紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
簡明中期現金流量表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間
(以加元表示)
(未經審計)
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| 9月30日，
2021
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| 9月30日，
2020
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經營活動
| 備註
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當期淨虧損
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| $
| (73,809,205)
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| (29,757,930)
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不影響現金的項目：
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基於股份的薪酬
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| 8,664,632
|
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| 1,764,862
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外匯
|
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| 4,837,454
|
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| (17,169,561)
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非現金利息
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|
| -
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| (3,369,364)
|
看漲/看跌期權的重估
| 12
|
| 2,253,081
|
|
| 1,420,001
|
掛牌費用
|
|
| -
|
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| 22,832,281
|
折舊及攤銷
| 10, 13
|
| 19,329,865
|
|
| 3,233,484
|
沖銷存款
|
|
| -
|
|
| 1,853,059
|
已實現的銷售成本收益
|
|
| 4,240,320
|
|
| 769,716
|
生物資產的公允價值調整
|
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| 49,204
|
|
| (10,845,752)
|
處置財產、廠房和設備的損失
|
| -
|
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| (185,236)
|
金融工具的重估
|
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| 7,180,659
|
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| (209,465)
|
租賃利息
|
|
| -
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| 2,665
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應收貸款的增加
|
|
| -
|
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| (1,150,946)
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非現金財務收費
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| 8,296,113
|
|
| -
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| (18,957,877)
|
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| (30,812,186)
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非現金營運週轉金變動情況
| 23
|
| (6,992,923)
|
|
| 30,115,871
|
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| (25,950,800)
|
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| (696,315)
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投資活動
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財產、廠房和設備的處置
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|
| -
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| 718,859
|
購置房產、廠房和設備
| 10
|
| (10,926,849)
|
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| (2,464,099)
|
收購中美種植者公司(Mid-American Growers，Inc.)
| 6
|
| -
|
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| (32,760,428)
|
收購鉑金Vape
| 6
|
| -
|
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| (7,537,745)
|
通過收購花費的現金
|
|
| (12,093,874)
|
|
| -
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應收貸款
| 11
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| (1,424,704)
|
|
| (1,183,949)
|
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|
|
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| (24,445,427)
|
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| (43,227,362)
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融資活動
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反向收購交易
| 5
|
| -
|
|
| 1,772,141
|
認股權證的行使
| 18
|
| 15,779,853
|
|
| 493,500
|
股票期權的行使
| 18
|
| 705,001
|
|
| 737,500
|
可轉換債券收益
| 14
|
| 24,344,233
|
|
| 456,000
|
可轉換債券的轉換特徵
|
|
| 6,612,946
|
|
| -
|
應付貸款
| 16
|
| 12,732,399
|
|
| -
|
發行股份
| 18
|
| -
|
|
| 22,241,753
|
租賃費
|
|
| (412,304)
|
|
| (49,253)
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信貸安排
| 15
|
| -
|
|
| 28,880,864
|
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|
|
|
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|
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|
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| 59,762,128
|
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| 54,532,505
|
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現金增加
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| 9,365,901
|
|
| 10,608,828
|
期初現金
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| 1,146,569
|
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| 1,378,687
|
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|
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期末現金
|
| $
| 10,512,470
|
|
| 11,987,515
|
補充披露現金流量資料(附註23)
(附註為本精簡中期綜合財務報表的組成部分)
5
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
______________________________________________________________________________
1.業務背景和性質
Red White&Bloom Brands Inc.(前身為潮汐皇室公司)(“公司”或“RWB”)於1980年3月12日根據《商業公司法》不列顛哥倫比亞省。
該公司的總部和註冊辦事處位於不列顛哥倫比亞省温哥華西彭德街810-789號套房，郵編：V6C 1H2。該公司的股票在加拿大證券交易所交易，交易代碼為“RWB”，在OTCQX交易，交易代碼為“RWBYF”。
2020年4月24日，浪潮版税公司(“浪潮”)和安大略省一家名為MichiCann Medical Inc.(“MichiCann”)的私營公司完成了一項合併，合併結構為三角合併，由此MichiCann與浪潮的一家新成立的子公司合併，成立了本公司。
就在合併之前，浪潮公司完成了浪潮普通股的合併，即每16股浪潮普通股對應一股合併後的浪潮普通股，並將其名稱從“浪潮版税公司”更名為“浪潮版税公司”。給“紅白和布魯姆品牌公司”。每股MichiCann股票交換為一股普通股和一股可轉換的第二系列優先股。由於交換比率的條款，MichiCann之前的股東獲得了浪潮的控股權，因此，合併被計入反向收購交易，MichiCann為財務報告目的的結果發行人。
2.持續經營的企業
該等簡明中期綜合財務報表乃根據持續經營企業假設編制，該假設假設本公司將能夠在正常業務過程中變現其資產及清償其負債。截至2021年9月30日，公司自成立以來已累計虧損106,414,495美元，截至2021年9月30日的9個月，公司淨虧損73,809,205美元，運營中使用的現金淨額為25,950,800美元。該公司的運營資金主要來自債務和股權融資，這取決於許多外部因素，在需要時可能難以籌集額外資金。該公司可能沒有足夠的現金為收購和開發資產提供資金，因此將需要額外的資金，如果不籌集，可能會導致其一些活動的延遲、推遲或縮減。
在評估持續經營假設是否合適時，管理層考慮了所有有關未來的相關信息，這些信息至少是但不限於2021年9月30日之後的12個月期間。為了滿足其融資需求，該公司將通過債務和股權融資、資產出售和向現有股東配股尋求融資。該公司還將尋求改善其現金流，優先考慮某些預期回報更高的項目，並通過精簡其運營和支持職能來降低運營成本。雖然到目前為止，該公司成功地獲得了融資，並相信它將能夠在未來獲得足夠的資金，並最終從運營中獲得盈利和正的現金流，但該公司的籌資能力可能會受到以下因素的不利影響：導致大麻行業缺乏正常可用資金的市場狀況；整個行業競爭加劇；以及鑑於持續的新冠肺炎疫情，投資者的總體負面情緒。因此，不能保證公司將實現盈利，或以對公司有利的條款或根本不能保證獲得融資。
如果持續經營假設不適合這些精簡中期綜合財務報表，則需要對資產和負債的賬面價值、報告的費用和使用的綜合財務狀況分類報表進行調整。這樣的調整可能是實質性的。
6
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
新冠肺炎
自2019年12月31日以來，新型冠狀病毒株新冠肺炎的爆發已導致世界各國政府採取緊急措施遏制病毒的傳播，包括關閉非必要的企業。在截至2021年9月30日的9個月期間，政府措施沒有對公司的運營造成實質性幹擾。大麻的生產和銷售已被認為是全美的一項基本服務，該公司沒有因此而經歷生產延遲或長時間的零售關閉。
目前，新冠肺炎疫情的持續時間和進一步影響尚不清楚，政府和央行幹預的效果也是未知的。管理層一直在密切關注新冠肺炎的影響。該公司已經實施了各種措施來減少病毒的傳播，包括在其種植設施、製造設施和藥房實施社會距離，加強清潔方案，並鼓勵員工實行政府和衞生官員建議的預防措施。
由於圍繞新冠肺炎的不確定性，無法預測新冠肺炎將對業務和財務狀況產生的影響。此外，公司簡明中期綜合財務報表中的估計可能會因新冠肺炎的影響而在短期內發生變化，任何此類變化的影響都可能是重大的，這可能導致包括無形資產在內的長期資產減值(附註13)。
3.陳述的基礎
a)合規聲明
公司的簡明中期綜合財務報表是根據並使用完全符合國際會計準則委員會(“IASB”)和國際會計準則解釋委員會(“IFRIC”)發佈的“國際會計準則”(“IFRS”)和“國際會計準則”(“IAS”)的會計政策編制的，對公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的報告有效，特別是“國際會計準則第34號中期財務報告”。編制這些簡明中期綜合財務報表時所遵循的會計政策和計算方法與編制截至2021年9月30日止三個月和九個月的簡明中期綜合財務報表時所遵循的會計政策和計算方法相同。
簡明中期綜合財務報表並未包括年度綜合財務報表所要求的所有資料和披露。因此，這些截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間的精簡中期綜合財務報表應與截至2020年12月31日的年度綜合財務報表一起閲讀。
根據“國際財務報告準則”編制簡明中期綜合財務報表需要使用某些關鍵會計估計。它還要求管理層在應用公司的會計政策時作出判斷。涉及較高判斷力或複雜性的領域，或假設和估計對財務報表具有重大意義的領域，與截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的精簡中期綜合財務報表附註中披露的領域一致。這些精簡的中期合併財務報表由董事會於2021年11月29日授權發佈。
7
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
b)鞏固基礎
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間的簡明中期綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。子公司是本公司控制的實體。當公司有權直接或間接地管理一個實體的財務和經營政策，並受到其活動的可變回報的影響時，就存在控制。附屬公司的財務報表自控制權開始之日起至控制權終止之日計入簡明中期合併財務報表。公司間的所有交易、餘額、收入和費用在合併後全部沖銷。這些簡明的中期綜合財務報表包括以下活躍實體的賬户：
子公司名稱
| 管轄權
| 所有權百分比
2021
| 所有權百分比
2020
|
MichiCann Medical Inc.
| 加拿大安大略省
| 100%
| 100%
|
公元前1251881年。有限公司。
| 加拿大不列顛哥倫比亞省
| 100%
| 100%
|
中美種植者公司(MidAmerican Growers，Inc.)
| 美國特拉華州
| 100%
| 100%
|
中美種植有限責任公司
| 美國特拉華州
| 100%
| 100%
|
RWB白金Vape Inc.
| 美國加利福尼亞州
| 100%
| 100%
|
查看Prime Management，LLC
| 美國加利福尼亞州
| 100%
| 100%
|
GC Ventures 2，LLC
| 美國密歇根州
| 100%
| 100%
|
RWB許可公司
| 加拿大不列顛哥倫比亞省
| 100%
| 100%
|
RWB Freedom Flower，LLC
| 美國伊利諾伊州
| 100%
| 100%
|
RWB伊利諾伊州，Inc.
| 美國特拉華州
| 100%
| 100%
|
查看Prime 3，Inc.
| 美國加利福尼亞州
| 100%
| 100%
|
光伏CBD有限責任公司
| 美國加利福尼亞州
| 100%
| 100%
|
查看Prime 2，Inc.
| 美國加利福尼亞州
| 100%
| 100%
|
美國版税公司
| 美國特拉華州
| 100%
| 100%
|
RLTY飲料1有限責任公司
| 美國特拉華州
| 100%
| 100%
|
RLTY開發MA 1有限責任公司
| 美國特拉華州
| 100%
| 100%
|
RLTY發展橙色有限責任公司
| 美國馬薩諸塞州
| 100%
| 100%
|
RLTY發展春田有限責任公司
| 美國馬薩諸塞州
| 100%
| 100%
|
紅白與布魯姆佛羅裏達公司
| 美國佛羅裏達州
| 77%
| -
|
RWB佛羅裏達有限責任公司
| 美國佛羅裏達州
| 77%
| -
|
RWB集成
| 美國伊利諾伊州
| 100%
| -
|
RWB密歇根有限責任公司
| 美國密歇根州
| 100%
| -
|
請注意，術語“種植面積”、“種植面積佛羅裏達公司”、“RWB佛羅裏達公司”和“紅白與布魯姆佛羅裏達公司”(Red White&Bloom佛羅裏達，Inc.)在這些音符中都可以互換使用。
c)本位幣和列報貨幣
公司的呈報貨幣由管理層決定，是加元。管理層已確定其母公司和加拿大子公司的功能貨幣為加元，其美國子公司的功能貨幣為美元。除非另有説明，這些簡明的中期綜合財務報表以加元表示。
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紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
4.重大會計政策
a)新會計公告
對“國際財務報告準則3，企業合併”(“IFRS 3”)的修正--企業定義
2018年10月，國際會計準則委員會發布了對IFRS 3中企業定義的修訂，以幫助實體確定收購的一組活動和資產是否為企業。修正案澄清了企業的最低要求，取消了對市場參與者是否有能力取代任何缺失要素的評估，增加了幫助實體評估收購過程是否實質性的指南，縮小了企業和產出的定義，並引入了可選的公允價值集中測試。自2020年1月1日起，本公司採納了IFRS 3的修訂，對其簡明中期合併財務報表沒有實質性影響。
國際會計準則第1號的修正案，財務報表的列報(“國際會計準則1”)；以及國際會計準則第8號，會計政策、會計估計的變動和錯誤(“國際會計準則8”)--材料定義
2018年10月，國際會計準則理事會發布了對“國際會計準則1”和“國際會計準則8”的修正案，以統一標準中“材料”的定義，並澄清該定義的某些方面。新的定義規定，如果信息被遺漏、誤報或模糊，可以合理地預期它會影響一般用途財務報表的主要使用者根據提供關於特定報告實體的財務信息的財務報表作出的決定。自2020年1月1日起，本公司採納了國際會計準則第1號和第8號修正案，對其簡明中期合併財務報表沒有實質性影響。
國際會計準則第1號修正案--財務報表列報：流動或非流動負債分類
2020年1月，國際會計準則理事會發布修正案，明確了將負債歸類為流動負債或非流動負債的要求。修正案規定，報告期結束時存在的條件將被用來確定是否存在推遲清償債務的權利。修正案還澄清了被認為是債務清償的情況。修正案將於2023年1月1日生效，允許提前通過。這些修訂將追溯到適用範圍。本公司不打算提早採納這些修訂，目前正在評估這些修訂對其簡明中期綜合財務報表的影響。
b)預算和判決的使用
根據“國際財務報告準則”編制這些合併財務報表需要管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
估計和判斷是不斷評估的，並基於歷史經驗和其他因素，包括對未來事件的預期，這些事件在當時的情況下被認為是合理的。從定義上講，會計估計很少與實際結果相等。會計估計的修訂在修訂估計的期間和任何受影響的未來期間確認。
在編制該等綜合財務報表時，管理層已作出重大假設，以釐定各種工具於報告日期的公允價值。如果任何假設不正確，將導致對某些資產和負債的賬面金額進行重大調整。
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紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
管理層在財務狀況表日期對未來和其他估計不確定因素所作的其他重大假設，如果實際結果與所做的假設不同，可能導致資產和負債的賬面金額進行重大調整，這些假設涉及但不限於以下幾個方面：
生物資產和庫存的評估
在計算生物資產和收穫的大麻庫存的公允價值時，管理層需要做出一些估計。這些估計包括一些假設，包括對大麻生長階段、收穫前和收穫後成本、銷售價格和預期產量的估計。
收割成品和包裝材料的存貨以成本或可變現淨值中的較低者計價。管理層確定可變現淨值，即預計銷售價格減去預計完工成本和預計銷售成本。本公司使用每個報告日期可獲得的最可靠證據來估計存貨的可變現淨值。這些庫存的未來變現可能不同於預估變現。這些假設的改變可能會影響公司的存貨估值和存貨銷售毛利。
基於股份的薪酬
該公司通過股票期權計劃向其顧問、董事和高級管理人員提供薪酬福利。每個期權獎勵的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的，該模型利用了預期價格波動和期權預期壽命等主觀假設。基於股份的薪酬支出還利用了對罰沒率的主觀假設。這些投入假設的變化會對公允價值估計產生重大影響。
可轉換優先股單位
公司發行由一股普通股和一股第二系列可轉換優先股組成的可轉換優先股單位。可轉換優先股單位在合併完成後向MichiCann普通股持有人發行。當這些認股權證和股票期權被行使時，MichiCann認股權證和MichiCann股票期權的持有者也獲得了可轉換優先股單位。該單位的公允價值是根據本公司的資本化細節確定的。公允價值以發行日各票據的相對公允價值區分普通股和優先股組成部分。成分股的分離是基於優先股的轉換率，這需要管理層估計從最初發行優先股到其轉換日期之間的時間量。
作為資產收購或業務合併的交易評估
管理層必須就收購是業務合併還是資產收購做出與收購相關的判斷。管理層應用三要素流程來確定是否購買了一項業務或一項資產，並考慮了每次收購的投入、流程和產出，以得出結論。
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紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
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未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
購進價格分配與或有對價的確定
判斷是在確定資產和負債的公允價值時做出的，包括作為收購一部分收購的單獨可識別無形資產的估值。此外，在確定在購置之日應記為對價一部分的或有對價金額和隨後報告期應付的或有對價變動(如果有)時進行估計。或有對價支付一般基於被收購的企業實現一定的業績目標。這些估計是基於管理層對估值模型中使用的相關投入的最佳評估，如未來現金流和貼現率。與管理層估計不同的未來業績結果可能會導致記錄的負債發生變化，這些負債在損益產生時記錄下來。
衍生金融工具
衍生品是一種金融工具，其價值基於一項或一組資產。本公司已確定其認購/認沽期權代表衍生金融工具，因此已根據公允價值層次的第3級按公允價值計量。因此，衍生金融工具的公允價值是使用不是基於可觀察到的市場數據的投入來確定的，因此需要管理層的判斷。
所得税
應付所得税和遞延所得税資產和負債的計量要求管理層在解釋和適用相關税法時作出判斷。所得税的實際數額是在本合併財務報表發佈後，經有關税務機關申報並受理後才最終確定的。
預期信用損失
管理層通過評估個人應收賬款餘額並考慮成員的財務狀況和當前經濟狀況來確定預期的信用損失。應收賬款和其他應收賬款在被認為無法收回時予以核銷。以前核銷的應收賬款的收回在收到時記為收入。
持續經營的企業
評估公司是否有能力繼續經營下去，並籌集足夠的資金來支付下一年的持續運營支出和償還債務的能力，涉及基於歷史經驗和其他因素的重大判斷，包括對未來事件的預期，這些事件在當時的情況下被認為是合理的
財產、廠房和設備的估計使用年限和折舊
物業、廠房和設備的折舊取決於對使用年限的估計，而使用年限是通過行使判斷而確定的。對這些資產的任何減值的評估取決於對可收回金額的估計，該估計考慮了經濟和市場狀況以及資產的使用壽命等因素。
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紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
金融工具的公允價值
歸於融資交易及/或衍生金融工具不同組成部分的個別公允價值，均採用估值技術釐定。本公司根據判斷選擇用於作出若干假設及進行公允價值計算的方法，以釐定(A)在發行時歸屬於交易各組成部分的價值；(B)某些需要按公允價值經常性計量的工具的公允價值計量；及(C)披露其後按攤餘成本列賬的金融工具的公允價值。這些估值估計可能會有重大差異，因為使用判斷，以及估計這些工具的公允價值時存在固有的不確定性，而這些工具並未在活躍的市場中報價。
無形資產的估計使用年限和攤銷
有限壽命無形資產的攤銷以直線方式記錄在其預計使用年限內，如果有的話，估計使用年限不超過合同期。使用年限不確定的無形資產不需攤銷，並每年進行減值測試，如果事件或環境變化表明它們可能減值，則會更頻繁地進行測試。
現金產生單位的確定
該公司的資產合計為現金產生單位(“CGU”)。CGU是基於對該部門產生獨立現金流入的能力的評估。這些CGU的確定是基於管理層對幾個因素的判斷，這些因素包括共享基礎設施、地理位置接近以及面臨市場風險和重要性。
整固
判斷用於評估本公司是否行使控制權並對本公司直接或間接擁有權益的實體具有重大影響。當公司擁有對子公司的控制權、對可變回報的風險敞口或權利，以及有能力利用其權力影響回報時，公司就擁有控制權。重大影響力被定義為參與子公司財務和經營決策的權力。在公司確定擁有控制權的情況下，這些實體被合併。此外，判斷被應用於確定獲得控制的生效日期。這些合併財務報表包括所有子公司的合併結果，因為公司已經確定它對這些需要合併的子公司擁有控制權。
租契
管理層在審查其每項合同安排時運用判斷，以確定該安排是否包含租賃。已確認的租約須受管理層就有關安排的不同範疇(包括租期及折扣率)的進一步判斷及估計。在確定待確認的租賃期時，管理層應考慮所有事實和情況，這些事實和情況會產生經濟誘因，促使企業實施延期經營或不行使終止選擇權。如果租賃中隱含的利率不容易確定，租賃債務的貼現率是使用與本公司特定遞增借款利率類似的貼現率估計的。這一比率代表該公司在類似的經濟環境下，以類似的付款條件和擔保獲得購買類似價值的資產所需的資金的比率。
12
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
非金融資產減值
當事件或環境變化顯示某項資產的賬面金額可能無法收回時，物業、廠房及設備便會被檢視是否有減值。當資產或CGU的賬面價值超過其可收回金額(即其公允價值減去處置成本和使用價值中的較高者)時，即存在減值。公允價值減去出售成本的計算是基於類似資產或可見市場價格減去處置資產的增量成本後進行的有約束力的銷售交易的現有數據。使用價值計算基於貼現現金流(“DCF”)模型。現金流來自未來五年的預算，不包括公司尚未承諾的重組活動，也不包括將提高正在測試的CGU資產表現的重大未來投資。可收回金額對用於貼現現金流模型的貼現率以及用於推斷目的的預期未來現金流入和增長率很敏感。
5.反向收購
2020年4月24日，浪潮與美智康簽訂《業務合併協議》(簡稱《合併協議》)。合併協議的結構為三角合併，由MichiCann與浪潮的一家新成立的子公司合併，形成本公司。合併導致浪潮及美智康的所有已發行及流通股均交換為本公司普通股及可轉換第二系列優先股，如附註1所述。
合併被認為是反向收購(RTO)，因為在合併完成後，合法被收購方(浪潮)的前股東控制着合併後的實體。因此，合法被收購方(美智康)是會計收購方，這些合併財務報表中顯示的歷史財務結果是美智康的歷史財務結果。
在合併時，浪潮的資產主要由現金和應收賬款組成，沒有任何能夠產生產出的流程；因此，浪潮不符合企業的定義。因此，由於浪潮不符合國際財務報告準則第3號的業務資格企業合併，合併並不構成企業合併；然而，以此類推，它被視為反向收購。因此，法定子公司美智康被視為會計收購人，法定母公司浪潮被視為會計收購人。
合併完成後，375,431,661股浪潮普通股和50,900,000股浪潮優先股將合併為23,464,462股普通股和3,181,250股可轉換第一系列優先股，按合併後每股16股合併前優先股的比例計算。與反向收購中發行的被視為股份有關的對價是基於27,031,042美元普通股的公允價值，這是基於2020年4月24日浪潮每股1.152美元的市場價格，而可轉換系列I優先股的公允價值5,637,175美元是根據期權定價模型在以下假設下估計的。
波動率
| 80%
|
無風險利率
| 0.319%
|
清算時間(以年為單位)
| 2.0
|
此外，在反向收購中交換的1,186,711份浪潮普通股認購權證和1,799,110份浪潮股票期權在收購日採用Black-Scholes期權定價模型進行公允估值，並計入公司支付的對價中。
13
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
該公司使用Black-Scholes期權定價模型，根據以下加權平均假設確定認股權證和股票期權的公允價值：
預期壽命(以年為單位)
| 2.38
|
波動率
| 80%
|
無風險利率
| 0.39%
|
股價
| $1.152
|
股息率
| 0.00%
|
與合併有關，該公司向一名發起人發行了7,381,000股普通股和7,381,000股可轉換第二系列優先股。這些普通股的公允價值為8,502,900美元，是根據浪潮公司2020年4月24日每股1.152美元的市場價格確定的，第二系列可轉換優先股的公允價值為13,204,609美元，是在以下假設的情況下使用期權定價模型估計的。
波動率
| 80%
|
無風險利率
| 0.319%
|
清算時間(以年為單位)
| 2.0
|
由於收購不被視為企業合併，超出收購淨資產的對價連同因合併而產生的任何交易成本將根據國際財務報告準則第2號作為上市費用支出。基於股份的支付。
支付的對價：
|
|
|
普通股被視為已發行
| $
| 27,031,042
|
視為已發行的優先股
|
| 5,637,175
|
發現者手續費-普通股
|
| 8,502,900
|
發現者手續費-優先股
|
| 13,204,609
|
認股權證的公允價值
|
| 303,749
|
股票期權的公允價值
|
| 486,518
|
|
|
|
| $
| 55,165,993
|
|
|
|
取得的可確認淨資產：
|
|
|
現金和現金等價物
| $
| 1,822,156
|
應收賬款
|
| 2,229
|
預付費用
|
| 794,538
|
應收本票
|
| 4,169,009
|
使用權資產
|
| 91,402
|
應收可轉換貸款
|
| 17,597,600
|
應付帳款
|
| (898,303)
|
租賃責任
|
| (118,119)
|
|
|
|
| $
| 23,460,512
|
|
|
|
掛牌費用
| $
| 31,705,481
|
應收可轉換貸款包括潮汐版税公司從MichiCann Medical Inc獲得的應收金額，在合併有效結算之日的公允價值為17,597,600美元。
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紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
向TDMA LLC發行了本票應收賬款。截至2019年12月31日止年度，浪潮與TDMA LLC訂立最終會員權益購買協議(“MIPA”)，收購TDMA LLC的全資附屬公司TDMA Orange，LLC的全部已發行及已發行股本。根據MIPA的條款，浪潮公司在馬薩諸塞州聯邦的奧蘭治縣獲得了兩個種植許可證和一個加工許可證的100%權益。作為對價，浪潮將免除本票，包括應計利息。這些期票的年利率為10%，按公允價值計量。TDMA貸款的公允價值是在以下假設下使用貼現現金流量法估算的：
風險調整利率-2020年4月24日
| 18.31% - 18.57%
|
風險調整利率--2020年12月31日
| 18.67% - 18.95%
|
6.收購
在截至2020年12月31日的年度內，公司完成了以下收購：
中美種植者公司(MidAmerican Growers，Inc.)
2020年1月10日，該公司收購了中美洲種植者公司(“MAG”)100%的已發行和流通股。MAG是一家在北美各地種植和銷售以大麻為基礎的產品的公司。根據協議條款，該公司支付了31,249,391美元的現金，併發行了獲得17,133,600股MichiCann普通股的權利，公允價值為44,984,267美元。
緊接2020年4月24日的RTO之前，MichiCann的17,133,600股普通股向MAG的賣家發行，17,133,600股MichiCann的普通股被轉換為17,133,600股本公司的17,133,600股普通股和17,133,600股可轉換的第二系列優先股。17,133,600股普通股17,133,600股可轉換第二系列優先股被託管，釋放的普通股和可轉換第二系列優先股如下：1,199,352股普通股和1,199,352股可轉換第二系列優先股，從RTO後6個月開始的14個月內每月發行；2021年12月24日，342,669股普通股和342,669股可轉換第二系列優先股。
普通股收購權的公允價值採用期權定價模型進行估算。截至收購日期，估值方法中使用的關鍵輸入和假設如下：
股票價格
| $ 2.950
|
波動率
| 85%
|
因缺乏適銷性而打折
| 11%
|
協議中包括一筆里程碑式的付款，即2,640,000股公司普通股，前提是MAG賣方合理地協助公司獲得其在伊利諾伊州的設施的商業種植許可證(“里程碑事件”)。如果里程碑活動在2020日曆年期間完成，將額外支付5000,000美元的里程碑付款。同時，本公司與MAG的賣方簽訂了一項盈利協議，根據該協議，本公司將在2020年4月1日至2021年3月31日期間就大麻產品的銷售支付23%的佣金。這已作為合併後服務的付款入賬，沒有計入購置價。
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紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
在完成對MAG的收購的同時，MichiCann的全資子公司RWB Illinois，Inc.以200萬美元的價格收購了位於伊利諾伊州的另外142英畝土地，以及位於其上的建築物、工廠設施、結構、建築系統固定裝置和改善設施以及相關的個人財產和無形資產(連同MAG擁有的財產，即“伊利諾伊設施”)，該協議是根據RWB和大眾地產有限責任公司(VW Properties LLC)於2020年1月10日訂立並簽訂的房地產購買協議。購買額外土地所支付的2,000,000美元已包括在收購MAG已發行及已發行股份的代價內。本公司於收購日從MAG應收的公允價值為1,459,218美元的一筆先前存在的關係已得到有效解決。
對MAG的收購被計入業務合併，因為此次收購符合IFRS 3的要求。收購的對價和可確認淨資產按公允價值記錄在公司的賬户中如下：
支付的對價：
|
|
|
結賬時支付的現金
| $
| 20,644,291
|
2019年支付的現金
|
| 10,605,100
|
普通股權利
|
| 44,984,267
|
預先存在的關係的解決
|
| 1,459,218
|
| $
| 77,692,876
|
|
|
|
取得的可確認淨資產：
|
|
|
現金和現金等價物
| $
| 162,204
|
應收賬款
|
| 58,470
|
庫存
|
| 4,395,361
|
生物資產
|
| 26,842
|
財產、廠房和設備
|
| 94,197,701
|
商譽
|
| 6,083,036
|
應付帳款
|
| (1,539,657)
|
其他應付款項
|
| (656,900)
|
遞延税項負債
|
| (25,034,181)
|
| $
| 77,692,876
|
如果交易在2020年1月1日完成，該公司在截至2020年12月31日的一年中的收入將增加111,557美元，全年淨虧損將增加342,610美元。在截至2020年12月31日的年度綜合虧損表中記錄的收購日期後被收購方本年度的綜合收入和虧損分別為4,071,820美元和12,505,267美元。
既有關係的結算包括本公司於收購日向MAG收取的1,459,218美元公允價值的應收款項已有效結算。
公元前1251881年。有限公司。
於2020年6月10日，本公司收購1251881 B.C.有限公司100%已發行及流通股。根據協議條款，本公司發行13,500,000股普通股及4,500,000股特別認股權證作為代價。如果公司普通股的成交量加權平均價在收購日期後的頭180天低於1.50美元，特別認股權證可以自動轉換為公司的4500,000股普通股。在此次收購中，該公司向一家發起人發行了180萬股普通股。2020年12月15日，所有特別權證全部轉換為普通股，收取找回者手續費。
16
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
總額為4,995,000美元的特別認股權證的公允價值是根據公司普通股在收購日的市場價格每股1.11美元計算的。發現費的公允價值為1,998,000美元，是根據收購日期每股1.11美元的市場價格計算的。
13,500,000股普通股的公允價值為34,907,000美元，是根據國際財務報告準則2的要求確定的，以參考收購的淨資產的公允價值。
在收購時，1251881 B.C.有限公司的資產完全由無形資產組成，沒有任何能夠產生產出的流程；因此，1251881 B.C.Ltd.不符合IFRS 3對企業的定義，此次收購被列為資產收購。支付的對價和取得的可確認淨資產按以下公允價值計入公司賬目：
支付的對價：
|
|
|
已發行普通股
| $
| 34,907,000
|
普通股--查找人手續費
|
| 1,998,000
|
已發行特別權證的公允價值
|
| 4,995,000
|
|
|
|
| $
| 41,900,000
|
|
|
|
取得的可確認淨資產：
|
|
|
無形資產
| $
| 101,887,000
|
許可責任
|
| (59,987,000)
|
|
|
|
| $
| 41,900,000
|
緊接收購之前，1251881 B.C.Ltd與High Times Retail License，LLC(“HT”)簽訂了(I)一份零售許可協議，根據該協議，1251881 B.C.Ltd被授予與密歇根州、伊利諾伊州和佛羅裏達州大麻產品、大麻配件和商品的零售藥房和本地遞送服務相關的某些知識產權的使用權；以及(Ii)與HT簽訂的產品許可協議，根據該協議，1251881 B.C.Ltd.被授予使用與大麻商業化有關的某些知識產權的獨家許可。
鉑金真空有限責任公司
於二零二零年九月十四日，本公司一家全資附屬公司以現金及可轉換票據收購白金Vape LLC(“白金Vape”或“PV”)的全部已發行及未償還股權，金額為35,000,000美元，其中包括成交時支付的現金7,000,000美元、成交120天后應付的13,000,000美元現金及成交三週年時應付的15,000,000美元可轉換本票，這些可轉換票據只有在成交後才可轉換為公司股票。與此同時，公司與光伏銷售商達成了一項盈利協議，根據該協議，公司將在緊接交易結束後的12個月內，根據以下里程碑的實現情況，支付等值為25,000,000美元的現金或公司普通股：
*為光伏支付了750萬美元，實現了8000萬美元的收入，並保持了15%的息税前收益；
*向光伏支付了750萬美元，實現了9000萬美元的收入，並保持了15%的息税前收益；
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紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
*向光伏支付了1000萬美元，實現了1億美元的收入，並保持了15%的息税前收益。
這筆收入已作為合併後服務的付款入賬，沒有加到購置價中。
由於此次收購符合IFRS 3的要求，對PV的收購被計入企業合併。收購的對價和可確認淨資產按其公允價值記錄在公司的賬目中如下：
支付的對價：
|
|
|
成交時支付的現金
| $
| 9,222,500
|
成交後120天應付現金現值
|
| 16,655,835
|
一年內支付的現金
|
| 19,511,124
|
可轉換本票
|
| 17,219,398
|
| $
| 62,608,857
|
|
|
|
取得的可確認淨資產：
|
|
|
現金和現金等價物
| $
| 1,745,431
|
應收賬款
|
| 4,188,780
|
預付費用
|
| 400,520
|
庫存
|
| 3,184,355
|
財產、廠房和設備
|
| 319,876
|
使用權
|
| 475,396
|
許可證
|
| 29,907,250
|
品牌
|
| 33,991,500
|
商譽
|
| 281,172
|
應付帳款
|
| (2,416,543)
|
租賃責任
|
| (475,122)
|
貸款
|
| (30,628)
|
遞延税項負債
|
| (8,963,130)
|
| $
| 62,608,857
|
收盤後120天的應付現金已於2021年1月12日支付。
如果交易在2020年1月1日完成，公司在截至2020年12月31日的一年中的收入將增加14,093,729美元，全年淨虧損將減少6,804,672美元。在截至2020年12月31日的年度綜合損失表中記錄的被收購方在收購日期後本年度的綜合收入和收入分別為19,266,708美元和6,804,672美元。
在截至2021年9月30日的9個月期間，該公司完成了以下交易。
來自Areage Holdings的佛羅裏達業務
2021年4月28日，該公司完成了對Areage佛羅裏達公司(“RWB佛羅裏達公司”)77.17%的已發行和流通股的收購。本公司已按其公允價值記錄22.83%的非控股權益，並自收購之日起綜合佛羅裏達州RWB的業績。RWB佛羅裏達州獲得了在佛羅裏達州經營醫用大麻藥房、加工設施和種植設施的許可證。
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紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
該公司為收購佛羅裏達州RWB支付了以下對價：
1.現金付款12093874美元；
2.成交時5,950,971股本公司普通股，須遵守12個月的鎖定協議，根據該協議，自6月6日起，每月將釋放1/6的股份收盤後一個月估值為8,862,100美元
3.價值34,644,437美元的賣方收回在交易完成後13個月內到期的承付票，年息為8%。
對佛羅裏達RWB的收購被計入業務合併，因為此次收購符合IFRS 3的要求。收購的對價和可確認淨資產按各自的公允價值記錄在公司的賬目中，如下所示：
支付的對價：
|
|
|
結賬時支付的現金
| $
| 12,438,531
|
已發行普通股
|
| 8,682,100
|
本票
|
| 34,644,437
|
|
|
|
| $
| 55,765,068
|
取得的可確認淨資產：
|
|
|
現金和現金等價物
| $
| 344,657
|
庫存
|
| 379,847
|
生物資產
|
| 641,633
|
預付費用
|
| 132,459
|
其他資產
|
| 219,453
|
財產、廠房和設備
|
| 32,118,177
|
許可證
|
| 42,483,218
|
商譽
|
| 14,161,073
|
流動負債
|
| (299,138)
|
租賃義務
|
| (17,918,754)
|
非控股權益
|
| (16,497,557)
|
|
|
|
| $
| 55,765,068
|
收購RWB佛羅裏達州時出現了善意，這主要是由於RWB佛羅裏達州聚集的勞動力。這些利益沒有與商譽分開確認，因為它們不符合可識別無形資產的確認標準。此次收購產生的商譽預計都不能從税收方面扣除。沒有對收購產生的商譽進行獨立的第三方評估。根據IFRS 3，該公司有1年的計量期，自收購之日起完成這一要求，以分配收購價格(2022年4月)。
在截至2021年9月30日的9個月裏，RWB佛羅裏達州從2021年4月28日到2021年9月30日的淨虧損為2843,638美元，其中649,202美元的淨虧損可歸因於非控股權益。
19
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
7.應收賬款
公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的應收賬款包括：
|
| 9月30日，
|
| 十二月三十一日，
|
|
| 2021
|
| 2021
|
貿易應收賬款
| $
| 12,441,919
| $
| 8,619,200
|
應收增值税
|
| 141,317
|
| 128,261
|
銷售申報表及免税額的撥備
|
| (309,608)
|
| -
|
|
|
|
|
|
| $
| 12,273,628
| $
| 8,747,461
|
應收銷售税是指購買的商品或服務獲得的進項税收抵免超過在加拿大應税銷售收取的銷售税。應收貿易賬款的賬齡如下：
| 9月30日，
2021
| 十二月三十一日，
2020
|
當前
| $7,865,398
| $2,835,810
|
1-30天
| 1,161,147
| 4,556,868
|
31-60天
| 907,709
| 288,226
|
61-90天
| 778,116
| 916,098
|
91天及以上
| 1,729,549
| 22,198
|
應收貿易賬款總額
| $12,441,919
| $8,619,200
|
8.生物資產
該公司的生物資產包括截至2021年9月30日生長的2587株植物，截至2020年12月31日沒有生長的植物。生物資產的連續性如下：
|
| 9月30日，
|
|
| 十二月三十一日，
|
|
賬面金額，年初
|
| 2021
|
|
| 2020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
從MAG收購中獲得
| $
| -
|
| $
| 26,842
|
|
從面積收購中獲得
|
| 816,912
|
|
| -
|
|
資本化成本
|
| 9,037,158
|
|
| 12,606,343
|
|
公允價值調整
|
| (3,752,230)
|
|
| (543,116)
|
|
已轉入庫存
|
| (5,872,093)
|
|
| (12,090,069)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面價值，期末
| $
| 229,747
|
| $
| -
|
|
公允價值計量披露
該公司按其公允價值減去出售成本來計量其生物資產。這是使用一個模型來確定的，該模型估計了目前正在種植的植物的預期收穫產量(以克為單位)，然後根據每克的預期銷售價格以及將發生的任何額外成本(如收穫後成本)調整這一數額。
21
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
管理層將以下重要的不可觀察到的投入全部歸類為公允價值層次的第三級，作為該模型的一部分：
*銷售價格-計算為該公司銷售的所有大麻品種的加權平均歷史銷售價格，預計這將接近未來的銷售價格
*成長階段-代表生物資產截至計量日期的15周成長週期中的加權平均週數。
*按植物劃分的產量-表示預計從每個收穫的大麻植物中獲得的成品大麻庫存的預計數量
*消耗率-代表生物資產的加權平均百分比，這些生物資產預計不會成熟為可以收穫的大麻植物
*收穫後成本-計算為收穫後完成大麻植物銷售的每克大麻的成本，包括與標籤和包裝有關的直接和間接材料成本以及勞動力成本。
9.盤存
公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的庫存包括：
|
| 9月30日，
|
| 十二月三十一日，
|
|
| 2021
|
| 2020
|
大麻成品
| $
| 9,235,909
| $
| 13,101,032
|
大麻成品
|
| 654,017
|
| -
|
硬貨/工具
|
| 874,815
|
| 265,890
|
大麻和CBD衍生成品
|
| 3,259,062
|
| 418,116
|
原料
|
| 784,275
|
| 2,477,747
|
消耗品和非大麻商品
|
| 894,024
|
| 1,298,217
|
| $
| 15,702,102
| $
| 17,561,002
|
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間，已售出庫存中包括的已實現公允價值總額為4,240,320美元(2020-769,716美元)，計入銷售成本的庫存支出總額為15,397,573美元(2020-2,153,634美元)。
21
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
10.財產、廠房和設備
截至2021年9月30日的物業、廠房和設備包括：
|
| 土地
|
| 建房
和
改進
建房
|
| 機械設備
和
裝備
|
| 正確的
使用率
資產
|
| 總計
|
成本
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2020年12月31日
| $
| 2,879,315
| $
| 76,590,398
| $
| 12,641,498
| $
| 459,146
| $
| 92,570,357
|
從種植面積上取得的
|
| 446,508
|
| 8,893,130
|
| 2,873,375
|
| 19,905,164
|
| 32,118,177
|
從Apopka獲得
|
| 601,057
|
| 1,791,703
|
| -
|
| -
|
| 2,392,760
|
加法
|
| -
|
| 902,397
|
| 7,628,288
|
| 3,404
|
| 8,534,089
|
處置
|
| -
|
| -
|
| -
|
| -
|
| -
|
翻譯調整
|
| 14,203
|
| 474,715
|
| 201,643
|
| 542,768
|
| 1,233,329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2021年9月30日
| $
| 3,941,083
| $
| 88,652,343
| $
| 23,344,804
| $
| 20,910,482
| $
| 136,848,712
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2020年12月31日
| $
| -
| $
| 4,003,716
| $
| 1,395,440
| $
| 66,958
| $
| 5,466,114
|
折舊
|
| -
|
| 3,343,928
|
| 1,324,787
|
| 653,454
|
| 5,322,169
|
處置
|
| -
|
| -
|
| -
|
| -
|
| -
|
翻譯調整
|
| -
|
| 11,843
|
| 2,199
|
| 5,193
|
| 19,235
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2021年9月30日
| $
| -
| $
| 7,359,487
| $
| 2,722,426
| $
| 725,605
| $
| 10,807,518
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2021年9月30日
| $
| 3,941,083
| $
| 81,292,856
| $
| 20,622,378
| $
| 20,184,877
| $
| 126,041,194
|
餘額，2020年12月31日
| $
| 2,879,315
| $
| 72,586,682
| $
| 11,246,058
| $
| 392,188
| $
| 87,104,243
|
11.應收貸款
截至2021年9月30日和2020年12月31日的應收貸款包括：
|
| 2021年9月30日
|
| 2020年9月30日
|
Pharaco Inc.的最新進展。
| $
| 15,882,950
| $
| 11,084,278
|
應收藥業公司本票。
|
| 32,627,616
|
| 32,627,616
|
用RTO購得的本票
|
| 3,620,209
|
| 4,231,664
|
用RTO購得的本票的應計利息
|
| 775,326
|
| 686,288
|
白金磁帶賣家應收賬款淨額
|
| -
|
| 3,046,777
|
其他金額
|
| 195,226
|
| -
|
總計
| $
| 53,101,327
| $
| 51,676,623
|
Pharaco Inc.的最新進展。
截至2018年12月31日，應收貸款餘額為4810000美元。在截至2019年12月31日的年度內，Pharaco向本公司支付了428,671美元。截至2019年12月31日，應收貸款餘額為4381329美元。
23
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
在截至2020年12月31日的年度內，本公司向第三方發行了2,339,200股(包括一股普通股和一股可轉換第二系列優先股)，以支付製藥公司欠其關聯方的5,848,000美元。5848,000美元已記錄為從Pharmaco公司獲得的應收貸款。應收貸款是免息的，預計全部餘額將在一年內結清。在截至2020年12月31日的一年中，該公司向製藥公司額外預付了854,949美元。在截至2021年9月30日的9個月中，該公司向製藥公司額外預付了4798672美元，截至2021年9月30日的餘額為15882950美元。餘額預計將在完成對Pharmaco的收購後結清。
應收藥業公司本票
2019年6月7日，本公司與PARMICACO簽訂了本票協議(以下簡稱《本票》)。根據這項協議的條款，該公司預付本金30,648,517美元。本票不計息，無擔保，於2020年1月2日到期。2020年1月2日，該公司同意將與製藥公司的期票延長至2021年1月22日。2021年1月2日，該公司同意將與製藥公司的本票延期至2022年1月2日。
2020年1月2日，該公司預付本金1,979,100美元。本票不計息，無擔保，2021年1月22日到期。在期票項下預支的資金是從過渡財務公司收到的，該日是在信貸安排項下(附註15)。2021年1月22日，該公司同意將與製藥公司的本票延期至2022年1月22日。
這些期票包括在截至2021年9月30日的現有應收貸款中，截至2021年9月30日的餘額為32,627,616美元。
用RTO購得的本票
2020年4月24日，根據RTO交易收購了價值4169,009美元的本票。截至2020年12月31日止年度，本公司錄得重估虧損548,800美元。截至2021年9月30日的期票餘額為3620209美元。
在截至2021年9月30日的9個月期間，公司累計利息為89,038美元，截至2021年9月的累計利息餘額為775,326美元。
白金磁帶賣家應收賬款淨額
截至2020年12月31日，來自鉑金Vape賣家的應收淨餘額為3046777美元。全部金額是在2021年9月18日以賺取的金額結算的。
23
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
12.看漲/看跌期權
於2019年1月4日，MichiCann與Pharmaco Inc.(“Pharmaco”)及其股東(“Pharmaco股東”)訂立認購/認沽期權協議(“看漲/認沽期權協議”)，據此，Pharmaco股東授予MichiCann認購權，以從Pharmaco股東手中收購Pharmaco 100%的已發行及已發行股份，而MichiCann則授予所有Pharmaco股東向MichiCann出售100%已發行及已發行的Pharmaco股份的認沽權利。作為發行37,000,000股Michicann普通股的交換條件(須遵守標準的反稀釋保護)，須獲得所有州和地方監管部門的批准，包括密歇根州許可和監管事務部(“LARA”)內的Medical Marihuana License Board和/或Medical Marihuana Regulation Bureau of Medical Marihuana Regulation。每個醫藥公司股東都有權利，但沒有義務，作為其唯一的指示，將其持有的全部(但不少於全部)醫藥公司普通股出售給MichiCann。根據合併交易中概述的條款，37,000,000股MichiCann普通股將轉換為公司的37,000,000股普通股和37,000,000股可轉換第二系列優先股。
2019年1月4日，MichiCann與Pharmaco簽訂了債券購買協議。根據這項協議的條款，美智康將預付高達114,734,209美元的本金。Opco債券的本金可轉換為製藥公司的普通股，轉換價格等於Opco債券當時的未償還餘額除以當時已發行的製藥公司普通股總數。截至2019年12月31日，MichiCann已經預付了48,502,029美元，外加截至2018年12月31日的一年內預付的5,700,400美元，並於2019年轉移到OpCo Debenture。OpCo債券每年賺取8%的利息，並以所有不動產和個人財產以及製藥公司的不動產和個人財產的權益為擔保，無論是現在擁有的還是後來收購的。未償還的Opco債券的本金和應計利息可在緊接以下兩個工作日之前的任何時間兑換：(I)到期日；及(Ii)本公司收到勞拉書面批准申請轉換Opco債券並擁有Pharmaco普通股的30天后的日期。OpCo債券包括所有應計利息，到期日為2023年1月4日。
截至2021年9月30日，OpCo債券、應計利息和看漲/認沽期權的合併公允價值被確定為111,436,141美元(2020年-112,658,740美元)。在截至2021年9月30日的三個月期間，該公司在其精簡的中期綜合虧損和全面虧損報表中記錄了25,477,402美元的公允價值收益。在截至2021年9月30日的9個月期間，公司在其簡明中期綜合虧損和全面虧損報表中記錄了公允價值虧損2,253,081美元和利息收入1,030,482美元。
可轉換債券的公允價值和看漲/看跌期權的公允價值作為一個工具一起計量。用蒙特卡羅模擬估值模型估計看漲/賣出期權成分的公允價值。截至2021年9月30日和2020年12月31日的估值使用的關鍵輸入和假設如下。
| 2021年9月30日
| 2020年12月31日
|
股價
| $2.25
| $2.25
|
波動性-RWB
| 80%
| 100%
|
波動性-製藥公司
| 260%
| 210%
|
無風險利率
| 1.26年0.14%
| 2.01年0.13%
|
Pharaco Inc.企業價值
| 154.3美元
| 154.3美元
|
24
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
13.無形資產和商譽
截至2021年9月30日和2020年12月31日的無形資產包括：
|
| 白金
♪錄像帶♪
許可證
|
| 白金
♪錄像帶♪
品牌
|
| 1251881
B.C.有限公司
許可證
|
| 種植面積
|
成本
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2020年12月31日
| $
| 28,901,640
| $
| 32,848,560
| $
| 101,887,000
| $
| -
|
從種植面積上取得的
|
| -
|
| -
|
| -
|
| 42,483,218
|
翻譯調整
|
| 20,130
|
| 23,220
|
| -
|
| 1,157,731
|
餘額，2021年9月30日
| $
| 28,921,770
| $
| 32,871,780
| $
| 101,887,000
| $
| 43,640,949
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計攤銷
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2020年12月31日
| $
| -
| $
| -
| $
| 10,658,167
| $
| -
|
攤銷
|
| -
|
| -
|
| 14,007,696
|
| -
|
餘額，2021年9月30日
| $
| -
| $
| -
| $
| 24,665,863
| $
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2020年12月31日
| $
| 28,901,640
| $
| 32,848,560
| $
| 91,228,833
| $
| -
|
餘額，2021年9月30日
| $
| 28,921,770
| $
| 32,871,780
| $
| 77,221,137
| $
| 43,640,949
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無形資產總額，2020年12月31日
|
|
|
|
|
|
| $
| 152,979,033
|
無形資產總額，2021年9月30日
|
|
|
|
|
|
| $
| 182,655,636
|
本公司已確定，白金Vape許可證(加利福尼亞州)、Brand(加利福尼亞州和密歇根州)種植面積許可證(佛羅裏達州)具有無限期生命期。1251881 B.C.有限公司收購時取得的零售許可證和產品許可證的有效期分別為5.0年和5.5年。在截至2021年9月30日的3個月和9個月期間，分別支出了4326895美元和14007696美元的攤銷費用。
下表概述了與從1251881 B.C.有限公司收購的無形資產有關的預計未來攤銷費用。
|
| 公元前1251881年有限公司
|
|
| 許可證
|
2021
| $
| 4,978,869
|
2022
|
| 18,986,865
|
2023
|
| 18,986,865
|
2024
|
| 18,986,865
|
2025
|
| 15,281,673
|
| $
| 77,221,137
|
在每個報告期末，公司都會評估是否有事件或環境變化表明某個現金產生單位(“CGU”)或一組現金產生單位(“CGU”)受損。該公司考慮外部和內部因素，包括整體財務業績和相關實體特定因素，作為此次評估的一部分。下列因素被確定為損害指標：
1.銷售額下降-零售分銷網絡中的制約因素，包括與管理層最初預測的結果相比，預期銷售額和盈利能力有所下降；
2.戰略計劃的改變-公司管理層認定某些業務單位不再具有商業可行性，並決定停止所有進一步的建設和運營；
25
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
1.股價和市值下滑--截至2021年9月30日，公司總淨資產賬面價值超過公司市值。
下表概述了在計算截至2021年9月30日進行減值測試的每個CGU分組的可收回金額時使用的關鍵假設：
|
|
|
|
|
|
|
| 高峯期
|
| 高峯期
|
|
| 光伏許可證
|
| 光伏品牌
|
| 光伏品牌
|
| 零售許可證。
|
| 產品許可證。
|
|
| (CA)(CA)
|
| (CA)(CA)
|
| (MI)
|
| 協議
|
| 協議
|
貼現率
|
| 43.50%
|
| 38.50%
|
| 38.50%
|
| 21.00%
|
| 19.00%
|
終端增長率
|
| 2.69%
|
| 2.69%
|
| 2.69%
|
| -%
|
| -%
|
終端大寫倍數
|
| 4.36
|
| 5.25
|
| 6.49
|
| -
|
| -
|
可收回的金額
| $
| 34,249,080
| $
| 10,440,240
| $
| 34,631,040
| $
| 23,044,920
| $
| 73,336,320
|
光伏許可證(CA)CGU-該公司的光伏許可證(CA)代表其在加利福尼亞州的業務，包括大麻蒸氣產品的開發、製造和分銷。這一CGU歸功於該公司的加州運營部門。作為減值測試的結果，管理層得出結論，賬面價值低於可收回金額，沒有記錄減值。
光伏品牌(CA)CGU-該公司的PV品牌(CA)代表其致力於在加利福尼亞州銷售大麻產品和配件的業務。這一CGU歸功於該公司的加州運營部門。作為減值測試的結果，管理層得出結論，賬面價值低於可收回金額，沒有記錄減值。
光伏品牌(MI)CGU-該公司的PV Brand(MI)代表其致力於在加利福尼亞州銷售大麻產品和配件的業務。這一CGU歸功於該公司的加州運營部門。作為減值測試的結果，管理層得出結論，賬面價值低於可收回金額，沒有記錄減值。
High Times零售許可協議CGU-該公司的High Times零售許可協議代表其有權使用與密歇根州、伊利諾伊州和佛羅裏達州的大麻產品、大麻配件和商品的零售藥房和當地送貨服務相關的某些知識產權。作為減值測試的結果，管理層得出結論，賬面價值低於可收回金額，沒有記錄減值。
High Times產品許可協議CGU-該公司的High Times零售許可協議代表其有權使用與密歇根州、伊利諾伊州和佛羅裏達州的大麻產品商業化相關的某些知識產權，以及在全國範圍內使用帶有HT品牌的CBD產品的權利。作為減值測試的結果，管理層得出結論，賬面價值低於可收回金額，沒有記錄減值。
商譽源於對MAG、PV和ALAX的收購。收購土地(佛羅裏達州RWB)產生的商譽主要是由於聚集的勞動力。這些利益沒有與商譽分開確認，因為它們不符合可識別無形資產的確認標準。此次收購產生的商譽預計都不能從税收方面扣除。截至2021年9月30日和2020年12月31日的商譽包括以下內容：
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紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
|
| 9月30日，
|
| 十二月三十一日，
|
|
| 2021
|
| 2020
|
|
|
|
|
|
截至期初
| $
| 6,206,068
| $
| -
|
收購光伏企業
|
| -
|
| 281,172
|
關於MAG的收購
|
| -
|
| 6,083,036
|
按面積收購
|
| 14,161,073
|
| -
|
翻譯調整
|
| 390,297
|
| (158,140)
|
期末
| $
| 20,757,438
| $
| 6,206,068
|
14.可轉換債券
2021年4月23日，該公司向第三方投資者發行了500萬美元的可轉換債券。債券將於2024年4月23日到期。債券將以年息8%的利率計息，利息將在到期日支付。本公司可將本金轉換為本公司普通股，固定轉換價格為每股2.75美元。在轉換時，持有者無權收取應計利息。發行人可以在債券一週年日或者之後以現金預付。截至2021年9月30日的公允價值為6,143,241加元。
2021年6月4日，公司向第三方機構發行了20,112,015美元的可轉換債券。債券將於2024年6月4日到期支付。債券的利息為年息8%。公司在截止日期發行了753,385股普通股。在一週年紀念日和二週年紀念日，公司將按成交量加權平均交易價發行相當於調整後本金餘額4%的普通股，發行期限為15個交易日。公司可以將本金和利息轉換為公司普通股，固定轉換價格為每股2.75美元。發行人可以在票據一週年日或者之後預付現金。發行人可以在一週年日之前通過支付累算利息的方式提前還款，如同沒有向本公司預付本金一樣。截至2021年9月30日的公允價值為21,847,995加元。
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紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
15.信貸安排
於2019年6月4日，橋接財務有限公司(“貸款人”)與本公司及藥房公司(“藥房”)(統稱“借款人”)訂立信貸協議(“信貸協議”)，根據該協議，貸款人為借款人設立非循環信貸安排(“貸款”)，本金最高為36,610,075美元(“貸款限額”)。該貸款的目的是使借款人可以購買密歇根州的某些房地產和商業資產，進行額外的許可收購，並用於一般公司和經營目的。
該貸款項下的債務於以下較早日期到期及應付：(A)終止日期(即2020年1月4日)；及(B)加速日期(即發生無力償債事件的日期或根據信貸協議的條款發出催繳通知的較早日期)。
就貸款人根據貸款向借款人支付的預付款而言，借款人同意向貸款人支付：
(A)按最優惠利率計算的利息，另加年息10.55釐，按月計算和以複利計算，每月在每月最後一天付息；及
(B)相等於$909,360(“工作費”)的工作費(由公司支付)。
該貸款下的債務由每個借款人的一般擔保協議、對製藥公司某些自有不動產的抵押以及其他擔保義務來擔保。
由於貸款項下的資金(扣除貸款人的工作費用、佣金及其他交易費用)由貸款人直接墊付給MichiCann，MichiCann又根據Pharmaco向MichiCann發出的本金為30,648,517美元(附註11)的本票將資金(扣除MichiCann的交易費用)墊付給Pharmaco。
2020年1月10日，根據貸款人MichiCann(作為擔保人)與RWB Illinois，Inc.(“RWB”)和MAG之間的修訂和重述協議，對該貸款進行了修訂(“修訂貸款”)。經修訂的貸款由非循環貸款A和貸款B組成，27,000,000美元的非循環貸款A用於支付未償還的橋樑融資預付款36,610,075加元。因此，舊的過橋融資安排餘額得到了全額支付。
經修訂貸款項下的債務應於下列日期中較早的日期到期並支付：
(A)終止日期(即2021年7月10日，但借款人有權延長終止日期，方法是額外繳付百分之一的費用，為期兩個6個月，合共30個月)；及
(B)加速日期(以發生破產事件的日期或根據經修訂的融資安排的條款交付催繳通知的日期較早者為準)。
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紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
本公司行使權利將終止日期於2021年7月10日延長至2022年1月10日。因此，2021年9月30日的未償餘額已作為流動負債披露。延期產生了1%的費用654,909美元，將在6個月內支出。
就貸款人根據貸款向借款人支付的預付款而言，借款人同意向貸款人支付：
(A)按最優惠利率加年息12%按月計算和複利的利息，每月在每月最後一天支付欠款；及
(B)相等於$1,492,500(“經修訂的工程費”)的工程費(由公司支付)。
1492500美元的工作費用被確認為交易費用，並與債務相抵。總工作費中的817,462美元在截至2020年12月31日的一年中支出，剩餘餘額675,038美元在截至2021年9月30日的9個月中支出。
在截至2021年9月30日的9個月中，該公司履行了所有財務契約。公約包括即時付款、保留公司存在、遵守法律、繳税、保存紀錄、物業維修、檢查、保險承保、履行義務、通知某些事件、完成RTO、履行根據僱員補償及補償條例而產生的所有義務及法律責任，以及進一步的保證。
截至2021年9月30日的三個月和九個月內，利息總額分別為1,980,875.74元和5,880,681元。
信貸安排餘額的連續性如下：
餘額，2018年12月31日
| $
| -
|
信貸協議正本
|
| 36,610,075
|
餘額，2019年12月31日
| $
| 36,610,075
|
於2020年1月10日償還
| $
| (36,610,075)
|
修訂後的信貸協議
|
| 65,490,910
|
確認的工程費抵銷責任
|
| (1,966,043)
|
工程費已支出
|
| 1,291,005
|
餘額，2020年12月31日
| $
| 64,815,872
|
工程費已支出
|
| 675,038
|
1%的延期費用資本化
|
| (654,909)
|
餘額，2021年9月30日
| $
| 64,836,001
|
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紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
16.應付貸款
截至2021年9月30日和2020年12月31日的當前應付貸款如下：
| 2021年9月30日
| 2020年12月31日
|
鉑金Vapes貸款-原始貸款16,655,835美元-無息，本金於2021年1月12日到期支付
| $-
| $16,394,996
|
私人貸款-原始貸款7,329,616美元，有息，本金按需到期
| 6,587,579
| 1,069,617
|
1260356安大略省有限公司-原始貸款9,658,595美元-無息，按需到期-1
| -
| 9,658,595
|
中美洲種植者SBA貸款1-原始貸款1,364,888美元-2021年4月6日到期時應支付的利息、本金和利息的1%
| 1,365,853
| 1,364,888
|
應付給奧克郡-原始貸款1,080,947美元-無息，無固定付款條件
| 1,081,711
| 1,080,947
|
支付給Pharmaco-原始貸款1,717,056美元-無息，無固定付款條件
| -
| 1,717,056
|
向露娜付款-原始貸款63,660美元-無息，無固定付款條件
| 63,705
| 63,660
|
中美洲種植者SBA貸款1-原始貸款781,727美元-2022年4月6日到期時應支付的利息、本金和利息的1%
| 894,502
| -
|
中美洲種植者SBA貸款2-原始貸款190,853美元-2022年4月6日到期時應支付的利息、本金和利息的1%
| 187,262
| -
|
應付給RGR有限公司-原始貸款11,000,000美元-2022年1月11日到期時應付的利息，本金和利息為12%。部分本金支付。
| 3,196,687
| -
|
應付給維瑞瑞斯房地產信託公司-原始貸款10,000,000美元-2021年11月28日到期時應付8%的利息、本金和利息
| 13,179,430
| -
|
應付給維瑞瑞斯房地產信託公司-原始貸款18,000,000美元-8%的利息，本金和利息將於2022年5月31日到期
| 23,722,974
| -
|
總計
| $50,279,703
| $31,349,759
|
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紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
截至2021年9月30日和2020年12月31日的非活期應付貸款如下：
| 2021年9月30日
| 2020年12月31日
|
應付鉑金票據-原始貸款17,219,398美元-無息，本金於2023年9月11日到期
| $23,866,240
| $17,705,058
|
Vista Prime Management Ford貸款-原始貸款為16,218美元-5.90%利息，按月分期償還，本金和利息為314美元，2023年1月12日到期
| 4,768
| 7,313
|
Vista Prime Management Ram貸款-原始貸款為26,872-6.10%利息，按月分期償還，本金和利息為670美元，2023年7月25日到期
| 13,885
| 19,141
|
中美洲種植者SBA貸款1-原始貸款781,727美元-2022年4月6日到期時應支付的利息、本金和利息的1%
| -
| 781,727
|
中美洲種植者SBA貸款2-原始貸款190,853美元-2022年4月6日到期時應支付的利息、本金和利息的1%
| -
| 190,853
|
應付給RGR有限公司-原貸款19,370,020美元-到期應付利息、本金和利息的10%，2023年1月31日到期
| 24,882,186
|
|
總計
| $48,767,079
| $18,704,092
|
所有當前和長期貸款都是無擔保的，沒有任何契約。
應付白金蒸氣票據可由持有人選擇在發行起計12個月後轉換為本公司普通股，轉換價格為0.57美元(按票據條款調整)。應付白金蒸氣票據項下的責任須以本公司的所有資產及所有權權益作抵押。自發行後四個月起，如果本公司普通股在場外交易中報價的收盤價連續十個交易日超過換股價的150%(150%)，本公司有權強制將票據轉換為本公司普通股。
白金Vapes應付票據的公允價值是使用基於Cox-Ross-Rubenstein方法的二項式點陣方法估計的。截至2021年9月30日和2020年12月31日的估值使用的關鍵輸入和假設如下。
| 2021年9月30日
| 2020年12月31日
|
股價(美元)
| $0.71181
| $0.596
|
無風險利率
| 0.27%
| 0.16%
|
預期波動率
| 90%
| 92%
|
因缺乏適銷性而打折
| 3%
| 3%
|
31
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
償債總額如下：
2021
| $
| 14,324,846
|
2022
|
| 35,954,857
|
2023
|
| 48,767,079
|
總計
| $
| 99,046,782
|
17.租賃負債
該公司的租約由租賃的房產和辦公室組成。截至2021年9月30日，該公司的負債如下：
|
| 九月三十日
|
| 12月31日
|
|
| 2020
|
| 2021
|
|
|
|
|
|
合同未貼現現金流
|
|
|
|
|
不到一年
| $
| 1,891,666
| $
| 223,979
|
兩年及以上
|
| 26,397,038
|
| 191,664
|
|
|
|
|
|
未貼現租賃債務總額
| $
| 28,288,704
| $
| 415,643
|
|
|
|
|
|
當前部分
| $
| 733,027
| $
| 205,982
|
非流動部分
|
| 17,692,937
|
| 186,487
|
|
|
|
|
|
貼現租賃債務總額
| $
| 18,425,964
| $
| 392,469
|
該公司在聖地亞哥擁有製造和分銷設施的租約，租約將於2022年10月15日到期。租賃是根據“國際財務報告準則”第16條核算的，採用6.00%的遞增借款利率。該公司確認的使用權資產為392,188美元，相應的租賃負債為392,469美元。截至2021年9月30日的租賃負債餘額為240,422美元
該公司在佛羅裏達州有8家藥房的租約。租賃是根據“國際財務報告準則”第16條核算的，採用6.00%的遞增借款利率。截至2021年9月30日，租賃負債餘額為18,185,542美元。
18.股本
法定股本
本公司的董事被允許發佈：
無面值的無限數量普通股。
不限數量的可轉換系列I優先股，沒有面值，每股可由持有者轉換為一股普通股，並且沒有投票權。
不限數量的無票面價值的可轉換第二系列優先股，每股可由持有者轉換為一股普通股，並有投票權。在將第二系列優先股轉換為普通股後，優先股股東將獲得等值的普通股，外加每12個月(最長24個月)額外5%的普通股。
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
私募配售
2020年9月24日，公司以每單位1美元的價格完成了購買交易要約，發行了33,350,000個單位的公司股票，總收益為33,350,000美元，其中包括全面行使超額配售選擇權。
每個單位包括一股公司股本中的普通股(“普通股”)和一份普通股認購權證(“認股權證”)。每份認股權證的持有人有權在收盤後24個月內以1.00美元的行使價購買一股普通股。如果在認股權證到期日之前的任何時間，加拿大證券交易所(“CSE”)(或交易量最大的其他證券交易所)普通股的成交量加權平均價連續10個交易日超過1.50美元，本公司可通過新聞稿向認股權證持有人發出書面通知，通知認股權證將於下午5點到期。(温哥華時間)在該通知日期後的第30天，除非持有人在該日期前行使。
本公司已向承銷商支付總收益的6%(1,500,750美元)的現金費用，以及總計2,001,000份不可轉讓的補償權證，每份補償權證可在發售結束後以0.75美元的價格按單位行使，為期24個月。其他交易費也為211,482美元。扣除承銷商費用後收到的現金收益淨額為22,241,753美元。
普通股和普通股認購權證的單位價格分別為每股0.58美元和0.178美元，分配給普通股和普通股認購權證的單位價格為0.75美元。19,138,852美元和5,873,648美元的總收益分別分配給普通股和普通股認購權證。普通股認購權證的公允價值是用蒙特卡羅估值模型確定的，主要假設如下：
布萊克-斯科爾斯輸入
| 2020年9月24日
|
無風險利率
| 0.23%(2 RS)
|
行權價格
| $1.00
|
股票價格
| $0.58
|
預期波動率
| 101%
|
補償權證的公允價值894,450美元是根據Black-Scholes估值模型估算的，主要假設如下：
布萊克-斯科爾斯輸入
| 2020年9月24日
|
無風險利率
| 0.23%(2 RS)
|
行權價格
| $0.75
|
股票價格
| $0.58
|
預期波動率
| 101%
|
以現金和補償權證支付的交易費用總額為2,606,682美元，分別從普通股和普通股認購權證中扣除1,994,556美元和612,126美元。
清償債務
在截至2020年12月31日的年度內，公司向第三方發行了233.92萬股(包括一股普通股和一股第二系列優先股)，以支付製藥公司欠其關聯方的584.8萬美元。發行股票時欠本公司的餘額已記錄為從Pharmaco公司應收的貸款。
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
2021年3月31日，該公司發行了237,500股普通股，以償還第三方總計342,000美元的債務。
2021年6月14日，該公司向第三方發行了8976426股第二系列優先股，以結算總額為750萬美元(合9759,015加元)的債券。
普通股
2021年1月5日，根據30萬份股票期權的行使，公司發行了30萬股普通股和30萬股可轉換第二系列優先股，總收益為15萬美元。
2021年1月6日，公司根據1500,000股限制性股票單位的行使發行了1500,000股普通股。
2021年1月14日，該公司根據25,000份認股權證的行使發行了25,000股普通股，總收益為18,750美元。
2021年1月15日，根據325,000份股票期權的行使，公司發行了325,000股普通股和325,000股可轉換第二系列優先股，總收益為162,500美元。
2021年1月27日，公司根據354,645個限制性股份單位的行使發行了354,645股普通股。
2021年1月28日，根據575,000份股票期權的行使，公司發行了575,000股普通股和575,000股可轉換第二系列優先股，總收益為287,500美元。
2021年1月29日，該公司根據3,745份認股權證的行使發行了3,745股普通股，總收益為2,809美元。
2021年2月3日，該公司根據7,489份認股權證的行使發行了7,489股普通股，總收益為5617美元。
2021年2月4日，該公司發行了1000股普通股，用於購買1000份認股權證，總收益為1000美元。
2021年2月9日，該公司發行了29.8萬股普通股，用於購買29.8萬份認股權證，總收益為29.8萬美元。
2021年2月9日，該公司根據199,194份認股權證的行使發行了199,194股普通股，總收益為149,396美元。
2021年2月10日，該公司發行了22萬股普通股，用於購買22萬份認股權證，總收益為22萬美元。
2021年2月11日，公司根據871,732份認股權證的行使發行了871,732股普通股，總收益為653,799美元。
2021年2月11日，該公司發行了617,500股普通股，用於購買617,500股認股權證，總收益為617,500美元。
2021年2月12日，該公司發行了2000股普通股，用於購買2000份認股權證，總收益為2000美元。
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未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
2021年2月16日，該公司發行了279,800股普通股，用於購買279,800份認股權證，總收益為279,800美元。
2021年2月16日，根據17.5萬份股票期權的行使，該公司發行了17.5萬股普通股，總收益為10.5萬美元。
2021年3月11日，公司根據487,014份認股權證的行使發行了487,014股普通股，總收益為365,261美元。
2021年3月17日，該公司發行了2000股普通股，用於購買2000份購入的交易權證，總收益為2000美元。
2021年3月18日，該公司發行了7500股普通股，用於購買7500份購入的交易權證，總收益為7500美元。
2021年3月23日，該公司發行了800萬股普通股，用於購買800萬股購入的交易權證，總收益為800萬美元。
2021年3月31日，該公司發行了237,500股普通股，用於將342,000美元的債務轉換為普通股，總收益為342,000美元。
2021年4月5日，該公司根據行使64,000個RSU單位發行了64,000股普通股，總收益為零美元。
2021年4月22日，公司根據發行的可轉換債券交易費發行了90萬股普通股。
2021年4月27日，根據附註6中詳述的交易，本公司發行了5950971股普通股。
2021年4月28日，該公司根據750,000份認股權證的行使發行了750,000股普通股，總收益為750,000美元。
2021年4月30日，公司根據110,500個RSU單位的行使發行了110,500個單位的普通股。
2021年5月12日，公司根據發行的可轉換債券交易費發行了53.1萬股普通股
2021年6月3日，公司根據發行的可轉換債券交易手續費發行1股普通股。
2021年7月2日，該公司根據18.6萬股認股權證的行使發行了18.6萬股普通股，總收益為18.6萬美元。
2021年7月6日，公司根據4,222,220股認股權證的行使發行了4,222,220股普通股，總收益為4,222,220美元。
2021年7月30日，該公司通過收購一家企業的淨資產，發行了1010656股普通股。
2021年7月30日，公司根據可轉換債券交易手續費發行了753,385股普通股。
35
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
2021年8月12日，公司根據50萬股RSU的行使發行了50萬股普通股。
2021年8月25日，公司根據87.5萬股RSU的行使發行了87.5萬股普通股。
2021年9月8日，公司根據125,000個RSU單位的行使發行了125,000個單位的普通股。
可轉換系列II優先股
2021年1月5日，根據30萬份股票期權的行使，公司發行了30萬股普通股和30萬股可轉換第二系列優先股，總收益為15萬美元。
2021年1月14日，根據325,000份股票期權的行使，公司發行了325,000股普通股和325,000股可轉換第二系列優先股，總收益為162,500美元。
2021年1月28日，根據575,000份股票期權的行使，公司發行了575,000股普通股和575,000股可轉換第二系列優先股，總收益為287,500美元。
2021年6月14日，該公司向第三方發行了8976426股第二系列優先股，以結算總額為750萬美元(合9759,015加元)的債券。
認股權證
2018年12月19日，MichiCann發行了595,340份尋人權證，行權價為MichiCann普通股每股1.00美元。截至2019年12月31日止年度內，並無發行及行使任何認股權證。
於二零二零年四月二十四日，本公司根據經修訂的反向收購交易協議，向浪潮認股權證持有人授予862,813份認股權證。認股權證可按公司普通股每股0.80美元的價格行使。
2020年4月24日，由於反向收購交易的完成，本公司授予了323,898份認股權證作為找回費。認股權證可按公司普通股每股5.28美元的價格行使。
2020年6月10日，公司授予了450萬份與1251881 B.C.有限公司收購相關的特別認股權證。如果公司普通股的成交量加權平均價在收購日期後的頭180天低於1.50美元，特別認股權證可以自動轉換為公司的4500,000股普通股。這450萬份認股權證於2020年12月14日行使。
2020年9月24日，本公司根據買入交易融資協議授予33,350,000份認股權證。認股權證可按公司普通股每股1.00美元的價格行使，為期24個月。
2020年9月24日，本公司根據買入交易融資協議向發起人授予2,001,000份認股權證。認股權證可按每單位0.75元的價格行使，為期24個月。該單位包括一股公司普通股和一股認股權證，可按公司普通股每股1.00美元的價格行使。
36
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
2021年2月4日，公司以債務單位的形式授予100萬份認股權證。認股權證可按每單位1.2元的價格行使，為期24個月。該單位由系列2優先股和購買該公司普通股的認股權證組成。
2021年5月12日，公司以債務單位的形式授予了4,222,713份認股權證。認股權證可按每單位1.15元的價格行使，為期24個月。該單位由系列2優先股和購買該公司普通股的認股權證組成。
權證成交及未清償認股權證數目摘要如下：
| 數量
認股權證
|
| 加權平均
行權價格
|
|
|
|
|
餘額，2020年12月31日
| 35,351,000
| $
| 0.99
|
|
|
|
|
已發佈
| 1,000,000
|
| 1.15
|
練習
| (11,014,485)
|
| 0.96
|
餘額，2021年3月31日
| 25,336,515
| $
| 1.01
|
已發佈
| 4,222,713
|
| 1.15
|
練習
| (750,001)
|
| 1.00
|
餘額，2021年6月30日
| 28,809,227
| $
| 1.03
|
練習
| (4,408,220)
|
| 1.00
|
|
|
|
|
餘額，2021年9月30日
| 24,401,007
| $
| 1.03
|
截至2021年9月30日，以下認股權證未償還並可行使：
預計日期
| 到期日
| 鍛鍊
價格
| 數量
認股權證
傑出的
| 數量
認股權證
可操練的
|
2020年9月24日
| 2022年9月24日
| 1.00
| 18,763,979
| 18,763,979
|
2020年9月24日
| 2022年9月24日
| 0.75
| 414,315
| 414,315
|
2021年2月4日
| 2023年2月4日
| 1.20
| 1,000,000
| 1,000,000
|
2021年5月12日
| 2023年5月12日
| 1.15
| 4,222,713
| 4,222,713
|
2021年9月30日的餘額
|
| 1.03
| 24,401,007
| 24,401,007
|
選項
2020年7月27日，本公司通過了滾動股票期權計劃(“期權計劃”)，根據期權計劃，任何時候根據期權計劃預留供發行的普通股(“股份”)的最高數量在任何時候都不得超過當時已發行和已發行股份的20%。
根據購股權計劃，董事會可不時酌情授予本公司董事、高級管理人員、僱員及顧問。根據期權計劃，公司可以發行由董事會決定的期限和行權價格的期權，在任何情況下，從授予之日起不超過十(10)年。根據期權計劃授予的期權的最低行權價不得低於期權授予日期前一天股票的收盤價。
於任何12個月期間內授予任何一名個人的購股權總數不得超過授出日已發行及已發行股份的5%(除非本公司成為多倫多證券交易所或多倫多證券交易所創業板的一級發行人(“一級發行人”)，並已獲得無利害關係的股東批准)。
37
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
在12個月內授予任何一位顧問的期權總數不得超過授予日已發行和已發行股票的2%。在任何12個月期間，授予本公司從事投資者關係活動的員工的期權總數不得超過授予日已發行和已發行股票的2%。
2021年1月6日，公司向公司一名員工授予10萬份股票期權。這些期權在2021年1月6日授予100%。這些股票期權的行權價為0.75美元，將於2026年1月6日到期。
2021年7月6日，公司向公司員工授予了417,500份股票期權。這些期權將從2021年7月6日開始，在8個季度內授予。這些股票期權的行權價為1.10美元，將於2025年7月6日到期。
2021年8月9日，公司向一名員工授予50萬份股票期權。這些期權將從2021年8月9日開始，在4個季度內授予。這些股票期權的行權價為0.93美元，將於2026年8月6日到期。
期權交易和未償期權數量彙總如下：
|
| 數量
選項
|
| 加權平均
行權價格
|
餘額，2019年12月31日
|
| 7,430,000
| $
| 0.80
|
授與
|
| 6,657,679
|
| 0.30
|
假設來自RTO
|
| 1,792,860
|
| 0.64
|
練習
|
| (2,050,000)
|
| 0.54
|
取消
|
| (787,500)
|
| 2.14
|
餘額，2020年12月31日
|
| 13,043,039
|
| 0.48
|
授與
|
| 100,000
|
| 0.75
|
練習
|
| (1,375,000)
|
| 0.51
|
餘額，2021年3月31日
|
| 11,768,039
|
| 0.48
|
餘額，2021年6月30日
|
| 11,768,039
| $
| 0.48
|
授與
|
| 917,500
|
| 1.01
|
餘額，2021年9月30日
|
| 12,685,539
| $
| 0.52
|
限售股單位
限制性股份單位(“RSU”)及遞延股份單位(“DSU”)根據限制性股份單位計劃的條款，本公司的董事、高級管理人員、僱員及顧問可獲授限制性股份單位，該等股份單位於歸屬期滿後作為普通股發放。每個RSU賦予參與者獲得一股公司普通股的權利。根據根據該計劃授予的獎勵，公司在授予時最多可以保留已發行和已發行普通股的20%。
2021年1月6日，公司根據1500,000股限制性股票單位的行使授予了1500,000股普通股。
2021年1月27日，本公司向本公司員工授予354,645股限制性股份。這些股份單位於2021年1月27日100%歸屬。這些限售股價值1.17美元，將於2026年1月27日到期。
2021年3月31日，本公司向本公司員工授予174,500股限制性股份。這些股份單位於2021年3月31日100%歸屬。這些限售股價值1.43美元，將於2026年1月27日到期。
38
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
2021年5月5日，本公司向本公司員工授予50萬股限售股。這些股份單位於2021年5月5日100%歸屬。這些限售股價值1.30美元，將於2026年5月5日到期。
2021年4月1日，本公司向本公司員工授予50萬股限售股。這些股份單位將於2022年4月1日100%歸屬。這些限售股價值1.43美元，將於2026年5月5日到期。
2021年8月13日，公司向公司員工授予75萬股限售股。這些股份單位將於2021年8月13日100%歸屬。這些限售股價值0.94美元，將於2026年8月13日到期。
RSU事務處理和未完成的RSU數量彙總如下：
| 數量
選項
|
| 加權平均
行權價格
|
餘額，2020年12月31日
| 1,500,000
|
| 0.54
|
授與
| 529,145
|
| 1.26
|
練習
| (1,854,645)
|
| 0.60
|
餘額，2021年3月31日
| 174,500
|
| 1.15
|
授與
| 1,000,000
|
| 1.37
|
練習
| (174,500)
|
| 1.43
|
餘額，2021年6月30日
| 1,000,000
| $
| 1.28
|
授與
| 750,000
|
| 0.94
|
練習
| (1,500,000)
|
| 1.14
|
餘額，2021年9月30日
| 250,000
| $
| 1.09
|
19.每股虧損
以下是對截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月期間每股基本虧損和稀釋虧損的計算對賬：
|
| 2021年9月30日
|
| 2020年9月30日
|
|
|
|
|
|
當期淨虧損
| $
| (73,809,205)
| $
| (29,757,930)
|
期內已發行平均普通股
|
| 209,484,730
|
| 140,468,508
|
|
|
|
|
|
每股虧損-基本和攤薄
| $
| (0.35)
| $
| (0.22)
|
40
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
20.金融工具與風險
a)公允價值
按公允價值經常性計量的資產和負債在公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的綜合財務狀況表中列示如下：
|
| 報價在
活躍的市場
對於相同的
儀器
(1級)
|
| 意義重大
其他
可觀察到的
輸入
(2級)
|
| 意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
|
| 總計
|
2021年9月30日
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物
| $
| 10,512,470
| $
| -
| $
| -
| $
| 10,512,470
|
看漲/看跌期權
|
| -
|
| -
|
| 111,436,141
|
| 111,436,141
|
TDMA貸款
|
| -
|
| -
|
| 3,620,209
|
| 3,620,209
|
光伏可轉換貸款
|
| -
|
| -
|
| (23,866,240)
|
| (23,866,240)
|
總計
| $
| 10,512,470
| $
| -
| $
| 91,190,110
| $
| 101,702,580
|
2020年12月31日
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物
| $
| 1,146,569
| $
| -
| $
| -
| $
| 1,146,569
|
看漲/看跌期權
|
| -
|
| -
|
| 112,658,740
|
| 112,658,740
|
TDMA貸款
|
| -
|
| -
|
| 4,231,664
|
| 4,231,664
|
光伏可轉換貸款
|
| -
|
| -
|
| (17,705,058)
|
| (17,705,058)
|
總計
| $
| 1,146,569
| $
| -
| $
| 99,185,346
| $
| 100,331,915
|
其他金融工具的公允價值，包括應收賬款、應付賬款和應計負債、應收貸款、應付貸款，由於這些工具的到期日相對較短，其公允價值與其賬面價值相近。
a)信用風險
信用風險是指如果金融工具的客户或交易對手未能履行其合同義務，公司將面臨財務損失的風險。可能使公司面臨嚴重信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、其他應收賬款和應收票據。公司根據發票日期評估應收貿易賬款的賬齡，從而評估應收貿易賬款的信用風險。應收貿易賬款的賬面金額通過使用備抵賬户減少，虧損金額在簡明中期綜合損失表和全面損失表中確認。當應收貿易餘額被認為無法收回時，它將被沖銷預期信用損失撥備。管理層審查了構成應收賬款餘額的項目，確定大多數賬款是應收賬款；因此，已記錄309608美元的可疑賬款撥備(2020年12月31日--零)。先前註銷金額的後續收回在合併損失表和全面損失表中記入營業費用。本公司定期監控信用風險敞口，並採取措施降低這些風險敞口導致實際損失的可能性。
40
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
a)外匯風險
該公司擁有以美元計價的現金和應收貸款，因此，公司報告的以加元計價的業務財務結果可能會受到加元相對於美元價值的變化的影響。因此，由於貨幣資產的換算，美元匯率變動可能對公司的經營業績產生重大影響。
截至2021年9月30日，加元兑美元升值(貶值)4%(2020-4%)將使公司的淨虧損增加(減少)約2,000,920美元(2020-482,000美元)。
a)利率風險
利率風險是未來現金流因市場利率變化而波動的風險。現金賺取的利息按名義利率計算，因此本公司認為現金的利率風險不大。
截至2021年9月30日，應收貸款、信貸安排和可轉換債券的利率是根據現有合同確定的。因此，本公司面臨該等金融資產及負債所述的利率風險。
a)流動性風險
流動性風險是指公司在財務義務到期時無法履行其財務義務的風險。該公司通過預測運營現金流以及預期的投資和融資活動來管理其流動性風險。
截至2021年9月30日，公司的現金餘額為10,512,470美元(2020年12月31日-1,146,569美元)，可用於應對155,373,358美元的短期業務需求和流動負債(2020年12月31日-70,794,116美元)。
21.關聯方交易
以下為截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月內發生的關聯方交易摘要：
a)應付賬款和應計負債中包括支付給公司高級管理人員和一名董事的130,540美元(2020年12月31日-374,232美元)。應付關聯方的金額沒有明確的利息和/或償還條款，也沒有擔保。
b)主要管理人員包括公司董事和高級管理人員。密鑰管理薪酬包括以下內容：
|
| 2021年9月30日
|
| 2020年9月30日
|
向公司董事控制的公司支付或累算的諮詢費
| $
| 451,987
| $
| 121,500
|
公司管理層應計工資
|
| 112,500
|
| 319,687
|
基於股份的薪酬
|
| 476,251
|
| 138,160
|
| $
| 1,040,738
| $
| 579,347
|
42
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
截至2021年9月30日的9個月，沒有向關鍵管理人員支付離職後福利、解僱福利或其他長期福利。
22.資本經營
該公司管理其資本，以維持其作為持續經營企業的能力，並向股東提供回報和向其他利益相關者提供利益。公司的資本結構包括現金、應收貸款、可轉換債券、應付貸款、信貸安排和股本，其中包括已發行股本。
本公司管理其資本結構，並根據經濟狀況進行調整。經董事會批准後，公司將在特定情況下通過發行新股或從事其他被認為合適的活動來平衡其整體資本結構。在截至2021年9月30日的9個月期間，公司的資本管理方式沒有變化。
本公司不受外部強加的資本要求的約束，本公司關於資本風險管理的總體戰略在本報告所述期間保持不變。
23.補充披露現金流量信息
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月期間，非現金營運資金項目變動情況如下：
|
| 2021年9月30日
|
| 2020年9月30日
|
|
|
|
|
|
預付費用
| $
| (2,121,176)
| $
| (8,928,415)
|
應收賬款
|
| (3,306,914)
|
| (2,543,294)
|
應付賬款和應計負債
|
| (1,363,777)
|
| 40,888,872
|
應繳當期所得税
|
| 1,350,891
|
| -
|
存款
|
| (440,101)
|
| (89,370)
|
租賃負債
|
| 527,045
|
| -
|
庫存
|
| (2,001,573)
|
| 2,153,634
|
生物資產
|
| 362,682
|
| (1,365,556)
|
| $
| (6,992,923)
| $
| 30,115,871
|
24.分段信息
主要由於公司與外部客户簽訂了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月合同，公司按來源分列的收入如下：
|
| 2021年9月30日
|
| 2020年9月30日
|
從與外部客户的合同中獲得的銷售額
| $
| 797,603
| $
| -
|
特許權使用費收入
|
| 1,249,150
|
| -
|
批發
|
| 34,894,448
|
| 7,605,738
|
|
|
|
|
|
總計
| $
| 36,941,201
| $
| 7,605,738
|
42
紅白與布魯姆品牌公司(Red White&Bloom Brands Inc.)
(前身為潮汐皇室公司)
未經審計簡明中期合併財務報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間
(以加元表示)
該公司的業務活動通過一個經營部門--大麻和大麻--進行。
25.承諾和或有事項
2017年，第三方顧問為該公司工作。在2017年12月18日左右，公司與顧問就顧問提供的服務的補償問題進行了口頭討論。2019年1月10日，公司對合同進行了修改。雖然公司根據修改後的合同向顧問進行了全額賠償，但顧問於2021年4月26日向公司提交了索賠聲明。該公司正在完成辯護的最後階段。索賠聲明不清楚針對該公司的指控的確切性質或該公司被指控的參與程度。鑑於訴訟處於非常初步的階段，無法估計對本公司承擔責任的可能性，或者如果承擔責任，則無法估計任何可能的風險敞口。
本公司涉及因正常業務過程和行為而引起的訴訟。雖然該等事項不能確切預測，但管理層並不認為本公司的訴訟風險對精簡中期綜合財務報表有重大影響。
26.非控制性權益
非控股權益包括該公司在佛羅裏達業務的少數股權及其在RWB佛羅裏達有限責任公司(77.17%)和Red White&Bloom佛羅裏達公司(77.17%)的少數股權的所有權，包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的以下金額：
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| 2021年9月30日
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| 2020年9月30日
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NCI，期初
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| $
| -
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NCI，在此期間收購
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| 16,497,557
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| -
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可歸因於非控股權益的淨虧損
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| (649,202)
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| -
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NCI，期末
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| 15,848,355
| $
| -
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27.後續事件
2021年10月12日，該公司獲得了阿波普卡温室場地的大麻種植許可證。
2021年10月18日，該公司贖回了與收購鉑金Vapes有關的500萬美元期票。
2021年10月25日，代表超過5000萬RWB系列II優先股的某些股東同意其優先股的非轉換鎖定期，鎖定期將於2022年4月24日到期。2022年4月24日，優先股將自動轉換為本公司普通股。
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