展品99.2
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
1 |
關於不由核數師審核中期財務報表的通知
根據國家文書51-102第4部分第4.3(3)(A)節,如果審計師沒有對中期財務報表進行審查,這些中期財務報表必須附有一份通知,表明財務報表沒有經過審計師審查。
隨附的本公司未經審核簡明綜合中期財務報表已由本公司管理層編制,並由本公司管理層負責。
公司的獨立審計師沒有按照加拿大特許專業會計師協會為實體審計師審核中期財務報表而制定的標準對這些財務報表進行審核。
2 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務狀況表
(以加元表示)
(未經審計)
|
| 10月31日, 2021 $ |
|
| 1月31日, 2021 $ |
| ||
資產 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
流動資產 |
|
|
|
|
|
| ||
現金 |
|
| 2,134,042 |
|
|
| 154,722 |
|
應收金額 |
|
| 78,970 |
|
|
| 520,122 |
|
預付和其他流動資產 |
|
| 792,535 |
|
|
| 654,710 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資產總額 |
|
| 3,005,547 |
|
|
| 1,329,554 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
財產和設備,淨額(附註7) |
|
| 23,044 |
|
|
| 36,871 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
| 3,028,591 |
|
|
| 1,336,425 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應付賬款和應計負債 |
|
| 3,273,646 |
|
|
| 4,503,217 |
|
欠關聯方(附註17) |
|
| 132,730 |
|
|
| 661,660 |
|
財務保證責任(附註9及19(D)) |
|
| 57,034 |
|
|
| 182,200 |
|
可轉換債券(附註10) |
|
| 250,000 |
|
|
| 500,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債總額 |
|
| 3,713,410 |
|
|
| 5,847,077 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
認股權證法律責任(附註13(A)) |
|
| 353 |
|
|
| 131,603 |
|
應付貸款(附註11) |
|
| 73,127 |
|
|
| – |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債 |
|
| 3,786,890 |
|
|
| 5,978,680 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股(附註12) |
|
| 75,686,399 |
|
|
| 63,670,860 |
|
儲備(附註13(B)、14及15) |
|
| 22,594,960 |
|
|
| 22,618,544 |
|
累計其他綜合收益 |
|
| 192,449 |
|
|
| 109,647 |
|
累計赤字 |
|
| (99,232,107 | ) |
|
| (91,011,306 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東赤字總額 |
|
| (758,299 | ) |
|
| (4,612,255 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東赤字 |
|
| 3,028,591 |
|
|
| 1,366,425 |
|
業務性質和持續經營(附註1)、承諾和或有事項(附註19)以及報告日期之後的事件(附註24)
代表董事會批准
“艾哈邁德·多魯迪安”導演
“拉爾夫·安東尼·普倫”導演
(附註為這些精簡合併中期財務報表的組成部分)
3 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併全面虧損中期報表
(以加元表示)
(未經審計)
|
| 截至三個月 |
|
| 截至9個月 |
| ||||||||||
|
| 10月31日, 2021 $ |
|
| 10月31日, 2020 $ |
|
| 10月31日, 2021 $ |
|
| 10月31日, 2020 $ |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
設備和無形資產的攤銷和折舊(附註7和8) |
|
| 4,609 |
|
|
| (6,452 | ) |
|
| 13,827 |
|
|
| 89,749 |
|
使用權資產攤銷 |
|
| – |
|
|
| (45,091 | ) |
|
| – |
|
|
| (29,529 | ) |
諮詢費 |
|
| 230,336 |
|
|
| 1,123,475 |
|
|
| 697,119 |
|
|
| 1,551,677 |
|
匯兑損失 |
|
| 36,230 |
|
|
| 90,596 |
|
|
| 114,159 |
|
|
| 44,392 |
|
一般事務和行政事務 |
|
| 79,305 |
|
|
| 283,490 |
|
|
| 280,042 |
|
|
| 826,766 |
|
租賃負債費用 |
|
| – |
|
|
| 117,022 |
|
|
| – |
|
|
| 401,825 |
|
專業費用 |
|
| 215,205 |
|
|
| 335,566 |
|
|
| 713,275 |
|
|
| 1,137,816 |
|
促銷和營銷 |
|
| 58,028 |
|
|
| 1,123 |
|
|
| 280,584 |
|
|
| 11,156 |
|
維修保養 |
|
| – |
|
|
| 4,990 |
|
|
| – |
|
|
| 16,208 |
|
研發 |
|
| 1,193,369 |
|
|
| 446,385 |
|
|
| 4,757,262 |
|
|
| 478,033 |
|
工資、薪金和就業費用 |
|
| 324,884 |
|
|
| 533,061 |
|
|
| 1,095,994 |
|
|
| 1,161,170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總費用 |
|
| 2,141,966 |
|
|
| 2,884,165 |
|
|
| 7,952,262 |
|
|
| 5,689,263 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運營虧損 |
|
| (2,141,966 | ) |
|
| (2,884,165 | ) |
|
| (7,952,262 | ) |
|
| (5,689,263 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增值費用(附註11) |
|
| (1,405 | ) |
|
| (15,664 | ) |
|
| (4,076 | ) |
|
| (15,664 | ) |
認股權證負債未實現損益變動(附註13(A)) |
|
| 3,058 |
|
|
| (53,003 | ) |
|
| 131,250 |
|
|
| (53,003 | ) |
財務擔保費用(附註9) |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| (187,000 | ) |
|
| – |
|
利息支出 |
|
| (9,539 | ) |
|
| (278 | ) |
|
| (44,614 | ) |
|
| (1,095 | ) |
利息收入 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 265 |
|
出售/處置或放棄資產損失,淨額(附註4、5和7) |
|
| – |
|
|
| (3,708,790 | ) |
|
| – |
|
|
| (2,281,485 | ) |
無形資產減值損失(附註8(F)及8(G)) |
|
| – |
|
|
| (687,251 | ) |
|
| – |
|
|
| (687,251 | ) |
其他 |
|
| (57,933 | ) |
|
| – |
|
|
| (164,099 | ) |
|
| 2,336 |
|
法律索償和解(附註19(A)) |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| (120,000 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入(費用)合計 |
|
| (65,819 | ) |
|
| (4,464,986 | ) |
|
| (268,539 | ) |
|
| (3,155,897 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度淨虧損 |
|
| (2,207,785 | ) |
|
| (7,349,151 | ) |
|
| (8,220,801 | ) |
|
| (8,845,160 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他綜合收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
涉外業務的外幣折算調整 |
|
| 4,501 |
|
|
| (115,809 | ) |
|
| 82,802 |
|
|
| (193,514 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度淨綜合虧損 |
|
| (2,203,284 | ) |
|
| (7,464,960 | ) |
|
| (8,137,999 | ) |
|
| (9,038,674 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本和稀釋後淨虧損 |
|
| (0.03 | ) |
|
| (0.25 | ) |
|
| (0.11 | ) |
|
| (0.41 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均流通股、基本股和稀釋股 |
|
| 84,822,907 |
|
|
| 29,530,241 |
|
|
| 72,219,862 |
|
|
| 21,379,348 |
|
(附註為這些精簡合併中期財務報表的組成部分)
4 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期股東權益報表(虧損)
(以加元表示)
(未經審計)
|
| 普通股 |
|
|
|
| 累計其他綜合收益-外幣 |
|
|
|
|
| ||||||||||||
|
| 股票 # |
|
| 金額 $ |
|
| 儲量 $ |
|
| 翻譯 $ |
|
| 赤字 $ |
|
| 總計 $ |
| ||||||
餘額-2020年1月31日 |
|
| 17,208,112 |
|
|
| 37,519,448 |
|
|
| 19,625,602 |
|
|
| 172,027 |
|
|
| (54,660,516 | ) |
|
| 2,656,561 |
|
為服務發行的普通股(附註12(I)) |
|
| 813,947 |
|
|
| 965,477 |
|
|
| (365,756 | ) |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 599,721 |
|
以現金淨額發行的普通股和認股權證(附註12(J) |
|
| 716,725 |
|
|
| 1,185,794 |
|
|
| 103,549 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 1,289,343 |
|
為取得資產而發行的普通股(附註6(B)及12(K)) |
|
| 18,217,239 |
|
|
| 6,204,167 |
|
|
| 100,312 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 6,304,479 |
|
可轉換債券的權益部分 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 12,671 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 12,671 |
|
股份支付(附註15) |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 552,046 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 552,046 |
|
涉外業務的外幣折算調整 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| (193,514 | ) |
|
| – |
|
|
| (193,514 | ) |
淨損失 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| (8,845,160 | ) |
|
| (8,845,160 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額-2020年10月31日 |
|
| 36,956,023 |
|
|
| 45,874,886 |
|
|
| 20,028,424 |
|
|
| (21,487 | ) |
|
| (63,505,676 | ) |
|
| 2,376,147 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額-2021年1月31日 |
|
| 51,445,842 |
|
|
| 63,670,860 |
|
|
| 22,618,544 |
|
|
| 109,647 |
|
|
| (91,011,306 | ) |
|
| (4,612,255 | ) |
為服務發行的普通股(附註12(A)) |
|
| 10,000 |
|
|
| 16,850 |
|
|
| (16,850 | ) |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
為結算應付帳款和應計負債而發行的普通股(附註12(A)) |
|
| 23,724 |
|
|
| 40,331 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 40,331 |
|
普通股及以現金髮行的認股權證(附註12(B)、12(E)、12(F)、12(G)、12(H)及13(B)) |
|
| 25,760,190 |
|
|
| 11,465,829 |
|
|
| 1,159,891 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 12,625,720 |
|
已發行普通股、授予的補償選擇權和作為股票發行費用支付的現金(附註12(B)、12(E)、12(F)、12(G)、12(H)和14) |
|
| 1,212,115 |
|
|
| (1,652,579 | ) |
|
| 467,422 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| (1,185,157 | ) |
因行使特別認股權證而發行的普通股(附註12(C)) |
|
| 6,372,298 |
|
|
| 2,794,868 |
|
|
| (2,794,868 | ) |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
發行特別認股權證的費用(附註12(C)) |
|
| – |
|
|
| (572,565 | ) |
|
| 572,565 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
發行費用(附註12(D)) |
|
| – |
|
|
| (77,195 | ) |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| (77,195 | ) |
以股份支付(附註13(B)及15) |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 588,256 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 588,256 |
|
涉外業務的外幣折算調整 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 82,802 |
|
|
| – |
|
|
| 82,802 |
|
淨損失 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| (8,220,801 | ) |
|
| (8,220,801 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額-2021年10月31日 |
|
| 84,824,169 |
|
|
| 75,686,399 |
|
|
| 22,594,960 |
|
|
| 192,449 |
|
|
| (99,232,107 | ) |
|
| (758,299 | ) |
(附註為這些精簡合併中期財務報表的組成部分)
5 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併現金流量中期報表
(以加元表示)
(未經審計)
|
| 截至9個月 |
| |||||
|
| 10月31日, 2021 $ |
|
| 10月31日, 2020 $ |
| ||
經營活動 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
淨損失 |
|
| (8,220,801 | ) |
|
| (8,845,160 | ) |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
增值費用 |
|
| 4,076 |
|
|
| 6,962 |
|
設備和無形資產的攤銷和折舊 |
|
| 13,827 |
|
|
| 89,749 |
|
使用權資產攤銷 |
|
| – |
|
|
| 185,053 |
|
認股權證負債未實現損益變動 |
|
| (131,250 | ) |
|
| 53,003 |
|
為服務發行的普通股 |
|
| – |
|
|
| 599,721 |
|
財務擔保責任 |
|
| (125,165 | ) |
|
| – |
|
匯兑損失 |
|
| 115,159 |
|
|
| 88,176 |
|
出售/處置或放棄資產損失,淨額 |
|
| – |
|
|
| 2,281,485 |
|
無形資產減值損失 |
|
| – |
|
|
| 687,251 |
|
其他-應付貸款的溢價 |
|
| (50,949 | ) |
|
| – |
|
股份支付 |
|
| 588,256 |
|
|
| 552,046 |
|
營運資金賬户的變化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
應收金額 |
|
| 438,049 |
|
|
| (91,377 | ) |
預付和其他流動資產 |
|
| (137,825 | ) |
|
| (2,997 | ) |
存款 |
|
| – |
|
|
| 9,900 |
|
應付賬款和應計負債 |
|
| (1,219,509 | ) |
|
| (328,563 | ) |
因關聯方原因 |
|
| (528,930 | ) |
|
| 163,772 |
|
遞延收入 |
|
| – |
|
|
| 45,621 |
|
用於經營活動的現金淨額 |
|
| (9,255,062 | ) |
|
| (4,505,358 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
通過收購獲得的現金 |
|
| – |
|
|
| 25,065 |
|
購買設備 |
|
| – |
|
|
| (10,580 | ) |
購買無形資產 |
|
| – |
|
|
| (87,503 | ) |
用於投資活動的淨現金 |
|
| – |
|
|
| (73,018 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃費 |
|
| – |
|
|
| (421,982 | ) |
發行普通股和認購權證所得款項,淨額 |
|
| 11,440,563 |
|
|
| 1,289,343 |
|
應付貸款收益 |
|
| 120,000 |
|
|
| – |
|
(償還)可轉換債券的收益 |
|
| (250,000 | ) |
|
| 800,000 |
|
貨架招股説明書交易成本 |
|
| (77,195 | ) |
|
| – |
|
收到的訂閲 |
|
| – |
|
|
| 126,520 |
|
融資活動提供的現金淨額 |
|
| 11,233,368 |
|
|
| 1,793,881 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
匯率變動對現金的影響 |
|
| 1,014 |
|
|
| 21,235 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金淨變動 |
|
| 1,979,320 |
|
|
| (2,763,260 | ) |
現金-期初 |
|
| 154,722 |
|
|
| 3,281,704 |
|
現金-期末 |
|
| 2,134,042 |
|
|
| 518,444 |
|
補充現金流量披露(附註16)
(附註為這些精簡合併中期財務報表的組成部分)
6 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
1. | 運營性質和持續經營 |
| BetterLife製藥公司(“本公司”)於2002年6月10日根據“商業公司法”在不列顛哥倫比亞省註冊成立,其普通股在加拿大證券交易所公開交易,代碼為“BETR”。該公司是一家生物技術公司,主要致力於開發和商業化治療神經疾病的化合物。 |
|
|
| 該等簡明綜合中期財務報表乃按持續經營基準編制,假設本公司能夠在正常業務過程中變現資產及清償負債。因此,倘若本公司不能繼續經營下去,該等簡明綜合中期財務報表並無對資產及負債的賬面價值作出任何調整。任何此類調整都可能是實質性的。截至2021年10月31日,公司未賺取任何收入,累計虧損99,232,107美元。公司的持續經營取決於其通過額外融資或商業化產生未來現金流的能力,而這些融資或商業化已受到全球冠狀病毒(“新冠肺炎”)爆發的影響(附註2(D))。管理層打算繼續通過發行股票尋求額外的融資。不能保證及時或按公司可接受的條款提供額外資金。這些事件或情況表明,存在重大不確定性,使人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生很大懷疑。 |
|
|
| 公司總部和主要地址位於西6區1275號加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華300號大道,郵編:V6H 1A6。 |
2. | 重大會計政策 |
| (a) | 合規性基礎 |
| 該等簡明綜合中期財務報表乃根據國際會計準則理事會(“IASB”)頒佈的國際財務報告準則(“IFRS”)及國際財務報告準則解釋委員會的解釋編制。 |
|
|
| 該等簡明綜合中期財務報表未經審核,並已根據國際會計準則(“IAS”)第34號中期財務報告編制,採用與國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則一致的會計政策。它們不包括符合國際會計準則1財務報表列報的完整年度合併財務報表所需的全部信息。 |
|
|
| 這些簡明綜合中期財務報表遵循與截至2021年1月31日的最新年度經審計綜合財務報表相同的會計政策和應用方法,應與經審計的綜合財務報表一併閲讀。這些精簡的合併中期財務報表經董事會批准,並於2021年12月16日授權發佈。 |
| (b) | 測量和表示的基礎 |
| 這些簡明綜合中期財務報表按歷史成本編制,但現金和認股權證負債按公允價值計量,並以加元列報。 |
7 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
2. | 重大會計政策(續) |
| (c) | 鞏固基礎 |
| 簡明綜合中期財務報表包含本公司及本公司控制的實體的財務報表。在公司有權管理一個實體的財務和經營政策,從而從其活動中獲得利益的情況下,就實現了控制。 |
|
|
| 子公司自本公司獲得控制權之日起完全合併,並繼續合併至該控制權終止之日。子公司的財務報表與母公司同期編制,採用一致的會計政策。在消除公司間交易和餘額後,公司合併了子公司的資產、負債、收入和費用。 |
|
|
| 合併主體包括: |
|
| 所有權百分比 |
|
| 管轄權 | ||
|
|
|
|
|
| ||
BetterLife Pharma Inc. |
| 父級 |
|
| 加拿大 | ||
阿爾特姆製藥公司(Altum PharmPharmticals Inc.) |
|
| 100 | % |
| 加拿大 | |
Pivot製藥製造公司(2020年12月剝離)(注5) |
|
| 100 | % |
| 加拿大 | |
BLife治療公司(BLife Treateutics Inc.) |
|
| 100 | % |
| 加拿大 | |
ALTUM S1M美國公司 |
| 100 | %(1) |
| 美國。 | ||
BetterLife Pharma美國公司 |
|
| 100 | % |
| 美國。 | |
Pivot Naturals,LLC(2020年2月剝離)(注4) |
|
| 100 | % |
| 美國。 | |
Thruderic,LLC |
|
| 100 | % |
| 美國。 | |
BetterLife Europe製藥公司 |
|
| 100 | % |
| 利希滕斯坦 | |
Solic AG |
|
| 100 | % |
| 11.瑞士 | |
ALTOM Pharma(Australia)Pty Ltd. |
| 100 | %(1) |
| 澳大利亞 | ||
雅頓製藥(香港)有限公司 |
| 100 | %(1) |
| 香港 |
(1)ALTOM製藥公司的全資子公司。
| (d) | 預算和判決的使用 |
| 根據“國際財務報告準則”編制簡明綜合中期財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。 |
|
|
| 估計是基於管理層對當前事件和公司未來可能採取的行動的最佳瞭解。我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂,如果修訂僅影響該期間,則在修訂估計的期間確認;如果修訂影響本期和未來期間,則在修訂期間和未來期間確認。 |
|
|
| 有關管理層使用的關鍵判斷,請參閲公司截至2021年1月31日的最新年度經審計綜合財務報表。 |
8 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
2. | 重大會計政策(續) |
| (e) | 外幣 |
| 本公司的呈報貨幣為加元。母公司BetterLife製藥公司及其子公司altum製藥公司、Pivot製藥製造公司和bLife治療公司的功能貨幣是加元。ALTOM S1M美國公司、BetterLife Pharma美國公司、Pivot Naturals公司和Thruderic公司的美國子公司的功能貨幣是美元。歐洲子公司BetterLife Europe PharmPharmticals AG和Solic AG的功能貨幣是瑞士法郎。總部設在香港的子公司ALTOM製藥(香港)有限公司的功能貨幣是港元。澳大利亞子公司altum Pharma(Australia)Pty Ltd.的功能貨幣是澳元。 |
|
|
| 外幣交易 |
| 外幣交易按交易日的有效匯率折算為本公司及其子公司各自的本位幣。以功能貨幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債按財務狀況日的有效匯率換算。由此產生的匯兑損益在簡明綜合中期全面損失表中確認。以公允價值計量的非功能貨幣計價的非貨幣性資產和負債,在公允價值確定之日按匯率折算為功能貨幣。以歷史成本而非本位幣計量的非貨幣性項目,按交易日的匯率折算。 |
|
|
| 國外業務 |
| 出於合併目的,國外業務的資產和負債使用財務狀況日的現行匯率換算為列報貨幣。國外業務的收入和支出使用該期間的平均匯率換算成列報貨幣。所有由此產生的匯兑差額被記錄為其他全面收益(虧損),並累積在股東權益的一個單獨組成部分中,稱為外幣換算調整。 |
| (f) | 綜合收益(虧損) |
| 綜合收益或虧損是指非所有者來源的交易和其他事件及情況引起的淨資產變化。通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產將有重估損益計入其他全面收益或虧損,直至該資產從簡明綜合中期財務狀況表中剔除為止。在公司的本位幣和列報貨幣之間換算金額的某些損益計入其他全面收益或虧損。 |
| (g) | 每股收益(虧損) |
| 該公司公佈普通股的基本和稀釋後每股收益或虧損數據,計算方法是將公司普通股股東應佔收益或虧損除以本年度已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益或虧損是通過調整普通股股東應佔收益或虧損以及所有稀釋潛在普通股的影響調整已發行普通股的加權平均數來確定的。 |
9 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
3. | 新會計公告 |
| 本公司將在2021年10月31日之後採用以下新的會計準則和解釋。 |
| (a) | 國際會計準則1-財務報表列報 |
|
| 對“國際會計準則1”進行了修訂,以(1)澄清負債的流動或非流動分類應以報告期末存在的權利為基礎,並調整所有受影響段落的措辭,以提及推遲清償至少12個月的“權利”,並明確只有“報告期末”的權利才應影響負債的分類;(2)澄清分類不受關於實體是否行使推遲清償負債的權利的預期的影響;(2)澄清分類不受關於一個實體是否會行使推遲清償負債的權利的預期的影響;(2)澄清分類不受關於實體是否會行使推遲清償負債的權利的預期的影響;(2)澄清分類不受關於一個實體是否會行使推遲清償負債的權利的預期的影響;(三)明確結算是指將現金、股權工具、其他資產或服務轉讓給交易對手。這些修正案從2023年1月1日或之後開始的年度報告期內生效,並將追溯實施。允許提前申請。 |
|
|
|
|
| 國際會計準則第1號也進行了修訂,以幫助編制人員決定在其財務報表中披露哪些會計政策。這些修正案將前瞻性地實施,並在2023年1月1日或之後的年度期間生效。允許提前申請。該公司預計這些修訂不會對其簡明綜合中期財務報表產生實質性影響。 |
|
|
|
| (b) | 國際會計準則8-會計政策、會計估計變更和錯誤 |
|
|
|
|
| 對國際會計準則第8號進行了修訂,以引入會計估計的定義,幷包括其他修訂,以幫助實體區分會計估計的變化和會計政策的變化。這些修訂適用於2023年1月1日或之後開始的年度期間,以及在該期間開始或之後發生的會計政策變化和會計估計變化。允許提前申請。本公司預計該項修訂不會對其精簡綜合中期財務報表產生重大影響。 |
|
|
|
| (c) | 國際會計準則第16號--房地產、廠房和設備(“國際會計準則第16號”) |
|
|
|
|
| “國際會計準則”第16號已作出修訂,禁止公司從物業、廠房及設備成本中扣除出售該公司在準備資產作其預定用途時生產的物品所收取的款額。相反,公司將在損益中確認此類銷售收益和相關成本。這些修正案從2022年1月1日或之後開始生效。允許提前申請。本公司預計該項修訂不會對其精簡綜合中期財務報表產生重大影響。 |
|
|
|
| (d) | 國際會計準則第37號--準備金、或有負債和或有資產(“國際會計準則第37號”) |
|
|
|
|
| 對“國際會計準則第37號”進行了修訂,以澄清為了評估合同是否繁重,履行合同的成本既包括履行合同的增量成本,也包括與履行合同直接相關的其他費用的分攤。這些修正案從2022年1月1日或之後開始生效。允許提前申請。本公司預計該項修訂不會對其精簡綜合中期財務報表產生重大影響。 |
10 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
4. | 清算與資產棄置 |
| 2020年2月13日,公司與其在Pivot Naturals,LLC(“Pivot Naturals”)的兩名前員工簽署了和解協議和解除協議(“和解協議”),以解決以下法律問題: | |
|
|
|
| · | 這些前僱員向美國仲裁協會提出的仲裁要求,指控他們違反書面僱傭合同、欺詐、違反加州舉報人法規的非法報復和違反公共政策的侵權解僱,要求追回違反僱傭合同的損害賠償金,包括追回遣散費、違反所謂的選擇權的損害賠償金、等待時間罰金,以及侵權索賠的其他一般和懲罰性賠償;以及 |
| · | 公司在不列顛哥倫比亞省對前僱員提起的訴訟,要求對公司資產的控制和使用進行聲明性救濟和相關事宜。 |
|
|
|
| 和解協議的代價包括: | |
|
|
|
| · | Pivot Naturals向Goodbuzz Inc.的轉讓如下:1)在初始截止日期(“初始截止日期”)(於2020年2月完成)時獲得80%的會員權益,以及(2)在符合某些條件的第二個截止日期(“第二個截止日期”)(於2020年4月完成)(以2020年4月30日較早者為準)獲得20%的會員權益。 |
| · | 支付264,660美元(200,000美元)如下:1)第一個結算日(2020年2月完成)165,413美元(125,000美元);2)第二個結算日(2020年4月完成)99,247美元(75,000美元)。 |
| · | 支付2020年2月、3月和4月在美國加利福尼亞州凱迪拉克大道3595號的租約到期的月租(於2020年2月完成)。 |
|
|
|
| 連同Pivot Naturals的轉讓,本公司轉讓了與其在凱迪拉克大道3595號的租賃相關的使用權資產,並清償了與本租賃相關的應付賬款和應計負債及義務。以下資產放棄收益已包括在截至2020年10月31日的9個月的簡明綜合中期綜合損失表中: |
截至9個月 |
| 10月31日, 2020 $ |
| |
|
|
|
| |
現金 |
|
| (347 | ) |
應付賬款和應計負債 |
|
| 22,391 |
|
租賃責任 |
|
| 1,459,785 |
|
|
|
|
|
|
放棄資產的收益 |
|
| 1,481,829 |
|
本公司根據國際財務報告準則5“持有待售非流動資產及停產業務”對Pivot Naturals的轉讓進行評估,並確定其不符合停產業務的定義。
11 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
5. | 出售資產 |
| 於2020年10月2日,本公司與一名無關第三方(“買方”)簽訂購股協議,出售全資附屬公司Pivot PharmPharmticals Manufacturing Corp.(“Pivot”)100%已發行及已發行普通股。根據Pivot的出售,本公司對加拿大魁北克省Dollard-des-Ormeaux的製造工廠(“工廠”)的租賃及其正在加工的加拿大衞生部許可證申請(“申請”)已轉讓給買方,本公司不再繼續申請在加拿大加工大麻產品。 |
|
|
| 代價包括:1)買方結算Pivot和本公司與設施出租人之間的未償債務135,879美元(完成),2)取消Pivot或本公司可能欠買方的任何金額(完成),3)買方承擔截至2020年9月1日的設施租賃(完成),4)Pivot取消買方對Pivot的債務(完成),5)買方承擔與Pivot有關的進一步債務 |
|
|
| 根據Pivot的轉讓,管理層在截至2020年10月31日的九個月的綜合全面損失表中確定,最初為加拿大製造業務目的持有的幾項資產的可收回價值為零,因此減值總額為3,582,671美元(附註7和9)。主要受損資產涉及先前確認的與加拿大魁北克省凱斯馬克街285-295號租賃相關的使用權資產。 |
|
|
| 本公司根據國際財務報告準則5“待售非流動資產及非持續經營”對Pivot的處置進行評估,並確定其不符合非持續經營的定義。 |
6. | 資產收購 |
| (a) | 2020年12月7日,本公司與Nutraneed LLC(“Nutraneed”)簽訂了一項資產購買協議,據此,本公司發行了13,333,333股普通股,以獲得與2-溴-LSD化合物相關的知識產權,包括專利技術(附註8)。 |
|
|
|
|
| 該公司根據IFRS 3“企業合併”對此次收購進行評估,以確定收購的資產是否符合企業的定義。該公司得出的結論是,沒有足夠數量的關鍵流程來將投入轉化為產出,而且該公司也不容易獲得這樣的流程。被收購的無形資產被確定為太早,不能滿足無形資產的定義。因此,該公司將這筆交易作為資產收購進行了會計處理。 |
|
|
|
| (b) | 2020年8月31日,公司、ALTOM製藥公司(“ALTOM”)和12167573加拿大有限公司(公司的全資子公司)之間的合併獲得加拿大證券交易所的批准。ALTOM是一家與公司有共同高級管理人員和董事的實體。合併結束後,ALTOM成為本公司的全資子公司。合併後,公司向ALTOM股東發行了18,217,239股普通股,以換取ALTOM普通股。此外,還向ALTOM的認股權持有人發行了85.6880份股票期權,向ALTOM的權證持有人發行了252595份認股權證。 |
12 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
6. | 資產收購(續) |
| 根據對ALTOM的收購,該公司獲得了與其AP-003計劃相關的正在進行的研究和開發,以及與其AP-001和AP-002計劃相關的專利(注8)。 |
|
|
| 該公司根據IFRS 3“企業合併”對此次收購進行了評估,以確定ALTOM的資產和業務是否符合企業的定義。該公司得出的結論是,沒有足夠數量的關鍵流程來將投入轉化為產出,而且該公司也不容易獲得這樣的流程。因此,該公司將這筆交易作為資產收購進行了會計處理。 |
|
|
| 轉讓的對價、取得的資產和承擔的負債如下: |
支付的對價: |
| $ |
| |
|
|
|
| |
已發行普通股 |
|
| 6,094,149 |
|
已授予股份購買選擇權 |
|
| 100,312 |
|
已批出股份認購權證 |
|
| 57,718 |
|
|
|
|
|
|
購買總價 |
|
| 6,252,179 |
|
收購的淨資產: |
| $ |
| |
|
|
|
| |
現金 |
|
| 24,825 |
|
應收金額 |
|
| 31,451 |
|
預付資產和其他流動資產 |
|
| 363,150 |
|
裝備 |
|
| 44,553 |
|
無形資產 |
|
| 11,362,000 |
|
預支款 |
|
| (1,507,979 | ) |
應付賬款和應計負債 |
|
| (3,475,581 | ) |
因關聯方原因 |
|
| (590,240 | ) |
|
|
|
|
|
取得的淨資產淨值 |
|
| 6,252,179 |
|
| (c) | 2020年5月7日,公司以1美元的價格從ALTOM手中收購了bLife治療公司(“bLife”)100%的已發行普通股。公司根據IFRS 3,業務組合對此次收購進行了評估,以確定bLife的資產和運營是否符合業務的定義。該公司得出的結論是,沒有足夠數量的關鍵流程來將投入轉化為產出,而且該公司也不容易獲得這樣的流程。因此,該公司將這筆交易作為資產收購進行了會計處理。 |
13 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
6. | 資產收購(續) |
| 收購的資產如下: |
收購的淨資產: |
| $ |
| |
|
|
|
| |
現金 |
|
| 240 |
|
應收商品及服務税 |
|
| 43 |
|
|
|
|
|
|
取得的資產淨值 |
|
| 283 |
|
7. | 財產和設備 |
成本 |
| 電腦 裝備 $ |
|
| 裝備 $ |
|
| 租賃權 改進 $ |
|
| 安防 系統 $ |
|
| 總計 $ |
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
平衡,2020年1月31日 |
|
| 7,349 |
|
|
| 65,698 |
|
|
| 200,084 |
|
|
| 269,611 |
|
|
| 542,742 |
|
添加 |
|
| – |
|
|
| 10,153 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 10,153 |
|
收購(附註6(B)) |
|
| – |
|
|
| 44,553 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 44,553 |
|
損損 |
|
| (7,349 | ) |
|
| (77,098 | ) |
|
| (200,084 | ) |
|
| (269,611 | ) |
|
| (554,142 | ) |
外匯匯率變動的影響 |
|
| – |
|
|
| 1,247 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 1,247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額,2021年10月31日和1月31日 |
|
| – |
|
|
| 44,553 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 44,553 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊 |
| 電腦 裝備 $ |
|
| 裝備 $ |
|
| 租賃權 改進 $ |
|
| 安防 系統 $ |
|
| 總計 $ |
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2020年1月31日 |
|
| 306 |
|
|
| 2,191 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 2,497 |
|
折舊 |
|
| 2,756 |
|
|
| 22,393 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 25,149 |
|
損損 |
|
| (3,062 | ) |
|
| (16,926 | ) |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| (19,988 | ) |
外匯匯率變動的影響 |
|
| – |
|
|
| 24 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額,2021年1月31日 |
|
| – |
|
|
| 7,682 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 7,682 |
|
折舊 |
|
| – |
|
|
| 13,827 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 13,827 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額,2021年10月31日 |
|
| – |
|
|
| 21,509 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 21,509 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面淨值,2021年10月31日 |
|
| – |
|
|
| 23,044 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 23,044 |
|
賬面淨值,2021年1月31日 |
|
| – |
|
|
| 36,871 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 36,871 |
|
| 於截至二零二零年十月三十一日止九個月內,根據簽署出售Pivot之購股協議(附註5),本公司減值物業及設備,並於簡明綜合中期全面損失表內錄得淨額473,982美元之放棄資產 |
14 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
8. | 無形資產 |
成本 |
| AP-001 專利和 知識產權與研發 $ |
|
| AP-003 知識產權與研發 $ |
|
| BiPhaSix許可證 $ |
|
| Thruderic 非專利技術 $ |
|
| 索爾米奇。 專利 $ |
|
| 總計 $ |
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
平衡,2020年1月31日 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 319,174 |
|
|
| 830,000 |
|
|
| – |
|
|
| 1,149,174 |
|
添加 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 86,462 |
|
|
| 86,462 |
|
收購(附註6(B)) |
|
| 9,159,000 |
|
|
| 2,203,000 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 11,362,000 |
|
損損 |
|
| (9,159,000 | ) |
|
| (2,203,000 | ) |
|
| (319,174 | ) |
|
| (830,000 | ) |
|
| (86,462 | ) |
|
| (12,597,636 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額,2021年10月31日和1月31日 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
累計攤銷 和減值損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
平衡,2020年1月31日 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 190,792 |
|
|
| 157,325 |
|
|
| – |
|
|
| 348,117 |
|
攤銷 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 59,681 |
|
|
| 62,079 |
|
|
| 10,851 |
|
|
| 132,611 |
|
損損 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| (250,473 | ) |
|
| (219,404 | ) |
|
| (10,851 | ) |
|
| (480,728 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額,2021年10月31日和1月31日 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面淨值,2021年10月31日 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
賬面淨值,2021年1月31日 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
15 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
8. | 無形資產(續) |
| (a) | Betr-001(前身為TD-0148A):Betr-001是一種無毒的第二代麥角酸二乙酰胺(“LSD”)衍生物分子,模仿LSD在治療嚴重抑鬱症、物質依賴、創傷後應激障礙和偏頭痛等疾病中的預期治療潛力。 |
|
|
|
| (b) | BETR-002(原TD-010):BETR-002的有效藥物成分是二氫和厚朴酚-B(“DHH-B”)。DHH-B是和厚朴酚的衍生物,和厚朴酚是厚朴樹皮提取物中抗焦慮(抗焦慮)的活性成分。Betr-002是正在申請專利的DHH-B配方,可能用於治療焦慮症和其他神經精神疾病。 |
|
|
|
| (c) | AP-003:AP-003是一種正在申請專利的幹擾素α2b吸入製劑,用於治療病毒感染。 |
|
|
|
| (d) | AP-001:AP-001是一種外用幹擾素α2b(“幹擾素α2b”)產品,用於治療可能導致宮頸癌的人乳頭瘤病毒(“HPV”)感染。2017年,ALTOM與ALTOM-Avro Pharma Partnership(“AAPP”)簽訂了一項專利許可協議,許可開發涉及形成兩相脂泡作為生物活性物質給藥載體的技術(“BiPhaSix™技術”)。BiPhaSix™技術是一種新型的封裝和傳輸平臺技術。雙酚A包裹幹擾素α2b治療宮頸HPV異型增生專利許可協議的對價包括: |
| · | ALTOM生產的任何和所有產品庫存的5%(5%)將以實物形式支付給AAPP。 |
| · | 里程碑付款: |
| o | 在除東歐地區以外的任何全球地區啟動第一階段3期試驗後,300萬美元, |
| o | 在除東歐地區以外的任何全球地區首次提交新藥申請或類似申請以供批准時,支付500萬美元;以及 |
| o | 在除東歐地區以外的任何全球地區首次商業銷售時獲得1000萬美元。 |
| · | 版税: |
| o | 8%的年淨銷售額,最高可達5000萬美元, |
| o | 接下來的2500萬美元的年度淨銷售額的10%,以及 |
| o | 年淨銷售額超過7500萬美元,漲幅為12.5%。 |
| · | ALTOM從第三方收到的與開發、許可、製造或經銷權相關的任何預付款的30%。 |
| (e) | AP-002:AP-002是一種口服鎵基新型小分子。成品為口服腸溶片。 |
|
|
|
| 其他無形資產包括: | |
|
|
|
| (f) | Thruderic非專利技術:Thruderic基於脂質的納米分散技術用於外用大麻素。這項技術能夠在維持穩定的治療濃度的同時,專門配製個別藥物,以控制和延長藥物釋放。該技術可以處理水溶性和水不溶性藥物,不會改變皮膚形態,對消化系統不敏感,沒有注射疼痛,也沒有觀察到不良反應。 |
16 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
8. | 無形資產(續) |
|
| 在截至2021年10月31日的三個月和九個月內,該公司的Thruderic非專利技術分別錄得減值虧損為零美元和零美元(截至2020年10月31日的三個月和九個月分別為610,596美元和610,596美元)。 |
|
|
|
| (g) | Solic專利:該公司的Solic專利是針對大麻類藥物的膠束口服給藥技術的開發。 |
|
|
|
|
| 在截至2021年10月31日的三個月和九個月內,該公司的Solic專利分別錄得零美元和零美元的減值虧損(截至2020年10月31日的三個月和九個月分別為76,655美元和76,655美元)。 |
|
|
|
| (h) | 即注型大麻(“RTIC”)專利:該公司獲得專利的RTIC工藝技術通過將濃縮大麻油轉化為穩定、可乳化、無臭和無味的粉末形式,創造了精確和可重複的大麻劑量。然後,可將衍生粉末封裝並注入飲料、食品、乳液以及其他保健和個人護理產品中。RTIC工藝有利於製造多種產品。 |
9. | 經營租約 |
| 在截至2020年10月31日的9個月內,公司在美國加利福尼亞州凱迪拉克大道3595號的租約與Pivot Naturals的轉讓一起轉讓。於截至二零二零年十月三十一日止九個月內,相關租賃負債已予清償,而清償收益1,459,785美元(附註4)已計入出售/處置或放棄資產之虧損(扣除簡明綜合中期全面虧損報表後)。 |
|
|
| 於2020年12月,本公司位於加拿大魁北克省Kesmark街285-295號的租約與Pivot的出售一併轉讓(附註5)。持有的相關ROU資產於2020年10月31日減值。在截至2020年10月31日的9個月的簡明綜合中期全面虧損報表中,ROU資產減值虧損以及與Kesmark Street 285分租相關的應收款項和遞延租金共計3,108,689美元,計入出售/處置或放棄資產的虧損。本公司仍為凱斯馬克街285-295號租約的擔保人,直至2025年4月30日租約到期日為止,據此,本公司於2021年10月31日(2021年1月31日至182,200美元)記錄了57,034美元的財務擔保負債(附註19(D)),以及截至2021年10月31日的3個月和9個月(截至2020年10月31日的3個月和9個月)的財務擔保費用分別為零美元和187,000美元 |
|
| 使用權 資產 $ |
| |
|
|
|
| |
平衡,2020年1月31日 |
|
| 3,251,638 |
|
處置-ROU資產 |
|
| (3,330,947 | ) |
處置--ROU資產累計攤銷 |
|
| 264,362 |
|
ROU資產攤銷 |
|
| (185,053 | ) |
|
|
|
|
|
餘額,2021年10月31日和1月31日 |
|
| – |
|
17 |
9. | 經營租賃(續) |
| 在截至2021年10月31日的9個月中,公司記錄了與Kesmark Street 285號轉租相關的轉租收入為零(2020-214,582美元),這筆收入已在簡明綜合中期虧損報表中與ROU資產攤銷相抵銷。 |
|
| 租賃 負債 $ |
|
| 當前 $ |
|
| 長期的 $ |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
平衡,2020年1月31日 |
|
| 4,702,292 |
|
|
| (68,138 | ) |
|
| 4,634,154 |
|
處置 |
|
| (4,739,149 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃負債費用 |
|
| 479,164 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃費 |
|
| (499,929 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
外匯匯率變動的影響 |
|
| 57,622 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額,2021年10月31日和1月31日 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
10. | 可轉換債券 |
|
| 可轉換債券 $ |
| |
|
|
|
| |
平衡,2020年1月31日 |
|
| – |
|
發行可轉換債券所得款項 |
|
| 800,000 |
|
將轉換部分轉換為股權 |
|
| (12,671 | ) |
還款 |
|
| (200,000 | ) |
轉換為普通股 |
|
| (100,000 | ) |
吸積 |
|
| 12,671 |
|
|
|
|
|
|
餘額,2021年1月31日 |
|
| 500,000 |
|
還款 |
|
| (250,000 | ) |
|
|
|
|
|
餘額,2021年10月31日 |
|
| 250,000 |
|
| 2020年9月4日,該公司與非關聯方發行了無擔保可轉換債券,價格為50萬美元。債券的年利率為8%,2022年5月3日到期(從2020年12月3日修訂)。票據可轉換為普通股,轉換價格相當於每股普通股1.15美元。在截至2021年10月31日的9個月裏,償還了25萬美元的票據。 |
|
|
| 2020年9月23日,該公司與非關聯方發行了一隻無擔保可轉換債券,價格為20萬美元。債券的年利率為8%,到期日為2020年12月22日。該票據可轉換為普通股,轉換價格相當於每股普通股1.15美元。本金和應計利息已於2020年11月1日全額償還。 |
|
|
| 2020年9月25日,該公司與非關聯方發行了無擔保可轉換債券,價格為10萬美元。債券的年利率為8%,到期日為2020年12月24日。該票據可轉換為普通股,轉換價格相當於每股普通股1.15美元。2021年1月14日,根據這種可轉換債券的未償還本金和應計利息的轉換,發行了89,034股普通股,總額為102,389美元。 |
18 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
10. | 可轉換債券(續) |
| 可轉換債券不包含金融契約。可轉換債券的負債構成是通過使用貼現現金流來衡量不包括可兑換特徵的類似負債的公允價值來確定的。上述可轉換債券的實際利率在扣除所有貸款折扣後確定為年息14.4%。 |
11. | 應付貸款 |
|
| 應付貸款 $ |
| |
|
|
|
| |
平衡,2021年1月31日和2020年 |
|
| – |
|
應付貸款收益 |
|
| 120,000 |
|
應付貸款的保費 |
|
| (50,949 | ) |
吸積 |
|
| 4,076 |
|
|
|
|
|
|
餘額,2021年10月31日 |
|
| 73,127 |
|
| 於2021年2月,本公司與其全資附屬公司ALTOM各自簽訂了加拿大緊急商業賬户(“CEBA”)定期貸款協議,金額為60,000美元,初始到期日為2022年12月31日,初始期限內的年利率為零利率。CEBA定期貸款協議還規定,延長的到期日為2025年12月31日,延長期間的年利率為5%。如果公司和ALTOM在2022年12月31日之前各自償還4萬美元的貸款,定期貸款的剩餘餘額將被免除。 |
12. | 普通股 |
| 授權:不限數量的普通股,無面值 | |
|
|
|
| 截至2021年10月31日的9個月內: | |
|
|
|
| (a) | 根據限制性股票單位(附註15(A))的歸屬,公司向第三方發行了10,000股普通股,公允價值總計16,850美元;向第三方發行了23,724股普通股,公允價值40,331美元,作為應付金額的結算。 |
|
|
|
| (b) | 2021年2月和3月,該公司根據非經紀私募發行了1,779,833股普通股,每股價格為1.40美元,總收益為2,491,766美元。股票發行成本包括髮行210,771股普通股,公允價值287,413美元和其他交易成本30,477美元。 |
|
|
|
| (c) | 2021年4月3日,公司行使了5,589,735份特別認股權證,據此,公司發行了6,372,298股普通股,價值2,794,868美元;以及6,372,298份認股權證,行使價為0.6美元,到期日為2023年12月1日。根據這項工作,與特別認股權證有關的572,565美元發行成本已從儲備重新分類為簡明綜合中期股東權益(虧損)表上的普通股。 |
|
|
|
|
| 下表總結了特別認股權證的連續性: |
19 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
12. | 普通股(續) |
|
| 數量 |
|
| 行使成 |
| ||||||
|
| 特價 認股權證 |
|
| 普普通通 股票 |
|
| 認股權證 |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
平衡,2020年1月31日 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
已發佈 |
|
| 5,889,735 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
行使為1.10股普通股及認股權證 |
|
| (300,000 | ) |
|
| 330,000 |
|
|
| 330,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額,2021年1月31日 |
|
| 5,589,735 |
|
|
| 330,000 |
|
|
| 330,000 |
|
行使為1.14股普通股及認股權證 |
|
| (5,589,735 | ) |
|
| 6,372,298 |
|
|
| 6,372,298 |
|
餘額,2021年10月31日 |
|
| – |
|
|
| 6,702,298 |
|
|
| 6,702,298 |
|
| (d) | 2021年4月26日,本公司向加拿大不列顛哥倫比亞省、艾伯塔省和安大略省的證券監管機構提交併獲得了最終基礎架子招股説明書(“架子招股説明書”)的收據。貨架招股説明書的有效期為25個月,在此期間,本公司可發行總額最高達1億美元的普通股、優先股、認股權證、認購收據、單位及債務證券(“證券”),按發售時的市況條款及隨附的招股説明書增刊(“招股説明書副刊”)的條款發行。除非招股説明書副刊另有規定,否則出售證券的淨收益可用於一般公司和營運資金要求、為產品計劃提供資金的費用,或用於其他公司目的。每份招股説明書副刊將包含有關該證券銷售所得收益用途的具體信息。目前尚不能確定在25個月內是否會有任何證券根據架子招股説明書進行發售或出售。在截至2021年10月31日的9個月中,該公司產生了77195美元與提交貨架招股説明書有關的成本。 |
|
|
|
| (e) | 2021年5月14日,本公司根據非經紀私募發行了1,142,857股普通股,每股價格為0.7美元,總收益為972,000美元(800,000美元)。股票發行成本包括髮行311,689股普通股,公允價值為168,312美元和其他交易成本38,637美元。 |
|
|
|
| (f) | 2021年5月28日,該公司完成了買入交易的公開發行,並根據貨架招股説明書(附註12(D))以每單位0.40美元的價格發行了15,812,500個單位,總收益為6,325,000美元。每個單位包括一股普通股和一股認購權證,持有者有權以0.50美元的行使價購買一股普通股,2021年5月28日到期。剩餘法被用來在普通股和權證之間分配收益,從而導致分配給權證的價值為395,313美元。 |
| 總計1,325,796美元的股票發行成本包括:公允價值296,722美元的1265,000份補償期權,公允價值268,965美元的689,655股普通股,506,000美元的代理費和254,109美元的其他交易費用。補償期權使持有者有權購買一個單位,包括一個普通股和一個股票購買權證,行權價為0.50美元,2024年5月28日到期,行權價為每單位0.40美元,2024年5月28日到期。補償期權的公允價值是使用已發行普通股的公允價值確定的,因為所提供服務的價值無法可靠地估計。該公司使用Black-Scholes期權定價模型對補償期權進行估值。 |
20 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
12. | 普通股(續) |
| (g) | 2021年6月7日,該公司完成了上市公開發行,並根據貨架招股説明書(附註12(D))以每單位0.40美元的價格發行了6,525,000個單位,總收益為2,610,000美元。每個單位包括一股普通股和一股認購權證,持有者有權以0.50美元的行使價購買一股普通股,2021年5月28日到期。剩餘法被用來在普通股和權證之間分配收益,從而導致分配給權證的價值為685,125美元。 |
|
|
|
|
| 總計481,739美元的股票發行成本包括:652,750個補償期權,公允價值152,653美元,代理費261,000美元和其他交易成本68,086美元。補償期權使持有者有權購買一個單位,包括一個普通股和一個股票購買權證,行權價為0.50美元,2024年5月28日到期,行權價為每單位0.40美元,2024年5月28日到期。補償期權的公允價值是使用已發行普通股的公允價值確定的,因為所提供服務的價值無法可靠地估計。該公司使用Black-Scholes期權定價模型對補償期權進行估值。 |
|
|
|
| (h) | (H)於2021年6月25日,本公司連同其上市公開發售(附註12(G))結束部分行使超額配股權,並根據擱置招股章程(附註12(D))發行500,000個單位,每股作價0.4美元及478,750份認股權證,每股認購權證作價0.0563美元,總收益226,954美元。每個單位包括一股普通股和一股認購權證,持有者有權以0.50美元的行使價購買一股普通股,2021年5月28日到期。剩餘法被用來在普通股和權證之間分配收益,從而導致分配給權證的價值為52,500美元。每發行一份股票認購權證,持有者有權以0.50美元的行使價購買一股普通股,並於2021年5月28日到期。 |
|
|
|
|
| 總計44,895美元的股票發行成本包括50,000份公允價值為11,613美元的補償期權,使持有人有權以每單位0.40美元的行權價購買一個單位,其中包括一股普通股和一份行使價為0.5美元的認購權證,於2024年5月28日到期;47,875份公允價值為6,586美元的補償期權,使持有人有權以每股0.5美元的行權價購買一股普通股,於2024年5月28日到期。補償期權的公允價值是使用已發行普通股的公允價值確定的,因為所提供服務的價值無法可靠地估計。該公司使用Black-Scholes期權定價模型對補償期權進行估值。 |
|
|
|
| 截至2020年10月31日的9個月內: | |
|
|
|
| (i) | 根據終止僱傭協議,該公司發行了94,207股普通股,公允價值總計98,969美元。本公司還向第三方發行了453,074股普通股,公允價值為506,508美元;向前高級管理人員和前董事發行了266,666股普通股,公允價值為360,000美元(根據他們的限制性股票單位歸屬)(附註17)。 |
|
|
|
| (j) | 2020年7月和8月,公司發行了716,725個單位,包括一個普通股和一個認購權證的一半,價格為每單位1.90美元,總收益為1,361,778美元。每份股票認購權證使持有者有權以每股2.30美元的價格購買一股普通股,有效期為兩(2)年。剩餘法被用來在普通股和權證之間分配收益,從而導致分配給權證的價值為零。 |
21 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
12. | 普通股(續) |
|
| 根據非公開配售,股東費包括現金支付72,434美元和發行54,321股認股權證,價值103,549美元,使持有人有權以每股2.30美元的價格購買一股普通股,有效期為兩(2)年。由於所提供服務的價值無法可靠估計,代理權證的公允價值是使用已發行普通股的公允價值來確定的。該公司使用Black-Scholes期權定價模型對認股權證進行估值。 |
|
|
|
| (k) | 2020年9月4日,根據與ALTOM的合併協議,發行了18,217,239股普通股,公允價值為6,204,167美元(附註6(B))。 |
13. | 股份認購權證 |
| (a) | 認股權證負債 |
|
|
|
|
| 有關資產收購(附註6(B)),已發行252,595份認股權證,其行使價格以美元計值。當非補償權證的行使價格以不同於本公司功能貨幣(加元)的貨幣計價時,認股權證被視為金融負債。因此,這些認股權證被歸類為金融負債,其公允價值變動在簡明綜合中期全面損失表中確認。認股權證負債是使用公允價值層次結構內的第3級投入來計量的。 |
|
|
|
|
| 下表彙總了責任分類認購權證的連續性: |
|
| 數量 認股權證 |
|
| 加權平均行權價 美元 |
|
| 負債 金額 $ |
| |||
平衡,2020年1月31日 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
依據徵用批出(附註6(B)) |
|
| 252,595 |
|
|
| 1.44 |
|
|
| 57,718 |
|
公允價值變動 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 73,885 |
|
餘額,2021年1月31日 |
|
| 252,595 |
|
|
| 1.44 |
|
|
| 131,603 |
|
公允價值變動 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| (131,250 | ) |
餘額,2021年10月31日 |
|
| 252,595 |
|
|
| 1.44 |
|
|
| 353 |
|
| 截至2021年10月31日,以下負債分類認股權證尚未結清: |
數量 認股權證 |
|
| 鍛鍊 價格 美元 |
|
| 期滿 日期 |
| 加權平均 剩餘合同 壽命(年) |
| |||
| 252,595 |
|
|
| 1.44 |
|
| 2022年8月6日 |
|
| 0.76 |
|
| 2021年10月31日認股權證負債的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的,採用以下假設: |
22 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
13. | 股票認購權證(續) |
| · | 無風險利率:0.32% |
| · | 波動率:78% |
| · | 普通股估值日市場價:0.28美元 |
| · | 預期股息:零利率 |
| · | 預期壽命:0.76歲 |
| · | 行權價:1.44美元 |
| (b) | 股權分類認股權證 |
| 下表彙總了股權分類認購權證的連續性: |
|
| 數量 認股權證 |
|
| 加權平均行權價 $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
平衡,2020年1月31日 |
|
| 7,947,892 |
|
|
| 2.94 |
|
授與 |
|
| 742,684 |
|
|
| 1.54 |
|
練習 |
|
| (316,000 | ) |
|
| (0.60 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額,2021年1月31日 |
|
| 8,374,576 |
|
|
| 2.90 |
|
(附註12(C)、12(E)、12(F)、12(G)及12(H)) |
|
| 30,126,643 |
|
|
| 0.52 |
|
過期 |
|
| (7,242,092 | ) |
|
| (2.98 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額,2021年10月31日 |
|
| 31,259,127 |
|
|
| 0.59 |
|
| 在截至2021年10月31日的9個月內,公司向第三方發行了438,095份認股權證,價值157,297美元,以換取所提供的服務(截至2020年10月31日的9個月-為零)。 |
|
|
| 截至2021年10月31日,以下股權分類認購權證未償還: |
手令的數目 |
|
| 行權價格 $ |
|
| 到期日 | |||
|
|
|
|
|
|
| |||
| 695,000 |
|
|
| 2.50 |
|
| 2022年3月16日 | |
| 10,800 |
|
|
| 3.00 |
|
| 2022年3月16日 | |
| 211,463 |
|
|
| 2.30 |
|
| 2022年7月30日 | |
| 201,221 |
|
|
| 2.30 |
|
| 2022年8月6日 | |
| 200,000 |
|
|
| 1.21 |
|
| 2023年3月28日 | |
| 6,386,298 |
|
|
| 0.60 |
|
| 2023年12月1日 | |
| 23,316,250 |
|
|
| 0.50 |
|
| 2024年5月28日 | |
| 238,095 |
|
|
| 0.27 |
|
| 2023年9月26日 | |
| 31,259,127 |
|
|
|
|
|
|
|
| 根據行使特別認股權證發行的股權分類認股權證(附註12(C))的公允價值採用剩餘值法估計,分配的公允價值為零美元。發行的157297美元的股權分類認股權證的公允價值在公司的簡明綜合中期損失表中記錄在諮詢費中,並在以下假設下使用Black-Scholes期權定價模型進行估計: |
23 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
13. | 股票認購權證(續) |
| · | 授予日期:2021年3月29日和9月27日 |
| · | 無風險利率:0.24%至0.53% |
| · | 波動性:97%至98% |
| · | 普通股在授出日的市價:0.27美元至1.21美元 |
| · | 預期股息:零利率 |
| · | 預期壽命:兩(2)年 |
| · | 行權價格:0.27美元至1.21美元 |
| 根據本公司融資發行的股權分類認股權證的公允價值採用剩餘法估計(附註12(F)、12(G)和12(H))。 |
14. | 薪酬選項 |
| 下表彙總了報酬選項的連續性: |
|
| 數 |
|
| 加權 |
|
| 加權平均剩餘合同期限(年) |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
傑出,2020年1月31日 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
授與 |
|
| 471,178 |
|
|
| 0.50 |
|
|
| 3.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未償還,2021年1月31日 |
|
| 471,178 |
|
|
| 0.50 |
|
|
| 2.83 |
|
批准(附註12(F)、12(G)及12(H)) |
|
| 2,015,625 |
|
|
| 0.40 |
|
|
| 3.00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出色,2021年10月31日 |
|
| 2,486,803 |
|
|
| 0.42 |
|
|
| 2.48 |
|
| 截至2021年10月31日,以下薪酬選項尚未完成: |
|
|
|
|
|
|
|
| 可行使為 |
| |||||||||||||||
數量 補償 選項 |
|
| 鍛鍊 價格 $ |
|
| 期滿 日期 |
| 普普通通 股票 |
|
| 分享 購買 認股權證 |
|
| 鍛鍊 價格 |
|
| 期滿 日期 |
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
| 471,178 |
|
|
| 0.50 |
|
| 2023年12月2日 |
|
| 537,143 |
|
|
| 537,143 |
|
| $ | 0.60 |
|
| 2023年12月2日 |
| |
| 1,967,750 |
|
|
| 0.40 |
|
| 2024年5月28日 |
|
| 1,967,750 |
|
|
| 1,967,750 |
|
| $ | 0.50 |
|
| 2024年5月28日 |
| |
| 47,875 |
|
|
| 0.50 |
|
| 2024年5月28日 |
|
| 47,875 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
| 2,486,803 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 補償期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的,該模型採用以下假設: |
| · | 無風險利率:0.54%至0.69% |
| · | 波動率:94% |
| · | 普通股估值日市場價:0.295美元至0.4美元 |
| · | 預期股息:零利率 |
| · | 預期壽命:三(3)年 |
| · | 行權價格:0.40美元至0.50美元 |
24 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
15. | 長期激勵計劃 |
| 自2019年10月1日起,公司通過了長期激勵計劃。根據這項計劃,公司可以向其董事、高級管理人員、員工和顧問授予股份購買選擇權、RSU、PSU或遞延股份單位,金額由公司決定,在完全攤薄的基礎上將不超過其已發行普通股的10%。RSU、PSU和遞延股份單位以普通股結算。購股權的行使價將由本公司釐定,並不低於授出日的市價。 | |
|
|
|
| (a) | 限售股單位 |
| 下表彙總了公司RSU的連續性: |
|
| 數 |
| |
|
|
|
| |
傑出,2020年1月31日 |
|
| 275,000 |
|
授與 |
|
| 30,000 |
|
歸屬時發行的普通股 |
|
| (271,667 | ) |
沒收 |
|
| (8,333 | ) |
|
|
|
|
|
未償還,2021年1月31日 |
|
| 25,000 |
|
歸屬時發行的普通股(附註12(A)) |
|
| (10,000 | ) |
|
|
|
|
|
出色,2021年10月31日 |
|
| 15,000 |
|
| 以股份為基礎的支付費用的公允價值是根據授予日的股價市值確定的。RSU通過由RSU持有人交付和解通知的方式進行結算,如果沒有交付和解通知,則在最後歸屬日期進行結算。截至2021年10月31日,沒有未償還的RSU被授予(2021年1月31日-無)。在截至2021年10月31日的三個月和九個月內,公司在其簡明的綜合中期全面虧損報表中,在諮詢費中確認了與其RSU相關的基於股票的支付費用(截至2020年10月31日的三個月和九個月分別為9923美元和211,387美元),分別為4,506美元和21,163美元。 |
| (b) | 績效股票單位 |
| 下表彙總了公司PSU的連續性: |
|
| 數 |
| |
|
|
|
| |
傑出,2020年1月31日 |
|
| 75,000 |
|
歸屬時發行的普通股 |
|
| (25,000 | ) |
過期 |
|
| (25,000 | ) |
|
|
|
|
|
未償還,2021年10月31日和1月31日 |
|
| 25,000 |
|
| PSU於2021年3月31日歸屬,並由PSU持有人通過交付和解通知進行結算。截至2021年10月31日,已授予25,000個PSU(2021年1月31日-無)。在截至2021年10月31日的三個月和九個月內,公司分別確認了與其PSU相關的基於股票的支付費用為零美元和零美元(截至2020年10月31日的三個月和九個月-分別為零美元和6,359美元的基於股票的薪酬逆轉)。 |
25 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
15. | 長期激勵計劃(續) |
| (c) | 股票購買期權 |
| 下表彙總了公司股票購買選擇權的連續性: |
|
| 數 |
|
| 加權 |
|
| 加權平均剩餘合同期限(年) |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
傑出,2020年1月31日 |
|
| 1,472,500 |
|
|
| 3.82 |
|
|
| 3.08 |
|
授與 |
|
| 1,430,000 |
|
|
| 1.03 |
|
|
| 3.01 |
|
依據徵用批出(附註6(B)) |
|
| 856,880 |
|
|
| 3.05 |
|
|
| 0.35 |
|
沒收 |
|
| (836,668 | ) |
|
| (2.68 | ) |
|
| – |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未償還,2021年1月31日 |
|
| 2,922,712 |
|
|
| 2.56 |
|
|
| 2.19 |
|
批准(附註17) |
|
| 1,250,000 |
|
|
| 0.48 |
|
|
| 2.41 |
|
沒收(注17) |
|
| (1,582,712 | ) |
|
| (3.78 | ) |
|
| – |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出色,2021年10月31日 |
|
| 2,590,000 |
|
|
| 0.81 |
|
|
| 2.07 |
|
| 截至2021年10月31日,有關股票購買期權的更多信息如下: |
選項 傑出的 |
|
| 選項 可操練的 |
|
| 行權價格 $ |
|
| 到期日 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
| 200,000 |
|
|
| 200,000 |
|
|
| 1.33 |
|
| 2021年12月14日 | |
| 10,000 |
|
|
| 2,500 |
|
|
| 0.27 |
|
| 2022年12月31日 | |
| 40,000 |
|
|
| 10,000 |
|
|
| 1.80 |
|
| 2023年1月4日 | |
| 10,000 |
|
|
| 10,000 |
|
|
| 2.50 |
|
| 2023年1月20日 | |
| 700,000 |
|
|
| 208,333 |
|
|
| 0.63 |
|
| 2023年4月28日 | |
| 20,000 |
|
|
| 20,000 |
|
|
| 0.275 |
|
| 2023年9月27日 | |
| 840,000 |
|
|
| 420,000 |
|
|
| 0.77 |
|
| 2023年12月8日 | |
| 520,000 |
|
|
| – |
|
|
| 0.295 |
|
| 2024年10月13日 | |
| 180,000 |
|
|
| 81,667 |
|
|
| 1.80 |
|
| 2025年5月5日 | |
| 50,000 |
|
|
| 16,667 |
|
|
| 2.40 |
|
| 2025年5月10日 | |
| 20,000 |
|
|
| 6,667 |
|
|
| 1.80 |
|
| 2025年5月21日 | |
| 2,590,000 |
|
|
| 975,834 |
|
|
|
|
|
|
|
| 股票支付費用的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型和以下假設估算的: |
| · | 授予日期:2019年11月4日至2021年10月14日 |
| · | 無風險利率:0.20%至1.46% |
| · | 波動性:80%至99% |
| · | 普通股於授出日的市價:0.27美元至2.55美元 |
| · | 預期股息:零利率 |
| · | 預期壽命:兩(2)至五(5)年 |
| · | 行權價:0.27美元至2.55美元 |
26 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
15. | 長期激勵計劃(續) |
| 在每個衡量日期的股票購買期權的公允價值在0.11美元到1.64美元之間。截至2021年10月31日的三個月和九個月,與股票購買期權相關的基於股票的支付費用總額分別為139,926美元和409,796美元,並已記錄在公司的簡明綜合中期虧損報表中(截至2020年10月31日的三個月和九個月分別為195,970美元和347,018美元)。226,210美元的股票支付費用尚未確認,將在未來期間確認。 |
16. | 補充現金流量披露 |
|
| 10月31日, 2021 $ |
|
| 10月31日, 2020 $ |
| ||
補充披露: |
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|
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| ||
支付的利息 |
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| – |
|
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| 402,657 |
|
已繳所得税 |
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| – |
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|
| – |
|
非現金投融資活動: |
|
|
|
|
|
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|
|
為服務發行的普通股 |
|
| – |
|
|
| 599,717 |
|
因行使特別認股權證而發行的普通股及認購權證 |
|
| 2,794,868 |
|
|
| – |
|
作為股票發行成本發行的普通股 |
|
| 724,690 |
|
|
| – |
|
作為股票發行成本授予的補償期權 |
|
| 467,574 |
|
|
| – |
|
為資產收購而發行的普通股、購股權和認購權證 |
|
| – |
|
|
| 6,362,197 |
|
就尋獲人費用發出手令 |
|
| – |
|
|
| 103,549 |
|
17. | 關聯方交易 |
| 關鍵管理層包括那些有權和責任直接或間接規劃、指導和控制公司活動的人員。在截至2021年10月31日的三個月和九個月內,本公司主要管理層和董事(包括前主要管理層和董事)的薪酬總額分別為388,684美元和1,178,308美元(截至2020年10月31日的三個月和九個月分別為473,815美元和983,060美元),包括薪金、諮詢費、董事酬金和基於股票的薪酬。截至2021年10月31日的9個月內: |
| · | 向官員授予了70萬份股票期權(截至2020年10月31日的9個月-22萬份), |
|
|
|
| · | 高級職員、一名前高級職員和一名董事的896,965份股票期權被沒收或到期,未行使(截至2020年10月31日的9個月-20萬份)。 |
| 在截至2020年10月31日的9個月內,根據RSU的歸屬,向一名前高管和一名前董事發行了266,666股普通股。 |
|
|
| 截至2021年10月31日,公司欠現任和前任主要管理層和董事132,730美元(2021年1月31日-661,660美元)。截至2021年10月31日,應付賬款和應計負債包括欠一名前合併前ALTOM董事的392,160美元。 |
27 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
18. | 合資企業 |
| 於2018年12月17日,本公司訂立一項合資安排,據此,本公司持有Pivot-Cartagena合資公司(“Pivot-Cartagena合資公司”)已發行及已發行股份的50%。Pivot-卡塔赫納合資公司成立的目的是利用其合資夥伴的行業專業知識開發和商業化注入大麻的非酒精飲料。本公司及其合資夥伴在Pivot-Cartagena合資公司的淨資產和淨收益或虧損中各擁有50%的權益。2021年10月27日,Pivot-卡塔赫納合資公司解散。 |
19. | 承諾和或有事項 |
| (a) | 2019年9月,本公司收到綠流植物公司(Green Stream Botanals Corp.)的索賠,要求支付與2019年5月完成的總額為1500萬美元的非經紀私募有關的600,000美元的找找費。2020年7月,該公司以12萬美元了結了這一索賠。截至2020年10月31日止九個月,本公司在簡明綜合中期全面損失表內錄得12萬美元的法律索償結算額。 |
|
|
|
| (b) | 2019年11月,公司前首席執行官向魁北克省高等法院提交了原訴申請,要求因終止僱傭關係而產生的損害賠償。這位前首席執行官要求支付總額約為100萬美元的款項、在原來的到期日之前可行使他的股票期權、發行60萬股股票期權以及下令公司不再發行普通股。該公司認為這一説法沒有根據,並打算積極為這些説法辯護。截至2021年10月31日,公司尚未累計任何金額,因為管理層無法評估付款的可能性和金額。 |
|
|
|
| (c) | 於2021年3月,奧林貝克發展有限公司(“奧林貝克”)向魁北克高等法院提出司法要求,奧林匹克取得針對位於魁北克省凱斯馬克街285-295號的租賃擔保人Pivot(前子公司)和本公司的保障令的判決,命令Pivot和本公司於每個月的第一天共同支付租賃的全部金額。於2021年5月,一項保障令判決發出,命令Pivot及本公司為2021年6月至11月的月租付款提供延期支票。2021年6月,一項判決批准Pivot和本公司在2021年6月30日之前支付總額為124,223美元的未償還租約,並交付各為49,410.51美元的延期支票,用於支付2021年7月至11月的每月租賃款項(已完成)。根據於二零二零年十二月完成出售Pivot已發行及已發行普通股(附註5)的購股協議,本公司應就本公司作為租賃擔保人而蒙受的任何及所有索償作出賠償。該公司正在評估可用於對奧林匹克公司的司法要求提出異議並減輕其損害賠償的各種選擇。 |
|
|
|
| (d) | 本公司是加拿大魁北克省凱斯馬克街285-295號租約的擔保人(附註9),該租約與Pivot的出售(附註5)一起轉讓,據此,本公司根據其對未來潛在虧損的最佳估計,於2021年10月31日(2021年1月31日-182,200美元)記錄了57,034美元的財務擔保負債。 |
28 |
BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
20. | 運營段 |
| 該公司在加拿大和美國兩個地理區域內經營一個行業部門,即專利、差異化和優質藥品的開發和商業化。 |
|
| 加拿大 $ |
|
| ==參考== $ |
|
| 總計 $ |
| |||
|
|
|
|
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|
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|
|
| |||
截至2021年10月31日的三個月和九個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
收入 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年10月31日的3個月和9個月 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
收入 |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年10月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資產 |
|
| 23,044 |
|
|
| – |
|
|
| 23,044 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年1月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資產 |
|
| 36,871 |
|
|
| – |
|
|
| 36,871 |
|
21. | 公允價值計量 |
| 財務狀況表中按公允價值計量的金融資產和負債分為公允價值層次的三個層次。這三個級別是根據測量的重要輸入的可觀測性定義的,如下所示: |
| · | 一級:相同資產或負債的活躍市場報價(未調整); |
| · | 第2級:直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的投入;以及, |
| · | 第三級:資產或負債的不可觀察的輸入。 |
| 本公司已根據適當的估值方法釐定其金融工具的估計公允價值。於2021年10月31日和2021年1月31日,在簡明綜合中期財務狀況表中使用公允價值層次的第1級投入計量和確認現金。於2021年10月31日及2021年1月31日,認股權證負債在簡明綜合中期財務狀況表中按公允價值計量及確認,公允價值在上述公允價值層次中被歸類為第3級。在截至2021年10月31日和2020年10月31日的3個月和9個月期間,1級、2級和3級投入之間沒有轉移。 |
22. | 淺談金融風險管理 |
| 本公司的金融工具面臨某些風險,概述如下: |
| (a) | 信用風險 |
| 信用風險是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同義務而造成損失的風險。公司的現金通過加拿大和美國的信譽良好的金融機構持有。現金的賬面金額代表信用風險的最大敞口。截至2021年10月31日,這一數字為2134,042美元(2021年1月31日-154,722美元)。 |
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BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
22. | 金融風險管理(續) |
| (b) | 利率風險 |
|
|
|
|
| 利率風險是指金融工具未來現金流的公允價值因市場利率變化而波動的風險。本公司並無重大利率風險。 |
|
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| (c) | 流動性風險 |
|
|
|
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| 流動性風險是指公司在財務義務到期時無法履行的風險。本公司通過管理其資本結構來管理流動性風險(附註23)。應收賬款和應計負債、應付關聯方債務、財務擔保責任和可轉換債券在本經營期內到期。 |
|
|
|
|
| 下表彙總了基於合同未貼現付款的公司金融負債在2021年10月31日的到期情況: |
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| 0-12個月 $ |
|
| 12-24個月 $ |
| ||
應付賬款和應計負債 |
|
| 3,273,646 |
|
|
| – |
|
因關聯方原因 |
|
| 132,730 |
|
|
| – |
|
財務擔保責任 |
|
| 57,034 |
|
|
| – |
|
可轉換債券 |
|
| 250,000 |
|
|
| – |
|
認股權證負債 |
|
| – |
|
|
| 353 |
|
應付貸款 |
|
| – |
|
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| 73,127 |
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| (d) | 貨幣風險 |
|
|
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|
| 貨幣風險是指由於外匯匯率波動以及匯率波動對外幣計價貨幣資產和負債的影響而造成的損失風險。匯率每變動5%,公司的損失將減少約96500美元。本公司不投資衍生品以減輕這些風險。 |
|
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| (e) | 新冠肺炎 |
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| 新冠肺炎疫情給全球宏觀經濟帶來不確定性,並對企業和金融市場造成幹擾。許多國家一直在採取措施限制新冠肺炎的繼續傳播,包括關閉工作場所、限制旅行、限制集會和關閉國際邊境。這場流行病和各國採取的措施可能會極大地影響公司有效開展業務的能力。對公司的不利影響可能包括但不限於人員福利和安全,公司啟動其計劃試驗的能力,以及旅行和其他維持持續活動所必需的活動。公司無法合理估計對其未來經營業績、現金流或財務狀況的影響,因為新冠肺炎的持續傳播仍存在不確定性,必須採取持續的保護措施。疫情的未知規模和持續時間對金融市場和全球經濟產生了宏觀和微觀的負面影響,可能導致經濟下滑,影響公司繼續籌集項目所需資金的能力,並對其運營和財務業績、收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。 |
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BETTERLIFE Pharma Inc.
簡明合併中期財務報表附註
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月
(以加元表示)
(未經審計)
23. | 資本管理 |
| 該公司在管理資本時的目標是保障公司繼續經營下去的能力,以追求專利、差異化和優質藥品的開發和商業化,並保持靈活的資本結構。本公司將其資本視為其股東權益。 |
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| 本公司對資本結構進行管理,並根據經濟形勢的變化和資產的風險特徵進行調整。為維持或調整資本結構,公司可發行新的普通股或債券,收購或處置資產,或調整現金數額。 |
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| 為了方便資本需求的管理,公司編制了支出預算,並根據各種因素(包括成功的資本部署和一般行業條件)進行必要的更新。為了最大限度地提高正在進行的開發工作,公司不派發股息。公司的資本沒有任何外部限制。 |
24. | 報告日期之後的事件 |
| 2021年10月31日之後,本公司根據RSU的歸屬向第三方發行了5000股普通股,並向第三方發行了362,092股普通股以提供服務。該公司還向一家顧問授予了2萬份股票期權,行權價為0.29美元,有效期兩年。 |
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