美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
在截至本季度末的季度內
由_至_的過渡期
佣金檔案編號
(註冊人名稱與其章程中規定的準確 )
| ( 公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主 標識號) |
(主要執行機構地址和郵政編碼 )
+46 (0)8 667 17 17
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 |
用複選標記表示註冊人是否：(1)已在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)內提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求
。
用複選標記表示
註冊人是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405要求提交的每個交互數據文件
。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的 成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“非加速申報公司”、“報告規模較小的公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的報告公司 | ||
| 新興成長型公司 | |||
如果是新興成長型公司， 用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示
註冊人是否為空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。是，☐不是，不是
截至2021年11月10日，註冊人的已發行普通股數量為
Neonode Inc.
表格10-Q季度報告
截至2021年9月30日的財季
目錄
| 第一部分 財務信息 | 1 | ||
| 項目 1 | 財務 報表 | 1 | |
| 精簡 截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日(經審計)的合併資產負債表 | 1 | ||
| 未經審計的 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表 | 2 | ||
| 未經審計的 截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面虧損報表 | 3 | ||
| 未經審計的 截至2020年9月30日的季度至2021年9月30日的股東權益簡明合併報表 | 4 | ||
| 未經審計的 截至2021年和2020年9月30日的9個月現金流量表簡明合併報表 | 5 | ||
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 6 | ||
| 項目 2 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 26 | |
| 項目 3 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 36 | |
| 項目 4 | 控制 和程序 | 36 | |
| 第二部分 其他信息 | 37 | ||
| 項目 1 | 法律訴訟 | 37 | |
| 項目 1A | 風險 因素 | 37 | |
| 項目5 | 其他信息 | 37 | |
| 項目 6 | 陳列品 | 37 | |
| 簽名 | 38 | ||
| 展品 | |||
i
第一部分財務信息
項目1.財務報表
Neonode Inc.
壓縮合並資產負債表
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
| 9月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| (未經審計) | (經審計) | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款和未開單收入淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨值 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計工資總額和員工福利 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 融資租賃義務的當期部分 | ||||||||
| 經營租賃義務的當期部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 融資租賃義務，扣除當期部分 | ||||||||
| 經營性租賃義務，扣除當期部分 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承諾和或有事項 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股， | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Neonode Inc.股東權益總額 | ||||||||
| 非控制性權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是 這些精簡合併財務報表的組成部分。
1
Neonode Inc.
簡明合併業務報表
(單位為千，每股除外)
(未經審計)
| 截至9月30日的三個月， | 截至9個月 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 許可費 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 產品 | ||||||||||||||||
| 非循環工程 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本： | ||||||||||||||||
| 產品 | ||||||||||||||||
| 非循環工程 | ||||||||||||||||
| 總收入成本 | ||||||||||||||||
| 總毛利率 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||||||
| 銷售和市場營銷 | ||||||||||||||||
| 一般事務和行政事務 | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他費用： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 其他費用合計 | ||||||||||||||||
| 所得税撥備(收益)前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税撥備(福利) | ( | ) | ||||||||||||||
| 包括非控股權益在內的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 | ||||||||||||||||
| 可歸因於Neonode Inc.的淨虧損。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 優先股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| Neonode Inc.普通股股東應佔淨虧損。 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股每股虧損： | ||||||||||||||||
| 每股基本和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已發行普通股的基本和稀釋加權平均數 | ||||||||||||||||
附註是 這些精簡合併財務報表的組成部分。
2
Neonode Inc.
全面損失簡明合併報表
(單位：千)
(未經審計)
| 截至9月30日的三個月， | 截至9個月 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他全面收益(虧損)： | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減去：可歸因於非控股權益的綜合虧損 | ||||||||||||||||
| 可歸因於Neonode Inc.的全面虧損。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
附註是 這些精簡合併財務報表的組成部分。
3
Neonode Inc.
股東權益簡明合併報表
(千股，已發行優先股除外 1)
(未經審計)
截至2020年9月30日至2021年9月30日的季度至今
| 已發行優先股 股 | 優先股金額 | 已發行普通股 | 普通股金額 | 額外繳費 資本 | 累計 其他 全面 收益(虧損) | 累計 赤字 | 總計 Neonode Inc. 股東的 權益 | 非控制性 利益 | 總計 股東的 股權 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2019年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2020年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2020年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 發行股票換取現金，扣除發行成本後的淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| C-2系列優先股發行 用於償還短期借款和應計利息 | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 將C-1和C-2系列優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股息 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2020年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年6月30日 | - | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 在 自動櫃員機，淨額下發行普通股 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年9月30日 | - | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
附註是 這些精簡合併財務報表的組成部分。
| 1 |
4
Neonode Inc.
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損%(含非控股權益) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整： | ||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產攤銷 | ||||||||
| 營業資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收賬款和未開單收入淨額 | ||||||||
| 正在進行的項目 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃義務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動的現金流： | ||||||||
| 購置房產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 發行優先股和普通股的收益，扣除發行成本 | ||||||||
| 短期借款收益 | ||||||||
| 短期税收抵免收益 | - | |||||||
| 短期借款的償付 | - | ( | ) | |||||
| 支付短期税收抵免 | - | ( | ) | |||||
| 融資租賃義務的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 優先股息的支付 | - | ( | ) | |||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金淨增(減) | ( | ) | ||||||
| 期初現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| 補充披露現金流信息： | ||||||||
| 繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 補充披露非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 為C-2系列優先股結算的短期借款和應計利息 | $ | $ | ||||||
| 應計股息 | $ | $ | ||||||
| 以租賃義務換取的使用權資產 | $ | $ | ||||||
附註是 這些精簡合併財務報表的組成部分。
5
Neonode Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1.中期報告
隨附的未經審計的 中期簡明合併財務報表包括所有由正常經常性調整組成的調整，管理層 認為這些調整對於公平列報中期 期間的財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定代表整個財年或任何其他期間的 結果。
隨附的截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明合併財務報表是我們根據 美國(下稱“美國”)的規章制度編制的。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息 和腳註披露已被濃縮或省略。這些簡明合併財務報表應與我們截至2020年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀 。
運營
Neonode Inc.與其子公司在本報告中統稱為“Neonode”或“公司”，利用先進的機器學習算法為非接觸式觸摸、觸摸、手勢感應和場景分析解決方案開發先進的光學傳感 解決方案，以檢測和跟蹤攝像機和其他類型成像器視頻流中的人員和對象。我們使用zForce技術平臺營銷和銷售我們的非接觸式觸摸、觸摸、 和手勢傳感產品和解決方案，並使用我們的多傳感 技術平臺營銷和銷售我們的場景分析解決方案。我們為許多不同市場和細分市場的客户提供我們的解決方案，包括但不限於消費類電子產品、辦公設備、汽車、工業自動化、醫療、軍事和航空電子產品。
在我們的運營中，我們 歷來專注於三個不同的業務領域，即人機界面(HMI)解決方案、HMI產品和遠程 傳感解決方案。2021年5月4日，我們宣佈了一項新的戰略和組織更新，旨在更多地關注公司的 非接觸式觸摸業務，以及北美(“AMER”)、亞太地區(“APAC”)、 以及歐洲、中東和非洲(“EMEA”)的當前市場機遇。因此，我們將從業務區組織轉變為區域銷售組織 。不過，我們主要監控每個收入流的收入，包括許可費、產品銷售額和 非經常性工程費用。
流動性
自成立以來，我們因運營而出現了嚴重的
運營虧損和負現金流。該公司發生了大約#美元的淨虧損。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們總共銷售了
在2021年10月期間
我們總共銷售了
2021年10月21日，我們與帕累託證券公司(Pareto Securities Inc.)和帕累託證券公司(Pareto Securities AB)簽訂了配售代理協議，根據該協議，我們向某些瑞典投資者和
其他歐洲投資者出售了總計
本報告所包括的簡明綜合財務報表 乃以持續經營為基礎編制，考慮在日常業務過程中持續經營及變現資產及償還負債 。
管理層評估了公司運營虧損的重要性 ，並確定公司目前的運營計劃和潛在資本來源將足以緩解人們對公司是否有能力繼續經營下去的擔憂 。
未來，除手頭現金外，我們可能還需要 資金來源來繼續運營和實施我們的戰略。如果我們的業務不能實現正現金流 ，我們可能會被迫尋求股權投資或債務安排。不能保證我們會成功地以合理的條款獲得此類額外融資，或者根本不能保證。如果我們無法以可接受的條款獲得足夠的資金， 或根本無法為我們的業務計劃提供足夠的資金，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響 。如果通過發行股權或債務證券獲得資金，發行股權證券或可轉換為股權的證券可能會稀釋我們普通股的價值並導致市場價格下跌，而債務證券的發行 可能會施加限制性契約，可能會削弱我們從事某些商業交易的能力。
我們預計收入將使 我們在未來幾年減少運營虧損。此外，我們打算繼續實施各種措施來提高我們的運營效率 。不能保證管理層將成功實現其收入目標並減少運營虧損 。
6
2.主要會計政策摘要
合併原則
簡明合併財務報表
是根據美國公認會計原則編制的，包括Neonode Inc.及其全資子公司的賬户
以及Pronode Technologies AB，a
Neonode整合其擁有控股權的實體 。我們整合了我們直接或間接持有50%以上投票權的子公司 。
截至2021年9月30日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表、綜合虧損、股東權益和現金流 包括我們的賬户以及我們全資子公司和Pronode Technologies AB的賬户。
估計和判斷
根據美國公認會計原則編制財務 報表需要做出估計和判斷，這些估計和判斷會影響財務報表日期時報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和 費用金額。實際結果可能與這些估計和判斷不同。
重大估計和 判斷包括但不限於：收入確認、確定履約義務的性質和履行時間、 履約義務的獨立銷售價格、交易價格和評估控制權轉移；計量可變的 對價和其他義務，如產品退貨和退款、產品保修；計提壞賬撥備；確定存貨的可變現淨值；資本化項目成本和長期資產的可回收性；對於租賃，確定 合同是否包含租賃，在租賃和非租賃組件之間分配對價，確定遞增借款 利率，確定重估事件，如修改；與我們的遞延税項資產相關的估值津貼；以及作為股票補償發行的期權的 公允價值。
現金和現金等價物
到目前為止，除了在銀行機構的普通現金存款外，我們沒有任何流動的 投資。本公司將所有原始 到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。
現金餘額風險集中
現金餘額在美國、日本、臺灣和瑞典的多家銀行維護
。
應收賬款 應收賬款及壞賬準備
應收賬款按可變現淨值列報
。我們的政策是為客户無法支付
所需款項而造成的估計損失保留一定的保證金。信用額度是通過審查每個客户的財務歷史和穩定性來確定的。
如果所有努力都無法收回相關應收賬款，我們將註銷該賬户。我們還根據某些其他因素(包括應收賬款逾期的時間長短和與客户的歷史收款經驗)為所有客户記錄備抵。
我們的壞賬備抵約為$
7
正在進行的項目
正在進行的項目包括為某些客户完成各種項目而產生的成本 。這些成本主要由直接工程 人工成本和特定於項目的設備成本組成。這些成本在我們的資產負債表上作為資產資本化，並遞延至根據我們的收入確認政策確認每個項目的收入 為止。截至2021年9月30日和2020年12月31日，未將成本資本化到流程中的項目 。
庫存
該公司的庫存 主要包括將用於我們的TSM製造的組件。出於報告目的，我們將庫存分類為原材料、在製品和產成品。
存貨採用先進先出(“FIFO”)計價方法，以成本或可變現淨值中較低者為準。可變現淨值是指 在正常業務過程中的估計銷售價格，以及較難合理預測的完工、處置和運輸成本。 將存貨成本降至可變現淨值的任何調整都在當期收益中確認。
由於我們AirBar產品的銷售量較低
，管理層決定為AirBar組件以及與AirBar相關的原材料保留全部在製品。
管理層進一步決定為一部分AirBar成品預留，具體取決於AirBar的類型和存儲位置
。AirBar庫存儲備為#美元。
為了保護我們的製造
合作伙伴免受與AirBar生產相關的損失，我們同意通過為
生產的
提供銀行擔保來保證庫存的價值
原材料、在製品、 和產成品如下(單位：千)：
| 9月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 在製品 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 期末庫存 | $ | $ | ||||||
財產和設備
財產和設備按成本、累計折舊和攤銷淨額列報。折舊和攤銷採用直線法 根據資產的估計使用壽命計算，如下所示：
預計使用壽命
| 計算機設備 | ||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||
| 裝備 |
根據 融資租賃購買的設備，如果該租賃期限短於預計使用壽命，則在租賃期限內予以確認。
當財產和設備報廢或出售時，成本和累計折舊及攤銷從賬目中扣除，任何損益都反映在簡明的綜合經營報表中 。維護和維修費用按發生的金額計入。
8
使用權資產
使用權資產代表 承租人在租賃期內使用租賃資產的權利。我們的使用權資產通常包括建築物的運營租賃 和製造設備的融資租賃。
使用權資產最初按租賃付款的現值計量 ，加上租賃開始前支付的任何租賃付款和任何初始直接成本， 例如為獲得租賃而支付的佣金。
使用權資產隨後 按剩餘租賃付款的現值計量，並根據獎勵、預付或應計租金以及任何尚未支出的初始直接 成本進行調整。
長期資產可回收性
我們根據相關會計指引，通過估計關聯資產的未來現金流來評估長期資產的可回收性 。如果 與這些資產相關的預計未貼現未來現金流減少或使用壽命比最初估計的短， 我們可能會產生這些資產的減值費用。*截至2021年9月30日，我們認為我們的長期資產沒有減值 。但是，不能保證市場狀況不會改變，也不能保證對我們產品和服務的充足需求會持續 ，這可能會導致未來長期資產的減值。
外幣折算和交易損益
我們境外子公司的本位幣是適用的當地貨幣、瑞典克朗、日元、韓元和臺幣。
資產負債表賬户
使用資產負債表日的現行匯率，損益表賬户使用加權平均匯率
進行從瑞典克朗、日元、韓元和臺幣到美元的折算。折算損益作為累計其他綜合
收益(虧損)單獨計入。外幣折算收益(虧損)為$(
信貸集中與經營風險
我們的客户分佈在美國、歐洲和亞洲。
截至2021年9月30日
截止到2020年12月31日，
佔
的客户
| ● | 惠普公司： | |
| ● | 精工愛普生公司： |
| ● | LG電子公司： |
佔
的客户
| ● | 惠普公司： | |
| ● | 精工愛普生公司： | |
| ● | LG電子公司： |
9
佔
的客户
| ● | 惠普公司- | |
| ● | LG電子-16% | |
| ● | 精工愛普生公司- | |
| ● | 阿爾卑斯電子公司- |
佔
的客户
| ● | 惠普公司- | |
| ● | 精工愛普生公司- | |
| ● | 阿爾卑斯電子公司- |
收入確認
當產品控制權 轉移到客户手中，以及服務完成並被客户接受時，我們會確認收入。我們確認的收入金額 反映了我們期望從這些產品或服務中獲得的對價。我們與客户的合同可能包括 產品和服務的組合，例如，包括產品和相關工程服務的合同。我們組織我們的 合同，以便在每個合同中明確規定不同的履約義務，如產品銷售或許可費以及相關的工程服務。
產品的許可費 以及AirBar和TSM的銷售額是按單位確認的；因此，我們通常會在單位發貨給我們的客户時履行履行義務。當我們的客户執行並接受工作時，即可履行非經常性工程服務履行義務。
我們確認的收入淨額為 退貨津貼和從客户那裏收取的任何税款，這些税款隨後將匯給政府當局。我們將所有 產品運費和手續費(無論何時發生)視為履行轉運貨物承諾的活動，因此 我們將所有運費和手續費視為費用。
我們業務領域的收入 來自三種不同的收入來源：許可費、產品銷售和非經常性工程費。
許可收入：
我們從許可 我們內部開發的知識產權(“IP”)中賺取收入。我們的許可客户羣主要是汽車和打印機 細分市場。我們簽訂IP許可協議，通常向被許可方提供將我們的IP組件合併到其 產品中的權利，條款和條件因被許可方而異。這些協議下的費用可能包括與我們的知識產權相關的許可費，以及在我們的被許可人分銷採用許可技術的產品後應向我們支付的版税 。我們IP的許可證具有 獨立價值，無需維護和支持即可供被許可方使用。
對於不需要對基礎技術進行重大修改或定製的技術許可安排 ，我們會在 向客户提供許可並且客户有權使用該許可時確認技術許可收入。在每個報告期結束時，我們 會記錄未開單的許可費，並使用客户之前的版税收入數據來估計這些版税。
不向客户提供明確的退貨權利 。到2021年9月30日為止，沒有任何退貨。
10
產品 收入：
我們通過向原始設備製造商(OEM)和一級供應商客户銷售TSM 獲得收入，這些客户將我們的硬件嵌入到他們的 產品中，偶爾還通過銷售通過分銷商銷售的AirBar品牌消費品(採用我們的TSM技術)獲得收入。 這些分銷商通常獲得不允許他們退還未售出庫存的商業條款。我們的銷售協議通常 為客户提供有限的退貨權利和保修條款。
與TSM和AirBars銷售相關的收入確認時間 取決於每筆銷售的交易方式-無論是銷售點還是通過總代理商。當我們向 客户提供承諾的產品時，我們確認 銷售的產品在銷售點(在線銷售和其他直接銷售給客户)的收入。
由於我們通常使用總代理商 向客户提供TSM和AirBars，因此我們分析總代理商協議條款以確定控制權何時從我們 移交給總代理商。對於通過分銷商銷售的TSM和AirBars，當我們的分銷商獲得對我們產品的控制權 時，將確認收入。當我們有權獲得銷售給總代理商的產品的當前付款權利，總代理商 擁有從我們購買的產品的合法所有權和實際擁有權，並且總代理商對購買的產品的所有權具有重大風險和回報時，控制權就會轉移到我們的總代理商手中。
總代理商參與 各種合作營銷和其他激勵計劃，我們維護這些計劃的估計應計費用和津貼。如果總代理商根據這些計劃收到的實際 積分與我們基於歷史 經驗做出的估計有很大偏差，我們的收入可能會受到不利影響。
根據美國公認會計原則，公司
可以對回報數據進行合理的彙總和近似，以準確估計回報。到目前為止，我們的退貨和保修經驗
使我們能夠做出合理的退貨估計，而我們的產品銷售涉及同質
交易這一事實支持了這一點。未來銷售退貨準備金記為我們的應收賬款和收入的減少額，為#美元。
工程服務收入：
對於需要修改或定製底層技術以適應客户 所需用途的技術許可或 TSM合同，我們確定技術許可或TSM銷售以及工程諮詢服務是否代表單獨的履行 義務。我們在逐個合同的基礎上進行分析。如果有單獨的履約義務，我們將確定每個單獨履約義務的 獨立售價(“SSP”)，以便在履行每個履約義務時正確確認收入 。我們根據簽署的工作説明書(SOW)向我們的客户提供工程諮詢服務。 每個SOW中都規定了交付成果和付款條件。我們通常按小時或統一費率收取工程服務費用， 我們確認收入是因為合同中指定的工程服務已完成並被客户接受。我們收到的任何用於未來非經常性工程服務的預付款 都將記錄為未賺取收入，直到獲得該收入為止。
我們認為，將 非經常性工程服務收入確認為完成工程服務的進展，以及當客户接受這些 服務時，最能反映這些交易的經濟性，因為我們系統中跟蹤的工程服務與我們迄今完成的業績對我們客户的價值直接對應 。對每個工程項目執行的工時進行跟蹤並反映 每個項目的進度，並按統一的小時費率收費。
工程 短期服務合同的收入在這些服務完成並被客户接受時進行記錄。
具有實質性定義交付內容的工程 服務合同的收入，如果SOW中的付款條款與生產此類交付內容所需的工作相匹配，則會在客户完成並接受這些交付內容時予以確認。
所有SOW 項目的估計損失一旦明顯，即予以全額確認。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，未記錄與SOW項目相關的 損失。
11
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月按市場分列的 收入(以千美元為單位)：
| 截至2021年9月30日的三個月 | 截至三個月 2020年9月30日 | |||||||||||||||
| 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||
| AMER | ||||||||||||||||
| 消費電子產品的淨收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 分銷商和其他公司的淨收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| APAC | ||||||||||||||||
| 汽車淨收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 消費電子產品的淨收入 | % | % | ||||||||||||||
| 分銷商和其他公司的淨收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 歐洲、中東和非洲地區 | ||||||||||||||||
| 汽車淨收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 醫療淨收入 | % | % | ||||||||||||||
| 分銷商和其他公司的淨收入 | - | - | % | - | - | % | ||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 截至9個月 2021年9月30日 | 截至9個月 2020年9月30日 | |||||||||||||||
| 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||
| AMER | ||||||||||||||||
| 消費電子產品的淨收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 分銷商和其他公司的淨收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| APAC | ||||||||||||||||
| 汽車淨收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 消費電子產品的淨收入 | % | % | ||||||||||||||
| 分銷商和其他公司的淨收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 歐洲、中東和非洲地區 | ||||||||||||||||
| 汽車淨收入 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 醫療淨收入 | % | % | ||||||||||||||
| 分銷商和其他公司的淨收入 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
12
重大判決
我們與客户的合同 可能包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾，特別是當合同涉及產品以及為客户定製該產品的相關 工程服務費時。確定產品和服務是否被視為不同的 應單獨核算的履行義務可能需要做出重大判斷。還可能需要判斷來確定確定的每個不同履約義務的SSP，儘管我們通常會在合同結構中明確説明每個履約義務的履行義務 和定價。我們目前沒有具有多項履行義務的未完成合同 。
還需要判斷 以確定產品控制權何時從我們的總代理商移交給我們，以及可能退還給我們的產品金額。 我們的產品在銷售時有退貨權，我們可能會向客户提供其他積分或獎勵，這可能會導致在確定要確認的收入金額時出現變異性 。在每個報告期結束時，我們使用產品退貨歷史記錄和可用於估計退貨和積分的附加 信息。如果任何增量收入很可能發生重大逆轉 ，我們不會確認收入。
最後，需要判斷 以確定每個報告期結束時的未開單許可費金額。
合同餘額
收入確認時間 可能與向客户開具發票的時間不同。當我們擁有無條件接收客户未來付款的權利 時，我們會記錄應收賬款；當我們從 客户那裏收到商品或服務的預付款或預付款時，我們會記錄未賺取的遞延收入。
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日的 應收賬款和遞延收入(單位：千)：
| 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 應收賬款和未開票收入 | $ | | $ | | ||||
| 遞延收入 | ||||||||
收入確認、 開票和現金收取的時間安排導致合併資產負債表上的應收帳款、未開票收入(合同資產)以及客户預付款和存款 或遞延收入(合同負債)。一般情況下，收入確認後開票， 產生合同資產，合同資產一般歸類為流動資產。公司有時會在確認收入之前收到客户的預付款或定金 ，這些預付款或定金被報告為合同負債，通常被歸類為流動負債。這些 資產和負債在每個報告期結束時逐個合同地在綜合資產負債表中報告。
考慮到發票包含資產賬户餘額 的客户的信譽，我們預計合同資產不會出現與許可費收入相關的減值 。不過，我們將繼續監控這些客户的收款及時性，以評估合同 資產是否已受損。
壞賬準備反映了我們對應收賬款餘額中固有的可能損失的最佳估計。我們根據
已知的問題帳户、歷史經驗和其他當前可用的證據來確定津貼。我們的壞賬準備約為
美元。
付款條款和條件 因合同類型而異；但是，付款通常在向我們的經銷商 和總代理商開具許可費和TSM發票後30-60天進行。如果收入確認時間與發票時間不同，我們已確定我們的合同不包括 重要的融資部分。我們的目的是為我們的客户提供一致的發票條款，以方便我們的客户， 不接受客户的融資。
取得合約的費用
我們將與客户簽訂合同的增量 成本記錄為資產，如果我們預計這些成本的收益將超過一年 。我們目前沒有必須資本化的增量成本。
我們將獲得合同的已發生成本 作為費用支出，而這些成本的攤銷期限本應小於或等於一年。
13
產品保證
下表彙總了 與產品保修責任相關的活動(以千為單位)：
| 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 期初餘額 | $ | | $ | | ||||
| 已出具的保修條款 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
本公司根據估計成本計提保修 成本，作為TSM銷售成本的一部分。本公司的產品通常自客户收到產品之日起享有12個月的保修 。
遞延收入
遞延收入主要包括 預付許可費以及我們已預付的其他產品或服務，並在我們轉讓產品或服務控制權時賺取收入 。遞延收入還可能包括未來要 執行的諮詢服務的預付款，例如非經常性工程服務。
我們將許可證費用推遲到 我們滿足收入確認的所有會計要求時，即向客户提供許可證並且客户 有權使用該許可證時。工程開發費收入將推遲到工程服務完成並被我們的客户接受為止 。
下表顯示了我們的遞延收入 (以千為單位)：
| 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 遞延收入許可費 | $ | | $ | |||||
| 遞延收入產品 | ||||||||
| 遞延收入非經常性工程 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，該公司確認的收入約為$
廣告
廣告費用在發生時計入
。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的廣告費用約為#美元。
研究與開發
研發(“R&D”) 成本在發生時計入費用。研發成本主要包括與人員相關的成本以及測試、認證和測量等外部諮詢成本。
基於股票的薪酬費用
我們根據授予日獎勵的估計公允價值 衡量員工 為換取股權工具(包括股票期權)而獲得的服務的成本，並在員工需要提供服務以換取獎勵的期間(通常為歸屬期間)將該價值確認為補償費用。
14
我們按非僱員的估計公允價值對發行給非僱員的權益工具 進行會計處理。
在確定涉及期權和權證的基於股票的 薪酬支出時，我們使用Black-Scholes 期權定價模型來確定期權和權證的估計公允價值。
非控制性權益
我們確認任何非控股
權益，也稱為少數股權，在合併財務報表中作為單獨的權益項目。非控股
權益代表不屬於我們的非全資子公司的股權所有權部分。通常，任何利息
少於
本公司在簡明綜合股東權益表(如果呈報)或簡明綜合財務報表附註 中提供 在期初和期末的總權益(淨資產)、母公司應佔權益(淨資產淨額)和非控股權益應佔權益(淨資產)賬面金額的對賬，並分別披露：
| (1) | 淨收益或淨虧損； | |
| (2) | 與業主以業主身份行事的交易，分別顯示業主的供款和分配情況；以及 | |
| (3) | 其他綜合收益或虧損的各個組成部分。 |
所得税
我們確認的遞延 納税負債和資產是我們合併財務 報表或納税申報表中已包括的項目的預期未來納税後果。我們根據我們經營的每個司法管轄區的現行税率估計所得税。 遞延所得税資產和負債是根據財務報表和所得税之間的差異確定的。 資產和負債的基礎使用預期差異將逆轉的年度的現行税率。 遞延税項資產的變現基於歷史税收狀況和對未來應納税所得額的預期。估值 當我們認為變現不確定時，根據會計準則的“更多 可能性”的標準，可以將減值計入遞延税金淨資產。
基於 未來税前收益的不確定性，我們全額保留了截至2021年9月30日和2020年12月31日的遞延税淨資產。如果我們 確定我們將能夠在未來實現我們的遞延税項資產，則對遞延税項資產的調整將增加 在確定期間的收入。所得税撥備是遞延税額的淨變化，加上當期已支付或應付的所得税 。
我們遵循美國公認會計準則(GAAP)相關的 所得税不確定性會計準則，其中的規定包括確認、取消確認和衡量所得税不確定性的兩步法 。因此，我們沒有確認未確認的税收優惠的負債。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們沒有未確認的税收優惠。
每股淨虧損
每股淨虧損金額 是根據截至2021年9月30日的三個月和截至2020年9月30日的九個月已發行普通股的加權平均股數計算的。假設普通股等價物的攤薄金額為每股淨虧損，則根據該期間已發行普通股和潛在普通股等價物的加權平均數計算每股淨虧損。在計算截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的每股淨虧損時使用的普通股和潛在普通股等價物的加權平均數 不包括潛在普通股等價物，因為這將產生反攤薄效應(見 附註8)。
15
其他全面收益(虧損)
我們的其他綜合收益 (虧損)包括外幣折算損益。累計折算損益在簡明合併資產負債表中作為股東權益的單獨組成部分反映 。
現金流信息
外幣現金流 已按各自報告期的近似加權平均匯率折算為美元。精簡合併業務報表的加權平均匯率 如下：
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 瑞典克朗 | ||||||||
| 日圓 | ||||||||
| 韓元 | ||||||||
| 臺幣 | ||||||||
合併 資產負債表的匯率如下：
| 自.起 | ||||||||
| 9月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 瑞典克朗 | ||||||||
| 日圓 | ||||||||
| 韓元 | ||||||||
| 臺幣 | ||||||||
金融工具的公允價值
我們披露所有可實際估計公允價值的金融工具的估計公允價值。包括現金、應收賬款、應付賬款和應計費用在內的金融工具由於到期日較短，被視為接近公允價值。
新會計公告
2016年9月，美國財務會計準則委員會(FASB) 發佈了ASU No.2016-13，金融工具.信用損失(主題326).金融工具信用損失的測量， (“ASU 2016-13”)，並輔之以後續的會計準則更新。新準則要求各實體根據歷史經驗、當前狀況以及合理的 和可支持的預測，計量報告日持有的所有金融資產的預期信貸損失。修訂後的ASU 2016-13計劃從2023年12月15日之後的財年開始生效 ，並允許提前採用。未來，我們將評估修訂後的ASU 2016-13年度對我們的合併財務報表(特別是我們的應收賬款)的影響；然而，目前我們預計新標準的實施 不會產生任何重大影響。
2019年12月，FASB 發佈了ASU 2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税會計，簡化了所得税的會計處理 。我們於2021年1月1日採用ASU 2019-12，此ASU的採用並未對我們的合併財務報表產生重大影響 。
3.股東權益
集貿市場設施
2021年5月10日，我們與B.Riley Securities簽訂了一份市場發行銷售協議(“銷售協議”)，內容涉及
，根據該協議，我們可不時全權酌情通過B.Riley Securities(作為銷售代理)發行和銷售，最高可達$
根據銷售協議，我們可以通過B.Riley
證券以任何允許的方式出售股票，該方式被視為1933年證券法(br}修正案第415條規定的“在市場上”發售。B.萊利證券將根據我們的指示(包括任何價格或規模限制或其他習慣參數
或我們可能施加的條件)，按照其正常的交易和銷售實踐
不時使用商業上合理的努力出售股票。我們將向B.Riley證券公司支付1%的佣金
根據銷售協議，我們 沒有義務出售任何股份。根據銷售協議進行的股份發售將於 (I)透過B.Riley Securities發行及出售所有受銷售協議規限的股份及 (Ii)根據其條款終止銷售協議時(以較早者為準)終止。
16
2020年私募配售
2020年8月7日，我們與某些機構和認可投資者完成了
私募(“私募”)。我們總共發行了
普通股
在我們於2020年9月29日召開的年度股東大會上，股東們批准了一項提議，將我們普通股的授權股數增加到
2020年12月29日，我們發佈了
2021年8月12日，我們發佈了
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們總共銷售了
優先股
2020年8月6日，在私募結束之際， 我們通過向特拉華州州務卿提交C-1系列優惠、權利和限制指定證書 ，指定(I)365股我們的已授權和未發行優先股為C-1系列優先股，以及(Ii)通過提交C-2系列優先股指定證書 權利，將我們 已授權和未發行的4,084股優先股指定為C-2系列優先股。
分別於2020年9月24日和29日，將C-1系列優先股和C-2系列優先股(合計為C系列優先股)轉換為合計
C-1和C-2系列優先股的持有者有權按每股股息率獲得股息。
C-1和C-2系列優先股的持有者有權按每股股息
2020年12月7日，我們向特拉華州國務卿提交了 取消A系列優先股、B系列優先股、C-1系列優先股和C-2系列優先股的取消證書。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內，我們的優先股沒有交易 。截至2021年9月30日，未發行任何優先股， 未發行任何已發行的優先股。
優先股 活動詳情如下：
| 首選系列C-1 庫存 已發行股份 | C-1系列 擇優 庫存 金額 | 系列C-2 擇優 庫存 已發行股份 | 系列C-2 擇優 庫存 金額 | |||||||||||||
| 餘額，2019年12月31日 | ||||||||||||||||
| 發行優先股換取現金 | ||||||||||||||||
| C-2系列優先股，用於償還短期借款和應計利息 | ||||||||||||||||
| 將優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 餘額，2020年12月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
認股權證
截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司有未償還的認股權證可供購買
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4.股票薪酬
我們已採用股權激勵 計劃，根據該計劃，我們可以向員工、顧問和董事授予股票期權和限制性股票獎勵。除授予某些瑞典員工的特定期權 外，根據我們的股票期權計劃授予的所有員工、顧問和董事股票期權的行權價均等於授予日相關普通股的市值。對於任何期權，沒有與業績 條件相關的歸屬條款，因為所有未完成期權授予的歸屬僅基於作為員工、顧問 或董事的持續服務。我們所有的未償還股票期權和限制性股票獎勵都被歸類為股權工具。
股票期權
在截至2020年12月31日的年度內，我們的股東批准了
Neonode Inc.2020股權激勵計劃(“2020計劃”)，該計劃取代了我們2015年的股權激勵計劃(“2015
計劃”)，而2015
計劃又取代了我們的Neonode Inc.2006股權激勵計劃(“2006計劃”)。雖然不能根據2015或2006計劃頒發新的獎勵
，但這些計劃仍然適用於以前根據這些計劃授予的獎勵。根據二零二零年
計劃，
2020年，我們設立了
2020 LTIP，為符合條件的人士提供獲得公司股權或以其他方式增加其股權的機會，以激勵他們繼續為公司服務。
根據2020 LTIP，Neonode的合格員工可以
在
2020年12月29日，我們發佈了
2021年8月12日，我們發佈了
該公司已報告並
支付了瑞典社會費用$
該公司已報告並
支付了瑞典社會費用$
截至2021年9月30日的三個月和九個月
，$
以下是我們所有股票期權計劃下的綜合 活動摘要：
| 選項數量 傑出的 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | |||||||
| 在2021年1月1日未償還 | $ | |||||||
| 過期 | ( | ) | ||||||
| 截至2021年9月30日未償還 | $ | |||||||
18
的聚合內部值
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月 ，我們沒有記錄與股票期權授予相關的補償費用。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們沒有向員工或董事會成員授予購買普通股的任何選擇權 。
根據2006、2015和2020計劃授予的股票期權可在授予之日起最長十年內行使，可在一至四年內分期付款，並可行使 反映授予日普通股市值的價格。
5.承擔及或有事項
訴訟
2020年9月2日，Neonode的一名潛在股東向特拉華州美國地區法院提起集體訴訟(案件編號1：20-cv-01174-una)，指控Neonode、Neonode董事會和Neonode首席執行官涉嫌違反經修訂的1934年《證券交易法》第14(A)和20(A)條，涉及披露有關信息
2020年Neonode股東年會
(“委託書”)。這些要求股東批准的建議與Neonode於2020年8月5日進行的私募有關，Neonode的兩名董事和首席執行官參與了此次私募。原告尋求的救濟包括
禁止股東對提案5和提案6進行投票的初步禁令。2020年10月20日，原告在美國地區法院自願駁回了訴訟。然而，2021年2月11日，原告律師通知Neonode
，由於Neonode於2020年9月18日提交了委託書的最終補充材料，他們將提交費用請願書。2021年9月9日，原告律師向拿騷縣紐約州最高法院提出申訴，要求追回原告律師費和開支#美元。
19
彌償和擔保
我們的章程要求我們 賠償我們的每一位高管和董事因擔任此類職務的高管或董事而發生的某些事件或事件。 我們的章程要求我們 對每位高管和董事因擔任此類職務而引起的某些事件或事件進行賠償。補償期的期限為該官員或董事的終身任期。根據這些賠償協議，我們未來可能需要支付的最大潛在金額 是無限制的。然而，我們有一份董事責任保險單和高級職員責任保險單，應該能讓我們收回未來支付的任何金額的一部分。由於我們的 保單承保範圍，我們認為這些賠償協議的估計公允價值微乎其微，截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們沒有記錄這些協議的負債 。
我們在正常業務過程中與其他公司(通常是與業務合作伙伴、承包商、 客户和房東)簽訂了賠償條款 。根據這些規定，我們一般會賠償被補償方因我們的活動或在某些情況下因協議項下的活動而遭受或 招致的損失，並使其不受損害。 這些賠償條款通常包括與我們就 知識產權作出的陳述有關的賠償。這些賠償條款一般在基礎協議終止後仍然有效。根據這些賠償條款，我們未來可能需要支付的最大金額 是無限制的。我們沒有為訴訟辯護或解決與這些賠償協議相關的索賠而產生 物質成本。因此，我們認為這些協議的估計 公允價值是最低的。因此，截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們沒有記錄這些賠償條款的負債。
我們的一個製造合作伙伴
之前已經為AirBars的最終組裝購買了材料。為了保護製造商免受與AirBar生產相關的損失，
我們同意在銀行擔保中保證存貨的價值。在2021年9月30日，擔保金額為$
管理層的判斷 是銀行擔保是或有擔保，當我們可能不得不購買庫存時，管理層將記錄負債 。截至2021年11月10日，管理層的判斷是，我們將出售剩餘的AirBars，並從製造合作伙伴購買組件 和組裝服務。因此，在截至2021年9月30日的期間沒有記錄任何負債。
專利轉讓
2019年5月6日，公司 向Aequitas Technologies LLC轉讓了一系列專利。轉讓使公司有權分享許可和貨幣化計劃產生的潛在收益 。
2020年6月8日，Aequitas Technologies LLC的子公司Neonode Smartphone LLC在德克薩斯州西區起訴蘋果和三星侵權
非經常性工程開發成本
2013年4月25日，我們與德州儀器(“TI”)
簽訂了生效日期為2012年12月6日的ADI開發協議(“NN1002協議”)，根據該協議，TI同意將我們的知識產權整合到ASIC中。
20
6.細分市場信息
我們有
下表分別列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月按地理區域劃分的淨收入(以千美元為單位)：
| 截至2021年9月30日的三個月 | 截至三個月 2020年9月30日 | |||||||||||||||
| 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||
| 美國 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 日本 | % | % | ||||||||||||||
| 韓國 | % | % | ||||||||||||||
| 中國 | % | % | ||||||||||||||
| 德國 | % | % | ||||||||||||||
| 11.瑞士 | % | % | ||||||||||||||
| 臺灣 | % | % | ||||||||||||||
| 其他 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
| 截至9個月 2021年9月30日 | 截至9個月 2020年9月30日 | |||||||||||||||
| 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||
| 美國 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 日本 | % | % | ||||||||||||||
| 韓國 | % | % | ||||||||||||||
| 中國 | % | % | ||||||||||||||
| 德國 | % | % | ||||||||||||||
| 11.瑞士 | % | % | ||||||||||||||
| 瑞典 | % | % | ||||||||||||||
| 其他 | % | % | ||||||||||||||
| $ | % | $ | % | |||||||||||||
下表按地理區域顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日的總資產(單位：千)：
| 9月30日， 2021 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 美國 | $ | $ | ||||||
| 瑞典 | ||||||||
| 亞洲 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
21
7.租契
我們有
公司辦公室和製造設施的運營租賃，以及設備的融資租賃。我們的租約剩餘租期為
我們的運營租約代表我們斯德哥爾摩公司辦公室和我們的坤斯巴卡製造工廠的
建築租約。
我們在合併資產負債表上報告經營租賃 使用權資產以及流動和非流動經營租賃義務，以獲得 在我們業務中使用這些建築物的權利。我們的融資租賃代表製造設備；我們將製造設備以及 作為我們製造設備的壓縮合並資產負債表上的流動和非流動融資租賃債務進行報告。
一般來説，利率 在我們的設備租賃中説明。但是，當租賃中未説明利率時，我們會檢查 我們最近的融資租賃中隱含的利率，以估計我們的增量借款利率。我們通過使用最新的 融資租賃利率或其他我們認為最能代表遞增借款利率的方法來確定租賃中隱含的利率。
租賃費用 的構成如下(單位：千)：
| 三個月
結束 9月30日， 2021 | 九個月 結束 9月30日， 2021 | |||||||
| 經營租賃成本(1) | $ | $ | ||||||
| 融資租賃成本： | ||||||||
| 租賃資產攤銷 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債利息 | ||||||||
| 融資租賃總成本 | $ | $ | ||||||
| (1) | 包括短期租賃成本#美元 |
| 三個月 結束 9月30日， 2020 | 九個月 結束 9月30日， 2020 | |||||||
| 經營租賃成本(1) | $ | $ | ||||||
| 融資租賃成本： | ||||||||
| 租賃資產攤銷 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債利息 | ||||||||
| 融資租賃總成本 | $ | $ | ||||||
| (1) | 包括短期租賃成本#美元 |
22
與租賃相關的補充現金流信息 如下(單位：千)：
| 三個月 告一段落 9月30日， 2021 | 九個月 告一段落 9月30日， 2021 | |||||||
| 為租約中包含的金額支付的現金： | ||||||||
| 營業租賃的營業現金流 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 融資租賃的營業現金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資租賃產生的現金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 以租賃義務換取的使用權資產： | ||||||||
| 經營租約 | - | |||||||
| 截至三個月 9月30日， 2020 | 截至9個月 9月30日， 2020 | |||||||
| 為租約中包含的金額支付的現金： | ||||||||
| 營業租賃的營業現金流 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 融資租賃的營業現金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資租賃產生的現金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 以租賃義務換取的使用權資產： | ||||||||
| 經營租約 | - | |||||||
補充資產負債表 與租賃相關的信息如下(以千為單位)：
| 9月30日， 2021 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 經營租約 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃義務的當期部分 | $ | $ | ||||||
| 營業租賃負債，扣除當期部分後的淨額 | ||||||||
| 經營租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃 | ||||||||
| 財產和設備，按成本價計算 | $ | $ | ||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨值 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃義務的當期部分 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃負債，扣除當期部分 | ||||||||
| 融資租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
| 9月30日， 2021 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 加權平均剩餘租期 | ||||||||
| 經營租約 | ||||||||
| 融資租賃 | ||||||||
| 加權平均貼現率： | ||||||||
| 經營租約(2) | % | % | ||||||
| 融資租賃 | % | % | ||||||
| (2) | 採用新租約標準後，現有租約的折扣率將於2019年1月1日起生效。 |
23
截至2021年9月30日，不可取消經營租賃承諾下的未來最低 付款彙總如下(以千為單位)：
| 截至12月31日的年度， | 總計 | |||
| 2021年(剩餘月份) | $ | | ||
| 2022 | ||||
| 扣除的利息 | ( | ) | ||
| 租賃總負債 | $ | |||
| 較少電流部分 | ( | ) | ||
| $ | ||||
以下是截至2021年9月30日不可取消融資租賃的未來最低租金時間表 (以千為單位)：
| 截至十二月三十一日止的年度： | 總計 | |||
| 2021年(剩餘月份) | $ | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 所需的最低付款總額： | ||||
| 減去代表利息的款額： | ( | ) | ||
| 最低租賃付款淨額現值： | ||||
| 較少電流部分 | ( | ) | ||
| $ | ||||
8.每股淨虧損
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的每股普通股基本淨虧損的計算方法是將相關期間的Neonode應佔淨虧損除以已發行普通股的加權平均數量 。每股普通股攤薄虧損的計算方法是將Neonode應佔淨虧損除以已發行普通股和普通股等價物的加權平均股數 。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，分別沒有潛在的稀釋普通股等價物。
| (單位為千，每股除外) | 截至9月30日的三個月， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 基本的和稀釋的 | ||||||||
| 已發行普通股加權平均數 | ||||||||
| 可歸因於Neonode Inc.的淨虧損。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股淨虧損-基本和攤薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| (單位為千，每股除外) | 截至9個月 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| 基本的和稀釋的 | ||||||||
| 已發行普通股加權平均數 | ||||||||
| 可歸因於Neonode Inc.的淨虧損。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股淨虧損-基本和攤薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
24
9.後續活動
在2021年10月，我們總共銷售了
2021年10月21日，我們與Pareto Securities Inc.和Pareto Securities AB簽訂了配售代理協議，根據該協議，我們在2021年10月26日結束的登記直接發售中，以每股7.75美元的價格向某些瑞典和 其他歐洲投資者出售了總計1,808,000股我們的普通股 。在扣除配售代理費和發售費用後，我們從此次發售中獲得了約1310萬美元的淨收益。
除所附附註中其他討論的事項外，並無其他後續事件 需要在簡明綜合財務報表中確認或在其附註中披露 。
25
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
本季度報告(br}Form 10-Q)包含根據1995年“私人證券訴訟改革法”通過的“1933年證券法”第27A條和經修訂的“1934年證券交易法”第 21E節所指的前瞻性陳述。並非純歷史的陳述 可能是前瞻性陳述。您可以通過使用“相信”、 “預期”、“預期”、“打算”、“目標”、“計劃”等詞語來識別某些前瞻性陳述。 前瞻性陳述涉及與事件、條件和財務趨勢有關的固有風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會影響我們未來的運營計劃、業務戰略、運營結果和財務狀況。許多重要因素可能導致 實際結果與此類前瞻性聲明中包含或預期的結果大不相同，包括但不限於與新冠肺炎疫情影響有關的風險(包括新冠肺炎變體的出現)、我們自成立以來的虧損歷史 、我們對有限數量客户的依賴、我們對客户開發和銷售採用我們觸摸技術的產品的依賴 、產品開發和發佈週期的長度、我們和我們的客户對 的依賴 驗證欠我們的特許權使用費金額的困難、我們有限的硬件設備製造經驗、我們在應對新技術時保持競爭力的 能力、我們對管理和開發團隊關鍵成員的依賴、 防禦成本以及失敗的風險, 專利和知識產權，以及我們獲得充足資本為未來運營提供資金的能力。有關可能導致實際結果與 前瞻性陳述中預期的結果不同的這些和其他因素的討論，請參閲本季度報告(Form 10-Q)、我們的Form 10-K年度報告(截至2020年12月31日)以及我們提交給證券 和交易委員會(Exchange Commission)的公開文件中“風險因素”一節和其他部分的討論。前瞻性陳述僅反映我們截至本季度報告(Form 10-Q)之日的分析。 由於實際事件或結果可能與我們或代表我們所作的前瞻性聲明中討論或暗示的內容大不相同， 您不應過度依賴任何前瞻性聲明。我們不承擔責任更新或修訂這些 因素中的任何一項，也不負責公開宣佈對前瞻性陳述的任何修訂，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
閲讀以下討論和 分析時，應結合 本Form 10-Q季度報告第1項中包含的簡明合併財務報表及其附註，以及我們的Form 10-K年度報告 中包含的截至2020年12月31日的合併財務報表。
Neonode Inc.及其子公司在本10-Q表格中統稱為“Neonode”、“我們”、 “註冊人”或“公司”。
概述
我們公司提供先進的 光學傳感解決方案，用於非接觸式觸摸、觸摸、手勢傳感和場景分析解決方案，使用先進的機器學習 算法檢測和跟蹤攝像機和其他類型成像器視頻流中的人員和對象。我們使用zForce技術平臺營銷和銷售我們的非接觸式 觸摸、觸摸和手勢傳感產品和解決方案，並使用 我們的多傳感技術平臺營銷和銷售我們的場景分析解決方案。我們為許多不同市場和細分市場的客户提供我們的解決方案，包括但不限於消費電子、辦公設備、汽車、工業自動化、醫療、軍事和航空電子設備。
許可證銷售
我們將zForce技術 授權給原始設備製造商(OEM)和一級供應商，他們將我們的技術嵌入到他們開發、製造和銷售的產品中。自2010年以來，我們的授權客户已經售出了大約8300萬台使用我們專利技術的設備。
截至2021年9月30日， 我們與全球OEM、原始設計製造商(ODM)和一級供應商簽訂了35項有效的技術許可協議。
我們的許可客户羣主要是汽車和打印機 細分市場。我們的授權客户中有13個目前正在發運嵌入我們技術的產品。我們預計現有客户 將在2021年剩餘時間和未來幾年繼續發貨。我們還預計，新客户將在完成最終產品開發和發佈 週期(通常需要6個月到36個月)後，啟動採用我們的zForce和MultiSense技術的新產品發貨 。當我們的客户使用我們的技術發貨產品時，我們按單位賺取許可費 。
26
產品銷售
除了我們的技術 解決方案業務外，我們還設計和製造採用我們專利技術的觸摸傳感器模塊(“TSM”)。我們向OEM、ODM和一級供應商銷售 我們的嵌入式傳感器組件，以便在其產品中使用。
我們利用專門為我們的組件 設計的機器人制造流程。我們的TSM是基於技術平臺的商用現成產品，提供硬件觸摸、手勢和 對象傳感解決方案，與我們的技術許可平臺配合使用，為我們提供了進入關鍵市場並在其中競爭的全方位選擇 。
2017年10月，我們開始 向工業和消費電子領域的客户銷售我們的TSM。隨着時間的推移，我們預計很大一部分收入 將來自TSM銷售。
我們的產品還包括消費產品AirBar。作為即插即用附件，AirBar支持筆記本電腦 和其他設備的觸摸和手勢功能。AirBar由我們的TSM技術提供動力。我們目前沒有計劃為消費者市場開發新的Neonode品牌產品 。
非經常性工程服務銷售部門
我們還以統一費率或小時費率為我們的許可和TSM客户提供工程 諮詢服務。
通常，我們的許可客户 需要在其使用我們的技術的產品的開發和初始製造階段獲得工程支持，而我們的 TSM客户需要在使用我們的技術的產品的開發和初始製造 階段對我們的標準產品進行硬件或軟件修改或提供支持。
新冠肺炎的影響
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球流行病。我們的近期增長和整體業務一直並將繼續受到新冠肺炎的不利影響，我們預計 它將繼續受到新冠肺炎和新新冠肺炎變體的出現及其對全球經濟的影響。儘管 我們注意到用於非接觸式觸摸產品的TSM需求增加，許可產品的銷售額也有所增加，但新冠肺炎 已經對我們的一些客户的業務及其銷售量產生了負面影響，這反過來也影響了我們的業務。我們 在獲得製造TSM所需組件的交付方面遇到了挑戰，我們可能難以以合理的成本及時向客户交付我們的產品 。我們的運營受到影響，因為我們暫停了與業務相關的旅行， 我們的員工在很大程度上仍在遠程工作。新冠肺炎大流行對我們未來運營和財務業績的影響程度 將取決於未來的事態發展，包括大流行的持續時間、蔓延和強度(包括出現新的新冠肺炎變種)，以及新冠肺炎疫苗的有效性、分發和接受度，所有這些都是不確定的 ，目前很難預測。為了減輕新冠肺炎疫情帶來的財務影響，我們採取了降低成本的措施。 我們特別實施了一項瑞典政府支持的短期裁員計劃，導致員工在去年4月中旬至8月中旬期間的工作時間減少了 20%。我們正在繼續監測新冠肺炎大流行的影響，我們可能會 採取進一步行動應對。我們有可能無法成功緩解新冠肺炎疫情對我們業務的影響 , 我們的銷售額可能不會按照我們的預期增長，我們的營業利潤率可能會波動或下降。
27
經營成果
我們的財務 結果摘要如下(除百分比外，以千為單位)：
| 截至9月30日的三個月， | 2021年vs 2020年 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 美元差異 | 百分比差異 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 許可費 | $ | 821 | $ | 1,207 | $ | (386 | ) | (32.0 | )% | |||||||
| 收入百分比 | 85.3 | % | 80.7 | % | ||||||||||||
| 產品 | 136 | 284 | (148 | ) | (52.1 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 14.1 | % | 19.0 | % | ||||||||||||
| 非循環工程 | $ | 5 | $ | 4 | $ | 1 | 25.0 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 0.5 | % | 0.3 | % | ||||||||||||
| 總收入 | $ | 962 | $ | 1,495 | $ | (533 | ) | (35.7 | )% | |||||||
| 銷售成本： | ||||||||||||||||
| 產品 | $ | 98 | $ | 198 | $ | (100 | ) | (50.5 | )% | |||||||
| 收入百分比 | 10.2 | % | 13.2 | % | ||||||||||||
| 非循環工程 | $ | 1 | $ | 3 | $ | (2 | ) | (66.7 | )% | |||||||
| 收入百分比 | 0.1 | % | 0.2 | % | ||||||||||||
| 銷售總成本 | $ | 99 | $ | 201 | $ | (102 | ) | (50.7 | )% | |||||||
| 總毛利率 | $ | 863 | $ | 1,294 | $ | (431 | ) | (33.3 | )% | |||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 研發 | $ | 1,015 | $ | 901 | $ | 114 | 12.7 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 105.5 | % | 60.3 | % | ||||||||||||
| 銷售和市場營銷 | 640 | 604 | 36 | 6.0 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 66.5 | % | 40.4 | % | ||||||||||||
| 一般事務和行政事務 | 1,030 | 1,535 | (505 | ) | (32.9 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 107.1 | % | 102.7 | % | ||||||||||||
| 總運營費用 | $ | 2,685 | $ | 3,040 | $ | (355 | ) | (11.7 | )% | |||||||
| 收入百分比 | 279.1 | % | 203.3 | % | ||||||||||||
| 營業虧損 | $ | (1,822 | ) | $ | (1,746 | ) | $ | (76 | ) | 4.4 | % | |||||
| 收入百分比 | (189.4 | )% | (116.8 | )% | ||||||||||||
| 利息支出 | 3 | 11 | (8 | ) | (72.7 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 0.3 | % | 0.7 | % | ||||||||||||
| 所得税撥備(福利) | 31 | (9 | ) | 40 | (444.4 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 3.2 | % | 0.6 | % | ||||||||||||
| 減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 | $ | (135 | ) | $ | 110 | $ | 25 | 22.7 | % | |||||||
| 收入百分比 | 14 | % | 7.4 | % | ||||||||||||
| 優先股息 | $ | - | (33 | ) | $ | 33 | - | % | ||||||||
| 收入百分比 | - | % | 2.2 | % | ||||||||||||
| 普通股股東Neonode Inc.的淨虧損。 | $ | (1,721 | ) | $ | (1,671 | ) | $ | (50 | ) | (3.0 | )% | |||||
| 收入百分比 | (178.9 | )% | (111.8 | )% | ||||||||||||
| 普通股股東Neonode Inc.每股淨虧損。 | $ | (0.15 | ) | $ | (0.16 | ) | $ | 0.01 | (6.3 | )% | ||||||
| 收入百分比 | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||||||||||
28
| 截至9個月 9月30日， | 2021年vs 2020年 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 中的差異 美元 | 中的差異 百分比 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 許可費 | $ | 3,474 | $ | 3,050 | $ | 424 | 13.9 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 79.9 | % | 86.0 | % | ||||||||||||
| 產品 | 837 | 450 | 387 | 86.0 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 19.3 | % | 12.7 | % | ||||||||||||
| 非循環工程 | $ | 36 | $ | 47 | $ | (11 | ) | (23.4 | )% | |||||||
| 收入百分比 | 0.8 | % | 1.3 | % | ||||||||||||
| 總收入 | $ | 4,347 | $ | 3,547 | $ | 800 | 22.6 | % | ||||||||
| 銷售成本： | ||||||||||||||||
| 產品 | $ | 580 | $ | 306 | $ | 274 | 89.5 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 13.3 | % | 8.6 | % | ||||||||||||
| 非循環工程 | $ | 17 | $ | 62 | $ | (45 | ) | (72.6 | )% | |||||||
| 收入百分比 | 0.4 | % | 1.7 | % | ||||||||||||
| 銷售總成本 | $ | 597 | $ | 368 | $ | 229 | 62.2 | % | ||||||||
| 總毛利率 | $ | 3,750 | $ | 3,179 | $ | 571 | 18.0 | % | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 研發 | $ | 3,536 | $ | 2,939 | $ | 597 | 20.3 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 81.3 | % | 82.9 | % | ||||||||||||
| 銷售和市場營銷 | 2,197 | 1,797 | 400 | 22.3 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 50.5 | % | 50.7 | % | ||||||||||||
| 一般事務和行政事務 | 3,264 | 3,034 | 230 | 7.6 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 75.1 | % | 85.5 | % | ||||||||||||
| 總運營費用 | $ | 8,997 | $ | 7,770 | $ | 1,227 | 15.8 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 207.0 | % | 219.1 | % | ||||||||||||
| 營業虧損 | $ | (5,247 | ) | $ | (4,591 | ) | $ | (656 | ) | 14.3 | % | |||||
| 收入百分比 | 120.7 | % | (129.4 | )% | ||||||||||||
| 利息支出 | 11 | 25 | (14 | ) | (56.0 | )% | ||||||||||
| 收入百分比 | 0.3 | % | 0.7 | % | ||||||||||||
| 所得税撥備 | 104 | 10 | 94 | 940.0 | % | |||||||||||
| 收入百分比 | 2.4 | % | 0.3 | % | ||||||||||||
| 減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 | $ | 416 | $ | 366 | $ | 50 | 13.7 | % | ||||||||
| 收入百分比 | 9.6 | % | 10.3 | % | ||||||||||||
| 優先股息 | - | (33 | ) | 33 | - | % | ||||||||||
| 收入百分比 | - | % | (0.9 | )% | ||||||||||||
| 可歸因於Neonode Inc.的淨虧損。 | $ | (4,946 | ) | $ | (4,293 | ) | $ | (653 | ) | 15.2 | % | |||||
| 收入百分比 | (113.8 | )% | (121.0 | )% | ||||||||||||
| 可歸因於Neonode Inc.的每股淨虧損。 | $ | (0.43 | ) | $ | (0.45 | ) | $ | 0.02 | (4.4 | )% | ||||||
| 收入百分比 | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||||||||||
淨收入
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內，我們的所有銷售均面向位於美國、歐洲和亞洲的客户。
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的總淨收入下降了35.7%，這主要是由於打印機行業和汽車行業的零部件短缺以及大流行導致的關鍵地區的封鎖。在截至2021年9月30日的9個月中，與2020年同期相比，我們的總淨收入增長了22.6%，這與 更高的許可費和更高的TSM銷售額有關，但非經常性工程收入的下降部分抵消了這一增長。
許可費收入
與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月許可費 收入減少主要與流行病有關。大流行導致打印機行業和汽車行業的零部件短缺 減少了配備我們技術的打印機和汽車的生產量 。截至2021年9月30日的9個月的許可費收入高於 2020年同期，主要原因是2020年第一季度和第二季度與大流行相關的總體經濟放緩導致許可費收入下降 。
29
產品 收入
對非接觸式觸摸的興趣 是我們TSM銷售的主要驅動力，亞洲是我們非接觸式觸摸技術的第一個採用者。正如預期的那樣， 由於產品開發週期較長，我們的大部分銷售都與翻新解決方案有關。截至2021年9月30日的三個月 與截至2020年9月30日的三個月相比，我們的銷售額下降主要與大流行導致的亞洲新的封鎖有關 。
非經常性工程收入
我們的大部分非經常性 收入都與我們TSM的硬件和軟件相關定製有關，與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的非經常性收入都有所下降。
截至2021年9月30日的三個月和九個月，沒有與遙感解決方案相關的收入 。
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月按地理區域和收入流劃分的淨收入(以千美元為單位)：
| 截至2021年9月30日的三個月 | 截至三個月 2020年9月30日 | |||||||||||||||
| 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||
| AMER | ||||||||||||||||
| 許可費 | $ | 376 | 98 | % | $ | 453 | 93 | % | ||||||||
| 產品 | 8 | 2 | % | 34 | 7 | % | ||||||||||
| 非循環工程 | - | - | % | - | - | % | ||||||||||
| $ | 384 | 100 | % | $ | 487 | 100 | % | |||||||||
| APAC | ||||||||||||||||
| 許可費 | $ | 411 | 79 | % | $ | 625 | 76 | % | ||||||||
| 產品 | 108 | 21 | % | 194 | 23 | % | ||||||||||
| 非循環工程 | 4 | 1 | % | 6 | 1 | % | ||||||||||
| $ | 523 | 100 | % | $ | 825 | 100 | % | |||||||||
| 歐洲、中東和非洲地區 | ||||||||||||||||
| 許可費 | $ | 34 | 62 | % | $ | 129 | 70 | % | ||||||||
| 產品 | 20 | 36 | % | 54 | 30 | % | ||||||||||
| 非循環工程 | 1 | 2 | % | - | - | % | ||||||||||
| $ | 55 | 100 | % | $ | 183 | 100 | % | |||||||||
| 截至9個月 2021年9月30日 | 截至9個月 2020年9月30日 | |||||||||||||||
| 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||
| AMER | ||||||||||||||||
| 許可費 | $ | 1,534 | 92 | % | $ | 1,257 | 93 | % | ||||||||
| 產品 | 125 | 8 | % | 79 | 6 | % | ||||||||||
| 非循環工程 | - | - | % | 8 | 1 | % | ||||||||||
| $ | 1,659 | 100 | % | $ | 1,344 | 100 | % | |||||||||
| APAC | ||||||||||||||||
| 許可費 | $ | 1,716 | 73 | % | $ | 1,517 | 87 | % | ||||||||
| 產品 | 589 | 25 | % | 211 | 12 | % | ||||||||||
| 非循環工程 | 35 | 1 | % | 15 | 1 | % | ||||||||||
| $ | 2,340 | 100 | % | $ | 1,743 | 100 | % | |||||||||
| 歐洲、中東和非洲地區 | ||||||||||||||||
| 許可費 | $ | 224 | 65 | % | $ | 276 | 60 | % | ||||||||
| 產品 | 123 | 35 | % | 156 | 34 | % | ||||||||||
| 非循環工程 | 1 | - | % | 28 | 6 | % | ||||||||||
| $ | 348 | 100 | % | $ | 460 | 100 | % | |||||||||
30
毛利率
截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們的總毛利率 分別為90%和86%，截至2020年9月30日的三個月和九個月的總毛利率分別為87%和90%。截至2021年9月30日的三個月和九個月，與TSM銷售相關的毛利率分別為28%和 31%，而2020年同期分別為30%和31%。
我們的銷售成本包括 某些客户原型的直接生產成本、工程人員的成本、完成工程設計合同的工程顧問的成本 。TSM的銷售成本包括TSM的完全負擔製造成本、外包最終組裝成本、 和TSM的組件成本。
研究與開發
截至2021年9月30日的三個月和九個月的研發(R&D) 費用分別為100萬美元和350萬美元。2020年同期 ，平均研發費用分別為90萬美元和290萬美元。研發費用主要包括與人員相關的 成本，以及測試、認證和測量等外部諮詢成本，以及與開發 和構建新產品原型相關的成本。
增加的主要原因是截至2021年9月30日的三個月和九個月的員工開支增加，這可以用2020年瑞典政府與流行病相關的支持計劃相關的工作時間減少 來解釋。
銷售及市場推廣
截至2021年9月30日的三個月和九個月的銷售和營銷費用 分別為60萬美元和220萬美元。2020年同期的銷售和營銷成本 分別為60萬美元和180萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月的增長主要是由於2020年員工開支增加和瑞典政府支持計劃
我們的銷售和營銷活動 主要面向OEM、ODM和Tier 1客户，他們將許可我們的技術或購買我們的TSM並將其嵌入到其產品中。
一般事務和行政事務
截至2021年9月30日的三個月和九個月的一般和行政費用分別為100萬美元和330萬美元。 截至2020年9月30日的三個月和九個月的一般和行政費用分別為150萬美元和300萬美元。截至2021年9月的三個月減少 主要是由於2020年的一次性法律成本。截至2021年9月30日的9個月的增長主要是由於與員工和內部顧問相關的成本上升，以及更高的專業費用。
所得税
我們的有效税率在截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為 (2)%和2%，在截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為1%和(0)%。截至2021年9月30日的9個月和截至2020年9月30日的3個月的正税率是由於減少了銷售預扣税。截至2021年9月30日的三個月和截至2020年9月30日的九個月的負税率是由於增加了銷售預扣税。我們記錄了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個 和九個月期間的估值津貼，用於與 實現不確定性導致的淨營業虧損相關的遞延税項資產。
淨虧損
由於上述因素 ，我們在截至2021年9月30日的三個月和九個月分別錄得可歸因於Neonode的淨虧損170萬美元和490萬美元，2020年同期分別錄得160萬美元和430萬美元的淨虧損。
31
合同義務和表外安排
我們之前同意確保 我們的一個AirBars製造合作伙伴購買的庫存價值。在2020年12月31日，擔保金額從210,000美元降至100,000美元。 除正常業務過程中產生的經營租賃外，我們與未合併實體沒有任何其他交易、安排或其他關係， 可能會影響我們的流動資金或資本資源。
我們沒有提供表外融資、流動性、市場或信用風險支持的特殊目的 或有限目的實體。我們不從事 租賃、套期保值、研發服務或其他使我們承擔未反映在合併財務報表表面 中的責任的關係。
合同義務和商業承諾
非經常性工程開發成本
2013年4月25日，我們與德州儀器 簽訂了生效日期為2012年12月6日的模擬設備開發協議(“NN1002協議”)，根據該協議，德州儀器同意將我們的知識產權整合到ASIC中，該ASIC用於我們的許可 技術中。根據NN1002協議的條款，我們同意向TI支付500,000美元的非經常性工程成本，按每個ASIC 0.25美元 的費率支付給TI，每售出200萬個ASIC。截至2021年9月30日，我們尚未根據NN1002協議向TI支付任何款項。
經營租約
我們沒有在2020年8月續簽位於加利福尼亞州聖何塞市贊克路2880號的辦公空間的租約 ，現在我們通過加州的虛擬辦公室運營。
2020年12月1日，Neonode Technologies AB簽訂了位於瑞典斯德哥爾摩Karlavägen 100的6684平方英尺辦公空間的租約。租賃 協議有效期至2022年11月。除非在到期日 前九個月發出書面通知，否則租約每年續簽一次。
2015年12月1日，Pronode Technologies AB簽訂了9,040平方英尺車間的租賃協議，該車間位於瑞典孔斯巴卡的Faktorvägen 17號。 租約可在終止日期前九個月提前書面通知終止。
2015年1月，我們的子公司 Neonode Korea Ltd簽訂了一份租賃協議，位於大成D-Polis的B-1807。543-1，韓國首爾。租約於2020年12月18日終止 ，我們現在在韓國只有一個虛擬辦公室。
2015年12月1日，Neonode 臺灣有限公司簽訂了位於RM的租賃協議。臺灣台北市基隆路一段國貿大廈2406號。 租約按月續訂。
2019年9月1日，我們簽訂了位於日本東京新宿市西新宿1203號西新宿高木大廈的辦公空間租賃合同。租約有效期 至2021年8月31日，未續簽。我們現在通過日本的一個虛擬辦公室開展業務。
截至2021年9月30日的三個月和九個月 ，我們分別記錄了約157,000美元和501,000美元的租金支出。截至2020年9月30日的三個月和九個月 ，我們分別錄得約154,000美元和435,000美元的租金支出。
請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註(第一部分，第1項)中的附註7-租賃 以供進一步討論。
32
受融資租賃約束的設備
2014年4月，我們與 簽訂了某些專用銑削設備的租賃合同。根據租賃協議條款，我們有義務在原六年租賃期結束時以設備原始購買價格的10%購買設備 。根據相關會計準則 ，本租賃分類為融資租賃。租賃付款和折舊期從2014年7月1日設備投入使用時開始 。2020年7月1日，租賃合同延長一年。延長租賃期的隱含利率 為年息9.85%。
在2016年第二季度和 第四季度之間，我們簽訂了六份零部件生產設備租賃合同。根據2016年簽訂的五份租賃協議 的條款，我們有義務在最初的三至五年租賃期結束時以設備原始購買價格的5%-10% 購買設備。根據相關會計準則，這五個租賃被歸類為融資租賃 。租賃付款和折舊期從2016年6月至11月設備投入使用期間開始。這五個租約的隱含利率 目前約為年利率3%。2016年簽訂的額外租賃是租購協議 ，要求設備在五年後付清。根據相關會計準則，本租賃被歸類為融資租賃 。租賃付款和折舊期從2016年7月1日設備投入使用時開始。此租賃的隱含利率 年利率約為3%。
2017年，我們簽訂了一份 零部件生產設備租賃合同。根據租賃協議條款，租賃將在原始四年租賃期結束後 一年內續訂。根據相關會計指引，該租賃被歸類為融資租賃。 租賃付款和折舊期從設備投入使用的2017年5月開始。租賃的隱含利率 約為年息1.5%。
2018年，我們簽訂了一份 零部件生產設備租賃合同。根據協議條款，租約將在最初的 四年租賃期後一年內續訂。根據相關會計指引，該租賃被歸類為融資租賃。租賃付款 和折舊期從設備投入使用的2018年8月開始。租賃的隱含利率約為 年息1.5%。
請參閲未經審計簡明合併財務報表附註(第一部分，第1項)中的附註7-租賃 以供進一步討論。
流動性與資本資源
我們的流動性取決於許多因素，包括銷售量、營業利潤以及資產使用和週轉的效率。我們未來的流動性將受到以下因素的影響 ：
| ● | 授權我們的技術； | |
| ● | 購買我們的傳感器 產品，包括AirBar； | |
| ● | 營業費用； | |
| ● | 我們的OEM客户的產品發貨時間 ； | |
| ● | 我們 技術許可協議的付款時間； | |
| ● | 毛利率；以及 | |
| ● | 如有必要，能夠籌集額外的 資本。 |
截至2021年9月30日， 我們的現金為550萬美元，而截至2020年12月31日為1050萬美元。
截至2021年9月30日，營運資本(流動資產減去流動負債)為610萬美元，而截至2020年12月31日為1040萬美元。
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截至2021年9月30日的9個月，運營 活動中使用的淨現金為500萬美元，主要是淨虧損540萬美元和 約100萬美元的非現金運營費用，包括折舊和攤銷以及運營 租賃使用權資產的攤銷，部分被運營資產和負債的變化(60萬美元)所抵消。
截至2020年9月30日的9個月，運營活動中使用的淨現金為370萬美元，主要是淨虧損460萬美元和 約80萬美元的非現金運營費用，包括折舊和攤銷以及運營 租賃使用權資產的攤銷。
截至2021年9月30日，應收賬款和未開單收入與2020年12月31日相比減少了約100萬美元。這是由於估計收入較低 。
與2020年12月31日相比，在截至2021年9月30日的9個月中，庫存增加了約 120萬美元，這主要是因為購買了組件以確保生產與預計的產品銷售額保持一致。
與2020年12月31日相比，在截至2021年9月30日的9個月中，遞延收入減少了約1,000美元。
在截至2020年9月30日的9個月內，我們購買了大約17,000美元的物業和設備，主要是傢俱和測試設備。
在截至2021年9月30日的9個月中，用於融資活動的現金淨額為20萬美元，這是融資租賃本金支付以及 發行優先股和普通股的收益(扣除發售)的結果。
在截至2020年9月30日的9個月中，融資 活動提供的淨現金為1370萬美元，這是短期借款收益100萬美元 以及發行優先股和普通股收益扣除發售成本1350萬美元的結果，但被 短期借款本金支付和融資租賃742,000美元所抵消。
自成立以來，我們因運營而出現了嚴重的 運營虧損和負現金流。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，公司分別淨虧損約170萬美元 和490萬美元和160萬美元和430萬美元，截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司累計虧損約2.01億美元和1.962億美元。 此外，截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月，經營活動分別使用了約500萬美元和370萬美元的現金。
本報告所包括的簡明綜合財務報表 是以持續經營為基礎編制的，該報表考慮了業務的連續性 以及在正常業務過程中的資產變現和負債償還。管理層評估了公司運營虧損的重要性 ，並確定公司目前的運營計劃和潛在資本來源將足以緩解人們對公司是否有能力繼續經營下去的擔憂 。2021年10月，公司 根據其At Market Offering 計劃從註冊的直接發售和銷售中獲得總計約140萬美元的淨收益，如下所述。
未來，除手頭現金外，我們可能還需要 資金來源來繼續運營和實施我們的戰略。如果我們的業務不能實現正現金流 ，我們可能會被迫尋求股權投資或債務安排。不能保證我們會成功地以合理的條款獲得此類額外融資，或者根本不能保證。如果我們無法以可接受的條款獲得足夠的資金， 或根本無法為我們的業務計劃提供足夠的資金，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響 。如果通過發行股權或債務證券獲得資金，發行股權證券或可轉換為股權的證券可能會稀釋我們普通股的價值並導致市場價格下跌，而債務證券的發行 可能會施加限制性契約，可能會削弱我們從事某些商業交易的能力。
我們預計收入將使 我們在未來幾年減少運營虧損。此外，我們打算繼續實施各種措施來提高我們的運營效率 。不能保證管理層將成功實現其收入目標並減少運營虧損 。
境外子公司的本位幣為適用的當地貨幣、瑞典克朗、日元、韓元、臺幣。 存在外幣匯率風險。與瑞典克朗、日元、韓元或臺幣相比，美元匯率的任何增減都將影響我們未來的經營業績。
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已註冊的直銷產品
2021年10月21日，我們與Pareto Securities Inc.和Pareto Securities AB簽訂了配售代理協議，根據該協議，我們以每股7.75美元的價格向某些瑞典和 其他歐洲投資者出售了總計1,808,000股我們的普通股，並於2021年10月26日結束了登記直接發售 (“發售”)。扣除配售代理費和發售費用後，我們從此次發售中獲得約1,310萬美元的淨收益 。
市場優惠計劃
於2021年5月10日，我們與B.Riley Securities， Inc.(簡稱B.Riley Securities)就一項“在市場”發售計劃(“自動櫃員機設施”) 簽訂了“在市場發行銷售協議”(“銷售協議”)， 根據該協議，我們可不時全權酌情通過B.Riley Securities(作為銷售代理)發行和出售最多2,500萬美元的普通股。
根據銷售協議，我們可以通過B.Riley證券以任何允許的方式出售股票，該方式被視為“在市場上” 根據修訂後的1933年證券法第415條規則定義的發售。B.萊利證券將根據我們的指示(包括 任何價格或規模限制或我們可能施加的其他習慣參數或條件)，按照其正常的交易和銷售慣例，以商業上合理的努力 不時出售股票。我們將向B.Riley Securities支付根據銷售協議出售的每股銷售總價的3.0% 的佣金。
根據銷售協議，我們 沒有義務出售任何股份。根據銷售協議進行的股份發售將於 (I)透過B.Riley Securities發行及出售所有受銷售協議規限的股份及 (Ii)根據其條款終止銷售協議時(以較早者為準)終止。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們根據自動櫃員機機制出售了總計93,553股普通股，在向B.Riley證券支付18,000美元佣金後， 淨收益約為593,000美元。
2021年10月，在向 B.Riley Securities支付了43,000美元的佣金後，我們通過自動櫃員機機制向我們出售了總計142,169股股票，淨收益總額為1,396,000美元。
關鍵會計政策
我們與客户的合同 可能包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾，特別是當合同涵蓋產品以及為客户定製該產品的相關 工程服務費時。確定產品和服務是否被視為不同的 應單獨核算的履行義務可能需要做出重大判斷。還可能需要判斷來確定確定的每項不同履約義務的獨立銷售價格，儘管我們通常會在合同結構上 具體説明每項履約義務的履行義務和定價。我們目前沒有具有多項履約義務的未完成 合同。
我們的產品在銷售時享有 退貨權，我們可能會向客户提供其他積分或獎勵，這可能會導致在確定 要確認的收入金額時出現變數。在每個報告期結束時，我們使用產品退貨歷史記錄和 可用的附加信息來估計退貨和積分。如果任何增加的 收入很可能發生重大逆轉，我們不會確認收入。
有關關鍵會計政策和估計的進一步討論，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註(第一部分，第1項)中的附註2-重要會計政策摘要 。
在截至2020年12月31日的財年，我們在Form 10-K年度報告中披露的關鍵會計政策沒有其他變化 。
35
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和 參與下，我們評估了截至2021年9月30日我們的披露控制和程序(該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性 。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制 和程序是以合理的保證水平設計的，有效地提供合理的保證， 我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息在 美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並傳達給我們的管理層， 包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時
在設計和評估 披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作有多好， 都只能為實現預期的控制目標提供合理的、而非絕對的保證，管理層必須 運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。
財務報告內部控制的變化
在本報告涵蓋的 期間，我們對財務報告的內部控制(如交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
36
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
我們目前參與了 一項法律訴訟，如附註5-未經審計簡明合併財務報表附註中的承諾和或有事項所述 。我們可能會不時受到正常業務過程中出現的法律訴訟、索賠和訴訟的影響，包括但不限於員工、客户和供應商糾紛。
第1A項。風險因素
與我們之前在截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素相比，沒有發生重大 變化。
項目5.其他信息
不適用。
項目6.展品
| 附件# | 描述 | |
| 3.1 | Neonode Inc.重述的註冊證書，日期為2018年11月7日(引用註冊人於2018年11月8日提交的10-Q表格季度報告(文件編號001-35526)附件3.14) | |
| 3.1.1 | Neonode Inc.重新註冊證書的第一修正案證書(通過引用註冊人於2019年8月14日提交的10-Q表格季度報告(文件編號001-35526)的附件3.1.1合併) | |
| 3.1.2 | Neonode Inc.重新註冊證書的第二次修訂證書(通過引用註冊人於2019年8月14日提交的10-Q表格季度報告(文件編號001-35526)的附件3.1.2合併) | |
| 3.1.3 | Neonode Inc.重新註冊證書的第三次修訂證書(引用註冊人於2020年11月10日提交的10-Q表格季度報告(文件編號001-35526)附件3.1.3) | |
| 3.2 | 附例(參考2018年11月8日提交的註冊人季度報告(文件編號001-35526)10-Q表(文件編號1-35526)附件3.2.) | |
| 10.1 | 配售代理協議，日期為2021年10月21日(參考註冊人於2021年5月10日提交的當前8-K表格報告(文件編號333-255964)附件10.1) | |
| 31.1 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發的首席執行官證書* | |
| 31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官* | |
| 32 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條規定的認證* | |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔。 | |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
| * | 在此提交 |
37
簽名
根據1934年證券交易法的要求 ，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名人代表其簽署 。
| Neonode Inc. | ||
| 日期：2021年11月10日 | 由以下人員提供： | /s/Fredrik NIHLén |
| 弗雷德裏克·尼林(Fredrik NIHLén) | ||
| 首席財務官， | ||
| (首席財務會計官) | ||
38