附件99.1
管理層的討論與分析
截至2021年10月31日的3個月零9個月
以下是截至2021年12月16日的“管理層討論與分析”(“MD&A”),對BetterLife製藥公司(以下簡稱“公司”或“BetterLife”)截至2021年10月31日的三個月和九個月的財務狀況和經營結果進行了回顧。本MD&A應與本公司截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合中期財務報表及其附註一併閲讀,這些財務報表和附註是根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則(“IFRS”)和國際財務報告解釋委員會的解釋編制的。本MD&A中提供的財務信息來源於未經審計的簡明綜合中期財務報表。
有關前瞻性陳述的警示説明
本MD&A包含前瞻性信息,包括公司的未來計劃。使用“目標”、“計劃”、“預期”、“繼續”、“估計”、“預期”、“可能”、“將”、“項目”、“應該”、“相信”和類似表述中的任何一個都是為了識別前瞻性陳述。這些前瞻性信息包括但不限於有關公司未來計劃的陳述,以及管理層對公司潛力的信念涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素,這些風險、不確定性和其他因素可能導致公司及其經營的實際結果與此類前瞻性陳述明示或暗示的估計成本或結果大不相同。前瞻性信息基於管理層對未來增長、經營結果、未來資本和其他支出(包括此類支出的金額、性質和資金來源)、業務前景和機會的預期。前瞻性信息涉及重大已知和未知風險和不確定性,這些風險和不確定性可能導致實際結果與預期大不相同。這些風險包括但不限於:與公司正在開發的任何產品的商業可行性相關的風險、任何產品計劃的延遲或變更、成本和開支、匯率波動的風險、與獲得必要的監管批准和融資以繼續任何計劃的商業冒險、產品開發相關的風險, 以及與公司目前或計劃中的任何項目實現經濟規模和盈利的潛力有關的風險和不確定性。儘管公司試圖考慮可能導致實際成本或結果大不相同的重要因素,但可能還有其他因素導致公司的業務結果與預期、估計或預期的不同。不能保證這些陳述將被證明是準確的,因為實際結果和未來事件可能與這些陳述中預期的大不相同。有關這些風險的進一步描述,請參閲本MD&A的“風險和不確定性”部分。本MD&A中包含的前瞻性信息完全受本警告性聲明的限制。因此,讀者不應過分依賴前瞻性信息。
1 |
業務概述
BetterLife是一家上市公司,於2002年6月10日在加拿大不列顛哥倫比亞省註冊成立,名稱為“649186 B.C.有限公司”。2003年9月9日,該公司更名為“薛西斯健康公司”。2007年6月26日,該公司更名為“Neurokine製藥公司”。2015年4月7日,公司更名為“Pivot PharmPharmticals Inc.”並於2019年12月5日更名為“BetterLife Pharma Inc.”。公司的主要執行辦公室位於西6區1275號加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華300號大道V6H 1A6。BetterLife公司的普通股在加拿大證券交易所交易,代碼為“BETR”。
BetterLife是一家新興的生物技術公司,主要致力於開發和商業化治療神經疾病的化合物。BetterLife還在從一系列基於幹擾素的互補技術中提煉和開發候選藥物,這些技術有可能讓免疫系統參與到對抗病毒感染的鬥爭中。
公司的管理團隊對產品研發實施了具有商業意識和成本意識的方法,並將在收取服務費的基礎上利用合同開發和製造機構進行所需的任何研究、開發或生產。
業務發展
2018年2月28日,根據BetterLife、Pivot Naturals和Pivot Naturals成員於2018年2月10日達成的交換協議,BetterLife完成了對Pivot Naturals,LLC(“Pivot Naturals”)的收購。根據對Pivot Naturals的收購,該公司獲得了一項名為“RTIC”即注型大麻(“RTIC”)的專利技術,該技術與將大麻油轉化為粉末以注入各種產品有關。到2020年4月,公司將Pivot Naturals的100%會員權益轉讓給第三方,公司戰略性地退出了加州大麻市場。
2020年3月,該公司完成了對SolMic AG(“Solic”)的收購,並獲得了用於口服平臺的Solic增溶給藥專利技術。此次收購的對價包括收購Solic公司的1萬瑞士法郎和收購專利的5萬歐元。
2020年8月31日,本公司完成了與ALTOM製藥公司(“ALTOM”)的合併,據此ALTOM與12167573加拿大有限公司(以下簡稱“合併”)合併,後者是本公司於2020年6月30日成立的全資子公司。合併後,ALTOM成為本公司的全資子公司。公司向ALTOM股東發行18,217,239股普通股,授予856,880份股票期權,行權價介於0.03美元至2.47美元,到期日為2020年9月7日至2023年2月28日;授予252,595份認股權證,行權價為1.44美元,於2022年8月6日到期。
2020年6月,BetterLife將其已發行和已發行的普通股合併為一(1)股新普通股,換取十(10)股舊普通股。
2 |
於二零二零年十二月,本公司完成與一名無關第三方(“買方”)的購股協議,根據該協議,全資附屬公司Pivot PharmPharmticals Manufacturing Corp.(“Pivot”)的已發行及已發行普通股全部售出。出售後,本公司對加拿大魁北克省Dollard-des-Ormeaux製造設施的租賃及其正在加工的加拿大衞生部許可證申請轉讓給買方,本公司戰略性地退出了加拿大大麻製造市場。在2025年4月30日租約到期之前,該公司仍是加拿大魁北克省Dollard-des-Ormeaux租約的擔保人。
2020年12月18日,本公司以全股票交易方式收購了Nutraneed LLC(“Nutraneed”)100%的資產。根據此次收購,該公司向Nutraneed公司的負責人發行了13,333,333股普通股。Nutraneed的資產通過開發獲得專利的下一代迷幻療法(包括LSD衍生物2-Bromo-LSD)來解決未得到滿足的精神健康需求。
產品説明和目標疾病
Betr-001(前身為TD-0148A)是一種非致幻的第二代麥角酸二乙酰胺(“LSD”)衍生物分子,據信可以模仿LSD在治療抑鬱症、創傷後應激障礙(“PTSD”)和某些神經性疼痛等疾病方面的預期治療潛力。BETR-001的活性化學成分是2-溴-麥角酸二乙酰胺(“2-溴-LSD”)。人體臨牀試驗是在幾十年前用從LSD合成的2-溴-LSD進行的。這些試驗表明,2-溴-LSD不會引起幻覺,但LSD(製造2-溴-LSD的原料)的嚴格受控物質分類(附表1)阻礙了這一領域的進一步研究。該公司頒發的BETR-001專利是針對一種不使用LSD為原料生產2-溴-LSD的製造工藝路線。因此,這種製造不受附表1受控物質的限制,該公司可以在沒有這些限制的情況下推進BETR-001大規模合成和臨牀試驗。在20世紀50年代和60年代,人們對LSD用於治療包括抑鬱症、酗酒和創傷後應激障礙(PTSD)在內的多種精神疾病進行了研究,目前這方面的研究正在復興,一些出版物提到了LSD緩解或逆轉某些精神健康狀況的功效。LSD的致幻特性被認為源於它對5-羥色胺5HT2A受體的藥理作用。建議對LSD結構進行2-溴修飾,以改變該化合物對5HT2A受體的藥理作用,並使2-溴-LSD具有與LSD相比的非致幻特性。BETR-001是口服的。該公司計劃開發BETR-001來治療包括嚴重抑鬱障礙(MDD)在內的精神健康障礙, 難治性抑鬱(TRD)和神經病理性疼痛指徵,如叢集性頭痛。TRD是一個術語,用來描述在一定時間內對適當的抗抑鬱藥物療程沒有足夠反應的MDD患者。BETR-001將被開發為一種由精神病學家開出的患者自行給藥的藥物。此前,2-溴-LSD已經在人體研究中進行了測試,主要是在健康的受試者身上。這些研究大多是在20世紀50年代進行的。2010年,一項叢集性頭痛的案例系列研究報告顯示,用2-溴-LSD治療叢集性頭痛是有效的。在任何已發表的研究中,2-溴-LSD都沒有在TRD中被研究過。
Betr-002(前身為TD-010)是雙氫和厚朴酚衍生物的新配方,雙氫和厚朴酚是一種已知的抗焦慮化合物,具有治療苯二氮類藥物依賴、焦慮和痙攣的潛力。Betr-002的活性藥物成分是二氫和厚朴酚-B(“DHH-B”)。DHH-B是和厚朴酚的衍生物,和厚朴酚是厚朴樹皮提取物中抗焦慮(抗焦慮)的活性成分。幾個世紀以來,厚朴樹皮提取物一直被用作傳統中藥中的抗焦慮藥物。幾項關於和厚朴酚/厚朴樹皮提取物的安全性和抗焦慮效果的動物研究已經發表。1。只有兩項關於和厚朴酚(厚朴樹皮提取物)的人體臨牀試驗發表。2。厚朴樹皮提取物/和厚朴酚作為營養品出售。動物實驗表明,DHH-B比其母分子和厚朴酚具有顯著(20倍)更強的抗焦慮活性。3。動物研究也表明DHH-B沒有苯二氮類藥物的副作用。4而不是像苯二氮類藥物那樣讓人上癮5。目前還沒有對DHH-B進行人體臨牀試驗。BETR-002是該公司專利配方(暫定)中研製的DHH-B,用於克服DHH-B的不溶性和生物利用度差,用於潛在治療焦慮症和其他神經精神疾病。
1回顧Sarica等人2018年
2卡爾曼等人2008年;Campus等人2011年
3慄原等2000年藥學雜誌
4苯二氮類藥物包括Xanax™、Valium™、Klonopin™和Ativan™。
5慄原等人,2000年藥理生物化學與行為雜誌;Maruyama等人,2001年
3 |
AP-003是一種正在申請專利的重組人幹擾素α-2b(“IFNa2b”)吸入製劑。在最近的研究中,IFNa2b被證明在減緩SARS-CoV-2病毒複製方面是有效的。這項研究於2020年5月15日(週五)發表在“免疫學前沿”雜誌上,題為“幹擾素-a2b治療新冠肺炎”,作者檢查了2020年1月16日至2月20日在中國武漢同濟醫學院協和醫院就診的77名確診新冠肺炎患者的病程。據作者所知,這項研究中提出的發現首次表明了IFNa2b對新冠肺炎病的治療效果。
注意事項:本公司目前不會明示或暗示聲稱AP-003或任何其他產品有能力治療、消除、治癒或控制新冠肺炎(或非典-2冠狀病毒)。此外,AP-003的安全性和有效性正在調查中,尚未獲得市場批准。
AP-001是一種基於專利的BiphaSix™藥物配方技術的重組人幹擾素2b的局部配方。BiphaSix配方允許穩定的IFNa2b乳膏配方及其跨真皮/粘膜輸送,全身暴露最少。AP-001正在被開發為局部陰道內使用的外用乳膏,用於治療HPV誘導的宮頸上皮內瘤變(CIN),這是宮頸腫瘤的先兆。目前晚期宮頸上皮內瘤變的治療都是基於侵入性的外科手術。AP-001正在被開發為一種非侵入性的、自我給藥的CIN治療方法,副作用最小。小型人體AP-001 1-2期試驗已經完成。
AP-002是一種有機鎵配合物,藥材為三(8-喹啉)鎵(III)。成品為口服腸溶片。臨牀前研究表明,AP-002具有明顯的直接抗腫瘤活性和直接抗破骨細胞活性。AP-002的活性特徵使其成為潛在的治療癌症的開發候選藥物。
產品當前的開發階段
2-溴-LSD是BETR-001中的活性成分,由其他人合成,以前曾在人體研究中進行過測試,主要是在健康受試者身上。這些人體研究大多是在20世紀50年代末和60年代初進行的,這些研究中2-溴-LSD的CMC(化學、製造、對照)規格尚不清楚。因此,出於美國食品和藥物管理局(FDA)或其他衞生監管機構啟動人體臨牀試驗的目的,BETR-001被歸類為一種新的分子實體,目前正處於臨牀前開發階段。
4 |
BETR-002還沒有在人體研究中得到測試。目前正處於臨牀前開發階段。
AP-001和AP-003中的活性藥物成分相同。它是重組人IFNa2b。一種在大腸桿菌中生產的專利重組人IFNa2b正在開發中,它將提供用於AP-001乳膏或AP-003吸入劑配方的藥物物質。
為了衞生監管機構開始人體臨牀試驗,AP-003被認為處於臨牀前開發階段。
為了衞生監管機構開始人類臨牀試驗的目的,AP-001被認為是臨牀階段,有了某些銜接研究(有待確認),它可能會開始第二階段的研究。
AP-002目前正處於癌症患者的一期臨牀試驗中,由於新冠肺炎大流行導致登記不佳,該試驗於2021年停止。審判還沒有重新開始。
產品監管現狀、發展戰略和規劃時間表
BETR-001目前處於臨牀前開發階段。BetterLife目前正在建立BETR-001的GMP製造。與此同時,BetterLife已經開始並計劃完成所有必要的臨牀前和IND毒理學研究。BETR-001研究新藥(“IND”)的申請預計將於2022年第三季度提交。在IND獲得批准後,BetterLife計劃在健康受試者中進行隨機安慰劑控制的單一上升劑量(SAD)第一階段試驗;緊接着在健康受試者中進行隨機安慰劑控制的多個上升劑量(MAD)試驗,以及在MDD患者中進行隨機安慰劑控制的單一上升劑量(SAD)2a階段試驗。正如目前所預見的那樣,這些試驗之後將進行隨機安慰劑對照(多劑量)第二階段試驗:一項是MDD或TRD試驗,另一項是叢集性頭痛試驗。
BETR-002目前處於臨牀前開發階段。BetterLife打算建立BETR-002的GMP生產,同時完成所有必要的臨牀前和IND毒理學研究。BETR-002 IND申請預計將於2022年第四季度提交,在IND批准後,將開始在健康受試者中進行隨機安慰劑對照的第一階段臨牀試驗。正如目前所預見的,在第一階段之後,將進行隨機安慰劑對照的第二階段試驗,治療苯二氮類藥物依賴。
AP-003目前處於臨牀前開發階段。製造和配方工作目前正在進行中。IND前已經與美國食品和藥物管理局就在新冠肺炎中使用AP-003型吸入劑進行了討論。根據FDA的反饋,一項使用AP-003的大鼠吸入GLP毒理學研究正在計劃中。鑑於有效的SARS-CoV-2疫苗的出現,AP-003的開發時機和路徑目前正在重新評估。IFNa2b是一種廣泛有效的抗病毒藥物,研究表明它對許多病毒都有效。重要的是,尚未發現病毒對幹擾素產生抗藥性。因此,AP-003是繞過當前疫苗或未來可能出現的其他新冠狀病毒大流行的變異型SARS-CoV-2病毒的潛在治療方法。AP-003 IND和臨牀試驗的時間目前正在重新評估中。
之前完成的AP-001 1-2階段試驗是使用AP-001進行的,該AP-001由默克公司根據供應協議提供IFNa2b,該協議現已終止。該公司目前正在製造自己的專有IFNa2b,用於製造AP-001,用於所有未來的試驗。AP-001具有美國IND。AP-001 IND當前處於非活動狀態。由於AP-001使用該公司自己的IFNa2b製造,該公司計劃提交一個新的IND,根據該IND,AP-001階段2b將在美國進行。AP-001 IND和臨牀試驗的時間目前正在重新評估中。
5 |
AP-002第一階段臨牀試驗仍處於關閉狀態。該公司目前正在重新評估這一計劃,以確定如何最好地繼續進行。
其他平臺技術
該公司擁有其他平臺技術,目前沒有任何開發計劃,並正在評估如何最好地繼續使用這些技術。
透皮納米技術(外用平臺)
基於脂質的納米分散技術用於外用大麻素。這項技術能夠在維持穩定的治療濃度的同時,專門配製個別藥物,以控制和延長藥物釋放。該技術可以處理水溶性和水不溶性藥物,不會改變皮膚形態,對消化系統不敏感,沒有注射疼痛,也沒有觀察到不良反應。
Solic增溶給藥技術(口服平臺)
BetterLife公司的Solic專利是針對大麻類藥物膠束口服給藥技術的開發。
即食大麻技術
BetterLife的專利RTIC工藝技術通過將濃縮大麻油轉化為穩定、可乳化、無臭和無味的粉末形式,創造了精確和可重複的大麻劑量。然後,可將衍生粉末封裝並注入飲料、食品、乳液以及其他保健和個人護理產品中。RTIC工藝有利於製造多種產品。
6 |
關於操作的討論
以下是對該公司截至2021年10月31日的三個月和九個月的財務業績與上一會計年度的可比時期的討論。
|
| 三個月 告一段落 |
|
| 九個月 告一段落 |
| ||||||||||
|
| 10月31日, 2021 |
|
| 10月31日, 2020 |
|
| 10月31日, 2021 |
|
| 10月31日, 2020 |
| ||||
收入 |
| $ | 零 |
|
| $ | 零 |
|
| $ | 零 |
|
| $ | 零 |
|
運營費用 |
|
| (2,141,966 | ) |
|
| (2,884,165 | ) |
|
| (7,952,262 | ) |
|
| (5,689,263 | ) |
其他收入(費用): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增值費用 |
|
| (1,405 | ) |
|
| (15,664 | ) |
|
| (4,076 | ) |
|
| (15,664 | ) |
認股權證負債未實現損益變動 |
|
| 3,058 |
|
|
| (53,003 | ) |
|
| 131,250 |
|
|
| (53,003 | ) |
財務擔保費用 |
| 零 |
|
| 零 |
|
|
| (187,000 | ) |
| 零 |
| |||
利息支出 |
|
| (9,539 | ) |
|
| (278 | ) |
|
| (44,614 | ) |
|
| (1,095 | ) |
利息收入 |
| 零 |
|
| 零 |
|
| 零 |
|
|
| 265 |
| |||
放棄資產損失,淨額 |
| 零 |
|
|
| (3,708,790 | ) |
| 零 |
|
|
| (2,281,485 | ) | ||
無形資產減值損失 |
| 零 |
|
|
| (687,251 | ) |
| 零 |
|
|
| (687,251 | ) | ||
其他 |
|
| (57,933 | ) |
| 零 |
|
|
| (164,099 | ) |
|
| 2,336 |
| |
法律索賠的和解 |
| 零 |
|
| 零 |
|
| 零 |
|
|
| (120,000 | ) | |||
淨(虧損)收入 |
| $ | (2,207,785 | ) |
| $ | (7,349,151 | ) |
| $ | (8,220,801 | ) |
| $ | (8,845,160 | ) |
截至2021年10月31日的3個月和9個月的淨虧損與前幾個同期相比有所下降。截至2021年10月31日的三個月的運營費用(見下文)的減少是淨虧損減少的原因之一。此外,2020年期末包括放棄資產的虧損、淨額和與本公司退出大麻製造行業相關的無形資產減值虧損。與2020年同期相比,截至2021年10月31日的9個月的淨虧損也不包括這些放棄和減值費用。由於以下原因,營業費用增加(見下文)和財務擔保費用增加187,000美元被抵消:2020年12月,本公司位於加拿大魁北克省凱斯馬克街285-295號的租約與Pivot的出售一起轉讓。在2025年4月30日租約到期日之前,本公司仍是租約的擔保人,根據租約到期日,公司在截至2021年10月31日的9個月中記錄了18.7萬美元的財務擔保費用。
7 |
費用
|
| 三個月 告一段落 |
|
| 九個月 告一段落 |
| ||||||||||
|
| 10月31日, 2021 |
|
| 10月31日, 2020 |
|
| 10月31日, 2021 |
|
| 10月31日, 2020 |
| ||||
設備和無形資產的攤銷和折舊 |
| $ | 4,609 |
|
| $ | (6,452 | ) |
| $ | 13,827 |
|
| $ | 89,749 |
|
使用權資產攤銷 |
| 零 |
|
|
| (45,091 | ) |
| 零 |
|
|
| (29,529 | ) | ||
諮詢費 |
|
| 230,336 |
|
|
| 1,123,475 |
|
|
| 697,119 |
|
|
| 1,551,677 |
|
匯兑損失(收益) |
|
| 36,230 |
|
|
| 90,596 |
|
|
| 114,159 |
|
|
| 44,392 |
|
一般事務和行政事務 |
|
| 79,305 |
|
|
| 283,490 |
|
|
| 280,042 |
|
|
| 826,766 |
|
租賃負債費用 |
| 零 |
|
|
| 117,022 |
|
| 零 |
|
|
| 401,825 |
| ||
專業費用 |
|
| 215,205 |
|
|
| 335,566 |
|
|
| 713,275 |
|
|
| 1,137,816 |
|
促銷和營銷 |
|
| 58,028 |
|
|
| 1,123 |
|
|
| 280,584 |
|
|
| 11,156 |
|
維修保養 |
| 零 |
|
|
| 4,990 |
|
| 零 |
|
|
| 16,208 |
| ||
研發 |
|
| 1,193,369 |
|
|
| 446,385 |
|
|
| 4,757,262 |
|
|
| 478,033 |
|
工資、薪金和就業費用 |
|
| 324,884 |
|
|
| 533,061 |
|
|
| 1,095,994 |
|
|
| 1,161,170 |
|
運營費用 |
| $ | 2,141,966 |
|
| $ | 2,884,165 |
|
| $ | 7,952,262 |
|
| $ | 5,689,263 |
|
截至2021年10月31日的三個月的營業費用與上一時期相比有所下降,而截至2021年10月31日的九個月的營業費用與上一時期相比有所增加。諮詢費大幅下降,因為比較期間包括大約491,000美元的基於股票的費用,其中包括為所提供的服務向第三方發行的普通股。一般和行政費用、租賃責任費用、專業費用和工資、薪金和僱傭費用也有所減少,因為該公司將其資源用於推廣和營銷費用,以提高公司形象和管理公共關係,以及以下研究和開發活動:
BETR-001:
| · | 該公司啟動並推進了BETR-001 GMP生產的放大和工藝開發。 |
| · | 卡爾頓大學(Carleton)神經科學系的Argel Aguar-Valles博士的實驗室開始了對動物抑鬱模型中抗抑鬱特性的研究。 |
| · | 行為動物藥理學研究通過加州大學聖地亞哥分校(UCSD)的Adam L.Halberstadt博士的實驗室完成,根據這些研究獲得的數據證實了BETR-001預計的非致幻特性。 |
| · | 體外藥理學研究證實了BETR-001在與抑鬱和神經病理性疼痛有關的關鍵受體上的活性。 |
|
|
|
AP-003: | ||
| · | 該公司進行了臨牀前研究,以評估AP-003對新冠肺炎不同變種的療效,包括武漢參考毒株(EC_(50)=0.51)、阿爾法(B.1.1.7,英國,EC_(50)=1.26)、貝塔(B.1.351,南非,EC_(50)=0.25)和三角洲SARS-CoV-2(B.1.617.2,印度爆發)變種。 |
| · | 該公司還成功地完成了IFNa2b的第一階段和第二階段臨牀試驗,對智利天主教大學的新冠肺炎患者進行了試驗。 |
8 |
下表列出了一般費用和管理費用的材料組成部分:
|
| 三個月 告一段落 |
|
| 九個月 告一段落 |
| ||||||||||
|
| 10月31日, 2021 |
|
| 10月31日, 2020 |
|
| 10月31日, 2021 |
|
| 10月31日, 2020 |
| ||||
營業執照 |
| $ | 1,631 |
|
| $ | 21,571 |
|
| $ | 19,153 |
|
| $ | 41,177 |
|
會議 |
|
| 13,200 |
|
| 零 |
|
|
| 16,887 |
|
|
| 775 |
| |
資訊科技 |
|
| 3,776 |
|
|
| 3,817 |
|
|
| 13,497 |
|
|
| 15,660 |
|
保險 |
|
| 821 |
|
|
| 9,111 |
|
|
| 11,492 |
|
|
| 12,557 |
|
投資者關係 |
|
| 8,000 |
|
|
| 162,842 |
|
|
| 26,440 |
|
|
| 398,777 |
|
辦公室 |
|
| 29,384 |
|
|
| 31,014 |
|
|
| 79,689 |
|
|
| 113,354 |
|
新聞稿 |
|
| 12,612 |
|
| 零 |
|
|
| 35,050 |
|
|
| 81,850 |
| |
上市費用 |
|
| 8,163 |
|
|
| 39,278 |
|
|
| 69,791 |
|
|
| 77,312 |
|
股東費用 |
| 零 |
|
|
| 3,272 |
|
| 零 |
|
|
| 3,272 |
| ||
電信 |
|
| 235 |
|
|
| 2,119 |
|
|
| 2,377 |
|
|
| 4,623 |
|
翻譯費用 |
| 零 |
|
|
| 38 |
|
| 零 |
|
|
| 8,963 |
| ||
旅行、餐飲和娛樂 |
| 零 |
|
|
| 768 |
|
|
| 549 |
|
|
| 38,506 |
| |
公用事業 |
| 零 |
|
|
| 5,431 |
|
| 零 |
|
|
| 19,500 |
| ||
網站成本 |
|
| 1,484 |
|
|
| 4,229 |
|
|
| 5,117 |
|
|
| 10,440 |
|
|
| $ | 79,305 |
|
| $ | 283,490 |
|
| $ | 280,042 |
|
| $ | 826,766 |
|
截至2021年10月31日的三個月和九個月的一般和行政費用與前幾個季度相比有所下降。在2020年期間,BetterLife聘請投資者關係公司提供媒體服務,並協助向公眾宣傳其公司活動,這導致投資者關係費用增加。2021年期間,由於新冠肺炎旅行限制,旅行、餐飲和娛樂費用減少,公用事業費用減少,因為公司不再租賃任何製造設施。
季度業績摘要和第四季度
下表列出了最近八個季度未經審計的季度財務信息摘要:
|
| 季度結束 |
| |||||||||||||
|
| 10月31日, 2021 |
|
| 7月31日, 2021 |
|
| 4月30日, 2021 |
|
| 1月31日, 2021 |
| ||||
總收入 |
| $ | 零 |
|
| $ | 零 |
|
| $ | 零 |
|
| $ | 零 |
|
淨損失 |
| $ | (2,207,785 | ) |
| $ | (3,569,502 | ) |
| $ | (2,443,514 | ) |
| $ | (27,505,630 | ) |
每股淨虧損-基本 |
| $ | (0.03 | ) |
| $ | (0.05 | ) |
| $ | (0.04 | ) |
| $ | (1.00 | ) |
每股淨虧損-稀釋後 |
| $ | (0.03 | ) |
| $ | (0.05 | ) |
| $ | (0.04 | ) |
| $ | (1.00 | ) |
9 |
|
| 季度結束 |
| |||||||||||||
|
| 10月31日, 2020 |
|
| 7月31日, 2020 |
|
| 4月30日, 2020 |
|
| 1月31日, 2020 |
| ||||
總收入 |
| $ | 零 |
|
| $ | 零 |
|
| $ | 零 |
|
| $ | 零 |
|
淨收益(虧損) |
| $ | (7,349,151 | ) |
| $ | (1,561,305 | ) |
| $ | 65,296 |
|
| $ | (10,670,257 | ) |
每股淨收益(虧損)-基本 |
| $ | (0.25 | ) |
| $ | (0.09 | ) |
| $ | 0.00 |
|
| $ | (0.68 | ) |
稀釋後每股淨收益(虧損) |
| $ | (0.25 | ) |
| $ | (0.09 | ) |
| $ | 0.00 |
|
| $ | (0.68 | ) |
截至2020年1月31日的季度淨虧損包括廢棄資產、設備、無形資產和應收貸款減值損失總計8145510美元。
該公司公佈了截至2020年4月30日的季度的淨收益。在截至2020年4月30日的三個月裏,BetterLife根據一項法律問題的和解,將Pivot Naturals轉讓給了第三方。因此,該公司在美國加利福尼亞州凱迪拉克大道3595號的租約被轉讓,租賃義務也隨之終止。本季度租賃負債清償收益共計1,474,092美元,計入放棄資產收益。
截至2020年10月31日的季度淨虧損包括廢棄資產和無形資產減值損失。在簽署出售Pivot的股份購買協議後,該公司退出了加拿大的大麻製造行業。因此,該公司減損了與其在加拿大魁北克省凱斯馬克街285-295號的租賃相關的資產,以及原本打算用於製造大麻產品的無形資產。
截至2021年1月31日的季度淨虧損明顯高於2021財年的其他季度。增加的原因是16,666,666美元的非經常性費用費用,這與收購Nutraneed公司資產時獲得的無法識別的資產以及公司無形資產的減值有關。
流動性和資本資源
本公司通過持續審查其資本要求和資本結構來管理其流動性風險。本公司根據經濟形勢的變化和資產的風險特點對資本結構進行調整。為了維持或調整資本結構,BetterLife可能會發行新的普通股或債券,收購或處置資產,或調整現金金額。雖然該公司到目前為止已經出現虧損,截至2021年10月31日累計虧損99232,107美元,但管理層預計將繼續通過進入公開資本市場為其發展努力提供資金。然而,無法保證(尤其是考慮到目前全球爆發的新冠肺炎)它的項目將獲得足夠的市場接受度,或者能夠產生足夠的正現金流來實現其商業計劃。因此,該公司面臨風險,包括但不限於無法通過股權和/或債務融資籌集額外資金來支持持續運營。請參閲“風險和不確定性”。
10 |
週轉金
下表顯示了公司在2021年10月31日和2021年1月31日的營運資金:
|
| 10月31日, 2021 |
|
| 1月31日, 2021 |
| ||
流動資產 |
| $ | 3,005,547 |
|
| $ | 1,329,554 |
|
流動負債 |
|
| 3,713,410 |
|
|
| 5,847,077 |
|
營運資金短缺 |
| ($707,863) |
|
| ($4,517,523) |
|
2021年1月31日至2021年10月31日,營運資金缺口有所改善。在截至2021年10月31日的9個月中,公司通過發行普通股和認購權證獲得淨收益11,440,563美元,從貸款中獲得淨收益120,000美元(見下文)。
現金流量表
下表列出了該公司截至2021年10月31日和2020年10月31日的9個月的現金流:
|
| 截至9個月 |
| |||||
現金淨額由(用於): |
| 10月31日, 2021 |
|
| 10月31日, 2020 |
| ||
經營活動 |
| $ | (9,255,062 | ) |
| $ | (4,505,358 | ) |
投資活動 |
| 零 |
|
|
| (73,018 | ) | |
融資活動 |
|
| 11,233,368 |
|
|
| 1,793,881 |
|
外匯匯率變動對現金的影響 |
|
| 1,014 |
|
|
| 21,235 |
|
這一時期的現金增加(減少) |
| $ | 1,979,320 |
|
| $ | (2,763,260 | ) |
截至2021年10月31日的9個月,經營活動中使用的現金比上一季度有所增加,這是因為該公司繼續開展與其BETR-001、BETR-002和AP-003計劃相關的臨牀前、臨牀和製造活動,如上文“費用”一節所述。
在截至2021年10月31日的9個月中,根據2021年4月26日提交給加拿大不列顛哥倫比亞省、艾伯塔省和安大略省證券監管機構的基本貨架招股説明書,該公司通過私募和股權融資從股票發行中獲得了11,440,563美元的淨收益。該公司還獲得了12萬美元的定期貸款。
在本期間,BetterLife沒有在投資活動上花費任何現金。
承諾和或有事項
2019年9月,BetterLife收到了綠流植物公司(Green Stream Botanals Corp.)的索賠,要求支付60萬美元的尋人費用,這筆費用與該公司於2019年5月完成的1500萬美元的非經紀私募有關。2020年7月,這項索賠以12萬美元了結。
2019年11月,公司前首席執行官向魁北克省高等法院提交了原訴申請,要求因終止僱傭關係而產生的損害賠償。這位前首席執行官要求支付總額約為100萬美元的款項、在原來的到期日之前可行使他的股票期權、發行60萬股股票期權以及下令公司不再發行普通股。該公司認為這些説法是沒有根據的,並打算積極為這些説法辯護。
11 |
於2021年3月,奧林貝克發展有限公司(“奧林貝克”)向魁北克高等法院提出司法要求,奧林匹克取得針對位於魁北克省凱斯馬克街285-295號的租賃擔保人Pivot(前子公司)和本公司的保障令的判決,命令Pivot和本公司於每個月的第一天共同支付租賃的全部金額。於2021年5月,一項保障令判決發出,命令Pivot及本公司為2021年6月至11月的月租付款提供延期支票。2021年6月,一項判決批准Pivot和本公司在2021年6月30日之前支付總額為124,223美元的未償還租約,並交付分別為49,410.51美元的延期支票,用於支付2021年7月至11月的每月租賃款項,這些款項已完成。根據於2020年12月就出售Pivot已發行及已發行普通股100%而達成的購股協議,本公司應就本公司作為租賃擔保人而蒙受的任何及所有索償作出賠償。該公司正在評估可用於對奧林匹克公司的司法要求提出異議並減輕其損害賠償的各種選擇。
本公司是加拿大魁北克省Kesmark街285-295號租約的擔保人,該租約與Pivot的出售一起轉讓,據此,本公司根據其對未來潛在虧損的最佳估計,記錄了57,034美元的財務擔保負債。
風險和不確定性
金融風險
信用風險
信用風險是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同義務而造成損失的風險。公司的現金通過加拿大和美國的信譽良好的金融機構持有。現金的賬面金額代表信用風險的最大敞口。截至2021年10月31日,這一數字為2134,042美元(2021年1月31日-154,722美元)。
利率風險
利率風險是指金融工具未來現金流的公允價值因市場利率變化而波動的風險。本公司不承擔利率風險。
流動性風險
流動性風險是指公司在財務義務到期時無法履行的風險。公司通過對資本結構的管理來管理流動性風險。應收賬款和應計負債、應付關聯方債務、財務擔保責任和可轉換債券在本經營期內到期。
貨幣風險
貨幣風險是指由於外匯匯率波動以及匯率波動對外幣計價貨幣資產和負債的影響而造成的損失風險。匯率每變動5%,公司的損失將減少約96500美元。本公司不投資衍生品以減輕這些風險。
12 |
新冠肺炎
新冠肺炎疫情給全球宏觀經濟帶來不確定性,並對企業和金融市場造成幹擾。許多國家一直在採取措施限制新冠肺炎的繼續傳播,包括關閉工作場所、限制旅行、限制集會和關閉國際邊境。這場流行病和各國採取的措施可能會極大地影響公司有效開展業務的能力。對公司的不利影響可能包括但不限於人員福利和安全,公司啟動其計劃試驗的能力,以及旅行和其他維持持續活動所必需的活動。公司無法合理估計對其未來經營業績、現金流或財務狀況的影響,因為新冠肺炎的持續傳播仍存在不確定性,必須採取持續的保護措施。疫情的未知規模和持續時間對金融市場和全球經濟產生了宏觀和微觀的負面影響,可能導致經濟下滑,影響公司繼續籌集項目所需資金的能力,並對其運營和財務業績、收益、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
業務風險
該公司面臨多項“風險因素”,概述如下:
| · | 自成立以來,該公司每年都出現營業虧損,在可預見的未來可能會繼續出現大量且不斷增加的虧損。該公司還擁有來自經營活動的負資本現金流。如果公司不能產生足夠的收入來盈利或經營活動產生正的現金流,它可以暫停或停止經營。 |
| · | 該公司將需要大量額外資金來完成其開發和商業化活動,如果沒有這些資金,該公司可能需要大幅縮減或停止運營。 |
| · | 如果該公司不能及時完成其開發項目,可能會對經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。 |
| · | 該公司可能不會開始或完成其任何預期醫藥產品的臨牀測試,任何臨牀研究的商業價值將在很大程度上取決於該公司的適應症選擇和患者羣體選擇。如果BetterLife無法開始或完成臨牀測試,或者如果它在臨牀戰略方面做出了糟糕的選擇,該公司可能永遠不會實現收入。 |
| · | 該公司將依靠第三方進行其研究、開發和製造活動。如果這些第三方未按合同要求履行,未能滿足公司的製造要求和適用的法規要求或其他預期,公司可能無法將其產品商業化,這可能會阻礙公司盈利。 |
| · | 如果公司無法建立銷售、營銷和分銷基礎設施或與合作伙伴合作來執行這些功能,則可能無法成功地將其候選產品商業化。 |
| · | 該公司的候選產品可能永遠不會獲得市場認可,這可能會阻止該公司產生收入。 |
13 |
| · | 本公司面臨潛在的產品責任風險,任何針對本公司的索賠都可能導致本公司從正常運營中轉移資源,或終止銷售、分銷和營銷其任何產品。這可能會導致BetterLife停止運營,因為它與該產品相關。 |
| · | 本公司所有產品的製造將受到持續的監管要求的約束,因此可能成為監管或執法行動的對象。相關成本可能會阻礙公司實現其目標或實現盈利。 |
| · | 由於本公司的某些董事位於加拿大以外,股東就其投資價值的損害向本公司董事提起加拿大民事訴訟的能力可能受到限制。 |
| · | 該公司計劃賠償其董事和高級管理人員對公司及其證券持有人的責任,而這種賠償可能會增加其運營成本。 |
| · | 該公司沒有產品收入來源,如果沒有足夠的資金,它將無法維持運營和研發。 |
| · | 公司高度依賴某些關鍵人員,他們的流失可能會對公司實現其業務目標的能力產生不利影響。 |
| · | 如果該公司違反了向第三方產品候選產品或技術授權的任何協議,它可能會失去對其業務非常重要的許可權。本公司目前的許可協議可能不能為許可方的違約提供足夠的補救措施。 |
| · | 臨牀前和臨牀藥物開發涉及一個漫長而昂貴的過程,具有不確定的結果,早期研究和試驗的結果可能不能預測未來的試驗結果,該公司的候選產品在以後的試驗或商業環境中可能不會有有利的結果。 |
| · | 如果該公司不能招募受試者參加臨牀試驗,它將無法及時完成這些試驗。 |
| · | 如果本公司的競爭對手開發和銷售比本公司現有候選產品或本公司可能開發的任何產品更有效的產品,或在本公司開發之前獲得市場批准,本公司的產品可能會過時或失去競爭力。 |
| · | 該公司依賴於其控制有限的合同製造商。如果該公司在合同製造商提供的臨牀前和臨牀級材料方面受到質量、成本或交付問題的影響,其業務運營可能會受到重大損害。 |
| · | 該公司未來的成功主要取決於監管部門對單一產品的批准。 |
| · | 該公司將受到廣泛的政府監管,這將增加與獲得其候選產品的最終監管批准相關的成本和不確定性。 |
| · | 該公司的產品可能會受到不利的定價規定、第三方保險和報銷做法或醫療改革舉措的影響,從而對其業務產生不利影響。 |
| · | 涉及該公司產品目標的其他臨牀試驗或研究的負面結果和不良安全事件可能會對未來的商業化努力產生不利影響。 |
| · | 該公司面臨產品責任索賠的風險,這可能超過其保險覆蓋範圍,並導致召回,每一次召回都可能耗盡現金資源。 |
| · | 政府法規的變化雖然超出了該公司的控制範圍,但可能會對其業務產生不利影響。 |
14 |
| · | 該公司的發現和開發過程可能涉及配套診斷或生物標記物的使用。 |
| · | 正在進行的臨牀前和臨牀研究的關鍵成分供應嚴重中斷,可能會大大推遲潛在臨牀試驗、產品測試和潛在候選產品的監管批准的完成。 |
| · | 本公司的產品或技術可能需要與第三方技術或產品一起使用。 |
| · | 公司可能會尋求其他商機,以發展其業務和/或產品。 |
| · | 一般來説,任何公司都存在可能損害其開展公司業務的能力的訴訟風險。 |
| · | 該公司的成功取決於其有效管理其增長的能力。 |
| · | 非加拿大投資者可能很難獲得和執行鍼對該公司的判決,因為該公司在加拿大註冊成立並存在。 |
| · | 信息技術系統的嚴重中斷或安全漏洞可能會對公司的業務造成不利影響。 |
| · | 新冠肺炎疫情和相關政府應對措施可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響,詳情如下。 |
與傳染病相關的風險及政府應對措施
2020年3月11日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球大流行。新冠肺炎和其他傳染病的影響可能會對公司的業務和財務狀況產生不利影響。
新冠肺炎和其他傳染病可能對公司的業務、運營、財務狀況和證券市場造成多大程度的影響,將取決於未來的發展和政府的反應,這些都是高度不確定和無法預測的。這些包括疫情爆發的持續時間、嚴重程度和範圍,以及政府實體為應對和緩解大流行所採取的行動。新冠肺炎在全球的持續傳播以及政府為減緩這種傳染病的傳播而採取的任何行動都可能對公司的業務和運營產生不利影響。可能受到影響的領域包括但不限於勞動力生產率和健康、供應鏈中斷、旅行限制以及成功地將公司的產品組合商業化並向客户交付終端產品的能力。
鑑於新冠肺炎的不確定性和缺乏可預測性,該公司無法預測其業務和運營受到的影響的持續時間和嚴重程度。因此,與新冠肺炎相關的風險可能會影響公司合併財務報表中使用的主要估計和假設。
與BetterLife的知識產權相關的風險
| · | 如果公司不能維護和執行其專有知識產權,它可能無法盈利。 |
| · | 如果公司是知識產權侵權索賠的對象,參與任何訴訟的費用都可能導致公司倒閉。 |
| · | 未來,公司可能需要從第三方所有者那裏獲得專利權許可,才能開發其候選產品。如果公司無法獲得這些許可,或者如果第三方所有者沒有正確維護或執行這些許可背後的專利,公司可能無法營銷或銷售其計劃中的產品。 |
| · | 該公司對第三方的依賴要求它分享其商業祕密,這增加了競爭對手發現這些祕密的可能性。 |
15 |
與BetterLife證券相關的風險
| · | 場外交易公告牌和加拿大證券交易所(“CSE”)的交易可能波動和零星,這可能壓低公司普通股的市場價格,並使其股東難以轉售其股票。 |
| · | 該公司的普通股是或可能被認為是細價股。美好人壽普通股的交易可能會受到美國證券交易委員會的細價股規定和FINRA的銷售行為要求的限制,這可能會限制股東買賣股票的能力。 |
| · | 由於公司的融資努力,股東將經歷稀釋或從屬的股東權利、特權和優惠。 |
| · | 該公司不打算派發股息,因此股東能夠從投資中獲利的途徑(如果有的話)將會減少。 |
| · | 根據市場情況,公司股票的價格在未來可能會有波動。 |
該公司試圖確定其認為對其業務最重要的風險是什麼,但它無法預測是否或在多大程度上可能實現任何此類風險,也不能保證已經確定了可能出現的所有可能風險。投資者在作出有關BetterLife普通股的投資決定之前,應仔細考慮所有這些風險因素。
表外安排
本公司沒有對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大當前或未來影響的表外安排,也沒有合理可能對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的表外安排。
關聯方之間的交易
在截至2021年10月31日的三個月和九個月內,BetterLife與各關聯方進行了交易,並擁有未償還餘額。與關聯方的交易是在正常的業務過程中進行的。
密鑰管理補償
關鍵管理層包括那些有權和責任直接或間接規劃、指導和控制公司活動的人員。在截至2021年10月31日的三個月和九個月內,本公司主要管理層和董事(包括前主要管理層和董事)的薪酬總額分別為388,684美元和1,178,308美元(截至2020年10月31日的三個月和九個月分別為473,815美元和983,060美元),包括薪金、諮詢費、董事酬金和基於股票的薪酬。截至2021年10月31日的9個月內:
| · | 向官員授予了70萬份股票期權(截至2020年10月31日的9個月-22萬份), |
| · | 高級職員、一名前高級職員和一名董事的896,965份股票期權被沒收或到期,未行使(截至2020年10月31日的9個月-20萬份)。 |
16 |
在截至2020年10月31日的9個月內,根據RSU的歸屬,向一名前高管和一名前董事發行了266,666股普通股。
截至2021年10月31日,公司欠現任和前任主要管理層和董事132,730美元(2021年1月31日-661,660美元)。截至2021年10月31日,應付賬款和應計負債包括欠一名前合併前ALTOM董事的392,160美元。
建議的交易
一個也沒有。
關鍵會計估計
關鍵會計估計是管理層作出的估計和假設,這些估計和假設可能導致資產和負債的賬面價值在下一財政年度進行重大調整。編制這些綜合財務報表時使用的關鍵估計包括(其中包括)基於股份支付的公允價值以及長期資產和租賃負債的估值。
關鍵會計判斷是指被認定為複雜或涉及主觀判斷或評估的會計政策。關鍵會計判斷包括本公司的持續經營評估、長期資產的預期經濟壽命和估計的未來經營業績和淨現金流量、本公司及其子公司功能貨幣的確定、收購是業務合併還是資產收購的確定,以及租賃負債估值中使用的增量借款利率的確定。
新冠肺炎的全球爆發通過加拿大和美國聯邦、省/州和市政府對旅行、商業運營和隔離/檢疫命令實施的限制,對企業產生了重大影響。目前,尚不清楚新冠肺炎疫情對該公司可能產生的影響程度,因為這將取決於高度不確定、無法有把握預測的未來發展。這些不確定性源於無法預測疾病的最終地理傳播,以及疫情爆發的持續時間,包括加拿大和其他國家目前或可能為抗擊病毒而實施的旅行限制、企業關閉或中斷以及檢疫/隔離措施的持續時間。雖然影響的程度尚不清楚,但該公司預計此次疫情可能導致客户需求減少、供應鏈中斷、員工短缺和政府監管加強,所有這些都可能對公司的業務和財務狀況產生負面影響。
17 |
會計政策的變化
尚未採用的會計準則和解釋
本公司將在2021年10月31日之後採用以下新的會計準則和解釋。
國際會計準則1-財務報表列報
對“國際會計準則1”進行了修訂,以(1)澄清負債的流動或非流動分類應以報告期末存在的權利為基礎,並調整所有受影響段落的措辭,以提及推遲清償至少12個月的“權利”,並明確只有“報告期末”的權利才應影響負債的分類;(2)澄清分類不受關於實體是否行使推遲清償負債的權利的預期的影響;(2)澄清分類不受關於一個實體是否會行使推遲清償負債的權利的預期的影響;(2)澄清分類不受關於實體是否會行使推遲清償負債的權利的預期的影響;(2)澄清分類不受關於一個實體是否會行使推遲清償負債的權利的預期的影響;(三)明確結算是指將現金、股權工具、其他資產或服務轉讓給交易對手。這些修正案從2023年1月1日或之後開始的年度報告期內生效,並將追溯實施。允許提前申請。
國際會計準則第1號也進行了修訂,以幫助編制人員決定在其財務報表中披露哪些會計政策。這些修正案將前瞻性地實施,並在2023年1月1日或之後的年度期間生效。允許提前申請。該公司預計這些修訂不會對其簡明綜合中期財務報表產生實質性影響。
國際會計準則8-會計政策、會計估計變更和錯誤
對國際會計準則第8號進行了修訂,以引入會計估計的定義,幷包括其他修訂,以幫助實體區分會計估計的變化和會計政策的變化。這些修訂適用於2023年1月1日或之後開始的年度期間,以及在該期間開始或之後發生的會計政策變化和會計估計變化。允許提前申請。本公司預計該項修訂不會對其精簡綜合中期財務報表產生重大影響。
國際會計準則第16號--房地產、廠房和設備(“國際會計準則第16號”)
“國際會計準則”第16號已作出修訂,禁止公司從物業、廠房及設備成本中扣除出售該公司在準備資產作其預定用途時生產的物品所收取的款額。相反,公司將在損益中確認此類銷售收益和相關成本。這些修正案從2022年1月1日或之後開始生效。允許提前申請。本公司預計該項修訂不會對其精簡綜合中期財務報表產生重大影響。
國際會計準則第37號--準備金、或有負債和或有資產(“國際會計準則第37號”)
對“國際會計準則第37號”進行了修訂,以澄清為了評估合同是否繁重,履行合同的成本既包括履行合同的增量成本,也包括與履行合同直接相關的其他費用的分攤。這些修正案從2022年1月1日或之後開始生效。允許提前申請。本公司預計該項修訂不會對其精簡綜合中期財務報表產生重大影響。
18 |
金融工具和其他工具
根據國際財務報告準則,金融資產分為以下類別之一:攤銷成本、通過其他全面收益實現的公允價值或通過損益實現的公允價值。現金和應收金額被歸類為攤餘成本。由於其到期時間有限,且有能力在正常過程中將其轉換為現金,因此其賬面價值接近公允價值。金融負債按攤餘成本計量,除非需要通過損益按公允價值計量。本公司應付關聯方的應收賬款和應計負債、應付可轉換債券和應付貸款均按攤餘成本計量。它們的賬面價值也接近公允價值。該公司的認股權證負債按FVTPL計量。
BetterLife確認按攤銷成本計量的金融資產預期信貸損失的損失準備金。在每個報告日期,如果金融資產的信用風險自初始確認以來大幅增加,本公司將以相當於終身預期信用損失的金額計量金融資產的損失撥備。如果於報告日,該金融資產自初次確認以來並未大幅增加,本公司按相當於12個月預期信貸損失的金額計量該金融資產的損失準備。本公司應在簡明綜合中期損益表中確認為減值損益,在報告日將損失準備調整為需要確認的金額所需的預期信貸損失(或轉回)金額。
該公司根據三個層次對公允價值計量進行分類和披露:
a. | 第1級-投入是相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價; |
b. | 第2級-第1級報價以外的可直接或間接觀察到的資產或負債的投入;以及 |
c. | 級別3-資產或負債的投入不是基於可觀察到的市場數據。 |
本公司已根據適當的估值方法釐定其金融工具的估計公允價值。於2021年10月31日和2021年1月31日,在簡明綜合中期財務狀況表中使用公允價值層次的第1級投入計量和確認現金。於2021年10月31日及2021年1月31日,認股權證負債在簡明綜合中期財務狀況表中按公允價值計量及確認,公允價值在上述公允價值層次中被歸類為第3級。在截至2021年10月31日和2020年10月31日的3個月和9個月期間,1級、2級和3級投入之間沒有轉移。
19 |
共享日期
下表列出了公司截至2021年12月16日的已發行普通股、認股權證、補償期權、股票期權、限制性股票單位和績效股票單位數據:
|
| 已通過身份驗證 |
| 已發佈 |
| |
普通股 |
| 無限 |
|
| 85,191,241 |
|
認股權證 |
|
|
|
| 31,511,722 |
|
薪酬選項 |
|
|
|
| 2,486,803 |
|
股票期權 |
|
|
|
| 2,410,000 |
|
限售股單位 |
|
|
|
| 10,000 |
|
績效共享單位 |
|
|
|
| 25,000 |
|
附加信息
有關該公司的更多信息,包括該公司經審計的年終財務結果和未經審計的季度財務結果,可從SEDAR網站(www.sedar.com)和美國的Edgar網站(www.sec.gov/edgar)獲得。
20 |