AMSWA-20211031
錯誤2022Q200007134254/30P1Y00007134252021-05-012021-10-310000713425美國-GAAP：公共類別成員2021-12-01Xbrli：共享0000713425US-GAAP：CommonClassBMember2021-12-0100007134252021-10-31等同4217：美元00007134252021-04-300000713425美國-GAAP：公共類別成員2021-04-30等同4217：美元Xbrli：共享0000713425美國-GAAP：公共類別成員2021-10-310000713425US-GAAP：CommonClassBMember2021-10-310000713425US-GAAP：CommonClassBMember2021-04-3000007134252020-05-012021-04-30加入時間：清華大學2007年01月25日下午3：330000713425US-GAAP：SubscriptionAndCirculationMember2021-08-012021-10-310000713425US-GAAP：SubscriptionAndCirculationMember2020-08-012020-10-310000713425US-GAAP：SubscriptionAndCirculationMember2021-05-012021-10-310000713425US-GAAP：SubscriptionAndCirculationMember2020-05-012020-10-310000713425美國-GAAP：許可會員2021-08-012021-10-310000713425美國-GAAP：許可會員2020-08-012020-10-310000713425美國-GAAP：許可會員2021-05-012021-10-310000713425美國-GAAP：許可會員2020-05-012020-10-310000713425AMSWA：專業服務和其他成員2021-08-012021-10-310000713425AMSWA：專業服務和其他成員2020-08-012020-10-310000713425AMSWA：專業服務和其他成員2021-05-012021-10-310000713425AMSWA：專業服務和其他成員2020-05-012020-10-310000713425播放2021-08-012021-10-310000713425播放2020-08-012020-10-310000713425播放2021-05-012021-10-310000713425播放2020-05-012020-10-3100007134252021-08-012021-10-3100007134252020-08-012020-10-3100007134252020-05-012020-10-310000713425美國-GAAP：公共類別成員2021-08-012021-10-310000713425美國-GAAP：公共類別成員2020-08-012020-10-310000713425美國-GAAP：公共類別成員2021-05-012021-10-310000713425美國-GAAP：公共類別成員2020-05-012020-10-310000713425US-GAAP：CommonClassBMember2021-08-012021-10-310000713425US-GAAP：CommonClassBMember2020-08-012020-10-310000713425US-GAAP：CommonClassBMember2021-05-012021-10-310000713425US-GAAP：CommonClassBMember2020-05-012020-10-310000713425美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2020-07-310000713425美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-07-310000713425US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-310000713425美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-07-310000713425美國-GAAP：SecuryStockMember2020-07-3100007134252020-07-310000713425美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2020-08-012020-10-310000713425US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-08-012020-10-310000713425美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-08-012020-10-310000713425美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2020-10-310000713425美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-10-310000713425US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-10-310000713425美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-10-310000713425美國-GAAP：SecuryStockMember2020-10-3100007134252020-10-310000713425美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2021-07-310000713425美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-07-310000713425US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-310000713425美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-310000713425美國-GAAP：SecuryStockMember2021-07-3100007134252021-07-310000713425美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2021-08-012021-10-310000713425US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-08-012021-10-310000713425美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-08-012021-10-310000713425美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2021-10-310000713425美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-10-310000713425US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-10-310000713425美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-10-310000713425美國-GAAP：SecuryStockMember2021-10-310000713425美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2020-04-300000713425美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2020-04-300000713425US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-300000713425美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-04-300000713425美國-GAAP：SecuryStockMember2020-04-3000007134252020-04-300000713425美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2020-05-012020-10-310000713425US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-05-012020-10-310000713425美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-05-012020-10-310000713425美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2021-04-300000713425美國-GAAP：CommonStockMemberUS-GAAP：CommonClassBMember2021-04-300000713425US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-300000713425美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-300000713425美國-GAAP：SecuryStockMember2021-04-300000713425美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：公共類別成員2021-05-012021-10-310000713425US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-05-012021-10-310000713425美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-05-012021-10-310000713425Srt:最小化2021-05-012021-10-310000713425Srt:最大大小2021-05-012021-10-3100007134252021-11-012021-10-310000713425Amswa：家庭成員2021-08-012021-10-310000713425Amswa：家庭成員2020-08-012020-10-310000713425Amswa：家庭成員2021-05-012021-10-310000713425Amswa：家庭成員2020-05-012020-10-310000713425阿姆斯瓦：外國會員2021-08-012021-10-310000713425阿姆斯瓦：外國會員2020-08-012020-10-310000713425阿姆斯瓦：外國會員2021-05-012021-10-310000713425阿姆斯瓦：外國會員2020-05-012020-10-310000713425Amswa：銷售委員會成員2021-10-310000713425Amswa：銷售委員會成員2021-04-300000713425Amswa：銷售委員會成員2021-08-012021-10-310000713425Amswa：銷售委員會成員2021-05-012021-10-310000713425Amswa：銷售委員會成員2020-08-012020-10-310000713425Amswa：銷售委員會成員2020-05-012020-10-3100007134252021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目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________
表格10-Q
_________________
這是馬克一號。
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年10月31日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：0-12456
_________________
美國軟件公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_________________
佐治亞州 58-1098795
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (美國國税局僱主
識別號碼)
郵編：470 East Pes Ferry Road，N.E.亞特蘭大佐治亞州 30305
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
(404) 261-4381
(註冊人電話號碼，包括區號)



根據該法第12(B)條登記的證券：
 
每節課的標題商品代號註冊的每個交易所的名稱
普通股 AMSWA納斯達克全球精選市場 




_________________
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是否
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是否
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、新興成長型公司還是較小的報告公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“新興成長型公司”和“較小申報公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☐  加速文件管理器 ☒
非加速滑移 ☐  規模較小的報告公司 ☐
   新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐否+
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級  在2021年12月1日未償還
A類普通股，面值0.10美元   31,676,176股票
B類普通股，面值0.10美元  1,821,587股票


目錄
美國軟件公司和子公司
形狀10-Q
截至2021年10月31日的季度
索引
頁碼
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
截至2021年10月31日和2021年4月30日的簡明合併資產負債表
3
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表
4
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和六個月的簡明股東權益綜合報表
5
截至2021年和2020年10月31日止六個月簡明現金流量表
6
簡明合併財務報表附註-未經審計
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
20
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
34
第四項。
管制和程序
35
第II部分-其他信息
第1項。
法律程序
36
第1A項。
風險因素
36
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
36
第三項。
高級證券違約
36
第四項。
煤礦安全信息披露
36
第五項。
其他信息
36
第6項
陳列品
36
簽名
37
2
目錄
第一部分-財務信息

項目1.財務報表
美國軟件公司及其子公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(單位為千，共享數據除外)
10月31日，
2021		4月30日，
2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$94,201 $88,658 
投資17,163 16,006 
應收貿易賬款，減去壞賬準備#美元441在2021年10月31日及$4302021年4月30日：
已計費19,662 24,438 
未開票2,475 2,201 
預付費用和其他流動資產7,375 5,320 
流動資產總額140,876 136,623 
財產和設備，扣除累計折舊#美元30,936在2021年10月31日及$30,5812021年4月30日
3,689 3,428 
資本化軟件，累計攤銷淨額$40,536在2021年10月31日及$38,8262021年4月30日
3,057 4,767 
商譽25,888 25,888 
其他無形資產，累計攤銷淨額#美元13,121在2021年10月31日及$13,0152021年4月30日
254 360 
使用權資產租賃1,249 1,454 
遞延銷售佣金--非當期2,256 2,474 
其他資產2,339 2,163 
總資產$179,608 $177,157 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$1,994 $1,732 
應計補償和相關費用4,281 6,129 
應付股息3,676 3,615 
經營租賃義務665 739 
其他流動負債611 1,307 
遞延收入35,968 37,142 
流動負債總額47,195 50,664 
遞延所得税2,527 2,627 
長期經營租賃義務669 821 
其他長期負債370 654 
總負債50,761 54,766 
股東權益：
普通股：
A類，$.10票面價值。授權50,000,000共享：36,174,808 (31,586,176，淨額)分別於2021年10月31日和2021年10月31日發行和發行35,629,566 (31,040,934，淨額)分別於2021年4月30日發行和發行
3,617 3,563 
B類，$.10票面價值。授權10,000,000共享：1,821,587在2021年10月31日和2021年4月30日發行和發行的股票；在2021年10月31日和2021年4月30日可轉換為A類普通股一-一對一的基礎
182 182 
額外實收資本166,969 159,492 
留存赤字(16,362)(15,287)
A類庫存股，4,588,6322021年10月31日和2021年4月30日的股票，按成本計算
(25,559)(25,559)
股東權益總額128,847 122,391 
承諾和或有事項
總負債和股東權益$179,608 $177,157 
見簡明合併財務報表附註-未經審計。
3
目錄
美國軟件公司及其子公司
簡明合併業務報表(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的六個月，
 2021202020212020
收入：
訂閲費$10,361 $6,966 20,149 13,329 
許可證805 450 $1,297 $1,237 
專業服務和其他10,779 10,242 20,308 20,056 
維修9,266 10,223 18,728 20,537 
總收入31,211 27,881 60,482 55,159 
收入成本：
訂閲費3,404 2,946 6,628 5,705 
許可證198 553 357 1,228 
專業服務和其他7,477 7,624 14,487 15,454 
維修1,746 1,941 3,720 3,714 
總收入成本12,825 13,064 25,192 26,101 
毛利率18,386 14,817 35,290 29,058 
研發4,278 4,337 8,702 8,432 
銷售和市場營銷5,892 5,429 12,012 10,173 
一般事務和行政事務5,476 4,367 10,010 8,831 
與收購相關的無形資產攤銷53 53 106 106 
總運營費用15,699 14,186 30,830 27,542 
營業收入2,687 631 4,460 1,516 
其他收入\(虧損)：
利息收入97 97 190 223 
其他，淨額833 (139)1,177 1,067 
所得税前收益3,617 589 5,827 2,806 
所得税費用\(福利)303 (103)(434)80 
淨收益$3,314 $692 $6,261 $2,726 
普通股每股收益(a):
基本信息$0.10 $0.02 $0.19 $0.08 
稀釋$0.10 $0.02 $0.18 $0.08 
宣佈的每股普通股現金股息$0.11 $0.11 $0.22 $0.22 
用於計算普通股每股收益的股票：
基本信息33,337 32,489 33,195 32,414 
稀釋34,685 32,896 34,448 32,919 
______________
(a)A類和B類股票的每股基本金額相同。A類股的稀釋後每股金額如上所示。按兩類法計算的B類股稀釋後每股收益為#美元。0.10及$0.02截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月以及0.19及$0.09截至2021年10月31日和2020年10月31日的6個月。見簡明合併財務報表附註D。
見簡明合併財務報表附註-未經審計。

4
目錄
美國軟件公司及其子公司
簡明合併股東權益報表(未經審計)
(單位為千，共享數據除外)
 普通股其他內容
實繳
資本		留存赤字財務處
庫存		總計
股東的
股權
 甲類B類
截至2020年10月31日的三個月
股票金額股票金額
2020年7月31日的餘額35,231,396 3,523 1,821,587 182 153,218(10,550)(25,559)120,814 
行使股票期權所得收益46,450 5— — 466 — — 471
基於股票的薪酬— — — — 651 — — 651
淨收益— — — — — 692 — 692
宣佈的股息*— — — — — (3,575)— (3,575)
2020年10月31日的餘額
35,277,8463,5281,821,587182154,335(13,433)(25,559)119,053
截至2021年10月31日的三個月
2021年7月31日的餘額36,028,566 3,603 1,821,587 182 164,299(15,991)(25,559)126,534 
行使股票期權所得收益**146,242 14— — 1,628— — 1,642 
基於股票的薪酬— — — — 1,042— — 1,042 
淨收益— — — — — 3,314— 3,314 
宣佈的股息*— — — — — (3,685)— (3,685)
2021年10月31日的餘額
36,174,808 3,617 1,821,587 182 166,969 (16,362)(25,559)128,847 
*按四捨五入調整的金額

 普通股其他內容
實繳
資本		留存赤字財務處
庫存		總計
股東的
股權
 甲類B類
截至2020年10月31日的6個月
股票金額股票金額
2020年4月30日的餘額35,000,649 3,500 1,821,587 182 150,312(9,013)(25,559)119,422 
行使股票期權所得收益277,197 28— — 2,825 — — 2,853
基於股票的薪酬— — — — 1,198 — — 1,198
淨收益— — — — — 2,726 — 2,726
宣佈的股息*— — — — — (7,146)— (7,146)
2020年10月31日的餘額
35,277,8463,5281,821,587182154,335(13,433)(25,559)119,053
截至2021年10月31日的6個月
2021年4月30日的餘額35,629,566 3,563 1,821,587 182 159,492(15,287)(25,559)122,391 
行使股票期權所得收益**545,242 54— — 5,660— — 5,714 
基於股票的薪酬— — — — 1,817— — 1,817 
淨收益— — — — — 6,261— 6,261 
宣佈的股息*— — — — — (7,336)— (7,336)
2021年10月31日的餘額
36,174,808 3,617 1,821,587 182 166,969 (16,362)(25,559)128,847 
*按四捨五入調整的金額
見簡明合併財務報表附註-未經審計。




5
目錄
美國軟件公司及其子公司
現金流量表簡明合併報表(未經審計)
(單位：千)
 截至10月31日的六個月，
 20212020
經營活動的現金流：
淨收益$6,261 $2,726 
對淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷2,170 3,194 
基於股票的薪酬費用1,817 1,198 
投資淨收益(1,193)(803)
遞延所得税(99)(344)
營業資產和負債變動情況：
購買交易性證券(174)(285)
交易證券到期和出售所得收益210 3,119 
應收賬款淨額4,502 4,009 
預付費用和其他資產(2,013)322 
應付帳款和其他負債(2,595)(3,344)
遞延收入(1,174)(3,021)
經營活動提供的淨現金7,712 6,771 
投資活動的現金流：
資本化的計算機軟件開發成本— (371)
購買財產和設備，扣除處置後的淨額(615)(163)
用於投資活動的淨現金(615)(534)
融資活動的現金流：
行使股票期權所得收益5,714 2,853 
支付的股息(7,268)(7,118)
用於融資活動的淨現金(1,554)(4,265)
現金和現金等價物淨變化5,543 1,972 
期初現金及現金等價物88,658 79,814 
期末現金和現金等價物$94,201 $81,786 
補充披露現金流信息：
期內支付的現金用於：
所得税，扣除退款後的淨額$176 $205 
非現金經營、投資和融資活動的補充披露：
應計應付股息$3,676 $3,576 
見簡明合併財務報表附註-未經審計。

6
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美國軟件公司和子公司
簡明合併財務報表附註-未經審計
2021年10月31日
A. 主要會計政策的介紹和彙總
陳述的基礎
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制。因此，它們不包括完整合並財務報表所需的所有信息和腳註。我們的管理層認為，這些簡明綜合財務報表包含所有正常的經常性調整，這些調整被認為是公平展示公司在2021年10月31日的財務狀況所必需的，截至2021年和2020年10月31日的三個月和六個月的經營業績，截至2021年和2020年10月31日的三個月和六個月的綜合股東權益表，以及截至2021年和2020年10月31日的六個月的現金流量。該公司截至2021年10月31日的三個月的業績不一定代表全年的預期業績。您應將這些報表與我們經審計的綜合財務報表以及管理層在截至2021年4月30日的財政年度的Form 10-K年度報告(“年度報告”)中包含的討論和分析以及運營結果一起閲讀。術語“2022財年”和“2021財年”分別指我們截至2022年4月30日和2021年4月30日的財年。
編制這些簡明合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在簡明合併財務報表日期報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用。年報中包含的2021財年綜合財務報表附註1描述了我們在編制綜合財務報表時使用的重要會計政策。我們會持續評估我們的預算，包括但不限於與收入/儲備和津貼有關的預算。我們根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，這些假設的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值大不相同。
合併原則
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括美國軟件公司(“美國軟件”)及其全資子公司(統稱為“本公司”)的賬目。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
近期會計公告.
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税的核算。新的指導方針消除了與期間內税收分配方法、每個季度計算税收的方法以及確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外情況。該指南還簡化了特許經營税和税法或税率變化的會計處理，並澄清了導致商譽計税基礎上升的交易的會計處理。ASU 2019-12從2021年5月1日起對公司有效，要求我們確認再投資收益期初餘額的累積影響調整(如果適用)。採用ASU 2019-12年度並未對本公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。

B. 收入確認
當我們將承諾的商品或服務的控制權轉讓給我們的客户時，我們確認收入，金額反映了我們期望從這些商品或服務中獲得的對價。我們的收入來自軟件許可；維護服務；諮詢、實施和培訓服務；以及軟件即服務(SaaS)，其中包括訂閲我們的軟件以及維護、託管和託管服務。
公司通過以下步驟確定收入確認：
第1步-確定與客户的合同
7
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步驟2-確定承諾的貨物和服務，並評估承諾的貨物和服務是否是明確的履約義務
步驟3-確定交易價格
步驟4-將交易價格分配給不同的履約義務
步驟5-每項不同履約義務的收入歸屬
產品和服務的性質。
訂閲費。訂閲費包括在公司或第三方託管的環境中有限時間內使用軟件的權利的SaaS收入。客户可根據需要通過互聯網或專用線路訪問和使用軟件；但是，客户無權在不招致重大處罰的情況下接受軟件交付。基本安排通常包括按月、按季或按年計費的單一服務費用。該公司的SaaS解決方案代表了一系列基本相同且具有相同傳輸模式的不同服務。SaaS解決方案的收入通常在協議期限內按比例確認。
    許可證。我們的軟件許可證為客户提供了在購買時使用軟件的權利。一旦許可期開始並且我們已將軟件提供給客户，我們就會確認不同軟件許可的收入。
我們的永久軟件許可證隨維護一起出售，在此期間，我們為客户提供電話諮詢、產品更新(如果可用)、發佈客户以前購買的產品的新版本，以及錯誤報告和更正服務。
    專業服務和其他服務。我們的服務收入包括諮詢、實施和培訓服務產生的費用，包括與我們的服務相關的自付費用的報銷。對於我們的客户來説，服務通常是可選的，並且與我們的軟件截然不同。我們服務的費用是單獨定價的，通常按小時計費，收入會隨着服務的執行而確認。我們相信，工作時數的輸出方法最好地描述了我們服務的轉移，因為客户在執行工作時從我們的服務中獲得了好處。包括在專業服務和其他收入中的費用償還總額約為#美元。12,000及$40,000截至2021年10月31日的三個月和六個月和$12,000及$16,000分別為截至2020年10月31日的三個月和六個月。
    維修。收入來自維護，在此期間，我們為客户提供電話諮詢、產品更新(如果可用)、發佈客户以前購買的產品的新版本，以及錯誤報告和更正服務。永久許可證的維護通常是按年續訂的，由客户選擇。維護條款通常從一至三年。與維護相關的收入通常在協議期限內預先支付並按比例確認，因為公司隨時準備提供一系列在整個期限內每個時期基本相同的維護服務；因此，時間是衡量進展的最佳標準。訂閲支持服務包含在訂閲費用中，並被確認為此類費用的組成部分。
    間接渠道收入。我們通過間接銷售渠道獲得的銷售收入是以毛計記錄的，因為我們控制着商品或服務，並在交易中充當委託人。在作出這個決定時，我們以個案為基礎，評估透過間接渠道進行的銷售量，並考慮多項因素，包括管制指標，例如誰有主要責任提供指定的貨品或服務，以及誰有酌情權釐定價格。
    銷售税。我們按淨額核算向客户收取的銷售税。
    重要的判斷。我們的許多合同都包含多項履約義務。我們的產品和服務通常不需要大量的集成或相互依賴；因此，我們的產品和服務通常不會組合在一起。我們根據每個合同中每個履約義務的相對獨立銷售價格(SSP)，將每個合同的交易價格分配給每個履約義務。
我們使用判斷來確定產品和服務的SSP。對於除內部部署許可證以外的幾乎所有履行義務，我們能夠根據在可比情況下單獨向類似客户銷售的產品或服務的可觀察價格來建立SSP。我們通常為我們的產品和服務建立SSP範圍，該範圍會定期或當事實和情況發生變化時重新評估。從歷史上看，我們的內部許可並不是獨立銷售的，因為絕大多數客户都選擇購買內部許可維護和支持
8
目錄
在購買內部部署許可證時簽訂合同。我們無法根據可觀察到的價格為我們的內部部署許可證建立SSP，因為相同產品的銷售價格範圍很廣(即銷售價格變化很大)，並且無法從過去的交易或其他可觀察到的證據中辨別出具有代表性的SSP。因此，包含在具有多個履約義務的合同中的內部許可的SSP是通過應用剩餘方法來確定的，其中合同內的所有其他履約義務首先基於其各自的SSP被分配一部分交易價格，而任何剩餘的交易價被分配給內部許可收入。維護和支持合同通常按客户為訪問內部部署許可證而支付的淨費用的百分比定價。
    合同餘額。向客户開具發票的時間可能與確認收入的時間不同，這些時間差異導致公司壓縮綜合資產負債表上的未開單應收賬款或合同負債(遞延收入)。我們的軟件許可費一般在合同簽訂後30天內支付。我們有根據軟件許可合同條款收取費用而不向客户提供退款或優惠的既定歷史。SaaS解決方案和維護通常按月、季度或年度預付費。服務通常按已執行的方式計費。在確認收入的時間與開具發票的時間不同的情況下，我們已確定我們的合同通常不包括重要的融資部分。我們發票條款的主要目的是為客户提供購買我們的軟件和服務的可預測方式，而不是提供或接受融資。此外，由於我們很少提供超過一年的條款，我們正在運用實際的權宜之計，將任何融資部分排除在付款期限為一年或更短的任何合同的考慮範圍之外。我們客户合同中的對價是固定的。
我們對轉移給客户的所有商品和服務都有無條件的對價權利。根據ASC主題606，這種無條件的對價權利反映在附帶的簡明綜合資產負債表中的已開票和未開票應收賬款中。

遞延收入包括在完成維護、SaaS、託管和託管服務性能之前收取的金額。我們通常按月、季度或每年預先向客户開具雲訂閲和支持費用的發票，在雲訂閲或支持期限開始時支付。在截至2021年10月31日的三個月中，我們確認了$17.1截至2021年7月31日，包括在遞延收入餘額中的收入的100萬美元。在截至2021年10月31日的六個月中，我們確認了27.1截至2021年4月30日，包括在遞延收入餘額中的收入的百萬美元。
10月31日，
2021		4月30日，
2021
(單位：千)
遞延收入，當期35,968 37,142 
遞延收入，長期*250 540 
遞延收入總額$36,218 $37,682 
*包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的其他長期負債中。
剩餘的履約義務。履約義務是合同中將獨特的商品或服務轉讓給客户的承諾，是主題606下的記賬單位。交易價格被分配給每個不同的履行義務，當履行義務通過將承諾的貨物或服務轉讓給客户來履行時或作為履行義務時，交易價格被確認為收入。公司在合同開始時確定並跟蹤履約義務，以便公司可以在合同有效期內對履約義務進行監控和核算。剩餘履約義務代表尚未交付產品或尚未提供服務的訂單的交易價格。截至2021年10月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為$123.3百萬美元。該公司預計將在以下方面確認收入：47下一年剩餘履約義務的百分比12幾個月後，其餘部分將在此後確認。
分類收入。該公司按地理位置對與客户簽訂的合同的收入進行了分類，因為它認為它最好地描述了收入和現金流的性質、數量、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
該公司按地域劃分的收入如下：
    
9
目錄
 截至三個月
10月31日，		截至六個月
10月31日，
2021202020212020
(單位：千)(單位：千)
收入：
國內$26,197 $23,659 $50,624 $46,799 
國際5,014 4,222 9,858 8,360 
$31,211 $27,881 $60,482 $55,159 
合同費用。如果公司希望收回與客户簽訂合同的增量成本，則將這些成本資本化。獲得合同的增量成本是公司為與客户簽訂合同而產生的成本，如果沒有獲得合同，該公司就不會產生這些成本(例如，銷售佣金)。只有當履行合同所產生的成本滿足以下所有標準時，公司才會對這些成本進行資本化：
A.成本直接與本公司可以具體確定的合同或預期合同有關。
B.成本產生或增加公司的資源，這些資源將用於履行(或繼續履行)未來的履約義務。
成本可望收回。
本公司產生的某些銷售佣金被確定為獲得相關合同的增量成本，這些合同將在經濟效益期間按比例遞延和攤銷。這些遞延佣金成本根據公司預計確認費用的時間被分類為當期或非當期。遞延佣金的當期和非流動部分包括在預付費用以及其他流動資產和遞延銷售佣金中--非流動部分分別在公司的簡明綜合資產負債表中。截至2021年10月31日和2021年4月30日的遞延佣金總額為$3.7百萬美元和$3.9分別為百萬美元。銷售佣金攤銷為#美元。0.5百萬美元和$1.0截至2021年10月31日的三個月和六個月分別為100萬美元和0.5百萬美元和$0.9截至2020年10月31日的三個月和六個月分別為600萬美元，這筆費用包括在隨附的簡明綜合經營報表中的“銷售和營銷”費用中。不是期內已確認減值損失。
C. 宣佈應付股息
2021年8月19日，我們的董事會宣佈季度現金股息為$0.11每股我們的A類和B類普通股。現金股息將於2021年12月3日支付給2021年11月19日收盤時登記在冊的A類和B類股東。
D. 普通股每股收益
該公司有兩類普通股。B類普通股可隨時轉換為A類普通股一-以人為本。根據公司的公司章程，如果宣佈分紅，A類普通股的持有者將獲得$0.05在B類普通股收到任何股息之前的每股股息，A類普通股持有者應獲得至少相當於B類普通股每股股息的股息。因此，公司按照FASB ASC的每股收益主題計算每股收益，該主題要求擁有多種股權證券的公司在計算每股收益時使用“兩類”方法。

在計算公司基本每股收益時，公司採用“兩級法”。每股基本收益的計算方法是將每類普通股的淨收益除以加權平均流通股數量。在計算每股收益時，所有未分配的收益在A類普通股和B類普通股之間平均分配，只要收益等於或超過$0.05每股。本次分配是基於管理層在考慮了兩類普通股的股息權、B類股東的控制權以及B類股向A類股的轉換權後的判斷。如果B類股票在此期間轉換為A類股票，則B類股票的分配淨收益使用該期間已發行的加權平均普通股計算。

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目錄
稀釋後每股收益的計算方法與基本每股收益類似，不同之處在於計算中包括了根據公司股票激勵計劃可發行的期權的假定行使的稀釋效應。對於本公司計算A類股的稀釋每股收益，本公司採用“如果折算”的方法。這一計算假設所有B類普通股都轉換為A類普通股，因此假設沒有B類普通股的持有者參與未分配收益。

本公司對B類股的稀釋每股收益計算採用“兩類”法。這一計算並不假設所有的B類普通股都轉換為A類普通股。此外，該方法假設A類股票期權的稀釋效應被轉換為A類股票，未分配收益平均分配給A類和B類股票，包括根據這些轉換後的股票期權發行的A類股票。本次分配基於管理層在考慮兩類普通股的股息權、B類股東的控制權以及B類股轉換為A類股的可轉換權後的判斷。
下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法(除每股金額外，以千計)：

普通股基本每股收益：
 截至三個月
2021年10月31日		截至六個月
2021年10月31日
甲類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票		甲類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票
分配收益$0.11 $0.11 $0.22 $0.22 
未分配損失(0.01)(0.01)(0.03)(0.03)
總計$0.10 $0.10 $0.19 $0.19 
分配收益$3,475 $201 $6,926 $401 
未分配損失(342)(20)(1,007)(59)
總計$3,133 $181 $5,919 $342 
基本加權平均已發行普通股31,515 1,822 31,373 1,822 
 截至三個月
2020年10月31日		截至六個月
2020年10月31日
甲類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票		甲類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票
分配收益$0.11 $0.11 $0.22 $0.22 
未分配損失(0.09)(0.09)(0.14)(0.14)
總計$0.02 $0.02 $0.08 $0.08 
分配收益$3,375 $201 $6,745 $402 
未分配損失(2,722)(162)(4,172)(249)
總計$653 $39 $2,573 $153 
基本加權平均已發行普通股30,667 1,822 30,592 1,822 

使用IF-轉換法的A類普通股稀釋每股收益
截至2021年10月31日的三個月
11
目錄
未分發
分佈式(&D)
收益
到A類
普普通通
股票		甲類
普普通通
股票		易辦事
對於基本版$3,133 31,515 $0.10 
普通股等價物— 1,348 — 
3,133 32,863 0.10 
B類普通股轉換181 1,822 — 
A類普通股稀釋後每股收益*$3,314 34,685 $0.10 
截至2021年10月31日的六個月
未分發
分佈式(&D)
收益
到A類
普普通通
股票		甲類
普普通通
股票		易辦事
對於基本版$5,919 31,373 $0.19 
普通股等價物— 1,253 — 
5,919 32,626 0.18 
B類普通股轉換342 1,822 — 
A類普通股稀釋後每股收益$6,261 34,448 $0.18 

截至2020年10月31日的三個月
未分發
分佈式(&D)
收益
到A類
普普通通
股票		甲類
普普通通
股票		易辦事
對於基本版$653 30,667 $0.02 
普通股等價物— 407 — 
653 31,074 0.02 
B類普通股轉換39 1,822 — 
A類普通股稀釋後每股收益$692 32,896 $0.02 

截至2020年10月31日的6個月

未分發
分佈式(&D)
收益
到A類
普普通通
股票		甲類
普普通通
股票		易辦事
對於基本版$2,573 30,592 $0.08 
普通股等價物— 505 — 
2,573 31,097 0.08 
B類普通股轉換153 1,822 — 
A類普通股稀釋後每股收益$2,726 32,919 $0.08 

用兩類法計算B類普通股稀釋後每股收益
12
目錄
截至2021年10月31日的三個月
未分發
分佈式(&D)
收益
至B類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票		易辦事
對於基本版$181 1,822 $0.10 
未分配收益/虧損從A類普通股重新分配到B類普通股1 — — 
B類普通股稀釋後每股收益$182 1,822 $0.10 
截至2021年10月31日的六個月
未分發
分佈式(&D)
收益
至B類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票		易辦事
對於基本版$342 $1,822 $0.19 
未分配收益/虧損從A類普通股重新分配到B類普通股2 — — 
B類普通股稀釋後每股收益$344 1,822 $0.19 
截至2020年10月31日的三個月
未分發
分佈式(&D)
收益
至B類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票		易辦事
對於基本版$39 1,822 $0.02 
未分配收益/虧損從A類普通股重新分配到B類普通股2 — — 
B類普通股稀釋後每股收益$41 1,822 $0.02 
截至2020年10月31日的6個月
未分發
分佈式(&D)
收益
至B類
普普通通
股票		B類
普普通通
股票		易辦事
對於基本版$153 $1,822 $0.08 
未分配收益/虧損從A類普通股重新分配到B類普通股4 — — 
B類普通股稀釋後每股收益$157 1,822 $0.09 
_______________
*按四捨五入調整的金額

在截至2021年10月31日的三個月和六個月內，我們排除了購買選項1,098,815和704,554，A類普通股，以及截至2020年10月31日的三個月和六個月，我們排除了購買期權1,842,587和1,426,760A類普通股分別從每A類稀釋收益的計算中扣除
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目錄
普通股。我們剔除了這些期權股票金額，因為這些期權的行權價格高於適用期間A類普通股的平均市場價格。截至2021年10月31日，我們總共有4,831,991未償還期權，截至2020年10月31日，我們總共有4,378,453未清償期權。
E. 基於股票的薪酬
在截至2021年10月31日和2020年10月31日的六個月內，我們授予了1,308,500和1,120,000分別為A類普通股。每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的。罰沒率是使用歷史數據估計的。我們記錄的股票期權補償成本約為$。1.0百萬美元和$0.7百萬美元，所得税優惠約為$439,000及$38,000分別來自截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月的期權行使。我們記錄的股票期權補償成本約為$。1.8百萬美元和$1.2百萬美元，所得税優惠約為$1.6百萬美元和$0.3分別在截至2021年10月31日和2020年10月31日的六個月內從期權行使中獲得100萬美元。在授權期內，我們以直線方式將基於股票的補償費用直接計入額外的實收資本。
在截至2021年10月31日和2020年10月31日的六個月內，我們發佈了545,242和277,197A類普通股分別因行使股票期權而產生的股票。截至二零二一年十月三十一日止六個月及二零二零年十月三十一日止六個月內，根據行權日期之市值，行權總內在價值約為$。7.6百萬美元和$1.6分別為百萬美元。截至2021年10月31日，與未歸屬股票期權獎勵相關的未確認補償成本約為美元。13.7百萬美元，我們預計將在加權平均時期內確認2.07好幾年了。
F. 金融工具的公允價值
我們根據公允價值分層披露框架來衡量我們的投資，該框架優先考慮並排名了用於按公允價值計量資產和負債的市場價格可觀察性水平。影響市場價格可觀測性的因素有很多，包括資產或負債的類型及其特徵。此層次結構將輸入劃分為三個大致級別，如下所示：
•一級-活躍市場中相同工具的報價。
•第2級-活躍市場中類似工具的報價；不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及所有重要投入和重要價值驅動因素在活躍市場中均可觀察到的模型衍生估值。
•3級-從估值技術中得出的估值，其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素不可觀察。
以下是我們對按公允價值計量的金融資產和負債所使用的估值方法的一般説明，包括根據估值層次對該等資產和負債進行的一般分類。
現金等價物-現金等價物包括對以政府債務為基礎的貨幣市場基金、其他貨幣市場工具和初始期限為3個月或更短的計息存款的投資。由於這些工具的短期性質，現金等價物的公允價值接近其賬面價值。
有價證券-利用1級投入的有價證券包括活躍的交易所交易股票證券和股票指數基金，以及大多數美國政府債券，因為這些證券都在活躍的市場上報價。利用二級投入的有價證券包括市政債券。我們使用市場確認的定價或其他使用可觀察到的輸入(如收益率曲線)的模型對這些證券進行估值。
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目錄
下表顯示了我們截至2021年10月31日和2021年4月30日按公允價值經常性計量的資產和負債，並顯示了我們用於確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次(以千為單位)：
 2021年10月31日
 報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)		天平
現金等價物$87,275 $— $— $87,275 
有價證券16,712 451 — 17,163 
總計$103,987 $451 $— $104,438 
2021年4月30日
報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)		天平
現金等價物81,720 — — 81,720 
有價證券15,332 674 — 16,006 
總計97,052 674 — 97,726 

G. 股票回購
2002年8月19日，我們的董事會授權回購至多2.0百萬股我們的A類普通股。我們已經並將會以當時的市價，透過公開市場買入進行這些回購。回購的時間將取決於市場狀況、我們A類普通股的市場價格以及管理層對我們流動性和現金流需求的評估。根據這個回購計劃，我們已經回購了1,053,679A類普通股，成本價約$6.2100萬美元，這對2022財年沒有影響。截至2021年10月31日，根據之前批准的所有回購計劃，包括這一最新計劃，我們總共回購了4,588,632普通股，成本價約為$25.6百萬美元。
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目錄
H. 綜合收益
我們沒有將簡明綜合全面收益表計入隨附的未經審計簡明綜合財務報表，因為隨附的簡明綜合經營報表中列報的全面收益和淨收益將基本相同。
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目錄
I. 行業細分
FASB ASC 280，報告細分市場建立了報告有關運營部門信息的標準。營運分部被定義為公共實體的組成部分，有關該實體的單獨財務信息由首席運營決策者(“CODM”)或決策小組定期評估，以決定如何分配資源和評估業績。我們的CODM是我們的首席執行官、總裁和首席財務官。雖然我們的CODM瞭解各種財務指標和信息，但我們主要以部門為基礎管理我們的業務，CODM根據部門的營業利潤或虧損來評估業績，其中包括普通費用的分配，但不包括其他部門中包含的某些未分配的公司費用。我們的CODM檢查我們的三根據我們所經歷的不斷變化的市場動態，評估業績和分配資源的方式應與細分市場保持一致。這個三經營部門有：(1)供應鏈管理(“SCM”)，(2)信息技術諮詢(“IT諮詢”)和(3)其他。
SCM部分由Logility和DMI組成。這兩家運營公司都利用了跨多個平臺的單一平臺八供應鏈流程領域，包括需求優化、庫存優化、供應優化、零售優化、質量和合規性、PLM、採購管理和綜合業務計劃。IT諮詢部門由Proven Method，Inc.組成，這是一家IT人員配備和諮詢服務公司，為我們的軟件產品提供支持，如軟件增強、文檔、更新、客户教育、諮詢、系統集成服務、維護和支持服務。其他部門包括(I)美國軟件ERP，它提供採購和材料管理、客户訂單處理、財務、電子商務和傳統制造解決方案，以及(Ii)未分配的公司管理費用。
我們所有的收入都來自外部客户。我們沒有任何部門間的收入。我們的所得税和股息是按綜合水平支付的。因此，按運營區段顯示這些項目是不切實際的。

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目錄
在下表中，我們細分了適用於截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和六個月的部門間交易(單位：千)：
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的六個月，
 2021202020212020
收入：
供應鏈管理$25,380 $22,297 $49,631 $44,033 
IT諮詢5,226 5,033 9,702 10,059 
其他605 551 1,149 1,067 
$31,211 $27,881 $60,482 $55,159 
營業收入\(虧損)：
供應鏈管理$6,718 $3,983 $12,073 $8,087 
IT諮詢336 103 499 209 
其他(4,367)(3,455)(8,112)(6,780)
$2,687 $631 $4,460 $1,516 
資本支出：
供應鏈管理$313 $45 $615 $84 
IT諮詢— — — — 
其他— — — 79 
$313 $45 $615 $163 
大寫軟件：
供應鏈管理$— $126 $— $371 
IT諮詢— — — — 
其他— — — — 
$— $126 $— $371 
折舊和攤銷：
供應鏈管理$948 $1,415 $1,982 $3,001 
IT諮詢— — — 1 
其他91 99 188 192 
$1,039 $1,514 $2,170 $3,194 
所得税前收益(虧損)：
供應鏈管理$6,657 $3,845 $11,919 $8,220 
IT諮詢336 103 499 207 
其他(3,376)(3,359)(6,591)(5,621)
$3,617 $589 $5,827 $2,806 

J. 主要客户
在截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和六個月裏，沒有一個客户的收入佔總收入的10%以上。
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目錄
K. 偶然事件
我們一般會賠償客户因使用我們的產品而導致的第三方專利、版權或商標侵權所造成的損害和費用。從歷史上看，我們沒有被要求在這種賠償下支付任何款項。不過，我們會繼續監察須予賠償的情況，以確定是否有可能發生損失，並會在該等損失屬可估量的情況下確認任何該等損失。此外，我們向客户保證，我們的軟件產品基本上按照他們的文檔運行。從歷史上看，我們沒有產生與軟件產品保修相關的成本，我們預計未來也不會產生此類成本，因此我們沒有對軟件產品保修成本進行應計費用。此外，我們還處理在正常業務過程中產生的各種索賠。管理層認為，最終處理這些事項不會對我們的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
L. 後續事件
2021年11月17日，我們的董事會宣佈季度現金股息為$0.11每股我們的A類和B類普通股。現金股息將於2022年2月18日支付給2022年2月4日收盤時登記在冊的A類和B類股東。

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目錄
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告(本“季度報告”)包含有關我們未來財務業績、業務戰略、融資計劃和其他涉及不確定性和風險的未來事件的前瞻性陳述。您可以通過“預期”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“可能”、“增長”、“可能”、“潛力”、“預測”、“奮鬥”、“意志”、“尋求”、“估計”、“相信”、“預期”等前瞻性詞彙以及表達對未來事件或結果的不確定性的類似表達來識別這些陳述。我們在此所作的任何前瞻性陳述都符合1995年“私人證券訴訟改革法”的安全港條款。前瞻性陳述包括有關未來的陳述：
•手術結果；
•流動性、現金流和資本支出；
•對我們產品和服務的需求和定價；
•雲服務年度合同值(“ACV”)；
•戰略聯盟的可行性和有效性；
•行業狀況和市場狀況；
•收購活動和已完成收購的效果；以及
•一般經濟狀況。
儘管我們認為我們的前瞻性陳述反映的目標、計劃、期望和前景考慮到我們目前掌握的信息是合理的，但這些陳述並不能保證業績。有許多因素可能導致我們的實際結果與本文中的前瞻性陳述所預期的大不相同。這些因素包括但不限於持續的美國和全球經濟不確定性、業務復甦的時間和程度、未來收入的不可預測性和不規則模式、對特定細分市場或客户的依賴、競爭壓力、延遲、產品責任和保修索賠以及與新產品開發相關的其他風險、未檢測到的軟件錯誤、市場對我們產品的接受度、技術複雜性、與整合收購的產品線、公司和服務相關的挑戰和風險，以及許多其他可能影響我們未來業績的風險因素。本季度報告中包含的所有前瞻性陳述均基於截至本季度報告提交之日我們掌握的信息。我們沒有義務以任何理由更新這些前瞻性陳述中的任何一項。這些前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與這些陳述明示或暗示的大不相同。我們將在下面的“業務概述”中更詳細地討論某些因素。
經濟概況
對於2022財年，我們預計與最近幾個時期相比，全球經濟將略有改善。我們認為，經濟狀況的改善和日益複雜的供應鏈挑戰可能會促使一些企業專注於在運營中實現更多的流程和效率提升，並投資於提高運營利潤率的解決方案，而不是進行大規模的基礎設施類型的技術採購。如果這一趨勢持續下去，我們認為它可能傾向於青睞我們的供應鏈解決方案等解決方案，這些解決方案旨在提供更快的投資回報，並針對客户業務中一些最大的利潤驅動因素。雖然我們預計新冠肺炎大流行不會對我們2022財年的業務或財務業績造成任何實質性的不利變化，但我們無法準確預測冠狀病毒將由於各種不確定性而產生的影響，這些不確定性包括病毒的最終地理傳播、疾病的嚴重性、爆發的持續時間以及政府當局可能採取的行動。
企業資本支出趨勢和承諾是商業軟件市場規模的主要決定因素。反過來，企業資本支出又是美國和國外總體經濟狀況的函數，尤其可能受到美國和全球信貸市場狀況的影響。近年來，全球整體經濟和美國經濟的疲軟導致商業軟件市場的支出減少。
2021年10月，國際貨幣基金組織(IMF)更新了《2021年世界經濟展望》。最新消息指出，“預計2021年全球經濟將增長5.9%，2022年將增長4.9%(2021年比2021年7月的《世界經濟展望》(WEO)更新低0.1個百分點)。2021年的下調反映了發達經濟體和低收入發展中國家的評級下調-部分原因是供應中斷-主要是由於流行病動態惡化。這部分被一些大宗商品更強勁的近期前景所抵消-
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目錄
出口新興市場和發展經濟，一般預期就業將繼續落後於產出的復甦。“
業務概述
美國軟件公司於1970年成立為佐治亞州的一家公司。我們開發、營銷和支持一系列軟件和服務，為全球市場提供企業管理和協作供應鏈解決方案。我們的軟件和服務旨在通過支持企業在內部網、外部網、客户端/服務器或互聯網上的運營，為企業帶來商業價值。所指的“本公司”、“我們的產品”、“我們的軟件”、“我們的服務”和類似的提法包括實際提供產品或服務的適當業務部門。
該公司幫助企業加快從產品概念到客户可獲得性的運營。我們的品牌-物流和需求解決方案-提供涵蓋八個供應鏈流程領域的單一平臺，包括需求優化、庫存優化、供應優化、零售優化、質量和合規性、產品生命週期管理、採購管理和綜合業務規劃。我們的平臺包括高級分析，並以供應鏈主數據為動力，通過將人工智能和機器學習算法應用於各種內部和外部數據流，實現關鍵業務流程的自動化。

我們在供應鏈管理部門的主要業務部門包括Logility，Inc.和Demand Management，Inc.(“DMI”)。Logility是本公司的全資子公司，DMI是Logility的全資子公司。除了我們的核心SCM軟件業務外，我們還通過我們在IT諮詢部門的全資子公司The Proven Method，Inc.提供技術人員配備和諮詢服務。另一部分包括向我們的傳統企業資源規劃(“ERP”)客户提供的軟件和服務，以及公司管理費用和其他公共費用。
我們的收入主要來自四個來源：軟件許可證、訂閲、專業服務和其他，以及維護。我們通常根據功能深度、合同條款、生產部署數量、許可和/或訂閲的用户和/或站點來確定軟件許可和SaaS費用。專業服務和其他收入主要包括軟件實施、培訓和諮詢服務的費用。我們主要根據時間和材料安排計費，並在提供服務時確認收入。SaaS和維護協議的期限通常為一到三年，從最初簽訂合同時開始。我們通常根據一到三年的協議提前按月、按季和按年收取這些費用，然後在協議期限內按比例確認由此產生的收入。遞延收入是指我們確認相關收入之前的訂閲、服務和維護的付款或賬單。
我們的許可證和訂閲收入成本包括攤銷資本化的計算機軟件開發成本、攤銷收購的開發技術、支付給第三方軟件供應商的版税，以及與間接渠道(主要是DMI)產生的收入相關的代理佣金費用。維護和服務成本包括執行實施和客户支持的人員成本、諮詢、其他與人員相關的費用，以及與間接渠道(主要來自DMI)產生的維護收入相關的代理佣金費用。我們根據FASB ASC的軟件主題核算擬銷售軟件的開發成本.我們根據對未來產品收入的估計，每季度監測我們資本化軟件的可變現淨值。我們目前希望完全收回在我們的壓縮綜合資產負債表上記錄的資本化軟件資產的價值；然而，如果未來的產品收入低於管理層目前的預期，我們可能會發生資本化軟件成本的減記。
我們的銷售和營銷費用主要包括支付給銷售專業人員的工資和佣金，以及營銷、促銷、差旅和相關費用。我們的一般和行政費用主要包括支付給管理人員、公司人員和支持人員的工資和福利，以及與設施有關的費用、水電費、通訊費和各種專業費用。
我們目前認為以下因素是與我們的業務相關的主要機會和風險：
•收購機會。通過為我們的目標市場提供更多的解決方案，我們有機會進行選擇性的收購或投資，以擴大我們的銷售分銷渠道和/或擴大我們的產品供應。
•對資本支出模式的依賴。這與我們對美國和國際企業的資本支出模式的依賴有關，而這些模式又是我們無法控制的經濟趨勢和條件的函數。
•收購風險。收購互補的公司、產品和技術存在相關風險，包括我們無法實現我們在交易時考慮的財務和戰略目標的風險。更具體地説，在任何收購中，我們都將面臨與以下方面相關的風險和挑戰
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目錄
被收購企業或資產的價值不確定，難以吸收運營和人員，整合被收購企業的技術和產品，以及維持被收購企業客户的忠誠度。
•競爭技術。我們的競爭對手可能會開發出與我們的技術相當或更好的技術，這是有風險的。
•總體上的競爭。商業應用軟件及相關服務市場存在固有風險，該市場已經並將繼續保持激烈競爭；例如，我們的一些競爭對手可能會在價格和/或付款條款上變得更加激進，這可能會對我們的利潤率產生不利影響。
我們在2021財年的年度報告中討論了與我們的業務相關的許多其他風險因素。其他信息和其他可能影響未來財務業績的因素可能會不時出現在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中。
近期會計公告
有關最近的會計聲明(如果有)以及這些聲明對我們的簡明綜合財務報表(如果有)的影響的信息，請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註A。
手術結果的比較
三個月的比較。下表列出了截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月的某些收入和費用項目佔總收入的百分比以及這些項目的百分比變化：
 截至10月31日的三個月，
 佔總數的百分比
收入		%。改變
美元
 202120202021年與2020年
收入：
訂閲費33 %25 %49 %
許可證2 %2 %79 %
專業服務和其他35 %37 %5 %
維修30 %36 %(9)%
總收入100 %100 %12 %
收入成本：
訂閲費11 %11 %16 %
許可證1 %2 %(64)%
專業服務和其他24 %27 %(2)%
維修6 %7 %(10)%
總收入成本42 %47 %(2)%
毛利率58 %53 %24 %
研發14 %16 %(1)%
銷售和市場營銷19 %19 %9 %
一般事務和行政事務18 %16 %25 %
總運營費用51 %51 %11 %
營業收入7 %2 %326 %
其他收入：
其他，淨額3 %— %NM
所得税前收益10 %2 %514 %
所得税費用\(福利)1 %— %NM
淨收益9 %2 %379 %
NM-沒有意義
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目錄
六個月的比較。下表列出了截至2021年10月31日和2020年10月31日的6個月的某些收入和費用項目佔總收入的百分比以及這些項目的百分比變化：
 截至10月31日的六個月，
 佔總數的百分比
收入		%。改變
美元
 202120202021年與2020年
收入：
訂閲費33 %24 %51 %
許可證2 %2 %5 %
專業服務和其他34 %36 %1 %
維修31 %38 %(9)%
總收入100 %100 %10 %
收入成本：
訂閲費11 %10 %16 %
許可證1 %2 %(71)%
專業服務和其他24 %28 %(6)%
維修6 %7 %— %
總收入成本42 %47 %(3)%
毛利率58 %53 %21 %
研發14 %15 %3 %
銷售和市場營銷20 %18 %18 %
一般事務和行政事務17 %16 %13 %
總運營費用51 %49 %12 %
營業收入7 %4 %194 %
其他收入：
其他，淨額2 %2 %10 %
所得税前收益9 %6 %108 %
所得税費用\(福利)(1)%— %NM
淨收益10 %6 %130 %
NM-沒有意義
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月和六個月經營業績對比
收入
 
截至10月31日的三個月，
    佔總收入的百分比
 20212020%變化20212020
 (單位：千)   
訂閲費$10,361 $6,966 49 %33 %25 %
許可證$805 450 79 %2 %2 %
專業服務和其他10,779 10,242 5 %35 %37 %
維修9,266 10,223 (9)%30 %36 %
總收入$31,211 $27,881 12 %100 %100 %
23
目錄
 截至10月31日的六個月，
    佔總收入的百分比
 20212020%變化20212020
 (單位：千)   
訂閲費$20,149 $13,329 51 %33 %24 %
許可證$1,297 1,237 5 %2 %2 %
專業服務和其他20,308 20,056 1 %34 %36 %
維修18,728 20,537 (9)%31 %38 %
總收入$60,482 $55,159 10 %100 %100 %
截至2021年10月31日的三個月，與2020年10月31日相比，收入增長了12%，主要原因是許可證收入增長了79%，訂閲費增長了49%，專業服務和其他收入增長了5%，但與去年同期相比，維護收入下降了9%，這部分抵消了這一增長。
在截至2021年10月31日的6個月中，與2020年10月31日相比，收入增長了10%，這主要是由於訂閲費增加了51%，許可收入增加了5%，專業服務和其他收入增加了1%，但與去年同期相比，維護收入下降了9%，這部分抵消了這一增長。
由於我們行業的激烈競爭，我們有時會在公佈的標價基礎上打折支付許可費。影響折扣金額的因素很多，例如以前的客户購買、使用該軟件的客户站點數量、購買的模塊數量和用户數量，以及合同的總體規模。雖然所有這些因素可能會影響特定合同的折扣金額，但總體百分比折扣在最近報告的會計期間沒有實質性變化。
我們的收入在不同時期的變化主要是由於在任何時期銷售的產品和相關服務的數量以及每次銷售購買的產品或模塊的數量。
在截至2021年10月31日的三個月和六個月裏，國際收入約佔總收入的16%，而去年同期為15%。我們的收入，特別是我們的國際收入，可能會在不同時期有很大的波動，主要是因為我們的大部分許可證和訂閲費收入在給定時期內來自相對較少的客户。
訂閲費
 截至10月31日的三個月，
 20212020%變化
 (單位：千) 
供應鏈管理$10,361 $6,966 49 %
訂閲費總收入$10,361 $6,966 49 %
 截至10月31日的六個月，
 20212020%變化
 (單位：千) 
供應鏈管理$20,149 $13,329 51 %
訂閲費總收入$20,149 $13,329 51 %
截至2021年10月31日的三個月和六個月，訂閲費收入分別比去年同期增長49%和51%，主要原因是合同數量增加，雲服務ACV更高的合同，以及多年合同的增加。我們成功過渡到雲訂閲模式就證明瞭這一點。
許可證收入
24
目錄
 截至10月31日的三個月，
 20212020%變化
 (單位：千) 
供應鏈管理$800 $434 84 %
其他5 16 (69)%
許可總收入$805 $450 79 %
 截至10月31日的六個月，
 20212020%變化
 (單位：千) 
供應鏈管理$1,276 $1,221 5 %
其他21 16 31 %
許可總收入$1,297 $1,237 5 %
在截至2021年10月31日的三個月和六個月中，許可費收入與去年同期相比分別增長了79%和5%。在截至2021年10月31日的三個月裏，我們SCM部門的許可費收入增長了84%，但與去年同期相比，其他部門的許可費收入下降了69%，部分抵消了這一增長。我們目前的大部分許可費收入來自現有內部客户的額外用户和擴大範圍。在截至2021年和2020年10月31日的三個月和六個月內，我們的SCM部門分別約佔總許可費收入的99%、96%、98%和99%。在截至2021年10月31日的六個月裏，我們的其他細分市場許可費收入與上年同期相比增長了31%，這主要是由於向我們現有的ERP客户銷售的時機所致。
在截至2021年10月31日的三個月和六個月裏，直銷渠道分別貢獻了大約98%和96%的許可費收入，而去年同期這一比例分別為65%和77%，這是因為通過我們的直銷渠道獲得的較大客户遷移到雲平臺的速度比主要由我們的間接銷售渠道服務的中型市場的客户更快。截至2021年10月31日的三個月和六個月，扣除直銷佣金後的利潤率約為90%和89%，而去年同期分別為83%和84%。利潤率的提高是由於基於每個銷售人員的配額和相關業績的銷售佣金率的組合。在截至2021年和2020年10月31日的三個月裏，我們扣除間接銷售佣金後的利潤率分別約為67%和57%。在截至2021年和2020年10月31日的六個月裏，我們扣除間接銷售佣金後的利潤率分別約為65%和55%。由於增值經銷商(“VAR”)佣金率的混合，本財年的間接渠道利潤率比上一財年同期有所增加。這些保證金計算僅包括佣金費用，用於比較，不包括其他許可費成本，如攤銷資本化軟件。

專業服務和其他收入
 截至10月31日的三個月，
 20212020%變化
 (單位：千) 
供應鏈管理$5,263 $4,981 6 %
IT諮詢5,226 5,033 4 %
其他290 228 27 %
專業服務和其他收入總額$10,779 $10,242 5 %
 截至10月31日的六個月，
 20212020%變化
 (單位：千) 
供應鏈管理$10,099 $9,556 6 %
IT諮詢9,702 10,059 (4)%
其他507 441 15 %
專業服務和其他收入總額$20,308 $20,056 1 %
25
目錄
在截至2021年10月31日的三個月和六個月，專業服務和其他收入分別增長了5%和1%，這是由於我們的其他和SCM部門的專業服務和其他收入增加了。在截至2021年10月31日的三個月和六個月，由於現有客户在適用期間對項目工作的需求，我們的IT諮詢部門的收入與去年同期相比分別增長了4%和下降了4%。這部分被我們的SCM和其他部門的專業服務和其他收入的增長所抵消。在截至2021年10月31日的三個月和六個月裏，我們的SCM部門的收入增長了6%，這主要是由於最近幾個時期訂閲費收入的增加導致實施項目工作的加速。在截至2021年10月31日的三個月和六個月裏，由於與現有客户的項目工作時間安排，我們其他部門的收入分別增長了27%和15%。我們注意到，IT諮詢以外的服務和其他收入有滯後許可證和訂閲收入變化一到三個季度的趨勢，因為一個季度的新許可證和訂閲通常涉及隨後幾個季度的實施和諮詢服務，我們只有在提供這些服務時才會確認這些服務的收入。

維修收入
 截至10月31日的三個月，
 20212020%變化
 (單位：千) 
供應鏈管理$8,956 $9,916 (10)%
其他310 307 1 %
維修總收入$9,266 $10,223 (9)%
 截至10月31日的六個月，
 20212020%變化
 (單位：千) 
供應鏈管理$18,107 $19,927 (9)%
其他621 610 2 %
維修總收入$18,728 $20,537 (9)%
在截至2021年10月31日的三個月和六個月裏，維護收入與去年同期相比下降了9%。在截至2021年10月31日的三個月和六個月裏，由於正常的客户流失率，我們的SCM維護收入與去年同期相比分別下降了10%和9%。在截至2021年10月31日的三個月和六個月以及前一年同期，SCM部門佔總維護收入的97%。通常，我們的維護收入與當前和歷史上的許可費收入有直接關係，因為許可證是維護客户的來源。
26
目錄
毛利率
下表提供了毛利率的美元金額(以千為單位)和百分比度量：
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的六個月，
 2021%2020%2021%2020%
訂閲費毛利$6,957 67 %$4,020 58 %$13,521 67 %$7,624 57 %
許可費毛利607 75 %(103)(23)%940 72 %9 1 %
專業服務及其他業務的毛利3,302 31 %2,618 26 %5,821 29 %4,602 23 %
維護毛利7,520 81 %8,282 81 %15,008 80 %16,823 82 %
總毛利率$18,386 58 %$14,817 53 %$35,290 58 %$29,058 53 %
截至2021年10月31日的三個月和六個月，與上年同期相比，我們的總毛利率增長了5%，這主要是由於訂閲費收入、許可費和專業服務以及其他收入的利潤率上升，但部分被維護收入的下降所抵消。
訂閲費毛利
截至2021年10月31日的三個月，我們訂閲費收入的毛利率百分比與去年同期相比從58%增加到67%，這主要是由於訂閲費收入和相關成本效益的增加。在截至2021年10月31日的六個月中，我們訂閲費收入的毛利率百分比與去年同期相比從57%增加到67%，這主要是由於投資組合從許可費轉向訂閲收入。
許可費毛利
與去年同期相比，截至2021年10月31日的三個月和六個月的許可費毛利率百分比分別增長了98%和71%。由於計算機軟件攤銷費用的相對固定成本、收購軟件的攤銷以及我們直接和間接渠道之間的銷售組合，許可費毛利率百分比往往與許可費收入水平直接相關。
專業服務及其他業務的毛利
在截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月裏，我們的專業服務和其他收入的毛利率百分比從26%增加到31%，這主要是由於收入的增加、利用率的提高和更好的費率。在截至2021年和2020年10月31日的三個月裏，我們在供應鏈管理部門服務中的毛利率百分比分別從35%增加到40%。這主要是專業服務和其他收入增加的結果，這是由計費費率和使用率增加推動的。由於今年到目前為止利潤率較高的項目，我們的其他細分專業服務毛利率分別從截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月的39%增加到42%。由於利潤率較高的項目工作，我們的IT諮詢部門專業服務毛利率從去年同期的16%增加到收入的21%。專業服務和其他毛利直接關係到服務水平和其他收入。服務成本和其他收入的主要組成部分是服務人員，這在短期內相對缺乏彈性。
在截至2021年10月31日和2020年10月31日的六個月中，我們的SCM部門毛利率分別從34%降至29%，原因是賬單利用率降低、假期增加以及客户推遲了項目開始日期。由於今年到目前為止利潤率較高的項目，我們的其他細分專業服務毛利率分別從截至2021年10月31日和2020年10月31日的6個月的41%增加到43%。由於本季度利潤率較高，我們的IT諮詢部門專業服務毛利率分別從截至2021年10月31日和2020年10月31日的六個月的16%增加到21%。專業服務和其他毛利直接關係到服務水平和其他收入。
維護毛利
截至2021年10月31日和2020年10月31日的三個月，維修毛利率百分比持平於81%；截至2021年10月31日和2020年10月31日的六個月，維修毛利率百分比分別從82%降至80%。減少的主要原因是與去年同期相比，維護收入下降和人員成本增加。主要的成本構成是維護人員配備，這在短期內相對缺乏彈性。

27
目錄
費用
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的六個月，
 20212020收入的百分比20212020收入的百分比
 2021202020212020
 (單位：千)(單位：千)
研發$4,278 $4,337 14 %16 %$8,702 $8,432 14 %15 %
銷售和市場營銷$5,892 $5,429 19 %19 %$12,012 $10,173 20 %18 %
一般事務和行政事務$5,476 $4,367 18 %16 %$10,010 $8,831 17 %16 %
與收購相關的無形資產攤銷$53 $53 — %— %$106 $106 — %— %
其他收入(費用)，淨額$930 $(42)3 %— %$1,367 $1,290 2 %2 %
所得税費用\(福利)$303 $(103)1 %— %$(434)$80 (1)%— %
研究與開發
產品研發總成本包括所有未資本化和資本化的軟件開發成本。研究及發展費用的分項數字如下：
 截至10月31日的三個月，
 20212020%變化
 (單位：千)  
資本化的計算機軟件開發總成本$— $126 (100)%
研發費用佔生產總值的百分比— %3 %
研發費用總額$4,278 $4,337 (1)%
佔總收入的百分比14 %16 %
產品研發總費用和計算機軟件開發資本化成本$4,278 $4,463 (4)%
佔總收入的百分比14 %16 %
資本化計算機軟件開發成本的攤銷總額*$807 $1,042 (23)%
 截至10月31日的六個月，
 20212020%變化
 (單位：千)  
資本化的計算機軟件開發總成本$— $371 (100)%
研發費用佔生產總值的百分比— %4 %
研發費用總額$8,702 $8,432 3 %
佔總收入的百分比14 %15 %
產品研發總費用和計算機軟件開發資本化成本$8,702 $8,803 (1)%
佔總收入的百分比14 %16 %
資本化計算機軟件開發成本的攤銷總額*$1,710 $2,260 (24)%
*包含在許可費和訂閲費的成本中。
在截至2021年10月31日的三個月和六個月，與去年同期相比，毛產品研發成本分別下降了4%和1%，這主要是由於減少了對第三方承包商的使用。與前一年同期相比，2021年10月31日的資本化軟件開發成本有所下降，這是因為敏捷軟件編程的增加將軟件發佈速度從幾個月加快到幾周。我們預計2022財年資本化軟件成本將為零。與2021財年相比，截至2021年10月31日的三個月和六個月，資本化軟件開發成本的攤銷成本分別下降了23%和24%，因為一些項目已經完全攤銷。毛產品開發成本包括產品開發人員工資、硬件租賃費、計算機軟件費用、電話費和租金。

28
目錄
銷售及市場推廣
在截至2021年10月31日的三個月裏，由於營銷成本的控制，銷售和營銷費用佔收入的比例與去年同期持平，為19%。在截至2021年10月31日的六個月中，由於營銷支出增加和可變薪酬，與去年同期相比，銷售和營銷費用佔收入的比例從18%增加到20%。
一般事務和行政事務
截至2021年10月31日的三個月和六個月，與去年同期相比，一般和行政費用分別增加了2%和1%，這主要是由於可變薪酬、人員成本和保險的增加。
截至2021年10月31日，員工總數為426人，而2020年10月31日為442人。

營業收入/(虧損)
 截至10月31日的三個月，截至10月31日的六個月，
 20212020%變化20212020%變化
 (單位：千) (單位：千)
供應鏈管理$6,718 $3,983 69 %$12,073 $8,087 49 %
IT諮詢336 103 226 %499 209 139 %
其他*(4,367)(3,455)26 %(8,112)(6,780)20 %
營業總收入$2,687 $631 326 %$4,460 $1,516 194 %
*包括所有公司間接費用和其他普通費用。
在截至2021年10月31日的三個月和六個月裏，我們的SCM部門的營業收入與去年同期相比分別增長了69%和49%，這主要是由於毛利率的提高。

與去年同期相比，截至2021年10月31日的三個月和六個月，我們的IT諮詢部門的營業收入分別增長了226%和139%，這主要是由於與銷售和第三方承包商相關的費用減少。

與去年同期相比，截至2021年10月31日的三個月和六個月，我們其他部門的營業虧損分別增加了26%和20%，這主要是由於可變薪酬和股票期權費用的增加。
其他收入
其他收入包括淨利息和股息收入、租金收入、匯率損益以及投資的已實現和未實現損益。在截至2021年10月31日的三個月裏，其他收入的增加主要是由於與去年同期相比，投資的未實現收益增加。在截至2021年10月31日的三個月裏，我們從我們的交易證券組合中記錄了約80萬美元的未實現收益和約0美元的已實現收益。

截至2021年10月31日的6個月，其他收入增加的主要原因是未實現收益增加120萬美元，而去年同期為80萬美元。這一增長被截至2021年10月31日的6個月較高的匯率損失部分抵消，與去年同期的0美元相比，匯率損失約為20萬美元。

在截至2021年10月31日的三個月和六個月裏，我們的投資分別產生了約1.33%和2.98%的年化收益率，而去年同期分別約為1.69%和3.72%。
所得税
我們確認遞延税項資產和負債的依據是現有資產和負債的賬面金額與其計税基礎之間的差額可歸因於未來税收後果。我們使用法定税率來計量遞延税項資產和負債，該税率在我們預計差額將發生逆轉的當年生效。我們為淨營業虧損、信貸結轉和不合格股票期權的預期未來收益建立遞延税項資產。在FASB ASC的所得税主題下，我們不能確認遞延税項資產對我們淨值的未來好處。
29
目錄
營業虧損、税收抵免和暫時性差異，除非我們能確定遞延税項資產“更有可能實現”。

在截至2021年10月31日的三個月和六個月裏，我們分別記錄了303,000美元的所得税支出和433,000美元的所得税優惠，這主要是由於扣除正常運營所得税支出後的離散股票補償福利分別為439,000美元和160萬美元。在截至2020年10月31日的三個月和六個月內，我們分別錄得所得税優惠103,000美元和所得税支出80,000美元，主要是由於分別為38,000美元和272,000美元的離散股票補償福利，扣除運營的正常所得税支出。在對這些離散的税收優惠進行調整之前，我們在截至2021年10月31日的三個月和六個月的有效税率為19.8%，而截至2020年10月31日的三個月和六個月的有效税率分別為11.2%和12.5%。此外，在截至2021年10月31日的6個月裏，研發和外國税收抵免使我們的有效税率分別降低了5.4%和0%，而截至2020年10月31日的6個月，我們的有效税率分別降低了10.8%和1.3%。

運營模式
我們的季度經營業績出現不規則模式，主要原因是每個季度收到和交付的軟件許可和訂閲合同的數量和規模的波動，以及我們根據收入確認政策確認該季度收入的能力。我們預計這種模式將繼續下去。

流動性、資金來源和財務狀況
現金的來源和用途
從歷史上看，我們的運營和資本支出主要是由運營活動產生的現金提供資金，我們將繼續提供資金。我們經營活動提供的現金淨額變化一般反映淨收益和非現金經營項目的變化加上經營資產和負債變化的影響，如投資交易證券、應收貿易賬款、應付貿易賬款、應計費用和遞延收入。我們沒有債務義務或表外融資安排，因此，我們沒有使用現金償還債務。
下表顯示了截至2021年10月31日和2020年10月31日的六個月內我們的現金流和流動性狀況的信息。您應該閲讀此表以及與本季度報告第一部分第1項和我們2021財年年度報告中包含的我們的簡明現金流量表一起進行的討論。
 截至六個月
10月31日，
 20212020
經營活動提供的淨現金$7,712 $6,771 
用於投資活動的淨現金(615)(534)
用於融資活動的淨現金(1,554)(4,265)
現金和現金等價物淨變化$5,543 $1,972 
截至2021年10月31日的6個月，經營活動提供的現金與去年同期相比淨增加，主要原因是：(1)淨收益增加，(2)收入確認時機導致的遞延收入減少相對較小，(3)由於付款時機原因，應付賬款和其他應計項目與去年同期相比減少相對較小，(4)基於股票的補償費用增加，(5)客户應收賬款因關閉客户的時機而相對較大的減少。(4)與去年同期相比，經營活動提供的現金淨增加，主要原因是：(1)淨收益增加；(2)由於收入確認時間的原因，遞延收入的減少相對較小；(3)由於付款時間的原因，應付賬款和其他應計項目的減少相對較少(六)遞延所得税減少；(七)交易證券購買量減少。
經營活動提供的現金增加被以下因素部分抵消：(1)由於購買時機的原因，與去年同期相比，預付費用相對增加，(2)交易證券到期和銷售收益減少，(3)折舊和攤銷減少，(4)投資收益高於上年。
與上年同期相比，用於投資活動的現金增加的主要原因是購買財產和設備的增加，但資本化的計算機軟件開發費用的減少部分抵消了這一增長。
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目錄
與上一年相比，融資活動中使用的現金減少的主要原因是行使股票期權的收益增加，但支付的股息增加部分抵消了這一減少。
下表顯示了現金總額、現金等價物和投資的淨變動，這是管理層用來了解我們活動產生的淨現金總額的一個衡量標準：
 
截至10月31日，
(單位：千)
 20212020
現金和現金等價物$94,201 $81,786 
短期和長期投資17,163 12,829 
現金及短期和長期投資總額111,364 94,615 
現金和投資總額淨增加/(減少)(截至10月31日的6個月)$6,700 $(61)
在正常的業務運營過程中，與去年同期相比，截至2021年10月31日的幾個月，我們的所有活動使用的現金和投資都有所減少。
截至2021年10月31日，應收賬款銷售未償天數為65天，而截至2020年10月31日為69天。這一減少主要是由於賬單和現金收取的時間安排。我們目前的比率在2021年10月31日和2020年10月31日是3.0比1。
我們的業務在最近幾個時期從運營中產生了大量的正現金流，不包括購買和出售交易證券的收益。出於這個原因，也因為截至2021年10月31日，我們擁有1.114億美元的現金和無負債投資，我們相信我們的流動性和資本資源來源將足以滿足至少未來12個月我們目前預期的營運資金、資本支出和其他公司需求。然而，在未來的某個日期，我們可能需要尋求額外的資金來源來滿足我們的要求。如果有此需要，我們可能需要通過股權或債務融資來籌集額外資金。我們目前沒有銀行信用額度。我們不能保證銀行信用額度或其他融資將以我們可以接受的條件提供。如果可行，這種融資可能會導致我們股東的股權稀釋或更高的利息支出。
2002年8月19日，我們的董事會批准了一項決議，授權額外回購至多200萬股我們的A類普通股。我們已經並將會以當時的市價，透過公開市場買入進行這些回購。回購的時間將取決於市場狀況、我們普通股的市場價格以及管理層對我們流動性和現金流需求的評估。根據這項回購計劃，到2021年10月31日，我們已經回購了1053,679股普通股，成本約為620萬美元。截至2021年10月31日，根據之前批准的所有回購計劃，包括最近的計劃，我們總共回購了4588632股普通股，成本約為2560萬美元。
關鍵會計政策和估算
我們根據我們根據美國公認會計原則編制的簡明合併財務報表對以下財務狀況和經營結果進行了討論和分析。編制該等簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於簡明綜合財務報表日期呈報的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內呈報的收入及開支。在我們的2021財年年報中，截至本財年的合併財務報表附註1描述了我們在編制精簡合併財務報表時使用的重要會計政策。在持續的基礎上，我們評估我們的估計，包括但不限於與收入/可收集性相關的估計。我們根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，這些假設的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值大不相同。
我們相信以下列出的關鍵會計政策會影響編制財務報表時使用的重大判斷和估計。
收入確認。 

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目錄
-不，不.訂閲費包括在公司或第三方託管的環境中有限時間內使用軟件的軟件即服務(SaaS)收入。客户根據需要通過互聯網或專線訪問和使用軟件；但是，客户無權接受軟件交付。基本安排通常包括按月、按季或按年計費的單一服務費用。該公司的SaaS解決方案代表了一系列基本相同且具有相同傳輸模式的不同服務。SaaS解決方案的收入通常在協議期限內按比例確認。
駕照。我們的永久軟件許可證為客户提供了在購買時使用軟件的權利。一旦許可期開始並且我們已將軟件提供給客户，我們就會確認不同軟件許可的收入。

我們的永久軟件許可證隨維護一起出售，在此期間，我們為客户提供電話諮詢、產品更新(如果可用)、發佈客户以前購買的產品的新版本，以及錯誤報告和更正服務。
專業服務和其他服務。我們的專業服務收入包括諮詢、實施和培訓服務產生的費用，包括與我們的服務相關的自付費用的報銷。這些服務對我們的客户來説通常是可選的，並且與我們的軟件截然不同。我們專業服務的費用是單獨計價的，通常按小時計費，收入會隨着服務的執行而確認。我們相信，工作時數的輸出方法最好地描述了我們服務的轉移，因為客户在執行工作時從我們的服務中獲得了好處。從客户那裏收到的自付費用報銷記錄在收入中，截至2021年10月31日的3個月和6個月的報銷總額約為12,000美元和40,000美元，截至2020年10月31日的3個月和6個月的報銷總額分別約為12,000美元和16,000美元
維護和支持。 收入來自維護和支持服務，根據維護和支持服務，我們為客户提供電話諮詢、產品更新(如果可用)、發佈客户以前購買的產品的新版本，以及錯誤報告和更正服務。永久許可證的維護通常是按年續訂的，由客户選擇。維護條款通常從一到三年。與維護相關的收入通常在協議期限內預先支付並按比例確認，因為公司隨時準備提供一系列在整個期限內每個時期基本相同的維護服務；因此，時間是衡量進展的最佳標準。訂閲支持服務包含在訂閲費用中，並被確認為此類費用的組成部分。
間接渠道收入。 我們通過間接銷售渠道獲得的銷售收入是以毛計記錄的，因為我們控制着商品或服務，並在交易中充當委託人。在作出這個決定時，我們會逐一評估透過間接渠道進行的銷售，並考慮多項因素，包括管制指標，例如誰有主要責任提供指定的貨品或服務，以及誰有酌情權釐定價格。
銷售税。我們按淨額核算向客户收取的銷售税。.

重要的判斷。我們的許多合同都包含多項履約義務。我們的產品和服務通常不需要大量的集成或相互依賴；因此，我們的產品和服務通常不會組合在一起。我們根據每個合同中每個履約義務的相對獨立銷售價格(SSP)，將每個合同的交易價格分配給每個履約義務。

我們使用判斷來確定產品和服務的SSP。對於除內部部署許可證以外的幾乎所有履行義務，我們都可以根據在可比情況下單獨銷售的產品或服務的可觀察價格來制定SSPES給類似的客户。我們通常為我們的產品和服務建立SSP範圍，該範圍會定期或當事實和情況發生變化時重新評估。我們的內部許可歷來不是獨立銷售的，因為絕大多數客户選擇在購買內部許可時購買內部許可支持合同。支持合同通常按客户為訪問內部部署許可證而支付的淨費用的百分比定價。我們無法根據可觀察到的價格為我們的內部部署許可證建立SSP，因為相同產品的銷售金額範圍很大(即銷售價格變化很大)，並且無法從過去的交易或其他可觀察到的證據中辨別出具有代表性的SSP。因此，包括在具有多個履行義務的合同中的本地許可的SSP是通過應用剩餘方法來確定的，其中合同內的所有其他履行義務首先基於它們各自的SSP被分配一部分交易價格，其中
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分配給內部許可收入的交易價格的剩餘金額。維護和支持合同通常按客户為訪問內部部署許可證而支付的淨費用的百分比定價。
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目錄
第3項關於市場風險的定量和定性披露
外幣。在截至2021年10月31日的三個月和六個月裏，我們約有16%的收入來自美國以外。我們通常通過我們在國外的VAR和員工進行國際銷售，並以美元和新西蘭元、英鎊或歐元計價。然而，與這些銷售相關的費用通常以當地貨幣計價。截至2021年10月31日的3個月和6個月，我們錄得約6萬美元和15.9萬美元的匯率虧損，而去年同期的匯率收益約為14.5萬美元和9000美元。我們估計，在截至2021年10月31日的三個月和六個月裏，外幣匯率每變動10%，將分別產生高達40萬美元和30萬美元的匯率損益。我們沒有從事任何對衝活動。
利率和其他市場風險.我們沒有負債，因此我們對利率風險的討論僅限於與我們的投資狀況相關的風險。我們通過保持高信用質量和相對較短的平均到期日的交易投資組合來管理我們的利率風險。這些工具包括但不限於貨幣市場工具、銀行定期存款，以及公司、市政當局、國家、州和地方政府機構的應税和税收優惠的浮動利率和固定利率債務。這些工具都是以美元計價的。截至2021年10月31日，這些工具的公平市場價值約為1.044億美元，而截至2020年10月31日的公平市場價值為8770萬美元。
我們還在美國和其他國家的商業銀行的賬户中持有現金餘額。這些現金餘額僅代表營業餘額，投資於當地銀行的短期定期存款。在美國以外的銀行持有的此類運營現金餘額以當地貨幣計價，金額較小。
我們的許多投資都帶有一定程度的利率風險。當利率下降時，我們投資於可變利率證券的收入就會下降。當利率上升時，我們投資於固定利率證券的公平市場價值就會下降。此外，我們對股票證券的投資也會受到股市波動的影響。部分由於這些因素，我們未來的投資收入可能會低於預期，或者如果被迫出售因利率變化而導致市值下降的證券，我們可能會遭受本金損失。我們試圖通過持有固定利率證券到到期來降低風險，但如果我們的流動性需求迫使我們在到期前出售固定利率證券，我們可能會損失本金。
通貨膨脹。雖然我們不能準確地確定應佔的數額，但我們受到通貨膨脹的影響，因為僱員補償和其他運營費用的成本增加了。在我們的產品和服務的市場允許的範圍內，我們試圖通過定期提高價格來彌補成本的增加。
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目錄
項目4.控制和程序

管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的披露控制和程序(見1934年“證券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)條的定義)旨在提供合理保證，確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在“美國證券交易委員會”規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。我們的披露控制和程序也旨在確保積累這些信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露的決定。
我們的首席執行官和首席財務官在我們的披露委員會的協助下，對截至本季度報告所涵蓋期間結束時我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。我們每季度進行一次評估，以便在年度報告和季度報告中報告有關我們的披露控制和程序有效性的結論。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化

我們對財務報告的內部控制沒有任何變化(這一術語在規則中有定義13a-15(F)在與本報告相關的會計季度內，對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的財務報告。




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目錄
第二部分-其他資料

項目1.法律訴訟
我們目前沒有參與這一項目下要求披露的法律程序。

第1A項。風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們的2021財年年報第1A項“風險因素”中披露的風險因素。該年報先前披露的風險因素並無重大變動。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。

項目3.高級證券違約
不適用。

項目4.礦山安全信息披露
不適用。

項目5.其他信息
沒有。

項目6.展品
附件3.1  修訂和重新制定的公司章程及其修正案。(1)(P)
附件3.2  
2009年5月18日修訂及重新制定附例。(2)
展品31.1-31.2。  
規則13a-14 ( a )/15d-14(A)證書
證物32.1。  
第906條認證
附件101.INS  XBRL實例文檔。
附件101.SCH  XBRL分類擴展架構文檔。
附件101.CAL  XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
附件101.DEF  XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
附件101.實驗室  XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
附件101.PRE  XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
______________
(1)通過引用結合於此。由公司提交，作為其在截至1990年10月31日的季度10-Q表格中提交的季度報告的證物。(P)以紙張形式提交。
(2)通過引用結合於此。由公司提交，作為截至2010年1月31日的Form 10-Q季度報告的附件3.1。
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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
美國軟件公司
日期：2021年12月3日由以下人員提供：/s/H.艾倫·道夫(Allan Dow)
H·艾倫·道夫(H.Allan Dow)
首席執行官兼總裁
(首席行政主任)
日期：2021年12月3日由以下人員提供：/s/文森特·C·克林格斯(Vincent C.Klinges)
文森特·C·克林格斯
首席財務官
(首席財務官)
日期：2021年12月3日由以下人員提供：/s/Bryan L.Sell
布萊恩·L·賽爾
主計長兼首席會計官

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