VRNT-20211031
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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549 
表格10-Q 
這是馬克一號。
☑根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
 在截至本季度末的季度內2021年10月31日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
 的過渡期                              至                                    .
 
委託文件編號001-34807

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1166388/000116638821000138/vrnt-20211031_g1.jpg
Verint Systems Inc..
(註冊人的確切姓名載於其約章)
特拉華州 11-3200514
(立案法團或其他司法管轄區或
組織)		 (國際税務局僱主識別號碼)
寬空路175號 
哦，嘿，嘿。紐約11747
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
(631)962-9600
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
納斯達克股票市場有限責任公司
普通股，每股面值0.001美元VRNT(納斯達克全球精選市場)
 
勾選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是 ☑
否+
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑
否+
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☑加速文件管理器☐
非加速滑移☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
 
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐否+
 
有幾個65,703,784註冊人於2021年11月15日發行的普通股。


目錄
Verint系統公司及其子公司
表格10-Q的索引
截至2021年10月31日及截至2021年10月31日止期間
頁面
關於前瞻性陳述的警示説明
II
 
第一部分：
財務信息
1
  
第1項。
財務報表(未經審計)
1
 
簡明綜合資產負債表
2
 
簡明合併操作報表
4
 
簡明綜合全面收益表
6
 
股東權益簡明合併報表
7
 
現金流量表簡明合併報表
9
 
簡明合併財務報表附註
11
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
47
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
68
第四項。
管制和程序
69
  
第二部分。
其他信息
70
  
第1項。
法律程序
70
第1A項。
風險因素
70
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
71
第三項。
高級證券違約
71
第四項。
煤礦安全信息披露
72
第五項。
其他信息
72
第6項
陳列品
73
  
簽名
 
74
 
i
目錄
關於前瞻性陳述的警示説明
 
這份Form 10-Q季度報告包含1995年“私人證券訴訟改革法案”、修訂後的1933年“證券法”(“證券法”)第27A條和修訂後的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節規定的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括但不限於財務預測、未來經營計劃和目標的陳述、未來經濟表現的陳述以及與此相關的假設陳述。前瞻性陳述可能在本報告全文中出現，包括但不限於第一部分第二項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，通常由未來或有條件的詞語標識，如“將”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“尋求”、“估計”或“預期”，或此類詞語的變體或類似表達。不能保證前瞻性陳述一定會實現。就其性質而言，前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性、假設和其他重要因素，這些風險、不確定性、假設和其他重要因素可能導致我們的實際結果或條件與此類前瞻性陳述明示或暗示的結果或情況大不相同。可能導致我們的實際結果或條件與前瞻性陳述大不相同的重要風險、不確定性、假設和其他因素包括但不限於：
 
•有關宏觀經濟和/或全球環境變化的影響的不確定性，包括由於經濟放緩、經濟衰退、經濟不穩定、政治動盪、武裝衝突、自然災害或疾病爆發(如新冠肺炎大流行)造成的影響，以及由此對企業和政府客户信息技術支出的影響以及對我們業務的影響；
•由於新冠肺炎疫情或其他原因，我們的客户延遲、取消或不下訂單，不續訂訂閲或服務合同，或由於流動性問題或預算和業務中的其他挑戰而無法履行合同承諾或付款義務的風險；
•新冠肺炎疫情造成的限制或為應對疫情而採取的行動對我們的運營或我們履行訂單、完成實施或確認收入的能力產生不利影響的風險；
•與我們的雲過渡相關的挑戰，包括訂閲續訂率的重要性增加，以及基於我們交易的組合、條款和時間，我們的期間業績變化性增加的風險；
•與我們的能力相關的風險：跟上技術進步和挑戰以及不斷髮展的行業標準；適應我們市場中各個地區不斷變化的市場潛力；以及成功地開發、推出和推動對新的、創新的、高質量的產品的需求，這些產品在現有和新的領域滿足或超過客户的挑戰和需求，同時保留我們的傳統業務，並從商品化領域遷移出去；
•由於我們所有市場的激烈競爭所帶來的風險，包括在我們的業務和運營中保持收入、利潤率和足夠的投資水平，以及擁有比我們更多資源的競爭對手；
•與我們正確管理對業務和運營的投資、執行增長或戰略計劃以及增強現有運營和基礎設施的能力相關的風險，包括適當區分和分配有限的財務和其他資源的優先順序和分配；
•與我們確定合適的收購或投資目標或成功競爭、完善和實施併購的能力相關的風險，包括與估值、聲譽考慮、資本約束、成本和支出、維持盈利水平、向新領域擴張、管理分心、收購後整合活動以及潛在資產減值相關的風險；
•與銷售複雜解決方案相關的挑戰，包括更長的銷售週期、更復雜的銷售流程、幫助客户瞭解和實現我們的解決方案的好處，以及開發、提供、實施和維護廣泛的解決方案組合；
•作為我們增長戰略的一部分，我們可能無法維持、擴大和促進我們與合作伙伴的關係的風險；
•與我們在某些組件、產品或服務上依賴第三方供應商、合作伙伴或原始設備製造商(“OEM”)相關的風險，包括可能與我們競爭或與我們的競爭對手合作的公司，以及雲主機提供商；
II
目錄
•與我們在業務所在地區(包括我們可能進入的新市場和增長領域)留住、招聘和培訓合格人員的能力相關的風險，或由於適用的法規要求(如疫苗接種要求)；
•與我們重要的國際業務相關的風險，對受政治或經濟不穩定影響的地區的敞口，外匯匯率的波動，以及與我們在海外持有的很大一部分現金相關的挑戰；
•與我們很大一部分業務相關的風險來自政府合同和相關的採購流程；
•與複雜多變的國內外監管環境相關的風險，這些監管環境涉及我們自身的運營、我們提供的產品和服務、和/或我們的客户使用我們的解決方案，其中包括數據隱私和保護、政府合同、反腐敗、貿易合規、税務和勞工事務等方面的風險；
•與對敏感或機密信息和數據(包括個人身份信息或其他可能屬於我們的客户或其他第三方的信息，包括與我們的SaaS或其他託管或託管服務產品相關的信息，或當我們被要求執行服務或支持時)處理不當或被認為處理不當相關的風險；
•我們的解決方案或服務，或我們在我們的產品中使用或與我們的產品一起使用或以其他方式依賴的第三方供應商、合作伙伴或OEM的解決方案或服務，包括第三方託管平臺，可能存在缺陷、出現操作問題或易受網絡攻擊的風險；
•安全漏洞或失誤的風險，包括網絡攻擊、信息技術系統破壞、故障或中斷；
•我們的知識產權可能不足以保護我們的業務或資產的風險，或其他人可能對我們的知識產權提出索賠、聲稱侵犯其知識產權或聲稱侵犯其許可權的風險，包括與我們可能使用的免費或開源組件相關的風險；
•與我們目前的債務狀況或我們產生額外債務的能力導致的槓桿相關的風險，包括流動性考慮、契約限制和遵守、利率波動、攤薄考慮(關於我們的可轉換票據)，以及我們維持信用評級的能力；
•我們可能遇到流動性或營運資金問題的風險，以及我們可能無法以合理條款獲得融資來源或根本無法獲得融資來源的相關風險；
•由於我們收購我們的前母公司康威科技公司(“CTI”)所承擔的或有義務或負債、或與以前與CTI合併的合併税務集團的一部分、或CTI業務的繼任者Mavenir Inc.(以下簡稱“Mavenir”)不願或無法向我們提供我們有權獲得的某些賠償而產生的風險；
•與會計原則或準則、税收法律法規、税率以及預期税收優惠的持續可獲得性相關的風險；
•與我們現有基礎設施、系統、流程、政策、程序、內部控制和人員的充分性有關的風險，以及我們為當前和未來的運營和報告需求成功實施和維持上述改進的能力，包括財務報表遺漏、錯報、重述或提交延遲的相關風險；
•與基於我們業績的普通股和可轉換票據價格的市場波動、第三方出版物或投機相關的風險，或與維權股東的行動相關的其他因素和風險；
•與Apax Partners的重大所有權地位相關的風險，以及其利益可能與我們普通股股東的利益不一致的風險；以及
•與最近剝離我們的網絡情報解決方案業務相關的風險，包括它可能沒有實現預期的好處，不符合免税交易的條件，或者使我們面臨意想不到的索賠或債務。
三、
目錄
這些風險、不確定性、假設和挑戰以及其他因素在我們截至2021年1月31日的年度報告Form 10-K和截至2021年4月30日的季度報告Form 10-Q的第1A項下的“風險因素”中有更詳細的討論。告誡您不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述僅反映了我們管理層截至本報告發表之日的觀點。除非聯邦證券法另有要求，否則我們不承諾修改或更新任何前瞻性陳述，以反映任何此類陳述發表後發生的事件或情況。如果我們在任何特定情況下更新或更正前瞻性陳述，投資者和其他人不應得出結論，除非聯邦證券法另有要求，否則我們此後將進行額外的更新或更正。

四.
目錄
第一部分

項目1.財務報表


Verint系統公司和子公司
簡明合併財務報表索引(未經審計)
頁面
截至2021年10月31日和2021年1月31日的簡明合併資產負債表
2
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表
4
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月簡明綜合全面收益表
6
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月的股東權益簡明合併報表
7
截至2021年10月31日和2020年10月31日的9個月簡明現金流量表
9
簡明合併財務報表附註
11


1
目錄
Verint系統公司和子公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
10月31日，1月31日，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)20212021
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$307,847 $585,273 
受限制的現金和現金等價物，以及受限制的銀行定期存款6 15 
短期投資661 46,300 
應收賬款，扣除信貸損失準備金#美元1.3百萬美元和$1.6分別為百萬美元
161,020 206,157 
合同資產，淨額35,276 36,716 
盤存5,760 5,541 
預付費用和其他流動資產49,880 42,814 
非持續經營的流動資產— 354,926 
流動資產總額560,450 1,277,742 
財產和設備，淨值68,634 69,090 
經營性租賃使用權資產45,698 57,849 
商譽1,361,420 1,327,407 
無形資產，淨額130,528 143,744 
其他資產131,555 104,511 
停產經營的長期資產— 280,952 
總資產$2,298,285 $3,261,295 
負債、臨時股權和股東權益  
流動負債：  
應付帳款$32,994 $35,463 
應計費用和其他流動負債138,502 211,517 
長期債務的當期到期日— 386,713 
合同責任221,073 261,033 
停產業務的流動負債— 268,713 
流動負債總額392,569 1,163,439 
長期債務406,411 402,781 
長期合同負債17,162 16,502 
經營租賃負債43,880 56,712 
其他負債37,250 75,710 
停產經營的長期負債— 58,118 
總負債897,272 1,773,262 
承諾和或有事項
臨時股本：
優先股 - $0.001面值；授權2,207,000股票
A系列優先股；200,000分別於2021年10月31日和2021年1月31日發行和發行的股票；清算優先權和贖回價值合計為$203,467及$206,067分別於2021年10月31日和2021年1月31日。
200,628 200,628 
B系列優先股；200,0002021年10月31日發行和發行的股票；不是於2021年1月31日發行和發行的股票；清算優先權和贖回價值合計為$203,4672021年10月31日。
235,693 — 
當前可贖回可轉換票據的權益部分— 4,841 
臨時股本總額436,321 205,469 
股東權益：
普通股-$0.001面值；授權120,000,000股份。已發佈65,694,000和70,177,000流通股；流通股65,694,000和65,773,000股票分別於2021年10月31日和2021年1月31日。
66 70 
額外實收資本1,121,523 1,726,166 
庫存股，按成本計算-不是股票和4,404,000股票分別於2021年10月31日和2021年1月31日。
— (208,124)
累計赤字(49,886)(113,797)
累計其他綜合損失(109,523)(136,878)
合計Verint系統公司股東權益962,180 1,267,437 
非控制性權益2,512 15,127 
2
目錄
10月31日，1月31日，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)20212021
股東權益總額964,692 1,282,564 
總負債、臨時權益和股東權益$2,298,285 $3,261,295 

見簡明合併財務報表附註。
3
目錄
Verint系統公司和子公司
簡明合併操作報表
(未經審計)
 截至三個月
10月31日，		截至9個月
10月31日，
(單位為千，每股數據除外)2021202020212020
收入：  
反覆出現$158,811 $150,233 $459,442 $418,570 
非複發性66,009 64,989 180,899 186,597 
總收入224,820 215,222 640,341 605,167 
收入成本：  
反覆出現36,811 35,388 112,523 103,252 
非複發性30,524 34,440 90,909 95,835 
已獲得技術的攤銷4,749 4,044 13,559 12,589 
總收入成本72,084 73,872 216,991 211,676 
毛利152,736 141,350 423,350 393,491 
運營費用：  
研究與開發，網絡31,029 33,293 91,969 95,853 
銷售、一般和行政89,778 80,167 268,800 234,733 
其他已購入無形資產的攤銷7,261 7,833 21,934 23,316 
總運營費用128,068 121,293 382,703 353,902 
營業收入24,668 20,057 40,647 39,589 
其他收入(費用)，淨額：  
利息收入101 314 147 1,217 
利息支出(1,502)(9,718)(8,720)(30,530)
提前償還債務造成的損失— — (2,474)(143)
其他(費用)收入，淨額(417)(11,670)3,789 (26,246)
其他費用合計(淨額)(1,818)(21,074)(7,258)(55,702)
扣除所得税撥備前持續經營所得(虧損)22,850 (1,017)33,389 (16,113)
所得税撥備9,349 1,084 13,478 9,776 
持續經營的淨收益(虧損)13,501 (2,101)19,911 (25,889)
非持續經營的淨收益— 13,928 — 44,328 
淨收入13,501 11,827 19,911 18,439 
可歸因於非控股權益的持續經營淨收益264 309 875 876 
可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益— 1,343 — 4,908 
Verint系統公司的淨收入。13,237 10,175 19,036 12,655 
優先股股息(5,200)(2,658)(13,722)(5,142)
Verint系統公司普通股的淨收入$8,037 $7,517 $5,314 $7,513 
Verint系統公司普通股的淨收入(虧損)
可歸因於Verint系統公司普通股的持續業務淨收益(虧損)$8,037 $(5,068)$5,314 $(31,907)
可歸因於Verint Systems Inc.普通股的非持續經營淨收益$— $12,585 $— $39,420 
可歸因於Verint系統公司的每股普通股基本淨收入(虧損)：  
持續運營$0.12 $(0.08)$0.08 $(0.49)
停產經營— 0.19 — 0.61 
可歸因於Verint系統公司的每股普通股基本淨收入總額。$0.12 $0.11 $0.08 $0.12 
4
目錄
 截至三個月
10月31日，		截至9個月
10月31日，
(單位為千，每股數據除外)2021202020212020
可歸因於Verint系統公司的稀釋後每股普通股淨收益(虧損)：
持續運營$0.12 $(0.08)$0.08 $(0.48)
停產經營— 0.19 — 0.59 
可歸因於Verint系統公司的每股普通股稀釋後淨收益總額。$0.12 $0.11 $0.08 $0.11 
加權平均已發行普通股：  
基本信息65,570 65,571 65,474 64,973 
稀釋66,328 66,234 67,268 66,000 
見簡明合併財務報表附註。
5
目錄
Verint系統公司和子公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計) 
 截至三個月
10月31日，		截至9個月
10月31日，
(單位：千)2021202020212020
淨收入$13,501 $11,827 $19,911 $18,439 
扣除重新分類調整後的其他綜合(虧損)收入：  
外幣折算調整(7,104)(4,973)(2,843)(7,348)
Cognyte軟件有限公司的分銷。— — 17,123 — 
指定為套期保值的外匯合約淨增加(減少)105 (550)51 57 
取消指定為對衝之前的利率掉期淨增加(減少)— 1,356 1,014 (4,468)
因部分提前償還2017年定期貸款而結清利率互換帶來的淨增長— — 12,017 — 
外匯合約和指定為套期保值的利率掉期淨增(減)的所得税收益(16)(209)(7)914 
其他綜合(虧損)收入(7,015)(4,376)27,355 (10,845)
綜合收益6,486 7,451 47,266 7,594 
可歸因於非控股權益的全面收益264 1,787 875 5,880 
Verint系統公司的全面收入。$6,222 $5,664 $46,391 $1,714 
 
見簡明合併財務報表附註。
6

Verint系統公司和子公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
 Verint系統公司股東權益  
 普通股額外實收資本  
累計其他全面損失
道達爾Verint系統公司股東權益 股東權益總額
(單位：千)股票帕爾
價值		財務處
庫存		累計
赤字		不受控制，不受控制。
利益
截至2021年1月31日的餘額65,773 $70 $1,726,166 $(208,124)$(113,797)$(136,878)$1,267,437 $15,127 $1,282,564 
淨收入— — — — 799 — 799 295 1,094 
其他全面收入，不包括Cognyte Software Ltd的分銷。— — — — — 15,584 15,584 — 15,584 
Cognyte軟件有限公司的分銷。— — (281,665)— — 17,123 (264,542)(12,870)(277,412)
股票薪酬-股權-分類獎勵— — 14,253 — — — 14,253 — 14,253 
為股票獎勵和股票獎金髮行的普通股827 1 (1)— — — — — — 
回購並註銷普通股(1,058)(1)(49,580)— — — (49,581)— (49,581)
收購庫存股(543)— — (25,868)— — (25,868)— (25,868)
購買有上限的看漲期權，税後淨額— — (32,416)— — — (32,416)— (32,416)
採用第2020-06號ASU的累積效應(扣除税項)— — (43,445)— 44,875 — 1,430 — 1,430 
截至2021年4月30日的餘額64,999 70 1,333,312 (233,992)(68,123)(104,171)927,096 2,552 929,648 
淨收入— — — — 5,000 — 5,000 316 5,316 
其他綜合收益— — — — — 1,663 1,663 — 1,663 
股票薪酬-股權-分類獎勵— — 15,984 — — — 15,984 — 15,984 
為股票獎勵和股票獎金髮行的普通股456 — — — — — — — — 
2014年債券到期日轉換溢價的結算1,250 — (59,139)59,131 — — (8)— (8)
行使票據套期保值所收到的普通股(1,250)— 57,695 (57,692)— — 3 — 3 
通過行使與回購的2014年票據相關的票據套期保值而獲得的普通股(42)— 1,959 (1,959)— — — — — 
購買有上限的看漲期權，税後淨額— — (25)— — — (25)— (25)
收購庫存股(1)— — (12)— — (12)— (12)
優先股股息— — (7,656)— — — (7,656)— (7,656)
分配給非控股權益— — — — — — — (245)(245)
截至2021年7月31日的餘額65,412 70 1,342,130 (234,524)(63,123)(102,508)942,045 2,623 944,668 
淨收入— — — — 13,237 — 13,237 264 13,501 
其他綜合損失— — — — — (7,015)(7,015)— (7,015)
股票薪酬-股權-分類獎勵— — 14,386 — — — 14,386 — 14,386 
為股票獎勵和股票獎金髮行的普通股293 1 (1)— — — — — — 
收購庫存股(11)— — (473)— — (473)— (473)
庫存股退役— (5)(234,992)234,997 — — — — — 
分配給非控股權益— — — — — — — (375)(375)
截至2021年10月31日的餘額65,694 $66 $1,121,523 $— $(49,886)$(109,523)$962,180 $2,512 $964,692 
7

 Verint系統公司股東權益  
 普通股額外實收資本  
累計其他全面損失
道達爾Verint系統公司股東權益 股東權益總額
(單位：千)股票帕爾
價值		財務處
庫存		累計
赤字		不受控制，不受控制。
利益
截至2020年1月31日的餘額64,738 $68 $1,660,889 $(174,134)$(105,590)$(151,865)$1,229,368 $13,069 $1,242,437 
淨(虧損)收入— — — — (6,014)— (6,014)2,039 (3,975)
其他綜合損失— — — — — (26,909)(26,909)(359)(27,268)
股票薪酬-股權-分類獎勵— — 15,029 — — — 15,029 — 15,029 
為股票獎勵和股票紅利而發行或將發行的普通股399 1 1,845 — — — 1,846 — 1,846 
股票期權的行權2 — 12 — — — 12 — 12 
收購庫存股(613)— — (33,990)— — (33,990)— (33,990)
分配給非控股權益— — — — — — — (245)(245)
採用ASU No.2016-13的累積效果— — — — (940)— (940)— (940)
截至2020年4月30日的餘額64,526 69 1,677,775 (208,124)(112,544)(178,774)1,178,402 14,504 1,192,906 
淨收入— — — — 8,494 — 8,494 2,093 10,587 
其他綜合收益— — — — — 20,479 20,479 320 20,799 
股票薪酬-股權-分類獎勵— — 13,420 — — — 13,420 — 13,420 
為股票獎勵和股票獎金髮行的普通股874 1 — — — — 1 — 1 
優先股股息— — (1,589)— — — (1,589)— (1,589)
從可轉換票據回購中重新收購股權部分，税後淨額— — (218)— — — (218)— (218)
分配給非控股權益— — — — — — — (404)(404)
截至2020年7月31日的餘額65,400 70 1,689,388 (208,124)(104,050)(158,295)1,218,989 16,513 1,235,502 
淨收入— — — — 10,175 — 10,175 1,652 11,827 
其他綜合(虧損)收入— — — — — (4,511)(4,511)135 (4,376)
股票薪酬-股權-分類獎勵— — 15,733 — — — 15,733 — 15,733 
為股票獎勵和股票獎金髮行的普通股336 — 12,263 — — — 12,263 — 12,263 
分配給非控股權益— — — — — — — (100)(100)
截至2020年10月31日的餘額65,736 $70 $1,717,384 $(208,124)$(93,875)$(162,806)$1,252,649 $18,200 $1,270,849 

見簡明合併財務報表附註。
8
目錄
Verint系統公司和子公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
 截至9個月
10月31日，
(單位：千)20212020
經營活動的現金流：  
淨收入$19,911 $18,439 
(非持續經營所得)扣除所得税後的淨額— (44,328)
對持續經營的淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
折舊及攤銷56,910 63,664 
基於股票的薪酬，不包括現金結算的獎勵51,078 39,533 
未來分配權公允價值變動(15,810)22,834 
可轉換票據折價攤銷— 9,620 
衍生金融工具非現金損失，淨額14,374 812 
提前償還債務造成的損失2,474 143 
其他，淨額264 (173)
營業資產和負債變動情況：  
應收賬款45,586 35,441 
合同資產1,290 1,389 
盤存(758)(262)
預付費用和其他資產(21,586)(11,755)
應付賬款和應計費用(21,918)25,682 
合同責任(42,618)(44,155)
遞延所得税(15,530)2,677 
其他，淨額(3,418)1,693 
經營活動提供的現金淨額--持續經營70,249 121,254 
經營活動提供的現金淨額(用於)--非持續經營(9,055)36,577 
經營活動提供的淨現金61,194 157,831 
投資活動的現金流：
為企業合併支付的現金，包括調整，扣除獲得的現金(57,214)— 
購置物業和設備(11,903)(9,918)
購買投資— (98,067)
投資的到期日和銷售45,640 18,800 
為資本化的軟件開發成本支付的現金(5,637)(5,916)
受限制的銀行定期存款和其他投資活動的變化，淨額(26)(24)
用於投資活動的現金淨額--持續經營(29,140)(95,125)
用於投資活動的現金淨額--非連續性業務— (5,551)
用於投資活動的淨現金(29,140)(100,676)
融資活動的現金流：
發行優先股所得款項198,731 197,254 
借款收益315,000 155,000 
償還借款和其他融資義務(312,415)(205,447)
2014年期票據的交收(386,887)— 
購買有上限的呼叫(41,060)— 
支付與債務有關的費用(10,708)(2,287)
購買庫存股和普通股以備退休(75,933)(36,836)
回購可轉換票據的付款— (13,032)
優先股股息支付(12,856)(1,589)
支付給非控股權益的分派(620)(749)
利率互換終止付款(16,502)— 
轉給Cognyte軟件有限公司的淨現金。(114,657)— 
從Cognyte Software Ltd收到的股息和其他和解。38,280 — 
企業合併或有對價支付(融資部分)及其他融資活動(4,621)(8,364)
融資活動提供的現金淨額(用於)--持續經營(424,248)83,950 
9
目錄
 截至9個月
10月31日，
(單位：千)20212020
用於籌資活動的現金淨額--非連續性業務— (4,877)
融資活動提供的現金淨額(用於)(424,248)79,073 
外幣對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響(29)(2,093)
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨(減)增(392,223)134,135 
期初現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物700,133 411,657 
期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物$307,910 $545,792 
將期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物與簡明合併資產負債表進行對賬：
現金和現金等價物$307,847 $526,815 
限制性現金和現金等價物中的限制性現金和現金等價物，以及限制性銀行定期存款6 15,459 
包括在其他資產中的限制性現金和現金等價物57 3,518 
現金總額、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物$307,910 $545,792 

見簡明合併財務報表附註。
10
目錄
Verint系統公司和子公司
簡明合併財務報表附註


1.    列報基礎和重大會計政策
 
業務説明
 
除文意另有所指外，這些簡明合併財務報表附註中的術語“Verint”、“我們”、“我們”和“我們”指的是Verint系統公司及其合併子公司。

VERINT幫助品牌提供無限客户參與度™。二十多年來，世界上最具標誌性的品牌-包括超過85我們相信Verint能夠提供他們有效建立持久客户關係所需的技術和領域專業知識。通過Verint雲平臺，我們為我們的客户和合作夥伴提供基於人工智能(“AI”)和分析的解決方案，以實現企業孤島之間的工作流程自動化，從而優化員工支出並提升消費者體驗。這些解決方案由大約10,000中的組織175跨多個垂直領域的國家/地區，包括金融服務、醫療保健、公用事業、技術和政府。我們的客户包括擁有數千名員工的大型企業，以及中小型企業(“SMB”)組織。

Verint總部位於紐約州梅爾維爾，擁有超過40在世界各地設有辦事處。我們有大約4,400全球各地的專業人士專門致力於幫助品牌提供無限的客户參與度。

最新發展動態

剝離Cognyte軟件有限公司。

2021年2月1日，我們完成了之前宣佈的Cognyte軟件有限公司(“Cognyte”)的剝離(“剝離”)，這是一家根據以色列國法律成立的股份有限公司，其業務和運營由我們以前的網絡情報解決方案業務(“Cognyte業務”)組成。Cognyte的剝離是通過按比例分配的方式完成的，在這種分配中，Verint普通股的持有者面值為$0.001每股，收到一Cognyte普通股，沒有面值，截至2021年1月25日收盤時，每持有一股Verint普通股。分配後，我們不實益擁有Cognyte的任何普通股，也不再將Cognyte合併到我們截至2021年1月31日之後的財務業績中。剝離的目的是為了美國聯邦所得税的目的，對我們的股東來説一般是免税的。

Cognyte公司截至2020年10月31日的三個月和九個月的財務業績作為非持續經營的收入，扣除截至2021年1月31日的簡明綜合經營報表的税收以及其截至2021年1月31日的資產和負債，在簡明綜合資產負債表上作為非持續經營的資產和負債列示。歷史簡明綜合現金流量表也進行了修訂，以反映剝離的影響。歷史綜合收益表和與股東權益相關的餘額沒有進行修訂，以反映剝離的影響。有關非連續業務的詳細信息，請參閲附註2，“非連續業務”。除非另有説明，簡明合併財務報表附註中的討論與持續經營有關。

APAX可轉換優先股投資

2019年12月4日，我們宣佈Apax Partners(“Apax”)的一家附屬公司(“Apax Investor”)將對我們進行高達$的投資400.0百萬美元。根據截至2019年12月4日的投資協議(“投資協議”)的條款，Apax投資者購買了$200.0在2020年5月7日結束髮行的A系列可轉換優先股(“A系列優先股”)中，我們發行了100萬美元的可轉換優先股(“A系列優先股”)。為了完成剝離，Apax Investor購買了$200.0我們的B系列可轉換優先股(“B系列優先股”，以及A系列優先股，“優先股”)在2021年4月6日截止發行。截至2021年10月31日，在轉換後的基礎上，Apax在美國的所有權約為12.8%。有關Apax投資的更詳細討論，請參閲附註10，“可轉換優先股”。

新冠肺炎大流行的影響

11
目錄
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行。這一大流行造成了嚴重的經濟混亂和不確定性，世界各地的政府當局已經實施了許多措施，試圖遏制和減輕該病毒的影響，包括旅行禁令和限制、邊境關閉、隔離、就地避難令、關閉、限制或關閉非必要企業以及社會距離要求。我們的客户、合作伙伴和供應商也採取了應對疫情的行動，其中包括關閉辦公室、網站限制和員工旅行限制。為了應對這些挑戰，我們為員工建立了遠程工作安排，限制了非必要的商務旅行，並取消或將我們的客户、員工和行業活動改為僅限虛擬的形式。隨着大流行的演變，我們已經根據我們和我們的客户、合作伙伴或供應商開展業務的每個國家的普遍情況，在本地化的基礎上調整了我們的大流行應對措施。

簡明合併財務報表的編制

本文中包含的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則編制的，並且與我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年1月31日的10-K表格年度報告中包含的經審計的綜合財務報表相同，但以下所述的最近採用的會計聲明除外。截至2021年10月31日和2020年10月31日的簡明綜合經營報表、全面收益、股東權益和現金流量，以及截至2021年10月31日的簡明綜合資產負債表都沒有經過審計，但反映了所有正常經常性的調整，這些調整被認為是公平展示所示期間業績所必需的。截至2021年1月31日的簡明綜合資產負債表來自我們在截至2021年1月31日的年度報告Form 10-K中提交的經審計的綜合財務報表。根據美國證券交易委員會的規章制度，通常包括在年度合併財務報表中的某些信息和披露已被遺漏。由於簡明合併中期財務報表不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和披露，因此應結合我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年1月31日的10-K表格年度報告中包含的經審計綜合財務報表和附註閲讀。中期業績不一定代表全年業績。

合併原則

隨附的簡明合併財務報表包括Verint系統公司以及我們全資擁有或以其他方式控制的子公司的賬目。在不到全資擁有的子公司中的非控股權益反映在我們簡明合併資產負債表的股東權益中，但與我們的股東權益分開。我們持有獲得以下公司非控股權益的選擇權二本公司持有多數股權的子公司，我們將該期權視為對每個此類子公司的非控股普通股的實質投資。我們將期權的公允價值計入應計費用和其他流動負債，不確認這些子公司的非控股權益。

對吾等擁有少於20%所有權權益及不能施加重大影響的公司的股權投資，以及沒有容易釐定的公允價值，均按成本入賬，並根據同一發行人的相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動而作出調整，減去任何減值。

我們包括被收購公司自收購之日起的運營結果。所有重要的公司間交易和餘額都會在合併中沖銷。

預算的使用

根據公認會計原則編制財務報表需要我們的管理層做出估計和假設，這可能會影響簡明合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。

鑑於新冠肺炎疫情目前未知的程度和持續時間，我們在做出適用於我們某些重要會計政策所需的判斷和估計時，面臨着比往常更大的不確定性。我們評估了某些會計事項，這些事項一般需要根據我們合理獲得的信息以及截至2021年10月31日和本報告之日新冠肺炎的未知未來影響來考慮預測的財務信息。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會改變。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。

重新分類
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目錄

剝離後，我們開始作為一家純粹的客户參與公司運營，並決定將我們的收入和收入成本以經常性和非經常性的形式呈現，將更有意義地反映我們產品的性質，為財務報表的用户提供更高的透明度和清晰度，並更符合行業慣例和內部報告。因此，在我們的簡明綜合財務報表和附註中，上期金額已重新分類，以符合本期列報。關於每個類別所包括的收入類型的説明，請參閲附註3，“收入確認”。

業務細分市場信息

在剝離之前，我們有二可報告的細分市場-客户參與度和網絡情報。剝離完成後，我們是一家純粹的客户參與公司，作為我們的首席運營決策者(CODM)，我們的首席執行官(CODM)出於分配資源和評估財務業績的目的，審查在綜合基礎上提交的財務信息，作為一個單一的報告部門運營。

重大會計政策

在截至2021年10月31日的9個月內，我們的重大會計政策與我們截至2021年1月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註1中描述的重大會計政策相比沒有發生重大變化，但以下所述的最近採用的會計聲明除外。

最近採用的會計公告

2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2019-12號，所得税(話題740)：簡化所得税會計，這影響了740主題(所得税)中的一般原則。新的指導方針簡化了所得税的會計處理，取消了與期間內税收分配方法、企業合併後商譽的計税基礎以及確認外部基礎差異的遞延税項負債有關的某些例外情況。新的指導意見還改變了混合税影響的計算方法和過渡期所得税的計算方法。我們從2021年2月1日起採用了該標準，根據該標準的要求，我們可以採用前瞻性的方法，也可以通過修改後的回溯性方法。由於金額不大，因此沒有對累計赤字進行累積影響調整。這一標準對我們的財務狀況、經營業績和現金流的影響並不大。

2020年8月，FASB發佈了ASU第2020-06號，可轉換票據和合同在實體自有權益中的會計處理它簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理，包括實體自有權益中的可轉換工具和合同。在其他變化中，ASU No.2020-06從GAAP中刪除了具有現金轉換功能的可轉換工具的負債和股權分離模式，因此，在採用後，實體將不再在股權中單獨呈現此類債務的嵌入式轉換功能。ASU No.2020-06還取消了計算稀釋每股收益的庫存股方法，並要求可轉換工具採用IF-轉換方法。我們早在2021年2月1日就採用了ASU第2020-06號標準，採用了改進的追溯過渡法。上期財務報表在採用時沒有重報。

在採用ASU No.2020-06後，我們不再以股權形式展示我們於2021年6月1日到期的2014年可轉換優先票據的轉換功能。相反，我們將之前分離的股權部分與負債部分合並，後者在2014年可轉換優先票據到期之前被歸類為債務，從而消除了隨後作為利息支出的債務折價攤銷。同樣，之前分配給股權的發行成本部分被重新分類為債務，並作為利息支出攤銷，直到票據到期。因此，我們的累積赤字減少了約$。44.9100萬美元，減少了額外的實收資本$43.4百萬美元，減少到臨時股本$4.8100萬美元，使長期債務的當前到期日增加到#美元。4.4100萬美元，減少遞延税項負債#美元0.9100萬美元，債券發行成本增加美元。0.1百萬美元。這項採用對每股收益沒有影響。

新會計公告尚未生效

2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債這將要求公司應用ASC主題606下的履約義務的定義，與客户簽訂合同的收入確認和計量與在業務合併中獲得的與客户合同有關的合同資產和合同負債。在當前的GAAP下，
13
目錄
收購方一般在收購日按公允價值確認企業合併中收購的資產和承擔的負債，包括與客户簽訂的收入合同產生的合同資產和合同負債。ASU 2021-08號將導致收購方記錄收購的合同資產和負債，其基準與被收購方在ASC主題606項下的收購前記錄的基礎相同。ASU No.2021-08從2022年12月15日之後的財年開始生效，允許提前採用。我們目前正在評估這一標準對我們合併財務報表的影響。


2.    停產經營

在2021年2月1日(“剝離日期”)，我們完成了之前宣佈的Cognyte的剝離，按照比例和一般免税的方式，將Cognyte當時發行和發行的所有普通股分配給截至2021年1月25日交易結束時我們普通股的記錄持有人。

為了實現剝離，併為我們在剝離後與Cognyte的關係提供一個框架，我們與Cognyte簽訂了幾項協議，包括以下協議：

•分離和分配協議；
•税務協定；
•僱員事務協議；
•過渡服務協議；
•知識產權交叉許可協議；以及
•商標交叉許可協議。

這些協議規定了我們和Cognyte之間的資產、員工、負債和義務(包括財產、員工福利、訴訟和與税務相關的資產和負債)的分配，這些資產和負債可歸因於剝離之前、剝離時和剝離後的時期。

根據與Cognyte簽訂的過渡服務協議(“TSA”)，我們和Cognyte將根據各自的服務，在特定期限內相互提供和/或提供各種行政服務和資產，並有權在第一年後延長某些服務。在任何情況下，提供的服務都不會超過24在剝離日期之後的幾個月。考慮到此類服務，我們和Cognyte將各自為所提供的服務向對方支付費用，這些費用的金額通常旨在允許提供服務的一方收回提供這些服務所產生的所有直接和間接成本，外加標準加價，並受雙方商定的初始服務期限延長後的漲幅的限制。在此情況下，我們和Cognyte將各自向對方支付所提供的服務的費用，這些費用通常旨在允許提供服務的一方收回提供這些服務所產生的所有直接和間接成本，以及標準加價。服務第一年的收費是固定的。第三方供應商提供服務的費用將以直通方式收取。在截至2021年10月31日的三個月和九個月內，我們向Cognyte開出了$1.5百萬美元和$4.4分別為100萬美元和Cognyte公司的發票為美元0.3百萬美元和$0.8根據運輸安全援助計劃提供的過渡服務，分別為600萬美元。

根據與Cognyte的税務協議，吾等與Cognyte各自同意分擔義務，一方面支付Cognyte(或其集團任何成員)和我們(或本集團任何成員)提交的納税申報單上顯示的任何税款，這樣我們將主要負責與我們的業務相關或與我們的業務相關的任何税收，Cognyte將負責與Cognyte業務相關或與Cognyte業務相關的任何税收，而無論哪一方準備，Cognyte將負責與Cognyte業務相關或與Cognyte業務相關的任何税收我們和Cognyte還同意分擔準備相關報税表的責任，具體責任將取決於報税表的類型和提交報税表的期限。我們和Cognyte同意根據税務協議就某些行為或不作為相互賠償。

根據分離完成後的會計指導，剝離符合分類為“非持續經營”的標準，因此，我們以前的Cognyte業務的結果在我們的壓縮綜合資產負債表、壓縮綜合經營表和壓縮綜合現金流量表中都被歸類為非持續經營。截至2021年10月31日，沒有與Cognyte相關的非持續業務的資產或負債。在截至2021年10月31日的三個月和九個月裏，沒有獲得任何收入，也沒有因停止運營而產生的成本和費用。

下表彙總了截至2020年10月31日的三個月和九個月的精簡合併運營報表中包括在停產業務中的主要項目類別：
14
目錄
(單位：千)截至三個月
2020年10月31日		截至9個月
2020年10月31日
收入$112,979 $319,438 
收入成本29,331 91,952 
運營費用65,964 180,843 
其他收入，淨額3,317 4,399 
未享受所得税前的非持續經營所得21,001 51,042 
所得税撥備7,073 6,714 
非持續經營的淨收益13,928 44,328 
可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益1,343 4,908 
可歸因於Verint Systems Inc.普通股的非持續經營淨收益$12,585 $39,420 

下表彙總了2021年2月1日轉移給Cognyte的資產和負債，並在截至2021年1月31日的精簡合併資產負債表中作為停產業務列示：

(單位：千)2021年1月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$78,570 
受限制的現金和現金等價物，以及受限制的銀行定期存款27,042 
短期投資4,713 
應收賬款淨額175,001 
合同資產，淨額20,317 
盤存14,542 
預付費用和其他流動資產34,741 
停產業務流動資產總額354,926 
財產和設備，淨值37,152 
經營性租賃使用權資產31,040 
商譽158,183 
無形資產，淨額5,299 
其他資產49,278 
非連續性經營的長期資產總額280,952 
停產業務總資產$635,878 
負債
流動負債：
應付帳款$41,512 
應計費用和其他流動負債100,189 
合同責任127,012 
非持續經營的流動負債總額268,713 
長期合同負債22,037 
經營租賃負債23,174 
其他負債12,907 
停產經營的長期負債總額58,118 
停產業務負債總額$326,831 

與剝離有關的是$17.1與外幣換算調整和指定為現金流對衝的外匯合同相關的累計其他綜合收益(扣除所得税淨額)在剝離日轉移到Cognyte。此外，Verint在剝離之日轉讓了它在Cognyte Technologies以色列有限公司(前身為Verint Systems Limited)(“CTIL”)的權益。在轉讓之前，CTIL是Verint的全資子公司，CTIL董事會宣佈現金股息總額為#美元。35.0支付給Verint的百萬美元，作為其唯一
15
目錄
普通股記錄持有人，2021年1月29日。2021年4月，我們從Cognyte收到了不適用的預扣税的股息。$78.6上表所列現金及現金等價物的百萬美元並未反映分拆完成後發生的股息支付。


3.    收入確認

我們的收入主要來自為客户提供訪問我們基於雲的解決方案的權利、在無限期或特定時間內使用我們的軟件的權利，以及基於何時將軟件的訪問或控制權移交給我們的客户或提供服務而提供的相關服務和支持，其金額反映了我們預期有權獲得此類商品或服務的對價。報告的收入是扣除適用的銷售税和使用税、增值税和對相關交易徵收的其他交易税，包括轉嫁給我們客户的強制性政府費用。

我們通過以下五個步驟確定收入確認：

•與客户簽訂的一份或多份合同的標識
•合同中履行義務的認定
•成交價的確定
•合同中履約義務的交易價格分配
•在履行業績義務時確認收入。

當合同得到雙方的認可和承諾，確定了當事人的權利，確定了支付條件，合同具有商業實質，對價可能可收取時，我們就會對合同進行核算。

收入的分類

下表提供了我們經常性收入和非經常性收入的分類。經常性收入是我們認為未來可能會續訂的收入部分。這些收入流在未來幾個時期的重現取決於許多因素，包括合同期和客户的續簽決定。

•經常性收入主要包括雲收入以及初始和續訂支持收入。
◦雲收入主要由軟件即服務(“SaaS”)收入和一些可選的託管服務收入組成。
◦SaaS收入主要包括捆綁的SaaS(帶標準託管服務的軟件)和非捆綁的SaaS(軟件許可權作為基於期限的許可，客户在指定的時間段內使用我們的軟件和相關支持)。我們或雲合作伙伴都可以在雲中部署非捆綁SaaS。
◦捆綁SaaS收入隨時間確認，非捆綁SaaS收入在某個時間點確認，但隨時間確認的相關支持除外。非捆綁SaaS合同有資格在初始固定期限之後續訂，在大多數情況下，固定期限在一-以及三年制時間框架。
•非經常性收入主要包括我們的永久許可證、硬件、安裝服務以及業務諮詢諮詢和培訓服務。

為了符合上述表述，對截至2020年10月31日的三個月和九個月的非捆綁SaaS收入進行了修訂，以反映$2.9百萬美元和$7.2之前在支持收入中列報的分拆SaaS支持收入分別為百萬美元。

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目錄
截至三個月
10月31日，		截至9個月
10月31日，
(單位：千)2021202020212020
經常性收入：
捆綁SaaS收入$48,390 $37,406 $130,639 $106,617 
非捆綁SaaS收入33,713 21,577 91,440 41,483 
可選的託管服務收入16,358 14,884 49,688 43,344 
雲總收入98,461 73,867 271,767 191,444 
支持收入60,350 76,366 187,675 227,126 
經常性總收入158,811 150,233 459,442 418,570 
非經常性收入：
永久收入40,436 35,461 102,108 99,815 
專業服務收入25,573 29,528 78,791 86,782 
非經常性收入總額66,009 64,989 180,899 186,597 
總收入$224,820 $215,222 $640,341 $605,167 

合同 餘額

下表提供了與客户簽訂的合同中的應收賬款、合同資產和合同負債的相關信息：

(單位：千)2021年10月31日2021年1月31日
應收賬款淨額$161,020 $206,157 
合同資產，淨額$35,276 $36,716 
長期合同資產，淨額(包括在其他資產中)$26,914 $17,210 
合同責任$221,073 $261,033 
長期合同負債$17,162 $16,502 

我們根據合同賬單時間表從客户那裏收到付款，並在對價權利變得無條件時記錄應收賬款。合同資產是對我們轉讓給客户的商品或服務進行對價交換的權利，這種權利是以時間流逝以外的其他條件為條件的。我們的大部分合同資產是與多年非捆綁SaaS合同和安排相關的未開票金額，在這些合同和安排中，我們的對價權利受合同約定的開單時間表的約束。我們預計大部分合同資產的開票和收取將在未來12個月內進行，在截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月內，與合同資產相關的資產減值費用並不重要。有一個客户，我們解決方案的授權全球經銷商，約佔19%和14分別佔我們截至2021年10月31日和2021年1月31日的應收賬款和合同資產總額的百分比。從歷史上看，與這家經銷商相關的信貸損失都是無關緊要的。

合同責任是指在根據合同條款將貨物或服務轉讓給客户之前，從客户收到的或無條件應支付的對價。在截至2021年10月31日和2020年10月31日的9個月中，從每個期初合同負債中確認的收入為#美元。223.4百萬美元和$213.8分別為百萬美元。

剩餘 性能 義務

分配給剩餘履約義務(“RPO”)的交易價格代表尚未確認的合同收入，其中包括合同負債和將在未來期間開具發票並確認為收入的不可註銷金額。我們的大多數安排都是最長達三年，其中很大一部分是一年或更短的時間。

我們選擇將可歸因於基於銷售或基於使用的版税的可變對價金額從剩餘的履行義務中排除，以換取我們的知識產權許可證。我們剩餘績效義務的收入確認時間和金額受幾個因素的影響，包括季節性、支持續訂的時間、軟件許可證交付的時間、合同期限的平均長度和外幣匯率。

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目錄
下表提供了有關我們預計何時確認剩餘履約義務的信息：

(單位：千)2021年10月31日2021年1月31日
RPO：(用谷歌翻譯翻譯)
預計在1年內獲得認可$396,121 $405,714 
預計將在一年多後獲得認可249,302 229,951 
總RPO$645,423 $635,665 


4.    NET作為普通股資產出售給Verint Systems Inc.

下表彙總了Verint系統公司截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月的普通股每股基本和稀釋後淨收入的計算：

截至三個月
10月31日，		截至9個月
10月31日，
(單位為千，每股除外)2021202020212020
持續經營的淨收益(虧損)$13,501 $(2,101)$19,911 $(25,889)
非持續經營的淨收益，扣除税後的淨額— 13,928 — 44,328 
淨收入13,501 11,827 19,911 18,439 
可歸因於持續經營的非控股權益的淨收入264 309 875 876 
可歸因於非控制性權益的非持續經營淨收益— 1,343 — 4,908 
Verint系統公司的淨收入。13,237 10,175 19,036 12,655 
優先股股息(5,200)(2,658)(13,722)(5,142)
可歸因於Verint系統公司的淨收入為每股普通股基本淨收入8,037 7,517 5,314 7,513 
股息對優先股的稀釋效應— — — — 
Verint Systems Inc.的每股普通股稀釋後淨收益$8,037 $7,517 $5,314 $7,513 
Verint系統公司普通股的淨收入(虧損)
可歸因於Verint系統公司普通股的持續業務淨收益(虧損)8,037 (5,068)5,314 (31,907)
可歸因於Verint Systems Inc.普通股的非持續經營淨收益— 12,585 — 39,420 
加權平均流通股： 
基本信息65,570 65,571 65,474 64,973 
員工股權獎勵計劃的稀釋效應758 663 1,043 1,027 
2021年紙幣的稀釋效果— — — — 
2014年期公債的攤薄效應— — 641 — 
認股權證的攤薄作用— — 110 — 
假設優先股轉換的稀釋效應— — — — 
稀釋66,328 66,234 67,268 66,000 
可歸因於Verint系統公司的每股普通股基本淨收入(虧損)：
持續運營$0.12 $(0.08)$0.08 $(0.49)
停產經營— 0.19 — 0.61 
可歸因於Verint系統公司的每股普通股基本淨收入總額。$0.12 $0.11 $0.08 $0.12 
可歸因於Verint系統公司的稀釋後每股普通股淨收益(虧損)：
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目錄
截至三個月
10月31日，		截至9個月
10月31日，
(單位為千，每股除外)2021202020212020
持續運營$0.12 $(0.08)$0.08 $(0.48)
停產經營— 0.19 — 0.59 
可歸因於Verint系統公司的每股普通股稀釋後淨收益總額。$0.12 $0.11 $0.08 $0.11 

在適用期間，我們將以下加權平均潛在普通股從我們的稀釋後每股計算中剔除，因為它們被包括在內將是反稀釋的：

截至三個月
10月31日，		截至9個月
10月31日，
(單位：千)2021202020212020
普通股不在計算範圍內：  
股票期權和限制性股票獎勵292 867 663 240 
2014年附註— 6,002 — 6,114 
認股權證8,333 6,205 — 6,205 
A系列優先股5,497 3,738 5,497 2,411 
B系列優先股3,980 — 3,047 — 

在我們於2021年2月1日採納ASU No.2020-06之後，在計算可轉換工具的任何潛在稀釋效應時，需要使用IF轉換方法。在截至2021年10月31日的三個月裏，我們普通股的平均價格不超過62.08我們2021年債券的每股轉換價格(定義見附註8，“長期債務”)以及2021年債券可轉換的其他要求未得到滿足。當我們的普通股在季度報告期內的平均市場價格超過轉換價格時，2021年的票據將在任何時候對每股普通股的淨收入產生稀釋影響。

有上限的催繳(定義見附註8，“長期債務”)不會影響我們的稀釋每股普通股收益計算，因為它們的影響將是反攤薄的。有上限的贖回一般是為了減少2021年債券轉換時對我們普通股的潛在稀釋，和/或抵消我們需要支付的超過轉換後2021年債券本金的任何現金支付，如果轉換時我們的普通股價格超過$62.08轉換價格，此類減價和/或抵銷以$為上限100.00.

由於我們有責任以現金結算2014年票據的本金，並以普通股股份結算與2014年票據到期日有關的換股利差，因此不會影響我們計算2014年票據(定義見附註8，“長期債務”)於採納ASU第2020-06號時產生的攤薄效應(定義見附註8，“長期債務”)，因為我們有責任以現金結算2014年票據的本金金額，並以普通股股份結算與2014年票據到期日有關的轉換利差。分拆於2021年2月1日完成後，我們2014年的票據及認股權證(定義見附註8，“長期債務”)轉換功能的行使價降至$40.55每股及$47.18分別為每股，這使得基礎普通股的等值數量增加到9,541,000和9,865,000，分別為。

我們的票據對衝(在附註8中定義為“長期債務”)不會影響我們的稀釋後每股普通股收益的計算，因為它們的影響將是反稀釋的。然而，關於2014年票據的到期日，根據票據對衝向我們交付的普通股抵消了我們根據2014年票據發行的普通股的攤薄效應，以解決轉換溢價。因此，2014年未償還債券的結算並未增加我們的已發行普通股。

我們的認股權證(在附註8中定義為“長期債務”)將對每股普通股淨收入產生稀釋影響，條件是我們報告適用期間的淨收益，並且我們普通股的平均市值超過認股權證的執行價格。認股權證於2021年8月30日開始遞增到期，並將在一系列到期日繼續遞增到期，直至2022年1月21日。我們預計，在每個到期日，如果我們普通股的每股市場價格超過認股權證的執行價格，我們將被行使認股權證，我們將有義務發行價值等於這一超額的普通股股票。截至2021年10月31日，截至5,525,000普通股可以在認股權證行使時發行。

有關2021年票據、上限看漲期權、2014年票據、票據套期保值和認股權證的更多細節見附註8，“長期債務”。
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目錄

2019年12月4日，我們宣佈Apax Investor將投資高達400.0百萬美元，以可轉換優先股的形式。2020年5月7日，購買美元200.0我們的A系列優先股有一百萬股關閉。2021年4月6日，為了完成剝離，Apax Investor購買了$200.0百萬股我們的B系列優先股。假設優先股轉換所涉及的加權平均普通股，在轉換後的基礎上，不包括在截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月的每股普通股稀釋淨收入的計算中，因為它們的影響將是反稀釋的。有關優先股投資的更多細節見附註10，“可轉換優先股”。


5.    現金、現金等價物和短期投資

下表彙總了我們截至2021年10月31日和2021年1月31日的現金、現金等價物和短期投資：

2021年10月31日
(單位：千)成本基礎未實現毛利未實現虧損總額估計公允價值
現金和現金等價物：
現金和銀行定期存款$160,818 $— $— $160,818 
貨幣市場基金147,029 — — 147,029 
現金和現金等價物合計$307,847 $— $— $307,847 
短期投資：
銀行定期存款$661 $— $— $661 
短期投資總額$661 $— $— $661 

2021年1月31日
(單位：千)成本基礎未實現毛利未實現虧損總額估計公允價值
現金和現金等價物：
現金和銀行定期存款$243,183 $— $— $243,183 
貨幣市場基金342,090 — — 342,090 
現金和現金等價物合計$585,273 $— $— $585,273 
短期投資：
銀行定期存款$46,300 $— $— $46,300 
短期投資總額$46,300 $— $— $46,300 

在短期投資中報告的銀行定期存款包括在美國境外持有的到期日超過90天的存款，或者沒有我們打算持有超過90天的特定到期日的存款。所有其他銀行存款都包括在現金和現金等價物中。

在截至2021年10月31日和2020年10月31日的9個月內，到期和出售短期投資的收益為1美元。45.6百萬美元和$18.8分別為百萬美元。


6.    企業合併

截至2021年10月31日的9個月

ConverSocial Limited

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目錄
2021年8月23日，我們完成了對ConverSocial Limited(及其子公司“ConverSocial”)全部流通股的收購，這是一個領先的消息平臺，使各品牌能夠提供卓越的客户體驗。ConverSocial在英國倫敦和紐約紐約設有辦事處。

購買價格包括(I)美元。53.4成交時支付的百萬現金，資金來自手頭現金，部分抵消為$3.2ConverSocial在收購中收到的現金中的100萬美元，導致交易完成時的現金淨對價為$50.2百萬元；及。(Ii)元。0.2百萬美元的其他收購價格調整。ConverSocial的收購價根據收購日的估計公允價值分配給所收購的有形和無形資產以及承擔的負債，其餘未分配的收購價記為商譽。分配給收購的可識別無形資產的公允價值主要通過使用收益法確定，該方法使用管理層確定的估計和假設將預期未來現金流量折現為現值。

促使商譽被確認為轉換社會採購價格分配組成部分的因素包括產品和技術的協同效應，以及增加一支熟練的集結勞動力。此次收購的結果是確認了#美元。31.8百萬美元的商譽，其中0.5百萬美元可在所得税中扣除，$31.3百萬美元是不可扣除的。

關於ConverSocial的收購價分配，收購中假定的客户合同項下未交付履約義務的估計公允價值是採用成本累積法確定的。成本累積法通過估計履行義務所需的成本加上合理利潤率來計算公允價值，這與我們認為需要向第三方支付承擔履約義務的金額大致相同。履行履約義務的估計成本是根據提供類似服務的歷史直接成本計算的。因此，在分配購買價格時，我們記錄了$3.4目前和長期合同負債為600萬歐元，代表已收到付款的未交付履約債務的估計公允價值，該估計公允價值將在交付基本履約債務時確認為收入。對於尚未收到付款的未交付履約義務，我們記錄了#美元。1.2百萬資產作為購買價格分配的組成部分，代表這些債務的估計公允價值#美元0.7其中百萬美元包括在預付費用和其他流動資產中，以及#美元。0.5其中數百萬美元包含在其他資產中。我們正在將這項資產在基礎交付期內攤銷，這將我們為提供這些服務而確認的收入調整為其估計的公允價值。

與收購ConverSocial直接相關的交易和相關成本，主要包括專業費用和整合費用，為#美元1.3百萬美元和$2.4截至2021年10月31日的三個月和九個月分別為100萬美元，並在發生時支出，幷包括在銷售、一般和行政費用中。

在我們截至2021年10月31日的三個月的綜合營業報表中，ConverSocial的收入和淨收入(虧損)並不重要。

ConverSocial的收購價格分配是在初步基礎上準備的，當在測算期內(從收購日期起至多一年)獲得更多信息時，分配可能會發生變化。公允價值仍在審查中，包括分配給可識別無形資產的價值、遞延所得税和不確定所得税頭寸的準備金。

下表説明瞭我們收購ConverSocial的組成和收購價格的分配：
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目錄
(單位：千)金額
採購價格構成： 
現金$53,409 
其他購進價格調整(190)
購買總價$53,219 
採購價格分配： 
有形資產(負債)淨額： 
應收賬款$1,694 
其他流動資產，包括獲得的現金5,302 
其他資產511 
流動負債和其他負債(1,945)
合同負債--流動和長期負債(3,410)
遞延所得税(615)
有形資產淨值1,537 
可識別的無形資產： 
客户關係9,800 
發達的技術9,900 
商標和商號200 
可識別無形資產總額19,900 
商譽31,782 
採購總價分配$53,219 

獲得的客户關係、開發的技術以及商標和商號被分配了估計的使用壽命七年了, 五年，及一年它們的加權平均值分別約為5.9好幾年了。收購的可識別無形資產正以直線方式攤銷，我們認為這近似於資產在其估計使用年限內的使用模式。

其他業務組合

在截至2021年7月31日的三個月內，我們完成了對一家符合業務合併資格的聯繫中心招聘自動化領軍企業的某些資產的收購。這筆交易增加了商譽、客户關係和收購的技術無形資產，但對我們的精簡合併財務報表並不重要，因此，本次收購的額外業務組合披露被省略了。在截至2021年10月31日的9個月裏，沒有其他業務合併。

截至2021年1月31日的年度

在截至2021年1月31日的一年中，我們沒有完成任何業務合併。

其他業務合併信息

在截至2021年10月31日的9個月內完成的業務合併對形式上的影響並不大。
與我們的歷史綜合經營業績相關，因此未予列報。

收購日期與業務合併相關的或有對價債務的公允價值是根據預期轉讓的對價的概率調整現值(使用市場上不可觀察到的重大投入)估計的。這些估計中使用的關鍵假設包括關於實現業績目標的可能性的概率評估，以及與實現風險水平相一致的貼現率。在每個報告日期，我們將或然對價義務重估為其公允價值，並在我們的簡明綜合經營報表中記錄銷售、一般和行政費用中的公允價值增減。或有對價債務公允價值的變化是由於貼現期和利率的變化，以及關於實現業績目標可能性的概率假設的變化。

截至2021年10月31日的三個月，與企業合併相關的或有對價債務的公允價值變化無關緊要，而在截至2020年10月31日的三個月，我們錄得收益$0.4百萬美元。在截至2021年10月31日和2020年10月31日的9個月裏，我們記錄了一筆$0.7百萬美元，收益為$2.8
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目錄
在銷售、一般及行政開支內，分別就與企業合併有關的或有代價債務的公允價值變動支付百萬元。與企業合併相關的剩餘或有代價債務的公允價值合計為#美元。7.6截至2021年10月31日，已記錄在應計費用和其他流動負債中。

根據這些協議賺取的或有對價的付款為#美元。9.6百萬美元和$14.0截至2021年10月31日和2020年10月31日的9個月分別為100萬美元。有幾個不是在截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月內，根據這些協議賺取的或有對價的支付。


7.    無形資產和商譽
 
截至2021年10月31日和2021年1月31日，與收購相關的無形資產包括：
 
 2021年10月31日
(單位：千)成本累計
攤銷		網絡
壽命有限的無形資產：   
客户關係$475,038 $(376,118)$98,920 
獲得的技術231,088 (200,965)30,123 
商品名稱5,686 (4,201)1,485 
配電網2,440 (2,440)— 
無形資產總額$714,252 $(583,724)$130,528 
 
 2021年1月31日
(單位：千)成本累計
攤銷		網絡
壽命有限的無形資產：   
客户關係$464,586 $(356,064)$108,522 
獲得的技術222,040 (189,687)32,353 
商品名稱9,424 (6,555)2,869 
配電網2,440 (2,440)— 
無形資產總額$698,490 $(554,746)$143,744 

我們考慮了當前和預期未來圍繞新冠肺炎疫情的經濟和市場狀況，以評估是否發生了可能導致我們無限期無形資產減值的觸發事件。基於這項評估，我們得出結論，尚未發生需要進行進一步減損測試的觸發事件。

與收購相關的無形資產記錄的攤銷費用總額為#美元。12.0百萬美元和$11.9截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月分別為100萬美元和35.5百萬美元和$35.9截至2021年10月31日和2020年10月31日的9個月分別為100萬美元。報告的與收購相關的無形資產淨額可能會因外幣匯率變化對非美元計價無形資產的影響而波動。

與收購相關的有限壽命無形資產的未來攤銷費用估計如下：

(單位：千) 
截至1月31日的年份，金額
2022年(今年剩餘時間)$11,333 
202340,805 
202431,617 
202515,090 
202613,774 
2027年及其後17,909 
總計$130,528 
 
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目錄
在截至2021年10月31日的三個月和九個月內，我們錄得0.4對某些收購的商號減值數百萬美元，計入銷售、一般和行政費用。在截至2020年10月31日的三個月和九個月內，收購的無形資產的減值微乎其微。

截至2021年10月31日的9個月的商譽活動如下：

(單位：千)金額
截至2021年10月31日的9個月：
商譽，毛利，2021年1月31日$1,383,450 
截至2021年1月31日的累計減值損失(56,043)
商譽，淨額，截至2021年1月31日1,327,407 
企業合併36,214 
外幣折算及其他(2,201)
商譽，淨額，截至2021年10月31日$1,361,420 
2021年10月31日的餘額 
商譽，毛利，2021年10月31日$1,417,463 
截至2021年10月31日的累計減值損失(56,043)
商譽，淨額，截至2021年10月31日$1,361,420 

我們評估了截至2021年10月31日和截至提交申請之日的情況是否發生了變化，以應對新冠肺炎帶來的全球經濟影響。確定我們報告部門公允價值的估值方法對管理層對未來收入、盈利能力和市場狀況的預測非常敏感。目前，新冠肺炎對我們預測的影響是不確定的，增加了評估商譽潛在減值的主觀性。由於對我們產品和服務的需求延遲或減少，我們的報告單位公允價值可能會下降，從而導致我們整個業務的收入和運營收入下降。然而，鑑於截至2020年11月1日完成的最新量化分析中報告單位公允價值與其賬面價值之間的重大差異，以及預期的長期復甦，管理層認為這些事件的嚴重程度不足以導致減值觸發。我們將在截至2022年1月31日的三個月內進行截至2021年11月1日的年度商譽減值分析。


8.    長期債務

下表彙總了我們截至2021年10月31日和2021年1月31日的長期債務：

10月31日，1月31日，
(單位：千)20212021
2021年票據$315,000 $— 
2014年附註— 386,887 
2017年定期貸款100,000 410,125 
減去：未攤銷債務折扣和發行成本(8,589)(7,518)
債務總額406,411 789,494 
減去：當前到期日— 386,713 
長期債務$406,411 $402,781 

2021年票據

2021年4月9日，我們發行了美元315.0本金總額為百萬元0.25%2026年4月15日到期的可轉換優先票據(“2021年票據”)，除非持有人根據其條款提前轉換。2021年發行的票據是無抵押的，每半年支付一次現金利息，利息利率為0.25每年的百分比。

我們使用發行2021年債券所得款項淨額的一部分來支付下文所述的上限看漲交易的成本。我們還使用了發行2021年債券的部分淨收益，以及2021年4月6日發行債券的淨收益$。200.0百萬股B系列優先股，償還部分未償還
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目錄
根據我們2017年的信貸協議，以下描述的債務，終止利率互換協議，並回購我們的普通股股票。其餘部分用於營運資金和其他一般企業用途。

2021年債券可轉換為普通股，初始轉換率為每1,000美元2021年債券本金16.1092股，初始轉換價格約為$62.08每股，會在某些事件發生時作出調整，並受慣常的反攤薄調整影響。在2026年1月15日之前，2021年債券只能在某些事件發生時和某些時期內可轉換，此後將可以隨時轉換，直到緊接2021年債券到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止。2021年債券轉換後，持有者將獲得不超過本金總額的現金，其餘部分將由我們選擇以現金或普通股或兩者的組合結算。截至2021年10月31日，2021年債券不可兑換。

我們花費了大約$8.9與2021年債券相關的發行成本為100萬美元，這些成本已被推遲，並作為長期債務的減少列報，並將在2021年債券期限內攤銷為利息支出。包括遞延債務發行成本的影響在內，2021年債券的實際利率約為0.832021年10月31日。

根據我們普通股在2021年10月31日的收盤價，2021年債券的IF轉換價值低於其本金總額。

2014年附註

2014年6月18日，我們發行了美元400.0本金總額為百萬元1.50%可轉換優先票據，到期日為2021年6月1日(“2014年票據”)。2014年發行的債券在承銷折扣後的淨收益為$391.9百萬美元。2014年發行的債券為無抵押債券，每半年支付一次現金利息，利息利率為1.50每年的百分比。

自2020年12月1日起生效，直至緊接2021年6月1日到期日之前第二個預定交易日的交易結束，持有人可以交出2014年的債券進行轉換，無論是否滿足了任何其他指定的轉換條件。在2021年2月26日，我們存入了大約$390.0將當時未償還的2014年債券的全部本金以及2014年到期債券的最終利息支付的100萬美元現金存入托管賬户，以將2014年債券作為現金抵押品。

關於2014年債券於2021年6月1日到期，我們總共支付了$389.8百萬美元現金，用於2014年債券的結算，其中包括$386.9百萬元以償還2014年債券的未償還本金及$2.9與2014年債券的最終利息支付相關的100萬歐元。我們用放入第三方託管的現金為償還2014年票據的未償還本金和應計利息提供了資金。此外，2014年票據的增量轉換價值為#美元。57.7由於我們普通股的每股市值(按2014年票據的條款計算)高於2014年票據的換算價，因此，我們的普通股每股市值超過了2014年票據的換算價，因此，我們的普通股每股市值超過了2014年票據的轉換價格。我們發佈了大約1,250,000向2014年債券持有人出售普通股，作為我們從庫存股發行的轉換溢價的支付。

截至2021年1月31日，2014年債券的轉換率為每1,000美元2014年債券本金持有15.5129股普通股，相當於有效轉換價格約為1,000美元。64.46每股普通股，並將導致發行大約6,002,000如果2014年的所有票據都已轉換，股票。作為分拆的結果，轉換率調整為每1,000美元2014年債券本金24.6622股普通股，相當於實際轉換價1,000美元。40.55每股普通股，並將導致發行大約9,541,000如果2014年發行的所有票據均已在到期前轉換，則可發行股票。

在發行時，根據當時適用的具有現金轉換選擇權的可轉換債券的會計準則，我們以反映我們估計的不可轉換債務借款利率的方式分別核算了2014年票據的債務和股權部分。我們估計2014年債券的債務和權益部分為$319.9百萬美元和$80.1在發行日分別為百萬美元，假設5.00%的不可轉換借款利率。股本部分被記錄為額外實收資本的增加。截至2021年1月31日，債務部分本金金額超過賬面金額的部分(“債務貼現”)將按實際利息法在2014年票據期限內攤銷為利息支出。只要權益部分繼續符合權益分類條件，就不會重新計量。

我們分配了與2014年債券發行相關的交易成本，包括承銷折扣，為#美元7.6百萬美元和$1.9百萬美元，分別用於債務和股權部分。可歸因於2014年債務部分的發行費用
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目錄
票據以減少長期債務的形式列報，並在2014年票據期限內攤銷為利息支出，股本部分的發行成本與股本部分在額外實收資本中淨額相抵。

在截至2020年7月31日的三個月內，我們回購了$13.1在公開市場交易中，2014年發行的債券(“回購2014年債券”)本金總額為百萬元13.0現金100萬美元，導致債務清償損失#美元0.1百萬美元，以及一美元0.2百萬元計入額外的實收資本。

在2021年1月31日，因為2014年的票據是可轉換的，$4.8於我們的綜合資產負債表中，2014年票據權益部分的百萬元被分類為臨時權益，代表可要求轉換的2014年票據本金金額與賬面淨值之間的差額。

2020年8月，FASB發佈了ASU第2020-06號，可轉換票據和合同在實體自有權益中的會計處理它簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理，包括實體自有權益中的可轉換工具和合同。在其他變化中，ASU No.2020-06取消了具有現金轉換功能的可轉換工具(如2014年票據)的負債和股權分離模式。

在允許的情況下，2021年2月1日，我們提前通過了ASU第2020-06號，否則它將在2022年2月1日對我們生效。因此，自2021年2月1日起，我們不再在精簡綜合資產負債表上為2014年票據單獨列報負債和權益部分。我們採用修改後的追溯法實施了ASU No.2020-06的規定，因此比較信息沒有被重述，並繼續根據那些時期有效的會計準則進行報告。

由於採用了ASU第2020-06號決議，產生了$78.0截至2021年1月31日，2014年票據權益部分的賬面價值為1百萬美元，其中包括適用的發行成本和歸入臨時股本的部分，重新分類並與2014年票據的負債部分合並。這導致了$43.4百萬美元減少到額外的實收資本，A$4.8百萬美元減少到臨時股本，a美元4.4長期債務的當前到期日增加了100萬美元，0.9遞延税項負債減少100萬美元，0.1未攤銷債務發行成本(長期債務的一個組成部分)增加100萬美元44.9我們的累積赤字減少了一百萬。

由於2014年債券將於2021年6月1日到期，因此它們被歸類於截至2021年1月31日我們的壓縮綜合資產負債表上長期債務的當前到期日。

有上限的看漲期權，註明限價和認股權證

已設置上限的呼叫

關於2021年債券的發行，我們分別於2021年4月6日和2021年4月8日與若干交易對手訂立了封頂催繳交易(“封頂催繳”)。有上限的催繳一般是為了減少2021年債券轉換時對我們普通股的潛在攤薄，和/或抵消我們需要支付的超過轉換後2021年債券本金的任何現金支付，如果在轉換時我們的普通股價格超過轉換價格，則此類減少和/或抵消受上限的限制。

有上限的看漲期權行權價格等於$62.08每批2021年債券的初步兑換價格，上限價格為$100.00，每個都要根據上限通話的條款進行一定的調整。我們於2021年債券轉換時一般觸發上限催繳的行使權利，而上限催繳於2021年債券到期時終止，或2021年債券不再未償還的第一天終止。截至2021年10月31日，尚未行使上限通話。

根據它們的條款，被封頂的看漲期權有資格在股東權益中分類，只要它們繼續符合股東權益分類的資格，它們的公允價值就不會重新計量和調整。我們花了大約$41.1包括適用的交易成本，這被記錄為額外實收資本的減少。

註明套期保值和認股權證

於發行二零一四年債券的同時，我們訂立可轉換票據對衝交易(“票據對衝”)及出售認股權證(“認股權證”)。票據對衝與認股權證的結合，令2014年期票據的有效初始換股價增至1美元。75.00每股。分拆後，由於換算率調整，票據對衝及認股權證將2014年債券的實際換股價提高至$47.18每股。票據對衝過去是，現在也是，每一種工具都與2014年的票據不同。
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目錄

註釋限制符

根據票據對衝，我們購買了普通股的看漲期權，根據該期權，我們有權從交易對手手中收購至多約6,205,000我們普通股的股票，根據慣例進行反稀釋調整，價格為$64.46，這相當於2014年債券的初始轉換價格。作為剝離的結果，在2021年2月1日，我們股票的看漲期權被調整為允許我們購買最多9,865,000我們普通股的價格為$40.55，這相當於2014年票據的調整後換股價。我們被允許以現金、我們普通股的股份或兩者的組合的形式結算票據對衝，我們可以選擇，而票據對衝的目的是減少我們在2014年票據轉換時面臨的潛在攤薄風險。我們付了$60.8100萬美元的票據對衝，這筆錢被記錄為額外實收資本的費用。於任何2014年票據轉換時，吾等於票據對衝下的行使權自動觸發，而在2014年票據於2021年6月1日到期時，票據對衝則以其他方式終止。有關二零一四年債券於二零二一年六月一日到期，我們收到約1,250,000根據票據對衝的條款，我們普通股的每股市值高於票據對衝的執行價格，這抵消了2014年票據轉換溢價的股票結算所產生的攤薄，因為根據票據對衝的條款，我們普通股的每股市值高於票據對衝的執行價，這抵消了2014年票據兑換溢價的股票結算所產生的攤薄造成的攤薄，因為根據票據對衝的條款衡量，我們普通股的每股市值大於票據對衝的執行價。

上述於截至2020年7月31日止三個月內購入的2014年票據並未改變受票據對衝限制的普通股數目，因為對手方同意，儘管有該等回購，票據對衝項下的購股權仍未償還。在2014年債券到期時，我們收到了大約42,000我們的普通股從票據對衝的交易對手那裏獲得，作為對回購的2014年票據的現金部分的報銷。

認股權證

我們把認股權證賣給了幾個交易對手。認股權證最初向交易對手提供向我們收購的權利，最多可達約6,205,000我們普通股的價格為$75.00每股。作為分拆的結果，認股權證的條款進行了調整，以提供交易對手向吾等收購的權利，最多可達約9,865,000我們普通股的價格為$47.18每股。出售認股權證所得款項為$。45.2100萬美元，並記錄為額外的實收資本。認股權證於2021年8月30日開始遞增到期，並將在一系列到期日繼續遞增到期，直至2022年1月21日。我們預計，在每個到期日，如果我們普通股的每股市場價格超過認股權證的執行價格，我們將被行使認股權證，我們將有義務發行價值等於這一超額的普通股股票。認股權證對每股淨收益有稀釋作用，即我們普通股的平均市值(根據認股權證條款衡量)超過認股權證的執行價格。截至2021年10月31日，不是已經行使了逮捕令，4,340,000搜查證已經過期了，而且5,525,000搜查證仍未結清。從2021年11月1日到2021年12月3日，我們發佈了20,852普通股作為無現金行使的一部分，大約1,776,000搜查令。

票據對衝及認股權證均符合股東權益分類資格，只要該等工具繼續符合股東權益分類資格，其各自的公允價值便不會重新計量及調整。

信貸協議

2017信貸協議

2017年6月29日，我們與某些貸款人簽訂了信貸協議，並終止了之前的信貸協議。信貸協議在2018年、2020年和2021年進行了修訂，具體描述如下(修訂後的《2017信貸協議》)。

2017年信貸協議目前規定為$725.0百萬美元的高級擔保信貸安排，其中包括425.02024年6月29日到期的百萬美元定期貸款(“2017年定期貸款”)，其中100.0百萬美元和$410.1分別在2021年10月31日和2021年1月31日未償還100萬美元，以及300.0於2026年4月9日到期的百萬循環信貸安排(“2021年循環信貸安排”)，可根據2017年信貸協議的條款不時增減。

2017年定期貸款的原始發行折扣約為#美元。0.5100萬美元，使用實際利率法在2017年定期貸款期限內攤銷為利息支出。

2017年信貸協議下的貸款利率根據我們的選擇定期重置，要麼是歐洲美元利率，要麼是ABR利率(各自在2017年信貸協議中定義)，在每種情況下都加保證金。
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目錄

在截至2021年4月30日的三個月內，除了我們的常規季度美元1.1百萬本金，我們償還了$309.0我們2017年定期貸款的100萬美元，使未償還餘額減少到$100.0百萬美元。因此，$1.8遞延債務發行成本為100萬美元，0.2與2017年定期貸款相關的未攤銷貼現被註銷，並計入我們截至2021年10月31日的9個月的精簡合併運營報表上提前償還債務的損失。根據2017年信貸協議，一般允許無保費或罰款的可選預付款貸款。

2021年4月9日，我們修訂了2017年信貸協議(“2021年修正案”)，根據該協議，我們對我們的美元進行了再融資。300.02017年循環信貸安排，否則將於2022年6月29日到期，300.02021年百萬循環信貸安排。2021年修正案還規定，為了加快2017年定期貸款和2021年循環信貸安排的到期日，根據2017年信貸協議，如果該等票據在各自到期日之前為現金抵押，則2014年票據和2021年票據均將被視為未償還票據。如上所述，我們在2021年6月1日結算之前對2014年債券進行了現金抵押，目前我們打算在2026年到期之前對2021年債券進行現金抵押，或者以其他方式進行再融資或回購。

如果2017年定期貸款和2017年循環信貸安排的到期日仍有任何2014年的票據未償還，則2017年定期貸款和2017年循環信貸安排的到期日將被加快至2021年3月1日，除非該等未償還的2014年票據是根據2020年6月8日生效的2017年信貸協議第二修正案(“2020年修正案”)進行現金抵押的。根據2020年修訂案，吾等獲準在經修訂的2017年信貸協議所載的參數內分拆我們的網絡智能業務，而如果該等2014年票據是根據上述2017年信貸協議以現金作抵押的，則我們的2014年票據將不會被視為未償還票據，以確定上文所述的2017年定期貸款及2017年循環信貸安排的到期日。如上所述，我們於2021年2月26日現金抵押了2014年的票據，以滿足2020年修正案的現金抵押條款。因此，2017年定期貸款和2017年循環信貸安排的到期日沒有加快到2021年3月1日。

截至2021年10月31日，2017年度定期貸款利率為2.08%。考慮到原發行折扣及相關遞延債務發行成本的影響，2017年度定期貸款的實際利率約為2.282021年10月31日。截至2021年1月31日，2017年度定期貸款利率為2.14%.

對於2021年循環信貸安排下的借款，以及之前在2017年循環信貸安排下的借款，保證金是參考我們的綜合總債務與綜合EBITDA(各自定義見2017年信貸協議)槓桿率(“槓桿率”)確定的。此外，根據2021年循環信貸安排，以及之前在2017年循環信貸安排下，我們必須就未使用的可用性支付承諾費，年利率根據我們的槓桿率確定。

我們在2017年信貸協議下的義務由我們每一家直接和間接的現有和未來重大國內全資受限子公司擔保，並由我們幾乎所有資產和擔保人子公司的資產的擔保權益擔保，但某些例外情況除外。

2017年的信貸協議包含對這類信貸安排的某些習慣性肯定和否定契約。2017年信貸協議還包含一項金融契約，僅就2021年循環信貸安排而言，要求我們將槓桿率保持在不高於4.50至1.根據2017年信貸協議的詳細説明，公約施加的限制受某些例外情況的約束。

2017年信貸協議規定了違約事件，並規定了相應的寬限期，我們認為這是此類信貸安排的慣例。一旦發生違約，我們在2017年信貸協議下所欠的所有債務可能會立即宣佈到期和應付，貸款人根據2017信貸協議提供貸款的承諾可能會終止。

2017信貸協議簽發和修訂費用

我們產生的債務發行成本約為$6.8與2017年信貸協議有關的100萬美元，其中#美元4.1100萬美元與2017年的定期貸款相關，以及$2.7100萬美元與2017年循環信貸安排相關，這些資金被推遲，並在貸款條款內作為利息支出攤銷。在截至2018年1月31日的年度內，我們註銷了$0.2由於2018年修正案，與2017年定期貸款相關的遞延債務發行成本為100萬美元。我們招致了$2.1與2020年修正案相關的債務修改成本為100萬美元，1.2其中100萬美元被花費，還有$0.9其中100萬美元延期(包括#美元)。0.5與2017年定期貸款相關的百萬美元，以及$0.4
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目錄
(與2017年循環信貸安排相關的100萬美元)，這些資金正在與之前遞延的債務發行成本一起攤銷。

在2021年修正案出臺時，1.3與2017年循環信貸安排相關的未攤銷遞延債務發行成本100萬美元，其中#美元0.8100萬美元與2017年循環信貸安排下的承付款相關，這些承付款是由貸款人提供的，這些貸款人正在繼續提供2021年循環信貸安排下的承付款，因此繼續推遲，目前正在2021年循環信貸安排期限內攤銷。剩下的$0.5與2017年循環信貸安排相關的未攤銷遞延債務發行成本已被註銷，並計入我們截至2021年10月31日的9個月精簡綜合經營報表上提前償還債務的損失。我們招致了$1.5與2021年修正案相關的債務修改費用達100萬美元，所有這些費用都與2021年循環信貸安排相關，這些費用已被推遲，並將在2021年循環信貸安排期間與之前推遲的債務發行成本一起攤銷。

與2017年定期貸款相關的遞延債務發行成本正在使用有效利率法攤銷，與2021年循環信貸安排相關的遞延債務發行成本正在直線攤銷。

定期貸款的未來本金支付

由於在截至2021年4月30日的三個月中支付了大量2017年定期貸款本金，在2017年定期貸款於2024年6月29日到期之前，不需要進一步支付本金。

利息支出

下表列出了截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月，2021年票據、2014年票據和我們2017年信貸協議下借款產生的利息支出的組成部分：

 截至三個月
10月31日，		截至9個月
10月31日，
(單位：千)2021202020212020
2021年備註：
利息支出為0.25%票面利率
$197 $— $442 $— 
遞延債務發行成本攤銷436 — 978 — 
利息支出總額-2021年票據$633 $— $1,420 $— 
2014備註：
利息支出為1.50%票面利率
$— $1,450 $1,933 $4,436 
債務貼現攤銷— 3,220 — 9,620 
遞延債務發行成本攤銷— 303 522 907 
利息支出總額-2014年期票據$— $4,973 $2,455 $14,963 
2017信貸協議下的借款：
按合同利率計算的利息支出$533 $2,790 $2,830 $10,766 
從累計其他綜合損失中重新分類的利率互換的影響— 1,356 1,014 3,068 
債務折價攤銷5 18 13 55 
遞延債務發行成本攤銷218 497 713 1,327 
利息支出總額-2017年信貸協議項下的借款$756 $4,661 $4,570 $15,216 

2020年5月1日，我們的利率掉期協議不再符合會計目的的現金流對衝資格，因此，我們的利率掉期累計遞延虧損(以前被記錄為累計其他全面虧損的組成部分)重新分類到精簡綜合經營報表中，作為利率掉期剩餘期限的利息支出，因為之前對衝的利息支付發生了。2021年4月13日，我們支付了$16.5在2018年掉期(定義見附註14，“衍生品金融工具”)2024年6月到期之前，向交易對手支付100萬美元，並對剩餘的美元進行重新分類15.7在截至2021年10月31日的9個月中，我們的簡明綜合經營報表中從股東權益內累計的其他全面虧損到其他收入(費用)的税前累計遞延虧損為100萬美元。關聯的$3.7百萬遞延税項資產從
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累計其他全面虧損並扣除應付所得税，截至2021年10月31日，所得税計入我們簡明綜合資產負債表的其他負債。

請參閲附註14，“衍生金融工具”，以瞭解有關我們的利率互換協議的進一步資料。


9.    補充精簡合併財務報表信息
 
簡明綜合資產負債表
 
截至2021年10月31日和2021年1月31日，庫存包括以下內容：
 
10月31日，1月31日，
(單位：千)20212021
原料$2,265 $2,768 
在製品286 26 
成品3,209 2,747 
總庫存$5,760 $5,541 

簡明合併操作報表
 
其他(費用)收入，淨額包括截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月：

 截至三個月
10月31日，		截至9個月
10月31日，
(單位：千)2021202020212020
淨外幣損失$(687)$(1,456)$(1,691)$(1,303)
衍生金融工具淨虧損— (949)(14,374)(812)
未來分配權公允價值變動— (9,224)15,810 (22,834)
其他，淨額270 (41)4,044 (1,297)
其他(費用)收入，淨額$(417)$(11,670)$3,789 $(26,246)

有關未來分配權的更多信息，請參閲附註10，“可轉換優先股”和附註13，“公允價值計量”。

現金流量表簡明合併報表
 
下表提供了有關我們截至2021年10月31日和2020年10月31日的9個月的壓縮綜合現金流的補充信息：
 截至9個月
10月31日，
(單位：千)20212020
支付利息的現金$9,150 $18,116 
現金支付所得税，淨額$37,371 $18,133 
經營租賃的現金支付$14,854 $15,478 
非現金投融資交易： 
物業和設備融資租賃$4,276 $841 
企業合併中的或有對價負債$900 $— 
應計但未付的財產和設備購置款$479 $1,055 
B系列優先股發行時期貨分期權的結算$36,962 $— 
庫存股報廢$234,997 $— 
用普通股結算可轉換票據溢價$59,131 $— 
在票據套期保值項下收到交易對手的普通股$59,651 $— 


10.    可轉換優先股
30
目錄

2019年12月4日，我們與Apax Investor簽訂了一項投資協議，根據該協議，Apax Investor同意在符合某些成交條件的情況下向我們投資，金額最高可達$400.0百萬美元，詳情如下：

•在2020年5月7日(“首輪交易截止日”)，我們共發行了200,000我們A系列優先股的總收購價為$200.0百萬美元，或$1,000每股支付給Apax投資者。在這方面，我們產生了#美元的直接和增量成本。2.7百萬美元，包括財務諮詢費、成交費、律師費和其他與發行相關的成本。這些直接和增加的成本減少了A系列優先股的賬面價值。

•為配合分拆的完成，我們於2021年4月6日(“B系列結束日”，連同A系列結束日(視情況而定，“適用的結束日期”))共發出200,000我們B系列優先股的股票，總收購價為$200.0百萬美元，或$1,000每股，賣給Apax的投資者。在這方面，我們產生了#美元的直接和增量成本。1.3百萬美元，包括財務諮詢費、成交費、律師費和其他與發行相關的成本。這些直接和增加的成本減少了B系列優先股的賬面價值。

A系列優先股和B系列優先股的每一項權利、優先權和特權分別在適用的截止日期提交給特拉華州州務卿的指定證書中列明。

投票權

優先股持有人有權就提交給我們普通股持有人表決的事項進行表決，但在任何情況下，優先股持有人在轉換後的基礎上對優先股股份的投票權都不會超過以下的比例：1.優先股持有人有權在轉換後的基礎上對提交給我們普通股持有人表決的事項進行表決；但是，在任何情況下，優先股持有人在轉換後的基礎上對優先股的投票權19.9緊接2019年12月4日之前已發行普通股投票權的30%。

股息和清算權

優先股在股息權和任何自願或非自願清算、解散或結束我們事務的資產分配權方面優先於我們普通股的股票。優先股的清算優先權以較大者為準。1,000每股或按該等清盤時當時適用的轉換價轉換股份將會收到的金額。

優先股持有人有權獲得累計股息，股息率為5.2年利率，直至48-A系列結束日期的一個月週年紀念日，此後按4.0每年的百分比。優先股的股息是累積的，每半年支付一次，以現金形式拖欠。所有非現金支付的股息仍將是優先股每股的累積股息。股息率將增加(I)至6.0在優先股可轉換為普通股的股數超過19.9A系列結束日已發行普通股投票權的百分比(除非我們在轉換優先股時獲得股東批准發行普通股)和(Ii)1.0每年%，最高股息率為10.0在我們未能履行在特定情況下贖回優先股的義務的情況下，年利率為%。

在截至2021年10月31日的9個月裏，我們支付了$12.9百萬優先股股息，其中5.2截至2021年1月31日，累計為100萬美元，其中6.9截至2021年10月31日，累計未申報和未支付的優先股股息為100萬。有幾個不是在截至2021年10月31日的三個月內支付的股息，我們有不是截至2021年10月31日的應計股息。我們反映了$5.2百萬美元和$13.7為了計算Verint系統公司普通股在截至2021年10月31日的三個月和九個月的淨收入，我們的濃縮綜合經營業績中有100萬優先股股息。一共有$2.7百萬美元和$5.2在截至2020年10月31日的三個月和九個月的濃縮綜合運營業績中記錄了100萬優先股股息。

轉換

A系列優先股在持有者的選擇下可轉換為普通股，但須符合某些條件，初始轉換價格為#美元。53.50每股。初始轉換價格代表轉換溢價為17.1比我們普通股的成交量加權平均價格高出45在緊接投資協議日期之前的連續交易日。根據投資協議，A系列優先股沒有參與於2021年2月1日進行的Cognyte股票分拆，A系列轉換價格改為調整為$。36.38以Verint和Cognyte以下的相對交易價格之比為基礎的每股
31
目錄
衍生品。B系列優先股可轉換，轉換價格為$。50.25，部分基於我們過去一年的交易價格20剝離後的日交易期。截至2021年10月31日，優先股流通股轉換時可能需要發行的普通股最高數量約為9.6100萬股，而Apax在美國的所有權在轉換後的基礎上大約是12.8%.

在此之後的任何時間36在適用的截止日期之後的幾個月內，如果普通股的成交量加權平均價格至少在以下情況下，我們將有權要求該系列當時已發行的所有(但不低於全部)優先股轉換為普通股。30在任何一個交易日45連續交易日期間超過175該系列當時適用的轉換價格的%(“強制轉換”)。

我們可以在任何時間贖回一系列股票中的任何或全部優先股，以換取現金。72-適用截止日期的一個月週年紀念日，贖回價格相當於100優先股股票清算優先權的%，加上到贖回日(但不包括贖回日)的任何應計和未支付的股息，加上旨在允許Apax投資者賺取總額的補償金額8.0該等股份的內部回報率為%。

Apax投資者已同意對其出售A系列優先股股票的能力進行限制，直至(1)36-A系列結束日期的一個月週年紀念日或(2)24--分拆完成一個月紀念日(“優先股限售期”)。在優先股限售期過後，未經本公司事先書面同意，不得出售或轉讓優先股。Apax投資者還同意限制其出售優先股轉換後發行的普通股的能力。普通股在(1)之前不得出售，以較早者為準。12-分拆完成的一個月紀念日或(2)24-A系列結束日期的一個月紀念日。這些限制不適用於根據Apax Investor將簽訂的特定保證金貸款條款向一個或多個許可共同投資者進行的某些轉讓，或優先股或普通股的轉讓或質押，也不適用於根據吾等完成的合併、合併或類似交易以及吾等董事會批准的轉讓而進行的轉讓。

在事件發生後的任何時間102-適用截止日期的一個月週年紀念日或發生控制權變更觸發事件(定義見指定證書)時，適用優先股系列的持有人將有權促使我們以相當於以下價格的贖回價格贖回所有已發行的優先股現金100該系列股份的清算優先權的%，加上到贖回日(但不包括贖回日)的任何應計和未支付的股息。因此，截至2021年10月31日，優先股已被歸類為我們濃縮綜合資產負債表上的臨時股本，與永久股本分開，因為優先股的潛在所需回購，無論可能性多麼渺茫，並不完全在我們的控制之下。

截至2021年10月31日，優先股不可贖回，我們得出的結論是，目前它不太可能變得可贖回，包括髮生控制權變更觸發事件。持有者的贖回權發生在102-適用的截止日期的一個月週年紀念日被認為不太可能，因為強制轉換很有可能發生在此類贖回權之前。因此，我們沒有將優先股的賬面價值調整為其在2021年10月31日的當前贖回金額，即其清算優先級，外加應計和未支付股息。截至2021年10月31日，每個系列優先股的清算優先權的聲明價值為$200.0A系列優先股和B系列優先股的百萬和累計未付股息為$3.5百萬美元和$3.5分別為百萬美元。

未來分配權

我們決定我們的發行義務和Apax投資者的購買義務200,000與完成分拆及滿足其他慣常成交條件(“未來分配權”)有關的B系列優先股的股份符合獨立金融工具的定義，因為未來分配權可合法地與A系列優先股分開並可獨立行使。在發行時，我們根據當時的公允價值將發行A系列優先股的部分收益分配給未來分配權，其餘收益分配給A系列優先股。未來分期權在每個報告期都按公允價值重新計量，直到權利結算為止(在發行B系列優先股時)，其公允價值的變化已確認為其他收入(費用)中的非現金費用或利益，在簡明綜合經營報表中的淨額。

在首輪交易結束日，未來分期權被記錄為一項資產#美元。3.4這是因為B系列優先股的收購價高於其在預期結算日的估計公允價值。這導致了$203.4在直接和增量發行成本之前，A系列優先股的賬面價值為100萬美元。

32
目錄
就在發行B系列優先股之前，未來分配權被重新計量為公允價值，因此我們記錄了#美元的非現金收益。15.8截至2021年4月30日的三個月，與未來分期權公允價值變化有關的100萬美元，在其他收入(費用)內，淨額。在2021年4月發行B系列優先股後，未來分配權得到結算，導致美元重新分類37.0當時未來部分權利負債的公允價值為B系列優先股的賬面價值。這導致了$237.0B系列優先股在直接和增量發行成本之前的賬面價值為100萬美元。由於B系列優先股的發行，我們不再在我們的精簡綜合經營報表中確認未來部分權利的公允價值的變化。截至2020年10月31日的三個月和九個月，我們確認非現金費用為$9.2百萬和$22.8分別為百萬，在其他(費用)收入中，未來分期權公允價值變動的簡明綜合經營報表中的淨額。有關未來分期權估值的額外資料，請參閲附註13，“公允價值計量”。


11.    持股一般權益
 
普通股分紅

我們做到了不是在截至2021年10月31日和2020年10月31日的9個月裏，我們的普通股不會宣佈或支付任何現金股息。根據我們2017年的信貸協議條款，我們在宣佈和支付普通股股息方面受到一定的限制。

關於剝離，Verint普通股的每個持有者都收到了一在2021年1月25日收盤時，每持有一股Verint普通股，換取Cognyte普通股。

股票回購計劃

2019年12月4日，我們宣佈，我們的董事會已經批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們被授權回購至多$300.0百萬 截至2021年2月1日的一段時間內的普通股。我們賺了$34.0百萬美元和$116.1在截至2021年1月31日和2020年1月31日的年度內，該計劃下的回購金額分別為100萬美元。此計劃已於2021年2月1日到期。

2021年3月31日，我們宣佈董事會已經批准了一項股票回購計劃，據此我們授權在截至2022年1月31日的財年回購最多數量的普通股，數量約等於作為股權補償將發行的股票數量。在截至2021年4月30日的三個月內，我們回購了1,600,000我們普通股的價格為$75.4在這項計劃下有100萬美元。有過不是在2021年4月30日之後根據此計劃進行回購，預計在截至2022年1月31日的一年內不會根據此計劃進行進一步回購。

2021年12月2日，我們宣佈我們的董事會已經批准了一項新的股票回購計劃，該計劃將在截至2023年1月31日的財年進行，根據該計劃，我們可以回購至多1.5100萬股普通股，以抵消我們本財年股權補償計劃的稀釋。回購預計將由美國可用現金提供資金，或通過從2021年循環信貸安排借款籌集資金，條件是遵守適用的法律、規則和法規。有關本次股票回購計劃的更多信息，請參閲附註17“後續事件”。

庫存股
 
回購的普通股通常按成本價記為庫存股，但可能會不時註銷。我們定期從董事、高級管理人員和其他員工手中購買普通股，以便於我們扣繳所得税或這些持有人支付與股權獎勵相關的必要所得税。庫存股再發行時，按所獲庫存股的平均成本入賬。

在截至2021年7月31日的三個月內，關於我們2014年票據的到期日，我們發行了大約1,250,000平均成本為$$的庫存股47.30每股支付給2014年債券持有人，以滿足轉換溢價，該溢價記錄為$59.1庫存股減持百萬元並追加實收資本。此外，我們還收到了大約1,250,000我們的普通股，價值#美元。57.7從票據對衝下的交易對手那裏獲得100萬美元，以及大約42,000我們的普通股，價值#美元。2.0根據票據對衝協議，與償還回購的2014年票據的現金部分相關的交易對手支付了100萬美元，這筆款項被記錄為庫存股和額外實收資本的增加。

33
目錄
在截至2021年10月31日的9個月內，我們回購了大約1,613,000我們普通股的價格是$75.9百萬美元，其中包括$75.4根據上述2021年股票回購計劃進行的100萬股票回購，以及其他回購，以促進在股權獎勵歸屬時預扣所得税。2021年3月30日，我們的董事會批准了這類回購的普通股和任何其他作為庫存股持有的股票的註銷，由管理層自行決定。在截至2021年10月31日的9個月裏，我們退休了1,058,300我們的普通股，成本價為$49.6根據上述2021年股票回購計劃回購的100萬股，以及我們作為庫存股持有的所有普通股，總計5,000,738並將其恢復為授權和未發行股票的狀態。庫存股報廢的總成本為$。235.0100萬美元，這被記錄為普通股和額外實收資本的減少。

在截至2020年10月31日的9個月內，我們回購了大約613,000我們普通股的價格是$34.0根據上述2019年股票回購計劃，

在2021年1月31日，我們舉辦了大約4,404,000成本為$的庫存股股份208.1百萬美元。

發行可轉換優先股

2019年12月4日，在計劃將我們的業務拆分為兩家獨立的上市公司的同時，我們宣佈Apax Partners的一家附屬公司將投資高達$400.0百萬美元，以可轉換優先股的形式。根據投資協議的條款，Apax投資者購買了$200.0我們A系列優先股的100萬股，於2020年5月7日結束。為了完成剝離，Apax Investor購買了$200.0我們B系列優先股的100萬股，於2021年4月6日結束。截至2021年10月31日，在轉換後的基礎上，Apax在美國的所有權約為12.8%。有關Apax投資的更詳細討論，請參閲附註10，“可轉換優先股”。

累計其他綜合收益(虧損)
 
累計其他綜合收益(虧損)包括外幣換算調整、某些有價證券和指定為套期保值的衍生金融工具的未實現損益等項目。累計其他全面收益(虧損)在我們的簡明綜合資產負債表的股東權益部分作為一個單獨的項目列示。累計的其他全面收益(虧損)項目不會影響我們的簡明綜合經營報表中所列的淨收入。

下表彙總了截至2021年10月31日的9個月我們按組成部分劃分的累計其他全面收益(虧損)的變化：

(單位：千)指定為套期保值的外匯合約的未實現收益(虧損)指定為對衝的利率掉期未實現虧損外幣折算調整總計
2021年1月31日累計其他綜合收益(虧損)$634 $(13,031)$(124,481)$(136,878)
Cognyte軟件有限公司的分銷。(559)— 17,682 17,123 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)180 — (2,843)(2,663)
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額136 (1,014)— (878)
2017年定期貸款部分提前償還後重新分類的金額— (12,017)— (12,017)
淨其他綜合(虧損)收益(515)13,031 14,839 27,355 
累計其他綜合收益(虧損)
2021年10月31日		$119 $— $(109,642)$(109,523)

如果適用，上表中列出的所有金額均為扣除所得税後的淨額。外幣換算調整的累計淨虧損主要反映了美元對英鎊的走強，這導致以英鎊計價的商譽和無形資產的美元換算餘額較低。
34
目錄

2020年5月1日，我們的利率掉期協議不再符合會計目的的現金流對衝資格，因此，我們的利率掉期累計遞延虧損(以前被記錄為累計其他全面虧損的組成部分)重新分類到精簡綜合經營報表中，作為利率掉期剩餘期限的利息支出，因為之前對衝的利息支付發生了。2021年4月13日，我們支付了$16.5300萬美元，要求交易對手在2024年6月到期之前結清利率互換協議，並對剩餘的美元進行重新分類15.7在截至2021年10月31日的9個月中，我們的綜合經營報表中，股東權益內累計其他全面虧損對其他收入(費用)造成的税前累計遞延虧損為100萬美元。關聯的$3.7100萬遞延税項資產從累積的其他全面虧損中重新分類，並扣除應付所得税，截至2021年10月31日，所得税包括在我們精簡的綜合資產負債表上的其他負債中。請參閲附註14，“衍生金融工具”，以瞭解有關我們的利率互換協議的進一步資料。

在截至2021年10月31日和2020年10月31日的3個月和9個月，從累計其他全面收益(虧損)中重新分類到簡明綜合經營報表(列報地點)的金額如下：

截至三個月
10月31日，		截至9個月
10月31日，
(單位：千)2021202020212020位置
衍生金融工具的未實現收益(虧損)：
外幣遠期合約$— $— $1 $— 經常性收入成本
5 — 18 — 非經常性收入成本
28 28 100 28 研究與開發，網絡
14 — 45 — 銷售、一般和行政
47 28 164 28 所得税前合計
(7)(4)(28)(4)所得税撥備
$40 $24 $136 $24 合計，扣除所得税後的淨額
利率互換協議$— $(1,356)$(1,014)$(3,067)利息支出
— — (15,655)— 其他收入(費用)，淨額
— (1,356)(16,669)(3,067)所得税前合計
— 294 3,638 666 享受所得税優惠
$— $(1,062)$(13,031)$(2,401)合計，扣除所得税後的淨額


12.   所得税
 
我們的所得税臨時(受益)撥備是使用估計的年度有效所得税税率來衡量的，該税率根據所述期間內發生的離散項目進行了調整。

截至2021年10月31日的三個月，我們記錄的所得税撥備為#美元。9.3百萬美元的税前收入22.9億美元，相當於實際所得税税率為40.9%。有效税率與美國聯邦法定税率21%不同，主要是因為美國對某些外國收入徵税，部分抵消了某些外國司法管轄區較低的法定税率。

在截至2020年10月31日的三個月裏，我們記錄了一筆為#美元的所得税撥備。1.1百萬美元的税前虧損1.0億美元，這代表了負的有效所得税率為106.6%。有效税率與美國聯邦法定税率21%不同，主要是因為美國對某些外國活動徵税的影響，某些税收減免的限制，以及與A系列優先股相關的未來分期權的公允價值變化，但被幾個外國司法管轄區較低的法定税率所抵消。

截至2021年10月31日的9個月，我們記錄的所得税撥備為#美元。13.5百萬美元的税前收入33.4億美元，相當於實際所得税税率為40.4%。有效税率與美國聯邦法定税率21%不同，主要是因為美國對某些外國收入徵税，以及外國税率變化的影響
35
目錄
與A系列優先股相關的未來分期權的公允價值變化以及某些外國司法管轄區較低的法定利率抵消了這一影響。

截至2020年10月31日的9個月，我們記錄了1美元的所得税撥備。9.8税前虧損100萬美元16.1億美元，這代表了負的有效所得税率為60.7%。有效税率與美國聯邦法定税率21%不同，這主要是因為美國對某些外國活動徵税的影響，某些税收減免的限制，以及與A系列優先股相關的未來分配權公允價值的變化，但被幾個外國司法管轄區較低的法定税率以及最近發佈的法規的有利影響所抵消。

根據權威性所得税會計指引的要求，我們在每個報告日期對遞延所得税資產的可變現程度進行評估。所得税會計準則要求，當所有或部分遞延所得税資產很可能無法變現時，應建立估值備抵。在有充分的負面證據表明遞延所得税資產不太可能變現的情況下，我們設立估值免税額。我們確定，有足夠的負面證據維持某些州和外國遞延所得税資產的估值免税額，這是由於某些州和外國司法管轄區最近三年的歷史虧損造成的。我們打算維持估值免税額，直到有足夠的積極證據支持這一逆轉。

我們有未確認的所得税優惠$85.8百萬美元和$84.8截至2021年10月31日和2021年1月31日，分別為100萬美元(不包括利息和罰款)，如果得到確認，將影響我們的實際所得税税率。累計利息和罰款負債為#美元。3.2百萬美元和$3.02021年10月31日和2021年1月31日分別為100萬。利息和罰金作為所得税撥備的一個組成部分記錄在我們的簡明綜合經營報表中。我們根據適用的權威性所得税會計指引，定期評估所得税或有事項撥備的充分性。因此，我們可能會根據新的事實和發展的影響，如相關税法解釋的變化、税務機關的評估、與税務機關的和解以及訴訟時效的失效，調整未確認所得税優惠準備金。此外，我們認為，到2021年10月31日，未確認的所得税優惠總額可能會減少約#美元，這是合理的。1.6在未來12個月內，由於某些税務審計的結算或訴訟時效的失效，將產生600萬歐元的損失。該等減少可能涉及支付額外所得税、調整遞延所得税(包括需要額外估值免税額)及確認所得税優惠。我們的所得税申報單在我們運營的幾個司法管轄區接受持續的税務審查。我們還認為，税務機關可能會提出新的問題，或税務審計可能會出現發展，這將需要增加或減少未確認所得税利益的準備金餘額，這是合理的；然而，無法合理地估計這種變化。有關與我們與Cognyte因分拆而訂立的税務協議的討論，請參閲附註2，“非持續經營”。

2010年3月27日，美國頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案，並將其簽署為美國法律，為因新冠肺炎疫情而面臨經濟困難的個人和企業提供經濟救濟。CARE法案的所得税條款對我們當前的税收、遞延税收或不確定的税收狀況沒有重大影響。然而，我們已經推遲了僱主工資税的時間，並在CARE法案允許的情況下加快了AMT抵免的退款。


13.   公允價值計量
 
資產和負債按公允價值經常性計量
 
截至2021年10月31日和2021年1月31日，我們按公允價值經常性計量的資產和負債包括：

36
目錄
 2021年10月31日
 公允價值分層類別
(單位：千)1級2級3級
資產：   
貨幣市場基金$147,029 $— $— 
外幣遠期合約— 143 — 
應收或有代價— — 329 
總資產$147,029 $143 $329 
負債：   
外幣遠期合約$— $3 $— 
或有對價--企業合併— — 7,615 
收購合併子公司非控股權益的選擇權— — 4,000 
總負債$— $3 $11,615 
 
 2021年1月31日
 公允價值分層類別
(單位：千)1級2級3級
資產：   
貨幣市場基金$342,090 $— $— 
外幣遠期合約— 136 — 
應收或有代價— — 565 
總資產$342,090 $136 $565 
負債：   
外幣遠期合約$— $48 $— 
利率互換協議— 17,881 — 
未來分配權— — 52,772 
或有對價--企業合併— — 15,704 
收購合併子公司非控股權益的選擇權— — 3,250 
總負債$— $17,929 $71,726 

我們評估了與2020年5月7日發行的A系列優先股相關的未來分配權，並確定未來分配權是一種獨立的金融工具。未來分配權最初被記錄為資產，並在每個報告期重新計量，直到2021年4月6日與出售和發行B系列優先股相關的贖回功能被行使。就在B系列優先股發行之前，未來分配權被重新計量為公允價值，公允價值的變化被確認為其他收入(費用)的組成部分。在B系列優先股發行後，未來分批權利債務得到解決，導致美元重新分類37.0當時未來部分權利負債的公允價值為B系列優先股的賬面價值。有關未來分期權和優先股投資的更多信息，請參閲附註10，“可轉換優先股”。

下表列出了截至2021年10月31日和2020年10月31日的9個月，使用重大不可觀察投入(第3級)衡量的未來分批權利估計公允價值的變化。

截至9個月
10月31日，
(單位：千)20212020
期初公允價值計量$(52,772)$— 
發行A系列優先股時未來分配權的公允價值— 3,374 
公允價值變動，記入其他收入(費用)淨額15,810 (22,834)
結算時未來分期權負債的重新分類36,962 — 
期末公允價值計量$— $(19,460)

2020年1月，我們完成了一家微不足道的子公司的出售。根據銷售協議的條款，總購買價的100%是根據前子公司產品在年內淨銷售額的百分比而定的。三十六個月交易結束後的期間。我們計入了或有事項的公允價值。
37
目錄
在我們的壓縮綜合資產負債表中，預付費用和其他流動資產及其他資產內的應收對價。截至2021年10月31日，這項資產的估計公允價值(使用3級投入計量)為#美元。0.3百萬美元。我們收到了$的付款0.2在截至2021年10月31日的9個月內，該或有應收賬款的估計公允價值變化不大。截至2020年10月31日，該資產的估計公允價值為$0.6百萬美元。我們收到了$的付款0.1在截至2020年10月31日的9個月內，該或有應收賬款的估計公允價值變化不大。

下表列出了截至2021年10月31日和2020年10月31日的9個月，我們的或有對價負債的估計公允價值變化，這些公允價值是使用重大不可觀察投入(第3級)衡量的：

 截至9個月
10月31日，
(單位：千)20212020
期初公允價值計量$15,704 $31,367 
為企業合併記錄的或有對價負債900 — 
公允價值變動，計入營業費用669 (2,847)
支付或有對價(9,560)(13,980)
外幣折算及其他(98)188 
期末公允價值計量$7,615 $14,728 
 
我們對或有對價的估計負債是指業務合併的潛在額外對價支付，如果實現了某些定義的業績目標，則應支付。或有對價的公允價值變動記錄在銷售、一般和行政費用內的簡明綜合經營報表中。

在截至2017年1月31日的年度內，我們收購了二持有多數股權的子公司，我們有權收購其非控股權益。我們將該期權視為對每一家這樣的子公司的非控股普通股的實質投資。我們目前預計將在2022年1月31日非控制性權益到期前行使獲得非控制性權益的選擇權。截至2021年10月31日，我們將期權的公允價值計入應計費用和其他流動負債，不確認這些子公司的非控股權益。截至2021年1月31日，我們將期權的公允價值計入我們精簡合併資產負債表的其他負債中。下表列出了截至2021年10月31日和2020年10月31日的9個月這一負債的估計公允價值變動情況，該估計公允價值是使用第3級投入計量的：

截至9個月
10月31日，
(單位：千)20212020
期初公允價值計量$3,250 $2,900 
公允價值變動，計入營業費用750 300 
期末公允價值計量$4,000 $3,200 
 
2021年4月13日，我們支付了$16.5300萬美元，要求交易對手在2024年6月到期之前結清利率互換協議，並對剩餘的美元進行重新分類15.7在截至2021年10月31日的9個月中，從股東權益內累積的其他全面虧損累計遞延虧損到其他收入(費用)的税前遞延虧損累計為100萬美元，這是我們截至2021年10月31日的9個月的綜合經營報表中的淨額。關聯的$3.7100萬遞延税項資產從累積的其他全面虧損中重新分類，並扣除應付所得税，截至2021年10月31日，所得税包括在我們精簡的綜合資產負債表上的其他負債中。請參閲附註14，“衍生金融工具”，以瞭解有關我們的利率互換協議的進一步資料。

在截至2021年10月31日和2020年10月31日的9個月內，公允價值計量層次之間沒有轉移。

公允價值計量
 
貨幣市場基金-我們使用貨幣市場基金的活躍市場報價對此類基金進行估值。

短期投資、公司債務證券和商業票據-短期投資的公允價值，以及歸類為現金等價物的公司債務證券和商業票據，都是使用可觀察到的市場價格來估算的。
38
目錄
對於在不太活躍的市場交易的相同證券，如果有的話。當無法獲得相同證券的可觀測市場價格時，我們使用經紀商的非約束性市場報價(我們使用可觀測市場數據評估其合理性)、類似工具的市場報價或定價模型(如貼現現金流模型)對這些短期投資進行估值。

外幣遠期合約-外幣遠期合約的估計公允價值是根據從交易對手那裏收到的報價計算的。考慮到合約的條款和到期日，以及使用類似合約的容易觀察到的市場外幣匯率，對這些報價進行折現，以確定該等合約的未來估計現金流是否合理。

未來的一批權利-未來分配權的公允價值被歸類在公允價值等級的第3級，因為它是使用定價模型進行估值的，這些定價模型納入了無法與可觀察到的市場數據證實的管理假設。未來分配權的公允價值是使用二叉樹模型估計B系列優先股的價值，使用蒙特卡洛模擬估計我們分拆後的股價，我們認為這反映了市場參與者在談判未來分配權轉讓時可能考慮的所有重大假設。未來分配權的公允價值還反映了發行B系列優先股的可能性，管理層認為未來分配權在所有時期都是極有可能的。

在緊接結算日期(2021年4月6日)之前和截至2020年5月7日(發行日)的估值模型中使用的重要輸入和假設如下：

4月6日，5月7日，
20212020
優先股無風險利率2.35 %1.31 %
隱含信用利差6.78 %10.78 %
預期波動率30.00 %30.00 %
Verint普通股價格$45.91$45.44

利率互換協議-我們的利率互換協議的公允價值部分基於從交易對手那裏收到的數據，代表了我們將收到或支付以結算協議的估計金額，考慮到當前和預計的未來利率以及各方的信譽，所有這些都可以通過來自外部來源的容易觀察到的數據來驗證。
 
或有對價資產和負債-業務合併和資產剝離-與業務合併和剝離相關的或有對價的公允價值使用概率調整貼現現金流模型估計。這些公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入。這些模型中使用的內部開發的關鍵假設是貼現率和分配給要實現的里程碑的概率。我們在每個報告期重新計量或有對價的公允價值，由於時間流逝或收購日期後發生的事件(如折現率的變化，或實現業績目標的預期)而導致的公允價值的任何變化都記錄在銷售、一般和行政費用中。折現率的增加或減少將對相關公允價值計量產生相反影響，而實現業績目標預期的有利或不利變化將導致相關公允價值計量的相應增加或減少。我們使用的折扣率從2.5%至2.6%，加權平均貼現率為2.5在我們計算截至2021年10月31日我們的或有對價負債的估計公允價值時，計算的公允價值為%。我們使用的折扣率從3.3%至3.8%，加權平均貼現率為3.5我們在計算截至2021年1月31日的或有對價負債的估計公允價值時使用了%。我們使用的折扣率從2.4%至3.0%，加權平均貼現率為2.7%，在我們計算截至2021年10月31日的或有對價資產的估計公允價值時。我們使用的折扣率從3.3%至4.0%，加權平均貼現率為3.7我們在計算截至2021年1月31日的或有對價資產的估計公允價值時使用了%。

收購合併子公司非控股權益的選擇權-期權的公允價值主要通過使用收益法確定，這種方法使用管理層確定的估計和假設，將預期的未來現金流量貼現到現值。這種公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入。我們在每個報告期重新計量期權的公允價值，公允價值的任何變化都記錄在銷售、一般和行政費用中。我們利用的折扣率是9.0%和8.5在我們分別計算截至2021年10月31日和2021年1月31日的期權估計公允價值時計算的%。

其他金融工具
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目錄

應收賬款、合同資產、應付賬款、應計負債和其他流動負債的賬面價值因到期日較短而接近公允價值。

我們定期貸款的估計公允價值約為$。100百萬美元和$4092021年10月31日和2021年1月31日分別為100萬。定期貸款的估計公允價值是基於負責我們定期貸款辛迪加的代理商確定的指示性出價和要價。我們認為這些投入屬於公允價值層次的第三級，因為我們無法合理地觀察參與我們定期貸款交易的有限市場中的活動。截至2021年10月31日和2021年1月31日，向我們提供的指示價與面值沒有顯著差異。我們循環信貸借款的估計公允價值(如果有的話)是基於我們其中一家貸款人提供的指示性市場價值。

我們2014年的票據於2021年6月到期，估計公允價值約為$4402021年1月31日為100萬人。我們的2021年票據的估計公允價值約為$3132021年10月31日為100萬人。2014年債券和2021年債券的估計公允價值是根據2014年債券和2021年債券交易的場外交易市場的買賣報價確定的。我們認為這些投入屬於公允價值層次的第二級。

未按公允價值經常性計量的資產和負債

除了在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債外，我們還在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產和負債。我們的非金融資產，包括商譽、無形資產、經營租賃使用權資產以及物業、廠房和設備，當有減值跡象且賬面值超過資產的預計未貼現現金流量時，按公允價值計量。這些資產只有在確認減值費用時才按公允價值入賬。

截至2021年10月31日，我們對公允價值難以確定的私人持股公司的非控制性股權投資的賬面價值為$。5.1百萬美元，其中$4.4在截至2021年10月31日的9個月中，根據一筆可觀察到的交易，百萬美元重新計量為公允價值。這些投資計入壓縮綜合資產負債表中的其他資產。未實現收益$3.1在截至2021年10月31日的9個月的精簡綜合經營報表中，根據一筆可觀察到的交易調整了非控制股權投資的賬面價值的100萬美元計入了其他收入(費用)。截至2021年1月31日，我們對公允價值難以確定的私人持股公司的非控制性股權投資的賬面價值為$。2.0百萬美元。在截至2021年1月31日的一年中，我們對私人持股公司的投資沒有明顯的價格變化。我們做到了不是在截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月內，我沒有意識到任何減損。


14.   衍生金融工具

我們持有衍生金融工具的主要目的是在認為適當時管理外幣匯率風險和利率風險。我們在正常業務過程中籤訂這些合同是為了降低風險，而不是為了投機目的。

外幣遠期合約

根據我們的風險管理戰略，我們定期使用外幣遠期合約來管理我們因外幣匯率變化而導致的運營現金流波動的短期風險敞口。這些現金流風險敞口來自我們預測的部分運營費用，主要是薪酬和相關費用，這些費用是以美元以外的貨幣交易的，最引人注目的是以色列謝克爾。我們還定期利用外幣遠期合約來管理預期將以適用功能貨幣以外的貨幣匯款的客户收款所產生的風險，以及以適用功能貨幣以外的貨幣計價的現金、現金等價物和短期投資帶來的風險。這些外幣遠期合約的到期日一般不超過12個月，儘管我們偶爾會執行一份超過12個月的合約。12個月，取決於潛在風險的性質。

我們持有名義金額為#美元的未償還外幣遠期合約。7.2百萬美元和$6.6分別截至2021年10月31日和2021年1月31日。

利率互換協議

40
目錄
2018年4月，我們與一家跨國金融機構簽署了一項固定薪酬、收取浮動利率的掉期協議，以部分緩解在2019年9月上一次利率掉期終止後一段時間內2017年定期貸款的浮動利率相關的風險，根據該協議，我們以2.949%，並收到3個月期倫敦銀行同業拆借利率(以最低0.00%)，名義金額為$200.0百萬美元(“2018年掉期”)。2018年掉期生效日期為2019年9月6日，與交易對手的結算從2019年11月1日開始，每季度進行一次。2018年掉期的終止日期為2024年6月29日。

在2020年5月1日之前，2018年掉期在會計上被指定為現金流對衝，因此，其公允價值的變化在簡明綜合資產負債表中的累計其他全面收益(虧損)中確認，並在對衝交易影響收益的期間重新分類到利息支出中的簡明綜合經營表。

2020年5月1日，也就是我們2017年定期貸款的利率重置日期，我們選擇了3個月期倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)以外的利率。因此，專門指定對衝3個月期LIBOR利息支付的2018年掉期不再具備現金流對衝資格。在2020年5月1日之後，2018年掉期的公允價值變動被計入其他收入(費用)的一個組成部分，淨額。2018年掉期累計遞延虧損1美元20.4百萬美元，或$16.0截至2020年5月1日的税後100萬美元，之前被記錄為累計其他全面虧損的一部分，隨着之前對衝的利息支付的發生，這些税後收入將被重新分類到精簡合併運營報表中，作為2018年掉期剩餘期限的利息支出。

2021年4月13日，我們支付了$16.5向交易對手支付100萬美元，以在2018年掉期協議2024年6月到期之前達成協議。結算時，我們錄得未實現收益#美元。1.3百萬美元的其他收入(費用)，用於將2018年掉期調整為結算日的公允價值，並對剩餘的美元進行重新分類15.7在截至2021年10月31日的9個月中，從股東權益內累計的其他全面虧損累計遞延虧損到其他收入(費用)的税前累計遞延虧損為淨額。關聯的$3.7100萬遞延税項資產從累積的其他全面虧損中重新分類，並扣除應付所得税，截至2021年10月31日，所得税包括在我們精簡的綜合資產負債表上的其他負債中。

衍生金融工具的公允價值
 
截至2021年10月31日和2021年1月31日，我們的衍生金融工具及其在簡明綜合資產負債表中的分類的公允價值如下：

公允價值在
10月31日，1月31日，
(單位：千)資產負債表分類20212021
衍生資產：
外幣遠期合約：
指定為現金流對衝預付費用和其他流動資產$143 $136 
衍生資產總額$143 $136 
衍生負債：
外幣遠期合約：
指定為現金流對衝應計費用和其他流動負債$3 $47 
未被指定為套期保值工具應計費用和其他流動負債— 1 
利率互換協議：
未被指定為套期保值工具應計費用和其他流動負債— 4,316 
未被指定為套期保值工具其他負債— 13,565 
衍生負債總額$3 $17,929 

現金流套期保值關係中的衍生金融工具

被指定為現金流量對衝的衍生金融工具對截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月的累計其他綜合虧損(“AOCL”)以及精簡綜合經營報表的影響如下：
41
目錄
截至三個月
10月31日，		截至9個月
10月31日，
(單位：千)2021202020212020
AOCL確認的淨收益(虧損)：
外幣遠期合約$153 $47 $215 $55 
利率互換協議— — — (7,535)
$153 $47 $215 $(7,480)
淨收益(虧損)從AOCL重新分類到簡明綜合經營報表：
外幣遠期合約$47 $28 $164 $28 
利率互換協議— (1,356)(16,669)(3,067)
$47 $(1,328)$(16,505)$(3,039)
 
有關衍生金融工具的淨收益(虧損)列表項位置的資料，請參閲將其重新分類為簡明綜合經營報表的資料。見附註11，“股東權益”。

截至2021年10月31日，本公司累計其他全面虧損中記錄的未實現淨收益所涉及的所有外幣遠期合約均在12個月，因此我們預計所有這些收益將在下一年內重新歸類為收益12個月.
 
導數 金融工具 未被指定為套期保值工具
 
在截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月，在我們的精簡綜合經營報表中未被指定為對衝工具的衍生金融工具確認的虧損如下：

簡明合併經營報表中的分類截至三個月
10月31日，		截至9個月
10月31日，
(單位：千)2021202020212020
利率互換協議其他費用，淨額$— $(949)$(14,374)$(812)


15.    基於股票的薪酬

基於股票的薪酬計劃

2019年6月20日，我們的股東批准了Verint Systems Inc.2019年長期股權激勵計劃(簡稱2019年計劃)。在2019年計劃獲得批准後，根據我們之前的股票薪酬計劃(2017年修訂計劃)，不再允許新的獎勵。截至2019年6月20日，根據2017年修訂計劃或其他之前的股票薪酬計劃未支付的獎勵不受2019年計劃批准的影響。總而言之，我們的基於股票的薪酬計劃在這裏被稱為“計劃”。

《2019年計劃》授權我司董事會以股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)、績效獎勵、其他股票獎勵、績效補償獎勵等形式提供股權薪酬。根據2019年計劃的規定進行調整，最高可達(I)9,475,000我們普通股的股票加上(Ii)截至2019年6月20日根據2017年修訂計劃可供發行的普通股數量，加上(Iii)根據2017年修訂計劃或2019年計劃做出的獎勵而可供發行的普通股數量，這些股票被沒收、取消、交換或終止或到期，可以與2019年計劃下的獎勵相關地發行或轉讓。根據2019年計劃授予的每一份股票期權或股票結算股票增值權將使可用計劃能力減少一根據2019年計劃授予的以股票計價的股票和其他獎勵將使可用計劃容量減少2.38股份。

2021年3月，我們的董事會批准了對2019年計劃的可用計劃能力的調整，以14,239,656股票的調整比率約為1.45作為剝離的結果。

基於股票的薪酬費用

42

我們在截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月的精簡合併運營報表上的以下行項目中確認了基於股票的薪酬費用：

截至三個月
10月31日，		截至9個月
10月31日，
(單位：千)2021202020212020
收入成本-經常性$540 $584 $1,531 $1,321 
收入成本--非經常性690 1,169 2,387 2,126 
研究與開發，網絡1,949 1,241 5,749 3,910 
銷售、一般和行政13,416 12,535 41,422 32,179 
基於股票的薪酬總費用$16,595 $15,529 $51,089 $39,536 

下表彙總了截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月按獎勵類型劃分的基於股票的薪酬支出：

截至三個月
10月31日，		截至9個月
10月31日，
(單位：千)2021202020212020
限制性股票單位和限制性股票獎勵$14,386 $11,777 $44,623 $33,073 
股票紅利計劃和紅利股票計劃2,203 3,748 6,455 6,460 
股權結算獎勵總額16,589 15,525 51,078 39,533 
虛擬股票單位(現金結算獎勵)6 4 11 3 
基於股票的薪酬總費用$16,595 $15,529 $51,089 $39,536 
 
獎勵一般有多年的歸屬期限。我們以直線方式確認獎勵在必要的服務期(通常是歸屬期間)減去估計沒收後的補償費用。

我們的股票紅利和紅利股票計劃的獎勵被記為負債分類獎勵，因為這些義務主要基於固定的貨幣金額，這些金額在義務開始時通常是已知的，將用我們普通股的可變數量的普通股來結算，對於我們的股票紅利計劃的獎勵來説，這是使用我們普通股的折扣平均價格來確定的。

限制性股票單位和績效股票單位
 
我們定期向董事、高級管理人員和其他員工頒發回覆單位。這些裁決包含各種歸屬條件，並在歸屬之前受到某些限制和沒收條款的約束。其中一些獎勵授予高管和某些員工，以滿足特定的業績目標或市場條件(績效股票單位或“PSU”)。

下表(“獎勵活動表”)彙總了截至2021年10月31日和2020年10月的9個月計劃中減少可用計劃能力的RSU、PSU和其他股票獎勵的活動：

截至10月31日的9個月，
20212020
(單位為千，每股數據除外)股份或單位加權平均授予日期公允價值股份或單位加權平均授予日期公允價值
期初餘額2,950 $35.97 1,879 $52.96 
授與1,503 $48.00 1,399 $46.82 
已釋放(1,576)$34.87 (1,109)$47.53 
沒收(185)$39.43 (159)$53.17 
期末餘額2,692 $43.10 2,010 $51.67 

截至2021年10月31日止九個月的已發行股份期初餘額反映調整後股份，其調整比率約為1.45作為2021年2月1日剝離的結果。相關加權平均
43

授予日期期初流通股的公允價值反映了分拆日獎勵的調整公允價值。調整後的股份保留與原始獎勵相同的條款和條件以及歸屬時間表。

截至2020年10月31日止九個月的股份期初餘額及各自的加權平均授出日公允價值反映未經調整的原授出日的股份及公允價值。

關於我們的股票紅利計劃，上表中列出的活動只包括根據該計劃提供的折扣而賺取和釋放的股票。與發行這些股票的計劃的規定一致，根據股票紅利計劃發行的其他股票不包括在上表中，因為它們不會減少可用計劃能力(因為這些股票被認為是受讓人以公允價值購買的，而不是獲得賺取的現金紅利)。上表所列活動包括根據紅股計劃授予和釋放的所有股票。詳情見下文“股票紅利計劃”及“紅股計劃”。

我們的RSU裁決可能包括一項條款，允許根據我們董事會的酌情決定權，在歸屬時以現金支付，而不是以交付普通股的方式解決裁決。截至2021年10月31日，對於這類懸而未決的獎勵，不認為有可能用現金支付達成和解，因此這些獎勵被計入股權分類獎勵，幷包括在上表中。

為了在剝離後實現對現有獎勵的公平修改，我們將截至2021年2月1日的未歸屬獎勵轉換為大約1.45因此，將向僅以Verint普通股計價的剩餘員工授予額外獎勵。如上所述，2019年計劃下的可用運力也進行了相應調整。

下表單獨彙總了截至2021年10月31日和2020年10月31日的9個月計劃下的PSU活動(這些金額已包含在上面的2021年和2020年獎勵活動表中)：

截至9個月
10月31日，
(單位：千)20212020
期初餘額635 423 
授與213 297 
已釋放(274)(182)
沒收(24)(27)
期末餘額550 511 

與上表一致，截至2021年10月31日止九個月的流通股期初餘額反映調整後股份，其調整比率約為1.45作為2021年2月1日剝離的結果。截至2020年10月31日止九個月的流通股期初餘額反映授出日未經調整的股份數量。

不包括PSU，我們批准1,290,000截至2021年10月31日的9個月內的RSU。

截至2021年10月31日，大約有79.4與未歸屬限制性股票單位相關的未確認補償支出總額(扣除估計沒收)的百萬美元，預計將在#年加權平均期間確認1.7好幾年了。

股票紅利計劃

我們的股票紅利計劃允許符合條件的員工以普通股折價股票的形式獲得他們賺取的獎金的一部分，否則將以現金形式支付。只要股票在所有其他參與者註冊後仍可用於獎勵，高管就有資格參加這一計劃。與該計劃的折扣功能相關的授予高管的股票受一年期歸屬期。這一計劃需要經過我們董事會的年度資金批准，並對每年可以發行的股票數量設定上限。在符合這些限制的情況下，根據該計劃在某一年發行的股票數量通常是使用5-計算獎勵時我們普通股的往績平均價，減去董事會每年確定的折扣(“折扣”)。如果該計劃不是在給定的年份提供資金，或者完全滿足員工登記所需的普通股數量超過年度上限，員工獎金的適用部分通常將恢復為現金支付。
44

 
關於截至2021年1月31日的年度的獎金，我們的董事會批准使用最多200,000普通股，折價15%，用於本計劃下的獎勵。然而，該程序沒有被使用，並且不是就截至2021年1月31日的業績期間發行股票。

2021年3月，我們的董事會批准使用最多300,000普通股，折價15在截至2022年1月31日的業績期間，根據我們的股票紅利計劃獲得的獎勵為%。

紅利股票計劃

根據我們的紅利計劃，我們可以向員工提供可自由支配的紅利，或者以普通股的形式支付股票紅利計劃之外的賺取的紅利。與股票獎勵計劃不同的是，該計劃沒有註冊，也沒有折扣功能。

關於截至2021年1月31日的年度的獎金，我們的董事會批准使用最多300,000根據紅利計劃發行的普通股，在同一業績期間減去根據股票紅利計劃發行的任何股票。然而，該程序沒有被使用，並且不是就截至2021年1月31日的業績期間發行股票。

對於截至2022年1月31日的年度的獎金，我們的董事會已經批准使用最多300,000本計劃下的普通股，減去同一業績期間在股票紅利計劃下使用的任何股份(截至2022年1月31日的業績期間，根據股票紅利計劃和紅利計劃可發行的最大股票數量將不超過300,000).

股票紅利方案和紅股方案的應計負債合計為#美元。6.42021年10月31日為100萬人。如上所述，截至2021年1月31日的業績期間，沒有根據股票紅利計劃或紅股計劃發放獎金，該期間的獎金以現金支付。


16.   承諾和或有事項

法律程序

2009年3月，我們的一名前僱員OritDeutsch女士在以色列對我們的主要以色列子公司Verint Systems Limited(“VSL”)(案件編號4186/09)和我們的附屬公司CTI(案件編號1335/09)提起法律訴訟。此外，2009年3月，Comverse有限公司(當時CTI在以色列的主要子公司)的一名前僱員Roni Ktriel女士在以色列開始對Comverse有限公司提起類似的法律訴訟(案件編號3444/09)。在這些訴訟中，原告通常試圖代表VSL和Comverse Limited的現任和前任僱員證明針對被告的集體訴訟，這些僱員曾獲得Verint和/或CTI的股票期權，據稱由於在我們和CTI的歷史公開文件中討論的延長提交延遲期間暫停行使期權而受到損害。2012年6月7日，立案或移交案件的特拉維夫地區法院允許原告合併和修改他們對三被告：VSL、CTI和Comverse Limited。

2012年10月31日，CTI將其主要運營子公司和Comverse Limited母公司Comverse，Inc.的全部普通股流通股分配給CTI的股東(“Comverse股份分配”)。在Comverse股票分配之前的一段時間內，CTI公司出售或轉讓了其幾乎所有的業務和資產(不包括其在Verint及其當時子公司Comverse，Inc.的股權所有權權益)。給Comverse，Inc.或與之無關的第三方。這些交易的結果是，Comverse公司成為一家獨立公司，不再與CTI有關聯，CTI也不再擁有除其在Verint的股權以外的任何實質性資產。在Comverse股票分配完成之前，原告試圖迫使CTI預留高達$150.0以確保未來的任何判決，但地方法院沒有對這項動議做出裁決。2017年2月，Mavenir Inc.成為Comverse，Inc.的利益接班人。

2013年2月4日，Verint通過合併交易(“CTI合併”)收購了剩餘的CTI空殼公司。作為CTI合併的結果，Verint承擔了CTI的某些權利和責任，包括因上述法律行動而產生的CTI的任何責任。然而，根據與康弗斯股份分銷公司簽訂的分銷協議的條款，我們作為CTI的繼承人，有權獲得康弗斯公司(現為Mavenir)的賠償，以彌補我們作為CTI的繼承人可能遭受的與上述法律行動相關的任何損失。
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在調解程序失敗後，2016年8月28日，地方法院(I)駁回了原告關於證明該訴訟為與Verint股票期權相關的所有索賠的集體訴訟的動議，並(Ii)批准了原告的動議，將該訴訟證明為關於Comverse Limited(現為Mavenir的一部分)或VSL的現任或前任僱員(在CTI暫停行使期權時持有未行使的CTI股票期權)的索賠的集體訴訟。(Ii)批准原告的動議，以證明該訴訟為集體訴訟，涉及在CTI暫停行使期權時持有未行使CTI股票期權的Comverse Limited(現為Mavenir的一部分)或VSL的現任或前任僱員的索賠。法院還裁定，該案的是非曲直將根據紐約州的法律進行評估。

由於這一裁決(將與Verint股票期權有關的索賠排除在此案之外)，該案的原原告之一多伊奇女士被新的代表原告David Vaaknin先生取代。CTI對地區法院的部分裁決向以色列最高法院提出上訴。2017年8月8日，以色列最高法院部分駁回了CTI的上訴，並下令將案件發回地區法院，以根據雙方的專家意見確定是否存在紐約州法律下的訴因。

在2018年年中至年中和2019年年中兩輪調解均未成功後，訴訟程序恢復。2020年4月16日，地方法院受理了原告提出的修改動議以證明集體訴訟的申請，併為當事人設定了提交修改後的訴狀的最後期限。CTI提交了一項動議，要求對地區法院的決定向最高法院提出上訴，以及一項動議，要求暫停地區法院的訴訟程序，等待上訴的解決。2020年7月6日，最高法院批准了暫緩執行的動議。2020年7月27日，原告就上訴許可動議的是非曲直提交了答辯，當事人正在等待最高法院的進一步指示或裁決。

2021年2月1日，我們完成了剝離。作為剝離的結果，Cognyte現在是一家獨立的上市公司。根據Verint和Cognyte簽訂的分離和分銷協議的條款，Cognyte已同意賠償Verint公司作為CTI的繼任者可能遭受的與前述法律行動有關的任何損失，或者由於其以前對Cognyte和VSL的所有權而遭受的損失，以賠償Verint公司應承擔的任何損失，無論是作為CTI的繼任者，還是由於其以前對Cognyte和VSL的所有權。

我們是日常業務過程中不時出現的各種訴訟事項和索賠的當事人。雖然我們相信任何此類當前事件的最終結果不會對我們產生實質性的不利影響，但它們的結果是不可確定的，負面結果可能會對我們的財務狀況、流動性或經營結果產生不利影響。


17.   後續事件

股票回購計劃

2021年12月2日，我們宣佈我們的董事會已經批准了一項新的股票回購計劃，該計劃將在截至2023年1月31日的財年進行，根據該計劃，我們可以回購至多1.5100萬股普通股，以抵消我們本財年股權補償計劃的稀釋。回購預計將由美國可用現金提供資金，或通過從2021年循環信貸安排借款籌集資金，條件是遵守適用的法律、規則和法規。我們可以利用多種不同的方法來實施回購，包括公開市場購買，這可能包括但不限於循環批量或大宗交易，包括通過一個或多個加速股票回購計劃，或根據1934年證券交易法規則10b5-1或規則10b-18的一個或多個回購計劃的條款。購買的具體時間、價格和規模將取決於當時的股價、一般市場和經濟狀況以及其他考慮因素，包括美國可用現金的數量和其他潛在的現金用途。本計劃可隨時延長、暫停或終止，恕不另行通知，並且我們沒有義務購買任何特定數量的普通股。

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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
 
以下管理層的討論和分析旨在幫助讀者瞭解我們的財務狀況、經營結果和現金流。本討論應與我們的已審計綜合財務報表及其附註(包括在我們截至2021年1月31日的年度報告Form 10-K中)以及我們未經審計的簡明綜合財務報表及其附註(包含在本報告中)一起閲讀。這一討論包含許多前瞻性陳述，所有這些陳述都是基於我們目前的預期，所有這些都可能受到不確定性和風險的影響。由於許多因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，這些因素包括但不限於“關於前瞻性陳述的告誡説明”中描述的那些因素。


概述

最新發展動態

剝離Cognyte軟件有限公司。

2021年2月1日，我們完成了之前宣佈的Cognyte軟件有限公司(“Cognyte”)的剝離(“剝離”)，這是一家根據以色列國法律成立的股份有限公司，其業務和運營由我們以前的網絡情報解決方案業務(“Cognyte業務”)組成。剝離於2021年2月1日以按比例分配的方式完成，將Cognyte當時發行和發行的所有普通股(無面值)分配給截至2021年1月25日交易結束時我們普通股的記錄持有人。分配後，我們不再實益擁有Cognyte的任何普通股，從2021年2月1日起，我們不再將Cognyte合併到我們的財務業績中，也不再將Cognyte的財務業績反映在我們持續經營的業績中。

在剝離完成之前，我們產生的累計交易成本為5300萬美元，其中1380萬美元和2790萬美元分別反映在截至2020年10月31日的三個月和九個月的非持續業務內的精簡綜合運營報表中。交易費用主要包括為每家公司建立單獨信息系統所發生的費用，以及相關的信息技術費用、第三方諮詢、諮詢、法律和專業服務，以及與剝離有關的其他增量和一次性項目。

關於剝離，我們與Cognyte簽訂了幾項協議，為雙方未來的關係提供了一個框架，包括一項有限期限的過渡服務協議，根據該協議，我們和Cognyte將根據每項單獨的服務，在給定的時期內相互提供和/或提供各種行政服務和資產。在任何情況下，分拆後都不會提供超過24個月的服務。將提供的服務包括與財務、會計、商業技術、人力資源、信息系統、設施、文件管理和記錄保留以及技術支持有關的某些服務。考慮到此類服務，我們和Cognyte將各自為所提供的服務向對方支付費用，這些費用通常旨在允許提供服務的一方收回提供這些服務所產生的所有直接和間接成本，外加標準加價。

Cognyte的經營和財務狀況的歷史結果在我們的簡明合併財務報表中報告為非持續經營。有關非連續性業務的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項簡明合併財務報表附註2“非連續性業務”。根據Cognyte業務的剝離，我們現在以單一的可報告部門運營，這將在下文的“我們的業務”一節中描述。

Apax投資

2019年12月4日，我們宣佈Apax Partners的一家附屬公司將對我們進行高達4.0億美元的投資。根據投資協議的條款，Apax投資者於2020年5月7日購買了我們A系列可轉換優先股(“A系列優先股”)2億美元。隨着剝離的完成，2021年4月6日，Apax投資者購買了我們B系列可轉換優先股(“B系列優先股”，與A系列優先股一起稱為“優先股”)2億美元。關於APAX投資的進一步討論以及這兩部分交易的結束細節見下面的“流動性和資本資源-概述”部分。

新冠肺炎大流行

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2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行。這一大流行造成了嚴重的經濟混亂和不確定性，世界各地的政府當局已經實施了許多措施，試圖遏制和減輕該病毒的影響，包括旅行禁令和限制、邊境關閉、隔離、就地避難令、關閉、限制或關閉非必要企業以及社會距離要求。我們的客户、合作伙伴和供應商也採取了應對疫情的行動，其中包括關閉辦公室、網站限制和員工旅行限制。為了應對這些挑戰，我們為員工建立了遠程工作安排，限制了非必要的商務旅行，並取消或將我們的客户、員工和行業活動改為僅限虛擬的形式。截至2021年1月31日的上半年，我們還實施了不同期限的一定降成本行動。這些行動包括但不限於，減少我們的可自由支配支出，減少資本支出，重新考慮我們的現金和其他資本資源的最佳使用，包括我們的股票回購，以及降低與勞動力相關的成本。在截至2021年1月31日的上半年，由於大流行對客户運營重點的影響以及他們實施的成本控制措施，我們的收入受到延誤和支出減少的不利影響。我們看到某些大客户合同減少或延遲，特別是內部部署安排，以及對使用客户設施的限制也影響了我們交付某些產品和完成某些實施的能力，對我們確認收入的能力產生了負面影響。

在截至2021年1月31日的下半年，我們看到營商環境有所改善，並持續到2022年1月31日。在截至2021年10月31日的9個月中，由於疫情的影響，我們的客户加快了客户互動和內部運營的數字化，我們對我們的雲解決方案的需求繼續保持穩定。向數字優先世界的持續轉變增加了我們解決方案的重要性和相關性。基於商業環境的改善和我們的財務業績，我們在許多情況下恢復了投資和其他支出；然而，這些行動可能需要根據圍繞大流行的事實和情況如何發展而重新評估。任何這種新的成本控制措施都可能對我們產生不利影響，特別是如果它們在較長一段時間內繼續實施的話。隨着大流行的演變，我們還根據我們和我們的客户、合作伙伴或供應商開展業務的每個國家的普遍情況，在本地化的基礎上調整了我們的大流行應對措施。我們預計，如果我們進一步恢復與商務相關的旅行，我們的員工返回我們的辦公地點，那麼我們將產生額外的成本，目前還沒有確定時間和程度。然而，我們預計，根據一些因素，包括疫苗的可獲得性和病毒新變種的傳播，開設辦事處的能力將因地區而異。因此，wE繼續評估我們的房地產需求，以確定我們可以在哪裏退出、整合或以其他方式優化整個公司的辦公空間使用。在截至2021年10月31日的9個月中，我們決定退出某些租賃辦公室，這導致確認了220萬美元的加速租賃費用和其他資產減值。我們將繼續評估我們的房地產足跡，以確定我們可以在哪裏退出、整合或修改我們的辦公空間租賃，我們預計未來將退出或減少更多的辦公租賃，同時我們將繼續評估我們的員工將如何以及在多大程度上重返我們的辦公室工作。

儘管市場對我們的雲解決方案需求強勁，業務環境也在復甦，但考慮到與疫情相關的不確定性，我們預測未來一段時間內它將如何影響我們的業務、財務狀況、流動性和財務業績的能力有限，特別是如果疫情在很長一段時間內不能減弱或惡化的話。

2010年3月27日，美國頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案，並將其簽署為美國法律，為因新冠肺炎疫情而面臨經濟困難的個人和企業提供經濟救濟。CARE法案沒有對我們截至2021年10月31日的9個月的綜合財務狀況或運營結果產生實質性影響。然而，我們已經推遲了僱主工資税的時間，並在CARE法案允許的情況下加快了AMT抵免的退款。凡應付予政府實體的税項已延至較後日期，則並未錄得任何開支減少。

2021年9月9日，美國聯邦政府發佈了14042號行政令的強制性疫苗接種和工作場所安全協議，以及隨後由更安全的聯邦勞動力特別工作組根據該命令發佈的指導意見。這項任務廣泛適用於要求承保合同的聯邦承保承包商員工、履行與承保合同相關的職責的員工以及與承保員工在同一工作場所工作的員工，在最近修訂的截止日期2022年1月4日之前全面接種新冠肺炎疫苗，但根據適用法律合法有權獲得住宿的員工除外。我們是此類合同的一方或履行此類合同項下的職責。同樣，我們也可能被要求將我們的義務轉嫁給某些分包商和供應商。該指導意見仍有待各政府機構和其他實體的解釋，有關行政命令和相關指導意見的具體應用仍存在疑問。因此，如果我們對其適用於我們員工的理解與我們聯邦客户的理解不同，或者我們的許多承保員工不願意遵守這一規定，我們可能會因為這一規定而增加成本、業務中斷和自然減員。此外，我們可能會受到潛在的違反
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如果我們或我們受影響的分包商和供應商不能在規定的時限內完全遵守，或者如果這些分包商和供應商選擇終止合同而不是遵守，合同索賠、業務損失和罰款評估。

我們的業務

VERINT幫助品牌提供無限客户參與度™。二十多年來，世界上最具標誌性的品牌--包括超過85家財富100強公司--一直信任Verint提供他們有效建立持久客户關係所需的技術和領域專業知識。

今天的品牌面臨着新的勞動力動態、不斷擴大的客户參與渠道和成倍增加的消費者互動的挑戰--通常是在面臨有限的預算和資源的情況下。因此，各品牌發現提供理想的客户體驗更具挑戰性。這就產生了參與能力差距™，隨着數字化轉型的繼續，差距會不斷擴大。組織越來越多地尋求技術來縮小這一差距，尋求基於人工智能和分析的解決方案來自動化企業孤島中的工作流，從而優化員工支出並提升消費者體驗。

Verint具有獨特的優勢，可以幫助組織利用我們差異化的Verint雲平臺縮小容量差距。

可能影響我們業績的主要趨勢和因素

除了上面討論的新冠肺炎疫情的影響外，我們還看到以下業務趨勢和可能影響我們業績的因素：

•數字化轉型正在加速. 客户只能通過電話進入聯繫中心的日子已經一去不復返了。如今，客户的旅行跨越企業中的許多接觸點，跨越許多通信和協作平臺，其中數字處於領先地位。客户接觸點發生在聯繫中心、後臺和分支機構運營、電子商務、數字營銷、自助服務和客户體驗部門。客户接觸點的廣度，數字交互的快速增長，以及新勞動力的出現-人類和機器人一起工作-正在創造對新解決方案的需求。

•參與能力差距正在擴大。各品牌正尋求通過為消費者提供強大的品牌體驗來實現差異化。但他們不能通過僱傭更多的人來做到這一點。隨着數字旅行的指數級增長和消費者更苛刻的期望，組織需要更多資源，但僱傭更多知識型員工並進一步增加員工支出通常不是可持續的解決方案。這就形成了參與能力差距，而且隨着數字化轉型的加速，差距也在不斷擴大。各品牌都在尋找新技術和解決方案來幫助縮小參與能力差距。

•市場正在迅速轉向基於雲的人工智能驅動的解決方案. 為了有效解決參與能力差距，各品牌都在尋求基於雲的開放式解決方案，以打破孤島並促進跨企業職能的數據共享。各品牌還在尋求利用人工智能和其他先進的數據分析工具來減少體力勞動，提高勞動力效率，並管理人類和機器人的新勞動力。

如上所述，當前的新冠肺炎大流行也是一個重要因素，可能會對我們和我們的解決方案的需求產生負面影響。

關鍵會計政策和估算

本公司截至2021年1月31日的10-K年度報告中經審核綜合財務報表的附註1“主要會計政策摘要”描述了編制本報告所載精簡綜合財務報表所使用的重要會計政策和方法。在截至2021年1月31日的Form 10-K年度報告第7項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中介紹了在編制我們的簡明綜合財務報表時反映我們更重要的估計、判斷和假設的會計政策，其中包括以下內容：

•收入確認；
•企業合併會計核算；
•商譽和其他無形資產；
•所得税；以及
•計入以股票為基礎的薪酬。
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在截至2021年10月31日的9個月裏，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化，除非這些政策或估計只與Cognyte業務有關，或者由於剝離而不再相關。


經營成果
 
季節性和週期性
 
與許多軟件和技術公司的典型情況一樣，我們的業務受到季節性和週期性因素的影響。在大多數年份，我們的收入和營業收入通常在第四季度最高，第一季度最低(在受到異常或非經常性項目的影響之前)。此外，在某些年份，新一年第一季度的收入和營業收入可能會比去年第四季度大幅下降。此外，我們通常在一個季度的最後一個月收到較高的訂單量，訂單集中在當月的下半月。我們認為，這些季節性和週期性因素主要反映了客户的支出模式和預算週期，以及我們銷售人員激勵薪酬計劃的影響。雖然這樣的季節性和週期性因素在軟件和技術行業很常見，但這種模式不應被視為我們未來收入或財務表現的可靠指標。其他許多因素，包括總體經濟狀況，以及最近新冠肺炎疫情的影響，也對我們的業務和財務業績產生了影響。

經營成果一覽

下表列出了截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月的某些關鍵財務信息摘要：

截至三個月
10月31日，		截至9個月
10月31日，
(單位為千，每股數據除外)2021202020212020
收入$224,820 $215,222 $640,341 $605,167 
營業收入$24,668 $20,057 $40,647 $39,589 
可歸因於Verint系統公司普通股的持續業務淨收益(虧損)$8,037 $(5,068)$5,314 $(31,907)
可歸因於Verint系統公司的每股普通股持續運營淨收益(虧損)： 
基本信息$0.12 $(0.08)$0.08 $(0.49)
稀釋$0.12 $(0.08)$0.08 $(0.48)

截至2021年10月31日的三個月與截至2020年10月31日的三個月相比。在截至2021年10月31日的三個月中，我們的收入增長了約960萬美元，增幅為4%，從截至2020年10月31日的三個月的2.152億美元增至2.248億美元。這一增長包括經常性收入增加860萬美元和非經常性收入增加100萬美元。有關我們按類別劃分的收入的更多詳細信息，請參閲“-Revenue”。在截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月期間，美洲、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)以及亞太地區(“APAC”)的收入分別約佔70%、20%和10%。下面提供了收入變化的進一步細節。

我們報告截至2021年10月31日的三個月的營業收入為2470萬美元，而截至2020年10月31日的三個月的營業收入為2010萬美元。營業收入的增加主要是因為毛利潤增加了1130萬美元，從1.414億美元增加到1.527億美元，部分被680萬美元的營業費用增加所抵消，從1.213億美元增加到1.281億美元。營業費用的增加包括銷售、一般和行政費用的增加960萬美元，但淨研究和開發費用減少230萬美元和其他收購的無形資產攤銷減少50萬美元部分抵消了這一增加。以下提供了營業收入變化的進一步細節。

在截至2021年10月31日的三個月裏，Verint系統公司普通股的持續運營淨收益為800萬美元，稀釋後每股普通股淨收益為0.12美元，而截至2020年10月31日的三個月，Verint系統公司普通股持續運營的淨虧損為510萬美元，稀釋後每股普通股淨虧損為0.08美元。可歸因於Verint的持續運營淨收入的增加
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截至2021年10月31日的三個月，系統公司普通股的主要原因是，如上所述，其他費用淨額減少了1930萬美元，營業收入增加了460萬美元，但所得税撥備增加了830萬美元，優先股股息增加了250萬美元，部分抵消了這一影響。其他總費用淨額的減少主要是由於B系列優先股發行後於2021年4月結算了未來分期權，未償還借款減少，以及我們採用ASU No.2020-06導致債務貼現攤銷成本減少。下面提供了這些更改的更多詳細信息。

我們的部分業務是以美元以外的貨幣進行的，因此我們的收入和運營費用受到適用外幣匯率波動的影響。當將截至2021年10月31日的三個月的平均匯率與截至2020年10月31日的三個月的平均匯率進行比較時，美元相對於英鎊和澳元走弱，導致我們以美元計價的收入、收入成本和運營費用總體上升。在截至2021年10月31日的三個月中，如果外幣匯率與截至2020年10月31日的三個月的有效匯率保持不變，我們的收入將減少約140萬美元，收入和運營費用綜合成本將減少約230萬美元，這將導致我們的運營收入增加90萬美元。

截至2021年10月31日的9個月與截至2020年10月31日的9個月。在截至2021年10月31日的9個月中，我們的收入增長了約3510萬美元，增幅為6%，從截至2020年10月31日的9個月的6.052億美元增至6.403億美元。這一增長包括經常性收入增加了4080萬美元，但非經常性收入減少了570萬美元，部分抵消了這一增長。有關我們按類別劃分的收入的更多詳細信息，請參閲“-Revenue”。在截至2021年10月31日的9個月中，美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區的收入分別約佔我們總收入的68%、21%和11%，而截至2020年10月31日的9個月，這一比例分別約為69%、20%和11%。下面提供了收入變化的進一步細節。

我們報告截至2021年10月31日的9個月的營業收入為4060萬美元，而截至2020年10月31日的9個月的營業收入為3960萬美元。營業收入的增加主要是因為毛利潤增加了2990萬美元，從3.935億美元增加到4.234億美元，部分被營業費用增加了2880萬美元所抵消，從3.539億美元增加到3.827億美元。營業費用的增加包括銷售、一般和行政費用的3410萬美元的增加，但淨研究和開發費用減少390萬美元和其他收購的無形資產攤銷減少140萬美元部分抵消了這一增加。以下提供了營業收入變化的進一步細節。

在截至2021年10月31日的9個月裏，Verint系統公司普通股的持續運營淨收益為530萬美元，稀釋後每股普通股淨收益為0.08美元，而在截至2020年10月31日的9個月裏，Verint系統公司普通股持續運營的淨虧損為3190萬美元，稀釋後每股普通股淨虧損為0.48美元。在截至2021年10月31日的9個月中，Verint系統公司普通股持續運營的淨收入增加，主要原因是如上所述，其它費用淨額總額減少4840萬美元，營業收入增加100萬美元，但被優先股股息增加860萬美元和所得税撥備增加370萬美元部分抵消。其他費用總額、淨額的減少主要是由於在緊接2021年4月B系列優先股發行結算前對未來部分進行最終重新計量時確認的非現金收益，未償還借款減少，以及我們採用ASU No.2020-06導致的債務貼現攤銷成本減少，但被2017年定期貸款部分提前償還導致的衍生品虧損部分抵消。下面提供了這些更改的更多詳細信息。

我們的部分業務是以美元以外的貨幣進行的，因此我們的收入和運營費用受到適用外幣匯率波動的影響。當將截至2021年10月31日的9個月的平均匯率與截至2020年10月31日的9個月的平均匯率進行比較時，美元相對於英鎊、澳元和歐元走弱，導致我們以美元計價的收入、收入成本和運營費用總體上升。在截至2021年10月31日的9個月中，如果外幣匯率與截至2020年10月31日的9個月的有效匯率保持不變，我們的收入將減少約1030萬美元，收入和運營費用綜合成本將減少約1230萬美元，這將導致我們的運營收入增加200萬美元。

截至2021年10月31日，我們僱傭了大約4400名專業人員，包括兼職員工和某些承包商，而到2020年10月31日，這一數字約為4200人。

收入
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我們的收入分為兩類：(A)經常性收入，包括捆綁SaaS、非捆綁SaaS、託管服務、可選託管服務、初始和續訂支持收入以及產品保修；(B)非經常性收入，主要包括永久許可證、硬件、安裝服務以及業務諮詢諮詢和培訓服務。

下表列出了截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月的收入類別：

截至10月31日的三個月，%變化截至10月31日的9個月，%變化
(單位：千)202120202021-2020202120202021-2020
經常性收入
捆綁SaaS收入$48,390 $37,406 29%$130,639 $106,617 23%
非捆綁SaaS收入33,713 21,577 56%91,440 41,483 120%
可選的託管服務收入16,358 14,884 10%49,688 43,344 15%
雲總收入98,461 73,867 33%271,767 191,444 42%
支持收入60,350 76,366 (21)%187,675 227,126 (17)%
經常性總收入158,811 150,233 6%459,442 418,570 10%
非經常性收入
永久收入40,436 35,461 14%102,108 99,815 2%
專業服務收入25,573 29,528 (13)%78,791 86,782 (9)%
非經常性收入總額66,009 64,989 2%180,899 186,597 (3)%
總收入$224,820 $215,222 4%$640,341 $605,167 6%

經常性收入

截至2021年10月31日的三個月與截至2020年10月31日的三個月相比。經常性收入從截至2020年10月31日的三個月的1.502億美元增加到截至2021年10月31日的三個月的1.588億美元，增幅約為860萬美元，增幅為6%。雲收入增加了2,460萬美元，但支持收入減少了1,600萬美元，部分抵消了這一增長。雲收入的增長主要是由於支持轉換交易和新的雲部署帶來的非捆綁SaaS收入的增加，以及捆綁SaaS和可選託管服務的增加，因為我們繼續看到客户對我們的基於雲的解決方案和服務組合的積極需求。支持收入減少的主要原因是客户遷移到我們的基於雲的解決方案。我們預計我們的收入組合將繼續轉向經常性來源，這與我們的雲優先戰略以及從內部部署到雲解決方案的總體市場轉變是一致的。

截至2021年10月31日的9個月，而截至2020年10月31日的9個月。經常性收入從截至2020年10月31日的9個月的4.186億美元增加到截至2021年10月31日的9個月的4.594億美元，增幅約為4080萬美元，增幅為10%。這一增長包括雲收入增加了8030萬美元，但支持收入減少了3950萬美元，部分抵消了這一增長。雲收入的增長主要是由於支持轉換交易和新的雲部署帶來的非捆綁SaaS收入的增加，以及捆綁SaaS和可選託管服務的增加，因為我們繼續看到我們整個產品組合中的客户對基於雲的解決方案和服務的積極需求。支持收入減少的主要原因是客户遷移到我們的基於雲的解決方案。

非經常性收入
 
截至2021年10月31日的三個月與截至2020年10月31日的三個月相比。非經常性收入從截至2020年10月31日的三個月的6,500萬美元增加到截至2021年10月31日的三個月的6,600萬美元，增幅約為100萬美元，增幅為2%。這一增長包括永久性收入增加500萬美元，但被專業服務收入減少400萬美元部分抵消。永久收入的增加主要是由於確認了在截至2021年10月31日的三個月內執行的幾項大型許可證安排，這些安排因大流行而被推遲。一次性專業服務收入減少的主要原因是，由於我們的業務整體轉向基於雲的模式，實施服務減少。我們的非經常性收入可能會在不同時期波動，因為一些大型合同在給定時期內可能佔我們非經常性收入的很大份額。

52

截至2021年10月31日的9個月，而截至2020年10月31日的9個月。非經常性收入從截至2020年10月31日的9個月的1.866億美元降至截至2021年10月31日的9個月的1.809億美元，降幅約為570萬美元，降幅為3%。減少的原因是專業服務收入減少了800萬美元，但永久收入增加了230萬美元，部分抵消了這一減少。一次性專業服務收入減少的主要原因是，由於我們的業務整體轉向基於雲的模式，實施服務減少。永久收入的增加主要是由於確認了在截至2021年10月31日的9個月內執行的幾項大型許可證安排，這些安排因大流行而被推遲。

收入成本
 
下表列出了截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月的經常性和非經常性收入成本，以及收購技術的攤銷：

 截至三個月
10月31日，		%變化截至9個月
10月31日，		%變化
(單位：千)202120202021-2020202120202021-2020
經常性收入成本$36,811 $35,388 4%$112,523 $103,252 9%
非經常性收入成本30,524 34,440 (11)%90,909 95,835 (5)%
已獲得技術的攤銷4,749 4,044 17%13,559 12,589 8%
總收入成本$72,084 $73,872 (2)%$216,991 $211,676 3%
 
經常性收入成本
 
經常性收入成本主要包括雲運營和支持團隊的員工薪酬和相關費用、承包商成本、雲基礎設施和數據中心成本、與可選託管服務和支持相關的差旅費用，以及應支付給第三方的雲解決方案中嵌入的軟件組件的版税。經常性收入的成本還包括基於股票的薪酬費用、設施成本和其他分配的間接費用。

截至2021年10月31日的三個月與截至2020年10月31日的三個月相比。經常性收入成本從截至2020年10月31日的三個月的3540萬美元增加到截至2021年10月31日的三個月的3680萬美元，增幅約為140萬美元，增幅為4%。這一增長主要是由於與雲收入增加相關的數據中心和雲成本的增加，以及員工人數增加導致的員工薪酬和一般管理費用的增加，但部分被承包商費用的減少所抵消。我們的經常性收入毛利率從截至2020年10月31日的三個月的76%增加到截至2021年10月31日的三個月的77%，主要是因為經常性收入的增長速度快於經常性成本的增長速度。

截至2021年10月31日的9個月，而截至2020年10月31日的9個月。經常性收入成本從截至2020年10月31日的9個月的1.033億美元增加到截至2021年10月31日的9個月的1.125億美元，增幅約為920萬美元，增幅為9%。增長的主要原因是，與去年同期相比，員工薪酬、一般管理費用和承包商成本有所增加，在此期間，由於新冠肺炎疫情，我們實施了某些成本削減措施，以及員工人數增加，以及與雲收入增加相關的數據中心和雲成本的增加。我們的經常性收入毛利率從截至2020年10月31日的9個月的75%增加到截至2021年10月31日的9個月的76%，主要是因為經常性收入的增長速度快於經常性成本的增長速度。

我們預計，隨着我們繼續投資於雲運營以支持不斷增長的雲客户羣並提高解決方案的安全性，我們的經常性收入成本將繼續增加。

非經常性收入的成本
 
非經常性收入的成本主要包括員工薪酬和相關費用、承包商成本、與安裝、培訓和諮詢服務相關的差旅費用、硬件材料成本以及應支付給第三方的軟件組件版税，這些軟件組件嵌入我們的內部部署軟件解決方案中。非經常性收入的成本還包括攤銷資本化的軟件開發成本、員工薪酬和與我們的全球運營相關的相關費用、設施成本和其他分配的管理費用。

53

截至2021年10月31日的三個月與截至2020年10月31日的三個月相比。非經常性收入成本從截至2020年10月31日的三個月的3440萬美元降至截至2021年10月31日的三個月的3050萬美元，降幅約為390萬美元，降幅為11%。這一下降主要是由於剝離導致一般管理費用減少，以及員工薪酬和相關支出以及基於股票的薪酬支出減少，這是由於支持非經常性收入產品的員工人數減少所致。我們的非經常性毛利率從截至2020年10月31日的三個月的47%增加到截至2021年10月31日的三個月的54%，這主要是由於有利的產品組合和非經常性成本的降低。

截至2021年10月31日的9個月，而截至2020年10月31日的9個月。非經常性收入成本從截至2020年10月31日的9個月的9,580萬美元降至截至2021年10月31日的9,090萬美元，降幅約為490萬美元，降幅為5%。減少的主要原因是剝離導致一般管理費用減少，員工薪酬和相關費用由於支持非經常性收入產品的人數減少而減少，以及承包商成本降低。我們的非經常性毛利率從截至2020年10月31日的9個月的49%增加到截至2021年10月31日的9個月的50%，這主要是由於有利的產品組合和非經常性成本的降低。

已獲得技術的攤銷
 
收購技術的攤銷包括與企業合併相關的收購技術資產的攤銷。

截至2021年10月31日的三個月與截至2020年10月31日的三個月相比。收購技術的攤銷從截至2020年10月31日的三個月的400萬美元增加到截至2021年10月31日的三個月的470萬美元，增幅約為70萬美元，增幅為17%。這一增長歸因於攤銷。與最近的業務合併相關的收購技術無形資產的費用，部分被從歷史業務合併中獲得的技術無形資產完全攤銷所抵消。

截至2021年10月31日的9個月，而截至2020年10月31日的9個月。收購技術的攤銷從截至2020年10月31日的9個月的1,260萬美元增加到截至2021年10月31日的9個月的1,360萬美元，增幅約為100萬美元，增幅為8%。這一增長歸因於攤銷。與最近的業務合併相關的收購技術無形資產的費用，部分被從歷史業務合併中獲得的技術無形資產完全攤銷所抵消。

關於我們的業務合併的進一步討論見本報告第一部分第1項下我們的簡明合併財務報表的附註6“業務合併”。

研究與發展網(Research and Development，Net)
 
研發費用主要包括人員和分包費用、設施成本和其他分配的管理費用，扣除資本化的某些軟件開發成本，以及政府計劃下的報銷。軟件開發成本在技術可行性確定後資本化，並通過相關軟件產品的全面發佈繼續資本化。
 
下表列出了截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月的研發淨額：

 截至三個月
10月31日，		%變化截至9個月
10月31日，		%變化
(單位：千)202120202021-2020202120202021-2020
研究與開發，網絡$31,029 $33,293 (7)%$91,969 $95,853 (4)%

截至2021年10月31日的三個月與截至2020年10月31日的三個月相比。研發淨額(R&D)從截至2020年10月31日的三個月的3330萬美元減少到截至2021年10月31日的三個月的3100萬美元，降幅約為230萬美元，降幅為7%。這一減少主要是由於間接研發共享支持服務和設施費用減少了430萬美元，原因是剝離完成後我們的共享支持服務員工減少了100萬美元，資本化軟件開發成本增加了100萬美元，一般管理費用減少了90萬美元，但被承包商成本增加220萬美元以及由於研發員工人數投資增加而增加的員工薪酬和相關費用增加了180萬美元所部分抵消。

54

截至2021年10月31日的9個月，而截至2020年10月31日的9個月。研發費用從截至2020年10月31日的9個月的9,590萬美元降至截至2021年10月31日的9,200萬美元，降幅約為390萬美元，降幅為4%。這一減少主要是由於間接研發共享支持服務和設施費用減少了1,270萬美元，這是因為剝離完成導致我們的共享支持服務勞動力減少，以及一般管理費用減少了230萬美元，但與去年同期相比，員工薪酬和相關費用增加了520萬美元，在此期間，我們由於新冠肺炎疫情而實施了某些成本削減措施，以及研發人員投資增加，承包商成本增加了430萬美元，這部分抵消了這一減少。基於股票的薪酬增加180萬美元，原因是上一年授予的歸屬時間表縮短，導致本期費用增加，與完成剝離相關的基於業績的額外獎勵，以及員工獎金支付結構的變化。

銷售、一般和行政費用
 
銷售、一般及行政開支主要包括人事成本及相關開支、專業費用、或有代價安排項下責任的公允價值變動、銷售及市場推廣開支(包括差旅費用、銷售佣金及銷售推薦費、設施費用、通訊費用及其他行政開支)。
 
下表列出了截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月的銷售、一般和行政費用：

 截至三個月
10月31日，		%變化截至9個月
10月31日，		%變化
(單位：千)202120202021-2020202120202021-2020
銷售、一般和行政$89,778 $80,167 12%$268,800 $234,733 15%
 
截至2021年10月31日的三個月與截至2020年10月31日的三個月相比。銷售、一般和行政(SG&A)費用從截至2020年10月31日的三個月的8020萬美元增加到截至2021年10月31日的三個月的8980萬美元，增幅約為960萬美元，增幅為12%。這一增長主要是由於員工薪酬和相關費用增加了650萬美元，由於員工人數增加，承包商成本與上年相比增加了170萬美元，由於前一年贈款的歸屬時間表縮短，導致當期費用增加，基於股票的薪酬支出增加了170萬美元，由於員工人數增加，一般間接費用增加了120萬美元，主要與最近的業務合併有關的專業服務費增加了80萬美元，以及產生的一次性非經常性運營成本增加了60萬美元。這一增長的主要原因是，由於員工人數增加，員工薪酬和相關費用與上年相比增加了650萬美元，由於員工人數增加，基於股票的薪酬支出增加了170萬美元，導致當期費用增加了120萬美元，主要與最近的業務合併有關的專業服務費增加了80萬美元，以及產生了60萬美元的一次性非經常性運營成本因為它們只是因為剝離才是必要的，但它們不是交易型成本。SG&A費用的這些增加被間接SG&A共享支持服務和設施費用減少330萬美元部分抵消，這是由於完成分拆導致我們的共享支持服務員工減少，以及主要由於提前終止和不續簽某些寫字樓租約導致設施成本減少了80萬美元。SG&A支出也受到40萬美元增長的影響，這是由於我們根據或有對價安排承擔的義務的公允價值發生了變化，從截至2020年10月31日的三個月的淨收益40萬美元增加到截至2021年10月31日的三個月的微不足道的金額，這是由於修訂了幾項不相關的或有對價安排下實現業績目標的展望。

55

截至2021年10月31日的9個月，而截至2020年10月31日的9個月。SG&A費用從截至2020年10月31日的9個月的2.347億美元增加到截至2021年10月31日的9個月的2.688億美元，增幅約為3410萬美元，增幅為15%。這一增長主要是由於員工薪酬和相關費用增加了1,520萬美元，與上一年相比，承包商成本增加了440萬美元，在上一年，由於新冠肺炎疫情的爆發，我們實施了一些成本削減措施，基於股票的薪酬支出增加了1,150萬美元，原因是上年贈款的歸屬時間表縮短，導致本期間的費用增加，與完成剝離相關的績效獎勵增加了1,520萬美元，以及員工獎金支付結構發生了變化，主要與最近的業務有關的專業服務費增加了430萬美元與營銷相關的費用增加了260萬美元，本期發生的與剝離相關的一次性非經常性運營成本增加了210萬美元，因為它們只是因為剝離才是必要的，但它們不是交易型成本，以及上一年沒有收到130萬美元的保險回收，這與股東代理權競賽有關。SG&A費用的這些增加被間接SG&A共享支持服務和設施費用減少990萬美元所部分抵消，原因是剝離完成導致我們的共享支持服務員工減少，以及我們為應對新冠肺炎疫情而實施的成本削減舉措導致差旅相關費用減少160萬美元。SG&A費用也受到增加350萬美元的影響，這是由於我們根據或有對價安排承擔的義務的公允價值發生了變化，而在截至10月31日的9個月中，我們的淨收益為280萬美元, 在截至2021年10月31日的9個月內，由於修訂了幾項不相關的或有對價安排下實現業績目標的展望，淨費用為70萬美元。

或有對價安排對我們經營業績的影響可能會隨着時間的推移而變化，因為我們修訂了實現這些安排背後的業績目標的前景。這種對我們經營業績的影響在某些時期可能比其他時期更為顯著，這取決於許多因素，包括每項安排單獨前景的變化幅度以及已實施的或有對價安排的數量、該期間需要調整的負債以及這些調整的淨影響。

其他已購入無形資產的攤銷

其他收購的無形資產的攤銷包括與業務合併相關的某些無形資產的攤銷，包括客户關係、分銷網絡、商號和競業禁止協議。

下表列出了截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月的其他收購無形資產的攤銷情況：

 截至三個月
10月31日，		%變化截至9個月
10月31日，		%變化
(單位：千)202120202021-2020202120202021-2020
其他已購入無形資產的攤銷$7,261 $7,833 (7)%$21,934 $23,316 (6)%

截至2021年10月31日的三個月與截至2020年10月31日的三個月相比。其他收購的無形資產攤銷從截至2020年10月31日的三個月的780萬美元減少到截至2021年10月31日的三個月的730萬美元，減少了約50萬美元，降幅為7%。減少的原因是，從歷史業務合併中獲得的與客户相關的無形資產已全部攤銷，但被與從最近的業務合併中獲得的無形資產相關的攤銷費用.

截至2021年10月31日的9個月，而截至2020年10月31日的9個月。其他收購的無形資產攤銷從截至2020年10月31日的9個月的2,330萬美元減少到截至2021年10月31日的9個月的2,190萬美元，降幅約為140萬美元，降幅為6%。減少的原因是，從歷史業務合併中獲得的與客户相關的無形資產已全部攤銷，但被與從最近的業務合併中獲得的無形資產相關的攤銷費用。

關於我們的業務合併的進一步討論見本報告第一部分第1項下我們的簡明合併財務報表的附註6“業務合併”。

其他費用，淨額

下表列出了截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月的淨其他費用總額：

56

 截至三個月
10月31日，		%變化截至9個月
10月31日，		%變化
(單位：千)202120202021-2020202120202021-2020
利息收入$101 $314 (68)%$147 $1,217 (88)%
利息支出(1,502)(9,718)(85)%(8,720)(30,530)(71)%
提前償還債務造成的損失— — *(2,474)(143)*
其他(費用)收入：  
淨外幣損失(687)(1,456)(53)%(1,691)(1,303)30%
衍生品虧損— (949)(100)%(14,374)(812)*
未來分配權的公允價值變動— (9,224)(100)%15,810 (22,834)*
其他，淨額270 (41)*4,044 (1,297)*
其他(費用)收入合計(淨額)(417)(11,670)(96)%3,789 (26,246)*
其他費用合計(淨額)$(1,818)$(21,074)(91)%$(7,258)$(55,702)(87)%

*百分比沒有意義。

截至2021年10月31日的三個月與截至2020年10月31日的三個月相比。其他總支出淨額從截至2020年10月31日的三個月的2110萬美元減少到截至2021年10月31日的三個月的180萬美元，減少了1930萬美元。

利息支出從截至2020年10月31日的三個月的970萬美元降至截至2021年10月31日的三個月的150萬美元，這是因為我們的2014年票據將於2021年6月1日到期，而且我們將於2021年2月1日提前採用ASU No.2020-06。由於採用了這一做法，2014年票據在到期前被視為單一負債，因為新的會計準則消除了債務貼現的攤銷。在2021年2月1日之前，2014年票據的權益部分的賬面金額被記錄為債務折價並攤銷為利息支出。在截至2020年10月31日的三個月裏，與攤銷與2014年債券相關的債務貼現成本相關的利息支出為320萬美元。有關採用美國會計準則第2020-06號的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項下未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註1“業務描述和重要會計政策摘要”。利息支出也有所下降，原因是未償還借款利率下降，以及由於我們在截至2020年10月31日的三個月內部分預付了我們的2017年定期貸款，同時發行了2021年票據，並償還了我們2017年循環信貸安排下的所有未償還借款，導致未償還借款減少。有關2014年票據、2017年定期貸款、2017年循環信貸安排和2021年票據的進一步討論見本報告第I部分第1項下我們簡明合併財務報表的附註8“長期債務”。

在截至2021年10月31日的三個月裏，我們錄得70萬美元的淨外幣虧損，而截至2020年10月31日的三個月，我們錄得150萬美元的淨外幣虧損。我們當期的外幣損失主要是由於美元對巴西雷亞爾匯率的波動造成的。

我們記錄了一筆非現金的未來部分在截至2020年10月31日的三個月內，權利重估虧損920萬美元，這主要是由於我們的股票價格在此期間發生了變化. 2021年4月，在B系列優先股發行後，未來分期權負債被重新分類為B系列優先股，不會記錄進一步的公允價值變化。有關未來分配權的更多信息，請參閲本報告第I部分第1項下我們的簡明綜合財務報表的附註10，“可轉換優先股”和附註13，“公允價值計量”。

截至2021年10月31日的9個月，而截至2020年10月31日的9個月。其他總支出淨額從截至2020年10月31日的9個月的5570萬美元減少到截至2021年10月31日的9個月的730萬美元，減少了4840萬美元。

利息支出從截至2020年10月31日的9個月的3050萬美元降至截至2021年10月31日的9個月的870萬美元，原因是與我們2014年債券相關的利息支出減少，這是因為2014年債券於2021年6月1日到期，以及我們在2021年2月1日提前採用ASU No.2020-06。由於採用了這一做法，2014年票據在到期前被視為單一負債，因為新的會計準則消除了債務貼現的攤銷。在2021年2月1日之前，2014年票據的權益部分的賬面金額被記錄為債務折價並攤銷為利息支出。在截至2020年10月31日的9個月裏，與攤銷與2014年債券相關的債務貼現成本相關的利息支出為960萬美元。利息支出也有所下降，原因是
57

在截至2020年10月31日的三個月內，由於我們在發行2021年票據的同時部分預付了我們的2017年定期貸款，以及償還了我們2017年循環信貸安排下的所有未償還借款，未償還借款的利率以及未償還借款的減少。

截至2021年10月31日的9個月裏，我們因提前償還債務而虧損250萬美元，其中200萬美元是償還2017年定期貸款3.09億美元的結果。2021年4月，我們還修訂了2017年信貸協議，並對2017年循環信貸安排進行了再融資，否則這些循環信貸安排將於2022年6月29日到期，導致與某些貸款人相關的50萬美元未攤銷遞延債務發行成本被註銷，這些貸款人將不再提供2021年循環信貸安排下的承諾。關於我們2017年信貸協議、2017年定期貸款和2021年循環信貸安排的進一步討論見本報告第一部分第1項下我們的簡明合併財務報表附註8“長期債務”。

在截至2021年10月31日的9個月中，我們錄得170萬美元的淨外幣虧損，而截至2020年10月31日的9個月，我們錄得130萬美元的淨外幣虧損。我們本期的外幣損失主要是由於美元對英鎊、澳元和巴西雷亞爾匯率的波動造成的。

在截至2021年10月31日的9個月裏，由於2017年定期貸款的部分提前償還，我們的利率互換記錄了1440萬美元的虧損，而之前一段時間沒有可比的交易。

在截至2021年10月31日的9個月中，我們錄得非現金未來部分權利重估收益1,580萬美元，而截至2020年10月31日的9個月重估虧損2,280萬美元。本期的非現金收益涉及與2020年5月7日A系列優先股關閉相關的未來部分權利的最終按市值計算的調整。公允價值的變化主要是由於我們的股票價格從2021年1月31日下降到緊接B系列優先股發行之前的水平，這降低了未來分批權利的估計公允價值。在B系列優先股於2021年4月6日發行後，未來分配權已經結算，不會記錄進一步的費用(或福利)。上一年期間的非現金費用與未來分批權利的公允價值變化有關，這主要是由於信貸市場利率下降，以及在此期間由於新冠肺炎疫情而出現的惡化和不確定的經濟狀況。

在截至2021年10月31日的9個月裏，我們錄得400萬美元的其他淨收入，主要是因為確認了與同期可見價格變化相關的非控制性股權投資的公允價值調整帶來的310萬美元未實現收益。在截至2020年10月31日的9個月中，我們在其他方面記錄了130萬美元的費用，主要是由於與我們對2017年信貸協議的第二次修訂相關的費用。

所得税撥備
 
下表列出了截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和九個月的所得税撥備：

 截至三個月
10月31日，		%變化截至9個月
10月31日，		%變化
(單位：千)202120202021-2020202120202021-2020
所得税撥備$9,349 $1,084 *$13,478 $9,776 38%

截至2021年10月31日的三個月與截至2020年10月31日的三個月相比。截至2021年10月31日的三個月，我們的有效所得税税率為40.9%，而截至2020年10月31日的三個月的實際所得税税率為負106.6%。

在截至2021年10月31日的三個月裏，有效税率與美國聯邦法定税率21%不同，主要是因為美國對某些外國收入徵税，部分抵消了某些外國司法管轄區較低的法定税率。結果是為2290萬美元的税前收入計提了930萬美元的所得税撥備，實際所得税税率為40.9%。

在截至2020年10月31日的三個月裏，所得税税率與美國聯邦法定税率21%不同，這主要是因為美國對某些外國活動徵税的影響，對某些税收減免的限制，以及與A系列優先股相關的未來分配權公允價值的變化，但被幾個外國司法管轄區較低的法定税率所抵消。其結果是，税前虧損100萬美元，所得税撥備為110萬美元，實際所得税負税率為106.6%。
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截至2021年10月31日的9個月，而截至2020年10月31日的9個月。截至2021年10月31日的9個月，我們的有效所得税税率為40.4%，而截至2020年10月31日的9個月，我們的實際所得税税率為負60.7%。

在截至2021年10月31日的9個月裏，有效税率與美國聯邦法定税率21%不同，這主要是因為美國對某些外國收入徵税，以及外國司法管轄區税率變化的影響，但被與優先股發行相關的未來分配權公允價值的變化以及某些外國司法管轄區較低的法定税率所抵消。結果是為3340萬美元的税前收入計提了1350萬美元的所得税撥備，實際所得税税率為40.4%。

在截至2020年10月31日的9個月裏，所得税税率與美國聯邦法定税率21%不同，這主要是因為美國對某些外國活動徵税的影響，對某些税收減免的限制，以及與A系列優先股相關的未來分配權公允價值的變化，但被幾個外國司法管轄區較低的法定税率以及最近發佈的法規的有利影響所抵消。其結果是，税前虧損1610萬美元，所得税撥備為980萬美元，實際所得税負税率為60.7%。

非持續經營的淨收益

正如在本報告第一部分第1項下的精簡綜合財務報表附註2“非持續經營”中更全面地描述的那樣，2021年2月1日，我們完成了將Cognyte業務剝離為一家獨立上市公司Cognyte的工作，因此，Cognyte的歷史經營業績已包括在我們的精簡綜合財務報表的非持續經營中。


流動性與資本資源

概述

我們的主要經常性現金來源是向客户銷售產品和服務的收益，包括在交付或履行之前定期收取的現金。

2019年12月4日，我們宣佈Apax Partners的一家附屬公司將對我們進行高達4.0億美元的投資。根據截至2019年12月4日的投資協議條款，Apax投資者在2020年5月7日結束的發行中購買了我們A系列優先股2億美元，初始轉換價格為每股53.50美元。根據投資協議，A系列優先股並無參與上述Cognyte股份的分拆，而A系列換股價格則根據分拆後Verint和Cognyte的相對交易價格比率調整為每股36.38美元。隨着剝離的完成，Apax投資者在2021年4月6日結束的發行中購買了我們B系列優先股2億美元。B系列優先股是可轉換的，轉換價格為50.25美元，部分基於我們在剝離後20個交易日內的交易價格。截至2021年10月31日，在轉換後的基礎上，Apax在美國的持股比例約為12.8%。

在A系列優先股投資結束48個月前，每個系列優先股的派息年率為5.2%，之後為4.0%，在某些情況下可能會進行調整。股息將是累積的，每半年支付一次，以現金形式拖欠。所有非現金支付的股息仍將是每股優先股的累積股息。我們將Apax投資所得資金用於償還未償債務，為我們的部分股票回購計劃提供資金(如下文“流動性和資本資源要求”所述)，和/或用於一般企業用途。有關APAX可轉換優先股投資的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項下的簡明合併財務報表附註10“可轉換優先股”。

我們使用現金的主要經常性用途是支付運營成本，其中主要包括與員工相關的費用，如薪酬和福利，以及雲運營、營銷、設施和管理費用以及資本支出的一般運營費用。我們還利用現金償還債務、股票回購、優先股分紅和業務收購。運營產生的現金，以及我們現有的現金、現金等價物和短期投資，是我們運營流動性的主要來源。

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2017年6月29日，我們與某些貸款人簽訂了2017年信貸協議，並終止了之前的信貸協議。2017年信貸協議於2018年1月31日修訂(《2018年修正案》)，2020年6月8日再次修訂(《2020年修正案》)，2021年4月9日再次修訂(《2021年修正案》)。根據2020年修訂，吾等獲準在經修訂的2017年信貸協議所載的參數內進行分拆，而若該等2014年票據根據經修訂的2017年信貸協議以現金作抵押，以釐定2017年定期貸款及2017年循環信貸安排的到期日，我們的2014年票據將不會被視為未償還。於2021年2月26日，我們將約3.9億美元現金存入托管賬户，以滿足2020年修正案的現金抵押條款，這相當於當時未償還的2014年票據的全部本金以及2014年到期票據的最終利息支付。2021年5月28日，在2014年票據的2021年6月1日到期日之前，我們使用託管現金結算了本金，包括最後的利息支付，5770萬美元的增量轉換價值是用大約125萬股普通股結算的。關於修訂後的2017年信貸協議的進一步討論，見下文“融資安排”。

從歷史上看，我們通過投資於戰略增長計劃(包括收購產品、技術和業務)，在一定程度上擴大了我們的業務。我們可以使用現金、債務、股票或上述方式的組合為此類收購融資，然而，我們幾乎所有的歷史業務收購都使用現金作為對價，包括在截至2021年10月31日的9個月中用於業務收購的約5720萬美元的淨現金支出。在截至2021年1月31日的一年中，沒有業務收購。有關我們最近的業務合併的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項下的簡明合併財務報表附註6“業務合併”。

我們不斷研究現有和未來短期和長期資本資源的條款和來源，以提高我們的經營業績，並確保我們保持財務靈活性，並可能不時選擇通過發行額外股本或產生額外債務來籌集資本。隨着剝離的完成，Apax投資者在2021年4月6日結束的發行中購買了我們B系列優先股2億美元。此外，我們發行了本金總額為3.15億美元的0.25%可轉換優先債券，將於2026年4月15日到期，除非持有人提前根據其條款於2021年4月9日轉換(“2021年債券”)。我們用發行2021年債券的淨收益的一部分來支付封頂看漲交易的成本。我們還用發行2021年債券的部分淨收益，以及發行B系列優先股的淨收益，償還了我們2017年信貸協議下的部分未償債務，終止了利率互換協議，並回購了我們的普通股。其餘部分用於營運資金和其他一般企業用途。

我們營業收入的一部分來自美國以外的地區。我們在美國以外的子公司持有的現金、現金等價物、短期投資、限制性現金、現金等價物和銀行定期存款(不包括任何長期部分)急診室截至2021年10月31日和2021年1月31日，分別為1.222億美元和2.411億美元，通常用於為子公司的運營需求提供資金，並投資於增長計劃，包括業務收購。截至2021年10月31日和2021年1月31日，這些子公司還分別持有長期限制性現金和現金等價物，以及40萬美元和60萬美元的限制性銀行定期存款。

我們目前打算繼續無限期地將我們外國子公司的部分收益進行再投資，由於2017年的税法，這些收益現在可能會匯回國內，而不會招致額外的美國聯邦所得税。

如果出現其他情況，即我們在美國需要的資本比我們國內業務產生的資本更多，或者我們認為這是我們的最佳利益，我們可能會將未來從外國司法管轄區獲得的收入匯回國內，這可能會導致更高的實際税率。如上所述，我們目前打算將我們海外子公司的部分收益無限期地再投資，為海外活動提供資金。除了截至2021年10月31日對我們的外國子公司的收益提供的美國税的範圍外，我們沒有根據外國子公司的外部基礎差額提供税收，也沒有準備任何額外的預扣税或其他可能適用的税收，如果未來從任何外國子公司的未匯出收益中進行分配的話。由於外國司法管轄區法律的複雜性，以及必須作出的假設，估計須就該等收入撥備的入息及預扣税項總額並不可行。
 
下表彙總了截至2021年10月31日和2021年1月31日我們的現金總額、現金等價物、限制性現金、現金等價物和銀行定期存款、短期投資以及我們的總債務：

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10月31日，1月31日，
(單位：千)20212021
現金和現金等價物$307,847 $585,273 
受限制的現金和現金等價物，以及受限制的銀行定期存款(不包括長期部分)6 15 
短期投資661 46,300 
現金總額、現金等價物、限制性現金和現金等價物、限制性銀行定期存款和短期投資$308,514 $631,588 
總債務，包括當前部分$406,411 $789,494 
 
資本分配框架

如上所述，在營運資本、資本支出、所需償債和優先股股息所需的現金使用之後，我們預計現金的主要用途將是企業合併、償還未償債務和/或股票回購，包括根據我們新的股票回購計劃進行的股票回購(受我們2017年信貸協議條款的約束)。關於這一新的股票回購計劃的進一步討論見下面的“流動性和資本資源要求”部分。

壓縮合並現金流量活動

下表彙總了我們截至2021年10月31日和2020年10月31日的9個月的簡明合併現金流量表中的精選項目：

 截至9個月
10月31日，
(單位：千)20212020
持續經營活動提供的現金淨額$70,249 $121,254 
持續經營中用於投資活動的現金淨額(29,140)(95,125)
持續經營融資活動提供的現金淨額(用於)(424,248)83,950 
外幣匯率變動對現金及現金等價物的影響(29)(2,093)
現金、現金等價物、限制性現金和非持續經營的限制性現金等價物淨(減)增(9,055)26,149 
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨(減)增$(392,223)$134,135 

在截至2021年10月31日的9個月裏，我們持續運營的融資活動使用了4.242億美元的淨現金，我們的持續運營投資活動使用了2910萬美元的淨現金，這部分被持續運營產生的7020萬美元的現金所抵消。下面將對這些項目進行進一步討論。

持續經營活動提供的現金淨額
 
經營活動提供的淨現金主要由我們的淨收入或虧損推動，經非現金項目和營運資本變化調整後。在截至2021年10月31日的9個月裏，持續運營的經營活動產生了7020萬美元的淨現金，而截至2020年10月31日的9個月產生了1.213億美元的淨現金。儘管由於新冠肺炎疫情導致上一年的現金運營成本下降，一次性離職成本和與本期剝離相關的所得税支付增加，以及與上一年相比，以現金支付的獎金比例更高，因此我們本季度的運營現金流出現了強勁的同比增長。

我們經營活動的現金流可能會因幾個因素而波動，包括我們開票和收款的時間、利息、所得税和其他付款的時間和金額，以及我們的經營業績。
 
持續經營中用於投資活動的淨現金

在截至2021年10月31日的9個月中，我們持續運營的投資活動使用了2910萬美元的淨現金，其中5720萬美元用於企業合併，1750萬美元用於支付財產，
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設備和資本化軟件開發成本，被4560萬美元的淨銷售額和短期投資到期日部分抵消。

在截至2020年10月31日的9個月中，我們持續運營的投資活動使用了9510萬美元的現金淨額，其中主要包括7930萬美元的短期投資淨購買額以及1580萬美元的房地產、設備和資本化軟件開發成本付款。

截至2021年10月31日，我們沒有對資本支出的重大承諾。

融資活動提供的淨現金(用於)
 
截至2021年10月31日的9個月，我們的融資活動使用了4.242億美元的現金淨額，主要是由於支付了3.869億美元來結算我們的2014年票據，我們2017年定期貸款項下的3.101億美元的借款償還，在剝離完成後轉移到Cognyte的1.147億美元的現金淨額，7590萬美元的普通股回購付款，4110萬美元的購買與發行我們的2021年票據相關的上限看漲期權的付款，1650萬美元的支付支付了1070萬美元用於債務相關的發行費用，450萬美元用於根據與先前業務合併有關的或有對價安排支付的融資部分，230萬美元的融資租賃支付，以及60萬美元的分配給我們一家子公司的非控股股東，部分抵消了我們發行2021年票據的3.15億美元的收益，發行B系列優先股的1.987億美元的淨收益，以及在此期間從Cognyte收到的股息和其他和解協議的3830萬美元。

截至2020年10月31日的9個月，我們持續經營的融資活動提供了8,400萬美元的現金淨額，主要是由於發行A系列優先股的淨收益1.973億美元和我們循環信貸安排下的借款增加了1.55億美元，但被2.054億美元的借款和其他融資義務的償還、3680萬美元的普通股回購支付、1300萬美元的回購1310萬美元的可轉換票據本金和850萬美元的融資部分部分抵消。220萬美元用於支付債務相關成本，160萬美元支付優先股股息，60萬美元分配給我們一家子公司的非控股股東。

流動性和資本資源要求

根據過去的業績和目前的預期，我們相信我們的現金、現金等價物、短期投資和運營產生的現金將足以滿足至少未來12個月的預期運營成本、所需的本金和利息支付、優先股股息、營運資金需求、普通課程資本支出、研發支出和其他承諾。目前，我們沒有計劃對我們的普通股支付任何現金股息，根據我們2017年的信貸協議，普通股受到一定的限制。

我們的流動性可能會受到對我們產品、服務和支持的需求下降的負面影響，包括由於我們無法控制的情況而導致的客户購買行為變化的影響，包括但不限於新冠肺炎疫情的影響。如果我們決定進行額外的業務收購或以其他方式需要額外的資金，我們可能需要籌集額外的資本，這可能涉及發行額外的股本或債務證券，或者增加我們在信貸安排下的借款。

2019年12月4日，我們宣佈董事會已經批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們被授權在截至2021年2月1日的期間回購最多3.00億美元的普通股。在截至2021年1月31日的一年中，我們根據該計劃以3400萬美元的成本收購了約61.3萬股普通股。該計劃於2021年2月1日到期，回購總額為1.501億美元。

2021年3月31日，我們宣佈董事會已經批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們被授權在截至2022年1月31日的財年回購最多相當於作為股權補償發行的股票數量的普通股。在截至2021年10月31日的9個月中，根據該計劃，我們以7540萬美元的成本收購了約160萬股普通股。在截至2022年1月31日的一年中，根據這一計劃，預計不會有進一步的回購。

2021年12月2日，我們宣佈，我們的董事會已經批准了截至2023年1月31日的財年的一項新的股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多150萬股普通股，以抵消該財年股權薪酬計劃的稀釋。回購預計將由美國的可用現金提供資金。
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在遵守適用法律、規則和條例的前提下，各國或通過從2021年循環信貸機制借款。有關這項股票回購計劃的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中的註釋17，“後續事件”。

融資安排

2021年票據

我們於2021年4月9日發行了本金總額為3.15億美元、2026年4月15日到期的0.25%可轉換優先債券(“2021年債券”)，除非持有人提前根據其條款轉換。2021年發行的債券為無抵押債券，每半年支付一次現金利息，年利率為0.25%。

我們使用發行2021年債券所得款項淨額的一部分來支付下文所述的上限看漲交易的成本。我們還使用發行2021年債券的部分淨收益，以及2021年4月6日發行2.0億美元B系列優先股的淨收益，償還了下文所述2017年信貸協議下的部分未償債務，終止了利率互換協議，並回購了我們普通股的股票。其餘部分用於營運資金和其他一般企業用途。

2021年債券可轉換為我們普通股的股票，初始轉換率為每1,000美元2021年債券本金16.1092股，初始轉換價格約為每股62.08美元，可能會在發生某些事件時進行調整，並受到慣例的反稀釋調整的影響。在2026年1月15日之前，2021年債券只能在某些事件發生時和某些時期內可轉換，此後將可以隨時轉換，直到緊接2021年債券到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止。2021年債券轉換後，持有者將獲得不超過本金總額的現金，其餘部分將由我們選擇以現金或普通股或兩者的組合結算。截至2021年10月31日，2021年債券不可兑換。

根據我們普通股在2021年10月31日的收盤價，2021年債券的IF轉換價值低於其本金總額。

已設置上限的呼叫

關於2021年債券的發行，我們分別於2021年4月6日和2021年4月8日與若干交易對手訂立了封頂催繳交易(“封頂催繳”)。有上限的催繳一般是為了減少2021年債券任何轉換時對我們普通股的潛在稀釋，和/或抵消我們需要支付的超過轉換後2021年債券本金的任何現金支付，如果在轉換時我們的普通股價格超過轉換價格，則此類減少和/或抵消受上限的限制。

有上限的看漲期權行使價格等於每一種2021年債券的62.08美元的初始轉換價格，上限價格為100.00美元，根據有上限的看漲期權的條款，每個債券的上限價格可能會有一定的調整。有上限的贖回具有將2021年債券的轉換價格從每股62.08美元提高到每股100.00美元的經濟影響。我們於2021年債券轉換時一般觸發上限催繳的行使權利，而上限催繳於2021年債券到期時終止，或2021年債券不再未償還的第一天終止。截至2021年10月31日，尚未行使上限通話。

根據它們的條款，被封頂的看漲期權有資格在股東權益中分類，只要它們繼續符合股東權益分類的資格，它們的公允價值就不會重新計量和調整。我們為設定上限的電話會議支付了大約4110萬美元，包括適用的交易成本，這被記錄為額外實收資本的減少。

2014年附註

於二零一四年六月十八日，我們發行本金總額為1.50%、到期日為二零二一年六月一日的可轉換優先票據(“2014票據”)，本金總額為4.0億美元。扣除承銷折扣後，2014年債券的淨收益為3.919億美元。2014年發行的債券以現金支付利息，每半年支付一次，年利率為1.50%。

二零一四年票據與本公司公開發行5,750,000股普通股同時發行，合併所得淨額大部分用於償還先前信貸協議下的若干債務。

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於2021年2月26日，我們向託管賬户存入約3.9億美元現金，相當於當時未償還的2014年票據的全部本金以及2014年到期票據的最終利息，以現金抵押2014年票據。於二零二一年五月二十八日，於二零二一年六月一日二零一四年債券到期日之前，吾等就結清二零一四年債券支付了合共三億八千九百八十萬美元現金，其中包括償還二零一四年債券未償還本金三億八千六百九十萬美元及與支付二零一四年債券末期利息有關的二百九十萬美元。我們用放入第三方託管的現金為償還2014年票據的未償還本金和應計利息提供了資金。此外，2014年債券的增量轉換價值為5770萬美元，因為按照2014年債券的條款衡量，我們普通股的每股市值高於2014年債券的轉換價格。我們向2014年債券持有人發行了約1,250,000股普通股，作為轉換溢價的支付，我們從庫存股發行了轉換溢價。

截至2021年1月31日，2014年票據的轉換率為每1,000美元2014年票據本金15.5129股普通股，相當於每股普通股約64.46美元的有效轉換價格，如果所有2014年票據全部轉換，將導致發行約6,002,000股普通股。作為分拆的結果，轉換率調整為2014年債券本金每1,000美元24.6622股普通股，相當於每股普通股40.55美元的實際轉換價格，如果所有2014年債券在到期前轉換，將發行約9,541,000股普通股。

在截至2021年1月31日的一年中，我們在公開市場交易中回購了1,310萬美元的2014年票據本金，現金總額為1,300萬美元。

註明套期保值和認股權證

於發行二零一四年債券的同時，我們訂立可轉換票據對衝交易(“票據對衝”)及出售認股權證(“認股權證”)。在分拆之前，票據對衝和認股權證的結合將2014年票據的有效初始轉換價格提高到每股75.00美元。分拆後，由於換股比率調整，票據對衝及認股權證將2014年債券的實際換股價提高至每股47.18美元。票據對衝過去是，現在也是，每一種工具都與2014年的票據不同。

註釋限制符

根據票據對衝，我們購買了普通股的看漲期權，根據該期權，我們有權以64.46美元的價格從交易對手手中收購最多約6,205,000股普通股，這取決於慣例的反稀釋調整，這相當於2014年票據的初始轉換價格。作為剝離的結果，2021年2月1日，我們股票的看漲期權進行了調整，允許我們以40.55美元的價格購買最多9865,000股普通股，這相當於2014年票據的調整轉換價格。我們獲準根據我們的選擇，以現金、我們普通股的股份或兩者的組合來結算票據對衝，它們的目的是減少我們在2014年票據轉換時面臨的潛在攤薄風險。我們為Note Hedge支付了6080萬美元，這筆錢被記錄為額外實收資本的費用。於任何2014年票據轉換時，吾等於票據對衝下的行使權自動觸發，而在2014年票據於2021年6月1日到期時，票據對衝則以其他方式終止。關於2014年票據於2021年6月1日到期，我們從票據對衝下的交易對手那裏收到了約1,250,000股我們的普通股，這抵消了2014年票據轉換溢價結算產生的攤薄，因為根據票據對衝條款衡量，我們普通股的每股市值大於票據對衝的執行價。
上述於截至2020年7月31日止三個月內購入的2014年票據並未改變受票據對衝限制的普通股數目，因為對手方同意，儘管有該等回購，票據對衝項下的購股權仍未償還。2014年票據到期時，我們從票據對衝的交易對手那裏收到了約42,000股普通股，作為回購的2014票據的現金部分的報銷。

認股權證

我們把認股權證賣給了幾個交易對手。認股權證最初向交易對手提供權利，以每股75.00美元的價格從我們手中收購最多約6205,000股我們的普通股。作為剝離的結果，認股權證為交易對手提供了以每股47.18美元的價格從我們手中收購最多約9865,000股普通股的權利。出售認股權證的收益為4520萬美元，並記錄為額外的實收資本。認股權證於2021年8月30日開始遞增到期，並將在一系列到期日繼續遞增到期，直至2022年1月21日。我們預計，在每個到期日，如果市場
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我們普通股的每股價格超過認股權證的執行價格，我們將有義務發行價值等於這一超額的普通股。當我們普通股的平均市值超過認股權證的執行價格時，認股權證對每股淨收益有稀釋作用。截至2021年10月31日，沒有行使任何權證，434萬份權證已到期，552.5萬份權證仍未結清。從2021年11月1日到2021年12月3日，我們發行了20,852股普通股，作為大約1,776,000份認股權證無現金行使的一部分。

信貸協議
 
2017年6月29日，我們與某些貸款人簽訂了信貸協議，並終止了之前的信貸協議。信貸協議在2018年、2020年和2021年進行了修訂，具體描述如下(修訂後的《2017信貸協議》)。

2017年信貸協議目前提供7.25億美元的優先擔保信貸安排，包括於2024年6月29日到期的4.25億美元定期貸款(“2017年定期貸款”)，其中分別於2021年10月31日和2021年1月31日到期的1.00億美元和4.101億美元未償還貸款，以及於2026年4月9日到期的3.00億美元循環信貸安排(“2021年循環信貸安排”)，可根據2017年的條款不時增加和減少。

2017年信貸協議下的貸款利率根據我們的選擇定期重置，要麼是歐洲美元利率，要麼是ABR利率(各自在2017年信貸協議中定義)，在每種情況下都加保證金。

在截至2021年4月30日的三個月裏，除了每季度定期支付110萬美元的本金外，我們還償還了2017年定期貸款的3.09億美元，未償還餘額降至1.00億美元。因此，與2017年定期貸款相關的180萬美元遞延債務發行成本和20萬美元未攤銷折扣被註銷，並計入我們截至2021年10月31日的9個月精簡合併運營報表上提前償還債務的損失。

2021年4月9日，我們修訂了2017年信貸協議(“2021年修正案”)，根據該協議，我們為本應於2022年6月29日到期的2017年3.00億美元循環信貸安排進行了再融資，2021年到期的循環信貸安排為3.0億美元。2021年修正案還規定，為了加快2017年定期貸款和2021年循環信貸安排的到期日，根據2017年信貸協議，如果該等票據在各自到期日之前為現金抵押，則2014年票據和2021年票據均將被視為未償還票據。如上所述，我們在2021年6月1日結算之前對2014年債券進行了現金抵押，目前我們打算在2026年到期之前對2021年債券進行現金抵押，或者以其他方式進行再融資或回購。

如果2017年定期貸款和2017年循環信貸安排的到期日仍有任何2014年的票據未償還，則2017年定期貸款和2017年循環信貸安排的到期日將被加快至2021年3月1日，除非該等未償還的2014年票據是根據2020年6月8日生效的2017年信貸協議第二修正案(“2020年修正案”)進行現金抵押的。根據2020年修訂案，吾等獲準在經修訂的2017年信貸協議所載的參數內分拆我們的網絡智能業務，而如果該等2014年票據是根據上述2017年信貸協議以現金作抵押的，則我們的2014年票據將不會被視為未償還票據，以確定上文所述的2017年定期貸款及2017年循環信貸安排的到期日。如上所述，我們於2021年2月26日現金抵押了2014年的票據，以滿足2020年修正案的現金抵押條款。因此，2017年定期貸款和2017年循環信貸安排的到期日沒有加快到2021年3月1日。關於2014年票據的到期日，我們使用託管現金結算本金，包括最後的利息支付，5770萬美元的增量轉換價值是用我們約1,250,000股普通股結算的。

截至2021年10月31日，2017年定期貸款利率為2.08%。考慮到原發行貼水及相關遞延債務發行成本的影響，於2021年10月31日，2017年度定期貸款的實際利率約為2.28%。截至2021年1月31日，2017年定期貸款利率為2.14%。

對於2021年循環信貸安排下的借款，以及之前在2017年循環信貸安排下的借款，保證金是參考我們的綜合總債務與綜合EBITDA(各自定義見2017年信貸協議)槓桿率(“槓桿率”)確定的。此外，根據2021年循環信貸安排，以及之前在2017年循環信貸安排下，我們必須就未使用的可用性支付承諾費，年利率根據我們的槓桿率確定。

根據2017年信貸協議，一般允許無保費或罰款的可選預付款貸款。
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我們在2017年信貸協議下的義務由我們每一家直接和間接的現有和未來重大國內全資受限子公司擔保，並由我們幾乎所有資產和擔保人子公司的資產的擔保權益擔保，但某些例外情況除外。

2017年的信貸協議包含對這類信貸安排的某些習慣性肯定和否定契約。2017年信貸協議還包含一項金融契約，僅就2021年循環信貸安排而言，要求我們保持不高於4.50比1的槓桿率。截至2021年10月31日，我們的槓桿率約為1.1比1。根據2017年信貸協議的詳細規定，這些契約施加的限制受某些例外情況的約束。

2017年信貸協議規定了違約事件，並規定了相應的寬限期，我們認為這是此類信貸安排的慣例。一旦發生違約，我們在2017年信貸協議下所欠的所有債務可能會立即宣佈到期和應付，貸款人根據2017信貸協議提供貸款的承諾可能會終止。

利率互換

2018年4月，我們與一家跨國金融機構簽署了固定支付、收取浮動利率掉期協議，以部分緩解與2017年定期貸款浮動利率相關的風險，根據該協議，我們以2.949%的固定利率支付利息，並獲得3個月期倫敦銀行同業拆借利率(以最低0.00%為準)的浮動利息，名義金額為2億美元(“2018年掉期”)。2018年掉期生效日期為2019年9月6日，與交易對手的結算從2019年11月1日開始，按季度進行。2018年掉期的終止日期為2024年6月29日。

在2020年5月1日之前，2018年掉期在會計上被指定為現金流對衝，因此，其公允價值的變化在簡明綜合資產負債表中的累計其他全面收益(虧損)中確認，並在對衝交易影響收益的期間重新分類到利息支出中的簡明綜合經營表。
2020年5月1日，也就是我們2017年定期貸款的利率重置日期，我們選擇了3個月期倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)以外的利率。因此，專門指定對衝3個月期LIBOR利息支付的2018年掉期不再具備現金流對衝資格。在2020年5月1日之後，2018年掉期的公允價值變動被計入其他收入(費用)的一個組成部分，淨額。截至2020年5月1日，2018年掉期的累計遞延虧損2,040萬美元，或税後1,600萬美元，此前被記錄為累計其他全面虧損的組成部分，隨着對衝利息的支付，這些虧損將在2018年掉期的剩餘期限內攤銷為精簡綜合運營報表中的利息支出。

2021年4月13日，我們向交易對手支付了1650萬美元，以便在2018年掉期2024年6月到期之前完成結算。和解時，我們記錄了130萬美元的其他收益(費用)未實現收益，淨額將2018年掉期調整為結算日的公允價值，並將剩餘的1570萬美元税前累計遞延虧損從股東權益內累計的其他全面虧損重新歸類為其他收益(費用)，這是在截至2021年10月31日的9個月我們的精簡合併運營報表上的淨額。相關的370萬美元遞延税項資產是從累積的其他全面虧損中重新分類的，並扣除了應付所得税，截至2021年10月31日，所得税包括在我們的壓縮綜合資產負債表上的其他負債中。

合同義務

我們的主要承諾主要包括長期債務、優先股分紅、寫字樓租賃和開放的不可取消採購訂單。截至2021年10月31日，我們的總經營租賃負債為5740萬美元，其中1350萬美元計入應計費用和其他流動負債(流動部分)，4390萬美元計入我們壓縮合並資產負債表中的經營租賃負債(長期部分)。我們目前沒有計劃租賃大量額外的辦公空間。在截至2021年10月31日的9個月中，我們決定退出某些租用的辦公室，我們預計未來將退出或減少額外的辦公室租賃，同時我們將繼續評估我們的員工將如何以及在多大程度上重返我們的辦公室工作。

截至2021年10月31日，我們的無條件購買義務總額約為2.563億美元，其中大部分將在未來12至36個月內到期。我們的採購義務主要是對供應商在正常業務過程中採購商品和服務的承諾、與合同製造商的承諾以及數據中心託管
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服務。購買有取消條款而不受處罰的商品或服務的協議被排除在這些購買義務之外。

我們的商業慣例不是進行表外安排。然而，在正常的業務過程中，我們簽訂了合同，在這些合同中，我們做出陳述和保證，以保證我們的產品和服務的性能。從歷史上看，與此類擔保相關的損失並不大。

截至2021年10月31日，我們的合併資產負債表包括1300萬美元的非流動税收準備金，扣除不確定税收狀況的相關福利(包括320萬美元的利息和罰款)。我們預計在未來12個月內不會為這些不確定的税收狀況支付任何重大款項。

有關我們的長期債務、優先股以及我們的承諾和或有事項的更多信息，請參見本報告第一部分第1項中我們的精簡合併財務報表附註中的附註8，“長期債務”，附註10，“可轉換優先股”，以及附註16，“承諾和或有事項”。

與企業合併相關的或有付款
 
關於我們的某些業務合併，我們已同意根據收購日期後業績目標的實現情況向被收購公司的前所有者支付或有現金付款。

在截至2021年10月31日的9個月裏，我們根據或有對價安排支付了960萬美元。截至2021年10月31日，根據或有對價安排，預計在2021年10月31日之後支付的潛在未來現金支付和賺取對價總額為1490萬美元，估計公允價值為760萬美元，並在應計費用和其他流動負債中報告。與這些潛在付款相關的履約期將持續到2022年1月。
 

近期會計公告

有關最近的會計聲明以及這些聲明對我們的簡明綜合財務報表的潛在影響的説明，請參閲本報告第一部分第1項簡明綜合財務報表的附註1“列報基礎和重大會計政策”。


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目錄
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
 
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們面臨着與利率變化和外幣匯率波動相關的市場風險。為了管理與利率和外幣風險相關的波動性，我們定期簽訂衍生品工具，包括外幣遠期外匯合約和利率掉期協議。我們的政策是，僅在達到我們的風險管理目標所需的範圍內使用衍生工具。我們使用衍生工具完全是為了減少這些風險的財務影響，而不是為了投機目的而使用衍生工具。

我們債務的利率風險

2017年信貸協議以倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加保證金為基礎，按浮動利率計息。2017年定期貸款的保證金固定為2.00%，歐洲美元貸款的保證金為1.00%，ABR貸款的保證金為1.00%。對於2021年循環信貸安排下的貸款，保證金是根據我們的槓桿率確定的。由於根據2017年信貸協議適用於借款的利率是可變的，我們面臨基礎指數利率變化的市場風險，這會影響我們的借款成本。

為了部分緩解與2017年定期貸款浮動利率相關的風險，2018年4月，我們簽署了一項固定支付、收取浮動利率的掉期協議，該協議原定於2024年6月29日到期。2021年4月13日，我們向交易對手支付了1650萬美元，提前結算了利率互換協議，因為我們償還了2017年定期貸款的3.09億美元，利率風險敞口大幅降低，未償還餘額降至1.00億美元。

2021年3月5日，英國金融市場行為監管局宣佈，所有LIBOR設置要麼停止由任何管理人提供，要麼不再具有代表性：(A)在2021年12月31日之後，對於一週和兩個月的美元設置；以及(B)在2023年6月30日之後，對於其餘的美元設置。我們正在考慮計劃中的逐步淘汰將對我們的信貸安排產生的影響。另類參考利率委員會建議採用有抵押隔夜融資利率(SOFR)作為其建議的LIBOR替代利率。然而，目前還不確定是否會制定替代參考利率(包括SOFR)或其他改革，以迴應計劃中的逐步淘汰，我們不能向您保證，我們是否有我們認為可以接受的LIBOR(歐洲美元利率所基於的)替代方案。

2021年4月，我們發行了本金總額為3.15億美元的2021年債券。2021年債券的年利率是固定的，因此，我們對2021年債券沒有經濟利率敞口。我們在壓縮的合併資產負債表上按面值減去未攤銷發行成本計入2021年票據。一般來説，2021年債券的公平市場價值會隨着利率的下降而增加，隨着利率的上升而減少。此外，當我們普通股的市場價格波動時，2021年債券的公平市場價值也會波動。

在截至2021年1月31日的10-K表格年度報告的第II部分第7A項下，題為“關於市場風險的定量和定性披露”一節對影響我們運營的市場風險進行了詳細的定量和定性討論。除上述“我們債務的利率風險”以及新冠肺炎引發的全球市場混亂和不確定性造成的市場風險外，我們認為，在截至2021年10月31日的9個月裏，我們的市場風險狀況沒有發生實質性變化。


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項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，對截至2021年10月31日我們的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性進行了評估。披露控制程序是指那些旨在確保根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會頒佈的規則和表格指定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告的控制程序和其他程序。披露控制和程序包括但不限於旨在確保積累此類信息並將其傳達給管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官，視情況而定)的控制和程序，以便及時做出有關所需披露的決定。作為評估的結果，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年10月31日，我們的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2021年10月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(根據《外匯法案》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

由於新冠肺炎的流行，我們有相當數量的員工仍在家中工作。我們的財務報告流程、系統和控制的設計允許遠程執行，並具有保護數據的可訪問性。

控制措施有效性的固有限制

我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們對財務報告的披露控制或內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個管制系統，無論構思和運作如何完善，也只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保管制系統的目標能夠達到。此外，控制系統的設計必須反映資源約束的影響，並且控制的好處必須相對於其成本進行考慮。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的限制包括決策中的判斷可能會出錯，以及故障可能會因為簡單的錯誤而發生。此外，可以通過個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理超馳來規避控制。任何控制系統的設計，部分也是基於對未來事件的可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有可能的情況下都能成功地實現其所述的目標。隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化或政策或程序遵守程度的惡化而變得不充分。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被檢測到。
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第II部

項目1.法律訴訟

有關我們法律程序的資料，請參閲第一部分第1項下簡明綜合財務報表附註的附註16“承擔及或有事項”。


第1A項。                   風險因素

除以下討論外，第I部分“第1A項”中描述的風險因素沒有實質性變化。風險因素“在截至2021年1月31日的10-K表格年度報告中，以及第II部分中描述的風險因素”第1A項。我們在截至2021年4月30日的季度報告Form 10-Q(“第一季度Form 10-Q”)中提到了“風險因素”。除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們的年度報告Form 10-K和第一季度Form 10-Q中討論的風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響。然而，我們在年度報告Form 10-K和第一季度Form 10-Q中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為微不足道的其他風險和不確定性也可能對我們未來的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

目前還無法預測新冠肺炎疫情將對我們的業務和運營結果造成多大程度的不利影響。

2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行。這一大流行造成了嚴重的經濟混亂和不確定性，世界各地的政府當局已經實施了許多措施，試圖遏制和減輕該病毒的影響，包括旅行禁令和限制、邊境關閉、隔離、就地避難令、關閉、限制或關閉非必要企業以及社會距離要求。我們的客户、合作伙伴和供應商也採取了應對疫情的行動，其中包括關閉辦公室、網站限制和員工旅行限制。為了應對這些挑戰，我們為員工建立了遠程工作安排，限制了非必要的商務旅行，並取消或將我們的客户、員工和行業活動改為僅限虛擬的形式。截至2021年1月31日的上半年，我們還實施了不同期限的一定降成本行動。這些行動包括但不限於，減少我們的可自由支配支出，減少資本支出，重新考慮我們的現金和其他資本資源的最佳使用，包括我們的股票回購，以及降低與勞動力相關的成本。在截至2021年1月31日的上半年，由於大流行對客户運營重點的影響以及他們實施的成本控制措施，我們的收入受到延誤和支出減少的不利影響。我們看到某些大客户合同減少或延遲，特別是內部部署安排，以及對使用客户設施的限制也影響了我們交付某些產品和完成某些實施的能力，對我們確認收入的能力產生了負面影響。

在截至2021年1月31日的下半年，我們看到營商環境有所改善，並持續到2022年1月31日。在截至2021年10月31日的9個月中，由於疫情的影響，我們的客户加快了客户互動和內部運營的數字化，我們對我們的雲解決方案的需求繼續保持穩定。基於商業環境的改善和我們的財務業績，我們在許多情況下恢復了投資和其他支出；然而，這些行動可能需要根據圍繞大流行的事實和情況如何發展而重新評估。任何這種新的成本控制措施都可能對我們產生不利影響，特別是如果它們在較長一段時間內繼續實施的話。隨着大流行的演變，我們還根據我們和我們的客户、合作伙伴或供應商開展業務的每個國家的普遍情況，在本地化的基礎上調整了我們的大流行應對措施。

儘管市場對我們的雲解決方案需求強勁，業務環境也在復甦，但考慮到與疫情相關的不確定性，我們預測未來一段時間內它將如何影響我們的業務、財務狀況、流動性和財務業績的能力有限，特別是如果疫情在很長一段時間內不能減弱或惡化的話。

2021年9月9日，美國聯邦政府發佈了14042號行政令的強制性疫苗接種和工作場所安全協議，以及隨後由更安全的聯邦勞動力特別工作組根據該命令發佈的指導意見。這項任務廣泛適用於要求承保合同的聯邦承保承包商員工、履行與承保合同相關的職責的員工以及與承保員工在同一工作場所工作的員工，在最近修訂的截止日期2022年1月4日之前全面接種新冠肺炎疫苗，但根據適用法律合法有權獲得住宿的員工除外。我們是此類合同的一方或履行此類合同項下的職責。我們可能同樣會被要求順着我們的
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對我們的某些分包商和供應商的義務。該指導意見仍有待各政府機構和其他實體的解釋，有關行政命令和相關指導意見的具體應用仍存在疑問。因此，如果我們對其適用於我們員工的理解與我們聯邦客户的理解不同，或者我們的許多承保員工不願意遵守這一規定，我們可能會因為這一規定而增加成本、業務中斷和自然減員。此外，如果我們或我們受影響的分包商和供應商不能在規定的時間內完全遵守，或者如果這些分包商和供應商選擇終止合同而不是遵守，我們可能會面臨潛在的違約索賠、業務損失和罰款評估。

新冠肺炎疫情的最終影響以及我們已經或可能做出的運營變更對我們的業務、財務狀況、流動性和財務業績的影響目前無法預測。


第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

未登記的股權證券銷售和收益的使用

從2021年11月1日到2021年12月3日，我們發行了20,852股普通股，作為與2014年債券發行同時發行的約1,776,000份權證的無現金行使的一部分。有關這些權證或為解決這些權證的無現金行使而發行股權的更多信息，請參閲本報告第一部分第2項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析-流動性和資本資源-融資安排-附註套期保值和權證-認股權證”(見本報告第I部分第2項中的“管理層討論和分析財務狀況和經營結果-流動性和資本資源-融資安排-附註對衝和權證-權證”)。


發行人及關聯購買人購買股權證券

2021年12月2日，我們宣佈，我們的董事會已經批准了截至2023年1月31日的財年的一項新的股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多150萬股普通股，以抵消該財年股權薪酬計劃的稀釋。回購預計將由美國可用現金提供資金，或通過從2021年循環信貸安排借款籌集資金，條件是遵守適用的法律、規則和法規。有關本次股票回購計劃的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中的附註17，“後續事件”。

我們不時從董事、高級管理人員和其他員工手中購買庫存股，以促進在公司強制實施的交易封鎖或禁售期內授予股權獎勵時的所得税預扣和支付要求。在截至2021年10月31日的三個月中，股票回購活動如下：

期間購買的股份總數每股平均支付價格(1)作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或方案可能尚未購買的股票的大約美元價值
(單位：千)
2021年8月1日-2021年8月31日— $— — $— 
2021年9月1日-2021年9月30日10,625 44.57 — — 
2021年10月1日-2021年10月31日— — — — 
10,625 $44.57 — $— 

(1)代表每股支付的近似加權平均價。

項目3.高級證券違約

沒有。


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目錄
項目4.礦山安全信息披露
 
不適用。


項目5.其他信息

不適用。
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目錄
項目6.展品

以下展示列表包括我們在截至2021年10月31日的三個月內簽訂或生效的協議：
數描述隨函提交/
由以下公司註冊成立
引用自
31.1
 
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證
 
在此提交
31.2
 
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證
 
在此提交
32.1
 
依據證券交易法第13a-14(B)條及美國法典第18編第1350(1)條證明行政總裁
 
在此提交
32.2
 
依據證券交易法第13a-14(B)條及美國法典第18編第1350(1)條證明首席財務官
 
在此提交
101.INS XBRL實例文檔 在此提交
101.SCH XBRL分類擴展架構文檔 在此提交
101.CAL XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 在此提交
101.DEF XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 在此提交
101.LAB XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 在此提交
101.PRE XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 在此提交
 
(1)這些證物是隨本定期報告一起“提供”的，並不被視為已向美國證券交易委員會“存檔”，也沒有通過引用將其納入公司根據1933年證券法(修訂本)或1934年證券法(修訂本)提交的任何文件中。


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目錄

簽名


根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 Verint Systems Inc.
  
  
2021年12月6日/s/道格拉斯·E·羅賓遜
 道格拉斯·E·羅賓遜
 首席財務官(首席財務官和首席會計官)

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