
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27,126 |
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3,615 |
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558 |
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減少一預期壽命中的年份 |
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(26,843) |
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(3,040) |
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(592) |
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上述敏感度分析是基於一種方法，該方法推斷了由於關鍵假設在年底發生合理變化而對確定的福利義務產生的影響。
界定福利義務的加權平均期限如下：
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截至九月三十日止年度 |
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2021 |
2020 |
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(以年為單位) |
| 英國 |
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18 |
18 |
| 德國 |
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13 |
14 |
| 法國 |
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15 |
14 |
| 其他 |
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12 |
12 |
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表40
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
17.員工福利(續)
固定福利計劃(續)
該公司預計將貢獻$8,534,000到下一年的固定福利計劃，其中$1,673,000與英國的計劃有關，以及$6,861,000與其他計劃有關。繳費將包括新的福利應計項目。
固定繳款計劃
該公司還經營固定繳費養老金計劃。在一些國家，繳費被納入國家養老金計劃。固定繳款計劃的養卹金費用為#美元。224,010,0002021年($228,998,0002020年)。
此外，在瑞典，該公司還參與了一項多僱主計劃，即Alecta SE(Alecta)養老金計劃，這是一項固定收益養老金計劃。此養老金計劃被歸類為固定繳費計劃，因為沒有足夠的信息可用於使用固定收益會計。阿萊克塔缺乏建立向各自僱主準確分配資產和撥備的可能性。該公司在該計劃總供款中所佔的比例為0.65%，公司在該計劃活躍會員總數中的比例為0.49%.
阿萊克塔使用集體籌資比率來確定養老金計劃中的盈餘或赤字。該計劃中的任何盈餘或赤字都將影響未來應繳會費的數額。集體資金是Alecta的資產與對投保人和投保人的承諾之間的差額。通常允許集體償付能力在125%和175%。截至2021年9月30日，阿萊克塔集體籌資比率為169% (1442020年為%)。這項計劃的費用是$。31,807,0002021年($30,269,0002020年)。該公司預計將貢獻$26,825,000下一年的計劃。
其他福利計劃
截至2021年9月30日，遞延賠償負債總額為#美元。91,943,000 ($82,221,000截至2020年9月30日)(附註15)，遞延補償資產總額為#美元81,633,000 ($73,156,000截至2020年9月30日)(注11)。遞延薪酬責任主要與覆蓋其部分美國和德國管理層的計劃有關。其中一些計劃包括將用於為負債提供資金的資產。
對於美國的遞延補償計劃，設立了一個信託基金，以便可以分離計劃資產；然而，在破產的情況下，這些資產受公司的一般債權人管轄。由投資組成的資產隨着員工的貢獻和投資價值的變化而變化。與該計劃相關的負債變動等於資產變動。該信託基金的資產及相關負債總額為$。81,245,000截至2021年9月30日($72,743,000截至2020年9月30日)。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表41
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
18. 累計其他綜合收益
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|
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|
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|
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截至
2021年9月30日 |
截至
2020年9月30日 |
|
$ |
$ |
隨後將重新分類為淨收益的項目： |
|
|
折算境外業務財務報表未實現淨收益，扣除累計所得税費用淨額#美元43,208 ($56,239截至2020年9月30日) |
611,230 |
|
1,002,804 |
|
交叉貨幣掉期和轉換指定為外國業務淨投資套期保值的長期債務的淨虧損，扣除累計所得税回收淨額#美元。41,611 ($63,692截至2020年9月30日) |
(267,149) |
|
(417,462) |
|
交叉貨幣掉期套期保值的遞延收益，扣除累計所得税支出#美元2,369 ($4,049截至2020年9月30日) |
6,569 |
|
14,053 |
|
現金流套期保值未實現淨收益(虧損)，扣除累計所得税費用淨額#美元。1,252(扣除累計所得税退税淨額#美元)2,554截至2020年9月30日) |
5,029 |
|
(5,935) |
|
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產未實現淨收益，扣除累計所得税費用淨額#美元。592 ($1,291截至2020年9月30日) |
2,191 |
|
4,340 |
|
隨後不會重新分類到淨收益的項目： |
|
|
固定福利計劃的淨重計量虧損，扣除累計所得税退税淨額#美元11,084 ($18,920截至2020年9月30日) |
(26,290) |
|
(52,090) |
|
|
331,580 |
|
545,710 |
|
截至2021年9月30日的年度，$412,000現金流套期保值未實現淨虧損，扣除所得税後淨額為#美元623,000以前在其他全面收益中確認的，在合併損益表中重新分類(#美元5,616,000.00現金流套期保值未實現淨收益，扣除所得税費用淨額#美元1,648,000.00，在截至2020年9月30日的一年中重新分類)。
截至2021年9月30日的年度，$10,317,000在交叉貨幣掉期套期保值的遞延收益中，扣除所得税支出淨額為#美元3,719,000，也在合併損益表中重新分類(#美元10,268,000及$3,702,000，分別為截至2020年9月30日的年度).
19.股本
該公司的法定股本包括無限制數量，全部沒有面值，包括：
–首批優先股，可連續發行，攜帶一每股投票權，每個系列與其他系列排名相同，但在股息支付方面優先於第二優先股、A類從屬有表決權股票和B類多重有表決權股票；
–第二優先股，可連續發行，無投票權，每個系列與其他系列排名相同，但在股息支付方面先於A類從屬有表決權股票和B類多重有表決權股票；
–A類從屬有表決權股份，攜帶一每股投票權，在支付股息方面與B類多表決權股份平等參與，並在某些條件下，在某些收購B類多表決權股份的情況下可轉換為B類多表決權股份；以及
–B類多重有表決權股份，攜帶十每股投票權，在支付股息方面與A類附屬有表決權股份平等參與，並可由持有人隨時選擇轉換為A類附屬有表決權股份。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表42
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
19.股本(續)
在2021和2020財年，已發行和已發行的A類從屬有表決權股票和B類多重有表決權股票的數量變化如下：
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| A類從屬有表決權股份 |
B類多重有表決權股份 |
|
總計 |
|
數 |
賬面價值 |
數 |
賬面價值 |
數 |
賬面價值 |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
| 截至2019年9月30日 |
239,857,462 |
|
1,863,595 |
|
28,945,706 |
|
40,382 |
|
268,803,168 |
|
1,903,977 |
|
行使股票期權時發行的股票1 |
1,438,877 |
|
69,420 |
|
— |
|
— |
|
1,438,877 |
|
69,420 |
|
練習PSU2 |
— |
|
9,078 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
9,078 |
|
已購買並取消3 |
(10,605,464) |
|
(165,315) |
|
— |
|
— |
|
(10,605,464) |
|
(165,315) |
|
|
|
|
|
|
|
|
以信託方式購買和持有4 |
— |
|
(55,287) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(55,287) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
230,690,875 |
|
1,721,491 |
|
28,945,706 |
|
40,382 |
|
259,636,581 |
|
1,761,873 |
|
行使股票期權時發行的股票1 |
1,290,919 |
|
73,827 |
|
— |
|
— |
|
1,290,919 |
|
73,827 |
|
練習PSU2 |
— |
|
7,150 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,150 |
|
已購買並取消3 |
(15,310,465) |
|
(177,560) |
|
— |
|
— |
|
(15,310,465) |
|
(177,560) |
|
已購買且未取消3 |
— |
|
(1,181) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,181) |
|
以信託方式購買和持有4 |
— |
|
(31,404) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(31,404) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股份的轉換5 |
2,500,000 |
|
3,488 |
|
(2,500,000) |
|
(3,488) |
|
— |
|
— |
|
| 截至2021年9月30日 |
219,171,329 |
|
1,595,811 |
|
26,445,706 |
|
36,894 |
|
245,617,035 |
|
1,632,705 |
|
1 A類附屬有表決權股份的賬面價值包括$12,773,000 ($12,269,000截至2020年9月30日止年度)，相當於繳入盈餘減少，代表截至2021年9月30日止年度與行使購股權有關的累計補償成本價值。
2 在截至2021年9月30日的年度內，119,108PSU被行使(157,788截至2020年9月30日的年度內)，記錄價值為$7,150,000 ($9,078,000在截至2020年9月30日的年度內)，從繳款盈餘中扣除。截至2021年9月30日，1,433,521根據PSU計劃，A類附屬有表決權股票以信託形式持有(1,243,022截至2020年9月30日)。
32021年1月26日，公司董事會授權並隨後獲得多倫多證券交易所(TSX)的監管批准，更新Normal Course Issuer Bid(NCIB)，以取消最多19,184,831根據證券監管機構發佈的豁免令，通過多倫多證券交易所(TSX)、紐約證券交易所(NYSE)和/或另類交易系統或其他方式在公開市場上市的A類從屬有表決權股票。從2021年2月6日開始，A類附屬有表決權股票可供取消購買，直至不遲於2022年2月5日，或本公司已獲得NCIB允許的最大數量的A類附屬有表決權股票或選擇終止競購的較早日期。
於截至2021年9月30日止年度內，本公司購買以供註銷4,204,865魁北克儲蓄銀行(Caisse de dépôt et Placement du Qébec)的A類從屬有表決權股票，現金對價為#美元。400,000,000 (6,008,905及$600,000,000，分別在截至2020年9月30日的年度內)。收購價超過賬面價值的部分，金額為$。310,048,000計入留存收益($471,455,000在截至2020年9月30日的年度內)。是次收購是根據Autoritédes Marchés融資人發出的豁免令作出，並被視為在本公司根據現行NCIB有權購買的年度總額限額之內。
此外，在截至2021年9月30日的年度內，本公司購買了11,255,600A類有表決權的從屬股份(4,596,559截至2020年9月30日止年度)，現金代價為$1,119,226,000 ($443,517,000截至2020年9月30日止年度內)及購入價格超過賬面價值的差額$1,030,437,000 ($406,747,000在截至2020年9月30日的年度內)計入留存收益。在購買的A類從屬有表決權股份中，150,000賬面價值為$的股票1,181,000和購買價值$16,402,000由本公司持有，並在2021年9月30日之後支付和註銷。
4 於截至2021年9月30日止年度內，受託人根據PSU計劃及信託協議的條款，購買309,606公司在公開市場上的A類附屬有表決權股份(525,331截至2020年9月30日止年度內)，現金代價為$31,404,000 ($55,287,000在截至2020年9月30日的年度內)。
52021年3月1日，本公司的聯合創始人兼董事會執行主席顧問，也是本公司的關聯方，總共轉換了2,500,000B類多個有表決權的股票進入2,500,000A類從屬有表決權股份。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表43
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
20.股份支付
a)股票期權
根據公司的股票期權計劃，董事會可以酌情向公司及其子公司的某些員工、高級管理人員和董事授予購買A類從屬有表決權股票的股票期權。行權價格由董事會制定，相當於授權日前一天多倫多證交所A類有表決權股票的收盤價。股票期權通常授予四年了從授予之日起，有條件地實現績效目標，並必須在十年期在此期間，除非退休、終止僱傭或死亡，否則不在此期間。截至2021年9月30日，15,139,513根據股票期權計劃，保留了A類從屬有表決權股票供發行。
下表列出了有關該公司授予的未償還股票期權的信息：
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2021 |
|
2020 |
|
選項數量 |
加權
平均運動量
每股價格 |
選項數量 |
加權
每股平均行權價 |
|
|
$ |
|
$ |
| 突出，年初 |
8,934,097 |
|
61.33 |
|
9,891,592 |
|
54.64 |
|
| 授與 |
995,160 |
|
97.86 |
|
913,560 |
|
110.65 |
|
練習(注19) |
(1,290,919) |
|
47.29 |
|
(1,438,877) |
|
39.72 |
|
| 沒收 |
(622,940) |
|
107.82 |
|
(431,223) |
|
84.50 |
|
| 過期 |
(3,321) |
|
108.44 |
|
(955) |
|
74.55 |
|
| 出色，年終 |
8,012,077 |
|
64.49 |
|
8,934,097 |
|
61.33 |
|
| 可鍛鍊，年終 |
5,781,579 |
|
54.76 |
|
5,748,402 |
|
49.02 |
|
於2021年行使購股權之行權日之加權平均股價為#美元。104.75 ($99.792020年)。
下表彙總了截至2021年9月30日該公司授予的未償還股票期權的信息：
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未償還期權 |
可行使的期權 |
範圍：
行權價格 |
選項數量 |
加權
平均值
剩餘合同期限 |
加權
平均行權價格 |
選項數量 |
加權平均行權價 |
| $ |
|
(以年為單位) |
$ |
|
$ |
19.30至38.79 |
1,455,630 |
|
1.81 |
30.55 |
|
1,455,630 |
|
30.55 |
|
39.47至50.94 |
1,096,265 |
|
3.70 |
45.41 |
|
1,096,265 |
|
45.41 |
|
52.63至63.72 |
2,775,587 |
|
5.46 |
63.06 |
|
2,419,052 |
|
63.03 |
|
67.04至87.65 |
1,403,429 |
|
6.92 |
84.04 |
|
725,445 |
|
83.36 |
|
97.84至115.01 |
1,281,166 |
|
8.93 |
101.09 |
|
85,187 |
|
110.58 |
|
|
8,012,077 |
|
5.37 |
64.49 |
|
5,781,579 |
|
54.76 |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表44
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
20.股份支付(續)
a)股票期權(續)
本年度授予的股票期權的加權平均公允價值以及在使用Black-Scholes期權定價模型計算其授予日的公允價值時使用的加權平均假設如下：
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|
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截至九月三十日止年度 |
|
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2021 |
2020 |
|
|
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|
| 授予日期公允價值(美元) |
|
16.76 |
|
17.71 |
|
| 股息率(%) |
|
0.00 |
|
0.00 |
|
預期波動率(%)1 |
|
20.76 |
|
16.60 |
|
| 無風險利率(%) |
|
0.40 |
|
1.55 |
|
| 預期壽命(年) |
|
4.00 |
|
4.00 |
|
| 行使價(美元) |
|
97.86 |
|
110.65 |
|
| 股價(美元) |
|
97.86 |
|
110.65 |
|
1 預期波動率是使用統計公式並基於股票期權預期期限內每日收盤價的每週歷史平均值來確定的。
b)績效共享單位
本公司經營二PSU計劃具有類似的條款和條件。在這兩個計劃下，董事會可以向某些員工和官員授予PSU，使他們有權獲得一每個PSU的A類從屬有表決權股份。授予績效條件由董事會在每次授予時確定。PSU在作出PSU獎勵的會計年度結束後的第三個日曆年的12月31日前一個工作日到期，但退休、終止僱傭或死亡的情況除外。根據業績目標的實現情況，在一段時間內每年根據第一個計劃授予PSU四年了從授予之日起，並在年末的第二個計劃背心下授予PSU四年制句號。
與PSU計劃相關而購買的A類從屬有表決權股票以信託形式持有，以使參與者受益。被視為結構性實體的信託在本公司的綜合財務報表中合併，所購股份的成本記為股本減少(附註19)。
下表列出了該公司授予的未完成的PSU數量的相關信息：
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| 截至2019年9月30日的未償還款項 |
861,485 |
|
授與1 |
607,342 |
|
練習(注19) |
(157,788) |
|
| 沒收 |
(79,569) |
|
| 截至2020年9月30日的未償還款項 |
1,231,470 |
|
授與1 |
669,252 |
|
練習(注19) |
(119,108) |
|
| 沒收 |
(365,411) |
|
| 截至2021年9月30日的未償還款項 |
1,416,203 |
|
1 2021年授予的PSU的授予日期公允價值為#美元。94.00每單位(元)107.392020年)。
C)購股計劃
根據購股計劃，公司出資金額相當於員工基本出資的一個百分比，最高限額為3.50%。員工可以在基本供款之外支付額外的供款。然而，在此類額外捐款的情況下，公司並不匹配捐款。員工和公司的繳費將匯給獨立的計劃管理人，該管理人代表員工通過多倫多證券交易所或紐約證券交易所在公開市場上購買A類從屬有表決權股票。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表45
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
20.股份支付(續)
D)延期的股份單位計劃
外部董事會成員(參與者)有權獲得DSU的部分或全部聘用費。DSU被授予立即歸屬，必須不遲於參與者不再擔任董事的日曆年度緊隨其後的日曆年度的12月15日行使。每個DSU有權讓持有者在支付日收到相當於多倫多證交所A類附屬有表決權股票收盤價的現金支付。截至2021年9月30日，未完成的DSU數量為101,578 (152,743截至2020年9月30日的DSU)。
E)基於股份的支付費用
計入服務費、銷售費和行政費的股份支付費用如下：
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截至九月三十日止年度 |
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2021 |
2020 |
|
|
$ |
$ |
| 股票期權 |
|
13,108 |
|
16,378 |
|
| PSU |
|
32,484 |
|
20,979 |
|
| 購股計劃 |
|
128,662 |
|
127,983 |
|
| DSU |
|
2,876 |
|
(607) |
|
|
|
177,130 |
164,733 |
21.每股收益
下表列出了截至9月30日的年度的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
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2021 |
2020 |
|
淨收益 |
加權平均流通股數1 |
每股收益 |
淨收益 |
加權平均 已發行股數1 |
每股收益 |
|
$ |
|
$ |
$ |
|
$ |
基本信息 |
1,369,072 |
|
249,119,219 |
|
5.50 |
|
1,117,862 |
|
262,005,521 |
|
4.27 |
|
稀釋股票的淨影響 選項和PSU2 |
|
3,969,661 |
|
|
|
4,098,541 |
|
|
|
1,369,072 |
|
253,088,880 |
|
5.41 |
|
1,117,862 |
|
266,104,062 |
|
4.20 |
|
1 在截至2021年9月30日的年度內，15,460,465為註銷而購買的A類有表決權的從屬股票1,433,521以信託方式持有的A類從屬有表決權股票不包括在計算截至交易日的已發行加權平均股數(10,605,464和1,243,022，分別在截至2020年9月30日的年度內)。
2 不包括稀釋後每股收益的計算1,276,809截至2021年9月30日止年度的股票期權(876,213截至2020年9月30日的年度)，因為它們是反稀釋的。
22. 剩餘履約義務
剩餘的履約義務涉及公司在固定費用安排下部分或全部未履行的履約義務。
截至2021年9月30日，分配給剩餘履約義務的售價為#美元。939,499,000 ($824,854,000截至2020年9月30日)，預計將被確認為加權平均範圍內的收入1.8年份(1.4截至2020年9月30日的年份)。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表46
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
23.服務、銷售和行政成本
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
$ |
$ |
工資和其他會員費用1 |
|
7,317,113 |
|
7,264,839 |
|
| 專業費用和其他合同工 |
|
1,262,659 |
|
1,355,065 |
|
| 硬件、軟件和數據中心相關成本 |
|
830,199 |
|
800,496 |
|
| 物業成本 |
|
216,506 |
|
259,306 |
|
攤銷、折舊和減值(注24) |
|
505,562 |
|
556,061 |
|
| 其他運營費用 |
|
46,125 |
|
66,301 |
|
|
|
10,178,164 |
|
10,302,068 |
|
1 扣除研發和其他税收抵免後的淨額為$167,198,0002021年($160,335,0002020年)。
24.攤銷、折舊和減值
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
$ |
$ |
PP&E的折舊 (注6) |
|
144,423 |
|
156,590 |
|
使用權資產折舊(注7) |
|
160,240 |
|
168,239 |
|
使用權資產減值(注7) |
|
956 |
|
3,269 |
|
| 與過渡成本相關的合同成本攤銷 |
|
61,369 |
|
55,905 |
|
| 與過渡成本相關的合同成本減值 |
|
4,592 |
|
4,047 |
|
無形資產攤銷(注9) |
|
129,861 |
|
157,378 |
|
無形資產減值(注9) |
|
4,121 |
|
10,633 |
|
包括在服務、銷售和行政成本中(注23) |
|
505,562 |
|
556,061 |
|
| 與獎勵有關的合同成本攤銷(作為收入減少列示) |
|
2,611 |
|
2,535 |
|
| 遞延融資費用攤銷(在財務成本中列示) |
|
875 |
|
890 |
|
| 與為客户持有的基金有關的投資溢價和折扣攤銷(淨列示為收入(增加)減少) |
|
(102) |
|
79 |
|
|
|
|
|
PP&E減值(在重組成本中列示)(注6及13) |
|
— |
|
1,035 |
|
使用權資產減值(在重組成本中列示)(注7及13) |
|
— |
|
5,092 |
|
PP&E減值(在綜合成本中列示)(注6) |
|
1,113 |
|
— |
|
使用權資產減值(在綜合成本中列示)(注7) |
|
511 |
|
— |
|
|
|
510,570 |
|
565,692 |
|
25. 淨財務成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至九月三十日止年度 |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
$ |
$ |
| 長期債務利息 |
|
67,467 |
|
75,667 |
|
| 租賃負債利息 |
|
33,255 |
|
33,017 |
|
淨固定收益債務或資產的淨利息成本(注17) |
|
2,413 |
|
1,876 |
|
| 其他融資成本 |
|
6,774 |
|
9,029 |
|
| 融資成本 |
|
109,909 |
|
119,589 |
|
| 財政收入 |
|
(3,111) |
|
(5,115) |
|
|
|
106,798 |
|
114,474 |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表47
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
26. 對附屬公司的投資
a)本財年實現的業務收購
在截至2021年9月30日的一年中，該公司進行了以下收購：
–2020年12月31日，該公司收購了Harris，Mackessy&Brennan，Inc.的專業服務部(HMB)的資產，收購價為1美元30,340,000。該部門總部設在美國，專注於為商業和政府客户提供高端技術諮詢和服務，總部設在俄亥俄州哥倫布市。
–2021年5月3日，本公司收購了Sense Corp的全部流通股，收購價為1美元。81,173,000。這家專業服務公司總部設在美國，專注於為州和地方政府以及商業客户提供數字系統集成和諮詢，總部設在密蘇裏州聖路易斯。
下表列出了根據收購日期收購的可識別有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值，為所有收購提供的資產和承擔的負債的公允價值：
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
$ |
| 流動資產 |
17,746 |
|
PP&A；E(注6) |
1,869 |
|
使用權資產(注7) |
4,982 |
|
無形資產(注9) |
22,107 |
|
| 遞延税項資產 |
749 |
|
商譽1 (注12) |
75,697 |
|
| 流動負債 |
(11,859) |
|
|
|
|
|
|
|
| 租賃負債 |
(5,733) |
|
|
105,558 |
|
| 獲得的現金 |
5,955 |
|
| 取得的淨資產 |
111,513 |
|
|
|
| 支付的對價 |
104,148 |
|
| 應付代價 |
7,365 |
|
|
|
1 收購產生的商譽主要代表與收購的勞動力相關的未來經濟價值以及與公司運營的協同效應。截至2021年9月30日，$75,697,000商譽的一部分包括在美國商業和州政府運營部門。一筆金額為$的商譽23,985,000在納税方面是可以扣除的。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表48
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
26.對子公司的投資(續)
A)本財政年度實現的業務收購(續)
在截至2021年9月30日的年度內，公司最終確定了為HMB和Sense Corp.收購的資產和承擔的負債的公允價值。
在截至2021年9月30日的一年中，上述收購將貢獻約美元100,000,000收入和美元8,000,000如果收購日期是2020年10月1日，收購前的收益、與收購相關的成本和整合成本以及所得税對公司財務業績的影響。這些預計數字是根據被收購企業在業務合併之前的歷史財務表現進行估計的，不包括任何財務協同效應。
進行這些收購是為了進一步擴大CGI在該地區的足跡，並補充CGI的鄰近模式。
B)後續事件
2021年10月1日，本公司收購了Array Holding Company，Inc.(ARRAY)的全部流通股，收購價為#美元63,279,000。總部設在美國的Array是一家領先的數字服務提供商，為美國國防部和其他政府組織優化任務績效，總部設在馬裏蘭州格林貝爾特.
2021年10月28日，公司收購了Cognicase Management Consulting(CMC)的全部流通股，收購價為$93,080,000。CMC總部設在西班牙，是一家領先的技術和管理諮詢服務及解決方案提供商，總部設在馬德里。此次收購將在西歐和南歐運營部門報告。由於自CMC收購之日起至本公司截至2021年9月30日止年度的綜合財務報表提交之間的時間有限，提供某些業務收購所需披露的資料(包括所收購資產及承擔的負債的公允價值)並不切實可行。該公司將在截至2021年12月31日的三個月的中期簡明綜合財務報表中發佈初步評估。
進行這些收購是為了進一步擴大CGI在這些地區的足跡，並補充CGI的鄰近模式。
C)上一財年實現的業務收購
在截至2020年9月30日的一年中，該公司進行了以下重大收購：
–2019年12月18日，本公司收購了SCISYS Group Plc(SCISYS)的全部流通股，收購價為1美元。130,260,000。SCISYS主要總部設在英國和德國，在幾個部門開展業務，在空間和國防部門以及總部設在愛爾蘭都柏林的媒體和廣播新聞行業擁有深厚的專業知識和業界領先的解決方案。
–2020年1月20日，公司收購了Meti Logiciels et Services SAS(METI)的全部流通股，收購價為1美元。43,404,000。總部設在法國的梅蒂公司專門為歐洲各地的零售業開發軟件解決方案，並與歐洲一些最大的零售商合作。
–2020年3月31日，公司收購了TeraThink公司(TeraThink)的全部流通股，收購價為1美元。99,388,000。TeraThink總部設在美國，是一家信息技術和管理諮詢公司，為美國聯邦政府提供數字化、企業融資、風險管理和數據分析服務，總部設在弗吉尼亞州萊斯頓。
憑藉重要的戰略諮詢、系統集成和以客户為中心的數字創新能力，這些收購是為了補充CGI在關鍵行業(包括通信、零售、空間、國防和政府)的鄰近模式和專業知識。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表49
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
26.對子公司的投資(續)
C)上一財政年度實現的業務收購(續)
下表列出了基於收購日期收購的資產和承擔的負債的公允價值，以及收購的可識別有形和無形資產和承擔的負債的公允價值。在截至2020年9月30日的一年中，SCISYS、TeraThink和Meti收購的資產和承擔的負債的公允價值是初步的。
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剪刀 |
TeraThink |
其他 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
| 流動資產 |
28,461 |
|
14,227 |
|
12,995 |
|
55,683 |
|
PP&A；E(注6) |
16,893 |
|
1,369 |
|
638 |
|
18,900 |
|
使用權資產(注7) |
3,362 |
|
4,228 |
|
4,269 |
|
11,859 |
|
無形資產(注9) |
16,837 |
|
19,025 |
|
10,661 |
|
46,523 |
|
商譽1 |
144,712 |
|
86,642 |
|
37,683 |
|
269,037 |
|
| 流動負債 |
(68,254) |
|
(13,910) |
|
(14,414) |
|
(96,578) |
|
| 遞延税項負債 |
(3,030) |
|
— |
|
(1,507) |
|
(4,537) |
|
退休福利義務(注17) |
— |
|
— |
|
(1,068) |
|
(1,068) |
|
| 長期債務 |
(10,880) |
|
(9,732) |
|
(122) |
|
(20,734) |
|
| 租賃負債 |
(4,336) |
|
(4,935) |
|
(4,321) |
|
(13,592) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
123,765 |
|
96,914 |
|
44,814 |
|
265,493 |
|
| 獲得的現金 |
6,495 |
|
2,474 |
|
7,035 |
|
16,004 |
|
| 取得的淨資產 |
130,260 |
|
99,388 |
|
51,849 |
|
281,497 |
|
|
|
|
|
|
| 支付的對價 |
130,260 |
|
99,388 |
|
51,849 |
|
281,497 |
|
|
|
|
|
|
1收購產生的商譽主要代表與收購的勞動力相關的未來經濟價值以及與公司運營的協同效應。截至2020年9月30日，$32,272,000商譽的一部分包括在西歐和南歐的運營部門，為#美元。5,411,000在加拿大運營部門，$86,642,000在美國聯邦運營部門，$53,170,000在英國和澳大利亞的運營部門，91,542,000在中歐和東歐的運營部門。商譽僅可用於TeraThink的税收扣除。
在截至2021年9月30日的一年中，該公司最終確定了為TeraThink收購的資產和承擔的負債的公允價值，沒有進行重大調整。
在截至2021年9月30日的年度內，公司最終確定了為SCISYS和METI收購的資產和承擔的負債的公允價值，並進行了調整，主要結果是收購的業務解決方案增加，客户關係減少。
D)與購置有關的費用和整合費用
截至2021年9月30日止年度，本公司支出$7,371,000，用於與收購相關的成本和整合成本。這一數額包括與收購相關的成本#美元。293,000，集成成本為$7,078,000。與收購相關的成本主要包括收購所產生的專業費用。整合費用包括解僱員工#美元。1,008,000，計入重組撥備，以及其他整合費用#美元。6,070,000.
在截至2020年9月30日的年度內，本公司支出$76,794,000，用於與收購相關的成本和整合成本。這一數額包括與收購有關的費用#美元。6,545,000，集成成本為$70,249,000。與收購相關的成本主要包括收購產生的專業費用。整合費用包括終止僱用#美元。49,390,000，計入重組撥備，以及其他整合費用#美元。20,859,000.
(C)處置
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度內，沒有重大處置。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表50
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
27. 補充現金流信息
a) 截至9月30日的年度非現金營運資金項目淨變動如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
2020 |
|
|
$ |
$ |
| 應收賬款 |
|
(42,336) |
|
225,441 |
|
| 正在進行的工作 |
|
(12,354) |
|
79,809 |
|
| 預付費用和其他資產 |
|
(33,631) |
|
21,342 |
|
| 長期金融資產 |
|
(10,241) |
|
(12,081) |
|
| 應付賬款和應計負債 |
|
60,822 |
|
(105,239) |
|
| 應計薪酬和與僱員相關的負債 |
|
233,670 |
|
(19,061) |
|
| 遞延收入 |
|
62,307 |
|
(48,264) |
|
| 所得税 |
|
59,620 |
|
(56,627) |
|
| 條文 |
|
(105,292) |
|
76,671 |
|
| 長期負債 |
|
1,535 |
|
59,822 |
|
| 衍生金融工具 |
|
(249) |
|
373 |
|
| 退休福利義務 |
|
1,013 |
|
(4,022) |
|
|
|
214,864 |
|
218,164 |
|
b) 截至9月30日的年度，與運營相關的非現金運營和投資活動如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
2021 |
2020 |
|
|
$ |
$ |
| 經營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付賬款和應計負債 |
|
18,707 |
|
4,788 |
|
條文 |
|
805 |
|
690 |
|
|
|
19,512 |
|
5,478 |
|
| 投資活動 |
|
|
|
購買PP&E |
|
(18,162) |
|
(4,698) |
|
| 使用權資產的增加、處置/報廢、估計變更和租賃修改 |
|
(104,467) |
|
(102,584) |
|
無形資產的增加額 |
|
(1,350) |
|
(780) |
|
|
|
|
|
|
|
(123,979) |
|
(108,062) |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表51
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
27.補充現金流信息(續)
c) 融資活動引起的變化如下：截至9月30日的年度：
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
2020 |
|
長期債務 |
對衝長期債務的衍生金融工具 |
租賃負債 |
長期債務 |
對衝長期債務的衍生金融工具 |
租賃負債 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 年初餘額 |
3,587,095 |
|
32,234 |
|
876,370 |
|
2,331,207 |
|
(29,894) |
|
— |
|
採用國際財務報告準則第16號(注3) |
— |
|
— |
|
— |
|
(30,339) |
|
— |
|
911,525 |
|
| 期初餘額 |
3,587,095 |
|
32,234 |
|
876,370 |
|
2,300,868 |
|
(29,894) |
|
911,525 |
|
| 用於融資活動(不包括股權)的現金 |
|
|
|
|
|
|
| 無擔保承諾循環信貸安排淨變化 |
— |
|
— |
|
— |
|
(334,370) |
|
— |
|
— |
|
| 增加長期債務 |
1,885,262 |
|
— |
|
— |
|
1,807,167 |
|
— |
|
— |
|
| 償還長期債務和租賃債務 |
(1,888,777) |
|
— |
|
(174,808) |
|
(106,496) |
|
— |
|
(175,320) |
|
| 償還企業收購中承擔的債務 |
— |
|
— |
|
— |
|
(28,281) |
|
— |
|
— |
|
衍生金融工具的結算(注31) |
— |
|
(6,992) |
|
— |
|
— |
|
(3,903) |
|
— |
|
| 非現金融資活動 |
|
|
|
|
|
|
| 使用權資產的增加、處置/報廢以及估算和租賃變更 |
— |
|
— |
|
102,281 |
|
— |
|
— |
|
102,584 |
|
通過業務收購增加(注26) |
— |
|
— |
|
5,733 |
|
19,333 |
|
— |
|
13,592 |
|
| 外幣匯率變動情況 |
(172,984) |
|
(8,055) |
|
(30,721) |
|
(77,126) |
|
66,031 |
|
31,766 |
|
| 其他 |
(8,940) |
|
— |
|
(1,915) |
|
6,000 |
|
— |
|
(7,777) |
|
| 餘額，年終 |
3,401,656 |
|
17,187 |
|
776,940 |
|
3,587,095 |
|
32,234 |
|
876,370 |
|
d) 支付和收到的利息和支付的所得税在經營活動中分類，截至9月30日的年度如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
2020 |
|
|
$ |
$ |
| 支付的利息 |
|
131,646 |
|
131,433 |
|
| 收到的利息 |
|
15,929 |
|
21,951 |
|
| 已繳所得税 |
|
382,833 |
|
390,867 |
|
E)截至2021年9月30日和2020年9月30日，現金和現金等價物包括無限制現金。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表52
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
28. 分段信息
下表列出了基於公司當前管理結構的運營信息。細分結果基於提供服務的地點-地理交付模式(注12)。
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年9月30日的年度 |
|
西歐和南歐 |
美國商業和州政府 |
加拿大 |
美國聯邦政府 |
英國和澳大利亞 |
中歐和東歐 |
斯堪的納維亞半島 |
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
亞太地區 |
淘汰 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 細分市場收入 |
1,963,791 |
|
1,800,747 |
|
1,755,804 |
|
1,607,431 |
|
1,355,603 |
|
1,303,917 |
|
1,027,902 |
|
768,994 |
|
680,554 |
|
(137,950) |
|
12,126,793 |
|
未扣除收購相關和整合成本、淨財務成本和所得税費用前的部門收益1 |
271,324 |
|
281,217 |
|
390,370 |
|
252,657 |
|
218,624 |
|
149,935 |
|
66,180 |
|
114,358 |
|
207,496 |
|
— |
|
1,952,161 |
|
| 與收購相關的成本和整合成本(附註26D) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(7,371) |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
| 淨融資成本(附註25) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(106,798) |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
| 所得税前收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,837,992 |
|
1 攤銷和折舊總額為#美元。508,071,000包括在西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、英國和澳大利亞、中歐和東歐、斯堪的納維亞、芬蘭、波蘭和波羅的海國家以及亞太地區的費用為$63,511,000, $71,037,000, $65,038,000, $49,636,000, $57,888,000, $70,076,000, $64,371,000, $39,275,000及$27,239,000，分別為截至2021年9月30日的年度。攤銷包括減值$8,713,000業務解決方案和合同成本主要包括在西歐和南歐，價格為#美元3,058,000與業務解決方案相關，在芬蘭、波蘭和波羅的海國家為$3,490,000與合同成本相關。人們不再預計這些資產會產生未來的經濟效益。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年9月30日的年度 |
|
西歐和南歐 |
美國商業和州政府 |
加拿大 |
美國聯邦政府 |
英國和澳大利亞 |
中歐和東歐 |
斯堪的納維亞半島 |
芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
亞太地區 |
淘汰 |
總計 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 細分市場收入 |
1,911,477 |
|
1,863,467 |
|
1,686,269 |
|
1,712,244 |
|
1,358,469 |
|
1,212,196 |
|
1,104,121 |
|
777,152 |
|
674,946 |
|
(136,226) |
|
12,164,115 |
|
未計收購相關和整合成本、重組成本、淨財務成本和所得税支出前的部門收益1 |
264,009 |
|
295,795 |
|
364,424 |
|
221,793 |
|
215,924 |
|
122,548 |
|
57,231 |
|
120,959 |
|
200,263 |
|
— |
|
1,862,946 |
|
| 與收購相關的成本和整合成本(附註26D) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(76,794) |
|
| 重組成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(155,411) |
|
| 淨融資成本(附註25) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(114,474) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 所得税前收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,516,267 |
|
1 攤銷和折舊總額為#美元。558,675,000包括在西歐和南歐、美國商業和州政府、加拿大、美國聯邦、英國和澳大利亞、中歐和東歐、斯堪的納維亞、芬蘭、波蘭和波羅的海國家以及亞太地區的費用為$64,084,000, $89,150,000, $69,921,000, $47,443,000, $68,346,000, $84,592,000, $71,590,000, $39,055,000及$24,494,000，分別為截至2020年9月30日的年度。攤銷包括減值$14,680,000來自業務解決方案和合同成本，這些成本主要由美國商業和州政府提供，費用為$3,396,000商業解決方案，加拿大，$3,589,000業務解決方案和芬蘭、波蘭和波羅的海國家4,065,000合同成本和業務解決方案。人們不再預計這些資產會產生未來的經濟效益。
各經營部門的會計政策與附註3“重要會計政策摘要”中所述的相同。部門間收入的定價就像收入來自第三方一樣。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表53
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
28.分段信息(續)
地理信息
下表提供了基於客户所在地的外部收入信息，由於部門間收入，在截至9月30日的年度中，客户的位置與營業部門項下的收入有所不同：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
2020 |
|
$ |
$ |
| 西歐和南歐 |
|
|
法國 |
1,721,622 |
|
1,672,355 |
|
| 葡萄牙 |
105,776 |
|
103,847 |
|
其他 |
128,925 |
138,503 |
|
|
1,956,323 |
|
1,914,705 |
|
|
|
|
==參考==1 |
3,510,193 |
|
3,637,070 |
|
|
|
|
| 加拿大 |
1,892,246 |
|
1,820,265 |
|
|
|
|
| 英國和澳大利亞 |
|
|
英國 |
1,487,774 |
|
1,508,719 |
|
澳大利亞 |
67,916 |
|
63,708 |
|
|
1,555,690 |
|
1,572,427 |
|
|
|
|
| 中歐和東歐 |
|
|
| 德國 |
786,426 |
|
718,166 |
|
荷蘭 |
479,597 |
|
465,340 |
|
其他 |
76,211 |
|
68,537 |
|
|
1,342,234 |
|
1,252,043 |
|
|
|
|
| 斯堪的納維亞半島 |
|
|
| 瑞典 |
782,581 |
|
835,682 |
|
其他 |
290,680 |
|
322,711 |
|
|
1,073,261 |
|
1,158,393 |
|
|
|
|
| 芬蘭、波蘭和波羅的海國家 |
|
|
芬蘭 |
754,412 |
|
766,732 |
|
其他 |
37,660 |
|
37,269 |
|
|
792,072 |
|
804,001 |
|
|
|
|
| 亞太地區 |
|
|
其他 |
4,774 |
|
5,211 |
|
|
4,774 |
|
5,211 |
|
|
12,126,793 |
|
12,164,115 |
|
1包括在美國商業和州政府以及美國聯邦運營部門的外部收入為#美元1,889,999,000及$1,620,194,000，分別於2021年($1,902,661,000及$1,734,409,000，分別在2020年)。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表54
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
28.分段信息(續)
地理信息(續)
下表根據位置提供了PP&E、使用權資產、合同成本和無形資產的信息：
|
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|
截至
2021年9月30日 |
截至
2020年9月30日 |
|
$ |
$ |
==參考== |
488,262 |
|
487,698 |
|
加拿大 |
388,408 |
|
412,469 |
|
英國 |
132,897 |
|
138,391 |
|
法國 |
120,360 |
|
137,307 |
|
瑞典 |
140,409 |
|
162,506 |
|
芬蘭 |
89,451 |
|
93,948 |
|
德國 |
105,998 |
|
107,809 |
|
荷蘭 |
45,082 |
|
64,551 |
|
世界其他地區 |
164,787 |
|
195,970 |
|
|
1,675,654 |
|
1,800,649 |
|
有關服務的信息
下表根據本公司提供的服務提供截至本年度的收入資料
9月30日：
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2021 |
2020 |
|
$ |
$ |
| 業務諮詢、戰略IT諮詢和系統集成 |
5,403,826 |
|
5,554,622 |
|
| 託管IT和業務流程服務 |
6,722,967 |
|
6,609,493 |
|
|
12,126,793 |
|
12,164,115 |
|
主要客户信息
與美國聯邦政府及其各機構的合同，包括在美國聯邦運營部門內，佔$1,550,345,000和12.8截至2021年9月30日的年度收入的%(美元1,675,326,000和13.8截至2020年9月30日的年度百分比)。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表55
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
29. 關聯方交易
於截至2021年9月30日止年度，本公司與關聯方訂立換股交易(見附註19所述)，因此，本公司及相關附屬公司由董事會創辦人兼執行主席控制。
a)與附屬公司及其他關聯方的交易
本公司與其子公司之間的餘額和交易已在合併時沖銷。該公司擁有其主要子公司100%的股權。
根據地理交付模式，收入佔綜合收入超過3%的公司主要子公司如下：
|
|
|
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|
子公司名稱 |
註冊國家/地區 |
| CGI技術和解決方案公司 |
美國 |
| CGI France SAS |
法國 |
| CGI Federal Inc. |
美國 |
| CGI IT UK Limited |
英國 |
| CGI信息系統和管理諮詢公司。 |
加拿大 |
| CGI管理和信息學諮詢公司。 |
加拿大 |
| CGI Deutschland B.V.&；Co kg |
德國 |
| CGI服務器AB |
瑞典 |
| CGI索米Oy |
芬蘭 |
| CGI信息系統和管理顧問私人有限公司 |
印度 |
| CGI荷蘭BV |
荷蘭 |
|
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b)關鍵管理人員的薪酬
截至9月30日的年度，主要管理人員(目前定義為公司高管和董事會)的薪酬如下：
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2021 |
2020 |
|
$ |
$ |
短期員工福利 |
30,325 |
|
14,462 |
|
股份支付 |
19,727 |
|
18,374 |
|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表56
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
30. 承諾、或有事項和擔保
a)承付款
截至2021年9月30日，本公司簽訂了長期服務協議，總承諾額為$279,823,000. 這些協議規定的最低付款如下：
|
|
|
|
|
|
| $ |
| 不到一年 |
148,663 |
|
| 在一到三年之間 |
91,690 |
|
| 在三到五年之間 |
38,981 |
|
| 五年以上 |
489 |
|
b)偶然事件
本公司不時涉及法律程序、審計、訴訟及索償，主要涉及在其日常業務過程中產生的税務風險、合約糾紛及員工索償。其中某些問題尋求鉅額賠償，並將在未來發生或未能發生一個或多個事件時最終得到解決。雖然該等事項的結果無法有把握地預測，但本公司沒有理由相信任何該等當前事項的處置可合理地預期會對本公司的財務狀況、經營業績或進行任何業務活動的能力產生重大不利影響。可能出現不利結果的索賠記錄在撥備中。
此外，該公司還根據與各政府機構簽訂的合同提供服務。其中一些合同受到廣泛的法律和法規要求，政府機構會不時調查公司的運營是否按照這些要求進行。一般來説，政府機構有權在方便的時候改變或終止這些項目的範圍。終止或縮小重大政府合同或項目的範圍可能會對公司的經營結果和財務狀況產生重大不利影響。
C)擔保
出售資產和業務剝離
在出售資產和業務剝離方面，公司可能被要求向交易對手支付因違反合同義務、陳述和保證、侵犯知識產權和向交易對手提起訴訟等而產生的成本和損失。雖然一些協議規定了最大潛在風險敞口，但另一些協議沒有規定最高金額或到期日。我們不可能合理地估計在這類保證下可能需要支付的最高金額。這一數額取決於未來或有事件的結果，目前無法確定事件的性質和可能性。截至2021年9月30日，綜合資產負債表中沒有與這類賠償有關的應計金額。該公司預計與這些擔保相關的任何潛在付款不會對其綜合財務報表產生重大不利影響。
其他交易
在正常業務過程中，公司可能會向某些客户(主要是政府實體)提供投標保證金和履約保證金。一般而言，如果公司在中標後拒絕履行項目，則公司只需承擔投標保證金的金額。如果公司在履行其義務時發生違約，公司還將對履約保證金負責。截至2021年9月30日，該公司承諾的資金總額為21,419,000這些債券。據其所知，本公司遵守所有有投標或履約保證金的服務合同的履約義務，與這些擔保相關的最終責任(如果有)不會對本公司的綜合經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
此外，公司還有總額為$的信用證。69,683,000除無擔保承諾循環信貸安排所涵蓋的信用證外(附註14)。這些保證是公司與客户簽訂的一些合同中所要求的。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表57
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
31. 金融工具
公允價值計量
公允價值是指在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。
用於評估金融工具價值的估值方法如下：
- 美國高級無擔保票據、2021年美國優先票據、2021年加元優先票據、無擔保承諾循環信貸安排、無擔保承諾定期貸款信貸安排和其他長期債務的公允價值是通過按目前向公司提供的剩餘期限和條件相同的債務的預期現金流貼現來估計的；
- 包括在為客户持有的基金和長期投資中的長期債券的公允價值，是通過使用可觀察到的投入(如利率收益率曲線或信用利差)貼現未來現金流，或根據類似的交易在一定範圍內確定的；
- 外幣遠期合同的公允價值是在報告期末使用遠期匯率確定的；
- 交叉貨幣掉期和利率掉期的公允價值是根據市場數據(主要是收益率曲線、匯率和利率)確定的，以計算所有估計現金流的現值；
- 包括在流動金融資產中的現金和現金等價物以及短期投資的公允價值是使用可觀察到的報價確定的；以及
- 長期金融資產中的遞延薪酬計劃資產的公允價值以報告日的可觀察價格報價和資產淨值為基礎。
截至2021年9月30日，估值技術沒有變化。
下表顯示長期債務(附註14)所包括的金融負債，按公允價值層次分類的攤餘成本計量。
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截至2021年9月30日 |
截至2020年9月30日 |
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水平 |
賬面金額 |
公允價值 |
賬面金額 |
公允價值 |
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$ |
$ |
$ |
$ |
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| 美國高級無擔保票據 |
2級 |
888,307 |
|
936,084 |
|
1,211,965 |
|
1,297,632 |
|
|
|
|
|
|
|
| 2021年美國優先債券 |
2級 |
1,253,226 |
|
1,255,055 |
|
— |
|
— |
|
| 2021年民航處高級票據 |
2級 |
595,331 |
|
585,506 |
|
— |
|
— |
|
| 其他長期債務 |
2級 |
31,169 |
|
30,345 |
|
44,842 |
|
43,536 |
|
|
|
2,768,033 |
|
2,806,990 |
|
1,256,807 |
|
1,341,168 |
|
對於按攤銷成本計量的剩餘金融資產和負債，鑑於金融工具的短期到期日，賬面價值接近其公允價值。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表58
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
31.金融工具(續)
公允價值計量(續)
下表列出了按公允價值層次分類的按公允價值計量的金融資產和負債：
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水平 |
截至2021年9月30日 |
截至2020年9月30日 |
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$ |
$ |
| 金融資產 |
|
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|
| FVTE |
|
|
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|
|
| 現金和現金等價物 |
2級 |
|
1,699,206 |
|
|
1,707,985 |
遞延薪酬計劃資產(注11) |
1級 |
|
81,633 |
|
|
73,156 |
|
|
|
1,780,839 |
|
1,781,141 |
衍生金融工具指定為
套期保值工具 |
|
|
|
|
|
現行衍生金融工具包括在
金融資產 |
2級 |
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|
交叉貨幣掉期 |
|
|
4,146 |
|
|
— |
|
外幣遠期合約 |
|
|
12,745 |
|
|
17,027 |
利率互換 |
|
|
1,043 |
|
|
— |
|
長期衍生金融工具(注11) |
2級 |
|
|
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|
交叉貨幣掉期 |
|
|
24,347 |
|
25,362 |
外幣遠期合約 |
|
|
9,231 |
|
8,636 |
利率互換 |
|
|
— |
|
|
6,180 |
|
|
|
51,512 |
|
57,205 |
| FVOCI |
|
|
|
|
|
| 計入流動金融資產的短期投資 |
2級 |
|
1,027 |
|
|
1,473 |
包括在為客户持有的基金中的長期債券(注5) |
2級 |
|
136,629 |
|
|
148,470 |
長期投資(注11) |
2級 |
|
19,354 |
|
|
22,612 |
|
|
|
157,010 |
|
172,555 |
| 金融負債 |
|
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|
衍生金融工具指定為
套期保值工具 |
|
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|
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|
| 現行衍生金融工具 |
2級 |
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|
交叉貨幣掉期 |
|
|
5,762 |
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5,320 |
外幣遠期合約 |
|
|
735 |
|
|
3,008 |
|
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|
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| 長期衍生金融工具 |
2級 |
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|
交叉貨幣掉期 |
|
|
39,918 |
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|
52,275 |
外幣遠期合約 |
|
|
1,866 |
|
|
4,347 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
48,281 |
|
64,950 |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的幾年裏，1級和2級之間沒有任何轉移。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表59
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
31.金融工具(續)
市場風險
市場風險包含了一系列風險。利率風險和貨幣風險等風險因素的變動會影響金融資產和負債的公允價值。
利率風險
該公司有利率掉期，根據該利率掉期，公司收取固定利率，並以其美國高級無擔保票據的可變利率支付利息。這些掉期被用來對衝債務公允價值變化的風險敞口。下表彙總了這些掉期的公允價值：
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截至
2021年9月30日 |
截至
2020年9月30日 |
| 利率互換 |
名義金額 |
接收速率 |
支付率 |
成熟性 |
公允價值 |
公允價值 |
|
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|
$ |
$ |
| 美國高級無擔保票據的公允價值套期保值 |
美元250,000 |
4.99% |
Libor 1個月以上3.26% |
2021年12月 |
1,043 |
|
6,180 |
|
賬面價值為$的高級美國無擔保票據318,009,000，包括累計的公允價值對衝調整金額#美元。1,132,000截至2021年9月30日。
此外，該公司指定交叉貨幣利率掉期作為現金流對衝，以應對如下所述的外幣計價長期債務的利率和匯率的變化。
本公司的無抵押承諾循環信貸賬面金額亦面臨利率風險。
該公司利用各種情景模擬再融資或更新現有頭寸，持續分析其利率風險敞口。基於這些情景，利率的變化1%不會對淨收益產生重大影響。
貨幣風險
該公司在國際上經營，面臨外幣匯率變化的風險。該公司主要通過外幣計價債務和衍生金融工具(包括外幣遠期合約和交叉貨幣掉期)來降低這一風險。
該公司用高級美國無擔保票據對公司在美國業務的淨投資轉換成加元的一部分進行對衝。截至2021年9月30日，賬面價值為$的高級美國無擔保票據1,742,324,000和象徵性金額#美元。1,741,252,000已被指定為對衝工具，對公司在美國業務的部分淨投資進行對衝。
該公司還通過交叉貨幣掉期對公司在其歐洲業務中的淨投資轉換的一部分進行對衝。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表60
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
31.金融工具(續)
市場風險(續)
貨幣風險(續)
下表彙總了該公司為管理其貨幣而簽訂的交叉貨幣互換協議：
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截至
2021年9月30日 |
截至
2020年9月30日 |
| 接收概念 |
接收速率 |
名義支付 |
支付率 |
成熟性 |
公允價值 |
公允價值 |
|
|
|
|
|
$ |
$ |
| 對歐洲業務的淨投資進行套期保值 |
| $228,700 |
從…3.41%至3.81% |
€147,200 |
從…2.14%至2.51% |
2022年9月至2024年 |
12,859 |
|
189 |
| $136,274 |
從…3.57%至3.63% |
£75,842 |
從…2.67%至2.80% |
2024年9月 |
9,814 |
|
8,977 |
| $58,419 |
從…3.57%至3.68% |
KR371,900 |
從…2.12%至2.18% |
2024年9月 |
5,820 |
|
5,359 |
歐洲業務淨投資套期保值和無擔保承諾定期貸款信貸安排現金流套期保值
|
| 美元500,000 |
Libor 1個月以上1.00% |
€443,381 |
從…1.13%至1.17% |
2023年12月 |
(27,819) |
|
(45,599) |
|
| 美國高級無擔保票據的現金流對衝 |
| 美元315,000 |
從…3.74%至4.06% |
$423,393 |
從…3.41%至3.81% |
2022年9月至2024年 |
(17,861) |
|
(1,159) |
|
| 總計 |
|
|
|
|
(17,187) |
|
(32,233) |
|
在截至2021年9月30日的年度內，本公司結算了名義金額為#美元的交叉貨幣掉期。145,500,000淨額$6,992,000。在累計其他綜合收益中確認的相關金額將在淨投資處置時計入收益。
本公司簽訂外幣遠期合約，以對衝各種外幣匯率變動對未來收入的影響。套期保值關係在一開始就被指定和記錄下來，並在年內進行季度效果評估。
截至2021年9月30日，該公司持有外幣遠期合約，以對衝外幣變化帶來的風險，其名義、平均合同率和到期日如下：
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平均合同率 |
截至
2021年9月30日 |
截至
2020年9月30日 |
外幣遠期合約 |
概念上的 |
不到一年 |
一年多 |
公允價值 |
公允價值 |
|
|
|
|
$ |
$ |
美元/印度盧比 |
美元146,367 |
76.52 |
|
82.88 |
|
4,002 |
|
2,473 |
CAD/INR |
$266,077 |
59.50 |
|
63.87 |
|
882 |
|
6,196 |
歐元/印尼盾 |
€86,244 |
92.21 |
|
99.38 |
|
6,650 |
|
4,731 |
英鎊/印度盧比 |
£70,552 |
102.82 |
|
111.37 |
|
2,390 |
|
4,522 |
美國證券交易委員會/印度盧比 |
KR151,588 |
8.60 |
|
9.04 |
|
(10) |
|
477 |
歐元/英鎊 |
€31,955 |
0.89 |
|
0.89 |
|
1,033 |
|
(1,210) |
|
歐元/馬德 |
€32,196 |
10.67 |
|
10.99 |
|
2,064 |
|
2,534 |
歐元/新西蘭元 |
€17,704 |
26.63 |
|
26.81 |
|
758 |
|
(1,039) |
|
歐元/美國證券交易委員會 |
€19,185 |
10.66 |
|
10.75 |
|
1,396 |
|
120 |
其他 |
$60,293 |
|
|
210 |
|
(496) |
|
| 總計 |
|
|
|
19,375 |
|
18,308 |
|
|
|
|
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|
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的合併財務報表61
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
31.金融工具(續)
市場風險(續)
貨幣風險(續)
下表詳細説明瞭該公司對10瑞典克朗、美元、歐元和英鎊外幣匯率對淨收益和綜合收益的影響增強了%。淨收益的敏感度分析反映了外幣計價金融工具的影響，並在年末調整了它們的換算。10%外幣匯率走強。對其他綜合收益的敏感性分析表明，10指定為現金流量對衝和淨投資對衝的外幣遠期合約公允價值的外幣匯率提高%。
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2021 |
|
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|
2020 |
|
瑞典克朗的影響 |
美元的影響 |
歐元
影響 |
英鎊的影響 |
瑞典語
克朗衝擊 |
美元
影響 |
歐元
影響 |
英鎊的影響 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
淨值增加 收益 |
171 |
|
1,416 |
|
1,294 |
|
1,227 |
|
317 |
|
1,215 |
|
190 |
|
931 |
|
| 其他方面的減少 綜合(虧損)收益 |
(8,287) |
|
(187,587) |
|
(83,334) |
|
(25,622) |
|
(11,047) |
|
(233,182) |
|
(116,136) |
|
(29,080) |
|
流動性風險
流動性風險，即一個實體在履行與通過交付現金或其他金融資產結算的金融負債相關的債務方面遇到困難的風險。該公司的活動資金來自經營現金流、現有無擔保承諾循環信貸安排下的借款、發行債務和發行股票。管理層的主要目標之一是通過積極管理資產和負債以及現金流來維持最佳的流動性水平。該公司定期監測其現金預測，以確保其在可用流動資金下有足夠的靈活性來履行其義務。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表62
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
31.金融工具(續)
流動性風險(續)
下表彙總了金融負債的利息和本金部分的賬面金額和合同到期日。所有按合同以外幣計價的金額均採用期末即期匯率或浮動匯率以加元等值金額列示。
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|
| 截至2021年9月30日 |
賬面金額 |
合同現金流 |
少於 一年 |
在1和1之間 三年 |
介於 三年和五年 |
超越
五年 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 非衍生金融負債 |
|
|
|
|
|
|
| 應付賬款和應計負債 |
891,374 |
|
891,374 |
|
891,374 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
應計薪酬和與員工相關的薪酬
負債 |
1,084,014 |
|
1,084,014 |
|
1,084,014 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
| 美國高級無擔保票據 |
888,307 |
|
955,768 |
|
410,738 |
|
545,030 |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2021年美國優先債券 |
1,253,226 |
|
1,439,360 |
|
22,690 |
|
45,380 |
|
805,940 |
|
565,350 |
|
| 2021年民航處高級票據 |
595,331 |
|
688,269 |
|
12,669 |
|
25,200 |
|
25,200 |
|
625,200 |
|
無擔保承諾定期貸款信用
設施 |
633,623 |
|
649,498 |
|
7,043 |
|
642,455 |
|
— |
|
— |
|
| 租賃負債 |
776,940 |
|
877,498 |
|
192,750 |
|
318,993 |
|
180,593 |
|
185,162 |
|
| 其他長期債務 |
31,169 |
|
32,071 |
|
13,133 |
|
18,337 |
|
595 |
|
6 |
|
| 客户的資金義務 |
591,101 |
|
591,101 |
|
591,101 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
衍生金融負債 |
|
|
|
|
|
|
未來收入的現金流對衝 |
2,601 |
|
|
|
|
|
|
流出 |
|
163,162 |
|
55,039 |
|
103,373 |
|
4,750 |
|
— |
|
(流入) |
|
(171,282) |
|
(55,756) |
|
(110,294) |
|
(5,232) |
|
— |
|
交叉貨幣掉期 |
45,680 |
|
|
|
|
|
|
流出 |
|
1,128,791 |
|
91,667 |
|
1,037,124 |
|
— |
|
— |
|
(流入) |
|
(1,088,240) |
|
(85,776) |
|
(1,002,464) |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,793,366 |
|
7,241,384 |
|
3,230,686 |
|
1,623,134 |
|
1,011,846 |
|
1,375,718 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2020年9月30日 |
賬面金額 |
合同現金流 |
少於 一年 |
在1和1之間 三年 |
介於 三年和五年 |
超越
五年 |
|
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
| 非衍生金融負債 |
|
|
|
|
|
|
| 應付賬款和應計負債 |
814,119 |
|
814,119 |
|
814,119 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
應計薪酬和與員工相關的薪酬
負債 |
884,619 |
|
884,619 |
|
884,619 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
| 高級美國和歐元無擔保票據 |
1,211,965 |
|
1,325,791 |
|
321,089 |
|
519,605 |
|
485,097 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
無擔保承諾定期貸款信用
設施 |
2,330,288 |
|
2,400,927 |
|
35,869 |
|
1,696,940 |
|
668,118 |
|
— |
|
| 租賃負債 |
876,370 |
|
1,002,493 |
|
207,617 |
|
325,964 |
|
229,871 |
|
239,041 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他長期債務 |
44,842 |
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45,221 |
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38,240 |
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5,387 |
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1,587 |
|
7 |
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| 客户的資金義務 |
720,322 |
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720,322 |
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720,322 |
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— |
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— |
|
— |
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| 衍生金融負債 |
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| 未來收入的現金流對衝 |
6,694 |
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流出 |
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290,661 |
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108,478 |
|
163,183 |
|
19,000 |
|
— |
|
(流入) |
|
(299,279) |
|
(107,621) |
|
(169,846) |
|
(21,812) |
|
— |
|
| 交叉貨幣掉期 |
57,595 |
|
|
|
|
|
|
流出 |
|
1,272,197 |
|
315,839 |
|
168,458 |
|
787,900 |
|
— |
|
(流入) |
|
(1,232,774) |
|
(311,715) |
|
(163,025) |
|
(758,034) |
|
— |
|
| 不可交割遠期 |
661 |
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|
流出 |
|
661 |
|
661 |
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— |
|
— |
|
— |
|
|
6,947,475 |
|
7,224,958 |
|
3,027,517 |
|
2,546,666 |
|
1,411,727 |
|
239,048 |
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CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表63
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
31.金融工具(續)
流動性風險(續)
截至2021年9月30日，公司持有現金和現金等價物、為客户持有的資金、短期投資和長期投資#美元。2,312,741,000 ($2,457,248,000截至2020年9月30日)。該公司還擁有可供使用的美元。1,493,372,000無擔保承諾循環信貸安排(#美元1,490,301,000截至2020年9月30日)。截至2021年9月30日，應收貿易賬款為$938,417,000(注4)($)904,887,000截至2020年9月30日)。鑑於公司現有的流動資源與償還債務的時間相比，管理層認為公司的流動性風險較低。
信用風險
本公司承擔信用風險，即交易對手無法在到期時全額支付的風險。可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、進行中工作、長期投資和公允價值為正的衍生金融工具。信用風險的最大敞口一般由綜合資產負債表上報告的這些項目的賬面金額表示。
由於借款人可能無法履行其債務條款，本公司面臨與長期投資有關的信用風險。該公司通過主要投資於信用評級為A的高信用質量的公司和政府債券來緩解這一風險。-或者更高。低信用免税額的實施對公司的綜合財務報表沒有實質性影響。
該公司有來自不同行業客户的應收賬款，這些行業包括政府；製造、零售和分銷；金融服務；通信和公用事業；以及健康，這些都不集中在任何特定的地理區域。這些特定行業可能會受到經濟因素的影響，這些因素可能會影響應收貿易賬款。然而，鑑於本公司龐大而多元化的客户基礎，管理層不認為本公司面臨任何重大信用風險，而且任何單一行業或地理區域都不會對本公司構成重大信用風險。從歷史上看，該公司沒有進行任何重大沖銷，壞賬率較低。採用簡化方法計量貿易應收賬款和在建工程的預期信貸損失對公司的合併財務報表沒有實質性影響。
下表詳細説明瞭逾期貿易應收賬款的賬齡：
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2021 |
2020 |
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$ |
$ |
| 未逾期 |
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818,520 |
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775,975 |
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| 逾期1-30天 |
|
|
47,702 |
|
44,278 |
|
| 逾期31-60天 |
|
|
21,582 |
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29,948 |
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| 逾期61-90天 |
|
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7,402 |
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6,407 |
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| 逾期超過90天 |
|
|
46,939 |
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53,546 |
|
|
|
|
942,145 |
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910,154 |
|
| 壞賬準備 |
|
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(3,728) |
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(5,267) |
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|
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938,417 |
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904,887 |
|
此外，考慮到該公司主要與各種高級別金融機構打交道，以及衍生品協議通常受國際掉期和衍生工具協會等主要淨額結算協議的約束，因此現金和現金等價物以及衍生金融工具的信用風險敞口有限，這些協議規定在發生違約時淨結清與交易對手簽訂的所有未平倉合約。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合併財務報表64
合併財務報表附註
截至2021年9月30日及2020年9月30日止年度
(表格金額僅以數千加元為單位，每股數據除外)
32. 資本風險管理
本公司面臨不同程度的風險，這些風險可能會影響其實現其增長戰略目標的能力。公司風險管理流程的主要目標是確保正確識別風險，並確保與這些風險相關的資本基礎充足。
公司對資本進行管理，以確保有充足的資本資源，同時通過優化債務和股權餘額實現股東回報最大化。截至2021年9月30日，管理資本總額為$12,884,415,000 ($13,459,695,000截至2020年9月30日)。管理資本包括長期債務，包括當期債務(附註14)、租賃負債、現金和現金等價物、短期投資、長期投資(附註11)和股東權益。公司資本結構的基礎取決於公司預期的業務增長和商業環境的變化。資本需求明確後，公司管理層提出資本交易建議，報公司審計與風險管理委員會和董事會批准。資本風險政策與前幾期保持不變。
該公司通過審查各種財務指標來監控其資本，這些指標包括：
- 淨債務/資本化
- 債務/調整後的EBITDA
淨債務、資本化和調整後的EBITDA是額外的衡量標準。淨負債指債務(包括與債務相關的外幣衍生金融工具的當期部分和公允價值)和租賃負債減去現金和現金等價物、短期投資和長期投資。資本化是股東權益加上淨債務。調整後的EBITDA計算為持續業務扣除財務成本、所得税、折舊、攤銷、重組成本以及與收購相關和整合成本之前的收益。本公司相信，目前內部比率的結果與其資本管理信貸安排和無擔保承諾循環信貸安排一致。比例如下：
- 槓桿率，即其美國高級無擔保票據的總債務與調整後的EBITDA的比率，以及最近四個季度其無擔保承諾循環信貸安排和無擔保承諾定期貸款信貸安排的總債務淨額與現金和現金等價物投資與調整後EBITDA的比率1.
- 利息和租金覆蓋比率，即最近四個季度的EBITDAR與同期總融資成本和營業租金的比率。EBITDAR按租金費用前調整後的EBITDA計算1.
- 就美國高級無擔保票據而言，最低淨值是必需的，據此，不包括包括在累計其他全面收益中的外匯換算調整在內的股東權益不能低於指定的門檻。
這些比率是在綜合基礎上計算的。
該公司一直遵守這些公約，並不斷監察這些公約。這些比率也由公司的審計和風險管理委員會每季度審查一次。本公司不受任何其他外部強加的資本要求的約束。
1在進行收購時，將使用被收購公司現有的歷史財務信息來計算比率。
CGI Inc.-截至2021年9月30日和2020年9月30日的合併財務報表65
