美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
| 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至的財政年度 |
| 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_的過渡期
委託文件編號:
美國公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | ||||
(述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 | ||||
公司或組織) |
| ||
(發行人主要行政辦公室地址,郵政編碼) | ||
發行人電話號碼,包括區號:( |
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題 | 商品代號 | 每個人的姓名 交換時間: 哪一個註冊的 | ||||
不適用不適用 | 不適用不適用 | 不適用不適用 |
根據交易法第12(G)條登記的證券:
根據證券法第405條的規定,用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。
是的,☐
如果註冊人不需要根據交易法第13條或第15條(D)提交報告,請用複選標記表示。是的,☐
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了根據1934年證券交易法第13條或第15(D)條提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示根據S-K條例第405項披露的違約者是否未包含在本文中,據註冊人所知,也不會包含在通過引用併入本表格10-K第III部分或本表格10-K的任何修訂中的最終委託書或信息聲明中。☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |
| ☑ | 規模較小的報告公司 | | |
新興成長型公司 | |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記標明註冊人是否為空殼公司(如聯交所規則12b-2所界定)。是
根據註冊人普通股在2021年3月31日的收盤價,註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值約為$。
截至2021年11月29日,註冊人擁有
第一部分
前瞻性陳述
本報告包含或引用了有關我們的財務狀況、經營和業務結果的前瞻性陳述。這些聲明包括,其中包括:
關於我們預期的業務活動將帶來的利益的陳述;以及
對我們的期望、信念、未來計劃和戰略、預期發展和其他非歷史事實的陳述。
通過搜索諸如“相信”、“預期”、“預期”、“估計”或本報告中使用的類似表達,您可以找到許多這樣的陳述。
這些前瞻性陳述受許多假設、風險和不確定因素的影響,這些假設、風險和不確定因素可能導致我們的實際結果與那些陳述中明示或暗示的未來結果大不相同。由於這些陳述受風險和不確定性的影響,實際結果可能與明示或暗示的結果大不相同。我們告誡您不要過度依賴這些陳述,這些陳述僅説明截至本報告日期。
第1項。 |
抱歉,是公事。 |
Americann,Inc.(“americann”)是一家專業的大麻公司,正在開發最先進的產品製造和温室栽培設施。我們的商業計劃是基於美國受監管的大麻市場的持續增長。
美國人使用的温室技術優於目前的行業標準,即在人造燈光下在倉庫設施中種植大麻。根據行業專家的説法,通過捕捉自然陽光,温室使用的燈光減少了25%,公用事業賬單比典型的倉庫種植設施減少了75%。因此,americann的Canopy系統使大麻的生產大大減少了碳足跡,從而降低了最終產品的成本。此外,温室建設成本可能是倉庫建設成本的近一半。美國人的企業致力於可持續、清潔的醫用大麻種植,並致力於社會和環境倫理、透明度和問責制。
Americann的團隊包括董事會成員、專家顧問、工程師和建築師,他們專門從事房地產開發、傳統園藝、精益製造、醫學研究、設施建設、法規遵從性、安全、大麻種植和遺傳學、提取流程以及注入式產品開發。
American ann的旗艦項目是馬薩諸塞州大麻中心(Massachusetts Cannabis Center)。馬薩諸塞州大麻中心(MCC)位於馬薩諸塞州東南部,佔地52英畝。Americann的MCC項目獲準佔地98.7萬平方米。英國“金融時報”目前正在分階段發展大麻種植和加工基礎設施,以支持現有的醫用大麻和新興的成人用大麻市場。
這個百萬平方英尺的項目的第一階段,1號樓,一個3萬平方英尺的種植和加工設施,已經全面投入運營,目前100%由一家垂直整合的馬薩諸塞州大麻公司租賃。
更多信息請參見下面的“馬薩諸塞州大麻中心”(Massachusetts Cannabis Center)。
馬薩諸塞州大麻中心
2016年10月17日,我們完成了對馬薩諸塞州弗里敦52.6英畝未開發土地的收購。該房產位於波士頓東南約47英里處。我們正在開發馬薩諸塞州大麻中心(MCC)。
作為同時交易的一部分,我們以象徵性費用將產權轉讓給Massachusetts Medical Properties,LLC(“MMP”),並簽訂了租賃協議,根據該協議,MMP同意將物業租賃給我們,初始期限為五十(50)年。我們可以選擇將租期延長四(4)個額外的十(10)年。該租賃是三重淨租賃,由公司支付所有房地產税、維修、維護和保險。
(A)每月30,000元;(B)在物業上建造的任何構築物每月每平方英尺0.38元;或(C)本公司、本公司任何承讓人或本公司任何分租户每月銷售的產品總銷售額的1.5%,兩者以較大者為準。租賃費每五(5)年會因消費物價指數的上升而上調(但不會下調)。
MCC是一個100萬平方英尺的可持續温室設施,位於馬薩諸塞州弗里敦。MCC的計劃包括建設可持續的温室種植和加工設施,這些設施將根據馬薩諸塞州醫用大麻和成人使用計劃出租給註冊的大麻藥房
弗里敦鎮規劃委員會已經批准了我們的MCC場地規劃申請。場地規劃申請申請了97.7萬平方英尺的基礎設施,用於弗里敦工業園的醫用大麻種植、加工、測試和相關管理。
我們正在分階段開發MCC,這將包括三個不同的建築工地。這些建築物已獲批准,其大小大致如下:
建築面積1:30,000平方英尺
2號樓:37萬平方英尺(約合370,000平方米)
3號樓:60萬平方英尺(約合27萬平方米)。
1號樓是一個全面建成並投入運營的最先進的温室栽培和產品製造設施。
2019年7月26日,我們與關聯方BASK,Inc.(簡稱BASK)簽訂了1號樓的三網租賃合同。1號樓是MCC的第一階段,是一個成人使用和醫用大麻種植和加工設施。BASK於2020年2月開始在1號樓運營,並獲得了馬薩諸塞州大麻控制委員會(Massachusetts Cannabis Control Commission)的許可,可以種植、加工和銷售醫用大麻。
1號樓與BASK的租約為期15年,除每月基本租金外,還提供收入參與費,我們將獲得1號樓生產的大麻、大麻注入產品和非大麻產品每月總銷售額的15%。
2號樓是MCC發展的下一個階段,我們將在那裏佔據空間,用於大麻種植和產品製造。2號樓的設計包括37萬平方英尺用於種植的温室,以及GMP認證的產品製造和提取能力。
2020年11月19日,美國人從馬薩諸塞州大麻控制委員會獲得了兩個許可證。這些許可證是大麻種植許可證和大麻產品製造許可證。授予americann的大麻種植和大麻產品製造許可證被指定在MCC的2號樓運營。
對於該項目的其餘部分,我們打算與馬薩諸塞州其他有執照的大麻企業達成協議,佔據MCC的空間。我們將通過與運營商的租賃安排來創造收入,其中包括基本租金和收入參與費支付,最高可達MCC生產的產品毛收入的15%。我們計劃將MCC開發的品牌、技術和創新複製到新市場。
市況
雖然大麻行業發展迅速,但大麻行業面臨着幾個主要障礙,這些障礙對其增長和盈利能力構成了挑戰。首先,大麻種植是一項資本密集型企業。許多大麻企業家無法獲得建設基礎設施所需的資金,以滿足日益增長的需求和銷售預測。美國的大麻生產商和零售商目前無法獲得銀行等傳統融資來源。第二,與大麻業務幾乎所有領域相關的知識嚴重不足。當新的州被添加到受監管的大麻市場名單中時,缺乏經驗和專業知識來滿足這些州的種植者、加工商和零售商的需求。如下所述,根據聯邦法律,大麻是非法的。大麻產業面臨的這些障礙需要財政資源、專業知識和專心致志的倡導,以改變州一級的法規。
政府監管
大麻是時間表I管制的物質,根據聯邦法律是非法的。即使在那些大麻使用已經合法化的州,大麻的使用仍然違反了聯邦法律。
附表I管制物質被定義為目前在美國沒有被接受的醫療用途,在醫療監督下使用缺乏安全性,以及濫用的可能性很高的物質。美國司法部(Department Of Justice)將附表1管制物質定義為“所有藥物中最危險的、可能存在嚴重心理或身體依賴的藥物”。如果聯邦政府決定對大麻執行《受控物質法》,被控分發、擁有意圖分發或種植大麻的人可能會被處以罰款和監禁,最高可判處無期徒刑和5000萬美元的罰款。
儘管許多州已經將成年人用於醫療和娛樂用途的大麻合法化,但州法律與聯邦受控物質法案相沖突,該法案規定,在全國範圍內使用和持有大麻是非法的。儘管前幾屆政府已表明他們不反對大麻合法化,但聯邦政府執行現行聯邦法律的任何改變都可能對我們和我們的股東造成重大經濟損失。
競爭
目前,還有其他一些公司參與大麻行業,我們認為其中許多公司是我們的競爭對手。其中許多公司提供的服務與我們提供或計劃提供的服務類似。我們預計,其他公司將認識到服務大麻行業的價值,併成為我們的競爭對手。
一般信息
我們於2010年6月25日在特拉華州註冊成立。
我們的辦事處位於科羅拉多州丹佛市布萊克街1555號502單元,郵編80202。我們按月出租這個地方,租金是每月2500美元。
截至2021年11月29日,我們有三名全職員工,分別是首席執行官蒂莫西·基奧(Timothy Keogh)、首席財務官本傑明·巴頓(Benjamin Barton)和辦公室經理。截至2021年11月30日,基奧先生將大約90%的時間花在我們的業務上,巴頓先生將大約95%的時間花在我們的業務上。
新冠肺炎大流行
本公司認為,新冠肺炎疫情對其業務產生了一定影響,但管理層不認為此次疫情對本公司的業務和運營、運營結果、財務狀況、現金流、流動性或資本和財務資源造成重大的長期影響。
該公司已經制定了監測疫情的政策,並採取了一系列行動來保護其員工,包括限制旅行,鼓勵在必要時進行隔離和隔離,以及指導員工在家工作。
第1A項。 |
危險因素 |
根據1934年證券交易法第12b-2條的定義,我們是一家較小的報告公司,不需要提供本項目下的信息。然而,我們的活動受到重大風險和不確定性的影響,包括未能獲得資金為我們的商業計劃提供適當的資金。
1B項。 |
未解決的員工意見 |
不適用。
第二項。 |
屬性。 |
見項目1.業務。
第三項。 |
法律訴訟。 |
無
第四項。 |
煤礦安全信息披露。 |
不適用
第二部分
第五項。 |
註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。 |
我們的普通股在場外交易市場(OTCQB)報價,交易代碼為“ACAN”。以下是場外交易市場(OTCQB)報告的我們普通股在所述時期的高收盤價和低收盤價範圍:
截至的季度 |
高 |
低 |
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2019年12月31日 |
$ | 0.90 | $ | 0.61 | ||||
2020年3月31日 |
$ | 0.80 | $ | 0.44 | ||||
2020年6月30日 |
$ | 0.69 | $ | 0.46 | ||||
2020年9月30日 |
$ | 0.60 | $ | 0.43 | ||||
2020年12月31日 |
$ | 1.37 | $ | 0.40 | ||||
2021年3月31日 |
$ | 1.90 | $ | 0.85 | ||||
2021年6月30日 |
$ | 1.40 | $ | 1.07 | ||||
2021年9月30日 |
$ | 1.16 | $ | 0.73 |
我們普通股的持有者有權獲得董事會可能宣佈的股息。我們的董事會不受任何股息的限制,但沒有義務宣佈股息。從來沒有宣佈過現金股息,預計也不會支付現金股息。我們目前打算保留未來的任何收益,為未來的增長提供資金。未來是否派發股息將由我們的董事酌情決定,並將取決於我們的財務狀況、經營結果、資本要求和董事會認為相關的其他因素。
我們的公司章程授權董事會發行最多2000萬股優先股。公司章程中與優先股有關的條款允許我們的董事發行具有每股多投票權和股息權的優先股,優先於支付給我們普通股持有人的任何股息。發行具有這些權利的優先股可能會使撤換管理層變得困難,即使這種撤換通常被認為對股東有利,而且如果某些交易(如合併或收購要約)不受管理層的青睞,將會限制股東參與這些交易。
截至2021年11月29日,我們有130名登記在冊的股東和24,196,310股流通股普通股。
第6項 |
選定的財務數據。 |
不適用。
第7項。 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 |
選擇季度財務信息
截至2021年9月30日的季度與截至2020年9月30日的季度相比
該公司實現了連續四個季度的營業收入增長,最終在截至2021年9月的季度實現了正的淨收入。與截至2020年9月的年度相比,截至2021年9月的年度,我們的運營收入增長了約303%,增加了1,525,039美元。截至2021年9月的季度,營業收入比2020年9月這個季度增長了約156%。
財務業績的提高歸功於公司在馬薩諸塞州弗里敦的馬薩諸塞州大麻中心(Massachusetts Cannabis Center)的最初開發項目1號樓(Building 1)生產和製造的產品帶來的更多收入。
截至的季度 |
年終 |
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十二月三十一日, 2020 |
三月三十一號, 2021 |
六月三十日, 2021 |
9月30日, 2021 |
9月30日, 2021 |
||||||||||||||||
租金收入關聯方 |
$ | 271,585 | $ | 437,344 | $ | 584,546 | $ | 735,076 | $ | 2,028,551 | ||||||||||
營業收入(虧損) |
(302,578 | ) |
(36,295 | ) |
125,371 | 257,795 | 44,293 | |||||||||||||
淨(虧損)收入 |
(502,284 | ) |
(304,092 | ) |
(98,955 | ) |
42,438 | (862,893 | ) |
|||||||||||
普通股基本收益和稀釋(虧損)收益 |
(0.02 | ) |
(0.01 | ) |
0.00 | 0.00 | (0.04 | ) |
截至的季度 |
年終 |
|||||||||||||||||||
十二月三十一日, 2019 |
三月三十一號, 2020 |
六月三十日, 2020 |
9月30日, 2020 |
9月30日, 2020 |
||||||||||||||||
租金收入關聯方 |
$ | 34,691 | $ | 34,690 | $ | 146,569 | $ | 287,562 | $ | 503,512 | ||||||||||
營業收入(虧損) |
1,217,283 | (504,120 | ) |
(291,606 | ) |
(608,111 | ) |
(186,554 | ) |
|||||||||||
淨收益(虧損) |
1,017,985 | (420,084 | ) |
(489,479 | ) |
(817,765 | ) |
(709,343 | ) |
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普通股基本和攤薄收益(虧損) |
0.04 | (0.02 | ) |
(0.02 | ) |
(0.03 | ) |
(0.03 | ) |
經營成果
截至2021年9月30日的年度與截至2020年9月30日的年度比較
總收入
在截至2021年9月30日的一年中,我們創造了2,028,551美元的收入,而截至2020年9月30日的一年為503,512美元。收入增加是由於1號樓竣工帶來的租金收入和參與費收入。
收入成本
在截至2021年9月30日的一年中,我們產生了38,149美元的收入成本,而截至2020年9月30日的一年為22,500美元。成本增加是因為建築物維護費用增加。
廣告和營銷費用
截至2021年9月30日的一年,廣告和營銷費用為42,417美元,而截至2020年9月30日的一年為38,179美元。這一增長是由於社交媒體成本的增加。
專業費用
截至2021年9月30日的一年,專業費用為311,288美元,而截至2020年9月30日的一年為405,920美元。專業費用的減少主要是由於法律和諮詢費的減少。
一般和行政費用
截至2021年9月30日的一年,一般和行政費用為1,592,404美元,而截至2020年9月30日的一年為1,985,142美元。減少的主要原因是股票補償費用的減少被許可證和費用的增加所抵消。
追討呆賬準備金
(收回)截至2021年9月30日的一年的壞賬撥備為0美元,而截至2020年9月30日的一年為1,761,675美元。增加的原因是沖銷了與WGP的應收賬款餘額準備金,因為這筆款項是在2020年2月收到的。
利息收入
截至2021年9月30日的一年,利息收入為18,305美元,而截至2020年9月30日的一年,利息收入為333,681美元。減少的原因是在2020年期間從WGP收取應收餘額。
利息支出
截至2021年9月30日的一年的利息支出為925,491美元,而截至2020年9月30日的一年的利息支出為856,470美元。增加的主要原因是450萬美元貸款的利息和債務折扣的攤銷。
淨虧損
截至2021年9月30日的年度,我們淨虧損862,893美元,而截至2020年9月30日的年度淨虧損為709,343美元。淨虧損增加的主要原因是沖銷了與WGP的應收賬款餘額準備金。如果不是沖銷這一準備金,我們截至2020年9月30日的年度淨虧損為2,471,018美元,截至2021年9月30日的年度淨虧損將低於截至2020年9月30日的年度淨虧損。
流動性和資本資源
貸款
2021年2月,我們從一個無關的人那裏借了30萬美元。這筆貸款是無擔保的,年利率為11%,2021年8月2日到期應付。這筆貸款已在2021年7月全額償還。
2020年8月,我們從無關方借了15.3萬美元,其中包括3000美元的債券發行成本。這筆貸款的年利率為10%,2021年8月21日到期。這筆貸款已於2021年2月償還。
2019年9月30日,我們將兩張應付給Strategic Capital Partners,LLC的票據修改為一張本金為1,756,646美元的票據,本金為1,756,646美元,年息9%,2022年12月31日到期。Strategic Capital Partners,LLC是我們的高級管理人員和董事之一,由本傑明·J·巴頓(Benjamin J.Barton)控制的公司。此外,第一個音符中的轉換選項被刪除。作為修改票據的額外代價,票據持有人收到了購買公司普通股1,500,000股的認股權證。這些認股權證可按每股1.25美元的價格行使,並於2022年12月31日到期。1500000份認股權證的公允價值為977110美元,確認為清償債務損失。
2019年8月2日,我們從一家無關的第三方獲得了400萬美元的貸款。這筆貸款由一張年利率為11%的票據證明,該票據將於2022年8月2日到期並支付,並以MCC 1號樓的第一留置權為抵押。
票據持有人還收到了一份認股權證,允許持有者以每股1.50美元的價格購買60萬股公司普通股。認股權證將於(I)2024年8月2日或(Ii)書面通知持有人連續20個交易日內公司普通股的日成交量加權平均價至少為4.00美元,以及該20個交易日內公司普通股的日均交易量至少為15萬股後20天(以較早者為準)到期。
2020年12月4日,這筆貸款被修改並增加了50萬美元。貸款到期日延長至2023年8月1日。原貸款的所有其他撥備保持不變。
出售普通股及認股權證
目前,該公司已發行和未償還的權證有7666650份,行使價格從1.00美元到1.50美元不等,到期日從2021年10月21日到2024年8月2日,與2019年10月1日之前的交易相關。
在截至2021年9月30日的一年中,我們沒有發行服務股票。
在截至2020年9月30日的一年中,我們發行了191,490股服務股票,價值90,000美元。
合同義務
本公司根據2016年10月17日開始的經營租約租賃土地,初始租期為五十(50)年。我們可以選擇將租期延長四(4)個額外的十(10)年。該租賃是三重淨租賃,由公司支付所有房地產税、維修、維護和保險。(A)每月30,000元;(B)在物業上建造的任何構築物每月每平方英尺0.38元;或(C)本公司、本公司任何承讓人或本公司任何分租户每月銷售的產品總銷售額的1.5%,兩者以較大者為準。公司以貼現租賃付款的形式收到了支付土地購買價格的925,000美元的貸方。在最初的五十(50)年租期內,租賃費每月減少1,542美元。
現金流分析
在截至2021年9月30日的一年中,運營中使用的現金流為275,153美元,而截至2020年9月30日的一年中,運營提供的淨現金流為518,333美元。減少的主要原因是在截至2020年9月30日的年度內收取仲裁裁決以及營運資金支付和基於股票的薪酬的時間安排。
截至2021年9月30日的一年中,投資活動中使用的現金流為58637美元,主要包括在建工程的增加。截至2020年9月30日的一年中,投資活動中使用的現金流為357,236美元,主要包括房地產、廠房和設備的增加。
在截至2021年9月30日的一年裏,融資活動提供的現金流為84.7萬美元,主要包括應付票據和行使認股權證的收益,但部分被應付票據的付款所抵消。在截至2020年9月30日的一年中,融資活動使用的現金流為126萬美元,主要包括應付票據的付款,部分被應付票據的收益所抵消。
持續經營的企業
隨附的綜合財務報表的編制假設本公司將繼續作為一家持續經營的企業,該企業考慮(其中包括)在正常業務過程中實現資產和償還負債。截至2021年9月30日和2020年9月30日,該公司的累計虧損分別為19585445美元和18722552美元,截至2021年9月30日的年度淨虧損862893美元。
管理層相信,目前為進一步實施公司的業務計劃和創造額外收入而採取的行動為公司提供了繼續經營下去的機會。雖然該公司相信其創造更多收入的戰略的可行性,並相信它有能力籌集更多資金,但不能保證這一點。公司能否繼續經營下去取決於公司進一步實施其業務計劃和創造額外收入的能力。合併財務報表不包括任何必要的調整,如果公司不能繼續經營下去的話。
趨勢
對我們未來的經營業績、流動性和資本資源影響最大的因素是:
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政府對大麻產業的監管; |
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修訂針對大麻行業的聯邦銀行條例;以及 |
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在其他州將大麻用於醫療或娛樂用途合法化。 |
除上述情況外,我們不知道任何趨勢、事件或不確定因素已經或合理地預期會對以下各項產生重大影響:
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收入或費用; |
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流動性的任何實質性增加或減少;或 |
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● |
預期的現金來源和用途。 |
最近的會計聲明
可能適用於本公司的近期會計聲明載於作為本報告一部分的綜合財務報表附註1。
重大會計政策
我們的重要會計政策如下所述。我們在所有實質性方面都始終如一地實施這些政策。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響合併財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。管理層作出的更重要的估計和假設是權益工具的估值、遞延税項資產估值以及長期資產的撥備和可收回性。實際結果可能與這些估計不同,因為當前的經濟環境增加了這些估計和假設固有的不確定性程度。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、活期存款賬户和購買之日起90天以內的臨時現金投資。
所得税
根據美國會計準則第740主題-所得税,所得税撥備是使用資產負債法計算的。負債法通過將合併資產負債表日生效的法定税率應用於資產和負債的計税基準與其在合併財務報表上報告的金額之間的差額來計量遞延所得税。由此產生的遞延税項資產或負債已進行調整,以反映税法的變化。當遞延税項資產很可能無法變現時,會提供估值津貼。
我們預計,只有在考慮到税務機關在審查中維持該地位的可能性後,我們才會確認不確定税收狀況的財務報表收益。對於達到“更有可能”門檻的税務職位,在合併財務報表中確認的金額將是與税務機關結算後預期實現的收益。對於未達到起徵點的税務職位,不確認任何財務報表收益。截至2021年9月30日和2020年,我們沒有不確定的税收頭寸。我們將與不確定的税收狀況相關的利息和罰款(如果有的話)確認為一般和行政費用。我們目前沒有聯邦或州税務考試,自我們成立以來也沒有進行過任何聯邦或州税務考試。到目前為止,我們還沒有招致任何利息或税收處罰。
出於聯邦税收的目的,根據正常的三年訴訟時效,我們的2018至2020納税年度仍然開放給税務機關審查。
信用風險集中與大客户
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、應收票據、押金和租户應收賬款。我們把現金放在高信用質量的金融機構。截至2021年9月30日,我們與關聯方的未償還應收票據為84,749美元,應收租户為258,854美元。
金融工具與金融工具公允價值
我們採用了美國會計準則第820主題,公允價值計量,用於按公允價值經常性計量的資產和負債。ASC主題820要求使用公允價值計量,建立公允價值計量框架,並擴大關於此類公允價值計量的披露。
ASC主題820將公允價值定義為在測量日期出售資產時收到的價格,或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。此外,ASC主題820需要使用評估技術,該評估技術最大限度地使用可觀察到的輸入並且最小化不可觀察到的輸入的使用。這些輸入的優先順序如下:
1級: |
可觀察到的投入,例如相同資產或負債的活躍市場的報價 |
|
第2級: |
由市場數據證實的可觀察到的基於市場的投入或不可觀察到的投入 |
|
第3級: |
很少或根本沒有市場數據的不可觀察到的輸入,這需要使用報告實體自己的假設。 |
按公允價值記錄的金融資產和負債的賬面價值按經常性或非經常性計量。按非經常性基礎計量的金融資產和負債是在重大事件發生時調整為公允價值的資產和負債。在報告期內,我們沒有按非經常性基礎列賬和計量的金融資產或負債。按經常性基礎計量的金融資產和負債是指每次編制財務報表時調整為公允價值的資產和負債。於報告期內,我們並無經常性列賬及計量的金融資產或負債。短期金融工具(包括現金、租户及應收票據、應付賬款及應計開支,以及短期借款)的賬面價值大致公允價值,原因是該等工具的到期日相對較短。長期借款接近公允價值,因為相關利率接近當前市場利率。
衍生負債
我們評估股票期權、認股權證或其他合同,以確定這些合同或這些合同的嵌入部分是否符合衍生品的資格,將在ASC主題815-40“衍生品工具和對衝:實體自有權益中的合同”的相關章節中單獨核算。這種會計處理的結果可能是,金融工具的公允價值被歸類為衍生工具,並在每個合併資產負債表日期按市值計價,並記錄為負債。如果公允價值計入負債,則公允價值變動在合併經營報表中計入其他收入或其他費用。於轉換或行使衍生工具時,該工具於轉換日期標記為公允價值,然後將該公允價值重新分類為權益。在ASC主題815-40項下必須重新分類的最初被歸類為權益的金融工具在重新分類之日按該工具的公允價值重新分類為負債賬户。我們確定,截至2021年9月30日和2020年9月30日,我們的金融工具都不符合衍生品會計標準。
經營租約
自2019年10月1日起,我們採用了使用生效日期法的ASC 842租賃會計。根據該方法,收養前的期限保持不變。我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。
使用權(“ROU”)資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於支付金額的不確定性,可變租賃付款不包括在使用權資產和租賃負債的計算中,並在發生的期間計入租賃費用。由於我們的大部分租約沒有提供隱含利率,我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。在容易確定的情況下,我們使用隱含利率。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
根據現有的實際權宜之計,我們以承租人和出租人的身份,將租賃和非租賃部分作為所有類別標的資產的單一租賃部分入賬。此外,我們對所有類別的標的資產選擇了短期租賃例外政策,允許我們不將該標準的確認要求應用於短期租賃(即期限為12個月或以下的租賃)。
長壽資產
我們的長期資產由財產和設備組成,並根據ASC主題360,財產,廠房和設備的指導對減值進行審查。每當事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時,我們就測試運營中使用的長期資產的減值損失。將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的未來未貼現現金流進行比較來衡量的。如果該資產被視為減值,應確認的減值以該資產的賬面價值超過其公允價值的金額計量。減值評估涉及管理層對資產使用年限和未來現金流的估計。實際使用年限和現金流可能與管理層估計的不同,這可能會對我們的報告結果和財務狀況產生實質性影響。公允價值乃透過各種估值技術釐定,包括折現現金流模型、報價市值及第三方獨立評估(視需要而定)。截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度沒有確認減值損失。
物業、廠房和設備
財產、廠房和設備按成本列報。物業、廠房及設備的折舊始於資產投入使用的下一個月,並按資產的估計使用年限按財務報告目的採用直線法計提。估計使用壽命從三年到二十年不等。
非現金股權交易
以非現金代價發行的權益工具股份,以權益工具的估計公平市價或收到的貨品或服務的估計公平市價(以較易釐定者為準)為基準,按所授代價的估計公平市價入賬。
基於股票的薪酬
我們根據ASC主題718“股票薪酬”對員工的股票獎勵進行核算。在這一指導下,股票補償費用在授予日以獎勵的公允價值為基礎進行計量,並按直線屬性法確認為估計服務期(一般為授權期)內的費用。對非員工的股票獎勵根據ASU 2018-07薪酬-股票薪酬(主題718):改進非員工基於股票的支付會計,將非員工基於股票支付的會計與基於股票支付給員工的會計相一致。
關聯方
如果一方直接或間接或通過一個或多箇中間人控制、控制、控制或與我們共同控制,則被視為與我們有關係。關聯方還包括我們的主要業主、我們的管理層、我們主要業主的直系親屬和我們的管理層,以及如果一方控制或能夠顯著影響另一方的管理或經營政策,以致交易一方可能無法完全追求自己的獨立利益,我們可能會與之打交道的其他各方。如果一方能夠顯著影響交易方的管理或經營政策,或者如果它在交易方中的一方擁有所有權權益並能夠顯著影響另一方,以至於可能會阻止交易方中的一方或多方完全追求自己的單獨利益,也是關聯方。
收入確認
自2018年10月1日起,我們採用了ASU 2014-09,與客户簽訂合同的收入(主題606)。根據新標準,當滿足以下標準時,我們確認收入:(I)與客户簽訂合同的令人信服的證據存在,(Ii)合同中存在可識別的履約義務,(Iii)每項履約義務的交易價格是可確定的,(Iv)每項履約義務的交易價格是分配給每一項履約義務的,以及(V)在履行履約義務的情況下。目前,我們所有的收入都來自房產租賃。物業租賃不在ASC 606的範圍內。
物業租賃收入是通過每年租賃農業/製造業活動中使用的設施獲得的,公司在這些租賃期內以直線方式記錄收入。這些來源的物業租賃收入每年都會重複出現。截至2021年9月30日和2020年,未賺取的房地產租賃收入均為0美元。
該公司還收到一筆收入參與費,這筆費用被認為是一種可變支付,因此記錄在根據ASC 842賺取的期間。
廣告費
廣告、促銷和銷售費用包括銷售和營銷費用以及促銷活動費用。費用在發生時確認。
一般和行政費用
一般和行政費用包括專業服務費、租金和水電費、餐飲、旅行和娛樂費用,以及其他一般和行政管理費用。費用在發生時確認。
每股虧損
我們根據ASC主題260計算每股淨虧損。會計準則規定了公開持有普通股的實體每股虧損的計算、列報和披露要求。
每股基本虧損金額的計算方法是將淨虧損除以已發行普通股的加權平均數量。可通過行使權證和期權等股權工具發行的股票不包括在2021年和2020年的每股虧損計算中,因為納入將是反稀釋的。
表外安排
截至2021年9月30日,我們沒有任何非合併資產負債表安排。
第8項。 |
財務報表和補充數據。 |
隨身帶着。
第九項。 |
會計人員在會計和財務披露方面的變化和分歧。 |
沒有。
第9A項。 |
控制和程序。 |
披露控制和程序
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,對截至本報告10-K表格所涉期間結束時我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。披露控制和程序是旨在確保根據1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act)提交的報告(如本10-K表格)中要求披露的信息在美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission,簡稱SEC)規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並積累此類信息並傳達給我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)或視情況履行類似職能的人員的程序,以便及時就所需披露做出決定。基於這一評估,我們的管理層得出結論,截至2021年9月30日,我們的披露控制和程序無效,原因與我們對財務報告的內部控制不夠充分的原因相同。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責根據薩班斯-奧克斯利法案(SOX)第404.A條的要求,建立和保持對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認的會計原則對財務報告的可靠性和編制合併財務報表提供合理保證的過程,包括以下政策和程序:
(1) |
與保存合理、詳細、準確和公平地反映資產交易和處置的記錄有關; |
|
(2) |
提供合理保證,保證交易在必要時被記錄,以便按照公認的會計原則編制財務報表,發行人的收入和支出僅根據管理層和董事的授權進行;以及 |
|
(3) |
提供合理保證,防止或及時發現可能對發行人財務報表產生重大影響的未經授權獲得、使用或處置發行人資產的行為。 |
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對截至2021年9月30日的財務報告內部控制設計和運作的有效性進行了評估。在進行這項評估時,管理層使用了#年特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會制定的標準內部控制-綜合框架,2013年出版. 基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2021年9月30日,我們對財務報告的內部控制在合理的保證水平上並不有效,原因是缺乏足夠數量的人員,他們在美國公認的會計原則(GAAP)方面缺乏適當的培訓和經驗,職責分工有限或沒有分工,以及缺乏獨立董事。因此,我們沒有充分記錄或測試我們的財務活動水平控制或我們的信息技術一般控制是否運行充分,以識別一個缺陷或缺陷組合,這可能導致合併財務報表的重大錯報無法得到及時防止或發現的合理可能性。此外,我們沒有正確評估某些股權工具的會計和估值。雖然管理層已詳細審閲了本年度報告(Form 10-K)中包含的綜合財務報表和基本信息,並相信所執行的程序足以公平地展示我們在所有重大方面的財務狀況、經營結果和現金流量,但2021財年存在的重大弱點可能導致某些股權工具的估計公平市價的原始會計錯誤。
重大薄弱環節的補救
重大缺陷是指控制缺陷(根據上市公司會計監督委員會(PCAOB)第2201號審計標準的含義),或控制缺陷的組合,導致年度或中期合併財務報表的重大錯報極有可能無法防止或檢測到。雖然管理層認為,公司先前在美國證券交易委員會報告中提交的綜合財務報表已根據美國公認會計原則正確記錄和披露,但我們已經設計並計劃實施,或在某些情況下已經實施了下述具體補救措施:
我們計劃招聘更多的會計人員,並繼續加強我們的內部財務和會計組織結構。
我們已經聘請了一名第三方顧問,他在美國普遍接受的會計原則以及美國證券交易委員會規則和條例方面具有所需的背景和經驗。
我們正在進一步加強監督程序,以便在會計和財務報告職能中加入更多級別的分析和質量控制審查。
我們正在加強我們的內部政策,並確保由具備適當會計知識、經驗和培訓水平的人員對我們關於重大會計政策的結論及其在我們業務交易中的應用進行一致的驗證。
雖然我們尚未彌補這些重大弱點,但我們將在2022財年繼續努力補救。
本年度報告不包括我們獨立註冊會計師事務所關於財務報告內部控制的證明報告。根據美國證券交易委員會允許我們在本年度報告中只提供管理層報告的規定,管理層的報告不受此類認證的約束。
財務報告內部控制的變化
在上個會計季度,管理層沒有注意到我們財務報告內部控制的任何變化,這些變化已經或可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第9B項。 |
其他信息。 |
沒有。
第三部分
第10項。 |
董事、高管和公司治理。 |
名字 |
年齡 |
職位 |
||
蒂莫西·基奧。 |
42 |
首席執行官兼董事 |
||
本傑明·J·巴頓 |
58 |
首席財務會計官和一名董事 |
||
J·泰勒·歐寶。 |
33 |
導演 |
以下是過去幾年各主管人員的背景,包括他們的主要職業的簡要概述。所有董事都將任職,直到他們的繼任者當選並獲得資格,或者直到他們被免職。
Timothy Keogh於2014年3月25日被任命為我們的首席執行官兼董事。作為我們的首席執行官,Keogh先生開發了可持續的實踐和傳統園藝方法來生產醫用大麻,以造福於受監管市場中的患者和成年人(21歲以上)。在加入americann公司之前,Keogh先生是Bask公司(f/k/a Coastal Compensation,Inc.)的首席執行官和董事,該公司是一家非營利性公司,已經進入馬薩諸塞州的醫用大麻業務。巴克斯的努力始於2012年9月,並於2013年8月根據馬薩諸塞州G.L.第180章正式確定。在Keogh先生的指導下,Bask,Inc.獲得了在馬薩諸塞州種植、加工和分發醫用大麻的有限數量的最終證書。
2010年11月至2013年11月期間,Keogh先生擁有並管理Dock Promotions,LLC,這是一家在設計、施工和運營領域為海濱開發和碼頭提供諮詢服務的公司。2003年至2010年,Keogh先生擔任Marina Management Services,Inc.的商務服務總監,該公司為美洲和加勒比海地區的海濱開發、碼頭和造船廠提供管理和諮詢解決方案。
基奧先生被《大麻商業日報》認定為大麻行業的頂尖企業家之一,是馬薩諸塞州負責任監管聯盟的董事會成員,並繼續在全美各地的投資和大麻行業活動中擔任特邀演講人。Keogh先生擁有聖瑪麗山學院工商管理學士學位。
本·巴頓於2014年1月14日被任命為董事,2014年1月22日被任命為首席財務官。自1986年以來,巴頓先生一直活躍在風險投資和公開股票發行的方方面面。自2005年以來,巴頓先生一直擔任戰略資本合夥公司(Strategic Capital Partners,LLC)的常務董事,這是一家專門投資新興公司的私人投資公司。巴頓是在紐約證交所上市的能源公司Synergy Resources Corporation的創始人之一。在加州大學洛杉磯分校獲得金融MBA學位之前,巴頓先生獲得了亞利桑那州立大學政治學理學學士學位。
J·泰勒·歐寶(J.Tyler Opel)於2019年1月被任命為董事。在加入americann之前,歐佩爾先生獲得了密蘇裏大學的工商管理學位。在大宗商品行業擔任金融分析師後,歐佩爾先生獲得了南伊利諾伊州法學院的法學博士學位,專業是商業和交易法。歐佩爾先生擁有在科羅拉多州和密蘇裏州執業的執照,並曾在各種房地產、建築、行政和交易訴訟中代表客户。
自2014年3月25日起,我們與基奧先生簽訂了僱傭協議。協議的最初期限為三年,並規定在協議期限內,我們將每月向基奧先生支付12000美元。根據僱傭協議,我們的最大股東戰略資本合夥公司以每股0.001美元的價格向基奧先生出售了120萬股我們的普通股。
關於授予基奧先生的選擇權的資料,見本報告項目12。
我們的董事任期至下一次年度股東大會,直到他們的繼任者被正式選舉並獲得資格為止。我們的官員由我們的董事自行決定。
我們相信我們的董事有資格這樣做,原因如下:
蒂莫西·基奧-大麻行業的經驗
本傑明·J·巴頓:資本市場經驗
泰勒·歐寶-商業和交易法經驗
蒂莫西·基奧(Timothy Keogh)和本傑明·J·巴頓(Benjamin J.Barton)並不是獨立的,正如紐約證券交易所美國公司指南第803節所定義的那樣。
我們沒有美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)定義的金融專家。
我們的董事會沒有常設審計、提名或薪酬委員會,沒有履行類似職能的委員會,也沒有此類委員會的章程。相反,可能授權給這些委員會的職能由我們的董事會在需要的範圍內執行。我們的董事會認為這些委員會是不必要的,因為我們只有三名董事。
我們的董事會相信其現任成員有足夠的知識和經驗來履行審計委員會的職責和義務。目前的董事會成員都不是美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission,簡稱SEC)規則和條例所指的“審計委員會財務專家”。董事會已確定其每名成員都能夠閲讀和理解基本的綜合財務報表,並擁有豐富的商業經驗,這導致該成員的財務經驗老練。
我們的董事會沒有“領導結構”,因為每位董事會成員可以自由地在任何董事會會議上提出任何決議,並有權在任何會議上投一票。
我們普通股的持有者可以通過以下方式向我們的整個董事會或一名或多名董事會成員發送書面通信:致“董事會”或一名或多名董事,指明一名或多名董事的名字,並將通信發送到我們在科羅拉多州丹佛市的辦事處。致董事會全體成員的通訊將送達每位董事會成員。發送給特定董事(或多名董事)的通信將被傳遞給指定的一名(或多名)董事。
未發送給整個董事會或指定董事會成員的證券持有人通信將被傳達給董事會成員。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度內,公司董事獲得了以下薪酬:
|
|
庫存 獎項 |
選項 獎項 |
所有其他 |
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名字 | 以現金支付 | (1) | (2) |
補償 |
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2021 |
|||||||||||||||||
蒂莫西·基奧。 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||
本傑明·J·巴頓 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||
J·泰勒·歐寶。 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||
2020 |
|||||||||||||||||
蒂莫西·基奧。 |
$ | - | $ | 30,000 | $ | 150,885 | $ | - | |||||||||
本傑明·J·巴頓 |
$ | - | $ | 30,000 | $ | 150,885 | $ | - | |||||||||
J·泰勒·歐寶。 |
$ | - | $ | 30,000 | $ | - | $ | - |
(1) |
在授予之日計算的為服務發行的股票的公允價值。 |
(2) |
在授予之日計算的授予期權的公允價值。 |
第11項。 |
高管薪酬。 |
在截至二零二一年九月三十日及二零二零年九月三十日止的年度內,我們的人員所賺取的收入如下:
名字 |
年 |
薪金 |
獎金 |
庫存 獎項 (1) |
選項 獎項 (2) |
所有其他 補償 (3) |
總計 |
|||||||||||||||||||||
蒂莫西·基奧。 |
2021 |
$ | 180,000 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 180,000 | |||||||||||||||
首席執行官 |
2020 |
$ | 180,000 | $ | - | $ | 30,000 | $ | 150,885 | $ | - | $ | 360,885 | |||||||||||||||
本傑明·J·巴頓 |
2021 |
$ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 180,000 | $ | 180,000 | |||||||||||||||
首席財務官 |
2020 |
$ | - | $ | - | $ | 30,000 | $ | 150,885 | $ | 180,000 | $ | 360,885 |
(1) |
根據ASC 718-10-30-3計算的表格所涵蓋的期間內授予的所有股票的價值,代表授予日期的公允價值。 |
(2) |
在授予日根據ASC 718-10-30-3計算的表格所涵蓋的期間內授予的所有股票期權的公允價值,代表授予日的公允價值。2020年授予的股票期權金額代表以每股1.50美元的價格購買250,000股我們普通股的期權價值,以及以每股3.00美元的價格額外購買250,000股我們普通股的期權價值。所有選項都有五年的期限。 |
(3) |
支付給戰略資本合夥公司(Strategic Capital Partners,LLC)的諮詢費,戰略資本合夥公司是巴頓控制的一家實體。 |
以下顯示了在截至2022年9月30日的一年中,我們預計將支付給我們的高級職員的金額,以及這些人員預計將致力於我們的業務的時間。
名字 |
預計 補償 |
百分比時間 全身心投入發送到 公司的業務 |
||||||
蒂莫西·基奧。 |
$ | 180,000 | 90 | % |
||||
本傑明·J·巴頓 |
$ | 180,000 | 95 | % |
(1)代表作為諮詢費支付給Strategic Capital Partners,LLC的金額
我們的高管通過以下三個組成部分獲得薪酬:
● |
基本工資; |
● |
長期激勵(股票期權和/或股票授予);以及 |
● |
福利。 |
這些構成部分根據執行幹事的個人業績提供基本薪酬和薪酬的均衡組合。薪酬計劃的一個目標是通過基本工資和福利為高管提供合理的保障。我們希望確保我們的薪酬計劃設計得當,以鼓勵高管留任和激勵創造股東價值。與其他規模相當的上市公司中擔任類似職位的人的工資水平相比,工資的目標通常是具有競爭力。高管的職責、經驗、專業知識和個人表現也會被考慮在內。
本公司設有股票激勵計劃(“本計劃”),規定向本公司僱員、本公司子公司僱員、董事、高級管理人員和顧問授予獎勵股票期權、非限制性股票期權或股票紅利。根據該計劃,該公司可以授予股票獎金或期權(合併後最高可達250萬股或期權)。每個期權允許購買一股普通股,但須遵守董事會在授予時確定的行使價和歸屬時間表。
本計劃由本公司董事會管理,董事會有權決定將作為股票紅利發行的股票數量、在行使期權時可發行的股票數量、期權的行使價和到期日,以及根據本計劃授予的期權將被授予或以其他方式被沒收和註銷的時間和條件。
下表顯示了在截至2020年9月30日的會計年度內授予公司高管或董事的期權信息:
名字 |
股票可發行的vt.在.的基礎上演練選項 |
鍛鍊價格 |
到期日 |
||||||
蒂莫西·基奧。 |
250,000 | $ | 1.50 | 9/30/2025 |
|||||
蒂莫西·基奧。 |
250,000 | $ | 3.00 | 9/30/2025 |
|||||
本傑明·J·巴頓 |
250,000 | $ | 1.50 | 9/30/2025 |
|||||
本傑明·J·巴頓 |
250,000 | $ | 3.00 | 9/30/2025 |
下表顯示了截至2021年9月30日,也就是公司最近結束的會計年度,根據公司股票激勵計劃授予的未償還期權的加權平均行使價格:
平面圖 |
總股份數 已保留 在.之下 平面圖 |
數量證券至 被頒發給鍛鍊 出類拔萃的選項 |
加權的- 平均值 行權價格出類拔萃的選項 |
證券數量 保持可用狀態為 未來發行的債券在……下面 權益補償 圖則(不包括 反映的證券在……裏面 (A)欄) |
||||||||||||
(a) |
(b) |
(c) |
||||||||||||||
股票激勵計劃 |
2,500,000 | 1,850,000 | 1.99 | 650,000 |
本公司的股票激勵計劃未經本公司股東批准。
以下是截至2021年11月29日有關根據股票激勵計劃授予的股票期權和股票獎金的某些信息。每個期權代表購買一股我們普通股的權利。
總股份數 已保留 在.之下 平面圖 |
為以下對象保留的股份 未償還期權 |
作為股票發行的股票 獎金 |
剩餘 以下項下的期權/股份 計劃 |
||||||||||
2,500,000 | 1,850,000 | - | 650,000 |
第12項。 |
某些實益所有人的擔保所有權以及管理層和相關股東事宜。 |
下表顯示了截至2021年11月29日,那些實益持有我們普通股5%或更多的人的所有權,以及我們的每位董事和高級管理人員以及所有高級管理人員和董事作為一個整體擁有的流通股的數量和百分比。每個股東對其普通股擁有獨家投票權和投資權。
名字 |
擁有的股份(2) |
百分比傑出的 股票 |
||||||
蒂莫西·基奧。 |
1,300,408 | 5.4 | % |
|||||
本傑明·J·巴頓 |
95,408 | 0.4 | % |
|||||
J·泰勒·歐寶。 |
95,408 | 0.4 | % |
|||||
戰略資本合夥公司(Strategic Capital Partners,LLC)(1) |
8,966,665 | 37.8 | % |
|||||
全體高級管理人員和董事(三人) |
10,457,889 | 44.00 | % |
(1) |
戰略資本合夥公司(Strategic Capital Partners,LLC)由巴頓先生控股。 |
(2) |
不包括在行使下列認股權證和期權時可發行的股票,所有這些認股權證和期權均於2021年11月29日可行使。 |
名字 |
日期發行 |
共享於演練 認股權證或選項 |
鍛鍊價格 |
期滿日期 |
||||||
戰略資本合夥公司(Strategic Capital Partners,LLC)(1) |
9/30/2019 |
1,500,000 | $ | 1.25 | 12/31/2022 |
|||||
蒂莫西·基奧。 |
9/30/2019 |
300,000 | $ | 1.50 | 8/2/2024 |
|||||
9/30/2020 |
250,000 | $ | 1.50 | 9/30/2025 |
||||||
9/30/2020 |
250,000 | $ | 3.00 | 9/30/2025 |
||||||
我是巴頓。 |
9/30/2019 |
300,000 | $ | 1.50 | 8/2/2024 |
|||||
9/30/2020 |
250,000 | $ | 1.50 | 9/30/2025 |
||||||
9/30/2020 |
250,000 | $ | 3.00 | 9/30/2025 |
(1) |
戰略資本合夥公司(Strategic Capital Partners,LLC)由巴頓先生控股。 |
第13項。 |
某些關係和相關交易。 |
2019年9月30日,我們修改和修改了兩張應付給Strategic Capital Partners,LLC的票據,該公司由我們的高級管理人員和董事之一Benjamin J.Barton控制,餘額分別為1,000,000美元和756,646美元,本金為1,756,646美元,年息9%,2022年12月31日到期。此外,第一個音符中的轉換選項被刪除。作為修改票據的額外代價,我們發行了SCP認股權證,購買1,500,000股我們的普通股。這些認股權證可在2022年12月31日或之前的任何時間以每股1.25美元的價格行使。
2016年4月7日,我們與BASK(前身為Coastal Companion,Inc.)簽署了協議。Bask是少數幾個獲得馬薩諸塞州大麻控制委員會(Massachusetts Cannabis Control Commission)臨時或最終註冊的組織之一,可以種植、加工和銷售醫用大麻。
根據協議,我們為BASK在馬薩諸塞州費爾黑文批准的藥房和種植中心提供了建設所需的資金和營運資金。
2018年8月15日,公司將129,634美元的建築和營運資本預付款和44,517美元的應計利息合併為一筆新貸款,5年期償還,利息為18%。截至2021年9月30日,未償還貸款餘額為84,749美元。
BASK已經簽訂了一份為期15年的NNN租約,租用MCC的1號樓。租賃於2019年9月1日開始,包括基本租金和收入分享費。截至2021年9月30日,BASK租户的應收餘額為258,854美元。
我們的首席執行官蒂姆·基奧(Tim Keogh)是BASK的董事會成員。
第14項。 |
主要會計費用和服務。 |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度裏,MaloneBailey,LLP擔任我們的獨立註冊會計師事務所。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度,我們的獨立會計師為審計我們的年度綜合財務報表而提供的專業服務支付或應計的費用總額,以及這些年度我們的獨立會計師提供的與審計相關的服務和所有其他服務支付或應計的費用總額。
截至九月三十日止年度, |
||||||||
2021 |
2020 |
|||||||
審計費 |
$ | 53,000 | $ | 53,500 | ||||
税費 |
- | - | ||||||
其他 |
- | - | ||||||
總計 |
$ | 53,000 | $ | 53,500 |
“審計費用”類別包括我們的年度審計費用、我們10-Q報告的季度審查費用,以及與提交給美國證券交易委員會的法定或監管備案相關的服務。“税費”包括審核和準備年度所得税申報所產生的費用。
我們的董事會,作為我們的審計委員會,預先批准我們的主要會計師提供的所有服務的範圍和估計成本。
第四部分
第15項。 |
展品和財務報表明細表。 |
合併財務報表
獨立註冊會計師事務所報告 |
F-1 |
合併資產負債表 |
F-2 |
合併業務報表 |
F-3 |
合併股東權益變動表 |
F-4 |
合併現金流量表 |
F-5 |
合併財務報表附註 |
F-6 |
第16項。 |
展品和財務報表明細表 |
以下是與本報告一同歸檔的證據:
3.1.1 |
公司註冊證書(1) |
|
3.1.2 |
所有權和合並證書(名稱改為美式)(2) |
|
3.2 |
“附例”(2) |
|
4.1 |
第一系列認股權證表格(二) |
|
4.2 |
系列II認股權證表格(2) |
|
4.3 |
系列三認股權證表格(二) |
|
4.4 |
系列IV認股權證表格。見圖10.4 |
|
4.5 |
系列V認股權證表格(2) |
|
4.6 |
系列VI認股權證表格(二) |
|
4.7 |
系列七認股權證表格(二) |
|
4.8 |
系列VIII認股權證表格(3) |
|
4.9 |
系列九認股權證表格(四) |
|
4.10 |
X系列認股權證表格(4) |
|
4.11 |
系列XI認股權證表格(5) |
|
4.12 |
系列XII認股權證表格(五) |
|
10.1 |
與健康集團製藥公司(Wellness Group Pharms)的協議(2) |
|
10.2 |
與戰略資本合作伙伴公司(Strategic Capital Partners,LLC)達成的貸款修改協議 連同認股權證及承付票(2) |
|
10.3 |
與Coastal Compensity,Inc.簽訂的協議(2) |
|
10.4 |
與馬薩諸塞州醫療地產有限責任公司的股份購買協議,以及認股權證(系列IV)和地面租賃(2) |
|
10.5 |
與Mountain State Capital LLC的投資協議(2) |
|
10.6 |
土地契約第一修正案(二) |
|
10.7 |
貸款協議,包括手令表格(CL系列)(800,000元)(2) |
|
10.8 |
貸款協議(128,000美元)(2) |
|
10.9 |
貸款協議(68,000美元)(2) |
|
10.10 |
可轉換票據表格(2017年12月融資)(2) |
|
10.11 |
可轉換票據表格(2018年2月融資)(3) |
|
10.12 |
土地契約第二修正案(三) |
|
10.13 |
土地契約第三修正案(三) |
|
10.14 |
本票(5) |
|
10.15 |
抵押貸款和擔保協議(5) |
|
31.1 |
規則第13a-14(A)條的證明 |
|
31.2 |
規則第13a-14(A)條的證明 |
|
32 |
第1350節認證 |
101.INS |
內聯XBRL實例文檔。 |
|
101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
|
101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
|
101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
|
101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
|
101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
|
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
(1) |
通過引用表格10中與公司註冊説明書一起提交的附件3.1註冊成立。 |
(2) |
通過引用本公司S-1表格註冊説明書第1號修正案(檔案號333-222207)的同一展品併入本公司。 |
(3) |
通過引用與公司在S-1表格中的註冊聲明(文件編號333-224256)一起提交的同一展品併入本公司。 |
(4) |
通過引用與公司在S-1表格中的註冊聲明(文件編號333-227388)一起提交的同一展品併入。 |
(5) |
通過引用與公司在S-1表格中的註冊聲明(文件編號333-233981)一起提交的同一展品併入。 |
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
美國人公司(americann,Inc.)
丹佛,CO
對財務報表的意見
我們審計了美國公司及其子公司(統稱為“公司”)截至2021年9月30日和2020年9月30日的合併資產負債表,以及截至該年度的相關綜合經營報表、股東權益變動和現金流量,以及相關的附註(統稱為“財務報表”)。我們認為,財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的財務狀況,以及截至那時止年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
持續經營事項
所附財務報表的編制假設該公司將繼續作為一家持續經營的企業。正如財務報表附註2所述,該公司在運營中遭受經常性虧損,並累積虧損,這令人對其作為持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。管理層在這些事項上的計劃也在附註2中描述。財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和規定,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。該公司不需要,也不需要我們對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。我們確定沒有關鍵的審計事項。
/s/MaloneBailey,LLP
Www.malonebailey.com
自2016年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
得克薩斯州休斯頓
2021年12月3日
美國公司 |
綜合資產負債表 |
2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
受限現金 | ||||||||
租户應收關聯方 | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||
應收票據當期部分-關聯方 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
在建工程正在進行中 | ||||||||
財產和設備,淨值 | ||||||||
經營性租賃使用權資產 | ||||||||
應收票據關聯方 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債與股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
應付帳款-關聯方 | ||||||||
應付利息(包括#美元) 及$ 致關聯方) | ||||||||
其他應付款 | ||||||||
短期經營租賃負債 | ||||||||
應付票據 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
應付票據(扣除未攤銷折扣$) 及$ ) | ||||||||
應付票據-關聯方 | ||||||||
長期經營租賃負債 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款和或有事項--見附註10 | ||||||||
股東權益: | ||||||||
優先股,$ 按價值計算; 授權股份; 已發行和已發行股份 | ||||||||
普通股,$ 按價值計算; 授權股份; 和 截至2021年9月30日和2020年9月30日的已發行和已發行股票 | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
請參閲合併財務報表附註。
美國公司 |
合併業務報表 |
截至九月三十日止年度, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
租金收入關聯方 | $ | $ | ||||||
收入成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
運營費用: | ||||||||
廣告和營銷 | ||||||||
專業費用 | ||||||||
一般和行政費用 | ||||||||
從呆賬準備中追討損失 | ( | ) | ||||||
總運營費用 | ||||||||
營業收入(虧損) | ( | ) | ||||||
其他收入(費用): | ||||||||
利息收入 | ||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
利息支出關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(費用)合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨(虧損)收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通股基本收益和稀釋(虧損)收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
加權平均已發行普通股 |
請參閲合併財務報表附註。
美國公司 |
|||||||||||||
合併股東權益變動表 |
其他內容 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | ||||||||||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 已繳入 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
餘額,2019年9月30日 | - | $ | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
為服務發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
餘額,2020年9月30日 | - | $ | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
為行使認股權證而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
餘額,2021年9月30日 | - | $ | - | ( | ) |
請參閲合併財務報表附註。
美國公司 |
||||||||
合併現金流量表 |
截至九月三十日止年度, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨(虧損)收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
對淨收益(虧損)與經營活動中使用的現金淨額進行調整: | ||||||||
折舊及攤銷 | ||||||||
使用權資產攤銷 | ||||||||
追討呆賬損失準備金 | ( | ) | ||||||
基於股票的薪酬和期權費用 | ||||||||
為服務發行的股票 | ||||||||
債務貼現攤銷 | ||||||||
營業資產和負債變動情況: | ||||||||
租户應收關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
票據和其他應收款 | ||||||||
預付費用 | ( | ) | ||||||
應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付帳款-關聯方 | ||||||||
應付利息 | ( | ) | ||||||
應付利息-關聯方 | ( | ) | ||||||
其他應付款 | ( | ) | ||||||
運營提供的淨現金流(用於) | ( | ) | ||||||
投資活動的現金流: | ||||||||
在建工程的增建項目 | ( | ) | ||||||
物業和設備的附加費 | ( | ) | ||||||
應收票據收款-關聯方 | ||||||||
用於投資活動的淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
應付票據收益,扣除融資成本 | ||||||||
行使認股權證所得收益 | ||||||||
應付票據付款-關聯方 | ( | ) | ||||||
應付票據的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動提供(用於)的淨現金流量 | ( | ) | ||||||
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | ( | ) | ||||||
期初現金、現金等價物和限制性現金 | ||||||||
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
補充披露現金流量信息: | ||||||||
支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||
非現金融資活動: | ||||||||
在通過專題842項下確認的ROU資產和經營租賃義務 |
請參閲合併財務報表附註。
美國公司
合併財務報表附註
注1. | 業務描述和重要會計政策 |
業務説明
American,Inc.(“The Company”、“We”、“Our”或“The Issuer”)是根據特拉華州法律於2010年6月25日。
在……上面2014年1月17日,一傢俬人持股的有限責任公司收購了大約
該公司的業務計劃是為全美獲得許可的大麻企業設計、開發、租賃和運營最先進的種植、加工和製造設施。
該公司的活動受到重大風險和不確定因素的影響,包括未能獲得擴大業務所需的資金。
某些前期金額已重新分類,以符合本期列報。這些重新分類有不是對淨虧損的影響。
所有重大的公司間餘額和交易都已在合併財務報表中沖銷。
重要會計政策摘要
本摘要介紹本公司的主要會計政策,以幫助理解本公司的合併財務報表。合併財務報表和附註代表公司管理層,管理層對其完整性和客觀性負責。這些會計政策符合美國公認的會計原則,在編制合併財務報表時一直沿用。
合併原則
合併財務報表包括美國公司及其全資子公司的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併財務報表中沖銷。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響合併財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。管理層作出的更重要的估計和假設是權益工具的估值、遞延税項資產估值以及長期資產的撥備和可收回性。實際結果可能與這些估計不同,因為當前的經濟環境增加了這些估計和假設固有的不確定性程度。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、活期存款賬户和到期日為#年的臨時現金投資。九十在購買之日或更短的天數內。
所得税
根據ASC主題740,在所得税方面,所得税撥備是使用資產負債法計算的。負債法通過將合併資產負債表日生效的法定税率應用於資產和負債的計税基準與其在合併財務報表上報告的金額之間的差額來計量遞延所得税。由此產生的遞延税項資產或負債已進行調整,以反映税法的變化。估值免税額是在以下情況下提供的:不遞延税金資產將不才能實現。
我們預計,只有在考慮到税務機關在審查中維持該地位的可能性後,我們才會確認不確定税收狀況的財務報表收益。對於符合“比-更有可能”的税務頭寸不是“在起徵點之前,合併財務報表中應確認的金額將是與税務機關結算時預期實現的收益。對於税務頭寸不達到門檻,不是確認財務報表收益。自.起2021年9月30日和2020,我們有過
出於聯邦税收的目的,我們的
穿過2020在正常情況下,納税年度仍開放供税務機關審核。三-年訴訟時效。
信用風險集中與大客户
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、應收票據、應收租户存款和應收票據。我們把現金放在高信用質量的金融機構。自.起2021年9月30日和2020,我們有未付的應收票據$
截至年底的年度2021年9月30日該公司的所有收入都來自
金融工具與金融工具公允價值
我們採用了ASC主題820, 公允價值計量,按公允價值經常性計量的資產和負債。ASC主題820為公允價值建立適用於現有美國公認會計原則的通用定義,該定義要求使用公允價值計量,該公允價值計量建立了公允價值計量框架,並擴大了公允價值計量的披露。
ASC主題820公允價值定義為在計量日出售資產時收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。此外,ASC主題820要求使用估值技術,最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。這些輸入的優先順序如下:
水平1: | 可觀察到的投入,例如相同資產或負債的活躍市場的報價 | |
水平2: | 由市場數據證實的可觀察到的基於市場的投入或不可觀察到的投入 | |
水平3: | 無法觀察到的輸入,這些輸入很少或不是市場數據,這需要使用報告實體自己的假設。 |
按公允價值記錄的金融資產和負債的賬面價值按經常性或非經常性計量。按非經常性基礎計量的金融資產和負債是在重大事件發生時調整為公允價值的資產和負債。我們有
衍生負債
我們評估股票期權、認股權證或其他合同,以確定這些合同或這些合同的嵌入部分是否符合衍生品的資格,將在ASC主題的相關章節中單獨説明。815-40,衍生工具與套期保值:實體自有權益合同。這種會計處理的結果可能是,金融工具的公允價值被歸類為衍生工具,並在每個合併資產負債表日期按市值計價,並記錄為負債。如果公允價值計入負債,則公允價值變動在合併經營報表中計入其他收入或其他費用。於轉換或行使衍生工具時,該工具於轉換日期標記為公允價值,然後將該公允價值重新分類為權益。最初被歸類為股權的金融工具,需要在ASC主題下重新分類815-40於重新分類日期按票據的公允價值重新分類至負債賬户。我們決定無的金融工具符合衍生工具會計準則。2021年9月30日和2020.
經營租約
有效2019年10月1日我們採用了主題842使用生效日期方法。在這種方法下,收養前的期限保持不變。我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。
使用權(“ROU”)資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。可變租賃付款是不由於支付金額的不確定性而計入使用權資產和租賃負債,並在發生的期間計入租賃費用。就像我們的大多數租約一樣不在提供隱含利率的情況下,我們使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。在容易確定的情況下,我們使用隱含利率。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
根據現有的實際權宜之計,我們以承租人和出租人的身份,將租賃和非租賃部分作為所有類別標的資產的單一租賃部分入賬。此外,我們對所有類別的基礎資產選擇了短期租賃例外政策,允許我們不將本標準的確認要求適用於短期租賃(即條款為12幾個月或更短的時間)。
長壽資產
我們的長期資產由財產、廠房和設備組成,並根據主題ASC主題的指導進行減值審查。360,財產、廠房和設備。當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值時,我們測試長期資產的減值損失。可能不是可以回收的。將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期產生的未來未貼現現金流進行比較來衡量的。如果該資產被視為減值,應確認的減值以該資產的賬面價值超過其公允價值的金額計量。減值評估涉及管理層對資產使用年限和未來現金流的估計。實際使用年限和現金流可能與管理層估計的不同,這可能會對我們的報告結果和財務狀況產生實質性影響。公允價值是通過各種估值技術來確定的,包括貼現現金流模型、報價市值和第三-認為必要的政黨獨立評估。有幾個
物業、廠房和設備
財產、廠房和設備按成本列報。物業、廠房及設備的折舊始於資產投入使用的下一個月,並按資產的估計使用年限按財務報告目的採用直線法計提。估計使用壽命範圍為
至 好幾年了。物業、廠房和設備包括:
9月30日, 2021 | 9月30日, 2020 | |||||||
建築物及改善工程 | $ | $ | ||||||
計算機設備 | ||||||||
傢俱和設備 | ||||||||
總計 | ||||||||
累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
財產和設備,網絡 | $ | $ |
截至年度的折舊費用2021年9月30日和2020總額達$
為獲得商品或服務而向非僱員發行的股權工具
有效2019年10月1日公司採用了ASU2018-07,薪酬-“股票薪酬(主題718):非僱員股份支付會計的改進“,涉及非僱員股份支付交易會計的各個方面。一經採納,所有向非僱員發行股票以換取商品及服務的事宜,均與向僱員發放股份獎勵相同。領養確實做到了不對公司的財務報表有影響。
非現金股權交易
以非現金代價發行的權益工具股份,以權益工具的估計公平市價或收到的貨品或服務的估計公平市價(以較易釐定者為準)為基準,按所授代價的估計公平市價入賬。
基於股票的薪酬
公司根據ASC主題對員工進行股票獎勵718,股票補償在這一指導下,股票補償費用在授予日以獎勵的公允價值為基礎進行計量,並按直線屬性法確認為估計服務期(通常為授權期)內的費用。有效2019年10月1日公司採用了ASU2018-07,薪酬-“股票薪酬(主題718):非僱員股份支付會計的改進“,涉及非僱員股份支付交易會計的各個方面。
關聯方
如果一方當事人直接或間接或通過以下方式與我們有關係,則被認為是與我們有關係的一或更多的中介、控制、控制或與我們共同控制。關聯方還包括我們的主要業主、我們的管理層、我們的主要業主的直系親屬和我們的管理層以及與我們可能在以下情況下進行交易:一一方控制或能夠顯著影響另一方的管理或經營政策,達到以下程度一這可能會妨礙交易各方充分追求其各自的利益。能夠對交易方的管理或經營政策產生重大影響的一方,或者如果它擁有一交易雙方之間的相互影響,並能在一定程度上對另一方產生重大影響一或者更多的交易當事人可能會被阻止完全追求自己的獨立利益,也是關聯方。
收入確認
有效2018年10月1日我們採用了亞利桑那州立大學2014-09,與客户的合同收入(主題606)。根據新標準,當滿足以下標準時,我們確認收入:(I)與客户簽訂合同的令人信服的證據存在,(Ii)合同中存在可識別的履約義務,(Iii)每項履約義務的交易價格是可確定的,(Iv)每項履約義務的交易價格是分配給每一項履約義務的,以及(V)在履行履約義務的情況下。目前,我們所有的收入都來自房產租賃。物業租約是不在ASC的範圍內606.
物業租賃收入是通過每年租賃農業/製造業活動中使用的設施獲得的,公司在這些租賃期內以直線方式記錄收入。這些來源的物業租賃收入每年都會重複出現。未賺取的財產租賃收入為#美元。
廣告費
廣告、促銷和銷售費用包括銷售和營銷費用以及促銷活動費用。費用在發生時確認。
一般和行政費用
一般和行政費用包括專業服務費、租金和水電費、餐飲、旅行和娛樂費用,以及其他一般和行政管理費用。費用在發生時確認。
每股虧損
我們根據ASC主題計算每股淨虧損260.會計準則規定了公開持有普通股的實體每股虧損的計算、列報和披露要求。
每股基本虧損金額的計算方法是將淨虧損除以已發行普通股的加權平均數量。在行使認股權證和期權等股權工具時可發行的股票不包含在#年的每股虧損計算中2021和2020因為包含物是反稀釋的。
近期發佈的會計公告
在……裏面八月2020,FASB發佈了ASU不是的。 2020-06,“債務--帶轉換和其他選擇的債務(小主題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(小主題815-40)。“本次更新的目標是通過刪除asc中現有的指導原則來簡化可轉換優先股的會計處理。470-20,“債務:具有轉換和其他選擇權的債務”,這要求實體將有益的轉換特徵和現金轉換特徵分別計入股權,與託管的可轉換債券或優先股分開。ASC中的指導思想470-20適用於嵌入式轉換功能為不要求從主合同中分離出來,並作為衍生品入賬。此外,修正案還修訂了ASC衍生會計的例外範圍815-40對於獨立的金融工具和嵌入的特徵,既以發行人自己的股票為索引,又按股東權益分類,刪除了股權分類所需的某些標準。預計這些修訂將產生更多符合股權分類資格的獨立金融工具(因此,不計入衍生品),以及更少的需要與主機合同分開核算的嵌入式特徵。該修正案還進一步修訂了亞利桑那州立大學的指南。260,“每股收益”,要求實體使用IF-轉換方法計算可轉換工具的稀釋後每股收益(EPS)。此外,在計算稀釋每股收益時,實體必須假定股票結算。可能以現金或股票結算。亞利桑那州立大學(ASU)的修正案2020-06在以下財年開始時有效十二月15, 2023,允許提前領養。該公司目前正在評估採納最新指導意見的時機和對其財務報表的影響。
在……裏面2019年12月FASB發佈了ASU2019-12“所得税(主題740):簡化所得税的核算。“本指南刪除了主題中一般原則的某些例外情況740並通過澄清和修改現有指南提供對美國公認會計準則的一致應用。新的上市公司指南的生效日期是以下財年開始的日期十二月15, 2020以及這些會計年度內的過渡期。允許提前領養。該公司目前正在評估採納最新指導意見的時機和對其財務報表的影響。
注2. | 持續經營的企業 |
隨附的綜合財務報表的編制假設本公司將繼續作為一家持續經營的企業,該企業考慮(其中包括)在正常業務過程中實現資產和償還負債。該公司的營運資金盈餘為#美元。
管理層相信,目前為進一步實施其業務計劃和創造額外收入而採取的行動為公司提供了繼續經營下去的機會。雖然該公司相信其創造額外收入的戰略的可行性,並相信其有能力籌集更多資金,但不是這方面的保證。公司能否繼續經營下去取決於公司進一步實施其業務計劃和創造額外收入的能力。合併財務報表做到了這一點。不包括公司無法繼續經營時可能需要的任何調整。
注3. | 現金及現金等價物和限制性現金 |
下表對合並資產負債表內報告的現金、現金等價物和限制性現金進行了對賬,這些現金合計為合併現金流量表中相同金額的總和:
9月30日, 2021 | 9月30日, 2020 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
受限現金 | ||||||||
現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | $ |
限制現金中包含的金額是指馬薩諸塞州的大麻控制委員會以及與貸款人簽訂的合同協議要求預留的金額,用於支付作為該公司在馬薩諸塞州房地產開發的一部分的特定建築相關支出。
注4. | 應收票據 |
截止日期的票據和其他應收款9月30日,2021年和 2020,包括以下內容:
9月30日, 2021 | 9月30日, 2020 | |||||||
從BASK應收關聯方票據,利率為 | %;每月支付本金和利息$ ,2023年到期。||||||||
減:當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
注5. | 應付票據 |
無關
在……上面2021年2月25日該公司借入了$
在……上面2020年8月25日,該公司借入了$
在……上面2019年8月2日該公司獲得了一筆$
票據持有者還收到了一份認股權證,允許持票人購買
這筆貸款的經紀人收到一筆#美元的現金佣金。
該公司根據票據和認股權證的相對公允價值在票據和認股權證之間分配收益。的相對公允價值
在……上面2020年12月4日,這筆貸款被修改並增加了#美元。
在…2021年9月30日這張票據的未償還本金為$。
2018年2月可轉換票據發售
在……上面2018年2月12日該公司出售本金為#美元的可轉換票據。
關聯方
SCP。在……上面2016年2月1日,我們與一位無關方簽訂了一項協議,該協議為我們提供了#美元的借款能力。
在……上面2016年7月14日,我們簽訂了債務修改協議,根據該協議,一部分債務轉換為普通股,其餘債務重新談判為二期票。
在欠SCP的款項中,有#美元。
剩下的$
這個第一注:本金為#美元
這個第二注:本金為#美元
在……上面2019年9月30日這兩個註釋都被修改併合併成一注:本金為#美元
這張票據的累計利息為$。
在…2021年9月30日和2020,這張票據上的未償還本金是
於截至該年度止年度內2021年9月30日該公司產生了$
注6. | 關聯方交易 |
曬太陽吧。在……上面2016年4月7日,我們和巴斯克簽署了協議。曬太陽是一在獲得馬薩諸塞州大麻管制委員會臨時或最終登記以種植、加工和銷售醫用和成人用大麻的有限數量的組織中,麻省大麻管制委員會(Massachusetts Cannabis Control Commission)對這些組織進行了審查。
根據協議,我們同意為BASK在馬薩諸塞州費爾黑文批准的藥房和種植中心提供建設資金和營運資金。
在……上面2018年8月15日該公司將建築和營運資本預付款合計為#美元。
在……上面2019年7月26日本公司簽訂了一項
我們的首席執行官蒂姆·基奧(Tim Keogh)是BASK的董事會成員。
注7. | 股票收益 |
下表列出了每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法:
年終 | ||||||||
9月30日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
普通股股東應佔淨(虧損)收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通股基本加權平均流通股 | ||||||||
普通股等價物的稀釋效應 | ||||||||
稀釋加權平均普通股流通股 | ||||||||
普通股每股基本和稀釋後淨(虧損)收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
自.起2021年9月30日我們已經排除了
注8. | 所得税 |
遞延所得税產生於財務報表和淨營業虧損的所得税確認之間的暫時性差異。如果所有權發生重大變化,這些虧損結轉將受到國內税法的限制。公司根據ASC主題核算所得税740.該公司已提前採用ASU2015-17資產負債表遞延税金分類。
遞延所得税產生於財務報表與確認淨營業虧損和其他項目的所得税之間的暫時性差異。如果所有權發生重大變化,根據國內税法,虧損結轉是有限的。
ASC主題下產生的遞延所得税資產和負債的組成部分740具體情況如下:
9月30日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
遞延税項資產 | $ | $ | ||||||
遞延税項負債 | ||||||||
估值免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延税項淨資產/(負債) |
產生很大一部分遞延資產和負債的資產計税基礎與其財務報告金額之間的暫時性差異類型如下:
9月30日, | |||||||||||||||||
2021 | 2020 | ||||||||||||||||
暫時性 差異化 | 税收效應 | 暫時性 差異化 | 税收效應 | ||||||||||||||
遞延税項資產 | |||||||||||||||||
淨營業虧損 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
税收影響是真實的 | # | ||||||||||||||||
其他暫時性差異 | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
遞延税項淨資產 | # | ||||||||||||||||
估值免税額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
遞延税金資產總額 | |||||||||||||||||
遞延税項負債 | |||||||||||||||||
遞延負債總額 | - | - | |||||||||||||||
遞延税金淨資產總額 | $ | - | $ | $ | - | $ |
遞延所得税產生於財務報表和淨營業虧損的所得税確認之間的暫時性差異。如果所有權發生重大變化,這些虧損結轉將受到國內税法的限制。
在…2021年9月30日和2020年9月30日,該公司擁有大約和$
美國法定聯邦所得税税率與有效税率的對賬如下:
9月30日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
美國聯邦法定畢業率 | % | % | ||||||
州所得税税率,扣除聯邦福利後的淨額 | % | % | ||||||
總費率 | % | % | ||||||
減去:當前沒有福利的淨營業虧損 | ( | )% | ( | )% | ||||
淨有效率 | % | % |
公司的所得税申報要接受各税務機關的審計。公司的公開審計期限為2018年9月30日,2019,和2020.在評估公司的撥備和應計項目時,考慮了未來的應税收入、暫時差異的逆轉、解釋和納税籌劃策略。該公司認為,根據目前的事實和情況,其估計是適當的。
注9. | 股權--股權 |
優先股
本公司已授權
普通股
於截至該年度止年度內2021年9月30日我們發佈了
於截至該年度止年度內2020年9月30日,我們發佈了
股票期權
在……上面2017年8月18日,本公司董事會通過了一項股票激勵計劃(以下簡稱“計劃”),規定向本公司僱員、本公司子公司僱員、董事、高級管理人員和顧問授予激勵性股票期權、非限制性股票期權或股票獎金。根據該計劃,該公司可能授予股票獎金或期權(最高合計最高
截至該年度已授出期權的公允價值2020年9月30日我們使用Black Scholes期權定價模型,使用以下假設建立:
● | 無風險利率- | |
● | 預期期限- | |
● | 波動性- |
中的期權發行2021
“公司”就是這麼做的。
在截至年底的年度內發行任何期權2021年9月30日
中的期權發行2020
在……上面2020年9月30日,本公司共授予
在……上面2020年9月30日,該公司還授予了
由於該等期權於授出日已全數歸屬,因此全數價值$
下表顯示了截至該年度的股票期權活動。2021年9月30日和2020:
加權 | ||||||||||||||||
加權 | 平均值 | |||||||||||||||
平均值 | 合同 | 集料 | ||||||||||||||
數量 | 鍛鍊 | 術語 | 固有的 | |||||||||||||
股票 | 價格 | (年) | 價值 | |||||||||||||
截至2019年9月30日的未償還債務 | $ | $ | - | |||||||||||||
授與 | $ | $ | - | |||||||||||||
沒收 | ( | ) | $ | |||||||||||||
截至2020年9月30日的未償還款項 | $ | $ | - | |||||||||||||
過期 | ( | ) | $ | |||||||||||||
截至2021年9月30日的未償還金額 | $ | $ | - | |||||||||||||
已歸屬,預計將於2021年9月30日歸屬 | $ | $ | - | |||||||||||||
可於2021年9月30日行使 | $ | $ | - |
與期權相關的基於股票的薪酬支出為$
認股權證
在香港發行認股權證2021
“公司”就是這麼做的。不於截至本年度止年度內發行任何認股權證2021年9月30日
在香港發行認股權證2020
“公司”就是這麼做的。不於截至本年度止年度內發行任何認股權證2020年9月30日。
下表顯示截至該年度的認股權證活動。2021年9月30日和2020:
加權 | 平均值 | |||||||||||||||
平均值 | 合同 | 集料 | ||||||||||||||
數量 | 鍛鍊 | 術語 | 固有的 | |||||||||||||
股票 | 價格 | (年) | 價值 | |||||||||||||
沒收 | $ | $ | - | |||||||||||||
過期 | ( | ) | $ | |||||||||||||
截至2020年9月30日的未償還款項 | $ | $ | - | |||||||||||||
過期 | ( | ) | $ | $ | - | |||||||||||
練習 | ( | ) | $ | $ | - | |||||||||||
截至2021年9月30日的未償還金額 | $ | $ | - | |||||||||||||
可於2021年9月30日行使 | $ | $ | - |
注10. | 承諾和或有事項 |
MCC.在……上面2015年1月14日,我們達成了一項協議,購買一臺
介於2015年8月和2016年9月,該協議有幾項修正案,將截止日期延長至2016年10月14日。作為延期的對價,該公司在成交時同意將收購價提高到#美元。
經營租約
土地
在……上面2016年10月17日,本公司已完成對
作為同時交易的一部分,本公司以象徵性費用將財產權轉讓給MMP並簽訂租賃協議,根據該租賃協議,MMP同意將該物業租賃給本公司,初始期限為#年。五十 (
租賃費將以(A)元中較大者為準。
有效2019年10月1日《公司》選題842並記錄ROU資產和租賃負債$
公司建造的大樓1在租出的土地及其他土地上2019年9月1日曬太陽,開始了它的
自.起2021年9月30日該公司的使用權資產為#美元。
下表列出了截至目前的租賃相關條款和折扣率2021年9月30日
截至9月30日, 2021 | ||||
加權平均剩餘租期 | ||||
經營租約 | ||||
加權平均貼現率 | ||||
經營租約 | % |
經營租賃到期日與綜合資產負債表中記錄的租賃負債的對賬2021年9月30日具體如下:
2022 | ||||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
此後 | ||||
租賃付款總額 | ||||
減去:利息 | ( | ) | ||
$ | ||||
減去:經營租賃負債,本期部分 | ( | ) | ||
長期經營租賃負債 | $ |
辦公空間
本公司租用位於1555布萊克·聖,單位502,丹佛,CO80202以$
辦公空間的租賃費用為#美元。
所有租約下的租金支出總額為$
注11. | 後續事件 |
在……上面2021年10月12日的到期日期
簽名
根據交易法第13或15(D)節的規定,註冊人已促使本報告由以下簽名者代表其簽署,並於2021年12月6日正式授權簽署。
美國公司 |
|||
由以下人員提供: |
/s/ 蒂莫西·基奧。 |
||
首席執行官蒂莫西·基奧(Timothy Keogh) |
根據1934年“證券交易法”的要求,本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署。
簽名 |
標題 |
日期 |
||
/s/Timothy Keogh |
||||
蒂莫西·基奧。 |
首席執行官兼董事 |
2021年12月6日 |
||
/s/本傑明·J·巴頓 |
||||
本傑明·J·巴頓 |
首席財務會計官和一名董事 |
2021年12月6日 |
||
/s/J.泰勒·歐寶 |
||||
J·泰勒·歐寶。 |
導演 |
2021年12月6日 |