美國 個國家

證券交易委員會

華盛頓特區,20549

 

表格10-Q/A,10-Q/A

修正案第1號

 

(標記{BR}一)

☒季度報告 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節

 

截至2021年9月30日的季度的

 

☐過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的報告

 

對於 從到的過渡期

 

委託 檔號:001-40534

 

金融科技 收購公司六、

(註冊人名稱與其章程中規定的確切名稱相同)

 

特拉華州   85-3742586
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)   (税務局僱主
識別號碼)

 

拱街2929{BR},1703號套房

費城, PA19104

(主要執行機構地址 )

 

(215)701-9555

(發行人電話: )

 

根據該法第12(B)條登記的證券 :

 

每節課的標題   交易代碼   註冊的每個交易所的名稱
單位,每個單位由一股A類普通股和一份可贖回認股權證的四分之一組成   FTVIU   納斯達克資本市場
A類普通股,每股票面價值0.0001美元   FTVI   納斯達克資本市場
認股權證,每股可為一股A類普通股行使的完整認股權證   FTVIV   納斯達克資本市場

 

檢查 發行人(1)是否在過去12個月內(或 在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了《交易所法案》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求 。是☒否☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則 405要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐

 

用複選標記表示註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告 公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的 報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器   加速文件管理器
非加速滑移   規模較小的報告公司
    新興成長型公司

 

如果 是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐

 

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☒否☐

 

截至2021年11月15日,已發行流通的A類普通股25,690,000股,面值0.0001美元,B類普通股8,563,333股,面值0.0001美元。

 

 

 

 

 

 

解釋性註釋

 

金融科技收購公司VI公司(以下簡稱“公司”、 “我們”、“我們”或“我們”)現提交本季度報告10-Q/A表(“第1號修正案”或“修正案”)或本季度報告,以修訂我們最初於2021年11月15日提交給美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的截至2021年9月30日的季度10-Q季度報告(原提交日期) 由於與臨時權益和永久權益有關的重新分類錯誤(“原始財務報表”) 將在下文更詳細地説明。

 

重述背景

 

在編制 公司截至2021年9月30日的財務報表時,公司管理層在諮詢其顧問後, 發現了原始財務報表中的一個錯誤,該錯誤源於截至公司首次公開募股(IPO)結束時,公司記錄其A類普通股可能需要贖回的方式所產生的錯誤。 在編制截至2021年9月30日的財務報表時,公司管理層在諮詢其顧問後發現了原始財務報表中的一個錯誤,該錯誤源於公司在首次公開募股(IPO)結束時記錄其A類普通股的方式,但可能需要贖回。公司 在考慮到公司修訂和重新發布的公司註冊證書的條款後, 之前確定該A類普通股的價值等於該A類普通股的贖回價值,根據該條款,贖回不能導致有形資產淨額低於5,000,001美元。管理層現已在諮詢其顧問 後決定,在首次公開發行(IPO)期間發行的單位相關的A類普通股股票可以贖回或可贖回,條件是未來發生被認為不在本公司控制範圍內的事件 。因此, 管理層得出結論,其可能贖回的A類普通股的贖回價值應反映 所有A類普通股的可能贖回。因此,管理層注意到與臨時股本和永久股本相關的重新分類錯誤 。這導致需要贖回的 A類普通股的初始賬面價值重述,抵銷計入額外實收資本(在可用範圍內)、 累計虧損和A類普通股股份。此外,關於可能贖回的A類普通股的列報變更, , 本公司已決定應重報其每股普通股收益(虧損)計算 以在兩類其股票之間按比例分配淨收益(虧損)。本演示文稿將業務合併視為 最可能的結果,在這種情況下,兩類普通股按比例分攤公司的收入(虧損)。

 

因此,2021年12月2日,本公司管理層和本公司董事會審計委員會(“審計委員會”)在與管理層協商後, 得出結論認為,不應再依賴原來的財務報表,並應重述原始財務報表,以糾正重新分類的錯誤 。公司與臨時權益和永久權益相關的會計及其每股普通股收益(虧損)的計算 對公司以前報告的以信託或現金形式持有的投資沒有任何影響。

 

以前提交或以其他方式報告的財務信息將被本修正案中的信息所取代,並且不應再依賴此類以前提交的報告中包含的財務報表和相關財務信息 。

 

 

 

 

本文所包括的簡明財務報表附註 2對重述進行了更全面的説明。

 

此外,根據修訂後的1934年證券交易法 規則12b-15的要求,公司首席執行官和首席財務官的新證明將作為本修正案第二部分第6項下的證物提交。

 

內部控制和披露控制的考慮因素

 

關於重述,公司 管理層重新評估了截至2021年9月30日公司財務報告的披露控制和程序以及內部控制的有效性 。公司管理層得出結論,截至2021年9月30日,公司對財務報告的披露控制和程序以及內部控制 沒有生效,原因是僅與上述臨時股權和永久股權會計以及公司每股普通股收益(虧損)計算有關的財務報告內部控制存在重大缺陷 。

 

本修正案中修改的項目

 

為方便讀者,本修正案 完整闡述了原始申請,並對其進行了修改以反映重述。本修正案未嘗試更新原始文件中提供的其他披露 ,除非需要反映重述的影響。由於重述,對以下項目 進行了修改:

 

第一部分--項目1.簡明財務報表。

 

第一部分--第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

 

第 I部分--項目4.控制和程序

 

第 第二部分--第1A項。風險因素。

 

第I1部分--第6項。展品。

  

除上述情況外,本修正案 不會修改、更新或更改原始申請中包含的任何其他項目或披露,因此,本修訂不會 反映或聲稱反映在最初提交日期之後發生的任何信息或事件,也不會修改或更新受後續事件影響的披露 。因此,本修正案應與最初的備案文件以及公司向美國證券交易委員會提交的 其他備案文件一起閲讀。此處使用但未定義的大寫術語應具有原件 中賦予此類術語的含義。

 

本修正案不反映對2021年11月15日(原始申請提交日期)之後發生的 事件的調整,除非另有要求 在本文中包括和討論這些事件,並且除反映上述調整所需的情況外,並未對本文中的披露進行實質性修改或更新。本修正案應與公司自最初提交文件之日起向美國證券交易委員會提交的最新8-K表格 報告以及公司此後提交的所有文件一併閲讀。

 

 

 

 

金融科技 收購公司六、

 

截至2021年9月30日的季度報表 10-Q

目錄表

 

 

    頁面
第一部分金融信息    
項目1.財務報表   1
截至2021年9月30日的未經審計的簡明資產負債表   1
截至2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明營業報表   2
截至2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的股東(赤字)權益變動表   3
截至2021年9月30日的9個月未經審計的現金流量簡明表   4
簡明財務報表附註(未經審計)   5
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析   19
項目3.關於市場風險的定量和定性披露   22
項目4.控制和程序   22
第二部分:其他信息    
項目1.法律訴訟   23
第1A項。風險因素   23
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用   24
項目3.高級證券違約   25
項目4.礦山安全信息披露   25
項目5.其他信息   25
項目6.展品   25
第三部分:簽名   26

 

i

 

 

第 部分i-財務信息

 

第 項1.中期財務報表

 

金融科技 收購公司六、

壓縮的 資產負債表

2021年9月30日{BR}

(未經審計)

 

資產    
流動資產    
現金  $1,171,940 
預付費用   529,182 
流動資產總額   1,701,122 
      
信託賬户中的投資   250,003,287 
總資產  $251,704,409 
      
負債,A類普通股可能需要贖回和股東虧損     
流動負債:     
應計費用  $192,529 
流動負債總額   192,529 
      
應付遞延承銷費   10,600,000 
認股權證負債   6,872,050 
總負債   17,664,579 
      
承諾和或有事項   
 
 
      
有可能贖回的A類普通股,25,000,000股票價格為$10.00每股贖回價值   250,000,000 
      
股東虧損     
優先股,$0.0001按價值計算;1,000,000授權股份,已發行或未償還   
 
A類普通股,$0.0001按價值計算;100,000,000授權股份;690,000已發行和已發行股份(不包括可能贖回的25,000,000股)   69 
B類普通股,$0.0001按價值計算;10,000,000授權股份;8,563,333已發行和已發行股份   856 
額外實收資本   
 
累計赤字   (15,961,095)
股東虧損總額   (15,960,170)
總負債和股東赤字  $251,704,409 

 

附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。

 

1

 

 

金融科技 收購公司六、

精簡的 操作報表

(未經審計)

  

    三個月
已結束
9月30日,
    九個月
已結束
9月30日,
 
    2021     2021  
             
一般和行政費用   $ 403,912     $ 498,514  
運營虧損     (403,912 )     (498,514 )
                 
其他收入(費用):                
信託賬户投資所賺取的利息     3,217       3,287  
與認股權證法律責任有關的交易費用    
      (531,488 )
認股權證負債的公允價值變動     1,926,750       1,926,750  
其他收入,淨額     1,929,967       1,398,549  
                 
淨收入   $ 1,526,055     $ 900,035  
                 
加權平均流通股,A類普通股     25,690,000       10,168,958  
                 
每股基本和稀釋後淨收益,A類普通股   $ 0.04     $ 0.05  
                 
加權平均流通股,B類普通股     8,563,333       7,956,638  
                 
每股基本和稀釋後淨收益,B類普通股   $ 0.04     $ 0.05  

 

附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。

 

2

 

 

金融科技 收購公司六、

簡明 股東(虧損)權益變動表

截至2021年9月30日的三個月和九個月的

(未經審計)

 

  

甲類

普通股

  

B類

普通股

  

其他內容

實繳

   累計  

總計

股東的
權益

 
   股票   金額   股票   金額   資本   赤字   (赤字) 
餘額-2021年1月1日(開始運營)   
   $
    
   $
   $
   $
   $
 
                                    
向保薦人發行B類普通股       
    8,663,333    866    24,134    
    25,000 
                                    
淨損失       
        
    
    (1,485)   (1,485)
                                    
餘額-2021年3月31日(未經審計)      $
    8,663,333   $866   $24,134   $(1,485)  $23,515 
                                    
出售690,000私募單位,扣除權證負債公允價值和發售費用後的淨額   690,000    69        
    6,681,369    
    6,681,438 
                                    
沒收方正股份       
    (100,000)   (10)   10    
    
 
                                    
A類普通股增持以贖回金額為準       
        
    (6,705,513)   (16,861,130)   (23,566,643)
                                    
淨損失       
        
    
    (624,535)   (624,535)
                                    
餘額-2021年6月30日(未經審計)   690,000   $69    8,563,333   $856   $   $(17,487,150)  $(17,486,225)
                                    
淨收入       
        
    
    1,526,055    1,526,055 
                                    
餘額-2021年9月30日(未經審計)   690,000   $69    8,563,333   $856   $
   $(15,961,095)  $(15,960,170)

 

 

附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。

 

3

 

 

金融科技 收購公司六、

簡明現金流量表

截至2021年9月30日的9個月

(未經審計)

 

經營活動的現金流:    
淨收入  $900,035 
將淨收入與經營活動中使用的淨現金進行調整:     
通過本票支付的經營成本   1,056 

信託賬户中的投資所賺取的利息

   (3,287)
認股權證負債的公允價值變動   (1,926,750)
與認股權證法律責任有關的交易費用   531,488 
營業資產和負債變動情況:     
預付費用   (529,182)
應計費用   192,529 
用於經營活動的現金淨額   (834,111)
      
投資活動的現金流:     
將現金投入信託賬户   (250,000,000)
用於投資活動的淨現金   (250,000,000)
      
融資活動的現金流     
向保薦人發行B類普通股所得款項   25,000 
出售單位的收益,扣除支付的承保折扣後的淨額   245,600,000 
出售私人配售單位所得收益   6,900,000 
本票關聯方的還款   (109,769)
支付要約費用   (409,180)
融資活動提供的現金淨額   252,006,051 
      
現金淨變動   1,171,940 
現金-期初   
 
現金-期末  $1,171,940 
      
非現金投融資活動:     
通過本票支付的報盤費用  $108,713 
可能贖回的A類普通股的初步分類  $250,000,000 
應付遞延承銷費  $10,600,000 

 

附註是未經審計的簡明財務報表的組成部分。

 

4

 

 

金融科技 收購公司六、

簡明財務報表附註

2021年9月30日{BR}

(未經審計)

 

注: 1.組織機構和業務運作説明

 

金融科技 第六收購公司(“本公司”)是一家於2020年11月4日在特拉華州註冊成立的空白支票公司。本公司 成立的目的是通過合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或其他 類似的商業交易,收購本公司尚未確認的一項或多項經營業務或資產(“業務合併”)。

 

公司不限於為完成企業合併而特定的行業或部門。本公司是處於早期 階段和新興成長型公司,因此,本公司將承擔與早期和新興成長型公司相關的所有風險 。

 

截至2021年9月30日 ,公司尚未開始任何運營。從2020年11月4日(成立)到2021年9月30日期間的所有活動都與本公司的組建、首次公開募股(“首次公開募股”)( 如下所述)以及首次公開募股之後確定業務合併的目標公司有關。公司 最早也要在業務合併完成後才會產生任何營業收入。本公司將從首次公開募股所得款項中以利息收入的形式產生 營業外收入。

 

本公司首次公開發行股票的註冊説明書(以下簡稱“註冊説明書”)於2021年6月23日生效。2021年6月28日,本公司完成了首次公開募股 25,000,000單位(“單位”),包括承銷商部分行使其超額配售 選擇權 ,其中包括承銷商部分行使其超額配售 選擇權,就A類普通股而言,包括 在發售單位中包括的 股),其中包括承銷商部分行使其超額配售 選擇權,超額配售的金額為3,000,000單位,每單位$10.00每單位產生的毛收入為$250,000,000這在注4中有描述。

 

同時,隨着首次公開募股(IPO)的結束,本公司完成了以每私募單位10.00美元的價格向特拉華州有限責任公司金融科技投資者控股六世(金融科技Investor Holdings VI,LLC)和康託·菲茨傑拉德公司(Cantor Fitzgerald&Co.)出售690,000個單位(“私募單位”) ,產生的毛收入為6,900,000美元,詳情見

 

交易成本為15,517,893美元,其中包括4,400,000美元承銷費、10,600,000美元遞延承銷費和517,893美元 其他發行成本。

 

在2021年6月28日首次公開發行(IPO)結束後,首次公開發行(IPO)中出售單位和出售私募單位的淨收益中有250,000,000美元(每單位10.00美元)被存入信託賬户(“信託 賬户”),並投資於“投資公司法”(Investment Company Act)第2(A)(16)節規定的含義的美國政府證券,期限為185天。 在此基礎上,從首次公開發行中出售單位和出售私募單位的淨收益中提取250,000,000美元(每單位10.00美元),存入信託賬户(“信託賬户”),投資於“投資公司法”第2(A)(16)節所述的美國政府證券,期限185天。或投資於符合“投資公司法”第2a-7條規定的特定條件的貨幣市場基金 ,這些基金僅投資於直接美國政府國債,直至(I)完成業務合併 和(Ii)將信託賬户中的資金分配給公司股東,兩者中較早者如下所述。

 

公司管理層對首次公開募股(IPO)和出售私募單位的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權,儘管基本上所有的淨收益都打算一般用於完成 企業合併。 公司管理層對首次公開募股 和出售私募單位的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權,儘管基本上所有的淨收益都打算一般用於完成 企業合併。納斯達克資本市場(以下簡稱“納斯達克”)規則規定,公司的初始業務合併 必須與一家或多家目標企業在簽署最終的 企業合併協議時的公平市值合計至少等於信託賬户 (定義如下)餘額的80%(減去任何遞延承銷佣金和應付利息)。然而,公司只有在業務後合併 公司擁有或收購目標的大部分未償還有表決權證券,或以其他方式獲得目標的控股權 足以使其不需要根據投資公司法註冊為投資公司的情況下,才會完成業務合併。 不能保證公司能夠成功實施業務合併。

 

5

 

 

金融科技 收購公司六、

簡明財務報表附註

2021年9月30日{BR}

(未經審計)

 

公司將向其股東提供在業務合併完成後贖回全部或部分公開股票的機會 (I)與召開股東大會以批准業務合併有關,或(Ii)通過投標 要約的方式贖回全部或部分公開股票。本公司是否尋求股東批准企業合併或進行要約收購,將由本公司自行決定 。股東將有權按比例贖回他們的股份,贖回金額為當時存入信託賬户的金額(最初約為每股10.00美元,外加從信託賬户中持有的資金 賺取的任何按比例計算的利息,該資金之前並未發放給本公司以支付納税義務), 當時存入信託賬户的金額(最初約為每股10.00美元,外加從信託賬户中持有的資金 賺取的任何按比例利息)。將分配給贖回其股份的股東的每股金額 不會因公司將支付給代表的遞延承銷佣金而減少 (如附註7所述)。業務合併完成後,本公司的 認股權證將不會有贖回權。根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與權益”,首次公開發行完成後,需要贖回的普通股按贖回價值入賬,並歸類為臨時股本。(##**$$ =只有在企業合併完成後,公司的有形淨資產至少為5,000,001美元,並且如果公司尋求股東批准,投票表決的大多數流通股 投票贊成企業合併,公司才會繼續進行企業合併。如果法律不要求股東投票,並且公司出於商業或其他法律原因沒有決定 舉行股東投票,公司將, 根據其修訂和重述的 註冊證書,在完成業務合併之前,根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的要約贖回規則進行贖回, 並向美國證券交易委員會提交投標要約文件。然而,如果法律要求股東批准交易 ,或者本公司出於業務或其他法律原因決定獲得股東批准,本公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則,在進行委託書徵集時提出 贖回股份。如果 本公司就企業合併尋求股東批准,金融科技投資者控股有限公司和金融科技馬薩拉 Advisors VI,LLC(統稱為“發起人”)和公司的高級管理人員和董事(連同發起人, “內部人”)已同意投票表決其創始人股份(定義見附註6),A類普通股股份包括 在定向增發單元中的股份(“定向增發股份”)和

 

本公司將於首次公開發售(“合併期”)結束 起計18個月內完成其初步業務合併。如果本公司 無法在合併期內完成業務合併,本公司將(I)停止除 結束其事務的目的外的所有業務;(Ii)將當時存入信託賬户的總金額分配給信託賬户,包括從信託賬户賺取的任何利息 ,用於支付公司的特許經營權和所得税,最高可達 美元100,000為支付解散費用,本公司將以贖回公眾股份的方式按比例向公眾股東支付(贖回 將完全消除股東作為股東的權利,包括獲得進一步清算分派的權利, (如有));及(Iii)在贖回後儘快解散和清算本公司向其餘股東的淨資產餘額 ,作為其解散和清算計劃的一部分。

 

公司還將向其股東提供機會,以贖回與 任何股東投票批准對本公司修訂和重述的公司註冊證書(I)的修正案有關的全部或部分公開股票,該修正案將 修改本公司在合併期間內未能完成初始業務 合併時贖回100%公開股份的義務的實質或時間 關於與股東權利或初始合併前的任何其他條款有關的任何其他條款 股東將有權在 存入信託賬户時按比例贖回他們的股票(最初約為每股10.00美元,外加信託 賬户中持有的資金按比例賺取的利息,扣除應付税金)。將分配給贖回其股份的股東的每股金額不會因公司將支付給代表的遞延承銷佣金而減少 (如附註7所述)。將不會贖回 與股東投票有關的本公司認股權證權利,以批准對本公司經修訂和重述的公司註冊證書的此類修訂 。儘管有上述規定,本公司不得贖回 會導致其有形資產淨額低於5,000,001美元的股份。內部人士已同意投票支持任何此類修訂,包括方正股份、私募股份和他們持有的任何公開股份。

 

6

 

 

金融科技 收購公司六、

簡明財務報表附註

2021年9月30日{BR}

(未經審計)

 

內部人士和Cantor Fitzgerald已同意放棄對任何創始人股票和私募股票的贖回權(視情況而定),(I)與完成企業合併有關,(Ii)就股東投票 修訂本公司經修訂及重述的公司註冊證書(A)修改本公司 如未在合併期內完成首次業務合併則贖回100%公開發售股份的義務的實質或時間 或(B)有關股東權利或首次業務合併前活動的任何其他條文,及 (Iii)若本公司未能在合併期內完成業務合併, 修改本公司須贖回100%公開發售股份的義務的實質或時間 或(B)如本公司未能在合併期內完成業務合併, 或(B)有關股東權利或首次業務合併前活動的任何其他條文。內部人士亦同意放棄 他們就完成業務合併而持有的任何公開股份的贖回權利 ,以及與股東投票修訂本公司經修訂及重述的公司註冊證書有關的權利(I)修改 若公司未能在合併期內完成首次業務合併,則本公司有義務贖回100%公開股份的實質或時間 或(Ii)與股票有關的任何其他條文有關的贖回權利 ,並已同意放棄贖回其持有的任何公開股份的贖回權 與股東投票以修訂本公司經修訂及重述的公司註冊證書(I)修改 本公司如未能在合併期內完成首次業務時贖回100%公開股份義務的實質或時間 然而,, 如果公司 未能完成業務合併或在合併期間清算,內部人士將有權贖回公開發行的股票。康託·菲茨傑拉德將對其收購的任何公開股票享有與公眾股東相同的贖回 權利。承銷商代表已同意,如果公司未在合併期內完成業務合併,承銷商將放棄 在信託賬户中持有的遞延承銷佣金的權利 ,在這種情況下,這些金額將包括在信託賬户中持有的資金中, 可用於贖回公開發行的股票。如果進行此類分配, 剩餘可供分配的剩餘資產(包括信託賬户資產)的每股價值可能低於首次公開發行(IPO)的單位價格 。將資金存入信託賬户可能無法保護這些資金免受第三方對本公司的索賠。儘管 本公司將尋求讓其參與的所有供應商、服務提供商、潛在目標企業或其他實體(除 本公司的獨立註冊會計師事務所外)與本公司簽署協議,放棄對信託賬户中持有的任何資金的任何索賠 ,但不能保證此等人員將執行此類協議。金融科技投資者(br}Holdings VI,LLC)同意,在某些情況下,其有責任確保信託賬户中的收益不會因目標企業或供應商或其他實體因本公司提供的服務、合同 或向本公司銷售的產品而被拖欠款項而減少 。然而,如果出現這些義務,它可能無法履行。

 

儘管 有上述贖回權利,但如果本公司尋求股東批准其業務合併,並且其未根據投標要約規則進行與其業務合併相關的贖回 ,修訂和重述的公司註冊證書 規定,公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東 以一致行動或“集團”(定義見交易法第13條)行事的任何其他人將被限制贖回但是,公司股東投票支持或反對企業合併的能力沒有限制 。

 

附註2.重報以前發佈的財務報表

 

關於本公司截至2021年9月30日的簡明財務報表的編制,本公司得出結論,應重述其財務報表,將 所有公開發行的股票歸類為臨時股本。根據美國證券交易委員會及其員工關於可贖回股權工具的指導意見(ASC 480,第10-S99段),不完全在本公司控制範圍內的贖回條款要求需要贖回的普通股 歸類於永久股權之外。公司此前確定可能贖回的A類普通股 等於$的贖回價值10.00每股A類普通股,同時也考慮到贖回,不會導致 有形資產淨額低於$5,000,001。此前,本公司不考慮將可贖回股票歸類為臨時 股本作為有形資產淨值的一部分。隨着這些財務報表的生效,該公司重申了這一解釋,將 臨時權益計入有形資產淨值。因此,自本文件生效後,公司將所有可贖回的A類普通股 作為臨時股本列示,並根據ASC 480確認首次公開發行時從初始賬面價值到贖回價值的增值 。

 

7

 

 

金融科技 收購公司六、

簡明財務報表附註

2021年9月30日{BR}

(未經審計)

 

因此,管理層注意到與臨時股本和永久股本有關的重新分類錯誤 。這導致需要贖回的A類普通股的初始賬面價值重述,抵銷計入額外實收資本(在可用範圍內)、累計 赤字和A類普通股。

 

關於需要贖回的A類普通股的列報方式的改變 ,公司還重述了其每股普通股收益(虧損)計算,以按比例分配A類和B類普通股的淨收益(虧損) 。本演示文稿將業務合併視為最有可能的 結果,在這種情況下,這兩類普通股將按比例分攤公司的收入(虧損)。

 

公司的總資產、負債或經營業績 沒有變化。

 

重述對公司財務報表的影響 反映在下表中。

 

截至2021年6月28日的資產負債表  正如之前報道的那樣   調整,調整   如上所述 
可能贖回的A類普通股  $227,606,820   $22,393,180   $250,000,000 
A類普通股  $293   $(224)  $69 
額外實收資本  $5,531,826   $(5,531,826)  $
 
累計赤字  $(532,973)  $(16,861,130)  $(17,394,103)
股東權益合計(虧損)  $5,000,002   $(22,393,180)  $(17,393,178)
需要贖回的股份數量   22,760,682    2,239,318    25,000,000 

 

截至2021年6月30日的資產負債表(未經審計)  和以前一樣
已報告
   調整,調整   如上所述 
可能贖回的A類普通股  $227,513,770   $22,486,230   $250,000,000 
A類普通股  $294   $(225)  $69 
額外實收資本  $5,624,875   $(5,624,875)  $
 
留存收益  $(626,020)  $(16,861,130)  $(17,487,150)
股東權益合計(虧損)  $5,000,005   $(22,393,230)  $(17,486,225)
需要贖回的股份數量   22,751,377    2,248,623    25,000,000 

  

截至2021年6月30日的三個月營業報表(未經審計)

  正如之前報道的那樣   調整,調整   如上所述 
基本和稀釋後加權平均流通股,A類普通股   25,000,000    (24,435,385)   564,615 
每股基本和稀釋後淨收益,A類普通股  $
   $(0.08)  $(0.08)
基本和稀釋後加權平均流通股,B類普通股   7,600,476    15,165    7,585,311 
每股基本和稀釋後淨收益,B類普通股  $
   $(0.08)  $(0.08)

截至2021年6月30日的六個月營業報表(未經審計)

            
基本和稀釋後加權平均流通股,A類普通股   25,000,000    24,714,556    285,444 
每股基本和稀釋後淨收益,A類普通股  $
   $(0.10)  $(0.10)
基本和稀釋後加權平均流通股,B類普通股   7,586,171    1,608,431    5,977,740 
每股基本和稀釋後淨收益,B類普通股  $(0.08)  $(0.02)  $(0.10)
截至2021年6月30日的六個月現金流量表(未經審計)            
非現金投資和財務活動:            
可能贖回的A類普通股的初步分類  $227,606,820   $(227,606,820)  $
 
可能贖回的A類普通股價值變動  $(93,050)  $93,050   $
 

 

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金融科技 收購公司六、

簡明財務報表附註

2021年9月30日{BR}

(未經審計)

 

注 3.重要會計政策摘要

 

演示基礎

 

隨附的未經審計簡明財務報表 是根據美國公認的中期財務信息會計準則 以及美國證券交易委員會表格 10-Q和規則S-X第8條編制的。根據美國證券交易委員會臨時財務報告規則和規定,按照公認會計準則編制的財務報表 中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或省略。 因此,它們不包括完整展示財務狀況、 經營業績或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為,隨附的未經審計簡明財務報表包括 所有調整,包括正常經常性性質,這對於公平列報所列示期間的財務狀況、經營業績和現金流量 是必要的。

 

隨附的未經審計的簡明財務報表 應與公司於2021年6月24日提交給美國證券交易委員會的首次公開募股招股説明書以及公司於2021年7月2日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(根據上文註釋2重述)一併閲讀。截至2021年9月30日的3個月和9個月的中期業績不一定代表截至2021年12月31日的年度或未來任何時期的預期業績 。

 

新興 成長型公司

 

公司按照證券法第2(A)節的定義,經2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂,是一家“新興成長型公司”,它可以利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求 的某些豁免 ,包括但不限於,不被要求 遵守薩班斯法案第404節的獨立註冊會計師事務所認證要求免除 就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款進行不具約束力的諮詢投票的要求 。

 

此外,《就業法案》 第102(B)(1)條免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求,直到要求非上市公司(即尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或 沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)遵守新的或修訂後的財務會計 標準為止。就業法案規定,公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ,但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇 延長的過渡期,這意味着當發佈或修訂一項標準時,如果該標準對上市公司或私營公司有不同的申請日期 ,本公司作為一家新興成長型公司,可以在私營公司 採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表與另一家上市公司進行比較,該上市公司 既不是新興成長型公司,也不是新興成長型公司,由於所用會計準則的潛在差異,選擇不使用延長的過渡期 是困難或不可能的。

 

使用預估的

 

根據公認會計原則編制簡明財務報表要求公司管理層作出估計和 假設,這些估計和假設會影響簡明財務報表日期 的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和費用的報告金額。

 

做出估計需要管理層做出重大判斷 。至少在合理的情況下,管理層在制定估計時考慮的財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響估計可能會因一個或多個未來確認事件而在不久的 期間發生變化。這些簡明財務報表 中包含的較重要的會計估計之一是權證負債的公允價值的確定。隨着更新的 信息可用,這些估計值可能會發生變化,因此,實際結果可能與這些估計值大不相同。

 

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金融科技 收購公司六、

簡明財務報表附註

2021年9月30日{BR}

(未經審計)

 

現金 和現金等價物

 

公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。 截至2021年9月30日,公司沒有任何現金等價物。

 

信託賬户中持有的投資

 

本公司在信託賬户中持有的投資組合 包括《投資公司法》第2(A)(16)節規定的期限為185天或更短的美國政府證券,或投資於投資美國政府證券的貨幣市場基金,或 兩者的組合。公司在信託賬户中持有的投資被歸類為交易證券。交易證券 在每個報告期結束時以公允價值列示在資產負債表上。在2021年9月30日,美元250,003,287在 中,信託賬户由投資於美國國債的共同基金持有。

 

提供 成本

 

發售成本包括首次公開發售所產生的承銷、法律、 會計及其他與首次公開發售直接相關的開支。 發售成本按相對公允價值 與收到的總收益比較,分配至首次公開發售中發行的可分離金融工具。與衍生認股權證負債相關的發售成本在已發生時計入,在營業報表中列示為營業外費用 。與發行的A類普通股相關的發售成本最初 計入臨時股本,然後在首次公開募股(IPO)完成後增加到普通股,但需贖回。 發售成本總計為$15,517,893,其中$14,986,405在首次公開募股(IPO)完成時計入股東權益(赤字) 和$531,488都花在了運營的簡明報表上。

 

類可能贖回的普通股

 

公司根據ASC主題480“區分負債與股權”中的指導,對其可能贖回的A類普通股進行會計處理。 強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件的 可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股,這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時 在公司完全無法控制的情況下被贖回),被歸類為臨時股本。 在所有其他時間,普通股都被歸類為股東權益。本公司公開發行的A類普通股 具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在本公司的控制範圍之內,可能會發生不確定的 未來事件。因此,在2021年9月30日,可能需要贖回的A類普通股以贖回價值 作為臨時股本列示,不在公司簡明資產負債表的股東權益部分。根據ASC 480-10-S99, 本公司已選擇在贖回價值發生變化時立即予以確認,並將證券的賬面價值調整為與每個報告期結束時的贖回價值相等 。此方法將報告期末視為 也是證券的贖回日期。

 

公司在贖回價值發生變化時立即予以確認,並在每個報告期結束時將可贖回普通股的賬面價值調整為 等於贖回價值。可贖回普通股賬面金額的增加或減少 受到額外實收資本和累計虧損費用的影響。

 

2021年9月30日,下表對縮表中反映的A類普通股 進行對賬:

 

毛收入  $250,000,000 
更少:     
分配給公募認股權證的收益  $(8,562,500)
A類普通股發行成本   (15,004,143)
更多信息:     
賬面價值對贖回價值的增值  $23,566,643 
      
可能贖回的A類普通股  $250,000,000 

 

所得税 税

 

公司遵守ASC主題740“所得税”的會計和報告要求,該主題要求採用資產和負債方法來進行所得税的財務會計和報告。遞延所得税資產和負債是根據制定的税法和税率計算的, 資產和負債的財務報表和計税基礎之間的差額將導致未來的應税或可扣税金額 ,適用於這些差額預計會影響應税收入的期間。 必要時設立估值免税額,以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。遞延税 截至2021年9月30日,資產被視為最低限度。

 

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金融科技 收購公司六、

簡明財務報表附註

2021年9月30日{BR}

(未經審計)

 

ASC 主題740規定了確認閾值和計量屬性,用於財務報表確認和計量納税 在納税申報單中採取或預期採取的立場。要使這些好處得到認可,税務機關審查後,税務狀況必須更有可能持續 。 公司將與未確認的 税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。截至2021年9月30日,沒有未確認的税收優惠,也沒有累計利息和罰款金額 。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題 。

 

公司目前的應納税所得額主要由信託賬户賺取的利息組成。公司的一般和行政成本 通常被認為是啟動成本,目前不能扣除。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,本公司未記錄所得税支出。本公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的有效税率約為0%,這與預期的所得税税率不同,因為啟動成本(如上所述)目前不可扣除。

 

公司可能在所得税領域受到聯邦、州和市税務機關的潛在審查。這些潛在的 檢查可能包括質疑扣減的時間和金額、不同税收轄區之間的收入關係以及是否遵守聯邦、州和市税法 。公司管理層預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會有實質性變化 。本公司自 成立之日起接受主要税務機關的所得税審核。

 

每股普通股淨收益(虧損)

 

公司遵守FASB ASC主題260“每股收益”的會計和 披露要求。每股普通股淨收益(虧損)的計算方法為: 淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均股數。公司採用兩級 法計算每股收益。由於贖回價值接近公允價值,與A類普通股可贖回股票相關的增值不包括在每股收益 中。

 

每股攤薄收益(虧損) 的計算並未考慮與(I)首次公開發售及(Ii)私募 認股權證相關發行的認股權證的影響,因為認股權證的行使視乎未來事件的發生而定。認股權證可用於購買 6,422,500總計A類普通股。截至2021年9月30日,公司沒有任何稀釋性證券或其他合同 有可能被行使或轉換為普通股,然後在公司收益中分享。因此,稀釋後的每股普通股淨收益(虧損)與本報告期間每股普通股的基本淨收益(虧損)相同。

 

下表反映了普通股基本和稀釋後淨收益(虧損)的計算方法(以美元計算,每股金額除外):

 

   截至2021年9月30日的三個月   截至9個月
2021年9月30日
 
   甲類   B類   甲類   B類 
普通股基本和稀釋後淨收益(虧損)                
分子:                
經調整的淨收入分配  $1,144,541   $381,514   $507,974   $392,061 
分母:                    
已發行基本和稀釋加權平均股票   25,690,000    8,563,333    10,168,958    7,956,638 
                     
普通股基本和稀釋後淨收益(虧損)  $0.04   $0.04   $0.05   $0.05 

 

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簡明財務報表附註

2021年9月30日{BR}

(未經審計)

 

信用風險集中度

 

可能使本公司面臨集中信用風險的金融 工具包括金融機構的現金賬户, 這些賬户有時可能超過聯邦存託保險公司250,000美元的承保限額。本公司並未因該等賬户而蒙受損失 ,管理層相信本公司不會因該等賬户而面臨重大風險。

 

金融工具的公允價值

 

公司資產和負債的公允價值符合ASC主題820“公允價值 計量”項下的金融工具,其公允價值與所附簡明資產負債表中的賬面價值大致相同,這主要是由於它們的 短期性質。

 

擔保 責任

 

公司不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。根據ASC 480和FASB ASC主題815“衍生品和對衝”(“ASC 815”),該公司評估其所有金融工具,包括髮行的股票認購權證,以確定該等工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的 特徵(“ASC 815”)。本公司根據ASC 815所載指引,就首次公開發售及私募而發行的6,422,500份認股權證入賬 ,根據該指引,根據該條款,認股權證不符合股權處理標準 ,必須記錄為負債。因此,本公司將權證工具歸類為公允價值負債,並將在每個報告期將該工具調整為公允價值。該負債將在每個資產負債表日重新計量,直至 認股權證行使或到期,公允價值的任何變化將在公司的運營報表中確認。

 

最近的{BR}會計準則

 

2020年8月,財務會計準則委員會發布了ASU第2020-06號文件,“帶轉換和其他期權的債務 (分主題470-20)和實體自有股權衍生工具和套期保值合同(子主題 815-40):實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理”(“ASU 2020-06”),其中 取消了當前GAAP所要求的主要分離模式,從而簡化了可轉換工具的會計處理。ASU 2020-06取消了股權合約符合衍生品範圍例外所需的某些結算條件,並簡化了某些領域的稀釋每股收益計算 。ASU 2020-06在2023年12月15日之後的財年有效 ,包括這些財年內的過渡期,允許提前採用。本公司正在評估採用ASU 2020-06的影響 ,但預計不會對簡明財務報表產生重大影響。

 

管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則(如果當前採用)會對公司的簡明財務報表產生重大 影響。

 

注 4.公開發行

 

根據首次公開發售 ,本公司售出25,000,000個單位,其中包括承銷商部分行使其3,000,000個單位的超額配售 選擇權,收購價為每單位10.00美元。每個單位包括一股A類普通股 和一份可贖回認股權證(“公共認股權證”)的四分之一。每份完整的公共認股權證使持有人有權以11.50美元的行使價購買一股A類普通股(見附註8)。

 

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簡明財務報表附註

2021年9月30日{BR}

(未經審計)

 

注 5.私有財產

 

隨着首次公開發行(IPO)結束,金融科技投資者控股六號有限責任公司和康託·菲茨傑拉德公司同時以每單位10.00美元的價格購買了總計690,000個私募單位 (金融科技投資者控股六號有限責任公司的580,000個私募單位和坎託·菲茨傑拉德的110,000個私募單位),總購買價格為6,900,000美元。每個定向增發單位由一股A類普通股和四分之一的一份認股權證(“定向增發認股權證”)組成。每份 全私募認股權證可按每股11.50美元的價格對一股完整的A類普通股行使,受 調整。出售私募單位的收益加到信託賬户中持有的首次公開發行(IPO)收益 。若本公司未能在合併期內完成業務合併,出售私募單位所得款項 將用於贖回公眾股份(受適用法律規定的規限) 而私募認股權證到期將一文不值。信託 帳户不會就私募認股權證行使贖回權或清算分配。

 

注 6.關聯方交易

 

方正 共享

 

於2021年2月2日,本公司提交公司註冊證書修正案,其中包括設立A類及B類普通股。2021年2月,本公司向金融科技投資者控股六世(“創辦人股份”)發行合共8,653,333股B類普通股(“創辦人股份”),總收購價為25,000美元。2021年5月,本公司實施股息,股息前每股已發行B類普通股換取1.001155625股B類普通股。 因此,金融科技投資者控股有限公司持有8,663,333股方正股票。由於承銷商 決定部分行使超額配售,100,000股B類普通股已被沒收,導致已發行和已發行的方正股票總數 為8,563,333股。由於承銷商於2021年6月28日選舉部分行使其超額配售選擇權 ,總共100萬股方正股票不再被沒收。

 

內部人士已同意不轉讓、轉讓或出售其創始人的任何股份(允許受讓人除外)(I)25%的此類股份,直至本公司的初始業務合併完成;(Ii)25%的此類股份, 直至A類普通股的收盤價在業務合併 完成後的30個交易日內的任何20個交易日內超過12.00美元;(Iii)25%的股份,在業務合併完成後的30個交易日內的任何20個交易日內超過12.00美元;(Iii)25%的股份,直至A類普通股的收盤價在 完成後的30個交易日內的任何20個交易日內超過12.00美元;(Iii)25%的股份,直至A類普通股的收盤價超過12.00美元直至A類普通股在企業合併完成後30個交易日內任何20個交易日的收盤價超過13.50美元,以及(Iv) 對於25%的A類普通股,直至A類普通股在企業合併完成後30個交易日內的任何20個交易日的收盤價超過17.00美元,或者在任何情況下,如果在企業合併完成後, 公司完成清算、合併 ,則在任何情況下,直至A類普通股的收盤價在企業合併完成後30個交易日內的任何20個交易日內超過13.50美元,以及(Iv) 對於25%的A類普通股的收盤價在 企業完成合並後的30個交易日內的任何20個交易日超過17.00美元重組或其他類似交易,導致所有 公眾股東有權將其普通股換取現金、證券或其他財產。

 

管理 服務協議

 

本公司同意自2021年6月24日起 通過公司完成企業合併或其清算的較早時間,向發起人或發起人的關聯公司或指定人支付$$32,500每月用於辦公空間、行政和共享人事支助服務。該公司發生了 並支付了$97,500及$97,500截至2021年9月30日的三個月和九個月的這些服務的費用分別增加。

 

本票 票據關聯方

 

2021年2月2日,本公司向發起人簽發了一張期票,根據該票據,發起人同意向本公司提供總額為$的貸款。300,000用於支付與首次公開發行(“期票”)相關的費用 。本票為無息、無擔保 ,將於2021年6月30日或首次公開募股(IPO)完成後(以較早日期為準)到期。截至2021年6月28日,109,769附註下未償還的 。票據項下未付餘額#美元109,769隨後於2021年6月29日償還。本票項下的借款不再可用 票據。

 

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簡明財務報表附註

2021年9月30日{BR}

(未經審計)

 

相關 黨的貸款

 

為了資助與企業合併相關的交易成本,贊助商、公司管理層 團隊成員或其各自的任何附屬公司可以(但沒有義務)按需要借給公司資金(“營運資金 貸款”),這些資金只有在企業合併完成後才會償還。如果公司沒有完成業務合併 ,公司可以使用信託賬户以外的任何資金的一部分來償還營運資金貸款;但信託賬户的 收益不得用於償還此類貸款。如果這些資金不足以償還營運資金貸款, 未支付的金額將被免除。在持有人 的選擇下,營運資金貸款可以每單位10.00美元的價格轉換為單位。這些單位將與私人配售單位相同。截至2021年9月30日,營運資金貸款項下沒有未償還金額 。

 

注 7.承諾

 

風險 和不確定性

 

管理層 繼續評估新冠肺炎疫情的影響,並得出結論,雖然病毒可能 對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響,但具體的 影響截至這些簡明財務報表的日期尚不容易確定。簡明財務報表 不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。

 

註冊 權利

 

根據 於2021年6月23日簽訂的註冊權協議,方正股份、私募單位(包括其中包含的證券)和在週轉貸款轉換時可能發行的單位 的持有人(以及因 私募配售認股權證和權證在週轉貸款轉換和方正股份轉換時可能發行的單位中包括的任何A類普通股)的持有者有權獲得註冊權, 、 、僅在轉換為公司A類普通股之後)。 這些證券的大多數持有者有權提出最多三項要求(不包括簡短要求),要求本公司註冊此類證券。此外,持有人對本公司業務合併完成後 提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權,並有權根據證券法第415條要求本公司登記轉售該等證券 。儘管如上所述,Cantor Fitzgerald不得在註冊聲明生效日期後五(5)和七(7)年後行使任何索要和“搭載”註冊權 ,並且不得在超過一次的情況下行使任何 索要權利。本公司將承擔與提交任何此類註冊報表相關的費用 。

 

授權 修改

 

認股權證協議規定,認股權證的條款 可在未經任何股東或認股權證持有人同意的情況下修改,以糾正任何含糊之處或更正任何有缺陷的條款,或作出任何必要的修訂,以供董事會善意決定。本公司(考慮到當時的市場先例)允許認股權證在本公司的財務報表中被歸類為股權, 但需要獲得當時至少65%的未償還公共認股權證持有人的批准,才能做出對公共認股權證註冊持有人的利益產生不利影響的任何變更 。因此,如果當時未發行的公共認股權證中至少65%的持有人同意此類修訂,本公司可以 以對公共認股權證持有人不利的方式修改公共認股權證的條款 或(Ii)在公司董事會真誠決定(考慮當時的市場先例)的情況下,對認股權證的條款進行必要的修改,以允許認股權證在本公司的財務報表中被歸類為股權,而不需要考慮公司的財務報表 雖然本公司在獲得當時至少65%的已發行公開認股權證同意的情況下,修訂公開認股權證的條款的能力是無限的,但此類修訂的例子可能包括提高認股權證的行使價格、將認股權證轉換為現金或股份、縮短行使期限或減少可在行使認股權證時購買的A類普通股數量 。截至2021年9月30日,認股權證未進行任何修改 。

 

承銷 協議

 

公司授予承銷商45天的選擇權,可以額外購買最多3,300,000個單位,以彌補初始 公開發行價減去承銷折扣和佣金後的超額配售。2021年6月28日,承銷商選擇部分行使 額外購買300,000,000台的超額配售選擇權,並放棄購買額外300,000台的選擇權。

 

承銷商有權獲得以下遞延費用:(I)首次公開發行(IPO)中出售的2200,000,000個單位的總收益的4.0%,或8,800,000美元,以及(Ii)根據超額配售選擇權出售的單位總收益的6%,或1,800,000美元。 應支付給承銷商的遞延費用總額為10,600,000美元。僅在公司完成業務合併的情況下,根據 承銷協議的條款,遞延費用將從信託賬户中持有的 金額中支付給代表。

 

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金融科技 收購公司六、

簡明財務報表附註

2021年9月30日{BR}

(未經審計)

 

注: 8.股東權益

 

優先股 -2021年6月24日,公司提交了一份修訂並重述的公司註冊證書,根據該證書,公司 有權發行1,000,000股優先股,每股面值0.0001美元,優先股的名稱、權利和優惠由公司董事會不時決定 。截至2021年9月30日,沒有已發行或已發行的優先股 。

 

A類普通股-2021年6月24日,公司提交了一份修訂並重述的公司註冊證書,根據該證書,公司有權簽發60,000,000 面值為$的A類普通股0.0001每股。A類普通股持有者每股 股享有一票投票權。在2021年9月30日,有25,690,000已發行和已發行的A類普通股,包括25,000,000A類普通股 ,可能需要贖回,以臨時股本形式列示。

 

B類普通股-2021年6月24日,公司提交了一份修訂並重述的公司註冊證書,根據該證書,公司有權發行1000萬股B類普通股,每股面值0.0001美元。公司 B類普通股的持有者每股享有一票投票權。於2021年9月30日,共有8,563,333股B類普通股已發行及流通股 ,因此創辦人股份佔本公司總創辦人股份、私募股份 及首次公開發售(IPO)後已發行及已發行公開發售股份總數的25%。

 

B類普通股的持有者 將在企業合併完成之前投票選舉董事。除法律另有規定外,A類普通股和B類普通股的持有者將在提交股東表決的所有其他事項上作為一個類別一起投票。 A類普通股和B類普通股的持有者將作為一個類別對提交股東表決的所有其他事項進行投票。

 

在企業合併時,B類普通股的 股將在企業合併時以一對一的方式自動轉換為A類普通股,並可進行調整。如果增發的A類普通股或股權掛鈎證券 發行或被視為超過首次公開發行(IPO)的發行金額,並與企業合併的結束有關, B類普通股轉換為A類普通股的比例將進行調整(除非大多數B類普通股流通股的持有人 同意免除任何此類發行的調整或被視為 發行),以使所有B類普通股轉換後可發行的A類普通股的數量在轉換後合計等於所有B類普通股總數的25%。 在轉換基礎上,B類普通股可轉換為A類普通股的比例將進行調整(除非持有大部分B類普通股的持有者同意免除此類發行的調整或被視為 發行),以使所有B類普通股轉換後可發行的A類普通股的數量在轉換後合計等於B類普通股全部股票總數的25%包括定向增發股票,加上所有A類普通股和因企業合併而發行或視為已發行或視為已發行的與股權掛鈎的證券(不包括向企業合併中的任何賣方發行或將發行的任何股票或股權掛鈎證券)。

 

注 9.認股權證責任

 

認股權證-截至2021年9月30日,有6,250,000公有認股權證及172,500私募認股權證未償還。公共認股權證只能針對整數股行使 。於行使公開認股權證時,不會發行零碎股份。公開認股權證將在(A)企業合併完成後30天或(B)首次公開發售結束後12個月內(以較晚者為準) 行使。公開認股權證將會到期五年在企業合併完成後或更早於贖回或清算時 。

 

公司將沒有義務根據公共認股權證的行使交付任何A類普通股,也沒有義務 解決該公共認股權證的行使,除非根據證券法就公共認股權證相關的A類普通股 股票的登記聲明生效,且與此相關的最新招股説明書是有效的,但公司 必須履行其註冊義務。除非認股權證的註冊持有人已根據 註冊持有人居住國的證券法律登記、符合資格或被視為獲得豁免,否則將不會行使任何公共認股權證,本公司亦無義務 在行使公共認股權證時發行A類普通股 ,以發行A類普通股。

 

公司已同意,在企業合併結束後,本公司將在實際可行的情況下儘快(但在任何情況下不遲於20個工作日) 本公司將盡其最大努力在企業合併宣佈生效後的60個工作日內提交一份註冊説明書,以便根據證券法登記認股權證行使後可發行的A類普通股股份 。 公司同意在任何情況下,本公司將盡其最大努力在企業合併宣佈生效後60個工作日內提交認股權證根據證券法可發行的A類普通股的註冊説明書 。本公司將根據認股權證協議的規定,盡最大努力維持該登記聲明及與之相關的現行招股説明書的效力,直至認股權證期滿為止。儘管有上述規定 ,如果公司的A類普通股在行使並非在國家證券交易所上市的認股權證時符合證券法第18(B)(1)條規定的“備兑證券”的定義,則公司可以根據證券法第3(A)(9)條的規定, 要求認股權證持有人在“無現金基礎上”行使其認股權證。 如果該認股權證符合證券法第18(B)(1)條規定的“擔保證券”的定義,則本公司可根據其選擇權要求認股權證持有人在“無現金基礎上”行使認股權證。本公司不需要提交或維護有效的註冊聲明 ,但在沒有豁免的情況下,本公司將被要求根據 適用的藍天法律盡其最大努力註冊股票或使其符合資格。

 

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簡明財務報表附註

2021年9月30日{BR}

(未經審計)

 

當A類普通股每股價格等於或超過18.00美元時,贖回 認股權證。一旦認股權證可行使, 本公司可召回認股權證進行贖回:

 

  全部而非部分;
     
  以每份認股權證0.01美元的價格計算;
     
  向每名認股權證持有人發出不少於30天的贖回書面通知;及
     
  當且僅當在公司向認股權證持有人發出贖回通知之前的30個交易日內的任何20個交易日內,報告的A類普通股的最後銷售價格等於或超過每股18.00美元(經股票拆分、股票股息、重組、資本重組等調整後)。

 

如果 且認股權證可由本公司贖回,則即使無法根據所有適用的州證券法登記 或使標的證券符合出售資格,本公司仍可行使贖回權。

 

如果本公司要求贖回公共認股權證以換取現金,管理層將有權要求所有希望行使公共認股權證的持有者 按照認股權證協議的規定,在“無現金的基礎上”行使公共認股權證。行使認股權證後可發行的A類普通股的行使價和數量 在某些情況下可能會調整,包括股票分紅或資本重組、重組、合併或合併。此外,在任何情況下,本公司均不需要 以現金淨額結算權證。

 

當A類普通股每股價格等於或超過10.00美元時,贖回 認股權證。一旦認股權證可行使, 本公司可召回認股權證進行贖回:

 

  全部和 非部分;
     
  在至少30天的提前書面贖回通知的情況下,每份認股權證0.10美元,條件是持有人可以在贖回前 以無現金方式行使認股權證,並根據贖回日期和A類普通股的“公平 市值”獲得該數量的股票;(br}=
     
  如果, 且僅當在本公司向權證持有人發出贖回通知之前的30個交易日 內的任何20個交易日內,A類普通股的收盤價等於或超過每股公開股票10.00美元(經行權時可發行股票數量或權證行權價格的調整後調整後);以及(C)在公司向認股權證持有人發出贖回通知之前的30個交易日內,A類普通股的收盤價等於或超過每股10.00美元(經行權可發行股票數量或權證行權價格調整後);以及
     
  如果 本公司向認股權證持有人發出贖回通知前30個交易日內任何20個交易日內任何20個交易日A類普通股的收盤價低於每股18.00美元(經行權時可發行股份數量或認股權證行權價格的調整後調整),則私募認股權證也必須同時稱為 ,贖回條款與已發行的公開認股權證相同,如上所述。在本公司向權證持有人發出贖回通知之前的30個交易日內,A類普通股的收盤價低於每股18.00美元(經行權時可發行股份數量或認股權證行權價格的調整後調整),如上所述,私募認股權證也必須同時稱為 以贖回已發行的公開認股權證。

 

此外,如果(X)本公司因企業合併的結束而增發A類普通股或與股權掛鈎的證券以低於每股A類普通股9.20美元的發行價或有效發行價發行(該發行價或有效發行價將由本公司真誠確定),且在向 保薦人或其關聯公司發行任何此類股票的情況下,不考慮初始股東或該等關聯公司持有的任何方正股票,則不考慮初始股東或該等關聯公司持有的任何方正股票。 此外,如果(X)本公司以低於每股A類普通股9.20美元的發行價或有效發行價發行額外的A類普通股或與股權掛鈎的證券,則不考慮初始股東或該等關聯方持有的任何方正股票 發行前)(“新發行價格”),(Y)該等發行的總收益佔初始業務合併完成之日可用於為企業合併提供資金的股權收益總額及其利息的50%以上 ,以及(Z)自公司完成之日的前一個交易日開始的20個交易日內A類普通股的成交量加權平均價格 。 該等發行的總收益佔初始業務合併完成之日可用於企業合併融資的總股本收益及其利息的50%以上 ,以及(Z)自公司完成之日的前一個交易日開始的20個交易日內其A類普通股的成交量加權平均價格 (“市值”)低於每股9.20美元,認股權證的行使價將調整(至最近的 美分),等於市值和新發行價格較高者的115%,而每股贖回$10.00和$18.00的觸發價格將調整(至最近的美分),分別等於市值和新發行價格的較高者的100%和180%。

 

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金融科技 收購公司六、

簡明財務報表附註

2021年9月30日{BR}

(未經審計)

 

私募認股權證與首次公開發行(IPO)中出售的單位的公開認股權證相同,不同之處在於 私募認股權證和行使私募認股權證後可發行的A類普通股在企業合併完成後30天內不可轉讓、轉讓或出售,但某些有限的例外情況除外。 此外,私募認股權證將不可贖回如果私募認股權證由 保薦人、Cantor Fitzgerald或其許可受讓人以外的其他人持有,則私募認股權證將可由本公司贖回,並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準 行使。

 

注 10.公允價值計量

 

本公司金融資產及負債的 公允價值反映管理層對本公司在計量日期因出售資產而應收到的金額或因市場參與者之間有序交易中的負債轉移而支付的金額的估計。 在計量日期,本公司的財務資產和負債的公允價值反映了管理層對本公司因出售資產而應收到的金額或因市場參與者之間的有序交易而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值方面,公司 力求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據),並最大限度地減少使用不可觀察的 投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值層次結構 用於根據可觀察到的輸入和不可觀察到的輸入對資產和負債進行分類,以便對資產和負債進行估值 :

 

  級別 1: 相同資產或負債的活躍市場報價 。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易 發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。

 

  級別 2: 可觀察到的 輸入,而不是級別1輸入。級別2輸入的示例包括活躍市場中類似資產或負債的報價 和非活躍市場中相同資產或負債的報價。

 

  級別 3: 不可觀察的 基於對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設進行評估的輸入。

 

下表顯示了公司在2021年9月30日按公允價值經常性 計量的資產和負債的信息,並指出了公司用來確定此類公允 價值的估值投入的公允價值層次:

 

描述  水平   2021年9月30日 
資產:        
信託賬户中的投資   1   $250,003,287 
           
負債:          
認股權證法律責任-公開認股權證   1   $6,687,500 
認股權證責任-私募認股權證   2    184,575 

 

權證根據美國會計準則815-40作為負債入賬,並在隨附的 簡明資產負債表中作為權證負債列示。認股權證負債在開始時按公允價值計量,並按經常性基礎計量,公允 值變動在簡明經營報表中列示。

 

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金融科技 收購公司六、

簡明財務報表附註

2021年9月30日{BR}

(未經審計)

 

在發行時,認股權證採用二項式網格模型進行估值 ,該模型被認為是3級公允價值計量。二項式網格模型用於確定權證公允價值的主要不可觀測輸入是普通股的預期波動率。截至首次公開募股(IPO)日期的預期波動率 是從沒有確定目標的可比“空白支票” 公司的可觀察到的公開認股權證定價中得出的。在公共認股權證從單位中分離後的一段時間內,公共認股權證價格的收盤價 將用作每個相關日期的公允價值。截至2021年9月30日,私募 認股權證被歸類為2級,原因是在活躍的市場上對類似的負債使用報價。

 

下表提供了有關第3級公允價值計量的定量信息:

 

   2021年9月30日 
股票價格  $9.76 
行權價格  $11.50 
預期期限(以年為單位)   5.5 
波動率   25.0%
無風險利率   1.0%
股息率   0.0%

 

在估值技術或方法發生變化的報告期結束時確認進出1級、2級和3級的轉移。 在截至2021年9月30日的3個月和9個月期間,從3級計量轉為1級公允價值計量的認股權證的估計公允價值為6,687,000美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間,從3級計量轉為2級公允價值計量的私募認股權證的估計公允價值為184,575美元。

 

注 11.後續事件

 

公司評估了資產負債表日期之後至簡明財務報表發佈之日為止發生的後續事件和交易。根據本次審核,本公司未發現任何後續事件需要在簡明財務報表中進行調整 或披露。

 

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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

本報告(“季度報告”)中對“我們”、“我們”或“公司”的提及是指金融科技 收購公司VI。對我們“管理層”或“管理團隊”的提及是指我們的高級管理人員和董事, 對“保薦人”的提及是指金融科技投資者控股有限公司VI和金融科技Masala Advisors VI,LLC。以下 對公司財務狀況和運營結果的討論和分析應與本季度報告其他部分包含的財務 報表及其註釋一起閲讀。以下討論和分析 中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

 

本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 使我們重述截至2021年6月30日和2021年9月30日的財務報表生效。管理層在其歷史財務報表中發現了以下錯誤:在我們的 首次公開募股(IPO)結束時,我們對可能需要贖回的A類普通股進行了不當估值。我們之前確定 需要贖回的A類普通股等於A類普通股每股10.00美元的贖回價值 同時還考慮到贖回不能導致有形資產淨額低於5,000,001美元。管理層確定 在首次公開募股期間發行的A類普通股可以贖回或可贖回,這取決於公司認為不在公司控制範圍內的未來事件的發生 。因此,管理層得出結論,贖回價值應包括 所有可能贖回的A類普通股,導致可能贖回的A類普通股等於其贖回價值 。因此,管理層注意到與臨時股本和永久股本有關的重新分類錯誤。 這導致可能贖回的A類普通股的初始賬面價值重述,抵銷 計入額外實收資本(在可用範圍內)、累計虧損和A類普通股。此外, 由於可能贖回的A類普通股的列報方式發生變化, 本公司已決定應重報 每股普通股收益(虧損)計算,以在兩類股票之間按比例分配淨收益(虧損)。本演示文稿 將業務合併視為最有可能的結果,在這種情況下,這兩類普通股將按比例分享公司收入 (虧損)。

 

有關前瞻性陳述的特別 説明

 

本季度報告包括“證券法”第27A節和“交易法”第21E節所指的“前瞻性 陳述”,這些陳述並非歷史 事實,涉及可能導致實際結果與預期和預測大不相同的風險和不確定性。除本季度報告中包含的歷史事實的陳述外,包括但不限於本 “管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關完成 初始業務合併(定義如下)、公司的財務狀況、業務戰略以及管理層未來運營的計劃和目標的陳述,均為前瞻性陳述,包括但不限於 “管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關完成 初始業務合併(定義見下文)、公司的財務狀況、業務戰略以及管理層對未來運營的計劃和目標的陳述。諸如“預期”、“相信”、“預期”、 “打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及變體和類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述 。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關,但反映了管理層根據當前可獲得的信息 當前的信念。許多因素可能導致實際事件、表現或結果與前瞻性陳述中討論的事件、表現和結果大不相同 。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要 因素的信息,請參閲公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中的風險因素部分。該公司的證券備案文件可在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分獲得,網址為www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外, 無論是由於新信息、未來事件或其他原因,本公司均不打算或義務更新 或修改任何前瞻性陳述。

 

概述

 

我們 是根據特拉華州法律於2020年11月4日成立的空白支票公司,目的是通過 合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似業務交易,收購公司尚未確定的一項或多項 經營業務或資產(“業務合併”)。我們打算使用首次公開募股(IPO)和出售私募單位所得的現金、我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合來實現我們的業務合併。 我們打算使用首次公開募股(IPO)和出售私募單位的收益、我們的 股本、債務或現金、股票和債務的組合來實現我們的業務合併。

 

我們 預計在執行收購計劃的過程中將繼續產生鉅額成本。我們不能向您保證我們完成業務合併的計劃會成功。

 

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運營結果

 

到目前為止,我們 既沒有從事任何業務,也沒有產生任何收入。從2020年11月4日(成立)到2021年9月30日,我們唯一的活動是組織活動,即為首次公開募股(IPO)做準備所必需的活動,如下所述,並確定 業務合併的目標公司。在完成業務合併之前,我們預計不會產生任何運營收入 。我們以信託賬户持有的有價證券利息收入的形式產生營業外收入。我們因上市公司而產生 費用(法律、財務報告、會計和審計合規性費用),以及盡職調查費用 。

 

截至2021年9月30日的三個月,我們的淨收益為1,526,055美元,其中包括信託賬户持有的投資證券 賺取的利息3,217美元和權證負債的公允價值變動1,926,750美元,與一般和行政費用 403,912美元相抵。

 

截至2021年9月30日的9個月,我們的淨收益為900,035美元,其中包括信託賬户中持有的投資證券 賺取的利息3,287美元和認股權證負債的公允價值變化1,926,750美元,被與首次公開募股(IPO)相關的交易成本 531,488美元以及一般和行政費用498,514美元所抵消。

 

流動性 與資本資源

 

2021年6月28日,我們以每單位10.00美元的價格完成了25,000,000個單位的首次公開募股,產生了250,000,000美元的毛收入。 在首次公開募股結束的同時,我們完成了以每個私募單位10.00美元的價格向保薦人和Cantor Fitzgerald&Co.出售690,000個私募單位的交易,產生了6,990,000美元的毛收入

 

在首次公開發行、部分 行使超額配售選擇權和出售私募單位之後,總共有250,000,000美元存入信託賬户。 我們產生了15,517,893美元的首次公開發行相關成本,包括517,893美元的其他成本,4,400,000美元的承銷費 和10,600,000美元的遞延承銷費。

 

截至2021年9月30日的9個月,運營活動中使用的現金為834,111美元。淨虧損900,035美元,受通過本票支付的運營成本1,056美元、信託賬户持有的有價證券利息3,287美元、與首次公開發行相關的交易成本531,488美元以及認股權證負債公允價值變動1,926,750美元的影響。 營業資產和負債的變化為經營活動提供了336,653美元的現金。

 

截至2021年9月30日,我們在信託賬户中持有250,003,287美元的有價證券(包括大約3,287美元的利息 收入),其中包括185天或更短期限的美國國庫券。信託賬户餘額的利息收入可 用於納税。截至2021年9月30日,我們沒有提取從信託賬户賺取的任何利息。

 

我們 打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金,包括信託 賬户賺取的利息(減去應繳税款)來完成我們的業務合併。如果我們的股本或債務全部或部分被用作完成我們業務合併的對價,信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運 資金,為目標業務的運營、進行其他收購和實施我們的增長戰略提供資金。

 

截至2021年9月30日,我們在信託賬户之外持有的現金為1,171,940美元。我們打算使用信託賬户以外的資金 主要用於識別和評估目標企業,對潛在目標企業進行業務盡職調查,從潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點往返 ,審查潛在目標企業的公司文件 和重要協議,以及構建、談判和完成業務合併。

 

為彌補營運資金不足或支付與企業合併相關的交易成本,發起人或我們的某些高級管理人員和董事或其附屬公司可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金。如果我們完成業務 合併,我們將償還這些貸款金額。如果企業合併沒有結束,我們可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額,但我們信託賬户的任何收益都不會用於 此類償還。根據持有者的選擇,營運資金貸款可以每單位10.00美元的價格轉換為單位。 個單位將與私募單位相同。

 

20

 

 

我們 不認為我們需要籌集額外資金來滿足運營業務所需的支出。但是, 如果我們對確定目標業務、進行深入盡職調查和協商業務合併所需成本的估計低於實際所需金額 ,則在業務合併之前,我們可能沒有足夠的資金來運營業務 。此外,我們可能需要獲得額外的融資來完成我們的業務合併,或者因為我們有義務 在業務合併完成後贖回大量公開發行的股票,在這種情況下,我們可能會發行額外的 證券或產生與該業務合併相關的債務。

 

表外安排 表內安排

 

截至2021年9月30日,我們 沒有義務、資產或負債,這將被視為表外安排。我們 不參與與未合併實體或金融合夥企業(通常稱為可變利益實體)建立關係的交易,這些實體是為了促進表外安排而建立的。我們 未達成任何表外融資安排,未成立任何特殊目的實體,未擔保其他實體的任何債務或承諾 ,也未購買任何非金融資產。

 

合同義務

 

我們 不承擔任何長期債務、資本租賃義務、運營租賃義務或長期負債,但協議 每月向贊助商或贊助商的附屬公司或指定人員支付32,500美元的辦公空間、行政和共享人員支持服務 。我們從2021年6月24日開始收取這些費用,並將繼續每月收取這些費用,直到 完成業務合併和我們的清算的較早時間。

 

承銷商有權獲得以下遞延費用:(I)首次公開發行(IPO)中出售的22,000,000個單位的毛收入的4.0%,或8,800,000美元,以及(Ii)根據超額配售選擇權出售的單位毛收入的6%,或1,980,000美元。 僅當公司 完成業務合併時,遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給代表人,但受以下條件的限制: 承銷商應支付給代表的遞延費用僅為公司完成業務合併時信託賬户中持有的金額的4.0%,或8,800,000美元,以及(Ii)根據超額配售選擇權出售的單位毛收入的6%,或1,980,000美元。

 

關鍵{BR}會計政策

 

按照美國普遍接受的會計原則編制簡明財務報表和相關披露,要求管理層做出估計和假設,這些估計和假設會影響報告的資產和負債額、 財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和費用。 實際結果可能與這些估計值大不相同。我們確定了以下關鍵會計政策:

 

擔保 責任

 

我們 不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。我們根據ASC 480和ASC 815評估我們的所有金融 工具,包括已發行的股票認購權證,以確定此類工具是否為衍生品或包含符合 嵌入式衍生品資格的功能。

 

我們 根據ASC 815-40中包含的指導對認股權證進行會計處理,根據該指導,認股權證不符合股權處理標準 ,必須作為負債記錄。因此,我們將權證按其公允價值歸類為負債 ,並在每個報告期將權證調整為公允價值。這項負債必須在每個資產負債表 日期重新計量,直到行使為止,公允價值的任何變化都會在我們的經營報表中確認。私募認股權證和 公開認股權證在沒有可觀察到的交易價格的期間使用二項式網格模型進行估值。在公共認股權證從單位中分離後的 期間,公共認股權證的市場報價將用作 每個相關日期的公允價值。私募認股權證被歸類為2級,並使用活躍市場的報價作為公允價值的類似 責任。

 

類可能贖回的普通股

 

我們根據ASC主題480“區分負債和股權”中的指導,對我們的A類普通股主題 進行可能的贖回。A類 必須強制贖回的普通股被歸類為負債工具,並按公允價值計量。可有條件贖回的普通股 普通股(包括具有贖回權的普通股,這些普通股要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時需要贖回 不完全在我們控制範圍內的普通股),被歸類為臨時股權。在所有其他時間,普通股 被歸類為股東權益。我們的公共A類普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為 不在我們的控制範圍之內,可能會發生不確定的未來事件。因此,可能需要贖回的A類普通股作為臨時股本列示,不在我們資產負債表的股東權益部分。根據ASC 480-10-S99, 本公司已選擇在贖回價值發生變化時立即予以確認,並將證券的賬面價值調整為與每個報告期結束時的贖回價值相等 。此方法將報告期末視為 也是證券的贖回日期。

 

21

 

 

普通股淨收益(虧損)

 

每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是 將淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均股數。公司採用 兩級法計算每股收益。由於贖回價值接近公允價值,與A類普通股可贖回股票相關的增值不計入每股收益 。

 

最近的{BR}會計準則

 

管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何會計準則(如果當前採用)會對我們的簡明財務報表產生實質性影響 。

 

第 項3.關於市場風險的定量和定性披露

 

較小的報告公司不需要 。

 

第 項4.控制和程序

  

信息披露控制和程序的評估

 

披露控制程序是 設計的程序,旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內,記錄、處理、彙總和報告根據交易所法案提交的報告(如本季度報告)中要求披露的信息。披露 控制措施的設計還旨在確保積累此類信息並將其傳達給我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)(視情況而定),以便及時做出有關要求披露的決定。我們的管理層 在我們的首席執行官和首席財務官(我們的“認證人員”)的參與下, 根據交易所法案規則13a-15(B),評估了截至2021年9月30日我們的披露控制和程序的有效性 。基於這一評估,我們的認證人員得出結論,由於本修正案説明説明中描述的導致公司重述其財務報表的事件 ,截至2021年9月30日,我們的披露控制 和程序無效。因此,我們進行了必要的額外分析,以確保我們的財務報表 是根據美國公認會計原則編制的。因此,管理層認為,本季度報告中包含的財務報表 在所有重要方面都公平地反映了我們的財務狀況、運營結果和現金流 。

 

我們不希望我們的披露控制 和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐情況。披露控制和程序,無論其構思和操作有多好,都只能提供合理的、而不是絕對的保證,確保滿足披露控制和程序的目標。 此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮相對於其成本的收益 。由於所有披露控制和程序的固有限制,對披露控制和程序的任何評估 都不能絕對保證我們已檢測到所有控制缺陷和欺詐實例 。披露控制和程序的設計在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其聲明的目標。

 

財務報告內部控制變更

 

在本季度報告涵蓋的截至2021年9月30日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或很可能對其產生重大影響,因為尚未確定導致本修正案中描述的重述我們財務報表的情況。鑑於本修正案中包含的我們財務報表的重述 ,我們計劃加強我們的流程,以確定並適當應用適用的 會計要求,以便更好地評估和理解適用於我們財務 報表的複雜會計準則的細微差別。我們目前的計劃包括加強對會計文獻、研究材料和文檔的訪問,並加強我們的人員和我們就複雜會計應用向其提供諮詢的第三方專業人員之間的 溝通。我們的補救計劃的要素 只能隨着時間的推移才能完成,我們不能保證這些計劃最終會產生預期的效果 。

 

22

 

 

第 第二部分-其他信息

 

第 項1.法律訴訟

 

 

第 1A項。風險因素

 

可能導致我們的實際結果與本報告中的結果大不相同的因素包括我們提交給美國證券交易委員會的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中描述的風險因素 。截至本季度報告日期,除下文所述外,我們向美國證券交易委員會提交的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中披露的 風險因素並未發生實質性變化。

 

我們發現 我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。這一重大弱點可能會繼續對我們準確、及時地報告運營業績和財務狀況的能力造成不利影響。

 

我們的管理層負責建立 並保持對財務報告的充分內部控制,旨在為財務報告的可靠性 提供合理保證,並根據GAAP為外部目的編制財務報表。我們的管理層同樣被要求按季度評估我們內部控制的有效性,並披露通過此類評估發現的內部控制中的任何變化和重大弱點 。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合 ,因此我們的年度或中期財務報表的重大錯報很有可能無法得到及時預防或發現。

 

正如本季度報告的其他部分所述, 我們發現我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷,這與一項重大且不尋常的交易的會計處理有關 該交易與我們的A類普通股估值不當有關,可能會在首次公開募股結束時贖回,並重報我們的每股普通股收益(虧損)計算。由於這一重大缺陷,我們的管理層 得出結論,截至2021年9月30日,我們對財務報告的內部控制無效。這一重大弱點導致 對可能贖回的A類普通股的初始賬面價值進行了重大錯報,並重報了受影響期間的每股普通股收益(虧損)計算 。

 

為了應對這一重大弱點,我們已經投入並計劃繼續投入大量精力和資源來補救和改善我們對財務報告的內部控制 。雖然我們有確定和適當應用適用會計要求的流程,但我們計劃加強 這些流程,以更好地評估我們對適用於我們的 財務報表的複雜會計準則的細微差別的研究和理解。我們目前的計劃包括加強對會計文獻、研究材料和文檔的訪問 ,並加強我們的人員和與我們就複雜的會計應用進行諮詢的第三方專業人員之間的溝通。 我們補救計劃的要素只能隨着時間的推移而完成,我們不能保證這些計劃最終會 產生預期的效果。有關管理層對與我們的會計 與A類普通股估值不當相關的重大不尋常交易 以及重報我們的每股普通股收益(虧損)計算所發現的重大弱點的討論,請參閲所附簡明財務報表的註釋2 以及本季度報告中包括的第一部分第4項:控制和程序。

 

任何未能維持此類內部控制的行為 都可能對我們及時準確地報告財務狀況和運營結果的能力造成不利影響。如果我們的 財務報表不準確,投資者可能對我們的運營沒有完全瞭解。同樣,如果我們的財務報表 沒有及時提交,我們可能會受到普通股所在證券交易所、美國證券交易委員會或其他監管機構的制裁或調查。無論哪種情況,都可能對我們的業務造成實質性的不利影響。無效的 內部控制還可能導致投資者對我們報告的財務信息失去信心,這可能會對我們股票的交易價格產生負面影響 。

 

我們不能保證我們 已經採取和未來計劃採取的措施能夠彌補已發現的重大弱點,也不能保證未來不會因未能對 財務報告實施和保持足夠的內部控制或規避這些控制而導致任何其他重大弱點或財務業績重述。此外,即使我們成功地加強了控制和程序, 將來這些控制和程序可能不足以防止或識別違規或錯誤,也不足以促進我們財務報表的公允 列報。

 

23

 

 

第 項2.股權證券的未登記銷售和所得款項的使用。

 

2021年6月28日,我們完成了首次公開募股(25,000,000套) 。這些單位以每單位10.00美元的發行價出售,產生的毛收入總額為 $250,000,000。坎託·菲茨傑拉德(Cantor Fitzgerald)擔任首次公開募股(IPO)的唯一簿記管理人。首次公開發行的證券是根據證券法在表格S-1(第333-253422號)的註冊聲明中註冊的。美國證券交易委員會宣佈註冊 聲明於2021年6月23日生效。

 

同時 隨着首次公開發行(IPO)的完成,我們完成了向保薦人和Cantor Fitzgerald進行總計690,000個私募單位的私募 ,每個私募單位的價格為10.00美元,總收益為6,900,000美元。 每個私募單位由一股A類普通股和四分之一的一份認股權證(“私募 認股權證”)組成。每份全私募認股權證可按每股11.50美元的行使價 購買一股A類普通股。是次發行是根據證券法第4(A)(2)節所載的豁免註冊而進行的。

 

私募認股權證與首次公開發行(IPO)中出售的單位的認股權證相同,不同之處在於私募 認股權證在企業合併完成後才可轉讓、轉讓或出售,但某些 有限例外情況除外。

 

在首次公開發行(IPO)、行使超額配售選擇權和出售私募單位所獲得的總收益中,總計250,000,000美元存入了信託賬户。 從首次公開發行、行使超額配售選擇權和出售私募單位獲得的總收益中,有250,000,000美元存入了信託賬户。

 

我們 總共支付了4,400,000美元的承銷折扣和佣金,以及517,893美元與首次公開募股相關的其他成本和支出。

 

有關我們首次公開募股(IPO)所得收益使用情況的説明,請參閲本季度報告第I部分第2項。

 

24

 

 

第 項3.高級證券違約

 

 

第 項4.礦山安全信息披露

 

 

項目 5.其他信息

 

 

物品 6.展品

 

以下證據作為本季度報告10-Q表的一部分存檔,或通過引用併入本季度報告中。

  

不是的。   展品説明
31.1*   根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)條對主要行政人員的認證
31.2*   根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的證券交易法第13a-14(A)條對首席財務官的認證
32.1*   依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的認證
32.2*   根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的證明
101.INS   內聯XBRL實例文檔。
101.SCH   內聯XBRL分類擴展{BR}架構文檔。
101.CAL**   內聯XBRL分類擴展 計算鏈接庫文檔。
101.DEF*   內聯XBRL分類擴展{BR}定義Linkbase文檔。
101.LAB   內聯XBRL分類擴展{BR}標籤Linkbase文檔。
101.PRE   內聯XBRL分類擴展 演示Linkbase文檔。
104*   封面交互式 數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。

 

* 隨函存檔 。

 

25

 

 

簽名

 

根據《交易法》的要求,註冊人促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

 

  金融科技收購公司。六、
     
日期:2021年12月6日 由以下人員提供: /丹尼爾·G·科恩
  姓名: 丹尼爾·G·科恩
  標題: 首席執行官
    (首席行政主任)
     
日期:2021年12月6日 由以下人員提供: /s/道格拉斯·Listman
  姓名: 道格拉斯·利斯特曼
  標題: 首席財務官
    (首席財務會計官)

 

 

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真的--12-31Q3000184433600018443362021-01-012021-09-300001844336美國-GAAP:公共類別成員2021-11-150001844336US-GAAP:CommonClassBMember2021-11-1500018443362021-09-300001844336美國-GAAP:公共類別成員2021-09-300001844336US-GAAP:CommonClassBMember2021-09-3000018443362021-07-012021-09-300001844336Ftwi:ClassA RedeemableCommonStockMember2021-07-012021-09-300001844336Ftwi:ClassA 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