美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格6-K
外國私人發行人根據規則13a-16或15d-16根據
1934年證券交易法
2021年11月。
委託檔案編號0-26046
中國天然資源股份有限公司
(註冊人姓名翻譯成 英文)
2205房間，
幹諾道中168-200號
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人檔案將 在表格20-F或表格40-F的封面下提交年度報告。表20-F和☒ 表40-F☐
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(1)條的規定提交了紙質表格 6-K：☐
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(7)條的規定提交了紙質表格 6-K：☐
| 1 / 30 |
本6-K表格報告在此引用 併入中國天然資源股份有限公司(“本公司”)的F-3表格註冊説明書(文件編號333-233852)和相關招股説明書中，因為該註冊説明書和招股説明書可能會不時修訂，並自本報告提交之日起 成為其中的一部分，但不得被隨後提交或提交的文件或報告所取代。
未經審計的經營業績
謹代表本公司提供以下資料：
(A)年度財務報表和未經審計的財務報表 報表：
| - | 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月簡明合併損益報表 (未經審計) |
| - | 截至2021年和2020年6月30日止六個月簡明綜合全面收益表(未經審計) |
| - | 截至2021年6月30日(未經審計)和2020年12月31日的財務狀況簡明合併報表 |
| - | 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月簡明綜合權益變動表(未經審計) |
| - | 截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月現金流量簡明合併報表 (未經審計) |
| - | 簡明合併財務報表附註(未經審計) |
(B)公司管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
新聞稿
2021年11月5日，該公司發佈了一份新聞稿，其中包括 本報告中包含的部分信息。本新聞稿作為附件15.1提供，不應被視為就修訂後的1934年證券交易法第18條而言已被 “提交”，也未通過引用 併入公司的任何文件中，無論該文件是在本文件日期之前還是之後提交的，無論該文件中的任何一般合併語言 。
展品索引
| 15.1 | 新聞稿日期為2021年11月5日。 | |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔-此實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
| 104 | 封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中) |
| 2 / 30 |
簽名
根據1934年證券交易法 的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
| 中國天然資源股份有限公司 | |||
| 日期：2021年11月5日 | 由以下人員提供： | /s/王華談愛德華 | |
| 黃華談愛德華 | |||
| 董事長兼首席執行官 | |||
| 3 / 30 |
中國 自然資源股份有限公司和子公司
精簡 合併損益表(未經審計)
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月
(金額以千為單位，每股數據除外 數據)
截至六個月 六月三十日， | ||||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||||||
| **備註： | 元人民幣 | 元人民幣 | 美元 | |||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||||||
| 收入 | 3 | |||||||||||||||
| 銷售成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 行政費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 融資成本 | 5 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 利息收入 | 5 | |||||||||||||||
| 公允價值損失 | 5 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 所得税前虧損 | 5 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 所得税優惠 | 6 | |||||||||||||||
| 該期間的利潤/(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 歸因於： | ||||||||||||||||
| 公司的業主 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 非控制性權益 | ||||||||||||||||
| (虧損)/年度利潤 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 公司所有者應佔每股收益/(虧損)： | ||||||||||||||||
| 基本和稀釋後每股收益/(虧損) | 7 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
請參閲精簡合併財務報表附註 。
| 4 / 30 |
中國 自然資源股份有限公司和子公司
精簡 綜合全面收益表(未經審計)
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月
(金額 (千))
截至六個月 六月三十日， | ||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 美元 | ||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
| 該期間的利潤/(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他綜合(虧損)/收入： | ||||||||||||
| 將在後續期間重新分類為損益的其他綜合(虧損)/收入： | ||||||||||||
| 子公司外幣折算調整 | ( | ) | ||||||||||
| 後續期間不重新計入損益的其他綜合虧損： | ||||||||||||
| 公司外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 當期扣除税金後的其他綜合虧損總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 當期綜合收益/(虧損)合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸因於： | ||||||||||||
| 公司的業主 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非控制性權益 | ||||||||||||
| 本年度綜合收益總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
參見精簡合併財務報表附註
| 5 / 30 |
中國 自然資源股份有限公司和子公司
財務狀況簡明合併報表
截至2021年6月30日(未經審計)和2020年12月31日
(金額(以千為單位))
| 十二月三十一日， | 六月三十日， | 六月三十日， | ||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 美元 | ||||||||||||||
| **備註： | (經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||
| 財產、廠房和設備 | 9 | |||||||||||||||
| 其他非流動資產 | ||||||||||||||||
| 使用權資產 | 10(a) | |||||||||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||
| 提前還款 | ||||||||||||||||
| 其他應收賬款 | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 11 | |||||||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產 | 12 | |||||||||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||
| 貿易應付款 | ||||||||||||||||
| 其他應付賬款和應計負債 | 13 | |||||||||||||||
| 應繳税款 | ||||||||||||||||
| 衍生金融負債 | 12 | |||||||||||||||
| 租賃負債 | 10(b) | |||||||||||||||
| 由於相關公司的原因 | 17(b) | |||||||||||||||
| 歸功於股東 | 17(c) | |||||||||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||
| 遞延税項負債 | 6 | |||||||||||||||
| 租賃負債 | 10(b) | |||||||||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||||||||||
| 總負債 | ||||||||||||||||
| 股權 | 14 | |||||||||||||||
| 已發行資本 | ||||||||||||||||
| 其他資本儲備 | ||||||||||||||||
| 累計損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 總股本 | ||||||||||||||||
| 負債和權益總額 | ||||||||||||||||
參見精簡合併財務報表附註
| 6 / 30 |
中國天然資源股份有限公司
簡明合併權益變動表 (未經審計)
截至 個月2021年6月30日和2020年6月30日
(金額(以千為單位))
| 可歸因於本公司的業主 | ||||||||||||||||||||
| 已發行資本 | 其他資本 儲量 | 累計 損失 | 其他 全面 | 總計 | ||||||||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 元人民幣 | 元人民幣 | 元人民幣 | ||||||||||||||||
| 2020年1月1日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 當期收入 | ||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 總綜合收益/(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 2021年1月1日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 當期虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 全面損失總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 發行股份(附註14) | ||||||||||||||||||||
| 股份支付(附註15) | ||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2021年6月30日餘額(美元) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
請參閲精簡合併財務報表附註 。
| 7 / 30 |
中國自然資源股份有限公司和子公司
現金流量簡明合併報表(未經審計)
截至2021年和2020年6月30日的6個月
(金額(以千為單位))
截至六個月 六月三十日， | ||||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 美元 | ||||||||||||||
| **備註： | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
| 經營活動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||||||
| 出售附屬公司 | 16 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 購置物業、廠房及設備 | ( | ) | ||||||||||||||
| 用於投資活動的淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 融資活動 | ||||||||||||||||
| 向關聯公司償還款項 | ( | ) | ||||||||||||||
| 向股東償還款項 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 支付租賃負債的利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 支付租賃負債的本金部分 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 發行股份及認股權證所得款項 | ||||||||||||||||
| 來自股東的預付款 | ||||||||||||||||
| 關聯公司的預付款 | ||||||||||||||||
| 融資活動的淨現金流量 | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物淨額(減少)/增加 | ( | ) | ||||||||||||||
| 淨匯差 | ( | ) | ||||||||||||||
| 期初現金及現金等價物 | ||||||||||||||||
| 期末現金及現金等價物 | ||||||||||||||||
請參閲精簡合併財務報表附註 。
| 8 / 30 |
中國自然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
1.組織和主要活動
中國天然資源股份有限公司(以下簡稱“公司”或“公司”)是一家成立於1993年的英屬維爾京羣島控股公司。主要行政辦公室地址為香港上灣幹諾道中168-200號信德中心西座22樓2205室。本公司並不自行進行任何實質業務，而是透過其附屬公司(統稱為CHNR，“本集團”)進行其主要業務運作。
中國北車的主要股東 為英屬維爾京羣島的飛尚集團有限公司(“飛尚集團”或“股東”)。 李飛烈先生為飛尚集團的實益擁有人。本公司董事(“董事”)認為，CHNR的最終母公司為英屬維爾京羣島的萊坦投資有限公司。
2.陳述依據
鞏固基礎
截至2021年6月30日止六個月的中期簡明綜合財務報表 乃根據國際會計準則(“IAS”) 第34號中期財務報告編制。
中期簡明綜合財務報表 並不包括國際財務報告準則(“IFRS”) 就完整財務報表所要求的所有資料及附註，應與截至2020年12月31日止年度的Form 20-F年度報告(“2020年年報”)所載的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
簡明合併財務報表 包括CHNR以及CHNR擁有直接或間接控股權益的子公司的賬目。除本集團於2021年4月28日出售的洋浦聯眾礦業有限公司(“洋浦聯眾”)外，本公司於2021年6月30日的附屬公司均如2020年年報 所述。有關詳細信息，請參閲註釋16。
本集團已編制財務報表 ，其基礎是將繼續作為持續經營的企業經營。董事認為，並無重大不確定性 可能令人對此假設產生重大懷疑。彼等已作出判斷，認為有合理預期本集團有 足夠資源在可預見的未來繼續營運，且自報告期 期末起計不少於12個月。
未説明CNY金額可能已經或可能以該匯率兑換成美元，或者根本沒有兑換成美元。
會計政策的變化
中期簡明綜合財務信息的編制 所採用的會計政策與本集團截至2020年12月31日止年度的 年度綜合財務報表所採用的會計政策一致，但對自2021年1月1日起生效的 準則進行了以下修訂。
IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16修正案-利率基準改革
修正案提供了暫時的緩解， 解決了當銀行同業拆借利率(“IBOR”)被替代為幾乎無風險的利率(“RFR”)時的財務報告影響 。
| 9 / 30 |
中國自然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
2.陳述依據(續)
會計政策的變化(續)
修訂包括以下實用的 權宜之計：
-實際的 權宜之計，要求合同變更或改革直接需要的現金流變更被視為浮動利率的變更 ，相當於市場利率的變動；
-允許在不中斷套期保值關係的情況下，對IBOR改革所需的變更 進行套期保值指定和套期保值文檔； 和
-當RFR工具被指定為風險 組件的對衝時，為實體提供臨時的 免除必須滿足單獨可識別的要求。
該等修訂對本集團的中期 簡明綜合財務報表並無影響。本集團打算在未來期間使用這些實用的權宜之計，如果它們 變得適用的話。
本集團 未提前採納任何已發佈但尚未生效的標準、解釋或修訂。
3.收入
收入包括 以下內容：
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 美元 | ||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
| 與客户簽訂合同的收入 | ||||||||||||
與客户簽訂合同的收入
(a)包括數據分類 收入信息。
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 美元 | ||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
| 貨物種類 | ||||||||||||
| 銅礦銷售 | ||||||||||||
| 地理市場 | ||||||||||||
| 中國大陸 | ||||||||||||
| 收入確認的時機 | ||||||||||||
| 在某一時間點轉移的貨物 | ||||||||||||
所有收入均來自勘探 和採礦部門(附註4)。
當前 報告期內未確認任何收入，該收入在報告期開始時計入合同負債，並從前幾期履行情況 債務中確認。
| 10 / 30 |
中國天然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
3.收入(續)
(B)評估政府履行的義務
關於本集團 履約義務的信息摘要如下：
銅礦交易
履約責任於銅礦交付時即已履行 ，付款一般於交付後3個月內到期。
4.細分市場信息
截至2021年6月30日，該公司有一個 運營部門：勘探和採礦。以下分部分析為本集團的業務，即勘探 及採礦業務。
部門業績基於 可報告的部門損益進行評估，這是調整後的税前損益的衡量標準。調整後的税前損益按本集團的税前損益計量 ，但總公司及公司開支除外。
截至2020年6月30日的6個月內，部門業績如下：
| 元人民幣 | ||||||||||||
| 勘探和開採 | 企業活動 | 總計 | ||||||||||
| 截至2020年6月30日的六個月(未經審計) | ||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | ||||||||||||
| 財產、廠房和設備折舊 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 使用權資產折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 利息收入 | ||||||||||||
| 融資成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 所得税優惠 | ||||||||||||
| 該期間的(虧損)/收益 | ( | ) | ||||||||||
| 截至2020年12月31日(經審計) | ||||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||
| 總負債 | ||||||||||||
| 11 / 30 |
中國天然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
4.細分信息(續)
截至2021年6月30日的6個月，部門業績如下 ：
| 元人民幣 | ||||||||||||
| 勘探和開採 | 企業活動 | 總計 | ||||||||||
| 截至2021年6月30日的六個月(未經審計) | ||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | ||||||||||||
| 財產、廠房和設備折舊 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 使用權資產折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 公允價值損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||
| 融資成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税優惠 | ||||||||||||
| 當期虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 截至2021年6月30日(未經審計) | ||||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||
| 總負債 | ||||||||||||
| 美元 | ||||||||||||
| 勘探和開採 | 企業活動 | 總計 | ||||||||||
| 截至2021年6月30日的六個月(未經審計) | ||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | ||||||||||||
| 財產、廠房和設備折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 使用權資產折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 公允價值損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||
| 融資成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税優惠 | ||||||||||||
| 當期虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 截至2021年6月30日(未經審計) | ||||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||
| 總負債 | ||||||||||||
| 12 / 30 |
中國天然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
5.所得税前虧損
集團税前虧損 是在(貸記)/計入費用後出現的：
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 美元 | ||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
| 貸方： | ||||||||||||
| 銀行存款利息收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 收費： | ||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||
| 融資成本** | ||||||||||||
| 與配售有關的發行費用(附註14及15) | ||||||||||||
| 員工福利支出 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷： | ||||||||||||
| -物業、廠房和設備 | ||||||||||||
| -使用權資產(附註10(A)) | ||||||||||||
| 公允價值損失，淨額： | ||||||||||||
| -按公允價值計入損益的金融資產(附註12.1) | ||||||||||||
| -衍生金融負債(附註12.2) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 與短期租賃有關的費用(包括在行政費用中) | ||||||||||||
| * |
6.所得税優惠
本公司於英屬維爾京羣島註冊成立
，並透過其在中華人民共和國(“中國”)的附屬公司進行主要業務運作。
本公司在英屬維爾京羣島及香港亦設有中級控股公司。根據英屬維爾京羣島的現行法律，本公司及其在英屬維爾京羣島註冊成立的子公司
無需繳納所得税或資本利得税。香港的所得税税率是16.50%。根據《中華人民共和國企業所得税法》和《企業所得税法實施條例》，中華人民共和國
單位適用的税率為
集團的實際税率為0%*
和
| * |
| 13 / 30 |
中國天然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
每股基本收益/(虧損)的計算方法為：本公司普通股持有人當期應佔利潤/(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數 。 計算每股基本收益/(虧損)。
稀釋每股收益/(虧損)的計算方法為 將本公司普通股持有人應佔利潤/(虧損)除以期內已發行普通股的加權平均數 加上將所有稀釋性 潛在普通股轉換為普通股時將發行的普通股的加權平均數。
截至2020年6月30日和2021年6月30日的六個月 的基本和稀釋後每股淨收益/(虧損)如下：
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 美元 | ||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
| 利潤/(虧損)： | ||||||||||||
| 公司普通股股東應佔利潤/(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 股份數量： | ||||||||||||
| 基本和稀釋後每股收益/(虧損)的普通股加權平均數： | ||||||||||||
| 基本的和稀釋的 | ||||||||||||
| 每股收益/(虧損)： | ||||||||||||
| 基本的和稀釋的 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2021年6月30日止六個月期間，每股基本盈利/(虧損) 並無就攤薄作出調整，因為已發行認股權證沒有攤薄作用，因為報告期內普通股的平均市價低於認股權證的行使價。
8.派發股息
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月內，公司沒有支付或宣佈任何股息 。
9.物業、廠房及設備
| 十二月三十一日， | 六月三十日， | 六月三十日， | ||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 美元 | ||||||||||
| (經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
| 按成本計算： | ||||||||||||
| 建築物 | ||||||||||||
| 機器設備 | ||||||||||||
| 機動車輛 | ||||||||||||
| 累計折舊攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 14 / 30 |
中國天然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
10.租契
| (a) | 使用權資產 |
本年度本集團使用權資產賬面金額及變動情況如下：
| 建築物 | 建築物 | |||||||
| 元人民幣 | 美元 | |||||||
| 截至2020年1月1日 | ||||||||
| 添加 | ||||||||
| 折舊費 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 截至2020年12月31日和2021年1月1日 | ||||||||
| 折舊費 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 截至2021年6月30日 | ||||||||
| (b) | 租賃負債 |
租賃負債的賬面金額及其在 期間的變動情況如下：
| 租賃負債 | 租賃負債 | |||||||
| 元人民幣 | 美元 | |||||||
| 截至2020年1月1日 | ||||||||
| 添加 | ||||||||
| 期內確認的利息增值 | ||||||||
| 付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 截至2020年12月31日 | ||||||||
| 分析結果如下： | ||||||||
| 當前部分 | ||||||||
| 非流動部分 | ||||||||
| 截至2021年1月1日 | ||||||||
| 期內確認的利息增值 | ||||||||
| 付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 截至2021年6月30日 | ||||||||
| 分析結果如下： | ||||||||
| 當前部分 | ||||||||
| 非流動部分 | ||||||||
11.現金及現金等價物
以下列出了截至2020年12月31日和2021年6月30日的現金和現金等價物：
| 十二月三十一日， | 六月三十日， | 六月三十日， | ||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 美元 | ||||||||||
| (經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||
| --手頭現金 | ||||||||||||
| -銀行現金 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||
| 15 / 30 |
中國天然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位， 不包括每股和每股數據)
12.金融工具
12.1%投資於金融資產；12.1%投資於金融資產
以下為本集團於2020年12月31日及2021年6月30日持有的金融資產概覽，但現金及短期存款除外：
| 十二月三十一日， | 六月三十日， | 六月三十日， | ||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 美元 | ||||||||||
| (經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
| 按攤銷成本計算的債務工具： | ||||||||||||
| 包括在其他應收賬款中的金融資產 | ||||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產: | ||||||||||||
| 上市股權投資(注一) | ||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||
| 總電流 | ||||||||||||
| 總非電流 | ||||||||||||
注：我
2020年8月17日，本公司與肥商集團簽訂了最終購股協議，收購1.2億股，或
法羅股權投資 的公允價值乃參考其在香港聯交所的報價釐定。
公允價值損失人民幣26,015元(美元
| 16 / 30 |
中國天然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
12.金融工具(續)
12.2財務負債
以下是集團截至2020年12月31日和2021年6月30日的財務負債概覽 ：
| 十二月三十一日， | 六月三十日， | 六月三十日， | ||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 美元 | ||||||||||
| (經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
| 未被指定為對衝工具的衍生工具: | ||||||||||||
| 衍生金融負債(注II) | ||||||||||||
| 按攤銷成本計算的財務負債： | ||||||||||||
| 貿易應付款 | ||||||||||||
| 其他應付賬款和應計項目中的財務負債 | ||||||||||||
| 由於相關公司的原因 | ||||||||||||
| 歸功於股東 | ||||||||||||
| 租賃負債，流動 | ||||||||||||
| 非流動租賃負債 | ||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||
| 總電流 | ||||||||||||
| 總非電流 | ||||||||||||
附註II
於2021年1月20日，本公司與若干機構投資者訂立證券購買協議，據此，本公司於2021年1月22日 發行及出售：(I)以登記直接發售方式，發行合共3960,000股普通股，價格為3,960,000美元。每股，以及(Ii)在 同時私募中，初步可行使的認股權證，可購買總計1,584,000股普通股，初始行權價為 美元每股。有關詳細信息，請參閲註釋14。
本公司確認向投資者發行的權證為衍生金融負債(非指定為對衝工具)，公允價值為人民幣9,246元(美元
| * |
| 17 / 30 |
中國天然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
12.金融工具(續)
12.3公允價值
管理層評估了 現金及現金等價物、包括在其他應收賬款中的金融資產、貿易應付賬款、其他應付賬款中的金融負債和 應計款項的公允價值，主要是由於這些工具的短期到期日而欠相關公司和股東的賬面金額大致為其賬面價值。
下表提供了集團截至2020年12月31日和2021年6月30日的金融資產和金融負債的公允價值 計量層次：
| 截至2020年12月31日 | 公允價值計量使用 | |||||||||||||||
活躍市場報價 (1級) | 重要的可觀察輸入 (2級) | 意義重大 不可觀測的輸入 (3級) | 總計 | |||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 元人民幣 | 元人民幣 | |||||||||||||
| 經常性公允價值計量： | ||||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產 | ||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 | 公允價值計量使用 | |||||||||||||||
活躍市場報價 (1級) | 重要的可觀察輸入 (2級) | 意義重大 不可觀測的輸入 (3級) | 總計 | |||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 元人民幣 | 元人民幣 | |||||||||||||
| 經常性公允價值計量： | ||||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產 | ||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 衍生金融負債 | ||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 | 公允價值計量使用 | |||||||||||||||
活躍市場報價 (1級) | 重要的可觀察輸入 (2級) | 意義重大 不可觀測的輸入 (3級) | 總計 | |||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 經常性公允價值計量： | ||||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產 | ||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 衍生金融負債 | ||||||||||||||||
| 18 / 30 |
中國天然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
12.金融工具(續)
12.3公允價值(續)
1級：
按公允價值計入損益的金融資產
在活躍市場交易的金融工具的公允價值 以報告期末的市場報價為基礎。如果交易所、交易商、經紀商、行業團體、定價服務或監管機構提供的報價 價格隨時可用，則市場被視為活躍的， 這些價格代表實際和定期發生的市場交易。於二零二零年十二月三十一日 及二零二一年六月三十日，本集團參考股權投資於各報告日期在香港聯交所的報價 重新計量法爾股權投資的公允價值。
第2級：
衍生金融負債
未在活躍市場交易的金融工具的公允價值 通過使用估值技術確定。這些估值技術最大限度地利用了相關的 可觀察到的投入，並最大限度地減少了不可觀察到的投入。如果公允價值工具所需的所有重大投入均可觀察到， 該工具包括在第2級。
2021年1月22日向投資者發行的權證沒有正式的公開交易市場 。截至2021年6月30日，本集團使用二項式點陣定價模型以經常性基礎計量該等認股權證的公允價值，重大投入包括本公司普通股的標的現貨價格、行使價、到期時間、無風險利率和股權波動率等，這些都是相關的可觀察投入。
12.4財務風險
本集團的金融工具 主要包括現金及現金等價物、按公允價值計入損益的金融資產、若干其他流動資產、貿易 應付款項、其他應付款項及若干應計負債、租賃負債、應付關連公司款項、應付股東款項 及衍生金融負債。
本集團面臨信用風險、外匯風險、商業和經濟風險以及流動性風險。本集團並無使用任何衍生工具及其他工具進行對衝 。本集團並無為交易目的持有或發行衍生金融負債。本集團審查並同意管理每個風險的政策 ，現彙總如下。
| 19 / 30 |
中國天然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
12.金融工具(續)
12.4財務風險(續)
(A)降低信用風險
最大曝光量和期末試運行
下表顯示了基於本集團信用政策的信用質量 和信用風險的最大風險敞口，該信用政策主要基於本集團可獲得的關於各客户細分市場逾期天數的信息(除非有其他信息可用而沒有不必要的成本或努力)，以及截至2020年12月31日和2021年6月30日的期末分期分類。列報的預期信貸損失金額(“ECL”) 為金融資產的賬面總額。
| 2020年12月31日 | 12個月期歐洲銀行間同業拆借利率 | 終生ECL | ||||||||||||||
| 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||||||||||||
| (經審計) | (經審計) | (經審計) | (經審計) | |||||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 元人民幣 | 元人民幣 | |||||||||||||
| 包括在其他應收賬款中的金融資產 | ||||||||||||||||
| -正常* | ||||||||||||||||
| -值得懷疑* | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||||||
| -還沒有逾期 | ||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||
| 2021年6月30日 | 12個月期歐洲銀行間同業拆借利率 | 終生ECL | ||||||||||||||
| 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 元人民幣 | 元人民幣 | |||||||||||||
| 包括在其他應收賬款中的金融資產 | ||||||||||||||||
| -正常* | ||||||||||||||||
| -值得懷疑* | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||||||
| -還沒有逾期 | ||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||
| 2021年6月30日 | 12個月期歐洲銀行間同業拆借利率 | 終生ECL | ||||||||||||||
| 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
| 包括在其他應收賬款中的金融資產 | ||||||||||||||||
| -正常* | ||||||||||||||||
| -值得懷疑* | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||||||
| -還沒有逾期 | ||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||
| 20 / 30 |
中國天然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
12.金融工具(續)
12.4財務風險(續)
| (a) | 信用風險(續) |
| * |
現金和現金等價物
本集團主要與多家中國國有銀行及總部設在香港的金融機構維持其現金及現金等價物 ，管理層認為該等銀行及現金等價物具有高信貸質量 。本集團定期對這些金融機構的相對信用狀況進行評估。
| (b) | 外幣風險 |
人民幣不能自由兑換成 外幣。國家外匯管理局由人民中國銀行負責管理人民幣兑換外幣。人民幣的價值受中國政府政策變化以及影響中國外匯交易系統市場供求的國際 經濟和政治發展的影響。所有外匯 繼續通過人民中國銀行或者其他授權買賣外匯的銀行按照人民中國銀行公佈的匯率進行。
| (c) | 商業和經濟風險 |
本集團的營運可能 受到中國重大政治、經濟及社會不明朗因素的不利影響。儘管中國政府推行經濟改革政策已有40多年，但不能保證中國政府將繼續推行這些政策 ，也不能保證這些政策不會發生重大變化，特別是在領導層更迭、社會或政治動盪 或影響中國政治、經濟和社會狀況的不可預見的情況下。也不能保證中國(Br)政府對經濟改革的追求會始終如一或卓有成效。
| (d) | 流動性風險 |
本集團透過定期監察其 流動資金需求來管理其流動資金風險，以確保其維持充足的現金及現金等價物，以及充足的定期存款，以滿足其短期及長期的流動資金 需求。
下表彙總了基於合同未貼現付款的本集團 財務負債的到期日情況：
| 2020年12月31日 | 按需 | 不到1年 | 1至5年 | 多過 5年 | 總計 | |||||||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 元人民幣 | 元人民幣 | 元人民幣 | ||||||||||||||||
| 貿易應付款 | ||||||||||||||||||||
| 其他應付賬款和應計項目中的財務負債 | ||||||||||||||||||||
| 由於相關公司的原因 | ||||||||||||||||||||
| 歸功於股東 | ||||||||||||||||||||
| 租賃負債 | ||||||||||||||||||||
| 21 / 30 |
中國天然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
12.金融工具(續)
12.4財務風險(續)
(D)降低流動性風險，降低流動性風險(續)
| 2021年6月30日 | 按需 | 不到1年 | 1至5年 | 多過 5年 | 總計 | |||||||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 元人民幣 | 元人民幣 | 元人民幣 | ||||||||||||||||
| 衍生金融負債 | ||||||||||||||||||||
| 貿易應付款 | ||||||||||||||||||||
| 其他應付賬款和應計項目中的財務負債 | ||||||||||||||||||||
| 由於相關公司的原因 | ||||||||||||||||||||
| 歸功於股東 | ||||||||||||||||||||
| 租賃負債 | ||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日 | 按需 | 少於 1年 | 1至5年 | 多過 5年 | 總計 | |||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 衍生金融負債 | ||||||||||||||||||||
| 貿易應付款 | ||||||||||||||||||||
| 其他應付賬款和應計項目中的財務負債 | ||||||||||||||||||||
| 由於相關公司的原因 | ||||||||||||||||||||
| 歸功於股東 | ||||||||||||||||||||
| 租賃負債 | ||||||||||||||||||||
(E)降低股權價格風險
權益價格風險是指權益證券的公允價值因權益指數水平及個別證券價值的變動而減少的風險。 截至2021年6月30日，本集團承受於按公允價值計入金融資產的個別權益投資通過 損益(附註12.1)產生的權益價格風險。本集團的上市投資於香港聯交所上市， 按報告期末的市場報價估值。
以下 個證券交易所在截至報告期末的最近一個交易日收盤時的市場權益指數及其各自的 年內最高點和最低點如下：
| 高/低 | ||||||||
| 2021年6月30日 | 截至六個月 2021年6月30日 | |||||||
| / | ||||||||
| 香港-恆生指數 | ||||||||
| 22 / 30 |
中國天然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
12.金融工具(續)
12.4財務風險(續)
(E)投資股票價格風險 價格風險(續)
下表基於報告期末的賬面金額，展示了股權投資公允價值每變動1%的敏感性 ，而所有其他變量保持不變，且未對税收產生任何影響。
| 股權投資賬面金額 | 增加/ 税前利潤(減少) | 增加/ (減少)股本** | ||||||||||
| 2021年6月30日 | 元人民幣 | 元人民幣 | 元人民幣 | |||||||||
| 列出的投資項目： | ||||||||||||
| 香港-按公允價值計入損益的金融資產 | ) | |||||||||||
| 股權投資賬面金額 | 增加/ 税前利潤(減少) | 增加/ (減少)股本** | ||||||||||
| 2021年6月30日 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||
| 列出的投資項目： | ||||||||||||
| 香港-按公允價值計入損益的金融資產 | ) | |||||||||||
| * |
(F)投資銀行和資本 管理
本集團以債務與資本比率(槓桿率) 為基礎監察資本，負債比率按計息債務除以總資本計算。有息債務 主要包括租賃負債。資本包括全部股本和有息債務。截至2021年6月30日，槓桿率為0.7%(2020年12月31日：1.1%)。
13.其他應付款項和應計負債
| 十二月三十一日， | 六月三十日， | 六月三十日， | ||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 美元 | ||||||||||
| (經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
| 合同保證金 | ||||||||||||
| 應付社會保障(A) | ||||||||||||
| 應付工資總額 | ||||||||||||
| 應付福利 | ||||||||||||
| 應計費用 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| (a) |
| 23 / 30 |
中國天然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位， 不包括每股和每股數據)
14.權益
(A)發行債券發行資本。
| 十二月三十一日， | 六月三十日， | 六月三十日， | ||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 美元 | ||||||||||
| (經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
| 授權： | ||||||||||||
| 1000萬股優先股，無面值 | ||||||||||||
| 2億股普通股，無面值 | ||||||||||||
| 已發行和繳足股款的普通股： | ||||||||||||
| 2021年6月30日：37,948,082 2020年12月31日：33,988,082，普通股，無面值 | ||||||||||||
本公司股本變動情況摘要 如下：
| 股份數量 | 股本 | |||||||||||
| 已發行並繳足股款的普通股 | 元人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 2021年1月1日 | ||||||||||||
| 2021年1月22日通過定向增發發行的普通股 | ||||||||||||
| 2021年6月30日 | ||||||||||||
於2021年1月20日，本公司與若干機構投資者訂立證券購買協議，據此，本公司於2021年1月22日 發行及出售：(I)以登記直接發售方式發行合共3960,000股普通股，價格為3,960,000美元。每股，及(Ii)在同時私募中，初步可行使認股權證，以購買合共1,584,000股 公司普通股，初步行使價為1,584,000美元。每股，毛收入約為人民幣47,484元(美元)，然後扣除 支付給配售代理的費用和公司應支付的其他預計發售費用。
本公司確認
向投資者發行的權證為衍生金融負債(附註12.2)，金額為
元人民幣9,246元(美元)，按發行日認股權證的公允價值計算
本次招股及
定向增髮結束後，本公司支付或承諾支付費用及招股費用人民幣5815元
(美元
| * |
| 24 / 30 |
中國天然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
14.衡平法(續)
(B)增加資本儲備，增加其他資本儲備
本公司的其他資本儲備 主要用於發行股份、以股權結算的股份補償、行使股票期權、行使認股權證，以及 本公司及相關公司股東的視為出資。
向配售代理髮行認股權證
如附註14(A)所述，除向配售代理支付以現金支付的費用及要約開支外，本集團向配售代理髮出初步可行使的認股權證 ，用以購買合共396,000股本公司普通股，初步行使價為美元。每股(“代理 認股權證”)，條款與向投資者發行的認股權證大致相同，不同之處在於代理權證於發行日期後180天，即2021年7月22日開始可行使 。代理權證的發行是對從配售代理獲得的專業 服務的基於股權結算的支付。公司確認的其他資本儲備為人民幣2,311元(美元*)，代理權證截至發行日的公允 價值。記錄的服務的公允價值不使用，因為它不能可靠地估計。 金額是根據普通股和投資者權證在發行日的公允價值 和人民幣1,862元(美元)分配給發行的*)和人民幣449元(美元)分別計入股本和行政費用。
代理權證的公允價值是在發行日使用二項式網格定價模型估計的，該模型使用了包括本公司普通股的標的現貨價格、行使價、到期時間、無風險利率和股票波動率等在內的重要信息。 該模型使用了重要的信息，包括公司普通股的標的現貨價格、行使價、到期時間、無風險利率和股票波動率等。
| * |
16.處置附屬公司
於2021年4月28日， 本公司附屬公司中國煤炭礦業投資有限公司(“中煤”)訂立 股權轉讓協議，以總代價人民幣103,767元(16,070美元)轉讓洋浦聯眾100%股權予本公司關聯方深圳市飛尚能源投資有限公司 (“飛尚能源”)。
處置日，被處置子公司淨資產賬面價值 如下：
| 處置日期 | ||||
| 元人民幣 | ||||
| (未經審計) | ||||
| 其他應收賬款 | ||||
| 現金和現金等價物 | ||||
| 其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||
| 應繳税款 | ( | ) | ||
| 應處置的淨資產 | ||||
| 考慮事項 | ||||
| 淨影響 | ||||
| 25 / 30 |
中國天然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
16.出售附屬公司(續)
應收處置對價通過抵銷一系列債權轉讓協議項下應付飛尚能源的 金額而全部變現。
出售子公司的現金流分析 如下：
| 元人民幣 | ||||
| 現金對價 | ||||
| 處置現金和銀行餘額 | ( | ) | ||
| 包括在投資活動現金流量中的現金和現金等價物淨流出 | ( | ) | ||
17.關聯方餘額和交易
除此等簡明財務報表內其他地方詳述的交易 外，本集團於期內與關聯方進行以下交易。
| (a) | 與關聯方的商業交易 |
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 美元 | ||||||||||||||
| **備註： | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
| CHNR在辦公室租金、差餉和其他方面向安卡諮詢有限公司(以下簡稱安卡)的份額 | i | |||||||||||||||
| 深圳市飛尚管理諮詢有限公司(“飛尚管理”)向飛尚企業集團有限公司(“飛尚企業”)分得的辦公用房租金份額 | II | |||||||||||||||
| (i) |
| (Ii) |
| (b) | 與關聯方的其他交易 |
於2021年4月28日，本公司的附屬公司中煤能源訂立股權轉讓協議，將洋浦聯眾的100%股權轉讓予本公司的外部關聯方 飛尚能源，總代價為人民幣103,767元(16,070美元)。
| 26 / 30 |
中國天然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
17.關聯方餘額和交易(續)
| (c) | 與關聯方的餘額 |
本公司與 關聯公司的餘額為無抵押和無利息。飛尚企業及股東已提交函件，聲明其 持續向本集團提供財務支持，並表示在本集團有足夠流動資金 為其營運提供資金之前，不會收回任何應付予彼等的款項。餘額摘要如下：
| 十二月三十一日， | 六月三十日， | 六月三十日， | ||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 美元 | ||||||||||
| (經審計) | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||
| 當前： | ||||||||||||
| 付給關聯公司的款項： | ||||||||||||
| 肥商企業(一、一) | ||||||||||||
| 安卡資本有限公司(“安卡資本”)(b，iii) | ||||||||||||
| 支付給股東的款項： | ||||||||||||
| 肥商集團(a、ii) | ||||||||||||
| 對關聯方的租賃負債 | ||||||||||||
| 安卡(B) | ||||||||||||
| (a) |
| (b) |
| (i) |
| (Ii) |
| (Iii) |
| 27 / 30 |
中國天然資源股份有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註 (未經審計)
(金額以千為單位，不包括股票和每股數據 )
17.關聯方餘額和交易(續)
| (d) | 集團關鍵管理人員薪酬問題研究 |
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 元人民幣 | 元人民幣 | 美元 | ||||||||||
| 工資、薪金和津貼 | ||||||||||||
| 住房補貼 | ||||||||||||
| 對退休金計劃的供款 | ||||||||||||
| *關鍵管理人員薪酬總額 | ||||||||||||
表中披露的金額為 與關鍵管理人員相關的各個時期確認為費用的金額。
18.承諾
截至2020年12月31日和2021年6月30日，沒有 個資本承諾。
19.隨後發生的事件
於2021年7月27日，本公司與李飛烈先生訂立買賣協議，收購精密時空科技有限公司(“精密
時空科技”)100%股權，代價為本公司新發行的3300萬股限制性普通股，
法爾100萬股，人民幣1030萬元(1,030萬美元)
精密時空科技通過其全資子公司擁有上海安威環境發展有限公司(“上海安威”)51%的股權。上海昂威主要從事農村污水處理設備的提供，並在中國提供與污水處理相關的工程、採購和建築服務 。
20.核準中期財務報表
董事會於2021年11月5日批准了這些中期簡明合併財務報表。
| 28 / 30 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
以下討論 包含構成美國聯邦證券法定義的前瞻性陳述的陳述 。這些陳述出現在本報告的多個地方，包括但不限於有關 中國天然資源股份有限公司(“本公司”及其子公司、“本集團”)、其董事或高級管理人員對 本公司適用美國税收的意向、信念和當前預期的陳述、關於 本公司適用美國税收的情況、可獲得的內部產生的資金和用於支付運營費用的資金的陳述、關於以下方面的陳述： 本公司及其子公司、本公司的董事或高級管理人員對本公司適用美國税收的情況、可獲得的內部產生的資金和用於支付運營費用的資金、一種新的冠狀病毒株(“新冠肺炎“)對公司的運營和市場，以及其 發現和執行戰略機遇的能力。前瞻性陳述不是對未來業績的保證 ，涉及風險和不確定因素，由於各種因素，實際結果可能與前瞻性 陳述中的結果大不相同。可能導致我們的實際結果與 我們的前瞻性陳述不同的風險和不確定性包括：與金屬價格波動相關的不確定性；與公司為運營提供資金的能力有關的不確定性；與未來運營費用可能增加有關的不確定性，包括勞動力和材料成本； 有關新冠肺炎疫情影響的不確定性；有關中華人民共和國與美國之間政治局勢的不確定性，以及對在中國開展業務的公司的潛在負面影響。以及公司不時提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中詳細説明的其他風險，包括但不限於我們的表格20-F的年度報告，標題為“風險因素”。當公司或其管理層在任何前瞻性 聲明中表達對未來結果的期望或信念時，該期望或信念是真誠地表達的，並被認為有合理的基礎，但不能保證聲明的期望或信念會產生 或實現或實現。除法律另有規定外，公司不承擔更新任何前瞻性陳述的義務。
銷售額和毛利
截至2021年6月30日的6個月的銷售額為零，而2020年同期的總銷售額為687萬元人民幣，來自銅礦貿易 。由於銅價的波動，巴彥瑙爾礦業在2020年下半年停止了銅礦交易。
截至2020年6月30日的6個月，整體毛利率為0.33%。
所得税優惠
管理層 認為該公司不需要繳納美國税。
根據 英屬維爾京羣島(“英屬維爾京羣島”)的現行法律，本公司在英屬維爾京羣島的投資所產生的股息和資本利得無需繳納所得税，也不對向本公司支付股息徵收預扣税。
本公司在中國的子公司適用25%的中國企業所得税税率，適用於外商投資企業和國內公司。 公司在中國的子公司適用25%的中國企業所得税税率，適用於外商投資企業和國內公司。
截至2021年6月30日的6個月的所得税優惠為429萬元人民幣(合67萬美元)，代表因金融資產公允價值損失而產生的所得税優惠。衍生金融負債截至二零二零年六月三十日止六個月的所得税優惠 人民幣659萬元歸因於沖銷先前預扣的企業 應繳所得税，而根據現行“中華人民共和國企業所得税法”的實施規定，該所得税已不再須繳。
當期虧損
截至2021年6月30日的六個月的虧損為人民幣2674萬元(414萬美元)，而截至2020年6月30日的六個月的利潤為人民幣274萬元。虧損主要由於公允價值虧損淨額(人民幣2481萬元，或384萬美元)，涉及 本公司於香港聯合交易所(“法羅”)上市公司飛上無煙煤資源有限公司(“飛上無煙煤資源有限公司”)的持股， 透過損益按公允價值指定為金融資產，以及於2021年1月22日以私募方式向機構投資者發行認股權證(該等認股權證被指定為衍生金融負債)的影響。
| 29 / 30 |
流動性和資本資源
公司的主要 流動性需求是為運營費用、資本支出和收購提供資金。截至目前，本公司已通過前幾年內部產生的現金、關聯方的無息貸款、 以及根據與巴彥瑙爾吉金城礦業有限公司的相互合作協議(“合作協議”)提供的資金，為營運資金 需求和資本支出提供資金。由於烏拉特侯旗莫若谷銅礦(“莫羅古銅礦”)正處於收入前勘探階段，因此，本公司的營運資金 需求和資本支出都是通過前幾年的內部產生的現金、關聯方的無息貸款、以及根據與巴彥腦爾吉金城礦業有限公司簽訂的相互合作協議(“合作協議”)提供的資金來籌集的。吾等預期於Morroogu童礦開始創收活動前繼續 產生營運開支，並預期該等開支 將繼續由往年內部產生的現金儲備、關聯方的無息貸款及根據合作協議提供的資金提供資金。 我們預期在Morroogong礦開始創收活動前，該等開支 將繼續由往年內部產生的現金儲備、關聯方的無息貸款及根據合作協議提供的資金支付。肥商集團有限公司及肥商企業集團有限公司為已提供無息貸款的關聯方，已確認在本集團 能夠清償到期款項而不會對本集團的財務資源造成不利影響之前，不會收回任何應付款項。
截至2021年6月30日的6個月，經營活動中使用的現金淨額約為人民幣540萬元(合84萬美元)，比截至2020年6月30日的6個月增加約人民幣415萬元(合65萬美元)，這主要是由於2021年專業服務費的上漲 。
截至2021年6月30日的6個月，用於投資 活動的淨現金為人民幣26萬元(合40萬美元)，而2020年同期為人民幣5000元。2021年投資活動的現金流出代表洋浦聯眾在2021年的處置。
截至2021年6月30日的六個月，為 活動提供融資的淨現金為人民幣3490萬元(541萬美元)，而2020年同期為人民幣0.85萬元。融資活動的現金流入主要包括公司於2021年1月向某些機構投資者發行普通股和認股權證的現金收益淨額。
以下摘要 公司在指定日期的財務狀況和流動性：
| 十二月三十一日， | 六月三十日， | |||||||||||
| 2020 | 2021 | |||||||||||
| (經審計) | (未經審計) | |||||||||||
| 電流比 | 4.57x | 4.29x | ||||||||||
| 營運資金(人民幣‘000) | 110,276 | 105,339 | ||||||||||
表外安排
本公司沒有對我們的財務狀況、財務狀況的變化 、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源產生或可能對 投資者產生重大影響的當前或未來可能產生重大影響的表外 安排。
其他信息
於2021年7月27日，本公司 與李飛烈先生訂立買賣協議，收購精密時空科技 Limited(“精密時空科技”)100%股權，代價為本公司新發行的限制性普通股300萬股、FARL 1.2億股及人民幣1030萬元(160萬美元)。本公司向李先生提供的代價 的總價值約為人民幣1.0407億元(合1612萬美元)，較獨立估值機構提供的精準時空科技的估值折讓20%。精密時空科技通過其全資子公司， 擁有上海安威環境發展有限公司(“上海安威”)51%的股權。上海安威在中國主要從事農村污水處理設備的提供，以及與污水處理相關的工程、採購和建設服務。
30 / 30