0001597846錯誤Q3--12-31內華達州1120000P0Y00015978462021-01-012021-09-3000015978462021-11-1000015978462021-09-3000015978462020-12-3100015978462021-07-012021-09-3000015978462020-07-012020-09-3000015978462020-01-012020-09-300001597846美國-GAAP：服務成員2021-07-012021-09-300001597846美國-GAAP：服務成員2020-07-012020-09-300001597846美國-GAAP：服務成員2021-01-012021-09-300001597846美國-GAAP：服務成員2020-01-012020-09-300001597846美國-GAAP：房地產會員2021-07-012021-09-300001597846美國-GAAP：房地產會員2020-07-012020-09-300001597846美國-GAAP：房地產會員2021-01-012021-09-300001597846美國-GAAP：房地產會員2020-01-012020-09-300001597846GRNQ：RentalRevenueMember2021-07-012021-09-300001597846GRNQ：RentalRevenueMember2020-07-012020-09-300001597846GRNQ：RentalRevenueMember2021-01-012021-09-300001597846GRNQ：RentalRevenueMember2020-01-012020-09-300001597846美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001597846US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001597846Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001597846美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300001597846美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-06-3000015978462021-06-300001597846美國-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300001597846US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001597846Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001597846美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300001597846美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-07-012021-09-300001597846美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300001597846US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001597846Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001597846美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300001597846美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-09-300001597846美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001597846US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001597846Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001597846美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001597846美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-12-310001597846美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300001597846US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-09-300001597846Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300001597846美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-09-300001597846美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-01-012021-09-300001597846美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001597846US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001597846Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001597846美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300001597846美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-06-3000015978462020-06-300001597846美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300001597846US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001597846Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300001597846美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300001597846美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-07-012020-09-300001597846美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001597846US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001597846Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300001597846美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-09-300001597846美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-09-3000015978462020-09-300001597846美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001597846US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001597846Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001597846美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001597846美國-公認會計準則：非控制性利益成員2019-12-3100015978462019-12-310001597846美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300001597846US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300001597846Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300001597846美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-09-300001597846美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-01-012020-09-300001597846Srt:最大大小2021-09-300001597846GRNQ：UnitedStatesDollarsMember2021-09-300001597846GRNQ：UnitedStatesDollarsMember2020-12-310001597846GRNQ：香港美元會員2021-09-300001597846GRNQ：香港美元會員2020-12-310001597846GRNQ：中國人民銀行會員2021-09-300001597846GRNQ：中國人民銀行會員2020-12-310001597846GRNQ:MalaysianRinggit2021-09-300001597846GRNQ:MalaysianRinggit2020-12-310001597846GRNQ：週期結束MyrUSDollar1ExchangeRateMember2021-09-300001597846GRNQ：週期結束MyrUSDollar1ExchangeRateMember2020-09-300001597846GRNQ:PeriodAverageMyrUsDollar1ExchangeRateMember2021-09-300001597846GRNQ:PeriodAverageMyrUsDollar1ExchangeRateMember2020-09-300001597846GRNQ：期間結束人民幣UsDollar1ExchangeRateMember2021-09-300001597846GRNQ：期間結束人民幣UsDollar1ExchangeRateMember2020-09-300001597846GRNQ:PeriodAverageRmbUsDollar1ExchangeRateMember2021-09-300001597846GRNQ:PeriodAverageRmbUsDollar1ExchangeRateMember2020-09-300001597846GRNQ：PeriodEndAverageHkDollarUsDollar1ExchangeRateMember2021-09-300001597846GRNQ：PeriodEndAverageHkDollarUsDollar1ExchangeRateMember2020-09-300001597846GRNQ：期間平均值HKUS1ExchangeRateMember2021-09-300001597846GRNQ：期間平均值HKUS1ExchangeRateMember2020-09-300001597846GRNQ：期間結束AUDollarUSDollar1ExchangeRateMember2021-09-300001597846GRNQ：期間結束AUDollarUSDollar1ExchangeRateMember2020-09-300001597846GRNQ：PeriodAverag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美國 個國家

證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格{BR}10-Q

 

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條 發佈的季度報告

 

截至2021年9月30日的季度

 

或

 

☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條 提交的過渡報告

 

對於 ，過渡期從_

 

佣金 文檔號001-38308

 

GreenPro Capital Corp.

(其章程中規定的註冊發行人的確切名稱 )

 

內華達州   98-1146821

(州 或其他司法管轄區

公司 或組織)

  

(I.R.S. 僱主

標識 編號)

 

北點辦公室B-7-5， ,

中 山谷城市, 第 1號棉蘭Syed Putra Utara,

59200庫拉 Mumur，馬來西亞

(主要執行辦公室地址 ，包括郵政編碼)

 

註冊人的 電話號碼，包括區號(603) 2201 - 3192

 

根據該法第12(B)條登記的證券 ：

 

每個班級的標題   交易 個符號   註冊的每個交易所的名稱
普通股 ，面值0.0001美元   GRNQ   納斯達克資本市場

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。

 

是否

 

勾選標記表示註冊人是否已在過去 12個月(或註冊人被要求提交併發佈此類文件的較短期限)內以電子方式提交併發佈在其公司網站(如果有)， 根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交和發佈的每個互動數據文件。

 

是否

 

用複選標記表示 註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是較小的報告公司 。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司” 或“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

 

大型 加速文件服務器☐加速文件服務器☐非加速文件服務器 ☒較小的報告公司☐新興成長型公司☐

 

如果 是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐

 

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是，☐否☒

 

截至2021年11月10日，共有78,471,688個股票，面值0.0001美元，為註冊人已發行和已發行的普通股 。

 

 

 

 

 

 

 

目錄表

 

    頁面
     
第 部分I 財務 信息 3
     
項目{BR}1。 精簡 合併財務報表： 3
     
  精簡 合併資產負債表-2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日 3
     
  精簡 綜合經營報表和全面虧損(未經審計)-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月 4
     
  簡明 股東權益變動表(未經審計)-截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月 5
     
  簡明 現金流量表(未經審計)-截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月 6
     
  簡明合併財務報表附註 (未經審計)-截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月 7
     
第{BR}項2. 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 26
     
第{BR}項3. 關於市場風險的定量和定性披露 31
     
第{BR}項4. 控制 和程序 32
     
第{BR}第二部分 其他 信息 33
     
項目{BR}1 法律程序 33
     
項目{BR}2 未登記的股權證券銷售和收益使用 33
     
項目{BR}3 高級證券違約 33
     
項目{BR}4 礦山 安全信息披露 33
     
項目{BR}5 其他 信息 34
     
項目{BR}6 展品 34
     
簽名 35

 

2

 

 

第 部分i-財務信息

 

第 項1.簡明合併財務報表

 

GreenPro{BR}Capital Corp.

壓縮 合併資產負債表

截至2021年9月30日和2020年12月31日的{BR}

(單位為 美元，不包括每股和每股數據)

 

   九月 30,2021   2020年12月31日  
    (未經審計)      
資產          
流動資產          
現金和現金等價物 (包括$12,886 和 $172,962 分別截至2021年9月30日和2020年12月31日的 受限現金)  $6,010,499   $1,086,753 
應收賬款，淨額 減去$16,324 和$24,084分別截至2021年9月30日和2020年12月31日 (包括$41 和 $152,475 (截至2021年9月30日和2020年12月31日的關聯方應收賬款淨額分別為 )   44,396    191,490 
預付和其他流動資產    305,856    190,304 
關聯方應收賬款   471,777    62,320 
遞延 收入成本(包括$11,640和$0分別來自關聯方(截至2021年9月30日和2020年12月31日 )   118,528    81,246 
流動資產總額   6,951,056    1,612,113 
           
財產和設備， 淨額   2,839,925    2,881,090 
房地產投資：          
持有待售房地產   1,969,349    2,218,273 
為投資而持有的房地產， 淨額   722,438    776,080 
無形資產，淨額   2,809    3,364 
商譽   345,808    319,726 
其他投資(包括 $9,631,235 和 $6,829,660 (截至2021年9月30日和2020年12月31日，對關聯方的投資分別為 )   9,631,235    6,829,660 
經營租賃使用權 淨資產   121,778    85,133 
其他 非流動資產   295,060    70,447 
總資產   $22,879,458   $14,795,886 
           
負債和股東權益           
流動負債：          
應付賬款和應計負債   $585,428   $702,726 
房地產擔保貸款的當前部分    -    158,612 
可轉換應付票據，淨額   170,736    142,473 
因關聯方原因   760,503    1,108,641 
經營租賃負債， 當期部分   88,884    86,975 
遞延收入(包括 $609,129 和 $558,600 分別來自 關聯方(截至2021年9月30日和2020年12月31日)   1,863,145    1,634,075 
衍生負債    12,564    1,189,786 
流動負債總額   3,481,260    5,023,288 
           
房地產擔保貸款的長期部分    -    1,376,996 
經營租賃負債，扣除當期部分後的淨額    41,571    - 
總負債    3,522,831    6,400,284 
           
承諾和或有事項   -    - 
           
股東權益：          
優先股，$0.0001 按價值計算；100,000,000 授權股份；不是 已發行和已發行股份   -    - 
普通股，$0.0001 按價值計算；500,000,000 授權股份；77,201,664 和61,764,562 2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行的股票    7,720    6,178 
額外實收資本   49,064,234    25,135,738 
累計其他綜合損失   (59,862)   (26,863)
累計赤字   (29,938,458)   (16,922,452)
GreenPro Capital Corp.股東權益總額    19,073,634    8,192,601 
合併子公司中的非控股權益    282,993    203,001 
           
股東權益總額    19,356,627    8,395,602 
           
負債和股東權益合計   $22,879,458   $14,795,886 

 

見 簡明合併財務報表附註。

 

3
 

 

GreenPro{BR}Capital Corp.

精簡 合併操作報表

和 綜合虧損

截至2021年9月30日和2020年9月的三個月和九個月

(單位為 美元，不包括每股和每股數據)

(未經審計)

 

   2021   2020   2021   2020 
   截至 9月30日的三個月，   截至9個月 個月
九月三十號，		 
   2021   2020   2021   2020 
                 
收入：                    
服務收入(包括$74,960和$73,446分別截至2021年9月30日和2020年9月的三個月的相關方服務收入的百分比 ，以及$739,949和$181,417分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月關聯方服務收入的百分比 )  $398,856   $389,610   $1,715,555   $1,551,783 
房地產買賣   -    253,677    383,445    253,677 
租金收入   30,510    35,630    95,409    91,138 
總收入    429,366    678,917    2,194,409    1,896,598 
                     
收入成本：                    
服務成本收入(包括$0和$324分別截至2021年9月30日和2020年9月的三個月對關聯方的服務成本 ，以及$0和$2,514分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月對關聯方的服務成本 )   (85,335)   (52,243)   (256,905)   (252,687)
房地產銷售成本   -    (210,573)   (253,276)   (210,573)
租金收入成本   (10,506)   (13,986)   (35,812)   (40,227)
總收入 收入成本   (95,841)   (276,802)   (545,993)   (503,487)
                     
利潤豐厚   333,525    402,115    1,648,416    1,393,111 
                     
運營費用：                    
一般和行政 (包括$2,900和$5,274分別在截至2021年和2020年9月30日的三個月內向相關方支付的一般和行政費用，以及$9,873和$8,320分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的關聯方一般和行政費用(br})   (964,350)   (870,537)   (3,525,459)   (2,633,729)
運營費用總額    (964,350)   (870,537)   (3,525,459)   (2,633,729)
                     
運營虧損   (630,825)   (468,422)   (1,877,043)   (1,240,618)
                     
其他收入(費用)                    
其他收入   6,466    62,835    10,588    131,486 
利息收入   1,618    152    6,362    471 
利息支出(包括$750,982和$0分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月與可轉換票據相關的利息支出，以及$12,899,670和$0分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月與可轉換票據相關的利息支出(br})   (762,253)   (36,118)   (12,949,517)   (98,669)
與權證相關的衍生負債的公允價值變動    27,678    11,804    67,422    (28,149)
與可轉換票據相關的期權公允價值變動    -    -    5,093,720    - 
可轉換票據清償損失   (4,593,366)   -    (2,981,987)   - 
核銷應收票據的沖銷   2,000,000    -    5,000,000    - 
其他 投資減值(包括$2,094,300 和 $0 截至2021年9月30日和2020年9月的三個月的 關聯方投資，以及$5,340,300和$0分別為截至2021年、2021年和2020年的9個月的關聯方投資(br}30、2021和2020)   (2,094,300)   -    (5,340,300)   - 
其他(費用)收入合計    (5,414,157)   38,673    (11,093,712)   5,139 
                     
所得税前虧損   (6,044,982)   (429,749)   (12,970,755)   (1,235,479)
所得税費用   -    -    (2,634)   - 
淨虧損    (6,044,982)   (429,749)   (12,973,389)   (1,235,479)
可歸因於非控股權益的淨虧損(收益)    18,555    (24,162)   (42,617)   (28,424)
                     
歸因於GreenPro Capital Corp.普通股 股東的淨虧損。   (6,026,427)   (453,911)   (13,016,006)   (1,263,903)
其他綜合(虧損)收入：                    
-外幣折算 (虧損)收入   (10,671)   66,616    (32,999)   30,632 
全面損失   $(6,037,098)  $(387,295)  $(13,049,005)  $(1,233,271)
                     
每股淨虧損， 基本稀釋  $(0.09)  $(0.01)  $(0.20)  $(0.02)
                     
已發行普通股、基本普通股和稀釋普通股的加權平均數{BR}   70,641,827    59,174,800    64,991,858    56,036,990 

 

見 簡明合併財務報表附註。

 

4
 

 

GreenPro{BR}Capital Corp.

簡明 合併股東權益變動表

截至2021年9月30日和2020年9月的三個月和九個月

(單位為 美元，股票數據除外)

(未經審計)

 

  

數量 個

股票

   金額  

實繳

資本

  

全面

損失

  

累計

赤字

  

控管

利息

  

股東的

權益

 
截至2021年9月30日的三個月 (未經審計)
   普通股 股   其他內容  

累計

其他

       我不...我不..。   總計 
  

數量 個

股票

   金額  

實繳

資本

  

全面

損失

  

累計

赤字

  

控管

利息

  

股東的

權益

 
截至2021年6月30日的餘額(未經審計)   65,871,892   $6,588   $41,916,290   $(49,191)  $(23,912,031)  $264,173   $18,225,829 
轉換本票所發行股份的公允價值    11,250,242    1,125    9,825,220    -    -    -    9,826,345 
為收購而發行的股份的公允價值   79,530    7    69,183    -    -    37,375    106,565 
債務清償產生的受益轉換功能的價值              (2,746,459)   -    -    -    (2,746,459)
外幣折算   -    -    -    (10,671)   -    -    (10,671)
淨損失   -    -    -    -    (6,026,427)   (18,555)   (6,044,982)
截至2021年9月30日的餘額(未經審計)   77,201,664   $7,720   $49,064,234   $(59,862)  $(29,938,458)  $282,993   $19,356,627 

 

截至2021年9月30日的9個月 個月(未經審計)
   普通股 股   其他內容  

累計

其他

       我不...我不..。   總計 
  

數量 個

股票

   金額  

實繳

資本

  

全面

損失

  

累計

赤字

  

控管

利息

  

股東的

權益

 
截至2020年12月31日的餘額   61,764,562   $6,178   $25,135,738   $(26,863)  $(16,922,452)  $203,001   $8,395,602 
為其他投資發行的股票的公允價值    3,342,592    334    8,130,666    -    -    -    8,131,000 
認購發行股票的公允價值 費用   60,000    6    144,114    -    -    -    144,120 
轉換本票所發行股份的公允價值    11,954,980    1,195    11,467,189    -    -    -    11,468,384 
為收購而發行的股份的公允價值   79,530    7    69,183              37,375    106,565 
與可轉換票據相關的有利轉換功能    -    -    4,010,083    -    -    -    4,010,083 
將與可轉換票據相關的 轉換選項重新分類   -    -    5,745,520    -    -    -    5,745,520 
債務清償產生的受益轉換功能的價值    -    -    (5,638,259)   -    -    -    (5,638,259)
外幣折算   -    -    -    (32,999)   -    -    (32,999)
淨(虧損)收入   -    -    -    -    (13,016,006)   42,617    (12,973,389)
截至2021年9月30日的餘額(未經審計)   77,201,664   $7,720   $49,064,234   $(59,862)  $(29,938,458)  $282,993   $19,356,627 

  

截至2020年9月30日的三個月 個月(未經審計)
   普通股 股   其他內容  

累計

其他

       我不...我不..。   總計 
  

數量 個

股票

   金額  

實繳

資本

  

全面

損失

  

累計

赤字

  

控管

利息

  

股東的

權益

 
截至2020年6月30日的餘額(未經審計)   59,168,333   $5,917   $20,526,390   $(131,153)  $(13,970,621)  $89,040   $6,519,573 
為營銷費用發行的股票的公允價值   35,000    3    34,997    -    -    -    35,000 
子公司所有權權益的變更   -    -    (109,353)   -    -    109,353    - 
外幣折算   -    -    -    66,616    -    -    66,616 
淨(虧損)收入   -    -    -    -    (453,911)   24,162    (429,749)
截至2020年9月30日的餘額(未經審計)   59,203,333   $5,920   $20,452,034   $(64,537)  $(14,424,532)  $222,555   $6,191,440 

 

截至2020年9月30日的9個月 個月(未經審計)
   普通股 股   其他內容   累計 其他       我不...我不..。   總計 
   股份數量    金額   實收資本    全面損失    累計赤字    控制 權益   股東權益  
截至2019年12月31日的餘額   54,723,889   $5,473   $16,417,481   $(95,169)  $(13,160,629)  $186,685   $3,353,841 
為營銷費用發行的股票的公允價值   35,000    3    34,997    -    -    -    35,000 
為其他投資發行的股份的公允價值   4,444,444    444    3,999,556    -    -    -    4,000,000 
因解固而取消確認非控股權益    -    -    -    -    -    7,446    7,446 
外幣折算   -    -    -    30,632    -    -    30,632 
淨(虧損)收入   -    -    -    -    (1,263,903)   28,424    (1,235,479)
截至2020年9月30日的餘額(未經審計)   59,203,333   $5,920   $20,452,034   $(64,537)  $(14,424,532)  $222,555   $6,191,440 

 

5
 

 

GreenPro{BR}Capital Corp.

精簡 合併現金流量表

對於 截至2021年9月30日和2020年9月的9個月

(美元)

(未經審計)

 

   2021   2020 
   截至 9月30日的9個月， 
   2021   2020 
         
經營活動的現金流 ：          
淨損失  $(12,973,389)  $(1,235,479)
調整以調節 淨虧損與經營活動中使用的淨現金：          
折舊及攤銷   126,589    193,510 
攤銷使用權資產    128,625    199,878 
可轉換票據折價攤銷    206,342    - 
債務發行成本攤銷    76,380    - 
與可轉換票據增值相關的利息支出    8,561,440    - 
與票據轉換相關的利息支出    2,254,480    - 
因未滿足收益使用要求而產生的利息支出    1,106,488    - 
可轉換票據清償損失    2,981,987    - 
與投資有關的其他方減值    5,340,300    - 
壞賬準備   20,733    40,710 
認購費發行股票的公允價值    144,120    - 
為營銷費用而發行的股票的公允價值    -    35,000 
沖銷應收核銷票據    (5,000,000)   - 
出售持有的房地產收益    (130,169)   (43,104)
處置其他 投資的收益   -    (875)
出售子公司的收益   (3,854)   - 
出售附屬公司的虧損   -    125 
財產和設備處置損失    -    115 
增加人壽保險的現金退保額    -    (1,395)
受控子公司分拆虧損    -    727 
與權證相關的衍生負債的公允價值變動    (67,422)   28,149 
與可轉換票據相關的 期權的公允價值變化   (5,093,720)   - 
營業資產和負債的變化 ：          
應收賬款淨額   147,094    161,675 
預付和其他流動資產    (25,709)   8,013 
遞延收入成本   (37,282)   20,714 
應付賬款和應計負債    (117,298)   (66,909)
經營租賃負債   (121,789)   (201,421)
應付所得税   -    (20,645)
遞延 收入   229,070    36,087 
經營活動使用的淨現金    (2,246,984)   (845,125)
           
投資活動的現金流 ：          
購置房產和 設備   (35,638)   (2,106)
購買其他投資   (10,875)   (900)
持有待售房地產收益    48,329    113,845 
出售財產和設備的收益    -    97 
出售子公司的收益    3,854    - 
出售其他投資的收益    -    2,629 
收購業務，扣除收購現金後的淨額    81,609    - 
因子公司解除合併而淨減少的現金    -    (25,015)
淨額 投資活動提供的現金   87,279    88,550 
           
融資活動產生的現金流 ：          
房地產抵押貸款的本金支付    (1,522,122)   (156,591)
相關 方的預付款(至)   (551,759)   240,509 
可轉換本票收益，淨額    5,210,000    - 
應收票據託收   5,000,000    - 
可轉換 以現金支付的票據贖回   (1,120,000)   - 
淨額 融資活動提供的現金   7,016,119    83,918 
           
匯率變動對現金和現金等價物的影響    67,332    (24,339)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化    4,923,746    (696,996)
期初現金、現金等價物、 和限制性現金   1,086,753    1,256,739 
           
現金、 現金等價物和受限現金，期末  $6,010,499   $559,743 
           
補充披露現金流信息 ：          
繳納所得税的現金  $3,636   $24,642 
支付利息的現金  $342,961   $92,265 
           
非現金投資和融資 活動：          
因受控子公司解除合併而取消確認的非現金資產   $-   $142,130 
受控子公司解除合併後的非現金負債   $-   $173,680 
為收購業務而發行的股票的公允價值   $69,190   $- 
為其他投資發行的股票的公允價值   $8,131,000   $4,000,000 
轉換本票所發行股份的公允價值   $11,468,384   $- 
與可轉換應付票據相關的受益轉換 功能  $4,010,083   $- 
將與應付可轉換票據相關的 轉換選擇權重新分類為額外實收資本  $5,745,520   $- 
從債務清償產生的額外實收資本中取消確認受益 轉換特徵價值  $5,638,259   $- 
已終止的經營租賃已扣除使用權資產 和經營租賃負債  $-   $159,160 

 

見 簡明合併財務報表附註。

 

6
 

 

GreenPro{BR}Capital Corp.

簡明合併財務報表附註

對於 截至2021年9月30日和2020年9月的9個月

(單位為 美元，不包括每股和每股數據)

(未經審計)

 

注 1-重要會計政策的組織和彙總

 

GreenPro Capital Corp.(“公司”或“GRNQ”)於2013年7月19日在內華達州註冊成立。公司 目前提供廣泛的商業諮詢和企業諮詢服務，包括跨境上市諮詢服務、 税務籌劃、諮詢和交易服務、記錄管理服務和會計外包服務。我們的重點是位於亞洲和東南亞的公司 ，包括香港、馬來西亞、中國大陸、泰國和新加坡。作為我們商業諮詢 和企業諮詢業務部門的一部分，GreenPro Venture Capital Limited為初創公司提供企業孵化器，並 專注於對特定初創公司和高增長潛力公司的投資。除了我們的業務諮詢和企業諮詢 業務部門外，我們還經營另一個業務部門，專注於收購和租賃持有供投資的房地產 以及收購和銷售持有供出售的房地產。

 

列報依據和合並原則

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日止九個月的未經審計簡明綜合財務報表 所附 是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的，該規則和規定允許 在過渡期內減少披露。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表 中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮 或省略。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已包括在內 。截至2021年9月30日的經營業績不一定代表截至2020年12月31日的年度的預期業績。截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表信息 來源於本公司截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度經審計綜合財務報表，包括在本公司於2021年4月12日提交給美國證券交易委員會的10-K/A表格年度報告中。這些財務報表應與該報告一起閲讀 。

 

隨附的 未經審計簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司、本公司控制的多數股權子公司和本公司為主要受益人的實體的賬目。對於公司持股比例低於100%的合併 子公司， 外部股東利益表現為股權非控股利益。被收購業務自控制權移交給本公司之日起計入合併財務報表 。子公司從 控制終止之日起解除合併。所有公司間賬户和交易已在合併中取消。

 

正在關注

 

隨附的 財務報表以持續經營為基礎編制，考慮正常業務過程中的資產變現以及負債和承諾的結算 。截至2021年9月30日的9個月內，公司淨虧損12,973,389美元和 在以下業務中使用現金$2,246,984。 這些因素令人對公司是否有能力在財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去產生很大的懷疑。 此外，本公司的獨立註冊會計師事務所在其於2020年12月31日發佈的報告 中，對本公司是否有能力繼續 作為持續經營的企業表示了極大的懷疑。如果公司無法繼續經營 ，財務報表不包括任何可能需要的調整。

 

7
 

 

公司能否繼續經營下去取決於其盈利能力的提高和股東的持續財務支持 。管理層相信，現有股東或外部融資將提供額外的現金，以履行 公司到期的債務。儘管我們過去籌集了大量資金，但不能保證 如果需要，是否會提供任何未來融資，或者(如果可以)以公司滿意的條款提供融資。 即使公司可以獲得額外的融資(如果需要)，在債務融資的情況下，它可能會對其運營進行不適當的限制 ，或者在股權融資的情況下，它可能會對股東造成嚴重的稀釋。

 

新冠肺炎 爆發

 

2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎冠狀病毒為全球大流行。新冠肺炎疫情 對全球經濟、勞動力和客户產生了負面影響，並造成了 金融市場的顯著波動和中斷。它還擾亂了包括我們在內的許多企業的正常運營。此次疫情可能會減少支出，對我們的服務需求產生不利影響，並損害我們的業務和運營結果。 我們目前無法預測疫情負面結果的持續時間或嚴重程度及其對我們業務或運營結果的影響 。

 

使用預估的

 

按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層對財務報表日期的資產和負債報告、或有負債的披露以及報告期內報告的 收入和費用金額作出估計和假設。重大會計估計包括與(其中包括)應收賬款壞賬準備、房地產資產及其他長期資產的減值分析(包括商譽、遞延所得税估值準備)、衍生負債估值中使用的假設以及潛在負債的應計 相關的某些假設。實際結果可能與這些估計不同。

 

現金、 現金等價物和受限現金

 

現金 由銀行賬户中持有的手頭資金組成。現金等價物包括存放在銀行或其他金融機構的活期存款 和所有原始到期日在3個月或以下的高流動性投資，包括貨幣市場基金。限制性現金指 貸款協議所界定的貸款抵押品要求及香港保險條例所指定的保險經紀的最低繳足股本要求 的限制性現金。

 

在2021年9月30日和2020年12月31日，現金包括員工持有的33,630美元的資金和$10,911， ，是為了方便以當地貨幣支付費用，也是為了方便本公司尚未設立企業賬户的第三方在線支付平臺 (微信支付和支付寶)。

現金、現金等價物和受限現金明細表

   截至2021年9月30日    截至 年
2020年12月31日		 
    (未經審計)      
現金、現金等價物、 和受限現金          
以美元計價  $5,298,233   $147,371 
以港元計價   477,026    623,652 
以人民幣計價   86,648    270,014 
以馬來西亞林吉特計價    148,592    45,716 
現金、 現金等價物和受限現金  $6,010,499   $1,086,753 

 

收入 確認

 

公司遵循會計準則編纂(ASC)606“合同收入”的指導。ASC 606創建了一個五步 模型，該模型要求實體在考慮合同條款時做出判斷，其中包括(1)確定與客户的合同或協議，(2)確定我們在合同或協議中的履約義務，(3)確定交易 價格，(4)將交易價格分配給單獨的履約義務，以及(5)在履行每項履約 義務時確認收入。公司僅在很可能收取 其有權收取的對價以換取其向客户轉讓的服務時，才將五步模式應用於合同(見附註2)。

 

8
 

 

投資

 

股權證券投資

 

公司的投資佔比不到20% 所有權，而公司 沒有能力對其施加重大影響，使用ASU 2016-01，金融工具-總體：金融資產和金融負債的確認和計量 。本公司使用另一種計量方法計量股權證券投資，該計量方案採用成本法減去減值(如果有的話)加上或減去 非經常性可見價格變動所導致的變化來計量這些證券，但沒有可隨時確定的 公允價值。這些證券的損益在其他 收入和費用中確認。

 

截至2021年9月30日，該公司有27項股權證券投資，相關各方的公允價值不容易確定，價值9631,235美元。， 其中10項股權證券投資在關聯方的公允價值不能輕易確定的情況下已全部減值， 賬面價值為零(見附註4)。

 

截至2020年12月31日，本公司有19項股權證券投資，關聯方的公允價值不容易確定 ，價值6829,660美元， 其中10項股權證券投資在關聯方的公允價值不能輕易確定的情況下已全部減值， 賬面價值為零(見附註4)。

 

債務 折扣

 

在截至2021年9月30日的9個月內，該公司產生了57萬美元與發行可轉換本票有關的債務折價，如附註6所述。折價在可轉換本票的有效期內攤銷，公司 確認$206,342截至2021年9月30日的9個月的相關攤銷費用 。

 

債務 發行成本

 

在截至2021年9月30日的9個月內，本公司發生了與發行可轉換本票相關的直接成本， 如附註6所述，並記錄了29萬美元將債務發行成本作為可轉換本票的折扣 ，並在可轉換本票的有效期內攤銷。該公司認識到$76,380截至2021年9月30日的9個月的相關攤銷費用。

 

衍生金融工具

 

衍生品 金融工具由包含名義金額和一個或多個基礎變量(如利率、證券價格、可變轉換率或其他變量)的金融工具組成，不需要初始淨投資，並允許淨結算。衍生金融工具可以是獨立的，也可以嵌入到其他金融工具中。本公司評估其金融工具 ，以確定此類工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的功能。本公司遵循ASC 815衍生工具條款 ，衍生金融工具作為負債入賬，衍生工具 最初按公允價值入賬，然後在每個報告日期重新估值，公允價值變化在 經營報表中報告。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記為負債 或記為權益，會在每個報告期末進行評估。衍生工具負債在資產負債表 根據衍生工具是否需要在資產負債表日起12個月內進行淨現金結算而分類為流動或非流動負債。在每個報告日期，公司都會審核其可轉換證券，以確定其分類是否合適 。

 

每股收益 (虧損)

 

基本 每股收益(虧損)的計算方法為：普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數 。每股攤薄淨虧損的計算方法是淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數 加上與從股票 認股權證發行股票相關的任何潛在攤薄股份。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內，唯一未償還的普通股等價物是53,556份認股權證 具有潛在稀釋作用的流通股。這些 權證已從加權平均股票的計算中剔除，因為其影響將是反攤薄的，因此， 基本每股淨虧損和稀釋後每股淨虧損是相同的。

 

外幣折算

 

合併財務報表以美元(“美元”)表示，美元是公司的職能貨幣和報告貨幣 。此外，本公司的營運附屬公司以其各自的功能貨幣 保存賬簿及記錄，包括馬來西亞林吉特(“馬幣”)、人民幣(“人民幣”)、港元(“HK$”) 及澳元(“AU$”)。

 

一般而言，出於合併目的，本公司子公司的資產和負債如果其本位幣不是 美元，則按資產負債表日的匯率折算為美元。收入和支出按期間內的平均匯率換算 。折算外國子公司財務報表所產生的損益作為股東權益內累計的其他全面虧損單獨計入 。

 

已按以下匯率將本公司當地貨幣的金額 折算為相應期間的美元：

外幣折算明細表

   截至及截至該九個月的
9月30日，		 
   2021   2020 
期末馬幣：1美元匯率   4.18    4.16 
期間平均馬幣：1美元匯率   4.13    4.24 
期末人民幣：1美元匯率   6.47    6.79 
期間平均人民幣：1美元匯率   6.46    7.00 
期末港元：1美元匯率   7.79    7.75 
期間-平均港元：1美元匯率   7.77    7.76 
期末澳元：1美元匯率   1.39    1.40 
期間-平均澳元： 1美元匯率   1.33    1.48 

 

9
 

 

金融工具的公允價值

 

關於按公允價值計量的金融資產和負債， 公司遵循ASC 820-10“公允價值計量和披露”(以下簡稱“ASC 820-10”)的指導。ASC 820-10建立了一個三級公允價值層次結構 ，該層次結構對計量公允價值時使用的輸入進行了優先排序，如下所示：

 

● 級別 1：可觀察到的投入，如活躍市場的報價；
   
● 級別 2：除活躍市場報價外，可直接或間接觀察到的投入；以及
   
● 級別 3：無法觀察到的輸入，其中很少或沒有市場數據，這需要報告實體制定自己的假設

 

公司認為，由於該等金融工具的短期性質，資產負債表中報告的現金及現金等價物、應收賬款、預付款項及其他 流動資產、應付賬款及應計負債、應付所得税、收入遞延成本、遞延收入及應付 或應付關聯方的賬面金額與其公允價值接近。

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日 ，公司的資產負債表包括由12,564美元衍生負債的公允價值 組成的3級負債和$1,189,786， (見注7)。下表彙總了截至2021年9月30日的9個月期間我們的衍生產品的估計公允價值的變化：

嵌入衍生負債公允價值附表

   派生責任  
截至2020年12月31日的公允價值  $1,189,786 
與權證相關的衍生負債的公允價值淨變動    (67,422)
取消確認可轉換票據贖回導致的衍生負債    (1,109,800)
截至2021年9月30日的公允價值(未經審計)  $12,564 

 

風險集中

 

對於 截至2021年9月30日的三個月，沒有 客户已入賬10% 或更多的公司收入。在截至2021年9月30日的9個月中， 兩個月 客户佔了32% (17% 和15%) 的收入。截至2020年9月30日的三個月， 客户已入賬37% 收入。截至2020年9月30日的9個月，兩個月 客户佔了31% (18% 和13%) 的收入。截至2021年9月30日的期間內，有三個 客户佔了36% (13%, 13% 和10%) 應收賬款。在截至2020年9月30日的期間內，三個 客户佔38% (16%, 11% 和11%) 應收賬款。

 

截至2021年9月30日和2020年9個月的三個月和九個月，沒有供應商佔公司收入成本的10%或更多。 截至2021年9月30日的三個月 供應商佔了67% (28%, 20% 和19%) 應付賬款。在截至2020年9月30日的期間內，三個 供應商佔59% (24%, 19% 和16%) 應付賬款。

 

經濟風險和政治風險

 

基本上 本公司的所有服務均在亞洲地區進行，主要是在香港、馬來西亞和中華人民共和國(“中國”) 。除其他風險外，公司在馬來西亞的業務還面臨以下風險：資金轉移限制；出口關税、配額和禁運；國內和國際關税和關税；税收政策變化； 外匯限制；以及馬來西亞的政治條件和政府法規。

 

公司在中國的運營受到特殊考慮和重大風險的影響，而北美和西歐的公司 通常不會考慮這些風險。這些風險包括與政治、經濟和法律環境以及外匯兑換等相關的風險。本公司的業績可能會受到中國政治形勢變化以及政府在法律法規、反通脹措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和税收方法方面政策變化的不利影響。

 

10
 

 

最近的 會計聲明

 

FASB於2016年6月發佈了ASU 2016-13，金融工具信貸損失衡量(主題326)。ASU 2016-13要求 實體使用基於當前預期信用損失(“CECL”)的前瞻性方法來估計特定類型金融工具(包括應收貿易賬款)的信用損失。這可能會導致提前確認損失撥備。 ASU 2016-13從2023年1月1日起對公司生效，並允許提前採用。本公司不認為新指南和相關編碼改進的 潛在影響將對其財務狀況、運營業績和現金流產生重大影響 。

 

財務會計準則委員會最近發佈的其他 會計聲明，包括其新興問題特別工作組、美國註冊會計師協會和美國證券交易委員會，管理層沒有或不認為它們會對公司當前或未來的財務報表產生實質性影響。

 

注 2-來自與客户的合同收入

 

公司的收入包括提供商業諮詢和企業諮詢服務的收入(“服務收入”)、房地產銷售收入和房地產租賃收入。

 

服務收入

 

對於 我們幫助客户在資本市場上市的某些服務合同(“上市服務”)，我們提供的服務 是一項履約義務。收入和費用將遞延至履約義務完成並有可能收回 對價為止。對於未完成履約義務的服務合同， 將遞延收入成本記錄為已發生，並將尚未完成履約義務收到的任何付款記錄為遞延收入。 管理層持續監控這些合同的盈利能力，如果確定成本超過收入，則可能記錄負債。

 

對於 公司祕書、會計、財務分析和相關服務(“非上市服務”)等其他服務， 公司履行了履約義務，並在提供服務時確認了相關收入。對於我們作為代理的合同 ，公司報告扣除已支付費用後的收入。

 

公司不向客户提供折扣、回扣、返還權利或其他津貼，這將導致從服務收入中提取準備金 。此外，到目前為止，該公司還沒有在獲得客户合同時產生增量成本。採用ASC 606對公司的綜合財務報表沒有影響。

 

房地產銷售收入

 

公司按照ASC 610-20“非金融資產註銷損益會計準則”(“ASC 610-20”)對房地產銷售進行會計處理。本公司根據已完成的履約義務記錄銷售， 通常發生在將房地產資產的所有權轉讓給買方時。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間，沒有房地產銷售記錄，分別向購房者出售了一套房地產。本公司確認了 在截至2020年9月30日的三個月和九個月內出售一套待售商業地產的收入。

 

房地產租賃收入

 

租金 收入是指本公司租户的租賃租金收入。租户根據租賃協議按月支付 ，本公司在租賃期內按比例確認收入，因為這最能代表預期收益 將從標的資產中獲得的模式。

 

收入成本

 

服務收入成本 主要包括員工薪酬和相關工資福利、公司組建成本以及直接歸因於所提供服務的其他專業 費用。

 

房地產銷售成本 主要包括物業購置價、律師費、建築結構修改費、 和其他購置成本。銷售和廣告費用在發生時計入費用。

 

租金收入成本 主要包括維修保養、財產保險、折舊等相關 管理成本。物業管理費和水電費由租户直接支付。

 

11
 

 

下表提供了按服務線劃分的收入和按地理區域劃分的收入的分類收入信息：

按服務項目分類收入和按地理區域分類收入明細表

   截至 9月30日的三個月， 
   2021   2020 
   (未經審計)   (未經審計) 
按服務線劃分的收入：          
企業諮詢 -非上市服務  $378,856   $389,509 
企業諮詢- 上市服務   20,000    101 
房地產租賃   30,510    35,630 
房地產銷售    -    253,677 
總收入   $429,366   $678,917 

 

   截至 個月的三個月
九月三十號，		 
   2021   2020 
   (未經審計)   (未經審計) 
按地理區域劃分的收入：          
香港  $231,407   $506,699 
馬來西亞   172,546    133,107 
中國   25,413    39,111 
總收入   $429,366   $678,917 

 

   截至9個月 個月
九月三十號，		 
   2021   2020 
   (未經審計)   (未經審計) 
按服務線劃分的收入：          
企業諮詢 -非上市服務  $1,195,555   $1,196,297 
企業諮詢- 上市服務   520,000    355,486 
房地產租賃   95,409    91,138 
房地產銷售    383,445    253,677 
總收入   $2,194,409   $1,896,598 

 

   截至9個月 個月
九月三十號，		 
   2021   2020 
   (未經審計)   (未經審計) 
按地理區域劃分的收入：          
香港  $1,571,894   $1,418,172 
馬來西亞   455,387    364,361 
中國   167,128    114,065 
總收入   $2,194,409   $1,896,598 

 

我們的 合同餘額包括遞延收入成本和遞延收入。

 

遞延 收入

 

對於未完成履約義務的 服務合同，在履約義務之前收到的任何付款都會記錄遞延收入 。遞延收入的變化如下：

遞延收入變動明細表

   九個 個月
告一段落
2021年9月30日		 
    (未經審計) 
遞延收入，2021年1月1日  $1,634,075 
新合同負債   749,070 
已履行履約義務    (520,000)
遞延收入，2021年9月30日  $1,863,145 

 

遞延 收入成本

 

對於未完成履約義務的 服務合同，在 履約義務之前發生的任何成本都會記錄遞延收入成本。

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日的遞延收入和遞延收入的遞延 成本分別分類為流動資產和流動負債， 如下：

   截至 年
2021年9月30日		   截至 年
2020年12月31日		 
    (未經審計)      
遞延收入成本  $118,528   $81,246 
遞延收入  $1,863,145   $1,634,075 

 

12
 

 

注 3-業務組合

 

2019年6月26日，該公司出售了全部51%的股份 利息(51,000普通股)在GreenPro Capital Village Sdn。巴赫德。(“GCVSB”)致譚鐵勇女士(“陳女士”)51馬幣(約為$12).

 

2020年6月22日，我們的董事李宗光先生(“李先生”)分別獲得了51%的股份 和49% GCVSB的持股比例(51,000股票和49,000GCVSB普通股)來自陳女士和QSC Asia Sdn。巴赫德。以51,000馬幣的價格和馬幣49,000或每股馬幣(MYR1)。

 

2021年7月，本公司以167馬幣的代價從我們的董事李先生手中收購了GCVSB的全部已發行普通股和已發行普通股(約為$40) ，並通過發行79,530股本公司普通股 從GCVSB的25個優先股股東手中贖回總計504,750股優先股中的347,000股 ，價值69,191美元或每股0.87美元。此次收購的總對價為69,231美元。公司 收購了GCVSB，以擴大其業務諮詢服務。

 

公司根據ASC 805“業務組合”將該交易作為業務組合進行會計處理。公司 正在對收購資產支付的購買價格和承擔的負債進行分配。收購資產的公允 價值(如下所述)被認為是臨時的，可能會進行調整，因為額外信息是通過購買價格測量期(自成交之日起至多一年)獲得的 。採購價格的臨時分配 是基於管理層的初步估計。管理層完成分析以最終確定採購 價格分配後，可能會合理地更改初始值。購買的主要領域 尚未最終確定的價格分配涉及可識別的無形資產和商譽。

 

購置資產公允價值附表

    2021 
現金和現金等價物  $81,649 
商譽   26,082 
總計   107,731 
流動負債公允價值   (38,500)
購貨價格  $69,231 

 

下面的 未經審計的備考信息顯示了合併後的運營結果，就好像對GCVSB的收購已於2020年1月1日完成 。這些未經審計的備考結果僅供參考，不一定指示 如果收購發生在報告期間開始時合併後公司的實際運營結果，也不代表未來的運營結果：

 

業務{BR}收購備用表信息

   截至 的9個月
2021年9月30日		   對於 九個
截至的月份
2020年9月30日		 
    (未經審計)    (未經審計) 
收入  $2,194,409   $1,896,598 
運營虧損   (1,877,043)   (1,240,618)
淨損失   (12,973,389)   (1,235,479)
每股淨虧損  $(0.20)  $(0.02)

 

13
 

 

注 4-其他投資

其他投資明細表

   自.起   自.起 
   九月 30,2021   2020年12月31日  
   (未經審計)     
(A)對股權證券的投資，但沒有關聯公司的 可隨時確定的公允價值：          
(1) GreenPro Trust Limited(關聯方)  $51,613   $51,613 
(2) 其他關聯方   9,579,622    6,413,547 
(B)股票期權(關聯方)   -    364,500 
總計  $9,631,235   $6,829,660 

 

(A) 投資於股權證券，但關聯公司(關聯方)的公允價值不容易確定：

 

股本 公允價值不容易確定的證券是對非上市公司的投資，但市值不容易確定。 本公司採納了ASC 321《投資-股本證券》的指導意見，允許一個實體使用另一種計量選擇來計量對不具有易於確定的公允價值的股本 證券的投資， 如果有的話，加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而導致的變化(以下簡稱計量由於減值而重新計量的公允價值不容易確定的股權證券的公允價值被歸類為3級。管理層以個人 為基礎對每項投資進行評估。此外，管理層還必須按季度對投資是否減值進行定性評估。 截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司確認減值虧損2,094,300美元和$5,340,300， ，分別用於其中一種公允價值不容易確定的股權證券。在截至2020年12月31日的年度內， 公司未確認任何公允價值未隨時確定的股權證券的公允價值調整。

 

此外，本公司持有股本證券，但沒有按成本記錄的可隨時確定的公允價值。對於這些成本法 投資，我們在簡明合併資產負債表中記錄為其他投資。我們每季度審查所有成本法投資 以確定是否存在減值指標；但是，除非存在減值指標，否則我們不需要確定這些投資的公允價值 。當存在減值指標時，我們通常使用貼現現金流分析，得出截至2021年9月30日，我們成本法投資的公允 價值接近或超過其賬面價值。

 

2021年9月30日和2020年12月31日，公允價值難以確定的股權證券的賬面價值如下：

公允價值不容易確定的權益證券賬面價值附表

   自.起   自.起 
   九月 30,2021   2020年12月31日  
   (未經審計)     
原價  $15,545,764   $7,039,389 
未實現收益(虧損)   -    - 
減值準備 或價值下降   (5,914,529)   (574,229)
無 可隨時確定公允價值的股權證券，淨額  $9,631,235   $6,465,160 

 

公司有成本法投資，公允價值不容易確定，賬面價值為9,631,235美元和$6,465,160分別截至2021年9月30日和2020年12月31日 。

 

(A) 吳卡薩-X控股公司：

 

2021年2月3日，本公司(“GVCL”)的子公司GreenPro Venture Capital Limited與英屬維爾京羣島公司吳卡薩-X控股公司(Angkasa-X Holdings Corp.)簽訂認購協議 ，後者主要為東南亞(“吳卡薩”)的農村地區提供互聯網連接 。根據協議，GVCL收購了28,000,000吳卡薩普通股，價格為$2,800或0.0001美元每股。這項投資是按歷史 成本確認的$2,800在其他投資項下。

 

(B) First Bullion Holdings Inc.：

 

2021年2月17日，英屬維爾京羣島的First Bullion Holdings Inc.(“FBHI”)向我們的全資子公司GVCL發行了160,000根據本公司、鄧家曉先生(“唐先生”) 與豐業重工於二零二零年十月十九日訂立的購股及購股權協議第2.2節 項下的快達重工普通股。根據協議第2.2節，FBHI已授予該公司購買額外8% 在根據協議出售的股份中， 價值20,000,000美元.

 

在對FBHI股份的部分對價中，該公司此前發行了25萬股2020年12月11日其普通股限售股 ，$364,500或1.458美元每股。該公司同意額外發行 342,592本公司普通股的限售股，以期權行使日前五個交易日公司普通股的平均收盤價為基準。 本公司普通股在期權行使日前五個交易日的平均收盤價。

 

2021年2月26日，該公司發行了342,592份將其普通股限售給唐先生指定的兩名 人$2.70每股(價值約925,000美元).

 

2021年9月30日，連同10%的 持股或200,000以100萬美元的代價 收購FBHI的普通股通過發出685,871公司普通股價格為 $1.458 2020年12月11日每股，GVCL合計持有360,000FBHI的普通股，佔FBHI已發行和流通股總數的18% 。這項投資以2289500美元的歷史成本確認。在其他投資項下。

 

14
 

 

(C) 西姆森健康科技公司(Simson Wellness Tech)。公司：

 

2021年2月19日，GVCL與Simson Wellness Tech簽訂了訂閲協議。公司，這是一個數字 平臺，充當光學產品分銷的中間件(“Simson”)。根據協議，GVCL收購了 500萬，西姆森普通股，價格為 $500或0.0001美元每股。這項投資是按歷史 成本確認的$500在其他投資項下。

 

(D) 最創新能源基金：

 

於2021年2月11日，本公司(“GRL”)的附屬公司GreenPro Resources Limited與在開曼羣島註冊成立的全球多資產基金Innovest Energy Fund(“基金”)訂立認購協議 ，該基金主要從事為加密貨幣產業及經濟(“基金”)開發多層面的 系列產品及服務。根據協議，GRL同意 認購7206,000美元發行基金B類股的價值 3,000,000 公司普通股的限制性股票，面值0.0001美元每股，價值為 $7,206,000捐獻給基金。

 

2021年4月7日，該公司發行了300萬將其普通股的限制性股份出售給 基金併發行60,000向基金指定人 出售其普通股限制性股票，認購費為144,120美元($2.402每股)與該投資相關聯。

 

2021年9月30日，該公司確定其對該基金的投資減值，重估為1,865,700美元， 和減值損失$5,340,300已錄製 。

 

(E) Jocom Holdings Corp.：

 

2021年6月2日，GVCL與美國內華達州公司Jocom Holdings Corp.簽訂了一項認購協議，Jocom Holdings Corp.是一家總部位於馬來西亞的移動商務平臺，專門通過智能手機進行在線食品雜貨購物(“Jocom”)。根據協議，GVCL收購了 1500，西姆森普通股，價格為 $150或0.0001美元每股。這項投資是按歷史 成本確認的$150在其他投資項下。

 

(F) 72科技集團有限公司：

 

2021年7月13日，GVCL與72科技集團有限公司簽訂了認購協議，72科技集團有限公司是一家利用5G和人工智能(AI)技術 (“72科技”)提供數字營銷服務的媒體公司，該公司是一家開曼羣島公司，在中國擁有主要業務 。根據協議，GVCL收購了60萬72科技的普通股，價格為 $6,000或0.01美元每股。這項投資是按歷史 成本確認的$6,000在其他投資項下。

 

(G) Ata Global Inc.：

 

2021年7月30日，GVCL與美國內華達州的Ata Global Inc.簽訂了一項訂閲協議，Ata Global Inc.是一家金融科技(金融科技) 服務提供商(“Ata Global”)。根據協議，GVCL收購了2,250,000Ata Global普通股，價格為 $225或0.0001美元每股。這項投資是按歷史 成本確認的$225在其他投資項下。

 

(H) catthis Holdings Corp.：

 

2021年8月27日，GVCL與內華達州公司catTHIS Holdings Corp.簽訂訂閲協議，後者為用户提供數字 目錄管理平臺，供用户從任何設備(“catTHIS”)上傳、共享和檢索數字目錄。根據協議 ，GVCL收購了200萬，Catthis普通股的價格為 $200或0.0001美元每股。這項投資是按歷史 成本確認的$200在其他投資項下。

 

(I) Fruita Bio Limited：

 

2021年9月27日，GVCL與Fruita Bio Limited簽訂認購協議。Fruita Bio Limited是一家英屬維爾京羣島公司，主要從事生物降解包裝材料(“Fruita”)的生產。Fruita Bio Limited是一家在泰國擁有主要業務的英屬維爾京羣島公司。根據協議 ，GVCL收購了1000萬，Fruita普通股，價格為 $1,000或0.0001美元每股。這項投資是按歷史 成本確認的$1,000在其他投資項下。

 

其他投資減值

 

截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司確認減值虧損2,094,300美元和$5,340,300， ，分別為其他投資。截至2020年12月31日的年度，沒有 記錄的其他投資的減值。

 

附註 5-經營租賃

 

公司在香港的一個寫字樓有兩份獨立的運營租賃協議，剩餘租賃條款為17.5幾個月，在馬來西亞有一個寫字樓，還有 個月的剩餘租期6月份。 公司沒有任何其他租約。初始期限不超過12個月的租賃不會記錄在資產負債表中。 本公司將其租賃的租賃和非租賃組成部分 作為單個租賃組成部分進行會計處理。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。

 

經營性 租賃使用權(“ROU”)資產和負債於開始日期根據租賃期內租賃 付款的現值確認。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。一般來説，安排中的隱含利率不容易確定 ，本公司利用其遞增借款利率來確定租賃付款的現值。該公司的 遞增借款利率是基於其對其信用評級的理解而設定的假設利率。運營租賃 ROU資產包括支付的任何租賃費用，不包括租賃獎勵。

 

15
 

 

本期租賃費用和與租賃相關的補充現金流信息的 構成如下：

租賃費用構成和補充現金流信息明細表

   九個 個月 結束
2021年9月30日		 
    (未經審計) 
租賃費     
經營租賃成本(包括 公司未經審計的簡明經營報表中的一般費用和行政費用)  $133,002 
      
其他信息     
為截至2021年9月30日的9個月的租賃負債計量 中包含的金額支付的現金  $126,146 
加權平均剩餘租賃期限- 經營租賃(年)   1.46 
平均貼現率-經營租賃   4.0%

 

本期與租賃相關的 補充資產負債表信息如下：

與租賃相關的補充資產負債表信息附表

   截至 年
2021年9月30日		 
    (未經審計) 
經營租約     
長期 使用權資產  $121,778 
      
短期經營租賃負債  $88,884 
長期經營租賃負債    41,571 
經營租賃合計 負債  $130,455 

 

本公司租賃負債的到期日 如下：

租賃負債到期日附表

年終  運營 租約 
    (未經審計) 
2021年 (剩餘3個月)  $23,121 
2022   92,484 
2023   18,895 
租賃支付總額    134,500 
租賃支付總額    134,500 
減去： 計息/現值折扣   (4,045)
租賃負債現值   $130,455 

 

租賃 費用為25,580美元和 $153,148在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，分別為73,652美元和$245,682分別在截至2020年9月30日的三個月和九個月內 。

 

16
 

 

附註 6-可轉換應付票據，淨額

 

2020年10月發行的可轉換票據 ：

 

可轉換 與Streeterville Capital，LLC，FirstFire Global Opportunities Fund，LLC和Granite Global Value Investments Ltd.進行票據融資。

 

本公司於2020年10月13日分別向Streeterville Capital，LLC、FirstFire Global Opportunities Fund，LLC和Granite Global Value Investments Ltd.(統稱為“投資者”)發行了三張無擔保可轉換本票。這些票據已發行 ，本金總額為1,790,000美元初始發行折扣為$190,000。 作為債務發行的一部分，該公司還產生了13萬美元的經紀費， 記錄為債務貼現。這些票據的票面利率為10% ，自發行之日起合同期限為 18個月.

 

投資者 轉換和提前贖回選項

 

根據 投資者的選擇權，票據可隨時以每股1美元的轉換價格轉換為公司普通股，但須遵守標準的反稀釋保護條款(貸款人的轉換價格)。

 

投資者可以選擇在合約到期日(看跌期權)之前贖回票據，但不能早於發行日期起計的6個月。 如果行使看跌期權，投資者每月的贖回金額(包括本金和麪值利息)上限為108,000美元。 在提前贖回的情況下，本公司有權選擇以現金或在滿足某些條件的情況下以股票結算其債務。 股票結算按(I)貸款人轉換價格和(Ii)兩者中較低者確定的利率進行。 本公司有權選擇以現金或股票結算債務。 股票結算按(I)貸款人轉換價格和(Ii)兩者中較小者確定。0.75乘以指定期間計算的公司普通股加權平均交易價格 。

 

根據票據條款的規定，投資者有權在違約時要求償還債務。

 

發行方{BR}

 

公司有權在120的合同到期日之前預付票據票據未償還餘額的% 。

 

公司對涉及報告實體自身 股權的合同的範圍例外評估了投資者的轉換選項。該公司的結論是，轉換選擇權與公司自己的股票掛鈎，被視為“常規” ，可以歸入公司股東權益。轉換選擇權沒有從債務工具中分離出來，而是作為債務工具的一部分 呈現。

 

投資者的 轉換選擇權在承諾日確定為現金。不可拆卸期權被確定為有益的 轉換功能，以內在價值衡量，並記錄在公司的額外實收資本中。內在價值是通過計算初始有效轉換價格 確定的。實際轉換價格計算為分配給可轉換工具的總收益與可轉換為的股份數量之間的比率。分配給轉換工具的收益 受到初始發行折扣的影響。根據轉換 期權條款可發行的股票數量為1,790,000股。 發行時確認的受益轉換功能的總金額為$995,500.

 

公司根據 ASC 815-15，嵌入式衍生品使用分叉指導評估了投資者的看跌期權和違約時投資者贖回債務的期權。本公司的結論是，投資者認沽期權的經濟特徵和風險 未被認為與債務託管機構有明確和密切的關係，投資者認沽期權應與託管工具分開。 本公司指出，引發違約的某些事件，包括基本面交易和不遵守上市要求 與本公司的信譽沒有直接關係。此類事件發生引發的投資者看跌期權的經濟特徵和風險 未被認為與託管工具的經濟特徵和風險有明確和密切的關係 。

 

投資者的 看跌期權和違約時贖回債務的期權 是從債務工具中分離出來的，並作為“複合”衍生負債列示(見附註7)，該期權是由與公司信譽沒有直接關聯的事件引發的 認沽期權和違約時贖回債務的期權 分離出來的。

 

估計 衍生負債的公允價值為408,800美元兩張承付票及$489,100對於另一張本票，合計為1,306,700美元。 扣除債務貼現後，分配給債務的收益為$148,000兩張期票和$178,500各至於另一張紙幣，總額為$474,500 衍生負債和其他債務折價的估計公允價值超出債務收益832,200美元(超額)。超額是由於債務融資交易的條款 以及管理層為解決公司的流動性問題所做的努力所致。公司在損益表中將超出部分確認為預付利息支出 。期票發行時的賬面淨值為零美元。

 

17
 

 

截至2020年10月13日 發行日，三隻短期可轉換票據賬面淨值如下：

短期可轉換票據賬面價值附表

   

在 發佈時

2020年10月13日

 
可轉換票據面值   $ 1,790,000  
初始 折扣     (190,000 )
與發債成本相關的折扣     (130,000 )
與受益轉換功能相關的折扣     (995,500 )
與看跌期權相關的折扣     (474,500 )
可轉換應付票據賬面淨值   $ -  

 

2021年4月14日，Streeterville Capital，LLC(“Streeterville”)行使了本公司於2020年10月13日發行的可轉換本票 條款中規定的選擇權，自發行日起6個月後贖回該票據，轉換價格 為1美元每股。這張鈔票已全額償還。704,738公司普通股的限制性股票已於2021年4月16日向斯特特維爾發行，以清償67萬美元的本金餘額及應累算利息$34,738， 。

 

於2021年4月12日及4月16日，本公司行使於2020年10月13日向FirstFire Global Opportunities Fund，LLC(“FirstFire”)及Granite Global Value Investments Ltd.(“Granite”)發行的可轉換本票條款所界定的期權，以在2022年4月12日的合約到期日前以120英鎊預付票據票據本金的% 以及應計和未付的面值利息。發行給FirstFire和Granite的紙幣，額外收費 ，提前贖回$235,536， 以705,600美元現金償還及$707,515， 分別於2021年4月19日，包括償還本金總額11萬美元， 應計利息$57,579以及提早贖回費用235,536美元.

 

2021年9月30日，因贖回票據而產生的與投資者提前贖回期權相關的衍生負債的公允價值為零(見附註7)。

 

2021年1月發行的可轉換票據 ：

 

可轉換 與Streeterville Capital，LLC的票據融資

 

於2021年1月8日，本公司與認可投資者Streeterville Capital，LLC(“Streeterville”)， 訂立證券購買協議，據此，本公司以私募方式向Streeterville發行並出售一張無擔保可轉換本票，本金為 1,660,000美元(“原本金”)， 可轉換為普通股，轉換價格為$1.00每股。這張鈔票的原始發行折扣為15萬美元 (“OID”)和公司同意 支付$10,000支付Streeterville的 法律費用、會計成本、盡職調查、監控和與本協議相關的其他交易成本(“交易 費用金額”)。票據的買入價為1,500,000美元(“收購價”)， 計算如下：原本金餘額$1,660,000， 減去150,000美元的舊ID和交易費用金額$10,000 在支付90,000美元支付經紀人費用(“經紀人費用”)後，公司收到淨收益1,410,000美元2021年1月14日。

 

該 票據可由公司預付，金額相當於120票據未償還餘額的% 。票據轉換後可發行的普通股股票受全棘輪反稀釋保護 。該 票據可在票據發行日期六個月週年後的任何時間由Streeterville贖回，最高每月贖回金額為350,000美元，可轉換為普通股，轉換價格等於(I)$1.00 和(Ii)緊接測量日期前十個交易日內最低VWAP平均值的75%，兩者中以較低者為準。根據 協議，斯特特維爾被授予“最惠國待遇”權利。.

 

本附註中的違約事件 包括但不限於：(A)未能支付到期的任何本金、利息、 費用、收費或任何其他金額；(B)未按照附註的條款交付任何轉換股份；(C) 應就公司或其資產的重要部分任命一名接管人、受託人或其他類似官員，該任命應 在二十(20)天內保持無爭議，或不得被解職或解職(D)公司破產； (E)公司為債權人的利益進行一般轉讓；(F)公司根據任何破產、無力償債 或類似的法律(國內或國外)提出救濟申請；對借款人啟動或提起非自願破產程序；(G)公司違約 或以其他方式未能遵守或履行公司在附註或任何其他交易文件中的任何契諾、義務、條件或協議 ；(H)公司或代表公司作出或提供的任何陳述、擔保或其他陳述在作出或提供時是虛假、不正確、不完整的 或在任何重大方面具有誤導性；(I)未經Streeterville事先書面同意而發生基本交易(定義見票據) ；(J)公司未預留足夠數量的股票以在票據轉換時發行 ；(K)公司在未事先二十個交易日書面通知Streeterville的情況下對其普通股進行反向拆分 (L)任何針對本公司或本公司任何子公司或其任何 財產或其他資產的金額超過10萬美元的金錢判決、令狀或類似程序，均不得騰出, 除斯特里特維爾另有同意外，無擔保或無扣留期限為二十個歷日 ；(M)本公司不符合DWAC資格；(N)本公司未能遵守或履行協議第4節所載的任何契諾；或(O)本公司、本公司的任何聯屬公司或票據的任何出質人、委託人或擔保人 違反任何其他融資或重大協議所載的任何契諾或其他條款或條件， 本公司、本公司的任何聯屬公司或票據的任何質押人、委託人或擔保人 違反任何其他融資或重大協議所載的任何契諾或其他條款或條件。在 違約事件的情況下，票據項下應按年利率計算利息22%。 某些重大違約(如票據中的定義)將導致此時未償還票據的原始本金金額的15%額外增加 該票據的未償還總額。本票據及本文披露的其他票據轉換後可發行的普通股數量不得超過納斯達克上市規則第5635(D)條的要求.

 

18
 

 

在2021年1月8日的發行日期 ，短期可轉換票據的賬面淨值如下：

短期可轉換票據賬面價值附表

  

在 發佈時

1月 8,2021

 
    (未經審計) 
可轉換票據的面值  $1,660,000 
初始折扣   (160,000)
與債務發行成本相關的折扣   (90,000)
與 受益轉換功能相關的折扣   (1,410,000)
可轉換應付票據賬面淨值  $- 

 

2021年7月14日、7月26日、8月5日和8月31日，斯特特維爾公司行使了公司於2021年1月8日發行的可轉換本票條款中規定的期權，自發行日起6個月後贖回票據，轉換價格為0.752175美元2021年7月14日轉換通知的每股價格 和$0.621675其餘三份轉換通知分別為2021年7月26日、8月5日和8月31日的每股收益 。該票據已全額償還，金額為1,762,857美元。於發行總額為2,786,819將公司普通股的限制性股票 轉給斯特特維爾，以了結本金餘額1,660,000美元及應累算利息$102,857， 。

 

2021年9月30日，因贖回票據而產生的與投資者提前贖回期權相關的衍生負債的公允價值為零(見附註7)。

 

2021年2月發行的可轉換票據 ：

 

可轉換 與Streeterville Capital，LLC的票據融資

 

於2021年2月11日，本公司與認可投資者Streeterville Capital，LLC(“Streeterville”)訂立證券購買協議， 根據該協議，本公司以私募方式向Streeterville發行並出售一張無擔保可轉換本票，本金為 原始金額4,410,000美元( “原始本金”)，可轉換為普通股，轉換價格為$1.50每股。這張鈔票的原始發行折扣為400,000美元 (“OID”) 和公司同意支付$10,000支付Streeterville的法律費用、會計成本、盡職調查、監控和與本協議相關的其他交易成本 (“交易費用金額”)，以支付Streeterville的法律費用、會計成本、盡職調查、監控和與本協議相關的其他交易成本(“交易費用金額”)。票據的收購價為400萬美元。(“收購價”)， 計算如下：原本金餘額$4,410,000， 減去400,000美元的舊ID和交易費用金額$10,000. 在支付20萬美元后為了支付經紀人費用(“經紀人費用”)，公司收到淨收益#美元。3,800,0002021年2月17日。

 

公司已承諾將票據收益的一部分用於償還其向FirstFire Global Opportunities Fund，LLC(“FirstFire”)發行的未償還票據Granite Global Value Investments Ltd.(“Granite”)與他們各自於2020年10月13日簽署的證券購買協議有關。

 

該 票據可由公司預付，金額相當於120票據未償還餘額的% 。票據轉換後可發行的普通股股票受全棘輪反稀釋保護 。 票據可在票據發行日期六個月週年後的任何時間由Streeterville贖回，但須受 每月最高贖回金額962,500美元的限制，可轉換為普通股，轉換價格等於(I)1.50美元和(Ii)緊接測量日期前10個交易日內最低VWAP平均值的75%(以較小者為準) (I)$1.50和(Ii)75%。根據該協議，斯特特維爾獲得了“最惠國待遇”。.

 

2021年2月21日，本公司與斯特里特維爾在可轉換本票上進行了修改。根據修正案，票據第1.3節中的 在生效日期 日起十五(15)天內償還發行給EMA Financial，LLC的未償還票據的義務從票據中刪除。

 

票據下的違約事件 包括上述在2021年1月8日的Streeterville可轉換票據融資説明下列出的相同違約事件 。如果發生違約事件，票據項下應按年利率計算利息。22%。 某些重大違約(如票據中的定義)將導致此時未償還票據的原始本金金額的15%額外增加 該票據的未償還總額。本票據及本文披露的其他票據轉換後可發行的普通股數量不得超過納斯達克上市規則第5635(D)條的要求.

 

19
 

 

在2021年2月11日的 發行日，短期可轉換票據的賬面淨值如下：

短期可轉換票據賬面價值附表

  

在 發佈時

2021年2月11日

 
    (未經審計) 
可轉換票據的面值  $4,410,000 
初始折扣   (410,000)
與債務發行成本相關的折扣   (200,000)
與 轉換選項相關的折扣   (3,800,000)
可轉換應付票據賬面淨值  $- 

 

根據2021年2月11日向Streeterville發行的票據第1.3節中的義務， 公司同意在生效日期(“還款日”)起十五(15)天內，使用本協議項下收到的收益償還其於2020年10月13日發行給FirstFire Global Opportunities Fund，LLC和Granite Global Value Investments Ltd的未償還可轉換票據(“未償還投資者票據”) 。如果公司未能在還款日之前償還未償還的 投資者票據，未償還餘額將自動增加25%(25%%).

 

2021年2月26日(還款日)，2021年2月11日發行的短期 可轉換票據賬面淨值如下：

短期可轉換票據賬面價值附表

  

在 還款時

日期

2021年2月26日

 
    (未經審計) 
可轉換票據的面值  $4,410,000 
2021年2月11日至2月25日的應計利息    15,952 
未償餘額 (未追加25%)   4,425,952 
      
可轉換票據的面值  $4,410,000 
其他內容25% 由於未滿足收益使用要求而未結清餘額   1,106,488 
未償餘額(扣除額外費用後25%)   5,516,488 
初始折扣   (403,736)
與債務發行成本相關的折扣   (197,680)
與轉換選項相關的折扣   (3,737,248)
與 受益轉換功能相關的折扣   (1,065,380)
可轉換應付票據賬面淨值  $112,444 

 

使用直線法計算的與衍生負債相關的公司攤銷債務折價。

 

未攤銷債務貼現金額 包括初始發行貼現、交易成本、受益轉換功能和分離的衍生工具負債 為267,451美元2021年9月30日(與2021年2月11日向斯特特維爾發出的紙幣有關)和$1,647,5272020年12月31日(與2020年10月13日分別向斯特特維爾、FirstFire和Granite發行的票據 有關)。

 

2021年8月12日、8月20日、8月24日和8月31日，斯特特維爾公司行使了公司於2021年2月11日發行的可轉換本票條款中規定的期權，自發行日起6個月後贖回票據，轉換價格為0.621675美元分別為每股。該票據已償還 ，金額為$5,261,499發行總額為8,463,423張將公司普通股的限制性股票 出售給斯特特維爾，以了結部分本金#美元。5,078,301利息為183,198美元.

 

於截至2021年9月30日的9個月內，本公司以現金償還可換股票據1,413,115美元(包括合計本金$1,120,000, 累計利息57,579美元和提前贖回費用235,536美元)並藉由發出11,954,980公司普通股限售股 ，股票價值7,729,094美元(包括合計本金$7,408,301利息320,793美元)、 。

 

截至2021年9月30日，票據及其應計利息的剩餘本金餘額為438,187美元及$119,375， 。

 

2021年10月6日和10月8日，斯特特維爾公司行使了公司於2021年2月11日發行的可轉換本票條款中規定的期權，自發行日起6個月後贖回票據，轉換價格為0.43995美元分別為每股。票據已全額償還 ，金額為$558,747在發行總額為1,270,024的債券時將公司普通股的限制性股票 轉給斯特特維爾，以結清剩餘本金餘額#美元。438,187以及120,560美元的應計利息。 此後，本公司自2020年10月13日以來發行的所有可轉換票據均已償還。

 

可轉債利息支出彙總 如下：

可轉債利息支出彙總表

    (未經審計)    (未經審計) 
   截至 個月的三個月
2021年9月30日		   九個 個月
告一段落
2021年9月30日		 
    (未經審計)    (未經審計) 
息票利息  $130,493   $459,004 
可轉換票據折價攤銷   46,265    206,342 
債務發行成本攤銷   19,421    76,380 
票據折算相關利息支出    553,571    2,254,480 
與增加 可轉換應付票據相關的利息支出   -    8,561,440 
因未滿足 使用收益要求而產生的利息支出   1,232    1,106,488 
提前贖回的額外費用    -    235,536 
總計  $750,982   $12,899,670 

 

由於貸款人提前贖回或認沽期權，所有 可轉換本票均被歸類為短期票據。

 

20
 

 

2021年9月30日和2020年12月31日，短期可轉換票據的賬面價值如下：

短期可轉換票據賬面價值附表

   九月 30,2021   2020年12月31日  
    (未經審計)      
可轉換票據的面值  $7,860,000   $1,790,000 
其他內容25% 由於未滿足收益使用要求而未結清餘額   1,106,488    - 
初始折扣   (286,756)   (174,878)
與債務發行成本相關的折扣   (200,410)   (123,220)
與受益轉換功能相關的折扣   (1,896,160)   (943,584)
與看跌期權相關的折扣   (327,631)   (405,845)
與轉換選項相關的折扣   (177,157)   - 
贖回   (5,907,638)   - 
應付可轉換票據淨額   170,736    142,473 
該期間/年度的應計利息    119,375    38,742 
可轉換應付票據的賬面價值   $290,111   $181,215 

 

可轉債的合同到期日和賬面價值如下：

可轉換債券到期日附表

截至9月30日的期間，     
2022  $1,261,481 
減去： 利息   (971,370)
攜帶 值  $290,111 

 

公司確定可轉換債券的公允價值為729,300美元及$3,669,500分別截至2021年9月30日和2020年12月31日 。公允價值等級是公允價值等級的第三級，因為在估值模型中使用了某些不可觀察到的輸入 。

 

截至2021年9月30日期間發行的兩張可轉換本票的組成部分 和成本如下：

可轉換本票附表

   九個 個月
結束
2021年9月30日		 
    (未經審計) 
原本金金額  $6,070,000 
減去：原始發行折扣(OID)   (550,000)
減去：交易費用 金額   (20,000)
購貨價格   5,500,000 
減去：中介費   (290,000)
淨收益  $5,210,000 

 

21
 

 

附註 7-衍生負債

衍生負債明細表

   自.起   自.起 
   2021年9月30日   2020年12月31日  
    (未經審計)      
認股權證的公允價值  $12,564   $79,986 
與可轉換本票相關的期權的公允價值    -    1,109,800 
總計  $12,564   $1,189,786 

 

於2021年9月30日，本公司擁有可行使至53,556的未償還認股權證公司普通股的股份。權證的 執行價以美元(本公司功能貨幣以外的貨幣)、港幣、人民幣、 和馬幣計價。因此，認股權證不被視為與本公司自己的股票掛鈎，本公司將認股權證的公允 價值描述為發行時的衍生負債。衍生負債在每個報告 期末根據營業報表中報告的價值變化重新計量。

 

2020年12月31日，與權證相關的衍生負債餘額為79,986美元。 截至2021年9月30日止九個月內，本公司錄得衍生負債公允價值減少$67,422。 截至2021年9月30日，與權證相關的衍生負債餘額為12,564美元.

 

與權證相關的 衍生負債的估值採用Black-Scholes-Merton估值模型，假設如下：

按公允價值假設估計衍生負債附表{BR}

   自.起   自.起 
   九月 30,2021   2020年12月31日  
    (未經審計)      
無風險利率  $2.1%  $1.7%
預期波動率   176%   181%
合同期限(以年為單位)   1.7年份    2.4年份 
預期股息 收益率   -%   -%
認股權證的公允價值  $12,564   $79,986 

 

無風險利率基於美國國債的可用收益率。該公司根據其普通股的歷史波動率 估計波動率。認股權證的合同期限以認股權證的到期日為基礎。預期股息 收益率是基於這樣的事實，因為公司沒有向普通股股東支付股息，而且預計未來也不會向普通股股東 支付股息。在截至2021年9月30日的9個月中，公司確認了67,422美元的收益與上述衍生負債的重估相關 。

 

可轉換債務 提前贖回期權

 

於2020年10月13日，本公司發行了三張帶有某些投資者提前贖回選擇權的無擔保可轉換本票 ，這些票據被視為衍生負債(見附註6)。

 

2021年4月14日，Streeterville Capital，LLC(“Streeterville”)行使了本公司於2020年10月13日發行的可轉換本票 條款中規定的選擇權，自發行日起6個月後贖回該票據，轉換價格 為1美元每股。那張鈔票已付清。704,738公司普通股的限制性股票已於2021年4月16日向斯特特維爾發行。票據的發行額為704,738英鎊，已全額償還。公司普通股限售股 ，用於結算本金餘額$670,000累計利息34,738美元， 。

 

於2021年4月12日及4月16日，本公司行使於2020年10月13日向FirstFire Global Opportunities Fund，LLC(“FirstFire”)及Granite Global Value Investments Ltd.(“Granite”)發行的可轉換本票條款所界定的期權，以在2022年4月12日的合約到期日前以120英鎊預付票據票據本金的% 以及應計和未付的面值利息。發行給FirstFire和Granite的紙幣，額外收費 ，提前贖回$235,536， 以705,600美元現金償還及$707,515， 分別於2021年4月19日，包括償還本金11萬美元， 應計利息$57,579以及提早贖回費用235,536美元.

 

2021年7月14日、7月26日、8月5日和8月31日，斯特特維爾公司行使了公司於2021年1月8日發行的可轉換本票條款中規定的期權，自發行日起6個月後贖回票據，轉換價格為0.752175美元2021年7月14日轉換通知的每股價格 和$0.621675其餘三份轉換通知分別為2021年7月26日、8月5日和8月31日的每股收益 。該票據已全額償還，金額為1,762,857美元。於發行總額為2,786,819將公司普通股的限制性股票 轉給斯特特維爾，以了結本金餘額1,660,000美元及應累算利息$102,857， 。

 

2021年8月12日、8月20日、8月24日和8月31日，斯特特維爾公司行使了公司於2021年2月11日發行的可轉換本票條款中規定的期權，自發行日起6個月後贖回票據，轉換價格為0.621675美元分別為每股。該票據已償還 ，金額為$5,261,499發行總額為8,463,423張將公司普通股的限制性股票 出售給斯特特維爾，以了結部分本金#美元。5,078,301利息為183,198美元.

 

於截至2021年9月30日的9個月內，本公司以現金償還可換股票據1,413,115美元(包括合計本金$1,120,000， 應計利息57,579美元和提前贖回費用235,536美元) 並通過發佈11,954,980公司普通股限售股 ，股票價值7,729,094美元(包括合計本金$7,408,301利息320,793美元)、 。

 

2021年10月6日和10月8日，斯特特維爾公司行使了公司於2021年2月11日發行的可轉換本票條款中規定的期權，自發行日起6個月後贖回票據，轉換價格為0.43995美元分別為每股。票據已全額償還 ，金額為$558,747在發行總額為1,270,024的債券時將公司普通股的限制性股票 轉給斯特特維爾，以結清剩餘本金餘額#美元。438,187以及120,560美元的應計利息。 此後，本公司自2020年10月13日以來發行的所有可轉換票據均已償還。

 

公司使用三項期權定價模型來估計與投資者早期贖回期權相關的衍生負債的公允價值。 公司使用了三項期權定價模型來估計與投資者早期贖回期權相關的衍生負債的公允價值。衍生負債被歸類在公允價值層次的第三級，因為估值模型中使用了某些不可觀察到的投入 。公司估計衍生負債的公允價值為0美元。及$1,109,800分別於2021年9月30日和2020年12月31日 。

 

公司使用以下假設估計衍生負債的公允價值：

按公允價值假設估計衍生負債附表{BR}

   自.起   自.起 
   九月 30,2021   2020年12月31日  
    (未經審計)      
無風險利率   -%   0.11%
標的股票公允價值  $-   $2.05 
預期期限(以年為單位)   -    1.28 
股價波動   -%   206.17%
預期股息收益率   -%   -%
期權的公允價值  $-   $1,109,800 

 

於2021年9月30日，衍生負債的公允價值為零，原因是贖回了三張於2020年10月發行的可轉換票據(見附註6)。

 

22
 

 

注 8-認股權證

 

於 2018年，本公司發行可行使至53,556的認股權證普通股股份。權證在發行時已全部 歸屬，行權價為$。7.20每股，並於2023年到期 。截至2021年9月30日的9個月內的權證活動摘要如下：

認股權證活動摘要

            剩餘 
    數       合同 
    的   鍛鍊   生命 
    股票   價格   (在 年內) 
              
2020年12月31日未償還認股權證     53,556   $7.20      
授與    -    -      
練習    -    -      
過期    -    -      
2021年9月30日未償還認股權證     53,556   $7.20    1.7 
認股權證 可於2021年9月30日行使    53,556   $7.20    1.7 

 

 

2021年9月30日，未清償認股權證的內在價值為零.

 

注 9-關聯方交易

關聯方到期明細表

相關方到期：  九月 30,2021   2020年12月31日  
    (未經審計)      
應收賬款淨額          
應由 關聯方乙方支付(扣除津貼$41及$8,025分別截至2021年9月30日和2020年12月31日)  $41   $152,475 
           
關聯方應收賬款          
關聯方乙方到期   4,223    - 
關聯方D到期   406,298    - 
關聯方G到期   1,256    2,320 
相關 H方到期   60,000    60,000 
總計  $471,818   $214,795 

 

應付關聯方明細表

應 支付給相關方：  九月 30,2021   2020年12月31日  
    (未經審計)      
因關聯方甲方  $16,861   $586 
因關聯方乙方   1,516    9,580 
因關聯方I   2,534    - 
因關聯方J   702,881    744,428 
因關聯方原因 K   36,711    354,047 
總計  $760,503   $1,108,641 

 

關聯方收支往來明細表

   截至九月三十日的九個月， 
相關 交易方收入和費用交易：  2021   2020 
   (未經審計)   (未經審計) 
         
關聯方服務收入          
-關聯方A  $85,112   $43,229 
-相關乙方   625,469    108,297 
-相關方C方   115    1,162 
-關聯方D   21,534    14,366 
-關聯方E   5,422    14,251 
-關聯方G   1,426    112 
-關聯方I   871    - 
總計  $739,949   $181,417 
           
關聯方的服務成本收入          
-相關乙方  $-   $2,514 
總計  $-   $2,514 
           
相關各方的一般和行政費用           
-關聯方A  $6,333   $4,234 
-相關乙方   2,896    2,900 
-關聯方D   644    - 
-關聯方G   -    1,186 
總計  $9,873   $8,320 
           
與相關方的其他投資減值 ：          
-相關乙方  $5,340,300   $- 
總計  $5,340,300   $- 

 

23
 

 

相關 甲方由本公司首席財務官兼大股東駱家誠先生共同控制。

 

相關 乙方代表本公司擁有本公司一定比例股份的公司(從1% 到18%).

 

相關 丙方由本公司一家全資子公司的董事控制。

 

相關 D方代表一家我們認為基於我們共同的業務關係可以對其產生重大影響的公司。

 

相關 E方代表其首席執行官是本公司的顧問，同時也是本公司股東寶瓶座保護基金的董事的公司。

 

相關 F方代表本公司首席財務官、大股東駱家純先生的家庭成員。

 

關連 G方由本公司行政總裁兼大股東李宗光先生共同控制。

 

相關 H方代表一家公司，我們目前在該公司擁有大約48名員工% 權益法投資。在2021年9月30日和2020年12月31日，關聯方H的到期金額為無擔保、不計息， ，按需支付。於2018年，該公司收購了49關聯方H的% ，總對價為368,265美元。 於2018年12月31日，本公司確定其對關聯方H的投資出現減值，並記錄了其他 投資減值$368,265.

 

相關 第一方由本公司首席執行官、大股東李昌功先生的家族成員控股。

 

相關 J方代表公司子公司的非控股權益，該子公司擁有公司持有的待售房地產。應付關聯方J的金額 是無擔保的，不計息，按需支付，並與最初收購持有的待售房地產有關 。

 

相關 K方代表公司股東和董事。由於關聯方K代表股東或 董事代表本公司向第三方支付的費用，不計息，應隨需支付。

 

24
 

 

注(B}10段信息

 

ASC 280，“細分報告”建立了標準，用於在財務報表中報告與 公司內部組織結構一致的運營細分信息以及有關服務類別、業務細分和主要客户的信息 。公司有兩個 基於以下 業務單元的可報告細分：服務業務和房地產業務。根據ASC的“分部報告”主題， 公司的首席運營決策者被確定為首席執行官和總裁，負責審查運營 結果，以做出有關整個公司的資源分配和績效評估的決策。現有指南 基於細分市場報告的管理方法，要求每季度報告選定的細分市場信息，並 每年報告實體範圍內有關產品和服務、主要客户以及實體持有重大資產和報告收入的國家/地區的披露情況 。由於相似的客户羣和相似的經濟特徵、產品和服務的性質以及採購、製造和分銷流程 ，所有的材料業務實體都有資格根據“細分報告”進行彙總。 客户羣相似 經濟特徵相似；產品和服務的性質；以及採購、製造和分銷流程 。該公司經營兩個可報告的業務部門：

 

● 服務 業務-提供企業諮詢和業務解決方案服務
   
● 房地產業務-香港和馬來西亞商業地產的租賃和交易

 

在本報告所述期間， 公司沒有部門間銷售額。關於公司應報告的 部門的財務信息彙總如下：

 

(A) 按類別分列

段信息的註釋{BR}

   截至2021年9月30日的9個月 (未經審計) 
   房地產業務    服務
業務		   公司   總計 
                 
收入  $478,854   $1,715,555   $-   $2,194,409 
收入成本   289,088    256,905    -    545,993 
折舊及攤銷   116,107    3,371    7,111    126,589 
淨收益(虧損)   106,543    (6,211,216)   (6,868,716)   (12,973,389)
                     
總資產   2,449,546    9,069,452    11,360,460    22,879,458 
長期資產的資本支出   $-   $35,638   $-   $35,638 

 

   截至2020年9月30日的9個月(未經審計) 
   房地產 房地產
業務		   服務
業務		   公司   總計 
                 
收入  $344,815   $1,551,783   $-   $1,896,598 
收入成本   250,800    252,687    -    503,487 
折舊及攤銷   113,553    72,366    7,591    193,510 
淨收益(虧損)   71,060    (853,822)   (452,717)   (1,235,479)
                     
總資產   2,407,537    4,938,386    4,100,892    11,446,815 
長期資產的資本支出   $-   $2,106   $-   $2,106 

 

(B) 按地域劃分*

 

   截至2021年9月30日的9個月 (未經審計) 
   香港 香港   馬來西亞   中國   總計 
                 
收入  $1,571,894   $455,387   $167,128   $2,194,409 
收入成本   352,688    177,644    15,661    545,993 
折舊及攤銷   10,217    25,094    91,278    126,589 
淨收益(虧損)   (12,652,570)   98,495    (419,314)   (12,973,389)
                     
總資產   18,752,763    1,210,013    2,916,682    22,879,458 
長期資產的資本支出   $30,700   $2,062   $2,876   $35,638 

 

   截至2020年9月30日的9個月(未經審計) 
   香港 香港   馬來西亞   中國   總計 
                 
收入  $1,418,172   $364,361   $114,065   $1,896,598 
收入成本   364,171    138,316    1,000    503,487 
折舊及攤銷   78,947    25,412    89,151    193,510 
淨損失   (783,123)   (68,705)   (383,651)   (1,235,479)
                     
總資產   7,518,850    931,238    2,996,727    11,446,815 
長期資產的資本支出   $-   $2,106   $-   $2,106 

 

* 收入 和成本根據實體的運營地點歸入國家/地區。

 

25
 

 

項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

本10-Q表格中包含的 信息旨在更新我們於2021年4月12日向美國證券交易委員會(SEC)提交的截至2020年12月31日的10-K/A表格年度報告中包含的信息(“10-K/A表格”)，並假定讀者有權訪問並將閲讀 。10-K/A表中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 ”和其他信息。下面的討論和分析也應與我們的財務報表和本10-Q表中其他地方包含的財務報表附註一起閲讀。 以下討論和分析也應與我們的財務報表和本10-Q表中其他地方的財務報表附註一起閲讀。

 

下面的 討論包含可被視為“1995年私人證券訴訟改革法案”意義上的“前瞻性陳述”的某些陳述。這類陳述出現在本報告的幾個地方，包括但不限於 “管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。這些聲明不能保證 未來的表現，涉及難以預測或超出我們控制範圍的風險、不確定性和要求。前瞻性 聲明僅説明截至本季度報告的日期。你不應該過分依賴任何前瞻性陳述。我們 強烈鼓勵投資者仔細閲讀我們的Form 10-K/A表中題為“風險因素”的部分中描述的因素 ，瞭解對某些風險的描述，這些風險可能會導致實際結果與這些前瞻性陳述有所不同。 我們不承擔更新Form 10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述的責任。以下內容也應與本報告其他部分的未經審計財務報表及其附註一併閲讀。

 

公司 概述

 

GreenPro 資本公司(“公司”或“GreenPro”)於2013年7月19日在內華達州註冊成立。我們為位於亞洲的中小型企業提供 跨境業務解決方案和會計外包服務，最初的 重點是香港、馬來西亞和中國。GreenPro以一攬子解決方案的形式向我們的客户提供一系列服務，我們相信 可以幫助我們的客户降低業務成本，提高收入。

 

除了我們的業務解決方案服務，我們還通過安圭拉 公司GreenPro Venture Capital Limited經營風險投資業務。我們的風險投資業務之一專注於(1)為初創和高成長性公司建立企業孵化器，以在關鍵成長期支持這類公司，其中將包括教育和支持服務，以及(2)在選定的初創和高成長性公司中尋找投資機會，這可能會給公司帶來可觀的回報。我們的 風險投資業務專注於位於亞洲和東南亞的公司，包括香港、馬來西亞、中國大陸、泰國和 新加坡。我們的另一個風險投資業務部門專注於商業物業的租賃活動和投資物業的銷售 。

 

運營結果

 

有關我們的控制和程序的信息，請參閲本季度報告的第I部分，第4項-控制和程序。

 

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月期間，我們在三個地區開展業務：香港、馬來西亞和中國。我們從提供服務和商業物業的租賃活動中獲得了 收入。

 

截至2021年9月30日的三個月與2020年9月30日的比較

 

總收入

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，總收入分別為429,366美元和678,917美元。減少249,551美元，主要是因為2021年房地產銷售收入減少。我們 預計，隨着我們將業務擴展到新的領域，我們的業務服務部門的收入將穩步提高。

 

服務 業務收入

 

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，提供業務服務的收入 分別為398,856美元和389,610美元。 其主要來源是提供商業諮詢和諮詢服務以及公司祕書、會計和財務分析服務。隨着我們將業務擴展到新的領域，我們預計業務服務部門的收入 將穩步提高。

 

26
 

 

房地產業務

 

房地產銷售

 

截至2021年9月30日的三個月，房地產銷售沒有產生任何收入。截至2020年9月30日的三個月，房地產銷售收入為253,677美元，這一收入來自出售位於香港的一套商業地產 。

 

租賃

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，租賃收入 分別為30,510美元和35,630美元。它主要來自馬來西亞和香港的租賃物業 。我們相信我們未來的租金收入會很穩定。

 

運營成本和費用合計

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，運營成本和支出總額分別為1,060,191美元和1,147,339美元。它們 包括服務成本收入、房地產銷售成本、租金收入成本以及一般和行政費用。

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，運營虧損 分別為630,825美元和468,422美元。 運營虧損增加的主要原因是2021年房地產銷售收入減少，一般和行政費用增加 。

 

服務收入成本

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，提供服務的收入成本 分別為85,335美元和52,243美元。它 主要由員工薪酬和相關工資福利、公司組建成本以及直接歸因於所提供服務的其他專業費用 組成。

 

服務成本收入的增長與服務業務收入的增長同步。

 

房地產銷售成本

 

截至2021年9月30日的三個月，房地產銷售沒有產生任何成本 。截至2020年9月30日的三個月，房地產銷售收入成本 為210,573美元。主要包括物業購置價、律師費、建築結構修繕費用和其他購置費用。銷售和廣告費用在發生時計入費用。

 

租金收入成本

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，租金收入成本 分別為10,506美元和13,986美元。 其中包括與政府收費、維修和維護、財產保險、折舊和其他相關 管理成本相關的成本。物業管理費和水電費由租户直接支付。租金收入成本下降 主要是由於2021年保險費減少1,078美元和代理佣金減少1,030美元。

 

一般費用 和管理費用

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，一般和行政(G&A)費用分別為964,350美元和870,537美元。截至2021年9月30日的三個月，G&A費用主要包括董事薪酬 164,244美元，薪金和工資338,167美元，其他專業費用103,737美元，法律服務費86,007美元，廣告和促銷 費用59,347美元和租金費用25,580美元。我們預計，隨着我們整合業務 收購、擴展現有業務以及在其他地區開發新市場，我們的併購費用將繼續增加。

 

其他 收入或支出

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，淨其他支出為5,414,157美元，淨其他收入為38,673美元。 在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月中，與權證相關的公允價值收益分別為27,678美元和11,804美元。利息支出為762,253美元，其中主要包括截至2021年9月30日的三個月與可轉換 票據相關的利息支出750,982美元，而截至2020年9月30日的三個月的利息支出為36,118美元。截至2021年9月30日的三個月，可轉換票據清償虧損4,593,366美元，其他投資減值2,094,300美元，由2,000,000美元應收票據沖銷 抵銷。

 

利息 費用

 

於2020年10月13日，本公司分別向Streeterville Capital，LLC、FirstFire Global Opportunities Fund、 LLC和Granite Global Value Investments Ltd(統稱為“投資者”)發行了三張無擔保本票。公司分別於2021年1月8日和2021年2月11日向Streeterville Capital，LLC(“Streeterville”)發行了另一張 無擔保本票 (見附註6)。截至2021年9月30日的三個月，與可轉換本票相關的利息支出總計750,982美元，其中包括130,493美元的息票利息支出，46,265美元的可轉換票據折價攤銷，債務攤銷 發行成本19,421美元，與票據轉換相關的利息支出553,571美元，以及因未滿足收益使用要求而產生的利息支出1,232美元。

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，利息支出總額分別為762,253美元和36,118美元。

 

淨虧損

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，淨虧損分別為6,044,982美元和429,749美元。淨虧損增加 主要是由於房地產銷售收入減少，與可轉換本票相關的G&A費用和利息增加 可轉換本票清償損失和其他投資減值損失。

 

可歸因於非控股權益的淨收益或淨虧損

 

公司在合併子公司的任何非控股 權益的合併經營報表中記錄可歸因於非控股權益的淨收益或虧損。

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日止三個月，本公司分別錄得應佔非控股權益的淨虧損18,555美元及應佔非控股權益的淨收益24,162美元。

 

27
 

 

截至2021年9月30日的9個月與2020年9月30日的比較

 

總收入

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，總收入分別為2,194,409美元和1,896,598美元。297,811美元的增長主要是由於2021年商業服務收入和房地產銷售收入的增加。 我們預計隨着我們將業務擴展到新的領域，商業服務部門的收入將穩步提高。

 

服務 業務收入

 

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，提供業務服務的收入 分別為1,715,555美元和1,551,783美元。它主要來自商業諮詢和諮詢服務以及公司祕書、會計和財務分析服務。隨着我們將業務擴展到新的領域，我們預計業務服務部門的收入 將穩步提高。

 

房地產業務

 

房地產銷售

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，房地產銷售收入 分別為383,445美元和253,677美元，這兩個收入分別來自在每個相關期間銷售位於香港的一套商業物業的收入 。

 

租賃

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，租金收入 分別為95,409美元和91,138美元。主要來自馬來西亞和香港的租賃物業。租金收入增加的主要原因是，與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，在香港租賃的單位 增加了。我們相信未來我們的租金收入會很穩定。

 

運營成本和費用合計

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，總運營成本和支出分別為4071,452美元和3,137,216美元。 它們包括服務成本收入、房地產銷售成本、租金收入成本和G&A費用。公司 在截至2021年9月30日的9個月中產生了3,525,459美元的G&A費用，而2020年同期的G&A費用為2,633,729美元。

 

服務收入成本

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，提供服務的收入成本 分別為256,905美元和252,687美元。 它主要包括員工薪酬和相關工資福利、公司組建成本以及直接歸因於所提供服務的其他專業 費用。服務成本收入的小幅增長主要是由於在截至2021年9月30日的9個月中，直接歸因於服務的其他專業費用增加了 。

 

房地產銷售成本

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，房地產銷售收入成本 分別為253,276美元和210,573美元。 主要包括物業購置價、律師費、建築結構修繕費用、 和其他購置費用。銷售和廣告費用在發生時計入費用。

 

租金收入成本

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，租金收入成本 分別為35,812美元和40,227美元。 其中包括與地租和差餉、維修和保養、財產保險、折舊和 其他相關行政成本相關的成本。物業管理費和水電費由租户直接支付。租金收入成本略有下降 主要是由於2021年保險費減少了1078美元，代理佣金減少了2420美元。

 

一般費用 和管理費用

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，G&A 費用分別為3,525,459美元和2,633,729美元。截至2021年9月30日的9個月，G&A費用主要包括董事薪酬493,461美元，工資和 工資1,060,209美元，廣告和促銷費用307,552美元，其他專業費用285,839美元，佣金260,494美元， 法律服務費177,868美元，租金費用153,148美元和訂閲費151,363美元。我們預計G&A費用 將繼續增加，因為我們希望整合我們的業務收購，發展現有業務，並在其他地區開拓新市場 。

 

28
 

 

其他 收入或支出

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，淨其他支出為11,093,712美元，淨其他收入為5,139美元。 截至2021年9月30日的9個月，與認股權證相關的衍生負債的公允價值收益為67,422美元，與可轉換票據相關的期權衍生負債的公允價值收益 為5,093,720美元，而截至2020年9月30日的9個月，與權證相關的衍生負債的公允價值變動虧損為28,149美元。利息支出為12,949,517美元，其中主要包括截至2021年9月30日的9個月與可轉換票據相關的利息支出12,899,670美元，而利息支出為98,669美元，而截至2020年9月30日的9個月沒有與可轉換票據相關的利息支出 。截至2021年9月30日的9個月，可轉換票據清償虧損2,981,987美元 和其他投資減值5,340,300美元被沖銷應收票據5,000,000美元 所抵消。

 

利息 費用

 

於2020年10月13日，本公司分別向Streeterville Capital，LLC、FirstFire Global Opportunities Fund、 LLC和Granite Global Value Investments Ltd(統稱為“投資者”)發行了三張無擔保本票。公司分別於2021年1月8日和2021年2月11日向Streeterville Capital，LLC(“Streeterville”)發行了另一張 無擔保本票 (見附註6)。截至2021年9月30日的9個月，與可轉換本票相關的利息支出總計12,899,670美元，其中包括票面利息支出459,004美元，可轉換票據折價攤銷206,342美元， 債務發行成本攤銷76,380美元，與票據轉換相關的利息支出2,254,480美元，與 增加應付可轉換票據相關的利息支出8,561,440美元，

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，利息支出總額分別為12,949,517美元和98,669美元。

 

淨虧損

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，淨虧損分別為12,973,389美元和1,235,479美元。淨虧損增加 主要是由於G&A費用增加、與可轉換本票相關的利息支出、可轉換票據清償虧損 以及其他投資減值損失所致。

 

可歸因於非控股權益的收益 或虧損

 

我們 將合併子公司的任何非控股 權益的可歸因於非控股權益的淨收益或虧損記錄在合併經營報表中。

 

2020年2月29日，由於雅貝茲持續虧損，我們以1美元的價格將我們在雅貝茲(香港)有限公司及其全資子公司雅貝茲商務服務(深圳) 有限公司(統稱為“雅貝茲”)的60%權益出售給了無關方。

 

2021年7月，公司收購了GreenPro Capital Village Sdn的全部已發行普通股和已發行普通股。巴赫德。(“GCVSB”) 本公司董事李創光先生以167馬幣(約40美元)的代價向GCVSB的25名優先股股東贖回504,750 股優先股中的347,000股，併發行79,530股本公司普通股 ，價值69,191美元或每股0.87美元。此次收購的總對價為69,231美元。該公司收購了GCVSB，以擴大其諮詢服務業務 。

 

於2021年8月2日，由於GreenPro Credit Limited(“GCL”)持續虧損，本公司以30,000港元 (約3,854美元)將其於GreenPro Credit Limited(“GCL”)的全部100%權益售予無關人士。

 

截至2021年9月30日，非控股權益與我們的子公司Forward Win International Limited 40%的權益和優先股的31%權益相關，相當於我們新收購的子公司GreenPro Capital Village Sdn總共504,750股優先股中的157,750股。巴赫德。(“GCVSB”)。

 

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，我們分別錄得可歸因於非控股權益的淨收入 為42,617美元和28,424美元。

 

不存在對公司財務狀況或經營業績有實質性影響的季節性因素。

 

除本季度報告中其他地方披露的 以外，我們不知道 截至2021年9月30日的9個月有任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件合理地可能對我們的財務狀況產生重大不利影響， 我們的財務狀況、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源的變化，或者 將導致披露的財務信息不一定指示未來的運營結果或財務狀況。

 

29
 

 

資產負債表外安排

 

截至2021年9月30日，我們 沒有對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本 資源產生或可能產生當前或未來影響的重大表外安排。

 

合同義務

 

截至2021年9月30日 ，我們的一家子公司以不可撤銷的運營租賃方式在香港租賃了一間辦公室，租期為 兩年，從2021年3月15日起至2023年3月14日止。本公司的另一家子公司根據一項不可撤銷的 經營租約在馬來西亞租賃了一間辦公室，租期為一年，從2021年4月1日起至2022年3月31日止。截至2021年9月30日，這些租約未來的最低租金支付總額約為142,759美元，到期金額如下：2021年：27,064美元，2022：96,427美元， 2023：19,268美元。

 

相關 方交易

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，關聯方服務收入總額分別為739,949美元和181,417美元 。

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，應收關聯方賬款淨額分別為41美元和152,475美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，應收關聯方其他 分別為471,777美元和62,320美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，應付關聯方的金額 分別為760,503美元和1,108,641美元。

 

我們的 相關方主要是那些我們持有此類公司一定比例股份的公司，我們擁有的公司 根據我們共同的業務關係確定我們可以對其產生重大影響。有關關聯方交易的其他詳細信息，請參閲簡明合併財務報表 附註9。

 

關鍵會計政策和估算

 

使用預估的

 

按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層對財務 報表日期的資產和負債報告、或有負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額作出估計 和假設。重大會計估計包括(其中包括)與應收賬款壞賬準備、房地產資產減值分析和包括商譽在內的其他 長期資產、遞延所得税估值準備和潛在負債應計相關的某些 假設。實際結果 可能與這些估計值不同。

 

收入 確認

 

公司遵循會計準則編纂(ASC)606“合同收入”的指導。ASC 606創建了一個五步模型 ，該模型要求各實體在考慮合同條款時做出判斷，其中包括(1)確定與客户的合同或 協議，(2)確定我們在合同或協議中的履約義務，(3)確定交易 價格，(4)將交易價格分配給單獨的履約義務，以及(5)在履行每項履約 義務時確認收入。只有當公司有可能收取其有權獲得的對價以換取其向客户提供的服務時，公司才會將五步模式應用於合同。

 

公司的收入包括提供商業諮詢和企業諮詢服務的收入(“服務收入”)、房地產銷售收入和房地產租賃收入。

 

長期資產減值

 

長壽資產主要包括用於投資的房地產、房地產和設備以及無形資產。根據ASC 360的規定 ，本公司一般在每年第四季度對其長期資產進行年度減值評估， 如果存在減值指標，如商業環境發生重大持續變化，則評估頻率更高。長期資產的可回收性 是在報告單位級別衡量的。如果預期未貼現的未來淨現金流量的總和小於資產的賬面價值，則確認資產的公允價值和賬面價值之間的差額。 此外，對於持有待售的房地產，減值損失是對公允價值減去處置資產的估計成本的調整。 資產的公允價值和賬面價值之間的差額被確認為損失。 此外，對於持有待售的房地產，減值損失是對公允價值減去處置資產的估計成本的調整。

 

商譽

 

商譽 是被收購實體的成本超過分配給被收購資產的金額和在企業合併中承擔的負債的公允價值的部分 。在ASC 350的指導下，商譽不攤銷，而是每年進行減值測試，如果發生表明賬面價值可能減值的事件或情況變化，將在年度測試之間進行 減值測試。 當報告單位淨資產的賬面價值超過報告單位的估計公允價值時，一般將確認減值損失，並將按商譽的超額賬面價值超過派生的商譽公允價值進行計量。 本公司的政策是

 

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衍生金融工具

 

衍生品 金融工具由包含名義金額和一個或多個基礎變量(如利率、證券價格、可變轉換率或其他變量)的金融工具組成，不需要初始淨投資，並允許淨結算。衍生金融工具可以是獨立的，也可以嵌入到其他金融工具中。本公司評估其金融工具 ，以確定此類工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的功能。本公司遵循ASC 815衍生工具條款 ，衍生金融工具作為負債入賬，衍生工具 最初按公允價值入賬，然後在每個報告日期重新估值，公允價值變化在 經營報表中報告。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記為負債 或記為權益，會在每個報告期末進行評估。衍生工具負債在資產負債表 根據衍生工具是否需要在資產負債表日起12個月內進行淨現金結算而分類為流動或非流動負債。在每個報告日期，公司都會審核其可轉換證券，以確定其分類是否合適 。

 

最近的 會計聲明

 

請參閲所附財務報表中的註釋1。

 

流動性 與資本資源

 

我們在2021年9月30日的現金餘額為6,010,499美元，與2020年12月31日的1,086,753美元相比，增加了4,923,746美元。我們 估計公司目前有足夠的現金來滿足未來12個月的預期營運資金。

 

隨附的 財務報表以持續經營為基礎編制，考慮正常業務過程中的資產變現以及負債和承諾的結算 。在截至2021年9月30日的9個月中，公司淨虧損12,973,389美元，運營中使用的現金為2,246,984美元。這些因素使人對公司是否有能力在財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去產生很大的懷疑。此外，本公司的 獨立註冊會計師事務所在2020年12月31日的本公司財務報表報告中對本公司作為持續經營企業的持續經營能力表示 嚴重懷疑。財務報表不包括公司無法繼續經營時可能需要的任何調整 。

 

公司能否繼續經營下去取決於其盈利能力的提高和股東的持續財務支持 。管理層相信，現有股東或外部融資將提供額外的現金，以履行 公司到期的債務。

 

儘管公司已籌集了大量資金，但不能保證在需要時會提供任何未來融資，或者 如果可以，不能保證以令公司滿意的條款進行融資。即使公司能夠獲得額外的融資，如果需要 ，在債務融資的情況下，可能會對其運營進行不適當的限制，或者在股權融資的情況下，可能會對股東造成嚴重的稀釋。

 

操作 活動

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，運營活動中使用的淨現金分別為2246,984美元和845,125美元。 2021年用於經營活動的現金主要是12,973,389美元的淨虧損，5,000,000美元的應收票據沖銷 ，5,093,720美元的與可轉換票據相關的期權的公允價值收益，12,205,130美元的與可轉換票據相關的攤銷和利息支出抵消的 ， 2,981,987美元的可轉換票據的清償損失，以及5,340,000美元的其他投資減值截至2021年9月30日的9個月，非現金調整總額為10,652,319美元，主要包括與增加可轉換票據相關的利息支出8,561,440美元的非現金支出，與轉換票據相關的利息支出2,254,480美元，因未滿足收益使用要求而產生的利息支出 1,106,488美元，可轉換票據折價攤銷206,342美元，攤銷並被沖銷應收票據的非現金收入5,000,000美元和與可轉換票據相關的期權公允價值收益5,093,720美元所抵消。

 

投資 活動

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，投資活動提供的淨現金分別為87,279美元和88,550美元。

 

資助 活動

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金分別為7,016,119美元和83,918美元。

 

在截至2021年9月30日的9個月中，融資活動提供的 現金主要來自 可轉換票據淨收益5,210,000美元和應收票據收款5,000,000美元。

 

第 項3.關於市場風險的定量和定性披露

 

由於 是1934年證券交易法第12b-2條規定的“較小的報告公司”，本公司不需要 提供本項目項下的信息。

 

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第 項4.控制和程序

 

信息披露控制和程序的評估

 

我們的 管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了 我們的披露控制和程序的有效性，這一術語是根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)頒佈的第13a-15(E)條規則定義的。基於此類評估，我們的首席執行官和首席財務官 得出結論，信息披露控制和程序自2021年9月30日起生效，以確保在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則和表格中指定的時間段內，記錄、處理、彙總和報告公司根據交易法提交或提交的報告中要求 披露的信息。並確保 積累本公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息，並將其 傳達給本公司管理層，包括其主要高管和主要財務官(視情況而定)，以便 能夠及時做出有關披露的決定。

 

財務報告內部控制變更

 

在截至2021年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有 發生變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

 

控制有效性的固有 限制

 

我們的 管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，都希望我們的披露控制和程序以及財務報告的內部控制旨在為實現他們的目標提供合理的保證。但是，我們的 管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止 所有錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作有多好，只能提供合理的保證，而不是絕對的保證 控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源 約束，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制 系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證已檢測到所有控制問題和欺詐實例(如果有)。 這些固有限制包括這樣的事實：決策過程中的判斷可能是錯誤的，並且故障可能因 一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的合謀或控制的管理優先，都可以規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設 ，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其聲明的目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者 對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制， 由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被檢測到。

 

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第 第二部分-其他信息

 

第 項1.法律訴訟

 

2021年9月1日，本公司收到通知，Millennium Fine Art Inc.(原告)於2021年8月24日在內華達州克拉克縣地方法院對本公司提起法律訴訟 。原告指控，除其他事項外，違反了基於2021年4月21日條款單和買賣協議的合同，要求賠償金額達66,000,000美元 和具體履行。我們認為原告的指控和主張完全沒有根據和事實依據。我們 打算大力為自己辯護，並向原告尋求一切權利和補救措施。

 

第 1A項。風險因素。

 

我們 是根據1934年證券交易法規則12b-2定義的較小的報告公司，不需要提供本項目下的信息 。

 

第 項2.股權證券的未登記銷售和所得款項的使用。

 

2021年4月14日，Streeterville Capital，LLC(“Streeterville”)行使了公司於2020年10月13日發行的可轉換本票 條款中定義的選擇權，在發行日期起6個月後以每股1美元的換算價 贖回該票據。該票據已於2021年4月16日向Streeterville 發行704,738股公司普通股限制性股票，以結清本金餘額670,000美元和應計利息34,738美元。

 

在2021年7月14日、7月26日、8月5日和8月31日，斯特特維爾行使了公司於2021年1月8日發行的可轉換本票條款中定義的期權，在發行日期起6個月後贖回票據，2021年7月14日轉換通知的轉換價格為每股0.752175美元 ，其餘三個轉換通知的轉換價格分別為2021年7月26日、 8月5日和8月31日的每股0.621675美元。在向Streeterville發行總計2786,819 股公司普通股的限制性股票以結算本金餘額1,660,000美元和應計利息102,857美元后，票據金額為1,762,857美元得到全額償還。

 

斯特特維爾分別於2021年8月12日、8月20日、8月24日和8月31日行使了公司於2021年2月11日發行的可轉換本票 條款中定義的選擇權，自發行日起6個月後贖回票據，轉換價格分別為每股0.621675美元 。在向斯特里特維爾發行了總計8,463,423股公司普通股的限制性股票 ，以清償5,078,301美元的部分本金和183,198美元的利息後，該票據償還了金額為5,261,499美元的票據。

 

於截至2021年9月30日止九個月內，本公司以現金償還可換股票據1,413,115美元(包括合計本金1,120,000美元、應計利息57,579美元及提前贖回費用235,536美元)，併發行11,954,980股本公司普通股限制性 股，股份價值7,729,094美元(包括合計本金7,408,301美元及利息

 

2021年10月6日和10月8日，斯特特維爾行使了公司於2021年2月11日發行的可轉換本票條款中規定的選擇權，自發行日起6個月後贖回票據，轉換價格分別為每股0.43995美元。在向斯特里特維爾發行了總計1270,024股公司普通股的限制性股票，以清償438,187美元的剩餘本金餘額和120,560美元的應計利息後，票據金額558,747美元得到了全額償還。在 本公司自2020年10月13日以來發行的所有可轉換票據均已償還後。

 

上述普通股的贖回和發行，根據修訂後的“證券法”第4(A)(2)節的規定和據此頒佈的D規則第506條的規定，獲得豁免登記。Streeterville已向公司 表示，其(I)是根據證券法頒佈的法規D規則501(A)所界定的“認可投資者”，(Ii) 在作出此類投資決策方面知識淵博、經驗豐富和經驗豐富，(Iii)能夠充分獲得有關公司的信息 。

 

第 項3.高級證券違約。

 

沒有。

 

第 項4.礦山安全披露

 

不適用 。

 

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第 項5.其他信息

 

2021年08月30日，本公司收到納斯達克證券市場通知，由於本公司普通股收盤價 已連續30個工作日跌破每股1.00美元，本公司不再遵守《納斯達克上市規則》第5550(A)(2)條規定的在納斯達克資本市場繼續上市的最低投標價格要求。 然而，《納斯達克上市規則》也為本公司提供了180個歷日的合規期(即

 

如果 在這180天內的任何時間，公司普通股的收盤價在至少連續十個工作日內至少為1.00美元，公司將收到合規的書面確認，此事將結案。

 

如果公司未能重新獲得合規性，它可能有資格獲得更多時間。要符合資格，本公司將被要求 滿足公開持股市值的持續上市要求以及納斯達克資本市場的所有其他初始上市標準(投標價格要求除外)，並需要在第二合規期內提供書面通知，説明其打算在第二個合規期內通過進行反向股票拆分來彌補不足 。如果該公司滿足這些要求，納斯達克 將通知該公司，它已獲得額外的180個日曆日。然而，如果員工認為本公司 無法彌補不足之處，或本公司在其他方面不符合資格，其普通股將被摘牌。

 

公司正在考慮響應此通知可能採取的行動，以重新遵守持續的上市要求， 但目前尚未就回應做出決定。

 

物品 6.展品

 

附件{BR}編號：   描述
31.1   規則 第13(A)-14(A)/15(D)-14(A)條
31.2   規則 13(A)-14(A)/15(D)-14(A)首席財務官的證明
32.1   第 1350節首席執行官的認證
32.2   第 1350節主要財務官和主要會計官的認證
101.INS   內聯XBRL實例文檔
101.SCH   內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL   內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 文檔
101.DEF   內聯XBRL分類擴展定義Linkbase{BR}文檔
101.LAB   內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE   內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase 文檔
104   封面交互數據文件(嵌入在 內聯XBRL文檔中)

 

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簽名

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表註冊人簽署 。

 

  GreenPro Capital Corp.
     
日期： 2021年11月10日 由以下人員提供： /s/ 李崇光
    李 Chong Kung
    總裁 和首席執行官
    (首席執行官 )
     
日期： 2021年11月10日 由以下人員提供： /s/{BR}陳樂哲，吉爾伯特
    陳樂哲，吉爾伯特
    首席財務官
    (負責人 財務會計官)

 

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