美國:
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
第1號修正案
(馬克一號)
截至該季度的
在從中國到日本的過渡期內,中國從中國到日本,從日本到日本的過渡期,都是從中國過渡到中國,從中國到日本,從中國到日本的過渡期。
佣金檔案號:
環境影響收購公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
( 公司或組織的州或其他司法管轄區) | (税務局僱主 標識號) |
(主要行政辦公室地址)
(發行人電話號碼)
根據該法第12(B)條登記的證券 :
每節課的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
單位,每個單位由一股A類普通股和1股可贖回認股權證組成 | 環境保護 | 這個 | ||
納斯達克股票市場有限責任公司 | ||||
可贖回認股權證,每股可行使一股A類普通股的完整認股權證,每股行使價11.50美元 | 環境保護 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
檢查發行人(1)是否在過去12個月內(或在註冊人
被要求提交此類報告的較短期限內)提交了《交易所法案》第13或15(D)節要求提交的所有報告
,以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人
是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章§232.405
)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人 是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。 請參閲《交易所法案》規則第12b-2條中對“大型加速的申請者”、“加速的申請者”、“較小的報告公司”和 “新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |
☒ | 規模較小的報告公司 | |||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請勾選
標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則
。
用複選標記表示註冊人
是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
截至2021年11月24日,有
環境影響收購公司(Environmental Impact Acquisition Corp)
截至2021年9月30日的季度表格10-Q/A
目錄
頁面 | |
第一部分金融信息 | |
項目1.財務報表 | 1 |
截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的簡明合併資產負債表 | 1 |
截至2021年9月30日的三個月和九個月以及2020年7月2日(初始)至2020年9月30日期間的未經審計的簡明綜合經營報表 | 2 |
截至2021年9月30日的3個月和9個月以及2020年7月2日(初始)至2020年9月30日期間的未經審計的股東(赤字)權益變動簡明合併報表 | 3 |
截至2021年9月30日的9個月及2020年7月2日(初始)至2020年9月30日期間的未經審計簡明現金流量表 | 4 |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5 |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 22 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 27 |
項目4.控制和程序 | 27 |
第二部分:其他信息 | |
項目1.法律訴訟 | 28 |
第1A項。風險因素 | 28 |
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 28 |
項目3.高級證券違約 | 28 |
項目4.礦山安全信息披露 | 28 |
項目5.其他信息 | 28 |
項目6.展品 | 29 |
第三部分:簽名 | 30 |
i
解釋性註釋
環境影響收購公司(“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)將本修正案 提交至其截至2021年9月30日的季度10-Q/A季度報告(本“季度報告”) 以修訂和重申其最初於11月30日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-Q季度報告中的某些條款。
重述的背景
本公司公眾股東持有的所有 股份(“公眾股份”)均設有贖回功能,使 該等股份的每位持有人均有機會贖回其股份,而管理層無權控制將贖回哪些公眾股份 。ASC 480-10-S99-3A規定,不完全在發行人控制範圍內的贖回條款要求贖回 的股票不屬於永久股權。此外,ASC 480-10-25-6(B)提供了指南,説明在確定一種工具是否可強制贖回時,將贖回推遲到達到指定流動性水平的條款不會 影響該工具的分類。因此,管理層在歷史財務報表中發現了以下錯誤: 在本公司首次公開發行(“首次公開發售”)結束時,本公司對其可能需要贖回的A類普通股進行了不當估值 。本公司此前將可能贖回的A類普通股確定為等於贖回價值,同時還考慮到贖回不能導致有形資產淨值 低於5,000,001美元。管理層決定,公眾股份可贖回或可贖回,但須視乎未來發生被視為非本公司所能控制的事件 。因此,管理層得出結論,贖回價值應包括 所有可能贖回的A類普通股,導致可能贖回的A類普通股等於其贖回價值 。因此,管理層注意到截至首次公開募股(IPO)日和隨後所有報告期的與臨時股權和永久股權相關的重新分類調整 。
因此,公司管理層與審計委員會決定,由於這一錯誤,公司截至2021年1月19日(首次公開募股日期)、2021年3月31日和2021年6月30日的財務報表和其他財務數據應在本季度報告中重述 (請參閲本季度報告中的財務報表附註2)。這些 重述導致可能贖回的A類普通股的初始賬面價值發生變化,抵銷 計入額外實收資本(在可用範圍內)、累計赤字和A類普通股。此外,對總資產、總負債、現金流或淨收益(虧損)的報告金額沒有 影響,但由於與重述相關的列報方式的變化,每股收益受到影響 。
之前提交或以其他方式報告的這些時期的財務信息已被本季度報告中的信息取代,不應再依賴原始季度報告 和2021年1月19日IPO 8-K中包含的財務報表和相關財務信息。2021年11月24日,本公司提交了一份當前的Form 8-K報告,披露不依賴原始季度報告中包含的財務報表。
內部控制 注意事項
關於重述,管理層已重新評估截至2021年9月30日公司的披露控制和程序以及財務報告內部控制的有效性。 關於重述,管理層重新評估了公司的披露控制和程序的有效性 以及截至2021年9月30日的財務報告內部控制的有效性。公司管理層得出的結論是,鑑於 上述錯誤和提交原始季度報告,公司對財務報告的內部控制 存在重大缺陷,公司的披露控制和程序無效。管理層計劃 加強評估和實施適用於我們財務報表的會計準則的系統,包括加強我們人員的 培訓,以及加強我們的人員與我們就複雜金融工具的應用 諮詢的第三方專業人員之間的溝通。有關管理層對我們的披露控制和程序、財務報告的內部控制以及發現的重大弱點的討論,請參閲本季度報告第一部分第4項“控制和程序” 。
我們 正在提交本季度報告,以修改和重述原始季度報告,並根據需要進行修改以反映重述。 已修改以下項目以反映重述:
第 部分I.項目1.財務報表
第 部分I.項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
第 部分I.項目4.控制和程序
第(Br)部II.第1A項風險因素
此外,公司 首席執行官和首席財務官提供了截至本季度報告提交日期 的新證明(附件31.1、31.2、32.1和32.2)。
除上述情況外, 本季度報告未對原始季度報告中包含的任何其他信息進行修改或更新,並且,除本文所述的 外,本季度報告並不旨在反映原始季度報告之後的任何信息或事件, 本季度報告第2項(“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”)中增加的披露除外。 本季度報告中先前披露的某些事態發展的8-K表格2021年。 我們沒有修改之前提交的受重述影響期間的Form 10-Q季度報告。本季度報告 繼續描述截至原始季度報告日期的情況,除本文明確包含的情況外, 我們沒有更新、修改或補充原始季度報告中包含的披露。因此,本季度報告 應與原始季度報告以及我們在原始 季度報告之後提交給美國證券交易委員會的文件一起閲讀。
II
第一部分-財務信息
第一項中期財務報表
環境影響收購公司。
壓縮合並資產負債表
9月30日, | 2020年12月31日 | |||||||
(未經審計,重述) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
預付費用 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
遞延發售成本 | ||||||||
信託賬户中的投資 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東(虧損)權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
應計發售成本 | — | |||||||
本票關聯方 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
認股權證負債 | ||||||||
應付遞延承銷費 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承諾和或有事項 | ||||||||
可能贖回的A類普通股 | — | |||||||
股東(虧損)權益 | ||||||||
優先股,$ | ||||||||
A類普通股,$ | — | |||||||
B類普通股,$ | ||||||||
額外實收資本 | — | |||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東(虧損)權益總額 | ( | ) | ||||||
總負債和股東(虧損)權益 | $ | $ |
附註是 未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
1
環境影響收購公司。
簡明合併業務報表
截至三個月 9月30日, 2021 | 九個月 告一段落 9月30日, 2021 | 在過去的一段時間裏 從2020年7月2日起 (開始) 穿過 9月30日-- 2020 | ||||||||||
一般和行政費用 | $ | $ | $ | |||||||||
運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他收入(費用): | ||||||||||||
信託賬户持有的有價證券賺取的利息 | ||||||||||||
首次發行私募認股權證的虧損 | ( | ) | ||||||||||
認股權證負債的公允價值變動 | ||||||||||||
其他收入,淨額 | ||||||||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
加權平均流通股,A類普通股(重述) | $ | |||||||||||
每股基本和稀釋後淨虧損,A類普通股 (重述) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||
加權平均流通股,B類普通股(重述) | ||||||||||||
每股基本和稀釋後淨虧損,B類普通股 (重述) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附註是 未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
2
環境影響收購公司。
簡明合併股東(虧損)權益變動表
(未經審計)
截至2021年9月30日的三個月和九個月
B類 普通股 股 | 其他內容 實繳 | 累計 | 總計 股東的 | |||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 股權投資(赤字) | ||||||||||||||||
餘額-2021年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
可能贖回的A類普通股增持 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
淨收入 | — | |||||||||||||||||||
餘額-2021年3月31日(重述) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||
淨損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
餘額-2021年6月30日(重述) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
淨損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
餘額-2021年9月30日 (重述) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
自2020年7月2日(開始) 至2020年9月30日
甲類 普通股 | B類 普通股 | 其他內容 實繳 | 累計 | 總計 “股東” | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||||||||
餘額-2020年7月2日(開始) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
向保薦人發行B類普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
淨損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
餘額-2020年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
附註是 未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3
環境影響收購公司。
簡明合併現金流量表
(未經審計)
九個月 9月30日, | 從2012年7月1日起的一段時間內, 9月30日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整: | ||||||||
私募認股權證發行虧損 | ||||||||
認股權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
與認股權證有關而招致的交易費用 | ||||||||
信託賬户持有的有價證券賺取的利息 | ( | ) | ||||||
營業資產和負債變動情況: | ||||||||
預付費用 | ( | ) | ||||||
應付賬款和應計費用 | ||||||||
用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ||||||
投資活動的現金流: | ||||||||
將現金投入信託賬户 | ( | ) | ||||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
融資活動的現金流: | ||||||||
向保薦人發行B類普通股所得款項 | ||||||||
出售單位的收益,扣除支付的承保折扣後的淨額 | ||||||||
出售私募認股權證所得款項 | ||||||||
出售單位購買期權所得款項 | ||||||||
本票關聯方收益 | ||||||||
本票關聯方的還款 | ( | ) | ||||||
支付要約費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
現金淨變動 | ||||||||
現金期初 | ||||||||
現金結賬 | $ | $ | ||||||
非現金投融資活動: | ||||||||
計入應計發售成本的發售成本 | $ | $ | ||||||
通過本票支付的報盤費用 | $ | $ | ||||||
認股權證負債的初步分類 | $ | $ |
附註是 未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
4
環境影響收購公司。
精簡合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
注1.組織機構和業務運作説明
環境影響收購公司(以下簡稱“公司”) 於2020年7月2日在特拉華州註冊成立。本公司的成立目的是與一家或多家企業進行合併、資本換股、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(以下簡稱“業務合併”)。 本公司不限於特定行業或部門,以完成業務合併。本公司是處於早期 階段和新興成長型公司,因此,本公司將承擔與早期和新興成長型公司相關的所有風險 。
該公司有一家全資子公司Honey Bee Merge Sub,Inc.,於2021年8月6日在特拉華州註冊成立(“ENVI Merge Sub”)。
截至2021年9月30日,公司尚未 開始運營。從2020年7月2日(成立)到2021年9月30日期間的所有活動都與公司的 組建,即首次公開募股(“首次公開募股”)有關,如下所述,確定業務合併的目標公司 ,以及與擬議收購特拉華州綠光生物科學公司 (“綠光生物”)相關的活動(見附註7)。公司最早在完成最初的 業務合併之前不會產生任何營業收入。本公司從信託賬户中持有的有價證券 中以利息收入的形式產生營業外收入。
本公司首次公開募股的註冊聲明於2021年1月13日宣佈生效。2021年1月19日,公司完成了首次公開募股
在首次公開招股結束的同時,本公司完成了
交易成本總計為$
在2021年1月19日首次公開募股(IPO)結束後,金額為$
公司管理層在首次公開發行(IPO)和出售私募認股權證的淨收益的具體應用方面擁有廣泛的酌處權
,儘管基本上所有的淨收益都打算普遍用於完成業務合併。
不能保證公司能夠成功完成業務合併。公司必須完成一項或多項初始
業務合併,其中一項或多項運營業務或資產的公平市值至少等於
5
環境影響收購公司。
精簡合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
本公司將向已發行
公眾股持有人(“公眾股東”)提供機會,在
企業合併完成後贖回全部或部分公眾股份
只有當公司的有形淨資產至少為$時,公司才會進行業務合併
儘管如上所述,如果公司
尋求股東批准企業合併,並且沒有根據要約收購規則進行贖回,則公司註冊證書
將規定,公開股東及其任何附屬公司或與該股東一致行動或作為“集團”行事的任何其他人(根據修訂後的“1934年證券交易法”(“交易法”)第13節的定義)將受到限制,不得贖回。
發起人同意(A)放棄與完成企業合併相關的對其持有的創始人股票和公開股票的贖回
權利,(B)如果公司未能在2022年7月19日之前完成企業合併
,則放棄對創始人股票的清算權
(或如果公司通過董事會決議,則在2023年1月19日之前放棄其對創始人股票的清算權),
如果公司未能在2022年7月19日之前完成企業合併
,則在2023年1月19日之前放棄對創始人股票的清算權將期限再延長六個月)和(C)不得
提議修訂公司註冊證書(I)修改公司義務的實質內容或時間
允許贖回與公司最初的業務合併相關的義務或贖回
6
環境影響收購公司。
精簡合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
本公司將在2022年7月19日(或
至2023年1月19日,如果本公司董事會決議將期限再延長6個月)之前完成業務合併(“合併期”)。
為了保護信託
賬户中持有的金額,發起人已同意在第三方就向本公司提供的服務或
銷售給本公司的產品或本公司已與之洽談交易協議的預期目標業務提出的任何索賠的範圍內,
將信託賬户中的資金金額減少至(I)每股公開股票10.00美元和(Ii)截至日期信託賬户中持有的每股實際金額中較小的金額,並在一定範圍內對公司負責。
發起人同意對公司負責,條件是並在一定範圍內,第三方對向本公司提供的服務或
銷售給本公司的產品或與本公司討論訂立交易協議的預期目標業務提出任何索賠
流動性和持續經營
截至2021年9月30日,該公司擁有約
美元
本公司在首次公開發售
完成前的流動資金需求已通過支付$
公司可通過向發起人或其股東、高級管理人員、董事或第三方提供貸款或額外投資來籌集額外資本。本公司的高級職員、董事和保薦人可以(但沒有義務)隨時以其認為合理的金額向本公司提供資金,以滿足本公司的營運資金需求。
7
環境影響收購公司。
精簡合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
如果公司無法籌集額外資本, 可能需要採取其他措施來保存流動性,這可能包括(但不一定限於)暫停企業合併 。本公司不能保證將按商業上可接受的條款 獲得新的融資(如果有的話)。
因此,關於 公司根據財務會計準則委員會最新會計準則(ASU)2014-15年度對持續經營考慮因素的評估,“披露實體作為持續經營企業的能力的不確定性”, 管理層已確定,強制清算和解散的流動性狀況和日期令人對公司作為持續經營企業持續經營到2022年7月19日(公司預定的清算日期)的能力產生了極大的懷疑 如果公司有能力繼續經營到2022年7月19日,也就是公司預定的清算日期, 公司是否有能力繼續經營到2022年7月19日,也就是公司預定的清算日期 ,在此情況下, 公司是否有能力繼續經營到2022年7月19日,也就是公司預定的清算日期 這些財務報表不包括在公司無法繼續經營 時可能需要進行的與 收回記錄資產或負債分類相關的任何調整。
風險和不確定性
管理層繼續評估 新冠肺炎全球大流行的影響,並得出結論,雖然該病毒有可能對 公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響,但具體影響尚不能輕易確定 截至這些財務報表的日期。財務報表不包括這種不確定性的結果 可能導致的任何調整。
附註2.重報以前發佈的財務報表
關於
公司截至2021年9月30日的財務報表的編制,該公司得出結論,它應該重述其財務報表
,將所有公開發行的股票歸類為臨時股本。根據ASC 480,第10-S99段,不完全在本公司控制範圍內的贖回條款要求可能贖回的普通股被歸類為永久股權以外的普通股。公司
此前確定可能贖回的A類普通股相當於贖回價值$
根據美國證券交易委員會員工會計公告 第99號《重要性》和美國證券交易委員會員工會計公告第108號《在量化本年度財務報表中的錯報時考慮上一年度錯報的影響 》,本公司對變更進行了評估,並確定 相關影響對之前發佈的(I)截至2021年1月19日的經審計資產負債表(載於附件99.1至 公司1月25日提交給美國證券交易委員會的8-K表中)具有實質性影響。2021年5月24日提交給美國證券交易委員會 美國證券交易委員會的截至2021年3月31日的季度報告中包含的未經審計的中期財務報表 和(Iii)於2021年8月13日提交給美國證券交易委員會的截至2021年6月30日的公司截至2021年6月30日的季度報告中包含的未經審計的中期財務報表(連同Form 8-K,因此,本公司在與其審計委員會協商後得出結論,其受影響的財務報表應重述,將所有公開發行的股票報告為臨時股本。 因此,本公司在本季度報告中以Form 10-Q/A的形式將這些重述報告到受影響的財務報表中。
公司的總資產、負債或經營業績 沒有變化。
8
環境影響收購公司。
精簡合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
重述對本公司之前發佈的 財務報表的影響如下表所示:
正如之前報道的那樣 | 調整,調整 | 如上所述 | ||||||||||
截至2021年1月19日的資產負債表(經審計) | ||||||||||||
可能贖回的A類普通股 | $ | $ | $ | |||||||||
A類普通股 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
額外實收資本 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
累計赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
股東權益合計(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
截至2021年3月31日的資產負債表(未經審計) | ||||||||||||
可能贖回的A類普通股 | $ | $ | $ | |||||||||
A類普通股 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
額外實收資本 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
累計赤字 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
股東權益合計(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
截至2021年6月30日的資產負債表(未經審計) | ||||||||||||
可能贖回的A類普通股 | $ | $ | $ | |||||||||
A類普通股 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
額外實收資本 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
累計赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
股東權益合計(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
和之前一樣 已報告 | 調整,調整 | 正如我重申的那樣 | ||||||||||
截至2021年3月31日的三個月現金流量表(未經審計) | ||||||||||||
可能贖回的A類普通股的初始分類 | $ | $ | $ | |||||||||
可能贖回的A類普通股價值變動 | ( | ) | ||||||||||
截至2021年6月30日的 六個月現金流量表(未經審計) | ||||||||||||
可能贖回的A類普通股初始分類 | $ | $ | $ | |||||||||
可能贖回的A類普通股價值變動 | ( | ) |
和之前一樣 已報告 | 調整,調整 | 正如我重申的那樣 | ||||||||||
股東權益變動表(虧損)2021年3月31日 | ||||||||||||
出售 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
A類普通股對贖回金額的增值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
需要贖回的A類普通股價值變動 | ( | ) | ||||||||||
股東權益合計(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
股東權益變動表 2021年6月30日 | ||||||||||||
需要贖回的A類普通股價值變動 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
股東權益合計(虧損) | ( | ) | ( | ) |
9
環境影響收購公司。
精簡合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
關於需要贖回的A類普通股的列報方式改變,公司還重述了其每股收益(虧損) ,計算方法是將淨收益(虧損)平均分配給A類和B類普通股。本報告將業務合併 視為最有可能的結果,在這種情況下,這兩類普通股將按比例分攤公司的收入(虧損)。此重述對公司財務報表的影響 反映在下表中:
正如之前報道的那樣 對於 三個月 告一段落 三月三十一號, 2021 | 如上所述 對於 三個月 告一段落 三月三十一號, 2021 | 和之前一樣 已報告 對於 三個月 告一段落 六月三十日, 2021 | 如上所述 對於 三個月 告一段落 6月30日, 2021 | 和之前一樣 已報告 對於 六個月 告一段落 六月三十日, 2021 | 如上所述 對於 六個月 告一段落 六月三十日, 2021 | |||||||||||||||||||
基本和稀釋後加權平均流通股,A類普通股 | ||||||||||||||||||||||||
每股基本和稀釋後淨虧損,A類普通股 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
基本和稀釋後加權平均流通股,B類普通股 | ||||||||||||||||||||||||
每股基本和稀釋後淨虧損,B類普通股 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附註3.主要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的未經審計簡明綜合財務報表 乃根據美國公認的中期財務信息會計原則 以及美國證券交易委員會10-Q表及S-X規則第8條的指示編制。根據美國證券交易委員會中期財務報告規則和規定,按照公認會計準則編制的財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或遺漏。因此,它們不包括完整展示財務狀況、經營結果或現金流所需的所有信息 和腳註。管理層認為,隨附的未經審核簡明綜合財務報表包括所有調整,包括正常經常性 ,這些調整對於公平列報所列示期間的財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。
未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2021年1月13日提交給美國證券交易委員會的首次公開募股(IPO)招股説明書以及公司於2021年1月25日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告一併閲讀。截至2021年9月30日的三個月和九個月的中期 業績不一定代表截至2021年12月31日的年度 或未來任何時期的預期業績。
合併原則
隨附的簡明綜合財務報表 包括本公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易 都已在合併中沖銷。
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環境影響收購公司。
精簡合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
新興成長型公司
本公司為“證券法”第2(A)節所界定的“新興成長型公司”, 經2012年“啟動我們的企業創業法案”(“JOBS法案”)修訂。 本公司可利用適用於其他不是新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不需要遵守薩班斯法案第404節的獨立註冊公共會計 公司認證要求。 本公司可利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免。 不需要遵守薩班斯法案第404節的獨立註冊公共會計 公司認證要求。 本公司屬於“證券法”第2(A)節所界定的“新興成長型公司”。免除對高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外,《就業法案》第102(B)(1)條免除了 新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求,直到私人公司(即 尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則。《就業法案》規定,公司 可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但 任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不退出延長的過渡期,這意味着 當發佈或修訂標準時,如果標準對上市公司或私營公司有不同的申請日期,公司作為新興的 成長型公司,可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表 與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較 因為使用的會計標準存在潛在差異而選擇不使用延長的過渡期 。
預算的使用
按照公認會計原則 編制財務報表要求公司管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響報告期內報告的資產和負債額 以及披露或有資產和負債以及報告的費用金額。
做出估計需要管理層做出重大判斷 。至少在合理的情況下,管理層在制定估計時考慮的財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響估計可能會因一個或多個未來確認事件而在不久的 期間發生變化。這些簡明綜合財務報表中包含的一個更重要的會計估計是權證負債的公允價值的確定。隨着可獲得更多 最新信息,此類估計可能會發生變化,因此實際結果可能與這些估計大不相同。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司沒有任何現金等價物 。
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環境影響收購公司。
精簡合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
可能贖回的A類普通股
公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與股權”中的指導,對其A類普通股進行會計核算 ,但可能進行贖回。強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具 ,並按贖回價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股,其贖回權為 由持有人控制,或在不確定事件發生時可贖回,而不完全在本公司 控制範圍內)被歸類為臨時股權。在所有其他時間,普通股被歸類為股東權益。本公司的 A類普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在本公司的控制範圍之內,並受 未來不確定事件發生的影響。因此,在2021年9月30日和2020年12月31日,可能贖回的A類普通股在公司資產負債表的股東權益部分之外作為臨時股本列報。 因此,在2021年9月30日和2021年12月31日,可能贖回的A類普通股作為臨時 股本列報在公司簡明合併資產負債表的股東權益部分之外。
本公司在贖回價值發生變化時立即確認 ,並調整可贖回普通股的賬面價值,使其與每個報告期末的贖回價值相等 。
在2021年9月30日,下表對簡明綜合資產負債表中反映的可能需要贖回的A類普通股 進行了對賬:
毛收入 | $ | |||
更少: | ||||
分配給公募認股權證的收益 | ( | ) | ||
A類普通股發行成本 | ( | ) | ||
另外: | ||||
賬面價值對贖回價值的增值 | ||||
可能贖回的A類普通股 | $ |
認股權證負債
本公司根據ASC 815-40-15所載指引,就公開認股權證(見附註4所界定的 )及私募認股權證(連同公開認股權證,簡稱“認股權證”)進行結算,根據該指引,認股權證不符合股權處理標準,必須記錄為 負債。因此,本公司按公允價值將認股權證歸類為負債,並在每個報告期將認股權證調整為公允價值 。這項負債在行使之前必須在每個資產負債表日重新計量,公允 價值的任何變化都會在經營報表中確認。沒有可觀察到交易價格的私募認股權證 使用修正的Black Scholes期權定價模型進行估值。沒有可見交易價格 的公募認股權證採用蒙特卡羅模擬進行估值。在公共認股權證從單位中分離後的一段時間內, 公共認股權證報價的市場價格被用作每個相關日期的公允價值。
所得税
該公司遵循資產負債法 ,根據ASC 740“所得税”對所得税進行會計處理。遞延税項資產和負債按可歸因於現有資產和負債賬面金額與其各自計税基礎之間差異的財務報表的估計 未來税項後果確認。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量,預計適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税 收入。税率變動對遞延税項資產和 負債的影響在包含頒佈日期的期間的收入中確認。估值免税額在必要時設立,以將遞延税項資產降至預期變現金額。截至2021年9月30日和2020年12月31日,本公司已將遞延税項資產計入全額估值津貼。
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環境影響收購公司。
精簡合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
ASC 740規定了確認閾值和 財務報表確認的計量屬性,並對納税申報中採取或預期採取的納税頭寸進行了計量 。要確認這些優惠,税務機關審查後必須更有可能維持納税狀況。 本公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰金確認為所得税費用。截至2021年9月30日和2020年12月31日,沒有未確認的 税收優惠,也沒有利息和罰款應計金額。本公司目前 未發現任何可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的審查問題。 公司自成立之日起接受主要税務機關的所得税審核。
公司目前的應税收入
主要包括信託賬户的利息收入。公司的一般和行政成本通常被視為啟動成本,目前不能扣除。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,
公司沒有記錄所得税支出。公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的實際税率約為
每股普通股淨收益(虧損)
公司遵守FASB ASC主題260“每股收益”的會計和披露要求 。每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益 (虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。本公司採用兩級法計算每股普通股收益(虧損) 。由於贖回價值接近公允價值,與A類普通股可贖回股份相關的增值不包括在每股普通股收益(虧損) 中。
在計算每股普通股攤薄收益(虧損)
時,並未考慮與(I)首次公開發售及(Ii)私募有關的認股權證的影響
,因為認股權證的行使視乎未來事件的發生而定。認股權證可行使購買權。
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環境影響收購公司。
精簡合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
下表反映了 每股普通股的基本和稀釋後淨收益(虧損)(以美元計算,每股金額除外)的計算方法:
截至2021年9月30日的三個月 | 截至9個月 2021年9月30日 | 從7月2日開始的一段時間裏, 2020(盜夢空間)至 2020年9月30日 | ||||||||||||||||||||||
甲類 | B類 | 甲類 | B類 | A類 | B類 | |||||||||||||||||||
普通股基本和稀釋後淨虧損 | ||||||||||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||||||||||
經調整的淨虧損分攤 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
分母: | ||||||||||||||||||||||||
已發行基本和稀釋加權平均股票 | ||||||||||||||||||||||||
普通股基本和稀釋後淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
金融工具的公允價值
公司資產和負債的公允價值符合ASC第820主題“公允價值計量”項下的金融工具資格,其公允價值接近公司資產負債表中的賬面價值 ,主要是由於其短期性質,但認股權證負債除外 (見附註10)。
最新會計準則
2020年8月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)2020-06-“實體自身權益合同(副標題815-40)(”ASU 2020-06“)”,以簡化某些金融工具的會計核算,ASU 2020-06取消了當前需要將收益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分離的模式,並簡化了與以下內容相關的衍生範圍例外指南:新標準 還引入了針對可轉換債務和獨立工具的額外披露,這些工具與實體的 自有股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引,包括要求所有 可轉換工具使用IF轉換方法。ASU 2020-06將於2022年1月1日生效,應在全面或修改後的追溯基礎上實施, 允許從2021年1月1日開始提前採用。本公司目前正在評估ASU 2020-06將對其財務狀況、運營業績或現金流產生的影響(如果有的話) 。
管理層不認為最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則(如果目前採用)會對公司的財務 報表產生實質性影響。
注4.首次公開招股
根據首次公開募股,公司
出售
注5.私募
在首次公開募股結束的同時,HB Strategy和/或其附屬公司總共購買了
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環境影響收購公司。
精簡合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
注6.關聯方交易
方正股份
2020年8月和9月,公司發佈了
合計
初始股東同意,除有限的例外情況外,不得轉讓、轉讓或出售創始人的任何股份,直到發生以下情況中較早的情況:(A)在企業合併完成後六個月內,(B)在企業合併後,(X)如果A類普通股的最後售價等於或超過$$
,則不轉讓、轉讓或出售任何創始人股票,直到發生以下情況之一:(A)在企業合併完成後六個月內,(B)在企業合併後,(X)如果A類普通股的最後售價等於或超過$
本票 - 相關 方
2020年9月4日,HB Strategy向公司發行了一張
無擔保本票(“本票”),據此,公司可借入本金總額高達
美元的本金。
2021年8月9日,贊助商同意向
該公司提供總額高達$
關聯方貸款
為支付與企業合併相關的交易成本,發起人、公司管理團隊成員或其各自的任何附屬公司或其他
第三方可以(但沒有義務)按需要借給公司資金(“營運資金貸款”),這些資金僅在企業合併完成後才會償還。如果公司沒有完成企業合併,公司
可以使用信託賬户以外的任何資金的一部分來償還營運資金貸款,但信託
賬户的任何收益不得用於償還。如果這些資金不足以償還營運資金貸款,未償還的金額將被免除
。最高可達$
保薦人和董事內幕認股權證
首次公開募股結束時,公司發行了
承銷商
承銷商是保薦人的附屬公司 (見注7)。
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環境影響收購公司。
精簡合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
注7.承諾
註冊權
根據 於2021年1月13日簽訂的登記權協議,持有方正股份、私募配售認股權證及因營運資金貸款轉換 而發行的認股權證及認股權證(以及行使私募認股權證及認股權證於營運資金貸款轉換及方正股份轉換後發行的任何A類A類普通股)的持有人將有權獲得登記 權利,要求本公司登記該等證券以供轉售(這些證券的大多數持有者有權提出最多三項要求(不包括簡短要求),要求公司登記此類證券。 此外,持有人對企業合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權,並有權要求公司根據證券法第415條的規定登記 以轉售該等證券。(br}=但是,註冊權協議規定, 本公司將不允許根據證券法提交的任何註冊聲明在適用的 禁售期終止之前生效。本公司將承擔與提交任何該等註冊説明書有關的費用。儘管如此 ,首次公開發行股票的初始股東不得在首次公開發行(IPO)生效日期後的五年和七年 後分別行使其索取權和“搭便式”登記權,且不得超過一次行使其申購權。
此外,根據與哈德遜灣資本管理有限公司(“哈德遜灣”)及其獲準受讓人簽訂的註冊協議
,本公司須在首次公開募股
結束後30天內通過提交登記聲明來登記(I)轉售在首次公開募股中購買的任何證券,並盡最大努力在首次公開募股
結束後90天內宣佈該註冊聲明生效;以及(Ii)通過在業務合併完成後30天內提交登記聲明
並盡最大努力在業務合併完成後90天內宣佈該註冊聲明生效,轉售任何私募認股權證和作為私募認股權證基礎的A類普通股
。如果根據與哈德遜灣及其獲準受讓人簽訂的登記協議
,任何前述登記聲明的提交和/或生效出現任何延誤,或此類重述在生效後不可用或出現公開信息失誤
(各自為“登記違約”),哈德遜灣及其獲準受讓人有權從公司獲得相當於
的付款
承銷協議
本公司聘請了一名合格的獨立承銷商
參與準備註冊聲明,並按照通常的標準對註冊聲明進行“盡職調查”
。該公司向獨立承銷商支付了#美元的費用。
企業聯合營銷協議
本公司聘請Canaccel Genuity LLC(“Canaccel”)
擔任其業務合併的顧問,協助公司安排與股東的會議,討論潛在的業務合併和目標業務的屬性,向可能有興趣購買本公司證券的潛在投資者介紹本公司,協助本公司獲得股東對業務合併的批准,並協助
本公司準備與業務合併相關的新聞稿和公開文件。
建議的業務合併及相關 協議
2021年8月9日,本公司與ENVI合併子公司和綠光資本簽訂了 業務合併協議(可不時修訂、補充或以其他方式修改,稱為“業務合併 協議”)。
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環境影響收購公司。
精簡合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
業務合併協議規定, 除其他事項外,在成交日期進行以下交易(統稱為企業合併”):
● | 同意參與交易的綠光資本 股東將交換(“交易所“)他們在綠光資本的 權益為本公司普通股(每股票面價值0.0001美元)的權益(Envi A類普通股 ”); |
● | Envi Merge Sub將與Greenlight合併並併入Greenlight(“合併),綠光科技是倖存下來的公司(The生存 公司“)合併,並在合併生效後成為本公司的全資子公司; |
● | 與合併有關,綠光資本已發行和已發行的股本(庫存股和任何異議股份除外)(a“綠光共享) 將轉換為若干ENVI A類普通股,等於(X)乘以適用於該綠光股份的 換股比率乘以(Y)乘以(A)120,000,000,除以(B)完全稀釋的 股數(定義見業務合併協議)(該比率,即兑換率”); |
● | 購買綠光資本股本股份的每個 期權(“綠光選項)在緊接合並生效時間之前已發行且未行使的 應轉換為根據本公司激勵股權計劃發行的期權,以購買本公司若干普通股(每股,a翻轉選項“)等於(X)的乘積(將 向下舍入至最接近的整數),即緊接合並生效時間前受該綠光購股權約束的綠光購股權數量乘以(Y)與兑換比率的乘積,每股行使價(向上舍入至最接近的 整分)等於(I)緊接合並生效 前該綠光購股權的行權價格除以(Ii)的商數。每個展期期權應遵守緊接合並生效時間之前適用於相應綠光期權的相同條款和條件(包括 適用的歸屬、到期和沒收條款),但(I)上文具體規定的條款除外,或(Ii)關於(1)因業務合併協議預期的交易而無效的條款 (包括任何可能已經調整或可能調整標的數量的反稀釋或其他類似條款 )(2)公司董事會(或公司董事會薪酬 委員會)善意認定的其他非實質性行政或部級變動,適用於實施展期 期權的管理;(二)公司董事會(或公司董事會薪酬 委員會)善意決定的其他非實質性行政或部長級變動,以實現展期 期權的管理; |
● | 針對需要歸屬或沒收的Greenlight普通股發行的ENVI A類普通股 (“綠光科技 限售股“),應遵守緊接合並生效前適用於相應綠光限制性股票的相同條款和條件(包括適用的歸屬、到期和沒收 條款);以及 |
私募配售
在執行業務
合併協議的同時,本公司與若干投資者(統稱為私募
投資者“)據此,除其他事項外,該等投資者同意認購及購買,而本公司同意
向該等投資者發行及出售合共
註冊權和轉讓限制
在執行業務 合併協議的同時,本公司簽訂了投資者權利協議(“投資者權利協議“)與綠光資本的若干股東、ENVI保薦人、HB Strategy及其他B類普通股持有人訂立協議,據此,本公司 同意於完成合並後,根據證券法第415條,登記轉售本公司若干普通股 ,以及協議各方不時持有的其他股本證券。
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環境影響收購公司。
精簡合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
此外,投資者權利協議
和將在業務合併完成後生效的章程對作為合併對價收到的ENVI A類普通股的轉讓
包含某些限制。此類限制始於企業合併完成後
,截止日期為業務合併完成後180天
(禁售期“),但如果在業務合併完成後,ENVI A類普通股的最後售價等於或超過$,則禁售期可縮短至120天。
如果企業合併完成後,ENVI A類普通股的最後售價等於或超過$,則禁售期可縮短至120天
交易支持協議
在執行業務 合併協議的同時,本公司簽訂了交易支持協議(“交易支持協議“) 與綠光資本的某些股東(”支持股東“)。根據交易支持協議, 支持股東在美國證券交易委員會員工宣佈有關本公司股東批准業務合併協議擬進行的交易的委託書/ 招股説明書生效後的五個工作日內,同意就支持股東持有的綠光資本持有的已發行綠光資本股份簽署並交付書面同意書, 採納業務合併協議及相關交易並批准合併。支持股東 持有的綠光科技股份代表綠光科技已發行投票權(按折算)的多數。
附註8.股東權益
優先股-公司
有權發行
A類普通股-
本公司有權發行
B類普通股-
本公司有權發行
A類普通股持有者和B類普通股持有者 將在提交股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票,除非法律另有要求 。
在業務合併時,B類普通股的股份將在業務合併時自動
轉換為A類普通股,一對一的基礎上可以進行調整。
在與企業合併相關的額外A類普通股或股權掛鈎證券被髮行或被視為發行的情況下,所有方正股票轉換後可發行的A類普通股的數量將在轉換後的基礎上等於
總和,
注9.手令
截至2021年9月30日,有
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環境影響收購公司。
精簡合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
公司將沒有義務根據認股權證的行使交付任何 A類普通股,也沒有義務結算該認股權證的行使 ,除非根據證券法與認股權證相關的A類普通股的登記聲明當時有效,並且招股説明書是有效的,但公司必須履行其登記義務。 公司將不會行使任何認股權證,公司也沒有義務發行A類普通股。 公司將不會行使認股權證,也沒有義務發行A類普通股。 如果公司履行了登記義務,則不會行使任何認股權證,也沒有義務發行A類普通股。 如果公司履行了登記義務,則不會行使任何認股權證,公司也沒有義務發行A類普通股根據權證註冊持有人居住國的證券法,有資格或被視為豁免 。
本公司已同意,在企業合併結束後,將在可行範圍內儘快但無論如何不遲於15個工作日,盡其最大努力向美國證券交易委員會 提交一份涵蓋在行使認股權證時可發行的A類普通股股份的登記説明書,使該登記 説明書在企業合併後60個工作日內生效,並維持與 該等A類普通股有關的現行招股説明書,直至認股權證到期或再發行為止如果在行使認股權證時可發行的A類普通股的登記 聲明在企業合併結束後第60個營業日 前仍未生效,權證持有人可根據證券法第3(A)(9)節或另一項豁免,以“無現金 基準”行使認股權證,直至有有效的登記聲明 ,以及在本公司未能維持有效的登記聲明的任何期間。儘管有上述規定,如果A類普通股在行使未在國家證券交易所上市的認股權證時符合證券法第(18)(B)(1)節下的“備兑證券”定義 ,本公司可根據證券法第(Br)條第(3)(A)(9)節的規定,要求行使其認股權證的公共認股權證持有人 在“無現金基礎上”行使該認股權證。 該普通股符合證券法第(18)(B)(1)節關於“備兑證券”的定義 ,則本公司可自行選擇要求行使其認股權證的公共認股權證持有人 按“證券法”第3(A)(9)節的規定以“無現金方式”行使。本公司將不會被要求提交或維護有效的登記 聲明,如果本公司沒有做出這樣的選擇,本公司將盡其最大努力根據 適用的藍天法律登記股票或使其符合資格,但不得獲得豁免。
一旦認股權證可行使,本公司 即可贖回尚未發行的公共認股權證:
如果認股權證可由本公司贖回,則即使無法根據所有適用的州證券法登記標的證券或使其符合出售資格,本公司仍可行使贖回權 。
如果本公司要求贖回公共認股權證, 管理層將有權要求所有希望行使公共認股權證的持有人按照認股權證協議中所述的“無現金基礎”行使公共認股權證。 行使認股權證後可發行的A類普通股的行使價和股票數量在某些情況下可能會調整,包括在股票分紅、資本重組、重組、合併或合併的情況下。 認股權證的行使價格和可發行的A類普通股的數量可能會在某些情況下進行調整,包括股票分紅、資本重組、 合併或合併。然而,除下文所述外,認股權證將不會因發行A類普通股 的價格低於其行使價而作出調整。此外,在任何情況下,本公司都不會被要求以現金淨額結算認股權證。如果公司 無法在合併期內完成企業合併,並且公司清算了信託賬户中持有的資金,則 認股權證持有人將不會收到任何有關其認股權證的資金,也不會從 公司在信託賬户以外持有的資產中獲得任何與該等認股權證有關的分派。因此,認股權證可能會到期變得一文不值。
此外,如果(X)本公司為完成業務合併而額外發行 A類普通股或股權掛鈎證券用於籌資目的 A類普通股的發行價或有效發行價低於每股A類普通股9.20美元(該等發行價或有效發行價由公司董事會真誠確定),並且,在任何此類發行的情況下, 向保薦人或其附屬公司,不考慮任何 發行前)(“新發行價格”),(Y)該等發行的總收益佔企業合併完成之日可用於為企業合併提供資金的股權收益總額及其利息的60%以上 ,以及(Z)自企業合併完成之日起的20個交易日內本公司A類普通股的成交量加權平均價格 自企業合併完成之日起的20個交易日內的成交量加權平均價格(以下簡稱“新發行價格”),以及(Y)自企業合併完成之日起的20個交易日內公司A類普通股的成交量加權平均價格 。如果認股權證的行使價格(“市值”)低於每股9.20美元,認股權證的行使價將調整(至最近的 美分),等於市值和新發行價格中較高者的115%,每股18.00美元的贖回觸發價格 將調整為等於(最接近的)市值和新發行價格中較高的180%。
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精簡合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
截至2021年9月30日,有
注10.公允價值計量
本公司財務 資產和負債的公允價值反映了管理層對本公司在 計量日期因出售資產或因在市場參與者之間有序交易中轉讓負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時,本公司力求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據),並最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設 )。以下公允價值層次結構用於根據資產和負債的可觀察輸入和不可觀察輸入對資產和負債進行分類 ,以便對資產和負債進行估值:
1級: | 相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。 | |
第2級: | 1級輸入以外的其他可觀察輸入。第二級投入的例子包括活躍市場中類似資產或負債的報價以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。 | |
第3級: | 基於我們對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的評估,無法觀察到的輸入。 |
根據ASC主題320“投資-債務和股票證券”,該公司將其美國國債和等值的 證券歸類為持有至到期證券。持有至到期日證券 指公司有能力和意向持有至到期日的證券。持有至到期的國庫券 按攤銷成本記錄在隨附的資產負債表上,並根據溢價或折價的攤銷或增加進行調整。
截至2021年9月30日,信託
賬户中持有的資產包括$
下表顯示了 本公司於2021年9月30日按公允價值經常性計量的資產和負債的信息,並顯示了本公司用來確定該公允價值的估值投入的公允價值等級 。
水平 | 公允價值 | |||||||
資產: | ||||||||
信託賬户中的投資-貨幣市場基金 | 1 | $ | ||||||
負債: | ||||||||
認股權證法律責任-公開認股權證 | 1 | |||||||
認股權證責任-私募認股權證 | 3 | |||||||
認股權證責任-保薦人和董事 | 3 |
20
環境影響收購公司。
精簡合併財務報表附註
2021年9月30日
(未經審計)
認股權證根據美國會計準則815-40作為負債 入賬,並在隨附的簡明綜合資產負債表中作為權證負債列示。權證 負債在開始時按公允價值計量,並按經常性基礎計量,公允價值變動在簡明綜合經營報表中權證負債的公允價值變動 內列示。
私募認股權證最初是使用修正的Black Scholes期權定價模型進行估值的,該模型被認為是3級公允價值計量。修正的Black Scholes模型在確定私募認股權證公允價值時使用的主要不可觀測輸入是普通股的預期 波動率。截至首次公開募股(IPO)日的預期波動率來自可觀察到的公共認股權證 在沒有確定目標的情況下對可比“空白支票”公司的定價。截至後續估值日期的預期波動率 從公司自己的公共認股權證定價中隱含。在沒有可見交易價格的期間,採用與計量私募認股權證公允價值所用的預期波動率相同的預期波動率,採用蒙特卡羅模擬法估計公開認股權證的 公允價值。在認股權證從 單位中分離後的一段時間內,公開認股權證價格的收盤價被用作每個相關日期的公允價值。由於在活躍的市場中使用可觀察到的市場報價 ,從單位中分離公有權證後對公開權證的計量被歸類為1級。 由於在活躍的市場中使用了可觀察到的市場報價 ,因此公開權證的計量被歸類為1級。
權證的Black-Scholes-Merton模型 的關鍵輸入如下:
輸入 | 2021年1月13日 | 9月30日, 2021 | ||||||
無風險利率 | % | % | ||||||
預期期限(年) | ||||||||
預期波動率 | % | % | ||||||
行權價格 | $ | $ | ||||||
單位公允價值 | $ | $ |
下表列出了 3級認股權證負債的公允價值變化:
私 安放 | 公眾 | 搜查令 負債 | ||||||||||
截至2021年1月1日的公允價值 | $ | $ | $ | |||||||||
2021年1月19日的首次測量 | ||||||||||||
估值投入或其他假設的變化 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
轉移到級別1 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2021年9月30日的公允價值 | $ | $ | $ |
在估值技術或方法發生變化的報告期結束時確認進出1級、2級和3級的轉移
。截至2021年9月30日止九個月內,從3級計量轉為1級公允價值計量的公開權證的估計公允價值約為
$。
注11.後續事件:
該公司評估了資產負債表日之後至簡明合併財務報表發佈之日為止發生的後續事件和交易 。根據 本次審核,本公司未發現任何後續事件需要在財務報表中進行調整或披露。
21
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本報告(“季度報告 ”)中提及的“我們”、“我們”或“公司”指的是環境影響收購公司。 提及我們的“管理層”或“管理團隊”指的是我們的高級管理人員和董事,提及的“贊助商” 指的是CG Investments VI。以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析 應與本季度報告中其他地方的財務報表及其附註一併閲讀。以下討論和分析中包含的某些 信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括1933年“證券法”第27A節和“交易法”第21E節所指的“前瞻性 陳述”,這些陳述不是歷史性的 事實,涉及的風險和不確定性可能導致實際結果與預期和預測的結果大相徑庭。除本10-Q/A表格中包含的歷史事實陳述外,包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關擬議業務合併完成情況的所有 陳述 (定義如下)、公司的財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述, 均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“ ”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性 陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關,但反映了管理層基於當前可獲得信息的當前信念。 許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同,包括不滿足擬議業務合併的條件 。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息 , 請參閲該公司向美國證券交易委員會(下稱“美國證券交易委員會”)提交的首次公開募股(IPO)最終招股説明書中的風險因素部分 。公司證券備案文件可在美國證券交易委員會網站(www.sec.gov)的EDGAR部分獲得。除非適用的證券 法律明確要求,否則公司不會因新的 信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述,也不承擔任何義務。
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 已進行修改和重述,以使我們截至2021年3月31日和2021年6月30日的財務報表重述生效 。管理層在其歷史財務報表中發現了以下錯誤:在首次公開募股(IPO)結束 時,我們對可能需要贖回的A類普通股進行了不當估值。我們之前確定 需要贖回的A類普通股等於每股A類普通股10.00美元的贖回價值,而 還考慮到贖回不能導致有形資產淨值低於5,000,001美元。管理層確定, 首次公開募股期間發行的A類普通股可以贖回或可贖回,這取決於公司認為不在公司控制範圍內的未來事件的發生 。因此,管理層得出結論,贖回價值應包括 所有可能贖回的A類普通股,導致可能贖回的A類普通股等於其贖回價值 。因此,管理層注意到與臨時股本和永久股本有關的重新分類錯誤。 這導致可能贖回的A類普通股的初始賬面價值重述,抵銷 計入額外實收資本(在可用範圍內)、累計虧損和A類普通股。
概述
我們是一家根據特拉華州法律於2020年7月2日成立的空白支票公司,目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似業務合併。我們打算使用首次公開募股(IPO)和出售私募認股權證所得的現金、我們的股本、債務或 現金、股票和債務的組合來完成我們的業務合併 。
我們預計在執行收購計劃的過程中將繼續產生鉅額成本 。我們不能向您保證我們完成業務合併的計劃會成功。
擬議的業務合併及相關協議
2021年8月9日,我們與美國特拉華州的一家全資子公司Honey Bee Merge Sub,Inc.簽訂了業務合併協議 (可不時修訂、補充或以其他方式修改,稱為《業務合併協議》)。環境合併子公司和Greenlight Biosciences, Inc.,特拉華州一家公司(“綠光”).
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業務合併協議規定,除其他事項外, 在成交日期進行的以下交易(統稱為企業合併”):
● | 同意參與交易的綠光資本 股東將交換(“交易所“)他們在綠光資本的 權益為本公司普通股(每股票面價值0.0001美元)的權益(Envi A類普通股 ”); |
● | Envi Merge Sub將與Greenlight合併並併入Greenlight(“合併),綠光科技是倖存下來的公司(The生存 公司“)合併,並在合併生效後成為本公司的全資子公司; |
● | 與合併有關的 ,綠光資本的已發行和已發行股本(庫存股和任何持異議的 股除外)(a“綠光共享)將轉換為若干ENVI A類普通股,等於 適用於該綠光股份的換股比率乘以(Y)乘以(Y)除以 (A)120,000,000的商數,再乘以(B)完全稀釋的股份數量(如業務合併協議中的定義)(該比率,即交換 比率”); |
● | 購買綠光資本股本股份的每個 期權(“綠光選項)在緊接合並生效時間之前已發行且未行使的 應轉換為根據本公司激勵股權計劃發行的期權,以購買本公司若干普通股(每股,a翻轉選項“)等於(X)的乘積(將 向下舍入至最接近的整數),即緊接合並生效時間前受該綠光購股權約束的綠光購股權數量乘以(Y)與兑換比率的乘積,每股行使價(向上舍入至最接近的 整分)等於(I)緊接合並生效 前該綠光購股權的行權價格除以(Ii)的商數。每個展期期權應遵守緊接合並生效時間之前適用於相應綠光期權的相同條款和條件(包括 適用的歸屬、到期和沒收條款),但(I)上文具體規定的條款除外,或(Ii)關於(1)因業務合併協議預期的交易而無效的條款 (包括任何可能已經調整或可能調整標的數量的反稀釋或其他類似條款 )(2)公司董事會(或公司董事會薪酬 委員會)善意認定的其他非實質性行政或部級變動,適用於實施展期 期權的管理;(二)公司董事會(或公司董事會薪酬 委員會)善意決定的其他非實質性行政或部長級變動,以實現展期 期權的管理; |
● | 針對需要歸屬或沒收的Greenlight普通股發行的ENVI A類普通股 (“綠光科技 限售股“),應遵守緊接合並生效前適用於相應綠光限制性股票的相同條款和條件(包括適用的歸屬、到期和沒收 條款);以及 |
● | 綠光資本的每個 授權(“綠光保修“)在已發行和未行使的範圍內,在沒有 任何一方或任何其他人(包括其持有人)採取任何行動的情況下,綠光資本將自動承擔並轉換為認股權證,以 收購ENVI A類普通股股份,相當於緊接合並生效時間 之前綠光資本普通股數量 乘以(X)的乘積(四捨五入至最接近的整數)與綠光資本普通股數量 的乘積按每股行權價(四捨五入至最接近的整數仙)等於(I)緊接合並生效前該綠光認股權證每股行權價除以(Ii)兑換比率的商數 。 |
私募配售
在執行業務 合併協議的同時,本公司與若干投資者(統稱為私募 投資者“)據此,除其他事項外,該等投資者同意認購及購買,而本公司同意 向該等投資者發行及出售合共10,525,000股ENVI A類A股(”私募配售新股), ,收購價為每股10.00美元(私募配售“)。私募交易的完成取決於業務合併和相關交易基本上同時完成等條件 。關於定向增發,公司將授予定向增發投資者某些慣常註冊權。非公開配售股份未根據證券法註冊,依據證券法第(4)(A)(2)節和/或根據證券法頒佈的法規D或法規S規定的豁免,未經任何形式的一般徵集或一般廣告。
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註冊權和轉讓限制
在執行業務 合併協議的同時,本公司簽訂了投資者權利協議(“投資者權利協議“)與綠光資本的若干股東、ENVI保薦人、HB Strategy及其他B類普通股持有人訂立協議,據此,本公司 同意於完成合並後,根據證券法第415條,登記轉售本公司若干普通股 ,以及協議各方不時持有的其他股本證券。
此外,投資者權利協議和將在業務合併完成後生效的章程包含對轉讓作為合併對價的ENVI A類普通股 的某些限制。此類限制從 業務合併完成時開始,到業務合併完成後180天結束(“禁售期“), 除非在業務合併完成後,在任何30個交易日內的任何20個交易日內,ENVI A類普通股的最後售價 等於或超過每股15.00美元,則禁售期可縮短至120天。
交易支持協議
在執行業務 合併協議的同時,本公司簽訂了交易支持協議(交易支持協議“) 與綠光資本的某些股東(”支持股東“)。根據交易支持協議, 支持股東在美國證券交易委員會員工宣佈本公司股東批准業務合併協議中擬進行的交易的委託書 /招股説明書生效後的五個工作日內,同意就支持股東持有的綠光資本持有的已發行股票簽署並交付書面同意書, 採用業務合併協議和關聯交易並批准合併。支持股東擁有的綠光科技股份 代表綠光科技已發行投票權(按折算基礎)的多數。
擴大私募配售
2021年11月23日,本公司 宣佈與血清生命科學有限公司簽訂認購協議,日期為2021年11月19日,(“血清 生命科學),截至2021年11月22日(統稱為延長的訂閲協議)、 與某些投資者(連同血清生命科學、增發私募投資者“)包括 新投資者以及先前宣佈的定向增發的投資者一方(”原始私募配售) 截至2021年8月9日由本公司和被點名的各方簽訂的某些認購協議( )訂閲協議原件“)。根據延長認購協議,延長私募 投資者同意認購及購買合共190萬股股份( ),而本公司同意發行及出售合共190萬股股份( “擴大定向增發股份A類普通股),收購價為每股10.00美元(以下簡稱A類普通股)擴展 私募”).
根據擴展認購協議 進行的擴展定向增發的條款與根據 原始認購協議進行的原始定向增發的條款基本相同。關於擴大定向增發,本公司將授予擴大定向增發投資者某些慣常註冊權。
經營成果
到目前為止,我們既沒有從事任何業務,也沒有 產生任何收入。從2020年7月2日(成立)到2021年9月30日,我們唯一的活動是組織活動, 為首次公開募股(IPO)做準備所需的活動,如下所述,確定業務合併的目標公司, 以及與擬議收購Greenlight相關的活動。在我們的業務合併完成 之前,我們預計不會產生任何運營收入。我們以信託賬户中持有的有價證券的利息收入的形式產生營業外收入 。我們因上市公司(法律、財務報告、會計和審計合規)以及盡職調查費用而產生費用。
截至2021年9月30日的三個月,我們淨虧損1,526,562美元,其中包括2,556,742美元的一般和行政費用,被1,027,500美元權證負債的公允價值變化和3,180美元信託賬户持有的有價證券賺取的利息所抵消。
截至2021年9月30日的9個月,我們淨虧損3,508,199美元,其中包括4,084,445美元的一般和行政費用,以及首次發行私募認股權證的虧損1,272,500美元,但被1,840,000美元的權證負債公允價值變化和信託賬户持有的有價證券賺取的利息 所抵消。
從2020年7月2日(成立)到2020年9月30日,我們淨虧損878美元,其中包括組建成本和運營成本。
流動性與資本資源
於2021年1月19日,本公司完成首次公開發售20,700,000單位,其中包括承銷商全面行使其2,700,000單位的超額配售選擇權,每單位10.00美元,所產生的毛收入為207,000,000美元,如附註4所述。在首次公開發售結束的同時,我們以1.00美元的價格完成了2,000,000份私募認股權證的出售
在首次公開發行、全面行使超額配售選擇權和出售私募認股權證之後,信託 賬户總共存入2.07億美元。我們產生了773,917美元的交易成本,其中包括250,000美元的現金承銷費和523,918美元的其他發行成本 與首次公開募股相關的交易成本。
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截至2021年9月30日的9個月中,經營活動中使用的現金為1,717,314美元。淨虧損3,508,199美元,包括與1,840,000美元認股權證負債公允價值變化有關的非現金費用(收入)1,840,000美元,首次發行私募認股權證的虧損1,272,500美元,與認股權證相關的交易成本 50,179美元,以及信託賬户持有的有價證券賺取的利息8,746美元。營業資產和負債的淨變化 為營業活動提供了2316,952美元的現金。
截至2021年9月30日,我們在信託賬户中持有的有價證券 為207,008,746美元(包括約8,746美元的利息收入,包括期限為185天或更短的美國國庫券)。信託賬户餘額的利息收入可以被我們用來繳税。截至2021年9月30日,我們沒有提取從信託賬户賺取的任何利息。
我們打算使用信託賬户中的幾乎所有資金 ,包括信託賬户賺取的利息(減去應付所得税)來完成 我們的業務合併。只要我們的股本或債務全部或部分被用作完成我們 業務合併的對價,信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金,為 目標業務的運營提供資金,進行其他收購併實施我們的增長戰略。
截至2021年9月30日,我們的現金為158,337美元。 我們打算將信託賬户以外的資金主要用於識別和評估目標企業,對潛在目標企業進行業務盡職調查 ,往返於潛在目標企業或其 代表或所有者的辦公室、工廠或類似地點,查看公司文件和潛在目標企業的重要協議,以及構建、協商 和完成業務合併。
2021年8月9日,發起人同意根據一張本票(“票據”)向本公司提供總額高達500,000美元的貸款 。該票據為無息票據, 須於完成本公司初步業務合併後支付。截至2021年9月30日,附註下有500,000美元的借款 。
為了彌補營運資金不足 或支付與企業合併相關的交易成本,贊助商或我們的某些高級管理人員和董事或他們的 關聯公司可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金。如果我們完成業務合併,我們將償還此類 貸款金額。如果企業合併沒有結束,我們可以使用 信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額,但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還。根據貸款人的選擇,最多1,500,000美元的此類貸款可轉換為權證,每份權證的價格為1.00美元。認股權證將與私募認股權證完全相同 。
如果我們無法籌集額外資本, 我們可能需要採取其他措施來保存流動性,這可能包括(但不一定限於)暫停企業合併 。我們不能保證以商業上可接受的 條款向我們提供新的融資(如果有的話)。
因此,關於我們 根據財務會計準則委員會的會計準則更新(ASU)2014-15年度對持續經營考慮的評估,“關於實體作為持續經營的能力的不確定性的披露”, 管理層已經確定,強制清算和解散的流動性狀況和日期令人對我們作為持續經營的企業持續到2022年7月19日(如果我們不完成業務合併的預定清算日期)的能力產生了很大的懷疑
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表外安排
截至2021年9月30日,我們沒有義務、資產或負債, 這些將被視為表外安排。我們不參與與未合併實體或財務合夥企業(通常稱為可變利益實體)建立關係 的交易,這些實體本應為促進表外安排而建立 。我們沒有達成任何表外融資安排, 沒有設立任何特殊目的實體,沒有為其他實體的任何債務或承諾提供擔保,也沒有購買任何非金融資產。
合同義務
我們沒有任何長期債務、資本租賃 義務、經營租賃義務或長期負債。
我們聘請Canaccel作為 業務合併的顧問,協助我們安排與股東的會議,討論潛在的業務合併和 目標業務的屬性,向可能有興趣購買我們證券的潛在投資者介紹我們,協助我們獲得股東對業務合併的批准,並協助我們準備與業務合併相關的新聞稿和公開的 文件。完成業務合併後,我們將向Canaccel支付此類服務的現金費用,金額相當於首次公開募股(IPO)總收益的3.76%。 根據業務合併的條款 營銷協議,如果我們未完成業務合併,將不收取任何費用。
關鍵會計政策
根據美國公認的會計原則編制簡明合併財務報表和相關披露,要求 管理層作出估計和假設,以影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計值大不相同 。我們確定了以下關鍵會計政策:
認股權證負債
我們根據ASC 815-40-15-7D和7F中包含的指南 對認股權證進行會計處理,根據該指引,認股權證不符合股權處理標準,必須作為負債記錄 。因此,我們將權證按其公允價值歸類為負債,並在每個 報告期將權證調整為公允價值。這項負債必須在每個資產負債表日重新計量,直到行使為止,公允價值的任何變化 都會在我們的經營報表中確認。沒有可觀察到交易價格的私募認股權證 使用修正的Black Scholes期權定價模型進行估值。沒有可見交易價格 的公募認股權證採用蒙特卡羅模擬進行估值。在公共認股權證從單位中分離後的一段時間內, 公共認股權證報價的市場價格被用作每個相關日期的公允價值。
可能贖回的A類普通股
我們根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與權益”中的指導,對我們的A類普通股標的 進行可能的贖回。強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具 ,並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股,其贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時在我們完全無法控制的情況下進行贖回),被歸類為臨時股權 。在所有其他時間,普通股被歸類為股東權益。我們的A類普通股具有特定的 贖回權,這些贖回權被認為不在我們的控制範圍之內,可能會發生不確定的未來事件。因此,可能需要贖回的A類普通股的 股票作為臨時股本列示,不在我們資產負債表的股東權益部分 。
每股普通股淨收益(虧損)
每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是 將淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。本公司採用兩級 法計算每股普通股收益(虧損)。由於贖回價值接近公允價值,與A類普通股可贖回股份相關的增值不計入每股普通股收益(虧損) 。
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最新會計準則
2020年8月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)2020-06-“實體自身權益合同(副標題815-40)(”ASU 2020-06“)”,以簡化某些金融工具的會計核算,ASU 2020-06取消了當前需要將收益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分離的模式,並簡化了與以下內容相關的衍生範圍例外指南:新標準 還引入了針對可轉換債務和獨立工具的額外披露,這些工具與實體的 自有股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引,包括要求所有 可轉換工具使用IF轉換方法。ASU 2020-06將於2022年1月1日生效,應在全面或修改後的追溯基礎上實施, 允許從2021年1月1日開始提前採用。我們目前正在評估亞利桑那州立大學2020-06年度對我們 財務狀況、運營結果或現金流的影響(如果有的話)。
管理層不認為最近發佈但尚未生效的任何會計準則(如果目前採用)會對我們的精簡合併財務報表產生實質性影響。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
較小的報告公司不需要。
項目4.控制和程序
披露控制 和程序是控制和其他程序,旨在確保在根據交易法提交或提交的報告 中要求披露的信息在美國證券交易委員會 規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息 被累積並傳達給我們的管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的控制和程序,以便及時做出有關要求披露的決定。
信息披露控制和程序的評估
在 的監督下,在我們管理層(包括首席執行官和首席財務會計官)的參與下, 我們對截至2021年9月30日的財政季度末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估,該術語在《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於此評估,我們的主要高管 主管和主要財務會計官得出結論,在本報告所涉期間,我們的披露控制 和程序無效。我們對財務報告的內部控制沒有導致對複雜金融工具進行適當的會計分類 ,由於其對我們財務報表的影響,我們認為這是一個重大弱點。
財務內部控制的變化 報告
在截至2021年9月30日的財季期間,我們對財務報告的內部控制沒有發生變化 本10-Q/A表格中的 季度報告對我們對財務報告的內部控制 產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。管理層已發現與複雜金融工具相關的內部控制存在重大缺陷, 如上所述。鑑於發現的重大弱點和由此產生的重述,儘管我們有確定 和適當應用適用會計要求的流程,但我們計劃加強我們的流程,以確定和適當應用適用的 會計要求,以便更好地評估和理解適用於我們財務 報表的複雜會計準則的細微差別。我們目前的計劃包括加強對會計文獻、研究材料和文檔的訪問,並加強我們的人員和我們就複雜會計應用向其提供諮詢的第三方專業人員之間的 溝通。我們的補救計劃的要素 只能隨着時間的推移才能完成,我們不能保證這些計劃最終會產生預期的效果 。
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第 部分-第二部分-其他信息
項目1.法律訴訟
無
第1A項。風險因素
規模較小的報告公司不需要。 但是,截至本季度報告的日期(以下所述除外),與本公司於2021年1月11日提交給美國證券交易委員會的最終招股説明書中披露的風險因素以及本公司於2021年5月24日提交給美國證券交易委員會的截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告以及與合併和綠光資本相關的風險 沒有實質性變化。並於2021年10月19日修訂。
我們發現 截至2021年9月30日,我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。如果我們不能建立和維護有效的財務報告內部控制制度,我們可能無法 及時準確地報告我們的財務結果,這可能會對投資者對我們的信心造成不利影響,並對我們的業務和經營業績產生實質性和不利影響。
鑑於之前認股權證由權益重分類為負債,以及我們的可贖回A類普通股重分類為臨時股本,我們已確認,我們對財務報告的內部控制存在重大弱點,這與我們對複雜金融工具的會計 有關。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合 ,因此我們年度或中期財務報表的重大錯報很有可能無法防止或無法及時發現和糾正。
有效的內部 控制對於我們提供可靠的財務報告和防止欺詐是必要的。補救重大弱點的措施可能 既耗時又昂貴,而且不能保證此類舉措最終會產生預期效果。如果我們在未來發現 任何新的重大弱點,任何此類新發現的重大弱點都可能限制我們防止或檢測可能導致我們年度或中期財務報表重大錯報的 賬目或披露錯誤陳述的能力。 在這種情況下,除了適用的證券交易所上市要求外,我們可能無法繼續遵守證券法關於在 中及時提交定期報告的要求,投資者可能會對我們的財務報告失去信心,並對我們的業務和經營業績產生不利影響。我們不能向您保證,我們迄今已採取的措施或我們在 未來可能採取的任何措施是否足以避免未來潛在的重大缺陷。
第二項股權證券的未登記銷售及所得款項的使用。
於2021年1月13日,本公司完成其首次公開發售(“IPO”)的20,700,000個單位,包括根據行使 承銷商的全部超額配售選擇權而發行的2,700,000個單位。每個單位包括一股本公司A類普通股,每股票面價值$0.0001 ,以及一份本公司可贖回認股權證(“認股權證”)的一半,每份完整認股權證的持有人 有權按每股11.5美元購買一股A類普通股。這些單位以每單位10.00美元的價格出售,為公司帶來了20700萬美元的毛收入 。
首次公開募股(IPO)和出售私募認股權證的收益中,共有2.07億美元存入北卡羅來納州摩根大通銀行(J.P.Morgan Chase Bank,N.A.)的信託賬户,該賬户由大陸股票轉移信託公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)作為受託人維持,隨後這些收益被轉移到美銀美林(Bank Of America Merrill Lynch)持有的信託 賬户。受託人只能將信託賬户中持有的收益投資於到期日不超過185天的美國政府證券,或投資於貨幣市場基金,該基金僅投資於美國政府國庫券,且符合1940年修訂的《投資公司法》第2a-7條規定的特定條件。
我們總共支付了250,000美元的現金承銷 折扣和佣金,以及523,918美元的與首次公開募股(IPO)相關的其他成本和支出。
有關我們首次公開發行(IPO)所得收益的使用説明 ,請參閲本表格10-Q/A第I部分第2項。
項目3.高級證券違約
無
項目4.礦山安全信息披露
無
項目5.其他信息
無
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項目6.展品
以下證據作為表格10-Q/A的本季度報告的一部分( )歸檔,或通過引用併入本季度報告中。
不是的。 | 展品説明 | |
10.1 | 日期為2021年8月9日的本票,發行給HB Strategy,LLC*。 | |
31.1 | 第13a-14(A)條或第15d-14(A)條規定的特等行政幹事的證明。* | |
31.2 | 規則13a-14(A)或規則15d-14(A)所要求的首席財務官證明。* | |
32.1 | 規則13a-14(B)或規則15d-14(B)和“美國法典”第18編第1350條規定的首席執行官的證明。* | |
32.2 | 規則13a-14(B)或規則15d-14(B)和“美國法典”第18編第1350條規定的首席財務官的證明。* | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔。* | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。* | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。* | |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。* | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。* | |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。* | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
* | 謹此提交。 |
** | 隨信提供。 |
*** | 之前提交的。 |
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簽名
根據交易法的要求 ,註冊人促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
環境影響收購公司(Environmental Impact Acquisition Corp.) | ||
日期:2021年11月24日 | 由以下人員提供: | /s/ 丹尼爾·科因 |
姓名:北京 | 丹尼爾·科因 | |
標題: | 首席執行官 | |
(首席執行官 官員) |
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