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允價值輸入級別1成員2020-09-300000907471US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember現金：抵押貸款成員2020-09-300000907471Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員現金：抵押貸款成員2020-09-300000907471Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember現金：預測資產成員2020-09-300000907471Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember現金：預測資產成員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300000907471US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember現金：預測資產成員2020-09-300000907471Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員現金：預測資產成員2020-09-300000907471Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300000907471US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員現金：抵押貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員現金：抵押貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-09-300000907471Srt:最小化美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員現金：抵押貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-10-012021-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員現金：抵押貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberSrt:最大大小2020-10-012021-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員現金：預測資產成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員現金：預測資產成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-09-300000907471Srt:最小化美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員現金：預測資產成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-10-012021-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員現金：預測資產成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberSrt:最大大小2020-10-012021-09-300000907471Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300000907471Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000907471美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-09-300000907471US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-09-300000907471Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-09-300000907471Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-09-300000907471美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300000907471US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000907471美國-GAAP：次要事件成員2021-11-192021-11-190000907471美國-GAAP：次要事件成員2021-11-202021-11-200000907471美國-GAAP：次要事件成員2021-10-012021-11-180000907471美國-GAAP：次要事件成員現金：社區銀行會員2021-10-192021-10-190000907471美國-GAAP：次要事件成員現金：社區銀行會員2021-10-132021-10-13

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549 

表格10-K

 

☒依據第13或15(D)條提交的週年報告

1934年證券交易法

截至的財政年度九月三十日, 2021

或

☐根據第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年證券交易法

的過渡期          至          .

委託文件編號：0-22140

 

元金融集團(Meta Financial Group Inc.).®

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州			42-1406262
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)			(國際税務局僱主識別號碼)

5501南寬帶車道, 蘇族瀑布, 南達科他州57108

(主要行政辦公室地址和郵政編碼)

(877) 497-7497

(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元			現金			納斯達克股票市場有限責任公司

根據該法第12(G)條登記的證券：無。

 

根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是否

 

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節和第15(D)節提交報告。是的，☐不是 ☒

勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是否

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是否

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“大型加速文件服務器”的定義。“交易法”第12b-2條中的“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”：

大型加速文件服務器

☒

加速 文件服務器

☐

非加速、非加速 文件服務器

☐

規模較小的報告 公司

☐

新興增長 公司

☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐否+

 

截至2021年3月31日，註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值，根據該股票在納斯達克全球精選市場的收盤報價和要價的平均值計算，為$1.4十億美元。

 

截至2021年11月18日，有30,548,503註冊人已發行普通股的股份。

 

以引用方式併入的文件

 

表格10-K的第三部分--預計將於2022年2月22日召開的股東年會的委託書部分通過引用併入本報告的第三部分。

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元金融集團(Meta Financial Group，Inc.)

形狀10-K

目錄

 

描述						頁面
第一部分
第1項。			業務			3
第1A項。			風險因素			41
1B項。			未解決的員工意見			56
第二項。			屬性			56
第三項。			法律程序			57
第四項。			煤礦安全信息披露			57
第二部分
第五項。			註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場			58
第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			60
第7A項。			關於市場風險的定量和定性披露			71
第8項。			財務報表和補充數據			73
第九項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			138
第9A項。			管制和程序			138
第9B項。			其他信息			139
項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			139
第三部分
第10項。			董事、高管與公司治理			142
第11項。			高管薪酬			142
第12項。			某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜			143
第13項。			某些關係和相關交易，以及董事獨立性			143
第14項。			首席會計師費用及服務			143
第四部分
第15項。			展品和財務報表明細表			144
第16項。			表格10-K摘要			146
簽名						147

i

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目錄

前瞻性陳述

Meta Financial Group，Inc. (“Meta”或“本公司”或“我們”)及其全資子公司MetaBank®，National Association(“MetaBank”或“本行”)可能不時作出書面或口頭的“前瞻性陳述”，包括本年度報告中所載的10-K表格、本公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件、本公司提交給股東的報告以及本公司和MetaBank根據

你可以通過諸如“可能”、“希望”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“可能”、“未來”或這些術語的否定或其他含義相似或表達相似的詞語來識別前瞻性陳述。你應該仔細閲讀包含這些詞語的聲明，因為它們討論了我們未來的期望或陳述了其他“前瞻性”信息。這些前瞻性陳述基於我們目前掌握的信息和對未來事件的假設，包括有關公司信念、預期、估計和意圖的陳述。這些陳述受重大風險和不確定因素的影響，可能會因各種因素而發生變化，其中一些因素是公司無法控制的。這些風險、不確定因素和其他因素可能會導致我們的實際增長、經營結果、財務狀況、現金流、業績和業務前景以及機會與這些前瞻性陳述中表達或暗示的內容大不相同。除其他事項外，此類陳述還涉及以下主題：未來的經營結果；我們彌補財務報告內部控制中的重大缺陷以及以其他方式維持有效的財務報告內部控制的能力；持續的新冠肺炎疫情和相關政府行動的預期影響；對我們的商業、行業的影響, 這些因素包括：對公司和資本市場的預期；客户保留；對公司和銀行達到最低資本比率和資本保護緩衝能力的預期；貸款和其他產品需求；對收購和資產剝離的預期；新產品和服務；信用質量；淨沖銷水平和信貸損失撥備的充分性；技術；以及管理層和其他員工。除其他因素外，以下因素可能會導致公司的財務業績和經營結果與此類前瞻性陳述中表達的預期、估計和意圖大不相同：成功過渡並維持我們的執行管理團隊；預期的增長機會可能無法實現或需要比預期更長的時間才能實現；持續的新冠肺炎大流行以及政府或社會對此做出的任何反應(包括新冠肺炎疫苗的效力)以及其他罕見和罕見事件的潛在不利影響；税法的變化；美國經濟的實力，以及美國經濟和地方經濟的實力。貿易、貨幣和財政政策和法律的變化，包括利率和聯邦基金利率的實際變化；通貨膨脹、市場和貨幣波動；公司或其戰略合作伙伴提供的新產品和服務的及時和有效開發，以及隨之而來的風險(包括聲譽和訴訟)，以及用户對這些產品和服務的總體價值和接受度；銀行維持其杜賓修正案豁免的能力；與第三方打交道或利用的風險，包括, 在與本公司退税預付款業務相關的其他風險中，本公司描述的風險包括：客户對Meta戰略合作伙伴退款預付款產品的需求或使用減少導致預付款貸款額減少的風險；我們與監管機構的關係以及監管機構可能採取的任何行動；金融服務法律法規的變化，包括與退税行業和保險費金融業相關的法律法規以及針對持續的新冠肺炎疫情所發生的近期和潛在變化；技術變化，包括但不限於我們電子系統和信息系統的安全；收購帶來的影響。公司業務的增長及其相關費用；MetaBank繼續保持其資本充足機構的地位；消費者支出和儲蓄習慣的改變；我們作為政府刺激計劃和其他計劃以及未來可能的類似計劃作為預付卡發行商的影響；欺詐或非法活動造成的損失；技術風險和發展，以及網絡威脅、攻擊或事件；如果問題資產增加，公司在保持其高質量資產水平以及管理和收集違約借款人資產方面的成功。

上述因素列表並不是排他性的。我們告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述。本年度報告(Form 10-K)中包含的前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日的情況，公司不承擔任何義務來更新、修訂或澄清這些前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。可歸因於我們或代表我們行事的任何人的所有後續書面和口頭前瞻性陳述，其全部內容均明確地受到本節所含或提及的警告性聲明的限制。對影響公司業務和前景的其他因素的討論反映在“風險因素”的標題下，以及公司提交給美國證券交易委員會的定期文件中。本公司明確表示不打算或義務更新本公司或其子公司或代表本公司或其子公司不時作出的任何前瞻性陳述，無論是書面或口頭陳述，無論是由於新信息、情況變化、未來事件或任何其他原因。

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目錄

第一部分

第1項。     業務

一般信息

 

Meta是一家註冊銀行控股公司，於1993年6月14日在特拉華州註冊成立。Meta的主要資產是作為存款保險基金管理人的聯邦存款保險公司(FDIC)作為存款保險基金(DIF)的管理人對銀行(一家全國性銀行)的所有已發行和流通股進行保險，其賬户的保險額度不超過適用的限額。除文意另有所指外，此處提及本公司包括Meta及本行，以及Meta的所有附屬公司，不論是直接或間接，均以綜合方式計算。

該公司通過與第三方合作，提供負責任、安全、高質量的金融產品，為實體經濟核心社區的社會和經濟效益做出貢獻，努力消除金融准入障礙，促進經濟流動性。Meta致力於增加所有人的財務可用性、選擇和機會。

該公司的國家銀行章程、與監管機構的協調以及對風險緩解和合規的深刻理解，有助於打破傳統的銀行規範，指導其合作伙伴，並向最需要金融產品、服務和資金的企業和人民提供金融產品、服務和資金。

Meta相信所有®的金融包容性。

該銀行是Meta的全資擁有的全方位服務銀行子公司，通過三個可報告的部門(消費者、商業和企業服務/其他)運營。參見注釋21。分部報告，瞭解有關可報告分部的更多信息。

該銀行的業務主要包括吸引存款，並將這些資金投資於其貸款和租賃組合，同時向第三方提供銀行即服務(Baas)解決方案，為其客户提供金融解決方案。除了發起貸款和租賃外，該行還偶爾簽訂合同，向第三方買家出售貸款，如退税預付款貸款、消費信貸產品貸款和政府擔保貸款。本行還不時向其他金融機構出售和購買貸款份額，以及抵押貸款支持證券(MBS)和適用法規允許的其他投資。

除了貸款和存款收集活動外，本行還通過發行預付卡、提供創新的消費信貸產品、贊助各種借記網絡中的商户收購和自動櫃員機(“ATM”)、以及提供退税轉賬服務和其他支付行業產品和服務來提供BAAS解決方案。通過其活動，Meta Payments部門為銀行帶來手續費收入和低成本存款。

其他子公司

Meta Capital，LLC(“Meta Capital”)是MetaBank的全資服務公司子公司，成立於2017年，目的是進行少數股權投資。Meta Capital專注於投資金融服務業的公司。

Meta的全資附屬公司First Midwest Financial Capital Trust I於2001年7月成立，而本公司於2018年8月收購的Crestmark Capital Trust I於2005年6月成立，目的是發行信託優先證券。

 

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目錄

市場領域

 

消費者部門在全國範圍內提供支付產品和服務以及貸款解決方案，主要在南達科他州的蘇福爾斯運營，在肯塔基州的路易斯維爾和賓夕法尼亞州的伊斯頓設有辦事處。在公司的商業部門中，AFS/IBEX部門在其位於得克薩斯州達拉斯的總部外運營，在全國各地設有辦事處。Crestmark部門是在公司完成對Crestmark Bancorp，Inc.及其密歇根州特許銀行子公司Crestmark Bank(“Crestmark收購”)的收購後成立的，總部設在密歇根州特洛伊，在全國設有其他辦事處。

 

該公司的主要執行辦公室位於南達科他州蘇福爾斯郵編：57108，南寬帶巷5501號。它在那個地址的電話號碼是(877)497-7497。

本公司受到全面的監管和監督。請參閲此處的“監管和監督”。

借貸活動

 

一般信息

公司的貸款活動主要集中在商業金融貸款、消費金融貸款和納税人預付款貸款的發放上。該公司強調信用質量，力求避免貸款和租賃過度集中到單一行業或基於單一類別的抵押品。該公司已制定貸款政策，其中包括其在發放貸款時考慮的多個承保因素，包括貸款與價值比率、現金流、利率和借款人的信用記錄。截至2021年9月30日，該公司的應收貸款和租賃(扣除信貸損失準備)總計35.4億美元，佔公司總資產的53%，而截至2020年9月30日，該公司的應收貸款和租賃總額為32.7億美元，佔總資產的54%。

貸款和租賃申請最初是在不同級別的權力機構審議和批准的，具體取決於貸款或租賃的類型和金額，這取決於世行貸款政策的指示。該公司有一個貸款委員會結構，以監督其貸款活動。超過一定數額的貸款和租賃需要得到執行信用委員會的批准。公司可能會停止、調整或創建新的貸款計劃，以應對競爭因素。

 

截至2021年9月30日，該公司對單個借款人或一組關聯借款人的最大貸款關係總計8,000萬美元。截至2021年9月30日，該公司還有24個其他貸款關係，超過2100萬美元。

 

貸款和租賃組合組合

下表提供了截至所示日期該公司貸款和租賃組合的構成信息，以美元金額和百分比表示。總體而言，在截至2021年9月30日的財年，以下討論的所有類別貸款和租賃的本金總額(社區銀行貸款除外)都比上一財年有所增加。

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目錄

			九月三十號，
			2021												2020												2019												2018												2017
(千美元)			金額						百分比						金額						百分比						金額						百分比						金額						百分比						金額						百分比
房地產貸款
商業性金融			$	154,991					4.3		%				$	52,207					1.6		%				$	42,266					1.2		%				$	14,971					0.5		%				$	—					—		%
社區銀行			192,337						5.3		%				464,661						14.1		%				1,121,565						30.7		%				1,008,841						34.3		%				844,016						63.6		%
房地產貸款總額			347,328						9.6		%				516,868						15.7		%				1,163,831						31.9		%				1,023,812						34.8		%				844,016						63.6		%
其他貸款和租賃
商業性金融			2,570,504						71.3		%				2,255,777						68.1		%				1,873,964						51.3		%				1,494,878						50.8		%				255,308						19.2		%
消費金融			252,857						7.0		%				224,151						6.8		%				268,198						7.3		%				270,361						9.2		%				140,229						10.6		%
税務服務			10,405						0.3		%				3,066						0.1		%				2,240						0.1		%				1,073						—		%				192						—		%
倉儲融資			419,926						11.6		%				293,375						8.8		%				262,924						7.2		%				65,000						2.2		%				—						—		%
社區銀行			6,795						0.2		%				20,903						0.5		%				80,256						2.2		%				89,865						3.0		%				87,087						6.6		%
其他貸款和租賃合計			3,260,487						90.4		%				2,797,272						84.3		%				2,487,582						68.1		%				1,921,177						65.2		%				482,816						36.4		%
貸款和租賃總額，淨額			$	3,607,815					100.0		%				$	3,314,140					100.0		%				$	3,651,413					100.0		%				$	2,944,989					100.0		%				$	1,326,832					100.0		%

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目錄

下表顯示了在指定日期按固定利率和可調整利率計算的公司貸款和租賃組合的構成。

			九月三十號，
			2021												2020												2019												2018												2017
(千美元)			金額						百分比						金額						百分比						金額						百分比						金額						百分比						金額						百分比
固定利率貸款和租賃
商業性金融			$	1,754,706					48.6		%				$	1,687,130					50.9		%				$	1,113,071					30.5		%				$	956,920					32.5		%				$	250,459					18.9		%
消費金融			154,169						4.3		%				108,706						3.3		%				22,965						0.6		%				21,093						0.7		%				16,489						1.2		%
税務服務			10,405						0.3		%				3,066						0.1		%				2,240						0.1		%				1,073						—		%				—						—		%
倉儲融資			322,682						8.9		%				124,012						3.7		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%
社區銀行			190,240						5.3		%				433,458						13.1		%				1,096,750						30.0		%				1,016,361						34.6		%				854,274						64.5		%
固定利率貸款和租賃總額			2,432,202						67.4		%				2,356,372						71.1		%				2,235,026						61.2		%				1,995,447						67.8		%				1,121,222						84.5		%
可調利率貸款和租賃
商業性金融			970,789						26.9		%				620,854						18.7		%				803,159						22.0		%				552,929						18.8		%				4,849						0.4		%
消費金融			98,688						2.7		%				115,445						3.5		%				245,233						6.7		%				249,268						8.4		%				123,742						9.3		%
税務服務(1)			—						—		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				192						—		%
倉儲融資			97,244						2.7		%				169,363						5.1		%				262,924						7.2		%				65,000						2.2		%				—						—		%
社區銀行			8,892						0.3		%				52,106						1.6		%				105,071						2.9		%				82,345						2.8		%				76,827						5.8		%
可調整利率貸款和租賃總額			1,175,613						32.6		%				957,768						28.9		%				1,416,387						38.8		%				949,542						32.2		%				205,610						15.5		%
貸款和租賃總額			3,607,815						100.0		%				3,314,140						100.0		%				3,651,413						100.0		%				2,944,989						100.0		%				1,326,832						100.0		%
遞延費用和折扣			1,748												8,625												7,434												(250)												(1,461)
信貸損失撥備			(68,281)												(56,188)												(29,149)												(13,040)												(7,534)
應收貸款和租賃總額，淨額			$	3,541,282											$	3,266,577											$	3,629,698											$	2,931,699											$	1,317,837

(1) 某些税務服務貸款不計息。

下表説明瞭公司貸款和租賃組合在2021年9月30日的到期日分析，反映了管理層基於公司歷史經驗和其他第三方來源的數據對貸款和租賃預付款或削減的影響的估計。

			在1年或更短的時間內到期												在1年至5年後到期												5年後到期												總計
(千美元)			金額						加權平均費率						金額						加權平均費率						金額						加權平均費率						金額
商業性金融			$	1,843,719					7.43		%				$	758,414					6.48		%				$	123,362					5.57		%				$	2,725,495
消費金融			125,053						6.71		%				114,608						6.06		%				13,196						5.74		%				252,857
税務服務			10,404						—		%				—						—		%				—						—		%				10,404
倉儲融資			80,770						6.09		%				339,156						6.16		%				—						—		%				419,926
社區銀行			33,267						4.15		%				93,965						4.15		%				71,901						4.05		%				199,133
貸款和租賃總額			$	2,093,213					7.25		%				$	1,306,143					6.19		%				$	208,459					5.06		%				$	3,607,815

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商業金融

公司的商業金融產品線包括定期貸款、基於資產的貸款、保理、租賃融資、保險費融資、政府擔保貸款以及在全國範圍內提供的其他商業金融產品。

定期借貸.通過其Crestmark部門，該銀行發起了各種有抵押的常規定期貸款和應收票據。雖然貸款期限從3年到25年不等，但這些貸款的加權平均期限約為53個月。這些定期貸款可以用設備、經常性收入流或房地產來擔保。信用風險是通過根據設備成本、評估、估值和貸款歷史等信息設置適用於抵押品的貸款金額來管理的。世行遵循標準化的貸款政策，建立和授權信貸限額，並實施謹慎的投資組合管理，包括監控過去的會費、財務業績、財務契約和行業趨勢。截至2021年9月30日，33%的定期貸款組合敞口集中在太陽能/替代能源領域，其中大部分是建設項目，這些項目在建設階段完成後將轉換為較長期的政府擔保設施。截至2021年9月30日，設備融資協議佔定期貸款總額的33%。剩下的34%是各種投資諮詢和保險機構貸款，以及其他更傳統的定期設備和一般用途商業貸款。

基於資產的貸款.通過其Crestmark部門，銀行提供以短期資產(如應收賬款和存貨)為擔保的基於資產的貸款。以資產為基礎的貸款也可以用房地產和設備來擔保。還款的主要來源是借款人的營業收入、擔保貸款的應收賬款的收取和/或擔保貸款的存貨的出售。貸款通常是期限為一年至三年的循環信貸額度，銀行據此扣留一筆應急準備金，該準備金代表預付款與發票金額或其他抵押品價值的公允價值之間的差額。信用風險是通過適用於抵押品的預付率(一般情況下，應收賬款預付率在80%到95%之間，存貨預付率在40%到50%之間)、標準化的貸款政策、既定和授權的信用額度、謹慎的投資組合管理以及使用鎖箱協議和類似安排來管理的，這些安排導致本公司接收和控制債務人的現金收入。截至2021年9月30日，這些貸款中約55%由應收賬款支持。

保理業務。通過其Crestmark部門，銀行提供保理貸款，客户為貸款安排提供詳細的應收賬款報告。保理客户在行業和地域上都是多樣化的。對於這些貸款，Crestmark部門保留一筆或有準備金，即發票金額或其他抵押品價值的公允價值與預付款之間的差額(一般來説，應收賬款預付率在80%至95%之間)。未支付保理應收賬款、手續費和其他調整費用時，將扣留這一準備金。信用風險是通過標準化的預付款政策、建立和授權的信用限額、應收賬款的核實、仔細的投資組合管理以及使用鎖箱協議和類似安排來管理的，這些安排導致公司接收和控制客户的現金收據。此外，客户通常保證支付購買的應收賬款。

租賃融資。通過其Crestmark部門，世行為中端市場公司的設備需求提供富有創意、靈活的租賃解決方案。將所有權的幾乎所有利益和風險轉移給承租人的租賃被計入銷售型或直接融資租賃。租賃可能包含在初始期限結束時將所有權轉讓給承租人的條款，包含討價還價購買選擇權或允許以公平市價購買設備。剩餘價值在租賃開始時估計。租賃到期日一般不超過84個月。

保險保費融資。通過其AFS/IBEX部門，世行在全國範圍內提供以抵押為主的短期融資，以便利商業客户購買各種形式的風險保險，也就是所謂的保費融資。這包括但不限於商業財產險、傷亡險和責任險。保費直接或通過中介/經紀人預付給保險公司，並由投保人在保單期限內連本帶利償還。投保人通常向保險經紀人支付20%至25%的首付，其餘款項平均在9個月至10個月內支付。首付款的設定是這樣的，如果保單被取消，未到期的保費通常足以支付貸款餘額和應計利息，並由保險公司按比例退還給銀行。超過90%的投資組合為投資級保險公司合作伙伴提供的保單提供資金。

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目錄

小企業管理局(“SBA”)和美國農業部(“USDA”)。世行通過小企業管理局或美國農業部部分擔保的項目發放貸款。這些貸款發放給小企業和專業人士。這些貸款中的某些擔保部分通常會出售給二級市場。有關詳細信息，請參閲下面的“貸款和租賃的起源、銷售和服務”。作為CARE法案的一部分，SBA將為借款人在2020年9月27日之前支付的所有現有7(A)、504和處於正常服務狀態的小額貸款以及新的7(A)、504和小額貸款支付6個月的本金、利息和任何相關費用。截至2021年9月30日，有10筆貸款從SBA獲得了6個月的本金和利息，留存餘額為180萬美元。該公司還參與了由SBA管理的Paycheck Protection Program(“PPP”)。本公司預計，根據該計劃的條款，這些貸款的大部分最終將由小企業管理局免除。通過PPP提供資金的貸款由美國政府全額擔保。截至2021年9月30日，作為購買力平價計劃的一部分，該公司有370筆未償還貸款，總貸款餘額為9600萬美元。截至2021年9月30日，總共免除了69%的PPP貸款餘額。

其他商業金融。這類貸款包括該公司的醫療應收賬款貸款組合，主要由向個人提供醫療服務的貸款組成。這些貸款大部分是由向債務人提供服務的醫院擔保的，這種擔保有助於降低信用風險，因為擔保人同意回購嚴重拖欠的貸款。根據擔保人的回購協議，這些貸款的信用風險被降至最低。這一貸款類別還包括對Crestmark部門客户的商業房地產貸款。

消費金融

消費信貸產品。世行根據某些預期結果設計其信貸計劃關係。三個高度優先的結果是流動性、信用保護和風險保留。世行認為，這些結果的好處不僅支持其目標，也支持信貸計劃合作伙伴的目標。銀行設計其計劃信貸保護的方式是，使銀行獲得合理的風險調整後回報，但受到特定信貸支持層的保護，類似於您在結構性金融中會發現的情況。銀行將在自己的資產負債表上持有相當大一部分原始資產，但保留將部分原始資產出售給其他相關方的靈活性，從而支持計劃的流動性。

截至2021年9月30日，世行有多個消費信貸計劃。根據這些計劃提供的貸款產品通常是封閉式分期付款貸款，期限在12個月到84個月之間。

其他消費金融

學生貸款。世行購買的學生貸款組合是經驗豐富的、浮動利率的私人組合，由第三方服務機構提供服務。2018財年第一季度購買的投資組合以一個月倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)為指數，而2017財年第一季度購買的投資組合以三個月LIBOR加各種保證金為指數。本公司於2018年6月18日收到為學生貸款組合提供保險的ReliaMax擔保公司(“ReliaMax”)的書面通知，該公司通知投保人，南達科他州保險部提交了一份請願書，要求ReliaMax宣佈破產並通過清算計劃。2018年6月27日，南達科他州休斯縣第六巡迴法院發出清算令，宣佈ReliaMax破產，並指定南達科他州保險部為清算人，通過清算計劃。該公司預計最終將收回一部分未賺取的保費。在2021財政年度，世行收回了這些未賺取的保費中的499萬美元，這些保費已記錄在其他收入中。

直接面向消費者。世行正在試行一項新的直接信貸額度，這將增強向我們許多現有的Baas合作伙伴提供的產品。

翡翠前進。通過世行的合作伙伴計劃，世行充當信用額度的促進者，客户使用信用額度，餘額必須在2月15日之前支付到零，才能保持良好的信譽。資金被加載到預付卡上，信用額度使客户能夠重複借錢和還錢，並有一個每年的休息期，從1月27日到2月15日，在此期間不能提取。主要的還款來源是所得税退税。在2021年納税季節結束時，H&R Block根據MetaBank和H&R Block之間的協議收購了剩餘的貸款餘額。截至2021年9月30日，該產品類型沒有剩餘的貸款餘額，在2022財年第一季度開始2022年納税季節之前，預計不會有新的餘額。

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税務服務

世行的税務服務部為納税人提供短期預付貸款。納税人接受擔保，以確定這些無擔保貸款的資格。由於納税人預借貸款的性質，從美國國税局接受退税到向借款人收取退款通常不超過三個電子文件週期(兩次預定的美國國税局付款之間的時間段)。如果發生違約，銀行對税務消費者沒有追索權。如果在公曆年末有餘額，或者本金的收回有問題，銀行將註銷納税人預貸的餘額。？

通過其税務服務部門和合作夥伴計劃，世行在全國範圍內提供短期電子報税單發起人(“ERO”)預付款貸款。這些貸款通常被税務籌備員用來購買納税準備軟件，併為即將到來的納税季節準備税務局業務。EROS通過承保程序來確定無擔保預付款的資格。ERO貸款不作抵押。一旦ERO開始處理退款轉賬，ERO預付款的收款就開始了。一般來説，如果6月底有餘額，或者本金收回有問題，銀行會沖銷ERO預付款的餘額。

根據退税轉賬計劃，銀行為每個收到所得税退款的客户開立一個臨時銀行賬户，並選擇推遲支付他或她的納税籌備費。在國税局和任何州所得税機關將退款轉入客户賬户後，淨資金轉移到客户手中，臨時存款賬户關閉。

倉庫財務

世行參與了幾個基於抵押品的倉儲信貸額度，在這些信用額度中，世行作為第一個走出的參與者處於高級、有擔保的地位。這些貸款主要以消費者應收賬款為抵押，銀行持有高級抵押品頭寸，並通過從屬方結構得到加強。

社區銀行

自2020年2月29日(“截止日期”)將社區銀行部門出售給中央銀行後，本公司實質上停止了社區銀行貸款組合中的原始貸款。該公司與中央銀行就保留的社區銀行貸款組合簽訂了一項服務協議，該協議於截止日期生效。有關社區銀行貸款組合的進一步信息，請參閲附註3.資產剝離。

該公司對社區銀行部門的唯一剩餘貸款餘額是商業和多户房地產貸款，主要包括酒店和劇院貸款，這些貸款主要由劇院建築和酒店擔保。商業和多户房地產貸款的承保期限一般不超過20年，貸款與價值比率最高可達獲得貸款的物業評估價值的80%，通常由借款人擔保。

2021年9月30日之後，該公司同意出售兩筆貸款，其中包括社區銀行貸款組合中剩餘貸款餘額的大部分。參見附註25。有關這些銷售的詳細信息，請參閲後續活動。

貸款和租賃的發起、銷售和服務

該公司不定期出售貸款和租賃，在某些情況下，通常是無追索權的貸款參與。截至2021年9月30日，本公司無追索權出售未償還貸款。在出售貸款或租賃時，公司可以保留 負責收取和匯出貸款款項，確保房地產税是代表借款人繳納的，並在其他方面為貸款提供服務。服務費被確認為貸款有效期內的收入。截至2021年9月30日，該公司償還了其發起和出售的貸款總額3.073億美元，所有這些貸款餘額都是SBA/USDA向二級市場出售的擔保貸款餘額。

 

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目錄

該公司一般在二級市場出售其SBA 7(A)貸款和美國農業部計劃貸款的擔保部分。這些銷售為公司在出售時帶來了保費收入，並創造了未來的服務收入。當本公司出售其貸款的擔保部分時，它會對貸款的非擔保部分產生信用風險，如果客户拖欠貸款，本公司將按比例與SBA或美國農業部(視情況而定)分擔與貸款相關的任何損失和追回。如果SBA或USDA確定擔保貸款的損失可歸因於本公司發起、融資或服務貸款的方式存在重大技術缺陷，則SBA或USDA可向本公司追回與該不足相關的本金損失，這可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。

在截至2020年9月30日的財政年度中，公司將銀行的社區銀行部門(公司部門的一個組成部分)出售給總部設在愛荷華州斯托姆湖的州特許銀行中央銀行。此次出售包括2.686億美元的貸款，以及存款、房產、傢俱和設備以及其他資產。

自截止日期起，本公司已與中央銀行簽訂了隨後的貸款組合銷售協議。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財政年度，該公司從保留的社區銀行投資組合中出售了3.081億美元和1.35億美元的額外貸款。見附註3.資產剝離和附註25。有關社區銀行貸款組合的進一步信息，請參閲後續活動。

在經濟不確定時期，該公司發起大筆美元貸款和租賃的能力可能會大幅減少或受到限制，從而導致相關貸款發放費、其他費用收入和營業收益減少。此外，如果潛在買家(主要是政府機構)減少購買活動，公司出售貸款的能力可能會大幅下降。

下表顯示了本公司在所示期間的貸款和租賃來源(包括提款、貸款和租賃續簽，以及正在進行的貸款和租賃的未支付部分)、購買以及銷售和償還活動。

			截至9月30日的財年，
(千美元)			2021						2020						2019
起源
商業性金融			$	9,678,519					$	7,715,696					$	8,232,928
消費金融			1,098,526						470,052						688,714
税務服務			1,841,326						1,395,348						1,513,509
社區銀行			—						210,267						535,656
已發放的貸款和租賃總額			12,618,372						9,791,363						10,970,807
購買
商業性金融			—						2,400						25,069
倉儲融資			308,014						130,130						226,292
社區銀行			3,318						18,905						26,704
購入的貸款和租賃總額			311,332						151,435						278,065
銷售和還款
銷售：
商業性金融			89,276						63,119						68,623
消費金融			494,584						120,389						57,503
社區銀行			321,793						417,287						13,069
貸款和租賃銷售總額			905,793						600,795						139,195
還款：
償還貸款和租賃本金			11,857,619						9,644,476						10,270,082
本金償還總額			11,857,619						9,644,476						10,270,082
總減少量			12,763,412						10,245,271						10,409,277
其他項目增加(減少)，淨額			(18,970)						(25,849)						(8,425)
淨增加(減少)			$	147,322					$	(328,321)					$	831,170

(1) 某些税務服務貸款不計息。

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目錄

不良資產、關注的其他貸款和租賃以及分類資產

 

下表列出了截至2021年9月30日公司按類型、金額和類型百分比劃分的貸款和租賃拖欠情況。

			30-59天																		60-89天																		逾期89天以上
(千美元)			貸款數量						金額						類別百分比						貸款數量						金額						類別百分比						貸款數量						金額						類別百分比
商業性金融			400						$	18,269					91.6		%				259						$	7,388					90.1		%				836						$	15,439					62.7		%
消費金融			160						1,676						8.4		%				184						812						9.9		%				1,011						1,236						5.0		%
税務服務 (1)			—						—						—		%				—						—						—		%				—						7,962						32.3		%
為投資而持有的貸款和租賃總額			560						$	19,945					100.0		%				443						$	8,200					100.0		%				1,847						$	24,637					100.0		%
貸款和租賃總額			560						$	19,945					100.0		%				443						$	8,200					100.0		%				1,847						$	24,637					100.0		%

(1) 逾期的税務服務貸款是指税務服務貸款組合的總餘額。

拖欠90天或以上貸款佔貸款及租賃總額的0.67%，佔總資產的0.37%。

一般而言，當貸款或租賃拖欠90天或以上，或當本金或利息的收取變得可疑時，本公司將把貸款或租賃置於非應計狀態，因此，以前應計的貸款或租賃利息收入將與當前收入相抵。貸款或租賃一般將保持非應計狀態，直到建立了6個月的良好付款記錄，或管理層認為借款人的財務狀況已顯着恢復。上表中的某些關係已過期超過90天，並且仍在積累。本公司認為這些關係正在收集過程中。保險費融資貸款、消費金融貸款和税務服務貸款一般不會被置於非權責發生狀態，而是在本金和利息的收取出現問題時予以註銷。

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目錄

下表列出了公司不良資產的金額和類別。

			九月三十號，
(千美元)			2021						2020						2019						2018						2017
不良貸款和租賃
非應計貸款和租賃：
商業性金融			$	19,330					$	21,553					$	14,378					$	2,864					$	—
社區銀行			14,915						2,399						44						—						685
非應計貸款和租賃總額			34,245						23,952						14,422						2,864						685
累計拖欠90天或以上的貸款和租賃：
持有待售貸款			—						—						964						—						—
商業性金融			12,489						7,401						7,578						3,801						1,205
消費金融			1,236						872						1,317						2,384						1,387
税務服務(1)			7,962						1,743						2,240						1,073						—
社區銀行			—						50						—						79						34,314
拖欠90天或以上的應計貸款和租賃總額			21,687						10,066						12,099						7,337						36,906
不良貸款和租賃總額			55,932						34,018						26,521						10,201						37,591
其他資產
不良經營性租賃			3,824						4,045						457						—						—
喪失抵押品贖回權和收回的資產：
商業性金融			2,077						9,957						1,372						1,626						—
社區銀行			—						—						28,122						30,082						292
喪失抵押品贖回權和收回的資產總額			2,077						9,957						29,494						31,638						292
其他資產總額			5,901						14,002						29,951						31,638						292
不良資產總額			$	61,833					$	48,020					$	56,472					$	41,839					$	37,883
總資產佔總資產的百分比			0.92		%				0.79		%				0.91		%				0.72		%				0.72		%

(1) 某些税務服務貸款不計息。

在截至2021年9月30日的財年，如果非應計貸款和租賃按照其原始條款是流動的，本應記錄的利息收入總額微不足道，這些收入都沒有包括在利息收入中。

 

非應計貸款 和租約

截至2021年9月30日，公司有3420萬美元的非應計貸款和租賃，佔公司總貸款和租賃組合的0.9%。截至2020年9月30日，該公司有2400萬美元的非應計貸款，也佔其總貸款和租賃組合的0.7%。

2021財年非應計貸款和租賃的增加主要是由社區銀行投資組合中的一項1490萬美元的關係推動的。

拖欠90天或以上的應計貸款和租賃

截至2021年9月30日，該公司拖欠90天或更長時間的應計貸款和租賃為2170萬美元，而截至2020年9月30日為1010萬美元。逾期90天或以上的應計貸款和租賃餘額主要包括商業金融、税務服務和消費金融貸款和租賃。

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目錄

分類資產

聯邦法規規定了對某些貸款、租賃和其他資產(如債務和股權證券)的分類，這些資產被銀行的主要監管機構OCC視為質量較低的“不合格”、“可疑”或“損失”，每種分類都取決於有關資產的事實和情況。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護，則該資產被視為“不合格”。“不合格”資產包括那些具有“明顯的可能性”的資產，即如果缺陷得不到糾正，銀行將遭受“一些損失”。被歸類為“可疑”的資產具有那些被歸類為“不合格”的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使“完全收集或清算”變得“高度可疑和不可能”。被歸類為“損失”的資產是那些被認為“無法收回”的資產，其價值極低，在沒有建立特定損失準備金的情況下作為資產繼續存在是沒有根據的。

 

一般免税額是指損失免税額，是為確認與借貸活動有關的固有風險而設立的，但與特定免税額不同的是，這些損失免税額並未分配給特定的問題資產。當資產被歸類為“損失”時，銀行被要求建立相當於該部分資產的100%的特定損失撥備，或沖銷該數額。本行就其資產分類及估值免税額所作的決定，須經其監管當局覆核，並可下令設立額外的一般或特定損失免税額。

Meta修訂了其信貸管理政策，並審查了其貸款組合，以更好地與OCC針對國家銀行的指導方針保持一致，這一過程始於截至2021年6月30日的季度，截至2021年9月30日完成。這些信用政策修訂對我們的貸款和租賃風險評級產生了影響，導致幾個類別的某些信用評級下調。在之前的經濟週期中，我們的貸款和抵押品管理做法已被證明在管理損失方面是有效的；雖然我們預計這一過程將為未來的投資組合指標設定一個新的基線，但這並不表明我們投資組合的預期表現有所惡化。

 

根據管理層對其分類資產的審查，截至2021年9月30日，公司將2.647億美元的貸款和租賃歸類為不合標準，1210萬美元歸類為可疑，沒有歸類為虧損。此外，截至2021年9月30日，由於價值210萬美元的貸款被取消抵押品贖回權，該公司擁有房地產或其他資產。

 

信貸損失準備

自2020年10月1日起，本公司採用ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量和隨後相關的華碩(統稱為“主題326”)，該指標衡量大多數金融資產的信用損失，包括貿易和其他應收賬款、持有至到期日的債務證券、貸款、租賃淨投資、信用惡化的已購買金融資產以及表外信用風險敞口。ASU 2016-13要求使用當前的預期信用損失(“CECL”)方法來確定持有至到期的貸款和債務證券的信用損失撥備(“ACL”)。CECL要求使用歷史損失數據、對當前狀況的調整以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測的調整來衡量資產剩餘估計壽命的損失。

ACL代表管理層對截至資產負債表日期的每項金融資產壽命的預期信貸損失的估計。本公司單獨評估與其他金融資產不具有相似風險特徵的貸款和租賃的信用損失，這通常是指被確認為問題債務重組的貸款和租賃或非權責發生狀態的貸款和租賃。對所有其他貸款和租賃進行集體信用損失評估。無資金來源信貸承諾準備金，如信用證和有約束力的無資金來源貸款承諾，計入綜合財務狀況表上的其他負債。

單獨評估的貸款和租賃是ACL的關鍵組成部分。一般而言，本公司根據抵押品的公允價值減去估計的銷售成本來計量個別評估貸款的信貸損失，因為本公司認為這些金融資產是抵押品相關的。如果個別評估的貸款或租賃不依賴抵押品，信貸損失按貸款或租賃初始有效利率貼現的預期未來現金流的現值計量。

 

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目錄

管理層密切關注經濟發展，並在評估其ACL的適當性時考慮這些因素。該公司的信貸損失撥備佔貸款和租賃總額的百分比從2020年9月30日的1.70%增加到2021年9月30日的1.89%。2021年9月30日免税額的增加主要是由於採用了上述CECL會計準則。CECL方法要求使用歷史損失數據對資產剩餘估計壽命進行損失估計，對當前狀況進行調整，並對未來經濟狀況進行合理和可支持的預測的調整，這導致截至2020年10月1日採用日期的ACL有所增加。本公司預期將繼續密切監察貸款及租賃損失撥備，並在未來期間按需要作出調整，以維持適當及可承受的水平。

管理層認為，根據對貸款和租賃組合、歷史貸款和租賃損失、當前經濟狀況、貸款和租賃組合的規模和其他因素的詳細審查，2021年9月30日的ACL水平反映了對貸款組合預期信貸損失的適當撥備。儘管該公司將其ACL維持在其認為合適的水平，但投資者和其他人仍需注意，不能保證未來的虧損不會超過估計金額，也不能保證未來不需要為貸款和租賃損失增加撥備。

 

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目錄

下表列出了對公司信貸損失撥備的分析。

			九月三十號，
(千美元)			2021						2020						2019						2018						2017
期初餘額			$	56,188					$	29,149					$	13,040					$	7,534					$	5,635
採用CECL的影響：
商業性金融			12,713						—						—						—						—
消費金融			5,998						—						—						—						—
税務服務			—						—						—						—						—
倉儲融資			(1)						—						—						—						—
社區銀行			(5,937)						—						—						—						—
採用CECL的總體影響			12,773						—						—						—						—
沖銷：
商業性金融			(19,451)						(16,278)						(11,373)						(2,643)						(626)
消費金融			(3,324)						(2,649)						(6,346)						(1,143)						—
税務服務			(34,354)						(22,834)						(25,095)						(21,802)						(7,841)
倉儲融資			—						—						—						—						—
社區銀行			(144)						—						(40)						(76)						(530)
總沖銷			(57,273)						(41,761)						(42,854)						(25,964)						(8,997)
恢復：
商業性金融			5,256						2,304						2,760						1,169						61
消費金融			320						890						81						—						—
税務服務			1,078						830						222						453						229
倉儲融資			—						—						—						—						—
社區銀行			—						—						250						414						17
總回收率			6,654						4,024						3,313						2,037						307
淨(沖銷)回收			(50,619)						(37,737)						(39,541)						(23,927)						(8,690)
信貸損失準備金			49,939						64,776						55,650						29,433						10,589
期末餘額			$	68,281					$	56,188					$	29,149					$	13,040					$	7,534
期內淨撇賬與期內平均未償還貸款比率			1.36		%				1.00		%				1.12		%				1.31		%				0.73		%
期內淨沖銷與期內平均未償還貸款的比率(不包括税項貸款和税項淨沖銷)			0.50		%				0.43		%				0.43		%				0.15		%				0.09		%
期內淨沖銷與年末不良資產比率			81.86		%				78.59		%				70.02		%				57.19		%				22.94		%
貸款和租賃總額的免税額			1.89		%				1.70		%				0.80		%				0.44		%				0.57		%

有關信貸損失撥備的更多信息，請參閲本年度報告10-K表第7項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。

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目錄

公司在指定日期的信貸損失撥備分配情況摘要如下：

			九月三十號，
			2021												2020												2019												2018												2017
(千美元)			金額						貸款和租賃總額中各類別貸款和租賃的百分比						金額						貸款和租賃總額中各類別貸款和租賃的百分比						金額						貸款和租賃總額中各類別貸款和租賃的百分比						金額						各類別貸款佔貸款總額的百分比						金額						各類別貸款佔貸款總額的百分比
商業性金融			$	48,243					75.6		%				$	29,918					69.6		%				$	14,596					52.5		%				$	1,302					51.3		%				$	800					19.2		%
消費金融			7,354						7.0		%				3,666						6.8		%				6,162						7.3		%				3,605						11.2		%				—						10.6		%
税務服務			2						0.3		%				2						0.1		%				—						0.1		%				—						—		%				5						—		%
倉儲融資			420						11.6		%				294						8.9		%				263						7.2		%				65						0.2		%				—						—		%
社區銀行			12,262						5.5		%				22,308						14.7		%				8,128						32.9		%				8,068						37.3		%				6,203						70.2		%
未分配			—						—		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				527						—		%
總計			$	68,281					100.0		%				$	56,188					100.0		%				$	29,149					100.0		%				$	13,040					100.0		%				$	7,534					100.0		%

截至2021年9月30日，該公司授予延期付款的貸款和租賃中仍有3910萬美元處於延期期間。截至2020年9月30日，總計1.7億美元的貸款和租賃處於延遲期內。有關公司新冠肺炎相關延期和修改的更多信息，請參見本年度報告(Form 10-K)第II部分第8項“財務報表和補充數據”中“合併財務報表附註”的附註2。

投資活動

一般信息

本公司的投資政策一般是根據本公司對流動性的需要，在各類投資和期限之間投資資金，在將風險降至最低和收益最大化之間取得適當的平衡，為借款提供抵押品，並履行本公司的資產/負債管理政策。公司的投資和MBS投資組合根據董事會通過的書面投資政策進行管理，該政策由公司的資產/負債委員會成員執行。該公司密切監控這些賬户的餘額，並保持高流動性資產的投資組合，為潛在的存款外流或其他流動性需求提供資金。到目前為止，本公司尚未出現任何與Meta Payments部門存款相關的重大資金外流，儘管不能保證這種情況會繼續下去。

 

截至2021年9月30日，公允價值約為2.361億美元和6.447億美元的投資證券和MBS分別被抵押為該銀行的聯邦儲備銀行(FRB)預付款和得梅因聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款的抵押品。有關本公司借款抵押的更多信息，請參見本年度報告(Form 10-K)第II部分第8項“財務報表和補充數據”中“合併財務報表附註”的附註13。

投資

公司的一般政策是購買投資證券，包括與美國政府相關的證券、與美國政府相關的機構和工具證券、與美國政府相關的機構或工具擔保證券、州和地方政府債務以及隔夜聯邦基金。

截至2021年9月30日，該公司擁有總投資證券(不包括MBS)，攤銷成本為8.916億美元，而截至2020年9月30日的攤銷成本為8.917億美元。截至2021年9月30日，公司的投資證券中有5.469億美元(61%)被質押，用於擔保公司的各種債務。該公司的許多市政資產可以同時在聯邦住房金融局和聯邦住房金融局抵押。

 

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目錄

下表列出了該公司投資證券組合(不包括抵押貸款證券)在指定日期的賬面價值。

			九月三十號，
(千美元)			2021						2020						2019
可供出售的投資證券(AFS)
資產支持證券			$	394,859					$	324,925					$	302,534
SBA證券			157,209						164,955						185,982
國家和政治分區的義務			2,507						841						874
國家和政治分區的非銀行限定義務			268,295						323,774						400,557
小計債務證券AFS			847,870						814,495						889,947
普通股和共同基金(1)			12,668						2,969						2,606
持有至到期的投資證券(“HTM”)
國家和政治分區的非銀行限定義務(2)			52,944						87,183						127,582
小計債務證券HTM			52,944						87,183						127,582
FRB和FHLB股票			28,400						27,138						30,916
總投資證券和FRB和FHLB股票			$	929,214					$	928,816					$	1,051,051
其他生息資產
出售的其他金融機構和聯邦基金的計息存款(3)			$	184,729					$	362,011					$	11,261

(1) 公允價值的股權證券計入截至2021年9月30日和2020年9月30日的綜合財務狀況表中的其他資產。

(2) 不包括各州和政治分區的應税義務。

(3) 本公司不時在多家金融機構維持超過保險限額的餘額，包括FHLB、FRB和其他私人機構。截至2021年9月30日，該公司在FHLB和FRB分別有870萬美元和1.847億美元的計息存款。截至2020年9月30日，公司在FHLB和FRB分別有950萬美元和3.817億美元的計息存款。

債務證券    

本公司於2021年9月30日的可供出售(“AFS”)及持有至到期日(“HTM”)投資債務證券組合的組成及到期日如下表所示，不包括股票證券及共同基金、FHLB股票及MBS。由於預定的本金支付和基礎抵押貸款的提前支付，某些市政住房相關證券的實際到期日通常低於其聲明的合同到期日。

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目錄

 

			2021年9月30日
			1年或以下						一年到五年後						五年到十年後						十年後						總投資證券
(千美元)			攜帶 價值						攜帶 價值						攜帶 價值						攜帶 價值						攤銷成本						公平 價值
可供出售
公司證券			$	—					$	—					$	—					$	25,000					$	25,000					$	25,000
資產支持證券			—						—						—						394,859						393,103						394,859
SBA證券			—						7,736						46,874						102,599						151,958						157,209
國家和政治分區的義務			244						1,956						307						—						2,497						2,507
國家和政治分區的非銀行限定義務			578						3,686						5,176						258,855						266,048						268,295
總債務證券AFS			$	822					$	13,378					$	52,357					$	781,313					$	838,606					$	847,870
加權平均收益率(1)			0.43		%				0.78		%				0.75		%				1.30		%				1.78		%				1.26		%

 

			2021年9月30日
			1年或以下						一年到五年後						五年到十年後						十年後						總投資證券
(千美元)			攜帶 價值						攜帶 價值						攜帶 價值						攜帶 價值						攤銷成本						公平 價值
持有至到期
國家和政治分區的非銀行限定義務			$	—					$	—					$	—					$	52,944					$	52,944					$	52,576
總債務證券HTM			$	—					$	—					$	—					$	52,944					$	52,944					$	52,576
加權平均收益率(1)			—		%				—		%				—		%				2.87		%				2.87		%				2.94		%

 (1) 免税債務的收益率沒有在等值税收的基礎上計算。

抵押貸款支持證券

截至2021年9月30日，該公司的抵押貸款支持證券和相關證券組合全部由美國政府機構或機構發行，包括Ginnie Mae、Fannie Mae、Freddie Mac和Farmer Mac發行的證券。Ginnie Mae、Fannie Mae、Freddie Mac和Farmer Mac的證書是修改後的直通MBS，代表這些美國政府機構或工具發行的固定利率或某些類型的可調整利率(主要是單一家庭抵押貸款)基礎池中的不可分割利益。截至2021年9月30日，該公司擁有多樣化的抵押貸款證券組合，攤銷成本為10.2億美元。截至2021年9月30日，MBS的公平市值為10.2億美元。

MBS通常通過保險或擔保來提高公司資產的質量，比個人抵押貸款更具流動性，並可用於抵押公司的借款或其他債務。截至2021年9月30日，公司抵押貸款證券中有3.155億美元，佔30.9%，用於擔保公司的各種債務。

 

雖然按揭證券的信貸風險較整體貸款為低，但這類證券仍須面對這樣的風險，即利率波動的環境，加上相關按揭貸款所固有的地理分佈和其他包銷風險等其他因素，可能會改變該等按揭貸款的提前還款利率，從而影響該等證券的提前還款速度和價值。與MBS相關的提前還款風險受到持續監控，提前還款率假設進行適當調整，以更新公司的MBS會計和資產/負債報告。

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目錄

下表列出了公司MBS在指定日期的賬面價值。

			九月三十號，
(千美元)			2021						2020						2019
可供出售
農民Mac			$	109,355					$	79,935					$	63,515
房地美，房地美。			53,206						61,232						53,185
房地美CML			14,578						15,142						15,712
聯邦抵押協會			156,605						200,979						221,535
Ginnie Mae和Ginnie Mae			683,285						96,319						28,599
總MB AFS			$	1,017,029					$	453,607					$	382,546

			九月三十號，
(千美元)			2021						2020						2019
持有至到期
Ginnie Mae和Ginnie Mae			3,725						5,427						7,182
總MB數HTM			$	3,725					$	5,427					$	7,182

 

下表列出了該公司MBS的合同到期日，不包括提前還款、定期本金償還和這些工具的可調整利率性質的影響，所有這些工具通常都會降低這些證券的平均壽命。

			2021年9月30日
			1年或以下						一年到五年後						五年到十年後						十年後						總投資證券
(千美元)			攜帶 價值						攜帶 價值						攜帶 價值						攜帶 價值						攤銷 成本						公平 價值
可供出售
農民Mac			$	—					$	—					$	90,942					$	18,413					$	111,179					$	109,355
房地美，房地美。			—						—						—						53,206						53,009						53,206
房地美CML			—						—						—						14,578						13,953						14,578
聯邦抵押協會			—						—						—						156,605						149,628						156,605
Ginnie Mae和Ginnie Mae			—						—						—						683,285						688,709						683,285
總MB AFS			$	—					$	—					$	90,942					$	926,087					$	1,016,478					$	1,017,029
加權平均收益率			—		%				—		%				1.06		%				1.54		%				1.85		%				1.49		%

			2021年9月30日
			1年或以下						一年到五年後						五年到十年後						十年後						總投資證券
(千美元)			攜帶 價值						攜帶 價值						攜帶 價值						攜帶 價值						攤銷 成本						公平 價值
持有至到期
Ginnie Mae和Ginnie Mae			$	—					$	—					$	—					$	3,725					$	3,725					$	3,815
總MB數HTM			$	—					$	—					$	—					$	3,725					$	3,725					$	3,815
加權平均收益率			—		%				—		%				—		%				2.11		%				2.11		%				1.39		%

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目錄

截至2021年9月30日，該公司約91.1%的抵押貸款支持證券的合同到期日超過10年。由於預定的本金支付和基礎抵押貸款的提前還款，MBS的實際到期日通常比其聲明的合同到期日要短。與預期不同的提前還款將影響到期收益率。收益率基於利息收入和與MBS相關的任何溢價或折價的攤銷。根據美國公認會計原則(GAAP)，保費和折扣在貸款的估計壽命內攤銷，這分別減少和增加了利息收入。用於確定溢價和折扣攤銷期限的提前還款假設可能會顯著影響MBS的收益率，這些假設會定期進行審查，以反映實際的提前還款情況。雖然提前還款視乎很多因素，包括按揭類別、票面利率、借款人信用評分、按揭成數、按揭年期、抵押物業的地理位置，以及市場利率的一般水平，但按揭利率與現行按揭利率之間的差額，通常是決定提前還款額的最重要因素。在按揭利率下跌期間，若相關按揭的票面利率超過按揭貸款的現行市場利率，再融資一般會增加及加速提前償還相關按揭及相關證券。在這種情況下，公司可能面臨再投資風險，因為在某種程度上，公司的MBS攤銷或預付速度快於預期, 該公司可能無法以可比利率將此類還款和預付款項的收益進行再投資。在利率上升期間，這些提前還款往往會隨着當前按揭利率的市場利率上升和提前還款誘因的消散而減速。

自2020年10月1日起，本公司採用ASU 2016-13，金融工具--信貸損失(話題326)：金融工具信貸損失計量以及隨後相關的ASU(統稱為“主題326”)。根據主題326，持有至到期日的投資債務證券須計提信貸損失準備金，以反映金融資產整個生命週期內預期的信貸損失，除非管理層得出結論認為存在零損失風險。該公司持有至到期的債務證券組合僅限於由政府機構提供隱性和顯性擔保的投資。因此，管理層得出的結論是，與這些證券相關的零損失風險，公司的綜合業務表中沒有計入信用損失準備金。在專題326下，可供出售的投資債務證券繼續按公允價值記錄，但須計提信貸損失準備金，以反映與信用因素有關的未實現損失頭寸部分。任何此類信用損失都記錄在公司的綜合經營報表的信用損失準備金中。非信貸相關損失在公司的綜合財務報表中計入其他全面收益。CECL的採用對可供出售的債務證券來説無關緊要。

在採用ASU 2016-13年度之前，管理層確定了具有潛在信用減損的證券是非臨時性的。這一過程包括評估公允價值低於攤餘成本基礎的時間長度和程度，審查有關發行人財務狀況的現有信息，監測證券的評級、監測和展望，監測價值變化、現金流預測以及公司出售證券的意圖，或者是否更有可能要求我們在收回攤銷成本(在某些情況下延長至到期)之前出售證券。在我們確定證券被視為非暫時性減值的情況下，確認了減值損失。在2020財年和2019年，除暫時性減損外，沒有其他減損記錄。

股權證券

該公司持有公允價值易於確定的有價證券，包括普通股和共同基金。這些證券以公允價值記錄，由於公允價值的變化，未實現的收益和損失反映在收益中。這些證券的利息和股息收入在利息收入中確認。有關有價證券的更多信息，請參閲附註4.證券。

本公司亦持有非流通股權益投資，並根據權益法、公允價值或替代計量方法進行會計處理，視乎本公司可行使的重大影響程度及公允價值的可獲得性而定。所有收益或虧損確認或公允價值調整，無論採用何種計量方法，都作為非利息收入反映在收益中。根據權益法或替代計量方法計量的非流通股權益投資在每個報告期都會對減值進行審查，並在適用的情況下在收益中報告。

 

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目錄

資助活動

 

一般信息

該公司的資金來源是存款、借款、貸款和租賃本金的攤銷和償還、投資證券賺取的利息或到期以及運營提供的資金。

 

借款，包括FHLB預付款、隔夜購買的聯邦基金、回購協議、其他短期借款以及通過FRB貼現窗口提供的資金，有時可用於補償季節性減少的存款或低於預期水平的存款流入，可長期用於支持擴大的貸款活動，也可用於匹配相應資產的資金。

 

存款

本公司提供多種利率和期限的存款賬户。該公司的存款主要包括活期存款賬户、儲蓄賬户、貨幣市場儲蓄賬户以及目前期限從三個月到五年的憑證賬户，其中許多與預付卡有關。此外，該公司可能會定期利用中間人或其他批發存款來瞄準與其季節性退税預貸相關的戰略到期日。退税提前貸款季通常持續六週或更短時間，通過經紀存款為這些短期貸款提供資金，通常比通過出售投資證券更有效率。其他批發存款來源也可能被定期利用，以利用資產負債表融資機會。

存款的流動受到一般經濟狀況、現行利率變化和競爭的重大影響。

 

該公司提供的存款賬户種類繁多，使其在獲得資金方面具有競爭力，並能靈活地應對消費者需求的變化。該公司努力管理其存款的定價，以符合其資產/負債管理和盈利目標。根據其經驗，本公司認為與預付卡相關的存款是相對穩定的存款來源。不過，該公司吸引及維持存款證的能力，以及這些存款的利率，一直並會繼續受到市況的重大影響。

從2020財年開始，世行與美國財政部財政服務局(“財政服務局”)合作，通過發行預付卡支付經濟影響付款(“EIP”)刺激性付款。該公司的Meta支付部門與Fiserv和Visa合作，正在發揮持續的作用，為個人(包括銀行存款不足的人)提供安全可靠的機制，以獲得他們的刺激性付款。2020年，世行通過分發360萬張銀行發行的預付卡，根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法發放了第一輪EIP付款中的約64.2億美元，2021年通過分發810萬張銀行發行的預付卡，分發了2021年綜合撥款法案下的第二輪EIP付款中的約71億美元。

2021年3月11日，美國國會通過2021年美國救援計劃法案(American Rescue Plan Act of 2021年)，指示美國國税局(IRS)通過美國財政部向有資格獲得第三輪EIP的美國人發放第三輪EIP。在第三輪融資中，世行通過發行470萬張銀行發行的預付卡，支付了大約106.4億美元的EIP付款。

在與三個EIP刺激計劃一起發行的1650萬張預付卡中，截至2021年9月30日，已發行的預付卡總額約為241.5億美元，其中16.4億美元未償還，其中只有6980萬美元的存款在Meta的資產負債表上，其餘由其他銀行持有。

 

截至2021年9月30日，該公司55.1億美元存款組合中的53.4億美元可歸因於消費部門。這些存款中的大部分是可用於購買預付借記卡和其他儲值產品的資金，其中50億美元包括在無息支票賬户中，3.394億美元包括在公司綜合財務狀況報表中的有息支票和儲蓄存款中。消費者部分通過外部銷售代理和其他金融機構發起借記卡計劃。因此，與傳統消費品相比，這些存款具有更高的集中風險。如果一個主要客户或信用卡計劃離開銀行，存款外流可能比銀行失去一個更傳統的客户更嚴重，儘管人們認為與一個計劃相關的所有存款都不太可能在沒有重大提前通知的情況下離開銀行。就其本身而言，以及作為

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目錄

歷史業績顯示，本公司相信其可歸因於消費業務的存款組合是穩定的。支付部門產生的存款增加，使該行減少了對批發存款、存單和公共資金的依賴，這些通常成本相對較高。

公司可能持有與支付部門的持卡人計劃相關的負餘額，這些餘額包括在公司綜合財務狀況報表的無息存款中。負餘額可以與以下任何付款功能相關：

–預融資：公司在收到現金之前(通常為2-3天)將資金部署到卡上，預融資餘額利用ASC 210-20在彙集的合作伙伴級別進行淨額結算。

–貼現資金：該公司為卡提供資金的金額估計低於卡計劃的最終破損值。消費者的支出可能會超過預估。這些折扣是使用ASC 210-20在集合合作伙伴級別上實現淨額計算的。這些折扣基金中的大多數都與一個合作伙伴有關。

–活期存款賬户(“DDA”)透支：某些計劃允許持卡人使用傳統的DDA透支保護服務，持卡人可以使用超過其可用信用卡餘額的有限金額。當透支時，這些賬户在資產負債表上被重新分類為消費金融類別中的貸款。

本公司符合ASC 210-20“資產負債表抵銷”中對除DDA透支以外的所有付款負存款餘額的抵銷權利。下表彙總了公司付款部門的負存款餘額：

			九月三十號，
(千美元)			2021						2020
無息存款			$	5,492,646					$	4,960,276
預籌資金			(436,111)						(528,131)
貼現資金			(26,440)						(62,443)
DDA透支			(11,862)						(13,072)
無息支票，淨額			$	5,018,233					$	4,356,630

下表列出了本公司在指定期間的存款流量。

			截至9月30日的財年，
(千美元)			2021						2020						2019
期初餘額			$	4,979,200					$	4,337,005					$	4,430,987
存款			1,041,660,076						598,897,734						494,050,148
提款			(1,041,124,905)						(597,965,028)						(494,173,233)
售出			—						(290,511)						—
記入貸方的利息			601						—						29,103
期末餘額			$	5,514,971					$	4,979,200					$	4,337,005
淨增加(減少)			$	535,772					$	642,195					$	(93,982)
百分比增加(減少)			10.76		%				14.81		%				-2.12		%

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目錄

下表列出了本公司在指定期間提供的各種存款計劃的美元存款金額。

			九月三十號，
			2021												2020												2019
(千美元)			金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比
交易和儲蓄存款：
無息支票			$	5,018,233					91.0		%				$	4,356,630					87.5		%				$	2,358,010					54.4		%
計息檢查(1)			254,721						4.6		%				157,571						3.2		%				185,768						4.3		%
儲蓄存款			86,356						1.6		%				47,866						1.0		%				49,773						1.1		%
貨幣市場存款			67,204						1.2		%				48,494						1.0		%				76,911						1.8		%
批發存款			55,957						0.9		%				94,467						1.8		%				250,053						5.7		%
交易總額和儲蓄存款總額			5,482,471						99.3		%				4,705,028						94.5		%				2,920,515						67.3		%
定期存單：
變量			—						—		%				—						—		%				81						—		%
0.00 - 0.99%			25,604						0.5		%				96,760						2.0		%				7,655						0.2		%
1.00 - 1.99%			3,329						0.1		%				165,894						3.3		%				181,077						4.2		%
2.00 - 2.99%			3,567						0.1		%				11,518						0.2		%				1,223,084						28.2		%
3.00 - 3.99%			—						—		%				—						—		%				4,593						0.1		%
合計定期存單(2)			32,500						0.7		%				274,172						5.5		%				1,416,490						32.7		%
總存款			$	5,514,971					100.0		%				$	4,979,200					100.0		%				$	4,337,005					100.0		%

(1)在截至2021年9月30日的總餘額中，2.543億美元是有息存款，利息費用由第三方支付，而不是由公司支付。

(2)截至2021年9月30日，總定期存單包括2340萬美元的批發存單。

下表顯示了該公司2021年9月30日存單的利率和到期日信息。

(千美元)									0.00 - 0.99%						1.00 - 1.99%						2.00 - 2.99%												總計						佔總數的百分比
截止季度到期的證書帳户：
2021年12月31日									$	2,490					$	892					$	799											$	4,181					12.9		%
2022年3月31日									20,070						—						823												20,893						64.3		%
2022年6月30日									1,728						1,392						891												4,011						12.3		%
2022年9月30日									407						701						955												2,063						6.3		%
2022年12月31日									—						344						99												443						1.4		%
2023年9月30日									464						—						—												464						1.4		%
2023年12月31日									200						—						—												200						0.6		%
2024年9月30日									245						—						—												245						0.8		%
總計									$	25,604					$	3,329					$	3,567											$	32,500					100.0		%
佔總數的百分比									78.8		%				10.2		%				11.0		%										100.0		%

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目錄

下表顯示了截至2021年9月30日，公司存單和其他存款在到期前的剩餘時間。

			成熟性
(千美元)			3個月或更短時間						3至6個月後						6至12個月後						12個月後						總計
25萬美元以下的存單			$	1,697					$	573					$	4,301					$	983					$	7,554
25萬美元或以上的存單			2,484						20,320						1,773						369						24,946
存單總額			$	4,181					$	20,893					$	6,074					$	1,352					$	32,500

 

截至2021年9月30日，存單中包括來自政府和其他公共實體的存款為30萬美元。

 

借款

雖然存款是本公司的主要資金來源，但本公司的做法是在借款成本較低、可以正利差投資或本公司希望增加能力以滿足貸款需求的情況下利用借款。來自不同來源的借款根據規定的付款時間表到期。

     

從歷史上看，該公司的借款主要包括FHLB以某種百分比的無擔保貸款的一攬子抵押品協議為擔保的預付款，以及特定投資證券的質押。這樣的預付款可以根據幾個不同的信貸計劃進行，每個計劃都有自己的利率和期限範圍。截至2021年9月30日，世行沒有隔夜借款或定期預付款，但確實有能力從FHLB額外借款高達約7.277億美元。

該公司在2016財年完成了7500萬美元的5.75%固定利率至浮動利率次級債券的公開發行。這些票據將於2026年8月15日到期。次級債券按面值出售，淨收益約為7390萬美元。截至2021年9月30日，扣除發行成本100萬美元后，次級債券本金總額為7400萬美元。

2001年7月16日，公司發行了全部10,310股公司有義務強制贖回的第一中西部金融資本信託I類優先證券(子公司信託的優先證券)，這些證券完全由信託優先證券持有。分配每半年支付一次。累計現金分配按浮動利率LIBOR加3.75%計算，不超過12.5%。公司可以一次或多次推遲資本證券的利息支付，最多連續10次每半年支付一次，但不得超過2031年7月25日。在任何延期期限結束時，所有累積的和未支付的分配都必須支付。資本證券要求在2031年7月25日贖回；不過，該公司有半年一次的縮短到期日的選擇權。截至本申請日期，該選擇權尚未行使。贖回價格為每股資本證券1,000美元，外加到贖回日為止的任何應計和未付分派。資本證券的持有者沒有投票權，是無擔保的，優先於公司的所有債務，優先於公司的普通股。信託優先證券自發行以來一直包含在公司資本中。根據“多德-弗蘭克法案”，該公司信託優先證券的優先資本待遇已不再適用，並符合聯邦社區銀行資本規定。截至2021年9月30日，信託優先證券的未償還餘額為1370萬美元。

通過對Crestmark的收購，公司獲得了340萬美元的浮動利率資本證券，這是由於Crestmark資本信託I公司(Crestmark Capital Trust I)--公司的一家全資擁有的非合併子公司--應得的。次級債券的利息為倫敦銀行同業拆息加3.00%，聲明期限為自發行日起計30年，經監管部門批准，可由本公司按面值贖回。利率在2月、5月、8月和11月的分配日期按季度重新設置。該附屬公司有權不時延遲支付次級債券的利息，期限不超過連續五年。

該公司此前曾向其客户提供零售回購協議。這些協議的期限通常從14天到5年不等，通常提供的最低金額為10萬美元。這些交易的收益用於滿足公司的現金流需求。截至2021年9月30日，公司沒有未完成的零售回購協議。

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目錄

下表列出了在所示期間購買的FHLB預付款、零售和逆回購協議、信託優先證券、次級債券和隔夜聯邦基金的最高月末餘額和平均餘額。

			截至9月30日的財年，
(千美元)			2021						2020						2019
最大餘額：
FHLB進展			$	—					$	110,000					$	110,000
回購協議			—						2,550						4,306
信託優先證券			13,661						13,661						13,661
次級債券			73,980						73,807						73,644
購買的隔夜聯邦基金			—						717,000						1,085,000
其他借款			10,250						17,181						24,400
平均餘額：
FHLB進展			$	—					$	106,093					$	42,712
回購協議			—						328						3,542
信託優先證券			13,661						13,661						13,661
次級債券			73,886						73,718						73,562
購買的隔夜聯邦基金			5						183,438						305,490
其他借款			7,888						14,422						21,606

下表列出了有關該公司的FHLB預付款、零售和逆回購協議、信託優先證券、次級債券和購買的隔夜聯邦基金的某些信息。

			9月30日，
(千美元)			2021						2020						2019
FHLB和FRB進展			$	—					$	—					$	110,000
回購協議			—						—						4,019
信託優先證券			13,661						13,661						13,661
次級債券			73,980						73,807						73,644
購買的隔夜聯邦基金			—						—						642,000
其他借款			5,193						10,756						18,533
借款總額			$	92,834					$	98,224					$	861,857
FHLB和FRB預付款加權平均利率			—		%				—		%				2.41		%
回購協議加權平均利率			—		%				—		%				2.83		%
信託優先證券加權平均利率			3.72		%				3.82		%				5.63		%
次級債券加權平均利率			5.75		%				5.75		%				5.75		%
申購隔夜聯邦基金加權平均利率			—		%				—		%				2.05		%

付款活動

該公司通過其Meta Payments部門專注於金融服務和金融科技行業的創新，提供堅實的銀行基礎設施、成熟的技術資源合作伙伴以及使其合作伙伴能夠提供滿足客户需求的銀行項目的高能量協作。Meta Payments部門提供與支付相關的產品和服務的補充，這些產品和服務通過金融機構和其他商業實體向全國消費者銷售。其他解決方案，如商家收購和交易性支付，促進了資金在實體和他們所服務的受眾(通常是消費者)之間的流動。總體而言，該公司提供的產品和服務通常旨在促進涉及資金流動的授權電子交易的處理和結算。

    

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目錄

雖然公司已經採取了政策和程序來管理和監督與這一業務相關的風險，並且管理公司計劃的高管在公司業務領域擁有多年的經驗，但不能保證公司在Meta支付部門不會出現虧損。該公司已經與其幾個最大的銷售代理/項目經理簽署了協議，協議的期限將持續到未來幾年，該公司預計這將有助於降低這一風險。

Meta Payments部門的每一行都將在下面進行一般性討論，並舉例説明用例。該公司在這些業務領域交叉利用人員和資源(例如，Meta Payments部門可以根據客户的要求開發滿足預付費和消費者銀行解決方案需求的產品)。

     

預付費解決方案

預付卡與傳統借記卡的相似之處在於，它們嵌入有磁條或EMV芯片，磁條對相關的卡數據(可能包括也可能不包括有關這種卡的用户和/或購買者的信息)進行編碼，EMV芯片配備微處理器芯片和用於認證芯片卡交易的技術。當這種卡的持有者試圖進行允許的交易時，必要的信息，包括對這種交易的授權，將在“使用點”或“銷售點”和維護記錄賬户的授權系統之間共享。最近，“虛擬”預付卡在業內變得流行起來。虛擬預付卡既用於消費者領域(例如作為禮品卡)，也用於商業領域，以促進應付賬款和供應商付款。

與這類卡相關的資金通常存放在銀行的集合賬户中，代表與特定產品或計劃相關的所有卡的總價值。雖然資金是在集合賬户中持有的，但記錄賬户顯示了每一張卡持有的資金。卡可以在閉環中工作(例如，卡將只在一個特定商家工作，而不在其他任何地方工作)，也可以在“限制接入網絡”中工作(例如，卡只在諸如購物中心的特定商户組中工作)，或者通過Visa或萬事達卡品牌的借記卡在開環中工作，該借記卡將在接受這樣的卡用於支付的任何地方工作。該公司的大多數預付卡都是開環的。Meta是美國前三大預付卡發行商之一。

預付卡業務一般可以分為兩大類：消費類和商業類或商業類產品。這些計劃通常通過第三方關係提供。

     

消費者使用

消費者使用預付卡計劃的例子包括工資卡、通用可重新加載卡(“GPR”)、獎勵卡、禮品卡和福利/HSA卡。工資卡是一種產品，通過這種產品，員工的工資單由僱主通過直接存款加載到工資卡上。GPR卡通常由零售商分發，可以在參與的零售加載網絡中無限次重新加載。其他可重新加載卡的例子是旅行卡，它用於代替旅行支票，可以重新加載預定次數，以及與税收相關的卡，其中納税人的退款放在卡上。可再充值卡通常是開環卡，消費者可以使用這些卡在自動取款機上獲取現金，或者在接受此類卡付款的任何地方購買商品和服務。

商用或商用

預付卡也經常被企業用於旅行和娛樂、應付賬款和B2B結算產品。例如，虛擬預付卡用於促進公司與供應商之間的一次性付款，以便按月結算。或者，公司可以重新加載旅行卡和娛樂卡，供員工出差使用。

個人銀行解決方案

希望在移動優先生態系統中提供金融服務的合作伙伴通常採用活期存款賬户(“DDA”)、儲蓄賬户或借記卡，或其組合。Meta促進了他們與消費者建立直接存款關係的能力，包括在線接受和數字資金轉移，以及在收入短缺時的透支保護和改善資金管理的整體好處等選項。

更快的付款速度

在今天的市場上，消費者想要更快地轉移他們的資金，對自己的金融交易有更多的可見性和控制力。Meta為萬事達卡Send提供融資後端®和Visa Direct，可以更快、幾乎瞬間地將資金從發送者轉移到接收者。

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目錄

交易付款

技術加速了企業和金融機構交易支付的增長和速度。資金的快速流動為消費者、B2B和B2C公司創造了效率、速度和強大的市場。管理現金流、風險、安全和合規性是Meta提供的基本服務，包括ACH、電匯、接收和發起。

Meta是Nacha收款和發款業務排名前50的銀行。截至2021年11月，Meta通常每天處理自動清算所(ACH)和電匯服務的總金額為25億美元，這支持Meta通過提供安全高效的資金流動、前所未有的服務和運營成功，贏得了合作伙伴的信任。

自動櫃員機贊助

本公司贊助自動櫃員機獨立銷售組織(“ISO”)進入各種網絡，併為加密支持組織和第三方處理器提供關聯贊助，以支持金融機構和自動櫃員機贊助。贊助包括對參與借記和信貸網絡的實體進行審查和監督。在某些情況下，Meta還擁有某些ATM機的某些租賃權益，這些ATM機需要銀行所有權和註冊才能符合適用的州法律。

Meta目前為全國大約65%的獨立自動取款機提供金融處理服務，為消費者提供在美國各地商場、零售連鎖店、便利店、活動、集市和其他小企業地點經常設立的自動取款機上的資金。

獲取解決方案

收購解決方案包括由收購銀行代表商家接受、處理和結算信用卡和借記卡付款。Meta充當收購銀行，通過利用與合作伙伴的合作伙伴關係，代表商家客户贊助收購活動，這些合作伙伴充當商家處理商、第三方服務提供商、ISO和/或支付服務商，以識別、加入和支持商家客户。

監管與監督

一般信息

本公司及本行各自的活動及營運，包括其附屬公司的活動及營運，均受廣泛監管。2020年4月1日，銀行從聯邦儲蓄機構特許轉變為國家銀行特許，公司從儲蓄和貸款控股公司轉變為銀行控股公司(“BHC”)，並選擇成為一家金融控股公司(“FHC”)。

作為一家全國性銀行，本行受作為其主要聯邦監管機構的OCC和管理存款保險基金(DIF)的聯邦機構聯邦存款保險公司(FDIC)的監督和審查。作為BHC，公司受到財務報告委員會的監督和審查。聯邦銀行政策旨在保護保險存款機構、DIF和美國銀行系統的客户和儲户。

監管及審查該銀行及該公司的架構十分複雜。這一框架包括國會法案、法規、政策聲明和指導，以及定義參與美國銀行體系的實體的義務和要求的其他解釋性材料。

此外，對銀行及其控股公司的監管亦會不斷修訂，包括修訂法例和作出相應的監管修訂，以及調整銀行代理審查員和監管人員的監管目標。無法預測可能影響本行和本公司業務的法律法規變更的內容或時間。然而，適用於本公司或本銀行的監管框架的任何變化都可能對每個實體的狀況或運營產生重大不利影響。

除了受到聯邦儲備委員會的監管和監督外，本公司還是一家根據1934年修訂後的“證券交易法”(下稱“交易法”)設立的報告公司，必須向美國證券交易委員會提交報告，並以其他方式遵守聯邦證券法。

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目錄

如下所述，銀行業受到嚴格的監管。以下討論並不是美國銀行法監管的所有活動的完整清單，也不是此類法律法規對公司或銀行的影響的完整清單。相反，它的目的是簡要總結銀行和公司運營的法律和監管框架，並描述影響其業務和運營的法律要求。以下陳述的信息可能會更改，其全部內容受參考的實際法律法規的限制。

 

2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)

多德-弗蘭克法案於2010年頒佈，極大地改變了美國的金融監管制度。自多德-弗蘭克法案頒佈以來，美國的銀行和金融服務公司，如公司和銀行，一直受到加強的監管和監督。截至本Form 10-K年度報告提交之日，“多德-弗蘭克法案”的若干條款仍有待聯邦銀行機構進一步制定和解釋；此外，該法案中由聯邦機構實施的某些條款已根據美國國會通過的立法變更進行了修訂或撤銷。

多德-弗蘭克法案中直接影響公司或銀行運作的某些條款如下：

    消費者金融保護局。根據多德-弗蘭克法案，銀行受消費者金融保護局(以下簡稱“局”)頒佈的法規約束。該局鞏固了與影響消費者金融產品和服務提供的聯邦法律和法規有關的權威。 該局還擁有很大的權力來界定消費者的權利和貸款機構(如世界銀行)的責任。然而，該局並不審查或監督世界銀行是否遵守這些法律和法規；相反，根據世界銀行的規模(資產不到100億美元)，執法權力仍由控制中心負責，儘管可能要求銀行應要求向該局提交報告或其他材料。多德-弗蘭克法案還賦予州總檢察長執行聯邦消費者保護法的權利。本局亦獲授權訂立適用於任何受保障人士或服務提供者的規則，以識別和禁止與消費者就消費金融產品或服務進行的任何交易或提供消費金融產品或服務有關的不公平、欺騙性或濫用的行為或做法(“UDAAP授權”)。到目前為止，該局已參與制定規則並採取執法行動，直接影響到提供消費金融產品或服務的金融機構(包括本行及其分支機構)的業務運作。

    交換費。多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)包括的條款將交換費限制在對某些借記卡發行商來説是“合理和相稱的”，並限制了網絡和發行商限制借記卡交易路由的能力(被稱為“德賓修正案”(Durbin Amendment))。美聯儲於2011年6月29日發佈了實施德賓修正案的最終規則。雖然截至提交本年度報告Form 10-K之日，《德賓修正案》中的交換費限制不適用於銀行，因為全球總資產低於100億美元的借記卡發行商可以獲得豁免，但這些限制可能會對市場上所有借記卡處理商(包括銀行)可能收取的價格產生負面影響。

激勵性薪酬。多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)要求包括美聯儲(Federal Reserve)和OCC在內的聯邦銀行機構發佈一項與激勵性薪酬相關的規則。截至提交本年度報告Form 10-K之日，尚未通過實施《多德-弗蘭克法案》這一條款的最終規則，但2016年發佈了一項擬議規則，該規則在2011年發佈的前一項擬議規則的基礎上進行了擴展。擬議的規則旨在(I)禁止銀行機構認定可能會鼓勵某些金融機構通過提供過高薪酬來承擔不適當風險或可能導致重大經濟損失的獎勵薪酬安排，(Ii)要求該等金融機構的董事會採取某些與激勵薪酬相關的監督行動，以及(Iii)要求該等金融機構向適當的聯邦監管機構披露有關激勵薪酬安排的信息。雖然尚未發佈最終規則，但公司和銀行已努力確保其激勵性薪酬計劃不會鼓勵不適當的風險，與上述確定的原則保持一致。

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目錄

《2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法案》(《監管救濟法案》)

2018年頒佈的監管救濟法包括幾項條款，對銀行等規模較小的銀行機構(例如，資產低於100億美元的機構)產生了積極影響。使小銀行受益的監管救濟法的具體條款包括修改銀行保留資產組合中持有和維持的某些抵押貸款的“償還能力”規則下的“合格抵押貸款”標準，以及通過設立“社區銀行槓桿率”來免除國際銀行資本框架所要求的某些資本要求。看見“與資本規則有關的最新發展”，“消費者抵押貸款”和“經紀存款。”

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法

為了應對新冠肺炎疫情，CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律，提供國家緊急經濟救濟措施。CARE法案的許多計劃依賴於公司和銀行等美國金融機構的直接參與，並通過聯邦部門和機構(包括美國財政部、美聯儲和其他聯邦銀行機構，包括對公司和銀行有直接監管管轄權的機構)通過的規則和指導來實施。此外，隨着新冠肺炎疫情的發展，聯邦監管機構繼續就各種CARE法案項目的實施、生命週期和資格要求以及新冠肺炎特定行業的恢復程序發佈額外的指導意見。此外，國會可能會制定補充的新冠肺炎應對立法，包括修改CARE法案或在範圍上與CARE法案相當的新法案。該公司繼續評估CARE法案以及其他與新冠肺炎疫情相關的法律、法規和監管指南的影響。

工資保障計劃。CARE法案修訂了小企業管理局的貸款計劃，銀行參與其中，創建了一個有擔保的無擔保貸款計劃，即購買力平價，為符合條件的企業、組織和自僱人士在新冠肺炎期間的運營成本提供資金。2020年6月，頒佈了Paycheck Protection Program靈活性法案，其中包括給予借款人額外的時間和靈活性來使用PPP貸款收益。在之前被國會延長後，PPP貸款的申請截止日期於2021年5月31日到期。作為PPP的參與方，世行繼續關注與之相關的立法、監管和監督發展，包括貸款豁免指南的更新。

為受影響的借款人進行問題債務重組和貸款修改。CARE法案(經2021年綜合撥款法案修訂)允許銀行暫停GAAP對受新冠肺炎影響的借款人的貸款修改要求，否則將被描述為TDR，並暫停任何與此相關的決定，前提是(I)貸款修改是在2020年3月1日至2022年1月1日之前或國家新冠肺炎緊急聲明結束後60天之間進行的，以及(Ii)適用的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天。聯邦銀行機構還發布了指導意見，鼓勵銀行對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改，並向銀行保證，他們不會因為這樣做而受到審查人員的批評。本公司已將此指導應用於符合條件的貸款修改。有關公司完成的新冠肺炎相關貸款修改的更多信息，請參見本年度報告10-K表第二部分第8項“財務報表和補充數據”中“合併財務報表附註”的附註5。

與CECL影響相關的臨時監管資本減免

在CARE法案頒佈的同時，聯邦銀行機構發佈了一項臨時最終規則，推遲了CECL的採用對監管資本的估計影響。臨時最終規則為2020年底之前實施CECL的銀行組織提供了將CECL相對於先前發生的損失方法確定的監管資本對監管資本的估計影響推遲兩年的選擇權，然後有三年的過渡期，以逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。此後，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，對臨時最終規則進行了某些技術性修改。最終規則中的變化僅適用於那些選擇了根據暫行規則提供的CECL過渡救濟的銀行組織。本公司已選擇此選項。

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目錄

銀行監管與監管

世界銀行是一家全國性銀行，受到廣泛的聯邦監管和監督，包括其主要聯邦監管機構OCC和存款保險公司FDIC的所有業務。這種監管涵蓋了銀行業務的方方面面，包括放貸行為、保障存款、資本結構、與關聯公司的交易以及人員的行為和資格。銀行向控制中心和聯邦存款保險公司支付評估費，評估的水平反映了銀行的狀況。如果銀行的狀況惡化，此類評估的水平可能會大幅上升，對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

監管當局在進行旨在改善銀行業財政狀況的監管和執法活動時，已獲賦予廣泛的酌情權，這些活動包括但不限於對機構的經營施加限制、按機構將資產分類，以及機構的信貸損失撥備是否足夠。通常，這些行動是由於違反法律或法規或以不安全或不健全的方式進行操作而採取的。

銀行的貸款和投資權力來自國家銀行法(NBA)及其頒佈的OCC實施條例。根據這些法律和法規，銀行可以投資於以住宅和商業房地產、商業和消費貸款、某些類型的債務證券和某些其他資產為抵押的抵押貸款。本行亦可投資於營運附屬公司、銀行服務公司(但一般不包括服務公司)、財務附屬公司，並可對其他實體進行非控制性投資，每項投資均須受NBA的法定規定及OCC的監管要求及限制所規限。

一般來説，銀行的法定放貸限額總計為其資本和盈餘的15%，如果超過15%的一般限額的金額完全由隨時可出售的抵押品擔保，則再加上資本和盈餘的10%(統稱為“綜合一般限額”)。截至2021年9月30日，銀行符合合併的一般限額。

OCC於2021年10月15日宣佈，其2022年的監管戰略將側重於：(A)戰略和業務規劃，以確保銀行保持穩定的財務狀況；(B)信用風險管理、貸款和租賃損失撥備以及信貸損失撥備；(C)網絡安全和運營彈性；(D)監督第三方和相關的集中度；(E)銀行保密法/反洗錢法(“BSA/AML”)合規管理；(F)消費者合規管理制度和公平貸款風險；(G)社區再投資法。(H)低利率環境的影響以及由於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)停止而向替代參考利率過渡的影響；(I)支付系統產品和服務；(J)金融科技與潛在加密貨幣相關活動和其他服務的合作伙伴關係；以及(K)氣候變化風險管理。

OCC的2022年監管計劃為政策舉措和適用於國家銀行及其技術服務提供商的監管戰略提供了基礎。OCC工作人員使用監督計劃來指導他們的監督優先事項、規劃和資源分配。OCC通常在每年的秋季和春季通過半年一次的風險透視流程提供有關監管優先事項的定期更新。

存款賬户的保險和聯邦存款保險公司的監管

世界銀行是DIF的成員，DIF由FDIC管理。根據多德-弗蘭克法案，存款保險永久性增加到25萬美元。承保限額是每個儲户、每個賬户所有權類別的每個保險存款機構。FDIC保險得到了美國政府的充分信任和信用支持。

雖然不是世界銀行的主要聯邦監管機構，但聯邦存款保險公司作為銀行存款的保險人，收取存款保險費，並被授權對聯邦存款保險公司保險的機構進行審查並要求其報告。它還可以禁止任何FDIC保險機構從事FDIC根據法規或命令認定對DIF構成嚴重風險的任何活動。FDIC還有權在給予其主要聯邦監管機構採取此類行動的機會後，對任何FDIC保險機構採取執法行動，如果它確定該機構從事了不安全或不健全的做法，或處於不安全或不健全的狀況，則可能尋求終止存款保險。最後，FDIC可在發現該機構從事不安全或不健全的做法、處於不安全或不健全的狀態以繼續經營，或違反FDIC或OCC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。

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FDIC每季度對所有存款機構進行存款保險評估。FDIC的評估利率每年從3個基點到30個基點不等，並考慮了一家機構的綜合駱駝評級和其他因素。值得注意的是，如果FDIC確定一家有保險的存款機構嚴重依賴中介存款，它有權提高該機構的存款保險費。截至2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日，該行存款保險考核利率分別為5個基點、14個基點和14個基點。2021年，世行的存款保險費支出總額為620萬美元，2020年為840萬美元，2019年為680萬美元。若存款保險保費大幅增加，將會對本行的營運開支及經營業績產生不利影響。

截至2018年9月30日，DIF的指定準備金率達到1.36%，比《多德-弗蘭克法案》規定的最後期限提前兩年超過了法定要求的1.35%。2019年6月30日，DRR達到1.40%，FDIC從2020年9月30日開始向資產低於100億美元的銀行(如世行)發放小銀行信貸。只要DRR至少為1.35%，FDIC就會繼續申請小銀行信貸。在申請了四個季度的小銀行信貸後，FDIC將在DRR至少為1.35%的下一個評估期將任何剩餘小銀行信貸的價值匯給銀行。

經紀存款

FDIC將接受經紀存款的能力限制在那些資本充足的有保險的存款機構。資本金不足的機構不能接受、續簽或展期任何經紀存款，除非它們已申請並獲得FDIC的豁免。FDIC將資本金不足的機構持有的所有有息存款的“全國利率”定義為“所有可獲得數據的保險存款機構和分支機構支付的利率的簡單平均值”，並表示其假設是這個國家利率是任何市場的現行利率。因此，資本不足、獲準通過FDIC豁免接受、續簽或展期經紀存款的機構，通常不得為此類經紀存款支付超過國家利率加75個基點的利率。截至2021年9月30日，世行將4.207億美元(佔其存款負債的8%)歸類為經紀存款。

2020年12月15日，FDIC發佈了一項最終規則，根據聯邦存款保險法第29條，建立了一個新的框架，用於分析通過第三方安排獲得的銀行存款是否為經紀存款。一般而言，從事第三方向受保存款機構存入或便利存入第三方存款的業務，或從事向受保存管機構存入存款以向第三方出售存款權益的業務的，即為“存款經紀人”。最後一條規則澄清了為存款經紀定義的目的而從事存款和便利存款業務的含義。

第29條特別規定，與一家受保存款機構有排他性存款安排的人不會被視為存款經紀人，因為該機構不從事存款或便利存款的業務。

最後的規則還通過確定一些被描述為“指定例外”的常見業務關係來澄清“主要目的例外”對第29節的適用情況，以滿足主要目的例外。其中許多指定的例外是諮詢意見中以前提到的安排，包括：某些與投資相關的存款；物業管理服務存款；跨境清算服務存款；與房地產和抵押貸款服務活動有關的存款；退休和529存款；與員工福利計劃有關的存款；為獲得信用卡貸款而持有的存款；以及機構為支付政府福利而存放的存款。最終規則於2021年4月1日生效，完全遵守期限延長至2022年1月1日。由於這一最終規定，公司被歸類為經紀存款的存款從2021年6月30日報告期開始大幅減少。

全國性銀行的分支機構

受某些限制，聯邦法規和OCC條例允許全國性銀行在美國任何一個州設立分行。經OCC批准，國家銀行可以開設州際銀行。♪Again♪♪Again♪任何州的分行，允許該州特許的銀行設立分行，但須受適用的州法律限制。2020年2月29日，該公司將銀行的社區銀行部門出售給總部位於愛荷華州斯托姆湖的州特許銀行中央銀行。除其他事項外，此次出售還包括社區銀行部門的所有分行地點。因此，世行唯一對公眾開放的銀行辦事處是其位於南達科他州蘇福爾斯的總部，該行在那裏接受存款。

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消費按揭貸款

該局的還款能力規則適用於獲得一至四個單位住宅的住宅按揭貸款申請，包括主要和第二套住房的購買、再融資和房屋淨值貸款。根據ATR規則，貸款人不得發放住宅按揭貸款，除非貸款人做出合理和真誠的決定，該決定是基於借款人在完成貸款時或之前的經核實的、有文件記錄的信息，證明借款人具有合理的還款能力。為了確定消費者的合理支付能力，貸款人必須審查規則中規定的八個承保因素。違反ATR規則的責任包括實際損害賠償、法定損害賠償、法院費用和律師費。

此外，該局規管“合資格按揭”，即推定貸款人已符合ATR規則的按揭。根據多德-弗蘭克法案，QMS必須具備特定的產品特性先決條件和可負擔性承保要求。一般來説，要達到QM測試，貸款人必須根據前五年申請的最高還款額來計算貸款項下的月還款額，消費者的總債務收入比必須小於或等於43%。QM規則為貸款機構提供了一個安全港，這些銀行提供的貸款符合QM的定義，而且定價不高。在高價按揭貸款方面，貸款人在遵守ATR規則方面，有一項可推翻的推定。

關於QMS，監管救濟法允許資產低於100億美元的受保存款機構，如銀行，將其發起並在投資組合中持有的某些消費抵押貸款指定為QMS，即使此類抵押貸款不符合上述ATR要求。

根據“電子資金轉賬法案”(“E規則”)和“真實貸款法”(“Z規則”)開立的預付賬户

該局於2016年10月通過的“預付費賬户規則”加強了適用於預付費產品的法規，並將其完全納入E法規，該法規執行聯邦電子資金轉賬法案。此外，具有信用成分的預付費產品，如一些與現有項目經理協議相關的產品，現在受到Z法規的監管，該法規實施了聯邦真實性貸款法案(Truth In Lending Act)。該規定還將Z法規的信用卡規則和披露要求擴大到提供透支服務和其他信貸功能的預付費賬户。本規定自2019年4月1日起施行。

短期小額分期付款貸款

2017年10月，OCC根據該局2017年11月發放的與發薪日、車輛所有權和某些高成本分期貸款有關的懸而未決的小額貸款規則(“小額規則”)，取消了對預付存款產品的指導。然而，小美元規則一直是進一步監管審查的主題，並因一項法律挑戰而被法院下令保持合規。

該局於2020年7月22日發佈了最終的小美元規則，並於2020年10月20日全面生效。具體地説，該局撤銷了以下條文：(I)規定貸款人在沒有合理確定消費者有能力按照其條款償還貸款的情況下，發放有擔保的短期或長期氣球貸款，包括髮薪日貸款和車主貸款，是一種不公平和濫用的做法；(Ii)規定強制性承保要求，以作出償還能力的決定；(Iii)豁免某些貸款，使其不受強制性承銷要求的約束；以及(Iv)建立相關的定義、報告和備存記錄的要求。然而，在2020年11月19日之前，或者在挑戰小額美元規則的訴訟中的法院取消合規日期之前，任何貸款人都不需要遵守。

另外，2018年5月，OCC發佈了指導意見，鼓勵國家銀行和聯邦儲蓄協會提供負責任的短期小額分期貸款，期限在2至12個月之間，等額攤銷。根據OCC關於這一問題的指導意見，鼓勵銀行以符合健全的風險管理原則和明確的書面承保指南的方式提供這些產品。此外，聯邦銀行機構於2020年5月20日發佈了跨部門指導意見，鼓勵銀行、儲蓄協會和信用社為消費者和小企業目的向客户提供負責任的小額貸款。截至提交本年度報告Form 10-K之日，本行尚未決定提供此類產品，不過，隨着本行未來進一步完善其業務計劃，這一立場可能會發生變化。

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目錄

利率風險管理

OCC要求國家銀行，如世界銀行，擁有有效和健全的利率風險管理計劃，包括適當的衡量和報告，穩健和有意義的壓力測試，反映機構經驗的假設開發，以及全面的模型估值。根據OCC的指導，利率風險敞口應該使用與其收益和資本水平、複雜性、商業模式、風險狀況和經營範圍相稱的流程和系統進行管理。

安全和健康標準

聯邦銀行機構已經通過了制定安全和健康標準的機構間指南。指導方針為所有存款機構建立了一定的安全和穩健標準。準則中的運營和管理標準一般涉及以下內容：(1)內部控制和信息系統；(2)內部審計系統；(3)貸款文件；(4)信貸承銷；(5)利率敞口；(6)資產增長；(7)薪酬、費用和福利；(8)資產質量；(9)收益。如果不能達到準則中的標準，OCC可能會要求世行提供一份書面合規計劃，以證明其努力遵守這些準則。

反洗錢法律法規

反洗錢和金融透明度法律法規，包括銀行保密法和2001年的美國愛國者法，對收集和核實客户信息設定了嚴格的標準，以確保資金或其他資產不會被放入美國金融機構，為恐怖分子融資和洗錢提供便利。適用的法律要求金融機構有反洗錢計劃，並要求聯邦銀行機構在裁決某些併購申請時考慮控股公司在打擊洗錢方面的有效性。此外，不遵守這些要求可能會導致鉅額罰款和處罰，或者強制實施糾正令。

預付卡持卡人的客户識別程序

包括OCC和FRB在內的聯邦銀行機構在2016年發佈了指導意見，將美國愛國者法案第326條要求的客户身份識別計劃的要求擴大到持卡人具有(I)重新充值資金的能力，或(Ii)獲得信貸或透支功能的預付費賬户。如果存在這兩個功能中的任何一個，發行商必須驗證指定帳户持有人的身份。

隱私

聯邦法律和法規要求銀行向客户披露其隱私政策。銀行還被要求適當保護客户的個人信息。此外，某些州的法律可能會潛在地影響銀行的運營，包括與發生未經授權訪問客户非公開個人信息時適用的通知要求相關的法律。

第三方借貸審核指導意見

2016年7月29日，FDIC發佈了與第三方貸款關係(例如，依賴第三方執行貸款過程的重要方面的貸款安排)相關的修訂後的審查指導意見。與OCC在2013年發佈的指導意見類似，本指導意見一般要求包括世行在內的金融機構確保評估與此類第三方貸款關係相關的風險，包括貸款活動的類型、貸款計劃的複雜性、該關係創造的預計和實現的金額，以及該機構已建立的第三方貸款關係的數量。

2021年7月19日，OCC、美聯儲和FDIC發佈了一份跨部門通知，徵求對擬議的第三方關係(包括第三方貸款關係)風險管理指導的意見。擬議的機構間指導基於OCC自2013年以來的現有第三方風險管理指導，除其他外，旨在促進第三方風險管理的一致性，併為與銀行的風險狀況和複雜性以及活動的關鍵程度相稱的第三方關係提供健全的風險管理指導。公眾評議期於2021年9月17日結束。一旦最終敲定，擬議的跨部門指導將取代每個機構關於這一主題的現有指導，並將針對OCC、美聯儲和FDIC監管的所有銀行組織。本公司會繼續監察與建議指引有關的發展，以確定是否會對本銀行及其第三方關係產生影響(如果有的話)。

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無人認領財產法

無人認領的財產(欺騙)法律因州而異，但通常要求客户財產(包括金錢)的持有者在持有財產達到法定規定的時間後將此類財產移交給適用的州。這些法律並不統一，對銀行等實體提出了不同的要求，這些實體可能持有被要求欺騙到適用州的資金。

評估

多德-弗蘭克法案規定，在確定評估金額時，貨幣監理官可以考慮實體活動的性質和範圍、其持有的資產數量和類型、實體的財務和管理狀況以及任何其他適當的因素。這些評估每半年向OCC支付一次。在截至2021年9月30日的財年中，世行向OCC支付了943,912美元的分攤(標準分攤)。

監管資本要求

適用於本公司及本行的監管資本規則(“資本規則”)確定監管資本的三個組成部分：(I)普通股權益一級資本(“CET1資本”)、(Ii)額外一級資本及(Iii)二級資本。一級資本是CET1資本和滿足某些要求的額外一級資本工具的總和。總資本是一級資本和二級資本的總和。CET1資本、一級資本和總資本作為三個規定的監管資本比率的分子。風險加權資產是此類比率的分母，採用本公司和本行資本規則中的標準化方法計算。還有一個槓桿率，將一級資本與平均總資產進行比較。

本公司或本行未能達到資本規則所訂的最低資本金要求，可能導致其監管機構採取若干強制性及/或酌情紀律行動，對其業務及其綜合財務狀況產生重大不利影響。根據資本要求和迅速採取糾正行動的監管框架(下文討論)，公司和銀行必須滿足特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的公司和銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

本公司及本行須在基於風險的最低資本要求之上維持2.5%的資本保障緩衝，以避免在資本分配、股票回購及向行政人員支付酌情獎金方面的某些限制。資本保護緩衝只由CET1 Capital組成，適用於三種基於風險的資本比率(但不包括槓桿率)。

資本規則規定了對CET1資本的若干扣除和調整。這些措施包括，例如，要求無法通過淨營業虧損結轉和對非綜合金融實體的重大投資實現的暫時性差異產生的遞延税項資產從CET1 Capital中扣除，只要任何一個此類項目超過CET1 Capital的10%，或所有此類項目合計超過CET1 Capital的15%。

資本規則規定了一種標準化的風險加權方法，適用於大量對風險敏感的類別，具體取決於資產的性質，通常從美國政府和機構證券的0%到某些股權敞口的600%不等，並導致各種資產類別的高風險權重。截至2021年9月30日，該銀行超過了其所有監管資本要求，並被聯邦指導方針指定為“資本充足”。

與資本規則相關的最新發展

目前已有多項發展，旨在減輕較小型、較不復雜的銀行機構(如該公司及該銀行)的監管資本負擔。這些發展對公司和銀行的影響目前還不確定。

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目錄

2019年7月，聯邦銀行機構敲定了一項規則，旨在簡化和澄清現有監管資本規則中一些更復雜的方面。具體地説，該規則簡化了抵押貸款服務資產、某些遞延税項資產、對未合併金融機構的資本工具的投資以及少數股權的資本處理。最終規則還允許銀行控股公司在沒有事先批准的情況下贖回普通股，除非另有要求。最終規則於2020年4月1日生效，用於簡化資本規則的修正案，並於2019年10月1日生效，用於修訂普通股贖回的預批要求和其他技術性修正案。世行沒有選擇實施簡化規則下提供的救濟。

2018年11月21日，FDIC、OCC和FRB聯合發佈了一項監管救濟法要求的擬議規則，允許合併資產低於100億美元的符合條件的銀行選擇接受9%的槓桿率，該槓桿率將使用不太複雜的槓桿率計算方法(稱為“社區銀行槓桿率”或“CBLR”)。根據擬議規則，選擇加入CBLR框架並將CBLR維持在9%以上的銀行將不受其他基於風險和槓桿資本的要求，並將被視為符合資本充足率要求。該規定於2019年9月通過。世行繼續評估選擇參加這次選舉的潛在影響，作為其正在進行的資本管理和規劃過程的一部分。

迅速糾正行動(“PCA”)

聯邦銀行機構被授權並在某些情況下被要求對未能滿足以基於風險的總資本比率、基於風險的一級資本比率、CET1比率和槓桿率(如上表所示)表示的最低資本要求的銀行採取某些行動。

如果資本充足的銀行在進行資本分配或支付管理費後資本不足，則不得進行資本分配或支付管理費。一般來説，資本充足的銀行不能支付股息或作出任何資本貢獻，從而導致資本不足；如果支付管理費後，它們會資本不足，它們就不能向控制人支付管理費；除非它們已經申請並獲得聯邦存款保險公司的豁免，否則它們不能接受、續期或展期任何經紀存款。

“資本不足”、“嚴重資本不足”或“嚴重資本不足”銀行的活動受到進一步限制。任何這樣的銀行都必須提交一份資本恢復計劃，該計劃由控制銀行的每一家公司提供擔保，而且這些公司必須提供適當的業績保證。未經批准，銀行不得增資、收購其他機構、設立分行或從事任何新的活動，一般不得進行資本分配。聯邦銀行機構被授權施加額外的限制，如下所述，這些限制適用於資本嚴重不足的機構。

OCC對銀行採取的任何與該機構PCA授權相關的行動都可能對其以及本公司的運營和盈利能力產生重大不利影響。如果銀行不再被視為資本充足，因此在沒有聯邦存款保險公司豁免的情況下，其接受、續簽或展期經紀存款的能力受到限制，情況尤其如此。本公司的股東無權享有優先購買權，因此，如果本公司受其監管機構指示增發普通股，這種發行可能會稀釋本公司現有股東的權益。

陷入困境的機構

某些事件，包括與銀行監管機構達成要求採取行動改善銀行財務狀況的正式書面協議，或監管機構通知銀行陷入困境，將自動導致根據FDIA第18(K)條對所謂的“黃金降落傘”協議的限制。此外，根據OCC的規定，不符合最低資本金要求或處於其他困境中的組織，在任命董事或高級行政人員之前，必須提前90天以書面通知OCC。

民事罰金

OCC有權評估針對任何國家銀行、聯邦儲蓄銀行或其任何與機構有關聯的各方(“IAP”)的民事罰款(CMPS)。此外，監理處有權針對銀行服務公司和服務供應商評估中醫。中醫可以鼓勵受影響的一方糾正違規、不安全或不健全的做法或違反受託責任。中醫還旨在對未來違反法律、法規、秩序和其他條件的行為起到威懾作用。

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對股息和其他資本分配的限制

NBA和相關的聯邦法規規定了國家銀行派息和資本分配的允許性。作為一家全國性銀行，銀行董事會不得宣佈、也不得支付超過當期淨收益和留存收益之和的任何股息。超過這一數額的分配是永久資本的減少，世行需要遵循OCC條例和指南中規定的適用程序。此外，根據OCC的PCA規則，如果支付股息會導致銀行資本不足，銀行董事會可能不會宣佈股息。

如果現金股息超過過去兩年當期淨收入和留存收益的總和，在扣除過去兩年的以下交易後，銀行還必須事先獲得OCC的批准才能支付現金股息：(I)之前宣佈的任何股息，(Ii)OCC要求的非常轉移，以及(Iii)為優先股報廢而支付的款項。此計算以滾動方式進行，如OCC的收入限制規定所述。

銀行在2021財年向公司支付了1.04億美元的現金股息，用於根據公司董事會授權的普通股回購計劃為股票回購提供資金。該計劃授權公司在2022年12月31日之前回購最多750萬股公司已發行普通股。2021年9月3日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司可以在2024年9月30日或之前回購至多600萬股公司已發行普通股。作為資本計劃的一部分，公司將繼續定期評估其對銀行股息的需求，以便在需要時為未來的股票回購和向公司股東支付股息提供資金。

與關聯公司的交易

本行必須遵守“聯邦儲備法”第23A及23B條有關與“聯營公司”之交易，其一般定義為控制或與本行共同控制之任何公司(因此，本公司為本行之聯營公司)。機構或其附屬公司與其附屬公司之間的交易，須與當時與非附屬公司交易時的現行條款一樣，以對本行有利的條款進行。某些交易，如對附屬機構的貸款，被限制在機構資本的一定百分比內(例如，與任何單個附屬機構的擔保交易總額限制在機構資本和盈餘的10%以內；與所有附屬機構的擔保交易總額限制在機構資本和盈餘的20%以內)。

社區再投資法案(“CRA”)

根據CRA，銀行由其主要聯邦銀行監管機構定期評估，以確定它是否履行了與其安全穩健運營相一致的持續和肯定義務，以幫助滿足其評估地區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。CRA評級還可能影響受保存託機構從事某些活動的能力，因為CRA業績是與存託機構及其控股公司的某些申請有關的，包括合併申請、特許申請和收購資產或承擔債務的申請。在2020年2月3日的最近一次績效評估中，世行獲得了“傑出”評級。

聯邦住房貸款銀行系統

本銀行通過得梅因聯邦住房貸款銀行(FHLB)成為聯邦住房貸款銀行(FHLB)系統的成員，得梅因FHLB是管理住房融資信貸職能的11家地區性FHLB之一，受聯邦住房金融局(Federal Housing Finance Agency)的監管和監督。FHLB的所有墊款都必須由FHLB確定的足夠抵押品全額擔保。此外，所有長期預付款必須用於住宅住房融資。

作為FHLB系統的成員，銀行必須按照適用的FHLB資本計劃規定的金額購買和維護FHLB中基於活動的股本。截至2021年9月30日，該銀行總共擁有870萬美元的FHLB股票，符合得梅因FHLB的要求。在截至2021年9月30日的財年，FHLB支付給世行的股息總計20萬美元。

其他規例

本銀行的業務運作還須遵守各種其他法規，包括但不限於“貸款真實性法”、“儲蓄真實性法”、“消費者租賃法”、“平等信貸機會法”、“電子資金轉讓法”、“軍事貸款法”、“軍人民事救濟法”、“公平住房法”、“住房抵押公開法”、“公平收債行為法”、“電話消費者保護法”、“控制未經請求的色情和營銷法”以及“公平信貸法”。

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額外的規則制定可能需要對世行運營和監管的法規進行重大修訂。這些法律法規或其解釋的任何變化，無論是通過OCC、FDIC、FBI、FRB還是通過立法，都會對銀行或公司當前的運營產生負面影響，都可能對銀行及其運營以及公司及其股東產生重大不利影響。這類法律法規或其解釋的任何變化，無論是由OCC、FDIC、聯邦調查局、FRB或通過立法進行的，都可能對銀行及其運營以及公司及其股東產生重大不利影響。

控股公司監管與監管

本公司須接受聯儲局的審查、監督及某些報告要求，而聯儲局根據“銀行控股公司法”(“BHCA”)有責任對所有BHC(包括本公司)進行主要規管及監督。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)還對BHC的任何非銀行子公司擁有監督權，這些子公司不受另一個聯邦或州監管機構的職能監管，如租賃子公司。通過監管程序，美聯儲確保BHC與本公司一樣，遵守法律和法規，並以符合安全和穩健的銀行做法的方式運營。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)根據Y條例(12 C.F.R.Part 225)和一個旨在確保BHC遵守規章制度並以安全可靠的方式運營的監督計劃對BHC進行監督。

作為已選擇成為金融控股公司的金融控股公司，本公司可以從事以下任何活動，或收購和保留從事任何活動的公司的股份：(I)金融性質或該等金融活動的附帶性質(由美聯儲與財政部長磋商後決定)或(Ii)對金融活動的補充，且不會對存款機構或金融體系的安全和穩健構成重大風險(由美聯儲單獨決定)。(2)作為金融控股公司，本公司可以從事任何活動，或收購和保留從事任何活動的公司的股份，該活動屬於金融活動的金融性質或附帶性質(由美聯儲與財政部長磋商後決定)，或(Ii)對金融活動的補充，且不會對存款機構或金融體系的安全和穩健構成重大風險(由美聯儲單獨決定)。金融性質的活動包括證券承銷和交易、保險承保和進行商業銀行投資。

收購

聯邦法律禁止BHC，包括本公司，直接或間接：(A)未經美聯儲事先批准，獲取另一家銀行(或控股公司母公司)的控制權(定義見Y法規)；或(B)未經美聯儲事先批准，通過合併、合併或購買資產，收購另一家銀行或其控股公司，或收購該機構(或控股公司)的全部或幾乎所有資產。聯儲局在評估控股公司收購其他控股公司和銀行的申請時，必須考慮有關公司和機構的財政和管理資源及未來前景、收購對DIF風險的影響、社會的方便和需要，以及競爭因素。

銀行控制權的變化

聯邦法律和法規規定了根據“銀行控制變更法案”(“CIBCA”)需要事先通知的交易類型。根據CIBCA和Y規則，任何人(直接或間接行動)尋求獲得銀行或其控股公司的控制權，必須事先通知美聯儲。“人”包括個人、銀行、公司、合夥企業、信託、協會、合資企業、聯合企業、辛迪加、獨資企業、非法人組織或任何其他形式的實體。只要某人獲得銀行機構任何類別有投票權證券的所有權、控制權或投票權，他就獲得了對該機構的“控制權”。適用的條例還規定了某些其他“可推翻的”控制推定。

2020年4月，美聯儲(Federal Reserve)通過了一項最終規則，修改了與確定一家公司是否有能力為BHCA對另一家公司施加控制性影響力相關的規定。最終規則擴展並編纂了用於此類確定的推定。通過將推定編入法典，最終規則為美聯儲(Federal Reserve)通常認為支持一家公司控制另一家公司的事實和情況確定的關係類型提供了更大的透明度。美聯儲的最終規則適用於BHCA下的控制問題，但不適用於CIBCA。

 

實力來源和資本要求

多德-弗蘭克法案要求所有直接或間接控制受保存託機構的公司，包括BHCs，都要充當其附屬存託機構的財務和管理力量來源，並保持足夠的資源來支持這類機構；然而，迄今尚未公佈實施這一要求的具體規定。作為BHC，本公司亦須遵守與本行相同的監管資本要求。

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考查

2019年，美聯儲(Federal Reserve)發佈了關於資產低於100億美元的BHC的檢查頻率和範圍的最終指導意見。根據美聯儲的説法，對於資產低於100億美元的機構(如公司)，至少每年都會根據具體情況來確定控股公司是“複雜的”還是“非複雜的”，並考慮和權衡多項考慮因素，例如：控股公司的規模和結構；有保險的存託機構子公司與控股公司的控股公司或未投保的子公司之間的公司間交易的程度；任何非銀行活動的性質和規模；以及控股公司的槓桿程度

此外，2020年6月23日，聯邦銀行機構發佈指導意見，促進對受新冠肺炎疫情影響的金融機構監管和審查的一致性。美聯儲和OCC將繼續按照現有政策和程序對機構進行評估。然而，在進行監管評估時，聯邦銀行審查員將考慮機構管理層是否適當地管理了風險，包括採取適當行動應對新冠肺炎相關影響造成的壓力。機構間指導意見指導審查員考慮機構面臨的問題的獨特、不斷演變和潛在的長期性質，並在其監督反應中行使適當的靈活性。

分紅

2009年，美聯儲發佈了一封監管信，題為銀行控股公司股息支付、股票贖回和股票回購的監管指導意見和規定。這封信一般闡述了BHC在資本分配(包括支付股息、股票贖回或股票回購)之前必須諮詢、發出通知或尋求FRB批准的原則。FRB工作人員表示，FRB可能會要求控股公司取消、推遲或減少股息，如果這些支付沒有完全由股東過去四個季度可獲得的淨收入覆蓋，收益留存與資本需求不一致，或者控股公司無法滿足或面臨無法達到最低監管資本充足率的危險。

此外，2020年6月25日，美聯儲在進行壓力測試和敏感性分析後，宣佈了幾項資本評估和相關行動，以確保大銀行在與正在進行的新冠肺炎疫情相關的經濟不確定性的情況下保持彈性。從2020年第三季度開始，美聯儲(Federal Reserve)要求大型銀行通過暫停股票回購、限制股息支付以及根據最近的收入限制股息來保存資本。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)也要求銀行重新評估其長期資本計劃。雖然這些措施不適用於本公司，但本公司正在密切關注美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)對新冠肺炎疫情不斷演變的監管應對措施，以防類似的監管預期強加給資產低於100億美元的銀行。

管理

2017年8月，美聯儲發佈了與BHC董事會監管預期相關的擬議指導意見。該提案尋求澄清對董事會的監督期望，並區分高級管理層所扮演的角色，以使董事會能夠專注於履行其核心職責。2021年2月26日，美聯儲發佈了一份監管信函(SR 21-3/CA 21-1)，其中載有對銀行機構董事會有效性的最終監管指導。雖然該指導只適用於合併資產總額在1000億美元或以上的銀行控股公司和儲蓄貸款控股公司，但該公司繼續監督美聯儲不斷演變的監督和監管方法，以提高董事會和高級管理層的效力。

其他監管事項

該公司接受美國證券交易委員會、納斯達克和國家各證券監管機構的監督。在正常業務過程中，本公司已收到這些監管機構要求提供信息的要求。此類請求一直被認為是公司運營的常規和附帶要求。

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聯邦和州税收

Meta及其子公司提交一份合併的聯邦所得税申報單和各種合併的州所得税申報單。此外，Meta或其子公司根據需要在各州單獨提交公司所得税申報單。 所有的報税表都以會計年度為基礎，採用權責發生制會計方法。本公司監督相關税務機關，並因所得税或特許經營税法的變化以及法院和監管機構的解釋而改變其對應計所得税的估計。

競爭

該公司在其從事業務的各個不同金融部門(支付、商業金融、税務服務和消費貸款)的競爭市場中開展業務。競爭對手包括廣泛的地區性和全國性銀行以及位於該公司市場區域和全國各地的金融服務公司。

該公司的支付部門為全國客户提供服務，還面臨來自大型商業銀行和電子支付處理和服務專業提供商的激烈競爭，這些專業提供商包括預付費、借記卡和信用卡發行商、ACH處理商和自動櫃員機網絡贊助商。這些國家的許多參與者都是咄咄逼人的競爭對手，利用關係和規模經濟。

作為其全國性貸款業務的一部分，該公司還在全國範圍內面臨來自非銀行商業金融公司、租賃公司、保理公司、保費金融公司、消費金融公司等的激烈競爭。此外，該公司的納税申報處理服務部門在全國範圍內與提供類似處理技術和能力的金融機構競爭。

人力資本資源

我們的金融普惠使命是我們吸引和留住希望產生影響的頂尖人才的基礎，這些人才希望與創新者合作，為服務不足的利基市場的消費者和企業提供金融可用性、選擇和機會。我們的員工是我們的頭號資產，是我們履行使命能力的源泉。我們希望在強有力的薪酬、福利以及健康和福利計劃的支持下，為他們提供在職業生涯中成長和發展的機會，從而增強他們的能力。 我們努力踐行我們的使命，為所有人提供一個多樣化、包容性、安全和健康的工作場所。

Demographics

下表描述了截至2021年9月30日我們的員工構成：

員工類型			9/30/2020			9/30/2021			變化
全職			1,015			1,121			10.5%
所有其他類型			11			13			18.1%
僱員總數			1,026			1,134			10.5%

女人			54%
少數族裔			18%

多樣性、公平性和包容性(“dei”)

我們非常重視員工的多樣性，我們為通過包容的工作環境以尊嚴和尊重對待員工的承諾感到自豪。我們相信，在我們尋求瞭解我們所服務的利基市場的獨特需求時，我們組織中的背景、思想和經驗的多樣性將為我們的客户和合作夥伴帶來更具創新性的解決方案。所有員工都應該為相互尊重和包容的文化做出貢獻，我們鼓勵沒有歧視、騷擾或任何其他形式虐待的工作場所文化。

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目錄

我們按照以下方式處理DEI的組件：

•多樣性：我們優先培養一種文化，促進、支持和尊重員工、客户、合作伙伴和社區之間的多樣性，尊重他們獨特的視角，這些視角豐富了他們與我們的經驗。

•公平：我們優先設計一種滿足人們個人需求的工作場所體驗，通過促進與他們的職業目標相一致的平等進入和晉升。 對於我們的客户和合作夥伴，我們致力於確定我們可以與人們合作的方式，以提高他們的經濟流動性。 

•包容：我們優先創造一種文化，讓我們的員工、客户和合作夥伴有歸屬感，並以最能引起他們共鳴的方式感受到價值。

我們通過我們的環境、社會和治理(ESG)結構來監督我們的環境、社會和治理(ESG)結構，其中包括董事會和行政管理監督，以及一個環境、社會和治理指導委員會，該委員會支持我們以內部和外部為重點的環境、社會和治理戰略的實施。我們的員工緻力於為我們所服務的客户和社區提供管理和服務的精神。通過在我們的員工羣體中培養和促進反映我們多樣化客户基礎的多元化視角，我們可以更好地瞭解他們面臨的挑戰，並交付他們所需的解決方案。

人才獲取

我們人才體系的核心宗旨是既從內部培養人才，又通過外部招聘來豐富我們的人才庫，以支持持續改進的心態。我們其中一項最重要的新措施是我們的“人才無處不在”招聘策略。從歷史上看，我們的組織一直集中在南卡羅來納州的蘇福爾斯和密歇根州的特洛伊及其周圍，我們的人才庫也同樣是當地的。我們重新設想了我們的招聘戰略，將我們的影響範圍擴大到本地候選人之外，成為首選的遠程僱主。作為Dei戰略的一部分，我們開始對內部招聘人員進行培訓，教他們如何減少招聘過程中的無意識偏見，以及如何為空缺職位彙集不同的候選人名單。我們的內部招聘團隊有可衡量的多元化目標。我們繼續利用技術和一流的流程來發展和擴展我們的招聘職能。

人才評估與發展

評估人才和領導力發展也是我們人才成長和留住戰略的關鍵領域。我們一直在試行企業人才評估框架，該框架始於我們的IT部門。我們的計劃是在整個公司使用這個框架。這樣做的目的是讓每個部門更好地掌握各自團隊在技能、多樣性或領導潛力方面的優勢或機會。在高層，我們為高潛力、高績效的員工推出了一個為期九個月的領導力發展計劃。學員將與高管教練配對，並參與課程設置，其中包括戰略制定、成為包容各方的領導者以及管理不同的視角。對於所有其他級別的員工，我們將我們的培訓模式從傳統的基於課堂的方法轉變為更先進的模式-使用微格學習方法，鼓勵部門領導擔任員工的教練，創建伸展任務和軟技能研討會。

我們的績效管理計劃是一種互動實踐，通過績效評估、目標設定和經理向團隊成員提供持續反饋，讓我們的員工參與進來。我們提供各種培訓，幫助團隊成員和經理建立並實現個性化的發展目標，承擔新的角色，成為更好的領導者。

員工承諾

我們認識到，團隊成員對自己的工作和工作場所投入、熱情和奉獻，對公司的成功做出了有意義的貢獻。2021年年中，我們完成了企業範圍的參與度調查，這也是一項反覆出現的年度最佳實踐。此調查結果會與執行管理團隊一起審核，並用於確定員工計劃、計劃和溝通的優先順序。

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目錄

總獎勵

作為我們全面獎勵戰略的一部分，我們渴望為我們的員工提供並保持市場競爭力的全面獎勵計劃，以吸引和留住優秀人才。除了健康的基本工資外，我們還為銷售人員提供其他可變薪酬，包括年度獎金和佣金計劃。我們提供401(K)計劃，與競爭激烈的公司競爭。我們的醫療保健、保險福利、健康儲蓄和靈活的支出賬户與員工的低成本份額具有同等的競爭力我們理解員工有時間離開工作有多麼重要。為了讓員工有時間充電，我們提供帶薪假期、探親假、家庭護理資源、靈活的工作時間、收養援助、員工援助計劃以及其他與休息和家庭相關的福利。我們希望我們的員工身體健康，能夠全身心地投入工作。幸運的是，我們沒有因為新冠肺炎而裁員、休假或調整工資。

健康與安全

我們企業的成功從根本上與我們人民的福祉息息相關。因此，我們致力於員工的健康、安全和健康。我們是一家遠程啟用的僱主，並制定了在家工作計劃，允許混合訪問我們的辦公室，同時實施安全協議。我們為以前在臺式電腦上工作的在家工作的員工購買了筆記本電腦和相關硬件；我們還為員工提供了津貼，以增強他們的在家工作體驗。我們的員工和他們的家人還可以享受各種靈活方便的健康和福利計劃，包括支持他們身心健康的福利。我們還在監測地方、州和聯邦法規，包括職業安全和健康管理局最近發佈的關於在工作場所接種疫苗和檢測的緊急臨時命令，並準備及時執行任何適用的要求。

可用的信息

該公司的網址是：www.metafinalgroup.com。公司通過與美國證券交易委員會EDGAR數據庫的鏈接免費提供Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告、根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的報告修正案以及Form 3、4和5的所有權聲明。我們鼓勵投資者在我們的網站上查閲這些報告和其他有關我們業務的信息。公司網站上的信息並未以引用方式併入本報告或公司提交給美國證券交易委員會的任何其他報告中。如果投資者關係總監布列塔尼·凱利·埃爾薩瑟(Brittany Kelley Elsasser)提出書面要求，公司還將按公司地址免費提供10-K表格的年度報告副本。公司網站上還公佈了環境、社會和治理報告、董事會委員會章程以及公司的商業行為準則。

第1A項。風險因素

我們面臨各種風險，包括以下描述的風險，這些風險單獨或總體上可能導致我們的實際結果與預期或歷史結果大不相同。我們的業務可能會受到任何這些風險以及其他我們尚未識別的風險的損害，可能是實質性的，無論是由於我們目前不知道這些風險，因為我們目前不相信這些風險是實質性的，或者 否則的話。我們普通股的交易價格可能會因為這些風險中的任何一種而下跌，您的投資可能會全部或部分損失。此外，新冠肺炎大流行的影響還可能增加下文討論的風險中描述的許多風險和不確定性。下文討論的風險還包括前瞻性陳述，實際結果和事件可能與這些前瞻性陳述中討論或強調的內容大不相同。在評估這些風險時，您還應參考本Form 10-K年度報告中包含的其他信息，包括公司的財務報表和相關説明。在對我們的任何證券作出投資決定之前，您應仔細考慮以下風險和不確定性，這些風險和不確定性將在本10-K表格年度報告中描述如下。請參閲“前瞻性陳述”。

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目錄

與我們的工商業有關的風險

 

我們管理風險的框架，包括我們的承保做法，可能無法防止未來的損失。

我們已經建立了流程和程序，旨在識別、衡量、監控、報告和分析我們面臨的風險類型，包括流動性風險、信用風險、市場風險、利率風險、操作風險、法律和合規風險以及聲譽風險等。然而，與任何風險管理框架一樣，我們的風險管理戰略存在固有的侷限性，因為可能存在或在未來發展我們沒有適當預期或識別的風險。例如，如果我們的承保實踐或標準未能充分識別、定價和降低信用風險，例如與新冠肺炎疫情造成的持續經濟中斷相關的風險，以及我們退税預付款貸款組合中的美國國税局或相關州税務部門未能全額支付客户退税的風險，或者我們的任何ERO為不當行為提供便利或以不符合適用法律或合同陳述、擔保和契諾的方式提供本行產品和服務的風險，我們貸款組合中的虧損可能會超過銀行為損失準備金預留的金額，導致利息收入減少，貸款損失撥備增加，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。我們貸款組合的任何由此導致的惡化也可能導致我們的資本減少，這將使維持監管資本合規性變得更加困難。此外，風險緩解技術及其應用所伴隨的判斷不能預測到每一個經濟和財務結果，或這些結果的具體情況和時間，這可能導致銀行或其任何部門遭受意外損失。

我們在貸款和租賃活動中面臨信用風險，我們的財務狀況和經營結果可能會受到對借款人產生不利影響的因素的負面影響。

我們通過本行及其分支機構發起各種類型的貸款和租賃，我們的財務狀況和經營業績受到借款人是否有能力及時償還貸款或租賃的影響。借款人可能會因為各種因素而無法償還貸款，其中一些因素是他們無法控制的。例如，借款人向世行償還農業貸款的能力取決於借款人業務的成功運營，而這在很大程度上取決於天氣、大宗商品價格和利率等因素。同樣，我們商業貸款和相關融資產品的借款人(通常是中小型企業)可能比較大的商業借款人更容易受到輕微或温和的經濟下滑的影響，這可能會使銀行和最終我們面臨更高的貸款損失風險。許多借款人已經受到新冠肺炎疫情和相關經濟後果的負面影響，未來可能會繼續受到類似或更嚴重的影響。借款人不付款的風險是通過我們的承保流程和其他風險管理實踐來評估的，這可能無法完全識別、定價和緩解此類風險。看見“我們管理風險的框架，包括我們的承保業務，可能無法阻止未來的虧損.”儘管我們做出了這些努力，但我們確實並將面臨貸款和租賃損失，我們的財務狀況和經營業績將受到這些貸款和租賃損失的不利影響。

如果我們的實際貸款和租賃損失超過我們的信用損失準備金，我們的淨收入將會減少。

我們對貸款和租賃組合的可收集性做出各種假設和主觀判斷，包括借款人的信譽以及用作償還貸款和租賃抵押品的房地產和其他資產的價值，這些資產可能會發生變化。儘管我們採取了承保和監管的做法，我們的貸款和租賃客户可能不會按照他們的條款償還貸款和租賃，而且擔保這些貸款和租賃的抵押品可能不足以支付任何剩餘的貸款和租賃餘額。我們可能會因為借款人不付款而遭受重大貸款和租賃損失，這可能會對我們的整體財務狀況和經營業績以及我們普通股的價值產生實質性的不利影響。由於我們必須使用假設來確定信貸損失撥備，目前的信貸損失撥備可能不足以彌補實際的貸款和租賃損失，因此可能需要大幅提高撥備。此外，聯邦和州監管機構定期審查我們的信貸損失撥備，並可能要求我們增加信貸損失撥備或確認貸款沖銷。新冠肺炎疫情的經濟後果對我們的信貸損失撥備產生了負面影響，這種不利經濟狀況的惡化或持續時間可能會進一步影響我們的撥備。對我們津貼的實質性增加將大大減少我們的淨收入。我們不能保證我們的監管程序和政策將降低某些貸款風險，或我們的信貸損失撥備將足以彌補實際損失。

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目錄

像我們這樣的金融服務公司的收益受到一般商業、政治和經濟狀況的重大影響。

我們的運營和盈利能力，包括我們持有的投資證券組合的價值和擔保我們某些貸款的抵押品的價值，都受到美國和國外總體商業、政治和經濟狀況的影響。這些條件包括短期和長期利率、通貨膨脹、商品定價、貨幣供應和貨幣政策、政治問題、立法和監管改革、債務和股權資本市場的波動、工業和金融的廣泛趨勢、美國經濟的實力以及全球金融市場的不確定性，所有這些都不是我們所能控制的。商業、政治或經濟狀況的惡化，包括由新冠肺炎等流行病、政府停擺或違約或失業率上升引起的惡化，可能會導致貸款拖欠和不良資產增加，貸款抵押品價值下降，以及對我們產品和服務的需求減少等，所有這些都可能對我們的財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響。另見“持續的新冠肺炎疫情和由此帶來的不利經濟狀況已經並可能繼續對我們的業務和業績產生不利影響.”

我們用來估計信用敞口固有損失的過程需要困難、主觀和複雜的判斷，包括對經濟狀況的預測，以及確定經濟狀況是否可能損害借款人償還貸款和租賃的能力。有關經濟狀況的不確定性程度可能會對我們估計的準確性產生不利影響，進而可能影響我們承保過程的可靠性。另請參閲“如果我們的實際貸款和租賃損失超過我們的信貸損失撥備，我們的淨收入將會減少。”

電子支付行業，包括Meta Payments部門所在行業內的預付費金融服務部門，在很大程度上依賴於消費者支出的總體水平，如果美國的經濟或政治狀況進一步惡化，消費者支出水平可能會下降，從而導致我們購買或重新加載的預付費賬户數量減少，涉及我們信用卡的交易數量以及我們的可重新加載卡產品和相關服務的使用減少。我們的產品和相關服務的使用量持續減少，無論是由於消費者支出的普遍減少，還是由於信用卡支付系統的使用不成比例地減少，都將對我們的業務、運營業績和財務狀況造成重大損害。

持續的新冠肺炎疫情和由此帶來的不利經濟狀況已經並可能繼續對我們的業務和業績產生不利影響。

我們的業務取決於客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。正在進行的新冠肺炎全球和國家衞生緊急情況已經在美國和國際經濟和金融市場造成重大破壞，並繼續導致疾病、隔離、出席活動的人數減少和旅行減少，商業和金融活動減少，以及整體經濟和金融市場的不穩定。

新冠肺炎疫情對我們的業務造成了幹擾，並可能在未來造成實質性的幹擾。對我們業務的影響包括由於我們的辦公室實施了額外的健康和安全預防措施以及我們的部分員工轉移到家鄉而產生的成本，客户無法按計劃償還貸款的情況增加，要求忍耐和修改貸款的要求增加，以及對我們用來確定撥備和信貸損失撥備的會計估計的不利影響。雖然我們在這些領域看到了改善，但疫情的惡化及其對經濟的影響可能會進一步影響我們的業務、我們的信貸損失撥備和撥備，以及我們在資產負債表上持有的某些資產(如商譽)的價值。

雖然我們已經並將繼續採取預防措施來保護我們的員工、客户和合作夥伴的安全和福祉，但不能保證正在採取的措施是足夠或適當的。新冠肺炎的持續或重新傳播可能會對開展我們的業務所需的關鍵人員的可用性、為我們的業務提供關鍵服務的第三方服務提供商的業務和運營，或者我們許多客户和借款人的業務產生負面影響。

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目錄

在我們無法控制的因素中，可能會影響新冠肺炎疫情最終將對我們的業務產生影響的因素包括：

•大流行的進程、持續時間和嚴重程度，包括疫苗的效力和部署，以及更具傳染性或對疫苗具有抵抗力的變異的潛在發展；

•這一流行病的直接和間接後果，例如衰退的經濟趨勢，包括就業、工資和福利、商業活動、消費者支出和房地產市場價值；

•抵押品價值下降；

•進一步採取政治、法律和監管行動和政策，以應對這一流行病；

•與疫情有關的任何進一步公共支出的時間、規模和影響及其對經濟的短期和長期影響；

•我們的員工和第三方供應商在疫情期間繼續有效工作的能力；以及

•任何與新冠肺炎相關的網絡和支付欺詐行為的增加，都是因為鑑於網上銀行、電子商務和其他在線活動的增加，網絡犯罪分子試圖從網絡中斷中獲利。

我們正在繼續關注新冠肺炎大流行及相關風險。如果疫情惡化或進一步影響目前的環境，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性的不利影響。

我們對某些税收優惠項目的投資可能不會產生預期的回報，並可能對我們的經營業績產生不利影響。

我們投資於支持可再生能源的某些税收優惠投資。我們對這些項目的投資旨在通過在指定的時間段內實現聯邦和州所得税抵免以及其他税收優惠來部分產生回報。我們面臨的風險是，之前記錄的税收抵免可能無法滿足某些政府合規要求，也可能無法實現，這些抵免仍需由税務機關根據項目層面要求滿足的合規特徵重新獲得。

無法實現或隨後重新獲得税收抵免和其他税收優惠的風險取決於各種因素，其中一些因素是我們無法控制的，包括適用税法的變化，以及項目和項目運營方的持續經濟可行性。此外，雖然我們在初始投資之前和持續進行盡職審查，但我們的盡職審查可能不會發現可能對我們實現這些税收抵免或其他税收優惠的能力產生不利影響的相關問題或風險。可能無法實現這些税收抵免和其他税收優惠可能會對我們的財務業績產生負面影響。

通過我們的Crestmark部門，我們從事設備租賃活動；租賃設備在處置時的剩餘價值可能低於我們簽訂租賃時的預測。

由於各種因素，包括我們無法控制的因素，任何一件租賃設備的市場價值都可能低於其在出售時的折舊價值。二手租賃設備的市場價值取決於幾個因素，包括：

•類似的新設備的市場價格；

•租賃設備出售時的使用年限和狀況；

•市場上同類二手設備的供求情況；

•與租賃設備或類似設備有關的技術進步；

•設備使用的特定企業或行業的經濟條件，以及更廣泛的地區或國家經濟條件。

我們將租賃設備的銷售價格和折舊價值之間的差額計入營業收入。我們對摺舊假設的改變可能會改變我們的折舊費用，以及出售租賃設備時實現的收益或損失。如果我們以遠低於我們預期的價格出售我們的二手租賃設備，或者數量低於我們簽訂租賃時的預期，我們的運營結果和現金流可能會受到負面影響。

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目錄

利率的變化可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

我們的收入在很大程度上取決於我們的利差，利差是(I)我們從貸款、證券和其他盈利資產上賺取的利率，以及(Ii)我們為存款和其他借款支付的利率之間的差額。這些利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括總體經濟狀況以及各種政府和監管機構的政策。隨着市場利率的上升，我們面臨着提高存款利率的競爭壓力，這可能會減少我們的淨利息收入。相反，如果利率下降，貸款和投資的收益率可能會下降。世行監控其利率風險敞口；然而，世行不能保證其努力將在未來適當地保護世行免受利率風險敞口的影響。有關更多信息，請參閲第二部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”。

我們是在一個競爭激烈的市場中運營的，如果我們不能有效競爭，我們的業務將受到影響。

我們在所有市場領域和國家業務領域都遇到了來自其他商業銀行、儲蓄和貸款協會、信用合作社、抵押貸款銀行、消費金融公司、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場共同基金和其他金融中介機構的激烈競爭。我們的一些競爭對手和世行的一些競爭對手擁有更多的資源和貸款限制，可能比我們受到的監管更少，可能會提供我們不提供或不能提供的服務。我們的盈利能力既取決於我們在市場領域的成功競爭能力，也取決於銀行和各部門在不同業務市場的競爭能力。

例如，Crestmark部門與眾多國家和地區銀行、儲蓄機構、信用社和其他金融機構以及其他提供金融服務的實體(包括專業貸款人、證券公司和共同基金)競爭貸款、租賃和其他金融服務。某些較大的商業金融公司目前並沒有將營銷重點放在較小的商業公司上；然而，這些較大的金融公司的任何重點轉移都可能進一步瓦解這一商業金融行業現有的市場份額。此外，與Crestmark部門競爭的一些金融機構和金融服務機構受到的監管程度不同於Crestmark部門和世行。Crestmark部門的許多競爭對手已經經營多年，已經建立了客户基礎，規模更大，可能會提供Crestmark部門和銀行都不提供的其他服務。

幾家銀行機構已經採取了與我們類似的業務戰略，特別是在Meta支付部門方面。這種競爭，以及銀行其他部門的競爭，可能會增加我們的成本，降低我們的收入或收入增長，或者使我們難以在獲得更多客户關係方面進行有效競爭。

如果預付卡的使用量下降，或者預付費金融服務業總體上出現不利發展，我們的業務可能會受到影響。

隨着預付費金融服務行業的發展，消費者可能會發現預付費金融服務不如其他金融服務有吸引力。消費者可能出於各種原因而不使用預付費金融服務。例如，圍繞我們或其他預付費金融服務提供商的負面宣傳可能會影響Meta Payments的業務和增長前景，其程度會對人們對預付費金融服務的看法產生不利影響。如果消費者不繼續或增加他們對預付卡的使用，Meta Payments的營業收入可能會保持在目前的水平或下降。作為一種電子支付機制的預付費金融服務的增長可能不會發生，或者可能比估計的更慢。如果消費者使用的支付方式組合(即現金、信用卡、傳統借記卡和預付卡)從Meta Payments提供的產品和服務轉變，這種轉變可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。

關於我們的業務，我們依賴於與各種第三方的關係，我們維持這種關係的能力以及這些第三方根據適用協議履行職責的能力可能會對我們的業務產生不利影響。

如第一部分第1項“業務”所述，本行已就其業務的運作與第三方達成許多安排。在當時的期限屆滿時，任何此類協議不得由第三方續簽，或可按對本行不太有利的條款續簽。在某些情況下，此類協議可能允許第三方單方面規定某些商業慣例和程序。

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(根據Meta Payments與Discover、萬事達卡、Visa及其他信用卡網絡之間的協議)或在某些情況下提前終止協議(例如，根據我們與EFS之間的計劃管理協議，如果銀行失去對“德賓修正案”的豁免，我們與EFS就某些H&R Block金融服務達成的協議就是這種情況)。如果與服務提供商的任何協議終止，我們可能無法獲得替代服務提供商，即使我們這樣做了，與替代提供商的條款也可能不如目前的條款優惠。此外，如果我們失去任何重要的第三方供應商，包括我們與退税相關的業務(我們在這方面的合作伙伴數量有限)，可能會導致我們為客户提供服務的能力受到實質性破壞，這也可能對銀行及其部門，最終對我們產生不利的實質性影響。此外，我們提供服務的能力的嚴重中斷可能會對我們的業務形象產生負面影響，這可能會導致我們失去信心，並對我們的業務產生其他不利影響。

此外，如果我們的任何交易對手因任何原因(包括但不限於破產、計算機或其他技術中斷或故障、人員損失、負面監管行為或天災)或在此類關係期間從事欺詐或其他不當行為而無法或未履行(或未及時履行)對我們的義務，我們可能需要尋求替代的第三方服務提供商，或完全停止某些產品或計劃。我們已經，並預計將繼續經歷，對於我們的第三方服務提供商不能及時為我們的客户提供服務，或完全不能為第三方代表本行採取的行動或與本行與該等第三方的安排相關的其他方面承擔直接或間接責任，或承擔其他責任的情況。未來任何此類責任或責任都可能對我們的業務，包括銀行及其分支機構的運營和財務業績產生實質性的不利影響。

無論如何，我們與第三方的協議可能會受到我們監管機構的審查，我們的監管機構可能會對此類協議中的任何條款或條款，或此類第三方對本行業務或客户採取的任何行動提出異議或提出異議，從而對我們造成實質性的不利影響，包括但不限於罰款和/或罰款，以及實質性重組或終止此類協議。此外，如果我們的監管機構檢查我們的第三方服務提供商，發現有問題或非法的行為或做法，我們的監管機構可能會要求我們重組或終止與這些提供商的協議。

此外，雖然我們的納税準備合作伙伴網絡很廣，但如果其他公司提供優惠的價格或出於其他競爭原因，我們的Eros可能會選擇提供與銀行類似的產品和服務的其他公司的與税務相關的產品。

我們有相當大比例的存款、總資產和收入來自我們通過Meta Payments的客户關係產生的存款賬户，其中五個項目經理關係對我們的運營尤為重要。

我們通過第三方和Meta Payments之間的項目經理關係產生的存款賬户、總資產和收入中，有相當大一部分來自我們的存款賬户。如果其中一個重要的項目經理關係被終止，或者與這些業務關係中的任何一個相關的收入或存款大幅減少，我們的存款、資產和收入都可能大幅減少。同樣，如果沒有更換重要的項目經理，我們可能會被要求尋求比現有項目經理更高的資金來源，或者看到手續費收入大幅減少。

我們面臨客户賬户欺詐損失的風險。

涉及我們產品的欺詐行為可能會導致客户有爭議的交易，根據銀行法規和支付網絡規則，我們可能要對此負責。我們的欺詐檢測和風險控制機制可能無法阻止所有欺詐或非法活動。如果我們因有爭議的交易而蒙受損失，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。

我們面臨着支付客户的結算和其他損失。

我們的持卡人可能會產生超過其賬户可用資金的費用，我們可能會對這些透支承擔責任。雖然我們拒絕對超過持卡人賬户可用餘額的金額進行授權嘗試，但卡關聯規則的應用、交易結算的時間安排以及卡的每月維護費評估等都可能導致賬户透支。

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此外，我們還面臨分銷商和銀行合作伙伴的結算風險，這些風險可能會在經濟低迷期間增加，比如新冠肺炎疫情導致的經濟低迷。根據合同條款，我們可能會為合作伙伴帳户預付資金。如果合作伙伴破產、申請破產、欺詐或以其他方式未能將銷售我們產品和服務的收益匯入我們的髮卡銀行，我們將對欠我們客户的任何款項負責。截至2021年9月30日，我們有4.744億美元的資產面臨結算風險。

對於我們的其中一個項目，公司支付維修費，這些費用主要由估計的卡損壞來抵消。對於2020年1月之前發行的卡，如果消費者在卡計劃期間的支出超過預期，公司可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。有關截至2021年9月30日的進一步餘額細目，請參閲“籌資活動-存款”。我們沒有為這些和解或合作伙伴風險投保。

我們的業務戰略包括有機增長計劃，如果我們不能增長或未能有效地管理我們的增長，我們的財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。

作為我們總體增長戰略的一部分，我們預計將繼續追求有機增長，同時繼續評估潛在的收購和擴張機會，我們認為這些機會在戰略上或地理上符合我們的業務。儘管我們的資產和收入大幅增長，但我們可能無法維持歷史增長率，或者根本無法實現增長。我們相信，我們未來的有機增長將取決於競爭因素，取決於我們的高級管理層是否有能力繼續保持強大的內部控制和程序系統，並管理越來越多的客户關係。請參見“我們在一個競爭極其激烈的市場中運營，如果我們不能有效競爭，我們的業務將受到影響。”我們可能無法有效或及時地對這些內部控制和程序進行更改或改進，並可能發現現有系統和控制中的缺陷。因此，如果實現持續的有機增長，可能會對我們的運營基礎設施造成壓力，這可能會對我們的財務狀況和運營業績產生重大不利影響。

新的業務線或新的產品和服務可能會使我們面臨額外的風險。

我們可能會不時實施新的業務線或在現有業務線內提供新的金融產品或服務。與開發和營銷新業務線或新產品或服務相關的重大風險和不確定性，特別是在市場尚未完全發展的情況下，我們可能需要在這些新業務線或新產品或服務方面投入大量時間、管理和資本資源。引入和開發新業務或新產品或服務的初始時間表可能無法實現。此外，新業務或新產品或服務的價格和盈利目標可能被證明是不可行的，因為我們、銀行或銀行的任何部門可能需要以低於預期的有利條件為產品和服務定價，以留住或吸引客户。外部因素，如監管接待、對法規和指導的遵從性、競爭性替代方案和不斷變化的市場偏好，也可能影響新業務線或新產品或服務的成功實施。此外，任何新業務線或新產品或服務的實施成本都可能很高，而且還可能對我們內部控制系統的有效性產生重大影響。在開發和實施新業務線或新產品或服務的過程中，如果不能成功管理這些風險，可能會減少我們的收入，並可能產生損失。

商譽或其他無形資產的減值費用可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

通過之前的收購，該公司已將商譽和無形資產計入其合併資產。根據公認會計原則，如果發生表明可能存在減值的事件，我們必須至少每年或更早測試商譽和無形資產的賬面價值。這些事件或情況可能包括商業環境的重大變化、法律和監管因素、競爭、我們的股價和市值在持續一段時間內的下降、報告單位的公允價值或其他經營業績指標的持續下降。GAAP要求我們在報告單位層面分配商譽，然後進行商譽測試。如果我們報告單位的公允價值低於其賬面淨值，差額將確認為減值，並在當期收益中確認。此外，如果我們收購的任何其他無形資產產生的收入和現金流不足以支持其賬面淨值，我們可能需要記錄減值費用。任何減值費用的金額可能很大，並可能對我們在收取費用期間的財務狀況和運營業績產生重大不利影響。

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我們可能會因第三方或我們的員工的欺詐和疏忽行為以及錯誤而蒙受損失。

我們可能會因與我們有業務往來的第三方、我們的員工和個人以及與我們無關的實體的欺詐或疏忽行為、不當行為或錯誤而蒙受損失，包括未經授權的電匯和自動票據交換所交易、竊取客户數據、有關任何相關抵押品價值的客户欺詐、身份盜竊、客户報税表錯誤、納税欺詐、偽造卡片和“略讀”(借記卡的編碼磁條和相機記錄PP值)。惡意的社會工程計劃(人們被要求提供預付卡或重新加載產品以獲得貸款或購買商品或服務)，以及卡系統參與者之間的串通非法行為。此外，我們的員工可能對我們隱瞞未經授權的活動，代表我們的客户從事不正當或未經授權的活動，或不正當地使用機密信息。不能保證本行監控欺詐和其他活動的計劃能夠檢測到所有此類行為，或者即使檢測到此類行為，我們、本行、我們的客户或與我們有業務往來的第三方(包括本行參與的自動櫃員機網絡和信用卡支付行業)不會成為此類行為的受害者。即使是一個重大的欺詐、不當行為或其他錯誤也可能導致我們的聲譽受損，這可能會降低我們的卡和其他產品和服務的使用和接受度，導致零售分銷商或他們的客户停止與我們或他們的業務往來，或者可能導致更嚴格的監管，從而增加我們的合規成本。此類活動還可能導致實施監管制裁，包括鉅額罰款。, 以及可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響的民事索賠。

涉及我們、銀行或與我們有業務往來的任何第三方的安全漏洞可能使我們面臨責任和曠日持久且代價高昂的訴訟，並可能對我們的聲譽和運營收入產生不利影響。

與我們的業務相關，我們在我們的數據系統中收集並保留大量的敏感業務和個人身份信息，包括我們客户的社保號碼以及我們客户和員工的其他個人身份信息。我們和與我們開展業務的第三方可能會遇到安全漏洞，部分原因是我們的數據加密技術失敗或其他原因，涉及機密客户和其他個人身份信息的接收、傳輸和存儲，包括帳户接管、服務不可用、計算機病毒或其他惡意代碼、網絡攻擊或其他事件，其中任何事件都可能由員工或第三方的人為錯誤、欺詐或惡意或意外技術故障引起。如果發生其中一個或多個事件，可能會導致機密客户信息泄露、我們向客户提供產品和服務的能力受損、我們在客户和市場中的聲譽受損、額外成本(如修復系統或添加新人員或保護技術的成本)、監管處罰，以及我們、我們的客户和其他第三方的財務損失。此類事件還可能導致我們的客户、客户或與我們有業務往來的其他第三方的運營中斷或故障。由於新冠肺炎大流行以及與之相關的對遠程工作的依賴增加，與網絡安全攻擊相關的風險和風險增加, 由於這些威脅的性質和複雜性迅速發展，以及我們和我們的客户越來越多地使用基於技術的產品和服務，預計在可預見的未來仍將居高不下。我們不能保證我們已有或將來可能實施的保障措施將防止所有未經授權的滲透或違規行為，也不能保證我們不會因未來的安全漏洞而蒙受損失，這些損失可能是重大的。

此外，如果銀行或其部門未能遵守數據安全法規，銀行可能會受到各種監管制裁，包括金融處罰。例如，世界上最大的信用卡協會制定了支付卡行業數據安全標準(“PCI DSS”)，這是一個多方面的標準，包括數據安全管理、政策和程序以及其他保護措施，以保護持卡人的非公開個人信息。遵守PCI DSS的成本很高，更改標準可能會對我們一個或多個業務部門的盈利能力產生同等或更大的影響。

系統故障、計算機病毒和其他技術中斷可能會損害我們的聲譽和財務狀況。

我們在很大程度上依賴信息系統和其他運營技術來有效地運營和管理我們的業務，包括通過互聯網處理交易，特別是在我們的Meta Payments部門。如果任何這類系統的運行出現故障或嚴重損害，我們可能需要開發替代流程，包括遵守客户保護協議，在此期間收入和盈利可能較低，並且不能保證我們能夠開發或找到這樣的替代方案。

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目錄

我們可以接受或根本不能接受的條款。本行或其分支機構所使用的資訊系統及其他營運技術，包括因黑客或其他入侵者滲入而造成的任何此等幹擾，亦可能導致負面宣傳，並對本行的財務狀況及營運業績造成重大不利影響。

機構、技術或人為錯誤可能導致退税處理延遲，從而可能對我們的聲譽和營業收入造成不利影響。

我們和我們的納税準備合作伙伴在處理和準備退税和與税收相關的產品和服務時依賴於國税局、技術和員工。處理或準備期間的任何延誤都可能對我們或我們的納税準備合作伙伴造成聲譽損害，這可能會減少我們的卡以及與税務相關的產品和服務的使用和接受度，這兩種情況都可能對我們的運營收入和未來的增長前景產生重大不利影響。

Crestmark部門由世行提供資金，產生政府支持的貸款，其中任何一項都可能受到各種因素的負面影響。

Crestmark部門發起的貸款得到了許多州和聯邦政府機構的支持。本銀行通過其Crestmark部門參與此類計劃所固有的風險包括：(I)其中一些計劃只為本銀行提供的部分商業貸款提供擔保；因此，如果借款人的違約和損失超過政府機構擔保的部分，本銀行可能遭受重大損失；(Ii)某些計劃，包括一些由美國農業部擔保的計劃，限制了此類貸款的地理範圍；因此，如果Crestmark部門無法向潛在借款人推銷這些貸款，本銀行在這個市場的份額可能會增加。(Iii)此類貸款計劃的預期受益人可能會因為當地、全國或全球經濟事件或特定於其業務的因素而經歷信用質量的收縮，例如，包括依賴農業和農業的企業；因此，對旨在從此類政府支持的貸款計劃中受益的某些商業業務線的任何負面影響都可能限制本銀行在這些領域的業務；以及(Iv)幾乎所有這些擔保貸款計劃都受到立法或監管層面的撥款程序的約束；和(Iv)幾乎所有這些擔保貸款計劃都受到立法或監管層面的撥款程序的制約；(Iii)這些貸款計劃的預期受益人可能會經歷信用質量的收縮，因為他們的企業依賴於農業和農業；因此，對某些商業業務的任何負面影響都可能會限制銀行在這些領域的業務；這意味着，目前可能可用於擔保貸款或部分貸款的資金可能會受到限制或全部取消，而幾乎不會事先發出警告。

本行與第三方就本行發起的消費貸款市場和服務達成的協議可能會使本行面臨信用風險、欺詐和其他風險，以及監管機構和第三方的索賠，如果成功，可能會對本行當前和未來的業務產生負面影響。

本銀行已與無關聯的第三方(“營銷者”)簽訂了各種協議，根據這些協議，營銷者將營銷和服務由本銀行承銷和發起的無擔保消費貸款。這些協議可能會增加信用、運營和聲譽風險。由於此類計劃下產生的貸款是無擔保的，如果借款人不按照其條款償還貸款或以其他方式拖欠貸款，銀行可能無法向借款人追回足以支付貸款餘額的金額。看見“如果我們的實際貸款和租賃損失超過我們的信貸損失撥備，我們的淨收入將會減少。”我們還可能因與本行經營此類貸款計劃的第三方的行為而受到監管機構、客户或其他第三方的索賠，如果此類行為被認為不符合與根據這些計劃發放的貸款的營銷和服務相關的適用法律。

這些安排中的某些類型在法庭和監管行動中都受到了挑戰。在這些訴訟中，原告通常爭辯説，“真正的貸款人”是營銷者，這種貸款計劃的目的是逃避國家高利貸和貸款許可法。其他案件還包括其他索賠，包括敲詐勒索和其他州法律索賠，以挑戰此類項目。

2020年，OCC發佈了最終規則，旨在澄清何時像世行這樣的國家銀行將被視為此類關係中的“真正貸款人”(“真正的貸款人規則”)。2021年6月，拜登總統簽署了一項國會聯合決議，廢除真實貸款人規則。聯合決議禁止OCC在沒有國會授權的情況下發布任何對真實貸款人規則的替代。真實貸款人規則的廢除，以及沒有為國家銀行在第三方貸款合夥企業下發放貸款提供法律確定性的聯邦法律或法規取而代之，這意味着真正的貸款人問題將在個案的基礎上確定，並根據不同的州法律和每個特定情況的事實來確定。因此，不能保證與銀行已經或將加入的任何此類貸款計劃有關的訴訟或監管行動，

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目錄

將來不會被帶入。如果監管機構、消費者權益倡導團體或其他第三方成功起訴本行或與本行合作經營此類貸款項目的任何第三方，可能會對本行的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

OCC的“金融科技”憲章可能會給我們帶來普遍的市場風險，特別是Meta Payments部門。

OCC於2018年7月31日宣佈，將開始接受和評估希望根據聯邦憲章開展銀行業務某些組成部分的實體的憲章，該憲章被稱為“特殊目的國家銀行”(SPNB)憲章。為了促進經濟機會和刺激金融創新，SPNB可以從事以下任何活動：支付支票、放貸或吸收存款。2019年10月，紐約一家美國地區法院擱置了OCC規定，該規定將允許不打算接受存款的實體獲得SPNB特許。2021年6月，美國第二巡迴上訴法院(U.S.Court of Appeals for the Second Circuit)推翻了下級法院的裁決，有利於OCC。然而，儘管前代理主計長做出了有利的裁決和聲明，要求OCC引入專門針對支付公司的SPNB憲章，但OCC尚未就此類計劃採取任何行動，截至本文件提交日期，也沒有授予SPNB憲章。

如果OCC未來決定批准任何SPNB申請，SPNB特許的接受者可以進入銀行運營的美國支付市場，這可能會增加我們面臨的競爭，並對銀行和支付部門產生實質性的不利影響。

我們最近的管理層換屆可能會轉移我們業務日常運營的資源和注意力；我們高級管理團隊關鍵成員或銀行部門關鍵員工的流失，或者我們無法吸引和留住合格人員，可能會對我們的業務產生不利影響。

我們相信，我們的成功在很大程度上取決於我們的高級行政管理團隊的努力和能力。他們的經驗和行業聯繫使我們受益匪淺。我們未來的成功在很大程度上還取決於我們吸引、留住和激勵關鍵管理和運營人員的能力。我們於2021年10月1日完成了之前宣佈的首席執行官和首席運營官交接。未來的管理層換屆或其他換屆可能會帶來不確定性，涉及資源和管理層注意力的轉移，擾亂我們的日常運營或影響公眾或市場認知，其中任何一種都可能對我們有效運營或執行戰略的能力產生負面影響，並對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流造成實質性的不利影響。

此外，隨着我們繼續發展和擴大我們的業務，我們可能需要具有不同技能和經驗的人員，他們對我們的業務和我們經營的行業有充分的瞭解。金融服務業對合格人才的爭奪十分激烈，如果我們失去任何關鍵人員，或者無法繼續吸引、留住和激勵關鍵人員，都可能對我們的業務產生不利影響。

我們和我們的部門定期評估我們在技術上的投資，技術的變化可能代價高昂。

金融科技行業正在快速進行技術創新。為了跟上我們的競爭，我們定期評估技術，以確定它是否可以幫助我們在成本效益的基礎上競爭。我們的支付部門尤其如此，它需要大量支出來開發技術和開發新產品和服務，以滿足客户的需求。投資、實施和維護這些技術的成本很高，鑑於變化和創新的速度如此之快，我們無法保證我們的技術，無論是購買的還是內部開發的，都會及時、具有成本效益或根本不能滿足我們的需求。在將新技術應用到我們或銀行業務的過程中，我們可能會遇到系統中斷和故障。此外，不能保證我們會及時或完全認識到我們在運營中實施新技術可能會帶來的好處。在我們實施新業務、提供新金融產品或收購的過程中，我們可能會遇到與技術相關的鉅額、一次性或經常性成本。

我們從銀行獲得股息的能力可能會影響我們的流動性以及支付普通股股息和信託優先證券利息的能力。

我們是一個獨立於世行的法人實體。除證券發行外，我們的主要現金來源是來自銀行的股息。這些股息是支付普通股股息、信託優先證券利息以及債務利息和本金的主要資金來源。各種法律和法規

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目錄

如本年報10-K表格第I部分第1項“業務-監管-銀行監管-股息和其他資本分配的限制”中進一步描述的那樣，條例限制了銀行可能支付給我們的股息金額，這一點在本年度報告的第一部分“業務-監管-銀行監管-股息和其他資本分配的限制”中有進一步描述。這些限制可能會對我們的流動性和我們支付普通股股息的能力產生實質性的不利影響。此外，如果銀行的收益不足以向我們支付股息，同時保持充足的資本水平，我們可能無法向我們的普通股股東支付股息或支付我們的信託優先證券。

無人認領的資金以卡上未使用的價值表示，存在合規性和其他風險。

欺騙的概念涉及向各州報告和交付當其合法所有者無法輕易找到和/或識別時被遺棄的財產。在預付卡的情況下，這類卡所代表的客户資金有時可能被“遺棄”或在每個適用州的遺棄財產法中規定的相關時間段內未使用。Meta Payments部門利用自動程序來遵守適用的欺詐法律和法規。然而，在一些州的監管機構中，似乎出現了一種運動，比過去更廣泛地解釋作弊法規中的定義。州監管機構可能會選擇對Meta Payments等預付卡發行商發起收款或其他訴訟行動，以處理未上報的遺棄財產，此類行動可能會尋求評估罰款和處罰。

與公司和銀行監管有關的風險

我們在一個高度監管的環境中運營，如果我們不遵守法律法規，或我們所受法律法規的變化，可能會對我們的業務、前景、運營結果和財務狀況產生不利影響。

我們和我們的銀行在高度監管的環境中運營，我們受到廣泛的監管(其中包括多德-弗蘭克法案、巴塞爾III資本規則、銀行保密法和其他反洗錢規則)、監督和審查，包括我們的主要銀行監管機構OCC和美聯儲。此外，銀行還受到聯邦存款保險公司的監管，在較小程度上也受到聯邦存款保險公司管理局的監管。基於AML和《銀行保密法》(Bank Secrecy Act)的擔憂，像銀行這樣的預付卡發行商也面臨着更嚴格的監管審查，這一審查可能會導致更高的合規成本。見本文件第一部分，第一項“業務--監管和監督”。銀行業監管當局在其監管和執法活動方面擁有廣泛的酌情權，包括但不限於對機構的經營施加限制、按機構對資產進行分類，以及機構的信貸損失撥備是否足夠。如果我們的任何銀行監管機構採取非正式或正式的監管行動或採取執法行動，任何必要的糾正措施都可能導致我們受到額外的監管要求、業務限制、同意令、加強監管和/或民事罰款。任何新要求或規則、此類要求或規則的更改、對現有要求或規則的更改或新解釋、未能遵循要求或規則、或未來的訴訟或裁決可能會增加我們的合規性和其他業務成本，需要進行重大的系統重新開發，使我們的產品或服務利潤下降或過時，或以其他方式對我們的業務、前景、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。例如, 由於美國國會即將通過的税收立法或其他原因導致的美國税法的任何變化都可能對我們的退税處理和結算業務產生不利影響，這可能會減少客户對我們的戰略合作伙伴的退款預付款產品的需求，從而減少我們可能提供的退款預付款貸款額。

該局通過制定規則和執行禁止不公平、欺騙性或濫用行為的禁令，重塑了某些消費金融法律，這些行動已經並可能繼續影響到銀行的消費金融產品和服務。

對於所有向消費者提供金融產品和服務的金融機構，該局擁有廣泛的規則制定權來管理和執行“聯邦消費者金融法”的宗旨和目標，並防止規避“聯邦消費者金融法”的宗旨和目標。我們無法預測該局未來的行動，包括其UDAAP權力的任何行使，將對整個銀行業或我們和世界銀行具體產生什麼影響。儘管資產在100億美元或以下的受保存款機構(如銀行)將繼續接受其主要聯邦監管機構的監督和審查，但該局廣泛的規則制定權和UDAAP權力對提供消費金融產品或服務的金融機構的運營的全面影響和影響目前尚不清楚。本局已就多項消費金融產品和服務，對不同的銀行及非銀行市場參與者採取執法行動，導致這些參與者耗費大量時間、金錢和資源，以適應現有的措施

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目錄

由調查局追查。這種執法行動可以作為該局如何解釋和執行消費者保護法的先例，這可能會導致對這些法律實施更高的遵守標準，從而限制或限制銀行提供的消費品。見本年度報告表格10-K第I部分第1項中的“業務-監管-銀行監管”。

如果截至任何日曆年12月31日，我們的總資產增長超過100億美元，我們將受到更嚴格的監管要求。

截至2021年9月30日，我們的總資產為66.9億美元。雖然我們打算保持在100億美元的資產水平以下，但到今年年底，我們的總資產可能會超過100億美元。我們的總資產在2020財年和2021財年的某些時期大幅增長，這是因為我們作為EIP計劃的一部分分發了預付費借記卡，以及我們的預付費合作伙伴收到了與EIP計劃相關的存款。雖然我們預計EIP計劃存款不會將我們的總資產擴大到100億美元以上，但這些存款與兒童税收抵免(CTC)存款結合在一起，可能會導致這樣的增長。除了我們目前的監管要求外，擁有100億美元或以上總資產的銀行還包括：CFPB根據各種聯邦消費金融法直接審查；銀行持有的明尼阿波利斯聯邦儲備銀行普通股股息減少；根據多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的德賓修正案(Durbin Amendment)對交換費進行限制；受某些增強的審慎標準的約束；不再被視為FDIC存款保險評估的“小機構”；以及不再有資格選擇受遵守這些額外的持續要求可能需要增加人員、設計和實施額外的內部控制，或產生其他重大費用，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。我們的監管機構在全面審查我們的業務或考慮我們或銀行的任何請求時，也可能會考慮我們為遵守這些監管要求所做的準備。

如果截至任何日曆年12月31日我們的總資產增長超過100億美元，我們將受到交換收入減少的影響，並可能面臨相關的不利業務後果。

多德-弗蘭克(Dodd-Frank)華爾街改革和消費者保護法案(Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act)第1075條規定的借記卡交換費限制，即根據美聯儲(Federal Reserve)的規定實施的德賓修正案(Durbin Amendment)，對借記卡發行商每筆交易可能獲得的最高借記卡交換費設置上限。總合並資產低於100億美元的借記卡發行商可免除這些交換費限制。對小發卡行的豁免從借記卡髮卡行在日曆年年底總合並資產達到100億美元或更多的下一年7月1日起停止適用。我們的總資產在2020財年和2021財年的某些時期大幅增長，這是因為我們作為EIP計劃的一部分分發了預付費借記卡，以及我們的預付費合作伙伴收到了與EIP計劃相關的存款。儘管我們預計EIP計劃存款不會使我們的總資產在日曆年末超過100億美元，但這些存款與CTC存款結合在一起，可能會導致這樣的增長。因失去《德賓修正案》對小發行人的豁免而導致的交易所收入的任何減少，都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，我們失去了小發卡行豁免的資格，可能會對我們維持某些費用分享預付卡合作伙伴關係的能力產生不利影響或降低我們的能力，在這種情況下，這些合作伙伴有權終止我們與某些金融服務的協議。

世行依賴中間人存款來幫助其貸款和其他融資產品融資；因此，世行收集中間人存款能力的任何變化都可能對世行產生不利影響。

如果不能保持世行作為“資本充足”機構的地位，可能會對我們以及我們為業務提供資金的能力產生不利影響。如果銀行未來因未達到資本充足的要求或實施個人最低資本要求或類似的正式要求而無法獲得充足的資本，那麼，如果沒有聯邦存款保險公司的豁免，銀行將被禁止使用經紀存款(即，如果沒有聯邦存款保險公司的豁免，任何被認為資本不足的受保存款機構都不能接受、續期或展期經紀存款)。在這種情況下，這樣的結果可能會對銀行的流動性產生重大不利影響，也可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，視乎銀行未來的情況及對這些存款作為資金來源的依賴程度，聯邦存款保險公司可提高我們經紀存款的附加費。如果我們被要求就這些存款支付更高的附加費評估，這筆費用可能會很大，因此可能會對我們的財政狀況和經營業績產生重大不利影響。此外,

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目錄

聯邦存款保險公司有關經紀存款的法規的變化或聯邦銀行機構對此類法規的解釋可能會對銀行接受經紀存款的能力產生不利影響。

作為一家銀行控股公司，我們必須成為銀行的“力量源泉”。

聯邦銀行法規定，要求銀行控股公司(如我們)充當其FDIC保險的存款機構子公司(如銀行)的財務“力量源泉”，並允許OCC作為銀行的主要聯邦監管機構，要求我們提交報告，評估我們作為銀行力量源泉的能力，並強制執行這些法定要求。見第一部分第1項“業務-監管-控股公司監管”。鑑於提供給聯邦銀行機構的權力，我們作為世行的力量來源，可能需要向世行出資，否則我們可能不會自願選擇這樣做。具體地説，實施這樣的財務要求可能需要我們籌集額外的資本來支持銀行，而此時我們這樣做並不謹慎，包括以不典型或不利於我們的條款這樣做。此外，我們向本行提供的任何資本將從屬於與本行有利害關係的其他人，包括本行的儲户。此外，在我們向銀行的一位監管機構承諾維持銀行資本的情況下，如果我們破產，監管機構對我們的索賠可能有權優先於其他義務。

我們被要求保持資本以滿足監管要求，如果我們未能保持足夠的資本，無論是由於增長機會、虧損或無法籌集額外資本或其他原因，我們的財務狀況、流動性和運營結果，以及我們對監管要求的遵守都將受到不利影響。

我們和世行都必須滿足監管資本要求，否則就需要保持充足的流動性，以支持近期和未來的增長。我們最近繼續經歷了相當大的增長，我們的資產從2015年9月30日的25.3億美元增加到2021年9月30日的66.9億美元，這主要是由於戰略交易(如Crestmark收購)、通過參與政府刺激計劃(如EIP)和有機增長。資產增長、我們貸款業務的多樣化、我們金融產品供應的擴大以及我們資產組合的其他變化繼續要求更高的資本水平，管理層認為，僅靠留存收益可能無法滿足這一要求。我們是否有能力在日後有需要時籌集額外資本，以滿足監管資本要求和流動資金需求，將視乎資本市場情況、整體經濟狀況、我們業務的表現和前景，以及多項其他因素而定，其中許多因素並非我們所能控制。我們不能向您保證，如果需要，我們將能夠籌集額外的資本，或者在我們可以接受的條件下籌集額外的資本。如果我們不能滿足這些資本和其他監管要求，我們的財務狀況、流動性和經營業績可能會受到實質性的不利影響。

儘管我們遵守了目前所有適用的資本要求，但我們未來可能會受到更嚴格的監管資本要求的約束，我們可能需要額外的資本才能滿足這些要求。如果吾等或本行未能達到適用的最低資本金要求或停止資本充裕，此類失敗將導致吾等和本行受到監管限制，並可能對客户信心、我們的增長能力、我們的資金成本和FDIC保險成本、我們支付普通股和/或回購股票股息的能力、我們對信託優先證券進行分派的能力、我們進行收購的能力、以及我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。

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目錄

一般風險因素

我們普通股的價格可能會波動，這可能會給投資者帶來損失。

我們普通股的市場價格過去一直不穩定，有幾個因素，包括我們無法控制的和與我們的業績無關的因素，可能會導致未來的價格大幅波動。這些因素包括：

•有關我們業務發展的公告；

•訴訟、監管審查、詢問和調查的發起、懸而未決或結果，以及任何相關的不良宣傳；

•我們經營業績的波動；

•向市場出售大量我們的證券；

•銀行業或全球經濟的一般情況；

•收入或收益低於證券分析師預期；

•普通股缺乏活躍的交易市場；

•分析師建議或預測的變動；以及

•宣佈新的收購、處置或其他項目。

未來普遍的市場價格下跌或市場波動可能會對我們普通股的價格產生不利影響，目前的市場價格可能不能代表未來的市場價格。

此外，正在進行的新冠肺炎大流行還導致金融市場嚴重波動，可能導致公司股價下跌，包括我們的普通股。根據新冠肺炎疫情的程度和持續時間，我們的普通股價格可能會繼續波動和下跌。

對我們普通股的投資不是有保險的存款。

我們的普通股不是銀行存款，因此，FDIC、任何其他存款保險基金或任何其他公共或私人實體都不為我們的普通股提供損失保險。對我們普通股的投資固有地受到風險的影響，包括“風險因素”一節中描述的風險，並受到影響整個金融市場的各種力量的影響。因此，如果您持有或收購我們的普通股，您可能會損失全部或部分投資。

未來出售或增發我們的股本可能會壓低我們普通股的價格，或以其他方式稀釋當時已發行股票的賬面價值。

在公開市場上出售我們的大量股本或發行大量股票可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。截至2021年9月30日，我們被授權發行最多9000萬股普通股，其中3166952股為流通股，16531股為庫存股。我們還被授權發行最多300萬股優先股和300萬股無投票權普通股，這些股票都沒有流通股或預留供發行。未來出售或增發股票可能會影響我們普通股的市場價格。

會計政策或會計準則的變化，或會計準則解釋或應用方式的變化，可能會對我們報告財務結果和狀況的方式產生重大影響。

我們的會計政策是決定和了解我們的財務結果和狀況的基礎。財務會計準則委員會(以下簡稱“財務會計準則委員會”)和美國證券交易委員會會不時修改指導財務報表編制的財務會計和報告準則。此外，制定會計準則和解釋會計準則的機構(如財務會計準則委員會、美國證券交易委員會、銀行業監管機構和我們的外部審計師)可能會改變甚至逆轉之前對如何應用這些準則的解釋或立場。財務會計和報告標準的變化以及當前解釋的變化可能超出我們的控制，難以預測，並可能對我們報告財務結果和狀況的方式產生重大影響。我們可能被要求追溯應用新的或修訂的標準，或者以不同和追溯的方式應用現有的標準，這可能導致我們被要求重述上一期財務報表，重述可能反映重大變化。

由於遵守影響上市公司的法律法規，我們在管理、會計和財務資源上產生了巨大的成本和需求；如果我們不能保持適當和有效的

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在內部控制方面，我們編制準確和及時的財務報表的能力可能會受到損害，這可能會損害我們的經營業績、我們的業務運營能力和我們的聲譽。

作為一家美國證券交易委員會報告公司，我們必須尤其要對財務報告保持有效的內部控制制度，這需要我們的年度管理和獨立的註冊會計師事務所對我們的內部控制有效性進行評估。確保我們有足夠的內部財務和會計控制和程序，以便我們能夠及時編制準確的財務報表，這是一項既昂貴又耗時的工作，需要經常重新評估。我們歷來投入了大量的時間和資源來實施我們的內部財務和會計控制程序。我們可能需要繼續進行大量工作，以進一步實施、記錄、評估、測試，並在必要時補救我們的內部控制系統。我們未來可能還需要留住更多的財務和會計人員。

控制失敗，包括我們對財務報告的控制失敗，可能是人為錯誤、欺詐、信息和計算機系統故障、操作過程中的失誤，或者是自然或人為的災難。如果發生重大控制故障或業務中斷，可能會對我們的財務狀況和運營結果造成重大損害。我們可能無法預見、預防、減輕、逆轉或修復此類故障或中斷的負面影響。

我們發現，我們對財務報告的內部控制存在控制缺陷，這與Crestmark租賃部門對與支付過程相關的職責分工的控制環境有關，我們認為，正如本年度報告(Form 10-K)第二部分第9A項“控制和程序”所描述的那樣，這是財務報告內部控制的重大缺陷。今後可能會發現類似或這種性質的其他控制缺陷。這些以及未來的任何控制缺陷都可能導致我們無法及時獲得我們的獨立註冊會計師事務所對我們的財務報表進行所需的審計或審查。任何此類控制缺陷也可能導致我們的財務報表賬目和披露的錯報，進而可能導致我們的年度或中期最終報表的重大錯報，而這些錯報可能無法防止或檢測到。

如果我們不能及時糾正財務報告內部控制的重大弱點或不足，或者如果未來存在控制環境無效的情況，我們在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內準確記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力可能會受到不利影響，我們可能無法遵守美國證券交易委員會的定期報告要求。這一失敗可能會導致我們的投資者對我們報告的財務信息失去信心，可能會使我們受到美國證券交易委員會或其他監管機構的調查和制裁，以及股東的索賠，這可能會給我們帶來巨大的額外成本，轉移我們管理層的注意力，並對我們的業務和財務狀況產生實質性和不利的影響。此外，我們在納斯達克全球精選市場的普通股可能被暫停或終止上市，我們的股價可能會受到重大影響。另見表格10-K的本年度報告第II部分第9A項“控制和程序”。

聯邦法規和我們的組織文件可能會禁止收購或阻止您可能偏愛或限制我們的增長機會的交易，這可能會導致我們普通股的市場價格下跌。

我們的憲章文件和聯邦法規中的某些條款可能會使第三方更難獲得我們的控制權，或者阻止第三方試圖獲得我們的控制權。此外，我們可能需要獲得監管部門的批准，才能獲得任何其他公司的控制權。此類批准可能涉及與盡職調查、法律合規和提交所需申請相關的鉅額費用，並可能以限制或以其他方式限制我們運營的行為或做法為條件。

按照過去的做法，我們未來可能無法分紅。

我們歷來向股東支付季度股息。股息的支付受到法律和監管方面的限制。未來的任何股息支付在很大程度上將取決於我們的收益、資本要求、財務狀況、監管審查以及董事會認為相關的其他因素。

災難性事件可能會發生並影響我們的運營或與我們有業務往來的第三方運營。

我們無法控制的災難性事件(包括自然災害、惡劣天氣條件、流行病、恐怖主義和其他地緣政治事件)可能對世行的能力和能力產生不利影響。

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目錄

我們的供應商和與我們有業務往來的其他第三方都有責任提供必要的服務，以支持銀行的運營，併為銀行的客户提供產品和服務。雖然保險承保範圍可能會因應這類事件而提供一些保障，但我們不能保證任何保險收益足以補償本行因這類事件而蒙受的損失。另請參閲“現有的保單可能不足以保護我們和我們的子公司。”此外，這類事件所造成的損害可能不會直接從保險收益或其他方面獲得賠償，例如因這類事件而對我們的聲譽造成的損害。

對我們或銀行業務的法律挑戰和監管調查可能會對我們產生重大的不利影響。

我們、本行或我們的其他子公司在正常業務過程中不時受到監管監督和調查、法律訴訟和索賠。訴訟或監管行動中的不利解決方案，包括我們的股東、客户或其他第三方(如州總檢察長或我們的監管機構之一)提起的訴訟或其他訴訟，可能會導致重大損害或以其他方式對我們的業務、聲譽和財務狀況產生負面影響。見第一部分第1項“業務--監管和監督”和第3項“法律訴訟”。

負面宣傳可能會損害我們的聲譽和業務。

聲譽風險，包括負面宣傳的結果，是我們業務固有的。負面宣傳可能來自多個領域的實際或被指控的行為，包括法律和法規合規性、貸款實踐、公司治理、訴訟、對客户數據保護不足、向我們或銀行提供產品或服務的第三方採取的非法或未經授權的行為，以及我們員工的行為。對我們聲譽的損害可能會對我們吸引和維護現有貸款和存款客户、員工和業務關係的能力產生不利影響，特別是對我們的支付部門而言，可能會導致實施新的監管要求、運營限制、加強監管和/或民事罰款。這類損害還可能對我們籌集額外資本的能力造成不利影響，否則將對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

現有的保險單可能不足以保護我們和我們的子公司。

與我們的運營相關的保真度、業務中斷、網絡安全和財產保險政策都已到位。然而，如果發生任何觸發此類保單的事件，我們的保單可能不會完全補償我們因免賠額、保單限額、承保限額或其他因素而蒙受的損失。我們一般每年續保一次保險單。如果承保成本變得太高，我們可能需要降低保單限額、增加免賠額或同意將某些免賠額排除在我們的承保範圍之外，以便將保費降低到可以接受的金額。

1B項。未解決的員工意見

 

不適用。

項目2.屬性

公司總部位於南達科他州蘇福爾斯的南寬帶巷5501號。該公司有12個非分支機構，其支付、商業金融、税務服務和消費貸款部門在這些辦事處開展業務。支付部門在該公司的總部外運營，並在蘇福爾斯增設了一個辦事處。商業金融部門在密歇根州特洛伊、路易斯安那州巴吞魯日、田納西州富蘭克林和加拿大安大略省多倫多的辦事處運營。税務服務部在肯塔基州的路易斯維爾和賓夕法尼亞州的伊斯頓設有辦事處。公司在亞利桑那州斯科茨代爾和華盛頓特區設有公司和共享服務辦事處，在德克薩斯州赫斯特和佛羅裏達州博因頓海灘也設有辦事處。

在該公司的12處物業中，該公司租賃了其中11處，均按市場條件出租。見“合併財務報表附註”附註7，該附註包含在本年度報告第II部分第8項“財務報表和補充數據”(Form 10-K)中。

管理層相信，現有設施足以滿足其目前的需求，但隨着Meta正在過渡到人才隨處可見的遠程工作環境，管理層正在繼續評估這些物業需求。

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目錄

項目3.法律訴訟

見“合併財務報表附註”附註19，該附註包含在本年度報告第II部分第8項“財務報表和補充數據”(Form 10-K)中。

項目4.礦山安全信息披露

 

不適用。

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目錄

第二部分

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

 

該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易®在“現金”的符號下。2021和2020財年所有季度的季度股息為每股0.05美元。

股息支付決定是在考慮各種因素後做出的，包括收益、財務狀況、市場因素和監管限制。

 

截至2021年11月18日，公司有(1)30,548,503股已發行普通股，由大約174名登記在冊的股東持有，(2)沒有已發行的無投票權普通股，以及(3)77,703股以庫房形式持有的普通股。

 

該公司普通股的轉讓代理是計算機股票投資者服務公司，地址是肯塔基州路易斯維爾1600號南4街462號，郵編：40202。

 

公司董事會於2019年11月20日批准了一項750萬股票回購計劃，該計劃於2019年11月20日公開宣佈，計劃於2022年12月31日到期。2021年9月3日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司可以在2024年9月30日或之前回購至多600萬股公司已發行普通股。新計劃於2021年9月7日公開宣佈。下表列出了有關2021財年第四財季我們普通股回購的信息。

期間			回購股份總數(1)						每股平均支付價格(1)(2)						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分授權的額外股份						根據計劃或計劃可購買的最大股票數量
7月1日至31日			615						$	49.99					—						—						1,550,173
8月1日至31日			—						—						—						—						1,550,173
九月一日至三十日			250,213						51.06						234,297						6,000,000						7,315,876
總計			250,828												234,297						6,000,000

(1)收購這些股票是為了履行限制性股票單位獎勵持有者在本季度獲得的預扣税款義務。

(2)每股支付的平均價是根據所有公開市場交易的交易日計算的，不包括佣金和其他交易費用。

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目錄

總股票回報業績GRUPH值

下圖比較了過去五個財年Meta普通股的累計股東總回報與納斯達克綜合指數和納斯達克ABA社區銀行指數的累計總回報(假設2016年10月1日對每個指數的投資為100美元，並對所有股息進行再投資)。下面反映的股價表現是基於歷史結果的，並不一定預示着未來的股價表現。

本節中包含的信息(包括以下折線圖)不應被視為“徵集材料”或“存檔”，也不應被納入Meta未來提交給美國證券交易委員會的文件中作為參考，或者不受交易法第18條的約束，除非該公司通過引用將其具體納入根據1933年證券法(修訂本)或交易法提交的文件中。

			截至9月30日的財年，
索引			2016						2017						2018						2019						2020						2021
Meta Financial Group，Inc.			$	100.00					$	130.19					$	137.99					$	164.70					$	97.90					$	268.51
納斯達克綜合指數			100.00						123.68						154.82						155.63						219.36						285.75
納斯達克阿壩社區銀行指數			100.00						130.02						134.38						123.71						85.43						155.20

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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

本節應與本表格10-K的以下部分一起閲讀：第一部分，第1項“業務”，第二部分，第7A項，“關於市場風險的定量和定性披露”，以及第二部分，第8項，“財務報表和補充數據”。

 

一般信息

該公司是一家註冊銀行控股公司，是特拉華州的一家公司，其主要資產是國家銀行銀行的所有已發行和流通股。除文意另有所指外，文中提及本公司包括Meta及本行，以及Meta在綜合基礎上的所有直接或間接附屬公司。

 

執行摘要

2021財年第四季度和整個財年業務發展要點

•與黑鷹網絡聯合命名Visa卡發行商，以表彰被排除在外的工人基金，該基金是紐約州勞工部的一個項目，為某些因新冠肺炎而失去收入的紐約人提供一次性付款。

•在MoneyLion Inc.(“MoneyLion”)完成拆分過程並於2021年9月22日在紐約證券交易所上市後，確認了之前對MoneyLion Inc.(“MoneyLion”)的一筆投資帶來的410萬美元的未實現淨收益。

•擴大了我們的可再生能源融資，起源於1.011億美元2021財年，淨投資税收抵免總額為2650萬美元。

•宣佈了一項新的股票回購計劃，並回購了234,297股在2021財年第四季度，均價為$51.18, r反映了業務的勢頭以及對公司戰略和增長軌跡的信心。在2021年9月30日之後至11月，又回購了1252,145股票18, 2021.

•該公司總裁兼首席執行官布拉德利·C·漢森(Bradley C.Hanson)從Meta Financial和MetaBank的職位上退休。他將繼續留在公司董事會，直到預計將於2022年2月召開的下一屆年度股東大會。他還將擔任Meta在行業和合作夥伴關係方面的戰略顧問，直至2022年底。董事會任命佈雷特·L·法爾(Brett L.Pharr)為首席執行官，安東尼·M·沙雷特(Anthony M.Sharett)為Meta Financial Group和MetaBank總裁，自2021年10月1日起生效。

2021財年第四季度財務亮點

第四季總營收為1.202億美元，增幅為1490萬美元 與2020財年同期相比，主要是由於淨利息收入、支付手續費收入和與MoneyLion估值相關的410萬美元其他收入增加。

第四季度的淨利息收入為7070萬美元，比去年第四季度的6450萬美元增加了620萬美元。淨利差(NIM)從去年同期的3.77%提高到第四季度的4.35%，這主要是因為與公司參與EIP計劃相關的現金減少，以及商業和倉庫融資貸款和租賃的增加。

截至2021年9月30日的貸款和租賃總額與2020年9月30日相比增加了2.937億美元，達到36.1億美元，增幅為9%，與2021年6月30日相比增加了1.126億美元，增幅為3%。這一增長主要是由商業金融和消費金融貸款的增長推動的，社區銀行貸款的減少部分抵消了這一增長，社區銀行貸款的減少是由本季度7510萬美元的貸款銷售推動的。

後續事件

管理層已評估並確定了2021年9月30日之後發生的後續事件。參見附註25。有關這些事件的詳細信息，請參閲後續事件。

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財務狀況

截至2021年9月30日，該公司的總資產比2020年9月30日增加了5.986億美元，達到66.9億美元，這主要是由於可供出售的投資證券增加了5.968億美元。

 

截至2021年9月30日，現金和現金等價物總額為3.14億美元，低於2020年9月30日的4.274億美元，主要原因是EIP相關存款的提取。世行一直在與其他銀行合作，將這些臨時存款轉移到資產負債表之外。否則，該公司將維持其現金投資，主要是在得梅因FHLB和FRB的有息隔夜存款。截至2021年9月30日，該公司沒有出售任何聯邦基金。

截至2021年9月30日，由於購買超過到期日和本金支付，總投資組合增加了5.609億美元，增幅為41%，達到19.2億美元，而2020年9月30日為13.6億美元。該公司的證券組合通常主要包括預期壽命遠短於規定的最終到期日的MBS、在大約15年或更短時間內到期的各州和政治分支的非銀行合格債券，以及平均壽命遠短於其規定的最終到期日的其他免税市政抵押貸款相關傳遞證券。截至2021年9月30日，該公司持有的所有MBS都是由美國政府機構或機構發行的。在截至2021年9月30日的按揭證券總額中，按公允價值計算的10.2億美元被歸類為可供出售，按成本計算的370萬美元被歸類為持有至到期。在截至2021年9月30日的全部投資證券中，按公允價值計算的8.479億美元被歸類為可供出售，按成本計算的5290萬美元被歸類為持有至到期。在截至2021年9月30日的財年中，該公司購買了10.4億美元的投資證券。

2021年9月30日持有的待售貸款總額為5620萬美元，低於2020年9月30日的1.836億美元。這一下降的主要原因是，與2021年9月30日沒有貸款相比，2020年9月30日保留的社區銀行貸款組合中的一部分轉移到了持有的待售貸款中。

截至2021年9月30日，該公司的貸款和租賃總額從33.1億美元增加到36.1億美元，增幅為2.937億美元，增幅為9% 2020年9月30日。這一增長主要是由商業金融、税務服務和倉庫金融投資組合的增長推動的，社區銀行貸款餘額的持續減少部分抵消了這一增長。見本年度報告“合併財務報表附註”附註5(Form 10-K)。

截至2021年9月30日，商業融資貸款比2020年9月30日增加了4.175億美元，增幅為18%，達到27.3億美元。與2020年9月30日相比，截至2021年9月30日，消費金融貸款、税務服務貸款和倉庫金融貸款分別增加了2870萬美元、730萬美元和1.266億美元。

截至2021年9月30日，社區銀行貸款比2020年9月30日減少2.864億美元，降幅59%，主要原因是貸款組合銷售以及持續的本金支付和償還。截至2021年9月30日，該公司沒有被歸類為持有待售的社區銀行貸款。見“合併財務報表附註”的附註3和附註5，這些附註包括在本年度報告的第二部分第8項“財務報表和補充數據”(Form 10-K)中。

通過銀行，公司擁有FHLB的股票，因為銀行是這個銀行系統的成員和參與者，以及聯邦儲備銀行的股票。FHLB要求根據預先確定的公式進行一定水平的股票投資。由於購買FHLB會員股票，公司對這些股票的投資從2020年9月30日的2710萬美元增加到2021年9月30日的2840萬美元，增幅為5%。

 

截至2021年9月30日，期末存款總額增長11%，至55.1億美元，而2020年9月30日為49.8億美元。期末存款增加，主要是因為無息存款增加6.616億元，但批發存款減少2.691億元，部分抵銷了增加的影響。無息存款的增加是由政府刺激計劃相關的美元推動的，這些美元充斥在各種合作伙伴卡上。截至2021年9月30日，EIP計劃卡未償還餘額總計16.4億美元，其中Meta的資產負債表上只有6980萬美元，其餘由其他銀行持有。

該公司的總借款從2020年9月30日的9820萬美元減少到2021年9月30日的9280萬美元，減少了540萬美元，降幅為5%。見“合併財務報表附註”的附註13，該附註包含在本年度報告第二部分第8項“財務報表和補充數據”中，格式為Form 10-K。

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截至2021年9月30日，公司股東權益總額為8.719億美元，比2020年9月30日的8.473億美元增加了2460萬美元。這一增長主要歸因於留存收益的增長和額外實收資本的增加。截至2021年9月30日，該公司和銀行仍高於聯邦監管機構的最低資本要求，繼續被歸類為資本充足，並在監管機構中處於良好地位。見“合併財務報表附註”附註18，該附註包含在本年度報告的第二部分第8項“財務報表和補充數據”中，格式為Form 10-K。

行動結果

公司的經營業績取決於淨利息收入、信貸損失準備金、非利息收入、非利息費用和所得税費用。淨利息收入是有息資產的平均收益率與有息負債的平均利率之間的差額或利差。利差受到監管、經濟和競爭因素的影響，這些因素影響利率、貸款和租賃需求以及存款流動。儘管本公司的大量存款(主要是屬於支付部門的存款)支付相對較低的利率或根本不支付利息，但本公司與其他金融機構一樣，面臨利率風險，因為其賺息資產的到期時間或重新定價時間或重新定價的時間或基礎與其計息負債不同。信貸損失準備是對適用期間的信貸損失準備餘額的調整。信貸損失準備是指管理層對截至資產負債表日期的每項金融資產的壽命內貸款和租賃組合預計將發生的當前信貸損失的估計。

該公司的非利息收入主要來自税收產品費用、預付卡、信貸產品、支付部門的存款和自動取款機費用以及銀行貸款、租賃和交易賬户的費用。非利息收入還來自租金收入、出售證券的淨收益、出售貸款和租賃的淨收益以及公司持有的銀行擁有的人壽保險。這一收入被非利息支出所抵消，如與額外人員和辦公地點相關的薪酬和佔用費用，以及可歸因於支付部門的卡處理費用和税收產品費用。非利息支出還受到收購相關費用、運營租賃設備折舊費用、佔用和設備費用、監管費用以及法律和諮詢費用的影響。

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平均餘額、利率和收益率

下表列出了所示期間平均生息資產的利息收入總額和由此產生的收益，以及平均有息負債的利息支出，以美元和利率表示。計息資產和NIM的收益率已經進行了税收等值調整。非應計貸款和租賃已作為零收益貸款或租賃列入表格。

			截至9月30日的財年，
			2021																		2020																		2019
(千美元)			平均值 傑出的 天平						利息 賺得/ 已支付						產量/ 費率(1)						平均值 傑出的 天平						利息 賺得/ 已支付						產量/ 費率(1)						平均值 傑出的 天平						利息 賺得/ 已支付						產量/ 費率(1)
生息資產：
出售現金和聯邦基金			$	1,919,760					$	3,709					0.19		%				$	1,236,027					$	2,824					0.23		%				$	128,507					$	3,494					2.72		%
抵押貸款支持證券			728,884						12,155						1.67		%				367,869						9,028						2.45		%				393,322						11,390						2.90		%
免税投資證券			281,573						4,004						1.80		%				434,262						7,477						2.18		%				852,381						20,742						3.08		%
資產支持證券			388,458						5,340						1.37		%				319,258						7,636						2.39		%				299,777						10,705						3.57		%
其他投資證券			239,283						4,566						1.91		%				198,924						4,748						2.39		%				164,451						4,870						2.96		%
總投資			1,638,198						26,065						1.66		%				1,320,313						28,889						2.34		%				1,709,931						47,707						3.11		%
商業性金融			2,549,335						188,855						7.41		%				2,100,464						169,189						8.05		%				1,717,869						169,941						9.89		%
消費金融			248,757						19,940						8.02		%				254,293						19,808						7.79		%				341,176						29,965						8.78		%
税務服務			214,835						7,321						3.41		%				148,650						6,390						4.30		%				110,503						8,193						7.41		%
倉儲融資			330,224						21,262						6.44		%				292,952						17,919						6.12		%				188,483						11,826						6.27		%
社區銀行			375,258						18,702						4.98		%				975,618						47,822						4.90		%				1,180,594						54,603						4.63		%
貸款和租賃總額			3,718,409						256,080						6.89		%				3,771,977						261,128						6.92		%				3,538,625						274,528						7.76		%
生息資產總額			7,276,367						$	285,854					3.94		%				6,328,317						$	292,841					4.66		%				5,377,063						$	325,729					6.16		%
非息資產			849,141																		881,314																		875,124
總資產			$	8,125,508																	$	7,209,631																	$	6,252,187
有息負債：
計息支票			$	254,236					$	—					—		%				$	189,704					$	259					0.14		%				$	136,069					$	356					0.26		%
儲蓄			81,619						16						0.02		%				50,888						18						0.03		%				53,434						38						0.07		%
貨幣市場			58,656						204						0.35		%				57,573						422						0.73		%				60,719						419						0.69		%
定期存款			13,081						139						1.06		%				61,837						1,226						1.98		%				149,220						2,830						1.90		%
批發存款			150,213						1,234						0.82		%				1,081,935						20,691						1.91		%				1,772,092						43,005						2.43		%
有息存款總額			557,805						1,593						0.29		%				1,441,937						22,616						1.57		%				2,171,534						46,648						2.15		%
購買的隔夜聯邦基金			6						—						0.25		%				183,438						2,804						1.53		%				300,203						7,484						2.49		%
FHLB進展			—						—						—		%				106,093						2,638						2.49		%				42,712						1,037						2.43		%
次級債券			73,886						4,507						6.10		%				73,718						4,618						6.26		%				73,561						4,647						6.32		%
其他借款			21,549						763						3.54		%				28,696						1,127						3.93		%				44,097						1,706						3.87		%
借款總額			95,441						5,270						5.52		%				391,945						11,187						2.85		%				460,573						14,874						3.23		%
有息負債總額			653,246						6,863						1.05		%				1,833,882						33,803						1.84		%				2,632,107						61,522						2.34		%
無息存款			6,440,830						—						—		%				4,396,132						—						—		%				2,685,502						—						—		%
存款總額和有息負債			7,094,115						$	6,863					0.10		%				6,230,014						$	33,803					0.54		%				5,317,609						$	61,522					1.16		%
其他無息負債			189,841																		143,772																		132,901
總負債			7,283,956																		6,373,786																		5,450,510
股東權益			841,552																		835,845																		801,677
總負債和股東權益			$	8,125,508																	$	7,209,631																	$	6,252,187
淨利息收入和淨利差(包括無息存款)									$	278,992					3.84		%										$	259,038					4.12		%										$	264,207					5.00		%
淨息差															3.83		%																4.09		%																4.91		%
税收等值效應															0.01		%																0.03		%																0.11		%
淨息差，税額等值(2)															3.84		%																4.12		%																5.02		%

(1) 截至2021年9月30日和2019年9月30日的財年，Tey的税率為21%。

(2)按全額應税等值基準表示的淨息差(“淨息差，税額等值”)是一項非公認會計準則的財務計量。淨利息收入的税額等值調整在比較應税和免税資產並根據聯邦和州的利息收入免税進行調整時，確認了估計的所得税節省。本公司管理層相信，按全額應課税等值基準列報淨息差是銀行業的標準做法，因此相信列報這項非公認會計準則財務指標可能對同業比較有用。

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目錄

速率/體積分析

下表列出了各期計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的美元金額。該表區分了與較高的未償還餘額相關的變化和由於利率水平和波動性而導致的變化。就每類有息資產及有息負債而言，我們會提供資料，説明可歸因於(I)數量變動(即，體積變化乘以舊速率)和(Ii)速率變化(即，速率的變化乘以舊體積)。就本表而言，不能分開的可歸因於費率和交易量的變動已按比例分配給因交易量和由於費率而引起的變動。

			截至9月30日的財年，
			2021年與2020年																		2020與2019年
(千美元)			增加/ (減少) 由於數量原因						增加/ (減少) 由於費率的原因						總計 增加/ (減少)						增加/ (減少) 由於數量原因						增加/ (減少) 由於費率的原因						總計 增加/ (減少)
生息資產：
出售現金和聯邦基金			$	1,408					$	(523)					$	885					$	5,181					$	(5,851)					$	(670)
抵押貸款支持證券			6,711						(3,584)						3,127						(704)						(1,658)						(2,362)
免税投資證券			(2,323)						(1,150)						(3,473)						(8,310)						(4,955)						(13,265)
資產支持證券			1,423						(3,720)						(2,297)						659						(3,726)						(3,069)
其他投資證券			865						(1,045)						(180)						919						(1,041)						(122)
總投資			6,845						(9,668)						(2,823)						(8,999)						(9,819)						(18,818)
商業性金融			34,013						(14,347)						19,666						34,015						(34,767)						(752)
消費金融			(441)						573						132						(7,033)						(3,124)						(10,157)
税務服務			2,440						(1,509)						931						2,292						(4,095)						(1,803)
倉儲融資			2,362						981						3,343						6,396						(303)						6,093
社區銀行			(29,872)						752						(29,120)						(9,902)						3,121						(6,781)
貸款和租賃總額			(3,784)						(1,264)						(5,048)						17,364						(30,764)						(13,400)
生息資產總額			$	4,469					$	(11,455)					$	(6,986)					$	13,546					$	(46,434)					$	32,888
有息負債：
計息支票			$	66					$	(324)					$	(258)					$	110					$	(207)					$	(97)
儲蓄			8						(9)						(1)						(2)						(18)						(20)
貨幣市場			8						(226)						(218)						(22)						25						3
定期存款			(684)						(404)						(1,088)						(1,727)						123						(1,604)
批發存款			(11,698)						(7,759)						(19,457)						(14,450)						(7,864)						(22,314)
有息存款總額			(9,025)						(11,997)						(21,022)						(13,327)						(10,705)						(24,032)
購買的隔夜聯邦基金			(1,527)						(1,278)						(2,805)						(2,346)						(2,334)						(4,680)
FHLB進展			(1,319)						(1,319)						(2,638)						1,575						26						1,601
次級債券			10						(122)						(112)						10						(39)						(29)
其他借款			(261)						(103)						(364)						(604)						25						(579)
借款總額			(12,000)						6,082						(5,918)						(2,072)						(1,615)						(3,687)
有息負債總額			$	(21,025)					$	(5,915)					$	(26,940)					$	(15,399)					$	(12,320)					$	(27,719)
對淨利息收入的淨影響			$	25,494					$	(5,540)					$	19,954					$	28,945					$	(34,114)					$	5,169

截至本財政年度的經營業績比較

2021年9月30日和2020年9月30日

 

一般信息

該公司在截至2021年9月30日的會計年度錄得淨收益1.417億美元，或每股稀釋後收益4.38美元，而在截至2020年9月30日的會計年度，淨收益為1.047億美元，或每股稀釋後收益2.94美元，增加3700萬美元。2021財年總收入為5.499億美元，2020財年為4.988億美元，增長10%。淨收入和收入的增長主要是由於非利息收入的增加和信貸損失撥備的減少，但非利息支出的增加部分抵消了這一增長。

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目錄

淨利息收入

2021財年的淨利息收入增加了2000萬美元，增幅為8%，從上一年同期的2.59億美元增加到2.79億美元。淨利息收入的增加主要歸因於我們盈利資產和負債結構的持續優化，其中包括2021財年的利息支出從上一年同期的3380萬美元減少到690萬美元，降幅為80%。利息支出的減少主要是由於無息存款的大幅增加，這降低了公司在2021財年對批發存款的依賴。

2021財年NIM為3.83%，比2020財年的4.09%下降了26個基點。與上一年同期相比，2021財年NIM減少的主要原因是與政府刺激相關的美元相關的無息存款餘額增加。存款餘額的增加還導致2021財年美聯儲持有的現金餘額過剩，利息收入增加了約10個基點，與前幾個時期相比，賺取利息的資產的季度平均水平也有所增加。這一較低收益現金餘額的增加拖累了當期所有可賺取利息的資產的整體收益率。

與2020財年相比，2021財年平均生息資產的整體報告税當量收益率(Tey)下降了72個基點，至3.94%。減持的主要原因是美聯儲(Federal Reserve)持有的低收益現金增加，以及整體較低的利率環境。商業金融投資組合收益率下降64個基點，税務服務投資組合下降89個基點，倉庫金融投資組合收益率上升32個基點。與上一年同期相比，2021財年證券投資組合的税收下降了68個基點，降至1.66%。

該公司2021財年的平均生息資產從2020財年的63.3億美元增加到72.8億美元，增幅為9.481億美元，增幅為15%。增加的主要原因是平均現金餘額增加6.837億美元，平均投資證券總額增加3.179億美元，但被平均貸款和租賃餘額減少5360萬美元部分抵消。平均現金餘額的增加是由於與政府刺激計劃相關的美元相關的無息存款餘額的增加。公司平均貸款和租賃餘額的減少是由於社區銀行貸款減少了6.04億美元，而商業金融、税務服務和倉庫融資貸款分別增加了4.489億美元、6620萬美元和3730萬美元，部分抵消了這一減少。

2021財年，該公司總存款和有息負債的平均餘額從2020財年的62.3億美元增加到70.9億美元，增幅為8.641億美元，增幅為14%。這增加主要是由於平均無息存款增加20.4億元，但有關增幅因平均批發存款減少9.317億元及平均總借款餘額減少2.965億元而被部分抵銷。

總體而言，2021財年，該公司所有存款和借款的資金成本平均為0.10%，而2020財年為0.54%。2021財年存款成本為0.01%，而2020財年為0.12%。這一下降主要是由於隔夜借款和FHLB預付款的平均餘額減少，以及公司無息存款的平均餘額增加。該公司認為，其不斷增長的低成本存款基礎使其具有明顯而顯著的競爭優勢，如果利率上升，這種優勢就更明顯，因為該公司預計其資金成本可能保持在相對較低的水平，增幅低於許多其他銀行。

信貸損失準備金

自2020年10月1日起，該公司採用了CECL會計準則，該準則要求在第一天進入即可增加1280萬美元的信貸損失撥備。該條目對通過時的信貸損失準備金沒有直接影響。在2021財年，該公司記錄了4980萬美元的信貸損失撥備，而2020財年為6480萬美元。經費減少的主要原因是前一年新冠肺炎大流行導致準備金增加。另請參閲本年度報告中的Form 10-K合併財務報表附註5。

非利息收入

2021財年非利息收入增加了3110萬美元，增幅為13%，從2020財年的2.398億美元增至2.709億美元。非利息收入的增長主要是由税收預付款收入和支付手續費收入推動的。支付手續費收入得益於與政府刺激計劃相關的活動增加。

 

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非利息支出

2021財年，非利息支出增加了2460萬美元，增幅為8%，從2020財年的3.191億美元增至3.437億美元。非利息支出的增長主要是由於薪酬支出增加了1480萬美元，法律和諮詢費用增加了1050萬美元。與CEO股票加速授予相關的130萬美元CEO交接費用和相關的專業費用也是造成這一同比變化的原因。

所得税費用

該公司2021財年的所得税支出為1070萬美元，實際税率為6.8%，而2020財年的所得税支出為570萬美元，實際税率為4.9%。期內入賬所得税支出增加的主要原因是應納税所得額增加。該公司在2021財年發起了1.011億美元的太陽能租賃，而2020財年為7780萬美元。與太陽能租賃相關的投資税收抵免根據每一財年的收入按比例確認。預計未來太陽能税收抵免的時間和影響將因時期而異，Meta打算只承擔那些符合公司承保和退還標準的税收抵免機會。

 

截至本財政年度的經營業績比較

2020年9月30日和2019年9月30日

 

2020年業績與2019年業績以及本文未包括的其他2019年業績的比較可在公司於2020年11月30日提交的Form 10-K：Part II，Item 7“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”的年度報告中找到。

不良資產與信貸損失準備

截至2021年9月30日，不良資產總額為6180萬美元，佔總資產的0.92%，而截至2020年9月30日，不良資產為4800萬美元，佔總資產的0.79%。不良資產包括非應計貸款和租賃、應計貸款和拖欠90天或更長時間的租賃、喪失抵押品贖回權的房地產、收回的財產以及不良經營租賃。不良資產增加的主要原因是社區銀行投資組合中的一項1490萬美元的關係，以及税收服務和商業融資貸款的增加，但被喪失抵押品贖回權和收回資產的減少部分抵消。截至2021年9月30日，該公司的非應計貸款和租賃總額為3420萬美元，喪失抵押品贖回權和收回的資產約為210萬美元。

本公司保留信貸損失準備金，因為一些貸款和租賃可能無法全額償還。截至2021年9月30日，該公司的信貸損失準備金為6830萬美元，而2020年9月30日為5620萬美元。這一增長是由商業金融投資組合增加1830萬美元和消費貸款投資組合增加370萬美元推動的。這些增長是由貸款同比增長和採用CECL會計準則推動的，該準則要求從2020年10月1日起第一天就增加1280萬美元的信貸損失撥備。由於社區銀行貸款餘額下降，保留的社區銀行投資組合內減少了1000萬美元，部分抵消了上述增加。

下表顯示該公司的信貸損失撥備佔其貸款和租賃總額的百分比。

			截至期末止
			2021年9月30日			2021年6月30日			2021年3月31日			2020年12月31日			2020年10月1日(1)			2020年9月30日
商業性金融			1.77		%	1.73		%	1.77		%	1.88		%	1.85		%	1.30		%
消費金融			2.91		%	3.80		%	4.70		%	4.39		%	4.31		%	1.64		%
税務服務			0.02		%	58.99		%	12.90		%	1.53		%	0.06		%	0.06		%
倉儲融資			0.10		%	0.10		%	0.10		%	0.10		%	0.10		%	0.10		%
社區銀行			6.16		%	4.36		%	4.03		%	4.01		%	3.37		%	4.59		%
貸款和租賃總額			1.89		%	2.61		%	2.71		%	2.10		%	2.08		%	1.70		%

(1)表示採用2016-13年會計準則更新後的公司津貼覆蓋率，使用2020年9月30日的貸款、租賃和津貼餘額加上CECL津貼調整。

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目錄

截至2021年9月30日，信貸損失撥備佔貸款和租賃組合總額的百分比為1.89%，而2020年9月30日為1.70%。這一增長主要是由採用上述CECL會計準則推動的。CECL方法要求使用歷史損失數據對資產剩餘估計壽命進行損失估計，對當前狀況進行調整，並對未來經濟狀況進行合理和可支持的預測的調整，這導致截至2020年10月1日採用日期的ACL有所增加。

在2021財年，該公司有5060萬美元的淨沖銷，其中3330萬美元與税務服務組合有關。在2020財年，該公司的淨沖銷金額為3770萬美元，其中2200萬美元與税務服務組合有關。税務服務組合內的沖銷已全部預留給。

管理層密切關注地區和全國的經濟發展，並在評估其信貸損失撥備的適當性時考慮這些因素。該公司在第四財季繼續評估其每個貸款和租賃組合，並提高了信貸損失撥備佔社區銀行和商業金融組合總貸款和租賃的百分比，如上所述，這主要是由於持續的新冠肺炎疫情造成的。税收服務覆蓋率僅由典型的季節性活動推動，隨着税收貸款季節的結束，預計不會受到新冠肺炎的實質性影響。本公司預期將繼續努力監控信貸損失撥備，並在未來一段時間內根據需要進行調整，以保持適當和可支持的水平。

管理層認為，根據對貸款和租賃組合、歷史貸款和租賃損失、當前經濟狀況、貸款和租賃組合的規模和其他因素的詳細審查，2021年9月30日的信貸損失撥備水平反映了針對貸款組合固有信貸損失的適當撥備。儘管該公司將其信貸損失撥備維持在其認為適當的水平，但投資者和其他人被告誡，不能保證未來的損失不會超過估計金額，也不能保證未來不需要為貸款和租賃損失增加撥備。此外，該公司對信貸損失免税額的釐定須經賠償委員會覆核，可要求設立額外的一般或特別免税額。

管理層對信貸損失撥備的定期審查是基於各種主觀和客觀因素，包括公司過去的虧損經驗、投資組合中的已知和固有風險、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值以及當前的經濟狀況。雖然管理層可能會將部分津貼分配給特別確定的問題貸款和租賃情況，但大部分津貼是基於與整體貸款和租賃組合相關的主觀和客觀因素，並可用於可能發生的任何貸款和租賃沖銷。如前所述，不能保證未來的損失不會超過估計的金額，也不能保證未來不需要為信貸損失增加撥備。此外，本行須接受OCC的審查，而OCC有權要求管理層更改信貸損失撥備，而該公司亦須接受聯儲局的類似審查。在釐定信貸損失撥備時，本公司特別確認其認為有潛在收款問題的貸款及租賃。本公司認為，這些貸款和租賃存在弱點，在確定信貸損失撥備時值得進一步分析。所有其他貸款和租賃都是通過將估計損失率應用於各種貸款和租賃池來評估的。然後，該公司分析其他適用的定性因素(如經濟條件)，以確定所需的津貼總額。

截至2021年9月30日，信貸損失撥備中的890萬美元分配給了單獨評估信貸損失的貸款和租賃。見“合併財務報表附註”附註5，該附註包含在本年度報告第II部分第8項“財務報表和補充數據”的Form 10-K中。截至2020年9月30日，510萬美元的信貸損失撥備分配給了不良貸款和租賃。

本公司維持一套內部貸款及租賃審查及分類程序，該程序涉及本公司多名高級職員，旨在評估信貸承保的整體質素，並促進及早識別潛在問題貸款及租賃。所有信貸員都有責任對其投資組合中的所有貸款和租賃進行風險評級，並在條件允許的情況下持續更新評級，無論是正面的還是負面的。

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潛在問題貸款和租賃的水平是確定貸款和租賃組合的相對風險水平和確定信貸損失撥備的適當水平的另一個主要因素。潛在問題貸款和租賃通常被管理層定義為包括被管理層評為不合格的貸款和租賃，這些貸款和租賃不被視為不良(即(例如，非權責發生制貸款和租賃以及應計問題債務重組)，但也有一些情況令人懷疑借款人是否有能力遵守還款條件。管理層決定將履約貸款和租賃包括在潛在的問題貸款和租賃中，並不一定意味着公司預計會出現虧損，但管理層認識到與這些貸款和租賃相關的更高程度的風險。被報告為潛在問題貸款和租賃的貸款和租賃主要是商業貸款和租賃，涵蓋各種業務和房地產類型。

該公司修訂了其信貸管理政策，並審查了其貸款組合，以更好地與OCC針對國家銀行的指導方針保持一致，這一過程始於截至2021年6月30日的季度，截至2021年9月30日完成。這些信貸政策修訂對貸款和租賃風險評級產生了影響，導致幾個類別的某些信貸評級下調。在過去的經濟週期中，該公司的貸款和抵押品管理做法在管理虧損方面已被證明是有效的；雖然管理層預計這一過程將為未來的投資組合指標設定一個新的基線，但管理層並不認為這表明投資組合的預期表現有所惡化。截至2021年9月30日，潛在問題貸款和租賃總額為2.767億美元，而截至2020年9月30日為6790萬美元。

流動性與資本資源

 

該公司的主要資金來源是存款，主要來自其支付部門、借款、貸款和租賃的本金和利息支付、抵押貸款支持證券以及即將到期的投資證券。此外，本公司利用批發存款來源，在必要或優惠條件下提供臨時資金。雖然定期償還貸款和到期投資是相對可預測的，但存款流動和提前償還貸款受到利率水平、總體經濟狀況和競爭的影響。該公司的資本資源主要用於履行正在進行的承諾，為即將到期的存單和貸款承諾提供資金，維持流動性，以及滿足運營費用。

監管要求銀行保持充足的流動性，以確保其安全穩健的運營。管理層認為，世行符合這一要求。

 

流動性管理既是公司管理戰略的一項日常職能，也是一項長期職能。該公司根據管理層對(I)預期貸款需求、(Ii)預計購買貸款產品的可獲得性、(Iii)預期存款流量、(Iv)有息存款的可用收益率以及(V)其資產/負債管理計劃的目標的評估，調整其對流動資產的投資。過剩的流動性通常投資於賺取利息的隔夜存款和其他短期政府機構或工具義務。如果該公司需要超出其內部能力的資金，它可以從FHLB和其他批發資金來源獲得額外的借款能力。本公司並不知悉任何合理可能會對本公司的流動資金或其借入額外資金的能力造成重大不利影響的事實。

公司的主要投資活動是發起貸款和租賃以及購買證券。在截至2021年、2020年和2019年9月30日的財年，公司發起的貸款和租賃總額分別為126.2億美元、97.9億美元和109.7億美元。在截至2021年、2020年和2019年9月30日的財年中，貸款和租賃購買總額分別為3.113億美元、1.514億美元和2.781億美元。在截至2021年、2020年和2019年9月30日的財年中，該公司分別購買了10.4億美元、2.978億美元和6.532億美元的MBS和其他證券。在這些購買中，沒有被指定持有到2021財年、2020財年和2019年到期的證券。

截至2021年9月30日，該公司的無資金貸款和租賃承諾為12.2億美元。見“合併財務報表附註”附註19，該附註包含在本年度報告第二部分第8項“財務報表和補充數據”的Form 10-K中。定於2021年9月30日一年或更短時間到期的存單總計3,110萬美元，其中2,330萬美元為批發定期存款，780萬美元為非批發定期存款。管理層相信，償還貸款和其他資金來源將足以滿足公司可預見的短期和長期流動資金需求。

 

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下表彙總了該公司截至2021年9月30日的重要合同義務。

(千美元)			總計						不到1年						1至3年						3至5年						5年以上
定期存款			$	9,091					$	7,839					$	1,252					$	—					$	—
批發定期存款			23,409						23,310						99						—						—
長期債務			92,834						398						4,795						73,980						13,661
經營租約			45,071						4,687						8,332						7,126						24,926
總計			$	170,405					$	36,234					$	14,478					$	81,106					$	38,587

2001年7月，公司的未合併信託子公司First Midwest Financial Capital Trust I出售了1030萬美元的浮動利率累計優先證券。出售所得款項用於購買該公司的信託優先證券，這些證券將於2031年到期，並可在五年後的任何時候贖回。資本證券必須在2031年7月25日贖回；但公司有權提前贖回。

2016年，該公司完成了2026年8月15日到期的5.75%固定利率至浮動利率次級債券中7500萬美元的公開發行。在監管機構批准的情況下，公司可以在2021年8月15日或之後的任何付息日期按面值贖回全部或部分債券。

通過2018財年第四季度完成的Crestmark收購，公司收購了340萬美元的浮動利率資本證券，這是由於Crestmark Capital Trust I是公司100%擁有的非合併子公司。次級債券的利息為倫敦銀行同業拆息加3.00%，規定期限為30年，並可由本公司在獲得監管部門批准的情況下按面值贖回。見“合併財務報表附註”附註10，該附註包括在本年度報告第二部分第8項“財務報表和補充數據”(Form 10-K)中。

截至2021年9月30日，公司和銀行達到了歸類為資本充足機構的監管要求。根據目前及預期的持續盈利能力，並受制於繼續進入資本市場，管理層相信，除規定的最低資本比率外，本公司及本行將繼續達到2.5%的資本儲備緩衝。見“合併財務報表附註”附註18，該附註包含在本年度報告的第二部分第8項“財務報表和補充數據”中，格式為Form 10-K。

 

支付股息和回購股份具有減少股東權益的效果。在批准該等交易前，董事會會考慮派息或回購股份對流動資金及監管資本比率的影響。

 

不能保證我們的監管機構會考慮我們的流動性水平或我們的資本水平，儘管大大超過了目前的規則，根據這些規則，公司和銀行被認為是“資本充足的”，這在未來是足夠高的。

新會計準則的影響

 

有關最近發佈的會計聲明的信息，請參閲合併財務報表附註1。

關鍵會計估計

 

該公司的財務報表是根據公認會計準則編制的。這些財務報表中包含的財務信息在很大程度上是基於對已經發生的交易和事件的財務影響的大致衡量。管理層已將下面描述的政策確定為關鍵會計估計。這些政策涉及複雜和主觀的決定和評估。其中一些估計在做出時可能是不確定的，可能會在不同時期發生變化，並可能對財務報表產生實質性影響。

信貸損失準備

該公司的信貸損失撥備方法估計了截至資產負債表日每項金融資產壽命內的預期信貸損失。

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對於貸款和租賃組合，本公司根據抵押品的公允價值減去估計的銷售成本(如果抵押品依賴)或根據預期未來現金流的現值(如果不依賴抵押品)來計量單獨評估的貸款的信用損失，如果不依賴抵押品，則基於貸款或租賃初始有效利率貼現的預期未來現金流。該公司的大部分貸款和租賃需要接受個人評估，被認為是抵押品依賴型的。只有處於非權責發生狀態或被指定為TDR的貸款和租賃才接受個人評估。所有其他貸款和租賃根據相似的風險特徵，通過彙集貸款和租賃，對信用損失進行集體評估。對所有商業金融投資組合預期損失的集體評估是基於隊列損失率和前瞻性信息的調整，包括行業和宏觀經濟預測。隊列損失率是指貸款損失率的壽命，該損失率立即恢復到金融資產剩餘期限的歷史損失信息。管理層已選擇使用12個月的合理和可支持的預測來提供前瞻性信息。在確定免税額時使用的因素包括歷史損失經驗、當前和預測的經濟狀況以及測量日期信用特徵，如產品類型、拖欠和行業。無資金的信貸承諾取決於這些相同的因素，以及對信貸額度使用的估計。對某些消費貸款組合的預期信貸損失的集體評估在估計預期信貸損失時使用不同的方法。該公司的學生貸款組合使用滾動率歷史損失率和前瞻性信息的調整，包括宏觀經濟狀況。管理層已選擇使用12個月的合理和可支持的預測，並立即恢復到歷史損失率。在確定免税額時使用的因素包括歷史損失經驗、當前和預測的經濟狀況以及包括拖欠在內的衡量日期信用特徵。

持有至到期日的投資債務證券包括政府機構的隱性和顯性擔保，預期虧損風險為零，因此，本公司的綜合經營報表中並未計入持有至到期日的債務證券的信用損失撥備。可供出售的投資債務證券按公允價值記錄，並按季度評估信用損失。任何此類信用損失都記錄在公司的綜合經營報表的信用損失準備金中。非信貸相關損失在公司的綜合財務報表中計入其他全面收益。

儘管管理層認為，2021年9月30日和2020年9月30日的信貸損失撥備水平足以吸收評估的金融資產中預期的信貸損失，但當地經濟狀況的下降或其他因素可能會導致損失增加。

商譽與可確認無形資產

本公司按照美國會計準則第805條規定的收購會計方法對企業合併進行會計核算。業務合併。根據收購方法，本公司按收購日的公允價值記錄收購的資產，包括可識別的無形資產、承擔的負債和收購業務中的任何非控股權益。任何與收購相關的交易成本都會在發生的期間內支出。被收購實體的經營業績自收購之日起計入合併經營報表。任何測算期調整都記錄在確定調整的期間內。

支付的對價超過收購淨資產公允價值的部分計入商譽。確定收購資產的公允價值，包括可識別的無形資產、承擔的負債和任何非控制性權益，往往需要使用重要的估計和假設。這可能涉及基於第三方估值(如評估)的估計，或基於貼現現金流分析或其他估值技術(如對自然減少率、通貨膨脹率、資產增長率、貼現率、市盈率或其他相關因素的估計)的內部估值。此外，無形資產攤銷使用年限的確定是主觀的。有關詳細信息，請參閲合併財務報表附註10.商譽和無形資產。

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第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

 

如上所述，本公司收入的一部分來自收取的利息超過支付的利息。公司賺取的資產利率和支付的負債利率一般是在一段時間內按合同確定的。市場利率會隨着時間的推移而變化。因此，與大多數金融機構一樣，該公司的經營業績也受到利率變化以及其資產和負債的利率敏感性的影響。與利率變化和公司適應這些變化的能力相關的風險稱為利率風險，是公司唯一重大的“市場”風險。

本公司監控和衡量其對利率變化的風險敞口，以遵守適用的政府法規和董事會制定的風險政策，並保護股東價值。在監測利率風險時，該公司根據規模、票面利率、重新定價頻率、到期日和提前還款可能性等特徵分析資產和負債。

公司投資組合的主要目標是為公司提供流動資金來源。此外，該投資組合可用於管理公司的利率風險概況。投資政策一般要求資金在各類證券類型和到期日之間進行投資，這基於公司對流動性的需要，希望在將風險降至最低同時最大化收益之間取得適當平衡，需要為借款提供抵押品，以及需要實現公司的資產/負債管理目標。

由於其批發存款組合的相對短期性質，以及其借入資金的相對短期性質，該公司的資金成本對利率的變化作出反應。該公司相信，其支付部門產生的持續時間更長、低成本存款的不斷增長的投資組合提供了一個穩定和有利可圖的融資工具，但也使本公司在利率下降的環境下面臨比沒有這一投資組合時更大的風險。這一風險是由於這樣一個事實：雖然在利率下降的環境下，資產收益率可能會下降，但公司無法大幅降低與這些存款相關的利息成本，從而壓縮了公司的淨利差。

 

董事會和相關政府法規對公司管理層遵守的可接受利率風險水平設定了限制。然而，我們不能保證，一旦利率出現不利變化，該公司限制利率風險的努力一定會成功。

利率風險(“IRR”)

 

概述。該公司積極管理利率風險，因為市場利率的變化可能會對報告的收益產生重大影響。該公司的利率風險分析旨在比較市場情景中的收入和經濟估值模擬，旨在改變利率變化的方向、幅度和速度，以及收益率曲線的斜率。本公司目前並不從事控制利率風險的交易活動，但如果認為有必要，將來可能會這樣做，以幫助管理利率風險。

風險收益和經濟價值分析。作為其財務戰略的持續組成部分，世行考慮在保持可接受的淨利息收入水平的同時，管理資產/負債不匹配的方法。為了監測利率風險，董事會成立了一個資產/負債委員會，其主要職責是評估銀行的資產/負債組合，並實施將提高收入的戰略，同時管理銀行對利率變化的脆弱性。

該公司使用兩種方法對利率風險進行建模：在險收益(“EAR分析”)和股權經濟價值(“EVE分析”)。在EAR分析下，計算每種利率情景下的淨利息收入，並將其與基本情況下預測的淨利息收入進行比較。EAR分析衡量的是利息敏感型收益在一年最短時間範圍內的敏感度。結果受到預計費率、提前還款、上限和下限的影響。管理層在對管理層可能影響的事件(如非契約性存款重新定價)以及管理層控制之外的事件(如客户對貸款和存款活動的行為以及競爭對貸款和存款定價的影響)做出假設時，會做出最佳判斷。這些假設是主觀的，因此，由於利率變化的時間、幅度和頻率、市場狀況的變化、客户行為和管理戰略等因素，淨利息收入模擬結果將與實際結果不同。公司對存款損耗、貸款提前還款和資產重新定價的假設進行各種敏感性分析，如

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目錄

以及市場隱含的遠期利率和各種可能和極端的利率情景，包括快速和漸進的利率上升、利率衝擊和收益率曲線扭曲。

 

下表中使用的EAR分析反映了管理層不少於季度使用的所需分析。它模擬了未來一年市場利率的基點平行變動。下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的情景結果：

淨敏感風險收益
															利息收入/費用的變化 對於給定的利率變化
															上/(下)基本大小寫平行移位
(千美元)			賬面價值												-100						基座						+100						+200						+300						+400
截至2021年9月30日的餘額
利息敏感型收入總額			5,880,667												263,269						277,479						302,440						327,277						352,428						377,750
對利息敏感的總費用			501,932												603						770						1,958						3,178						4,426						5,698
淨利息敏感型收入															262,666						276,709						300,482						324,099						348,002						372,052
從基數到基數的百分比變化															-5.1		%				—		%				8.6		%				17.1		%				25.8		%				34.5		%
截至2020年9月30日的餘額
利息敏感型收入總額			5,273,791												246,070						251,977						275,320						298,406						322,340						346,057
對利息敏感的總費用			633,326												1,868						2,337						5,433						8,542						11,666						14,802
淨利息敏感型收入															244,202						249,640						269,887						289,864						310,674						331,255
從基數到基數的百分比變化															-2.2		%				—		%				8.1		%				16.1		%				24.4		%				32.7		%

2021年9月30日報告的EAR分析顯示，明年利息敏感型收入總額的變化速度將快於利息敏感型支出總額。IRR是時間的快照。可以預見，該公司的業務和存款在每週、每月和每年都是週期性的。該公司的靜態內部回報率結果可能會因一個月的哪一天結束而有所不同，主要與薪資處理和某些項目何時預籌資金以及何時收到資金有關。

在EVE分析下，得出了每種利率情景下金融資產、負債和表外工具的經濟價值。權益的經濟價值計算為資產和負債的估計市場價值之間的差額，扣除表外工具的影響。

 

下表中使用的EVE分析反映了管理層使用的不少於季度要求的分析。它模擬了市場利率的直接基點平行變動。下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的情景結果：

經濟價值敏感性
			標準(平移)
			風險股權的經濟價值%
			-100						+100						+200						+300						+400
截至2021年9月30日的餘額
從基數到基數的百分比變化			-12.9		%				8.4		%				14.5		%				19.5		%				24.6		%
截至2020年9月30日的餘額
從基數到基數的百分比變化			-9.4		%				9.2		%				15.7		%				20.6		%				24.8		%

2021年9月30日上報的Eve at Risk顯示，與上期相比，由於無息資金規模較大，股權頭寸的經濟價值對利率變化將更加敏感。

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項目8.財務報表和補充數據

 

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獨立註冊會計師事務所報告
合併財務報表
財務狀況表
運營報表
全面收益表
股東權益變動表
現金流量表
合併財務報表附註

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獨立註冊會計師事務所報告

Meta Financial Group，Inc.的股東和董事會。

南達科他州蘇福爾斯

對財務報表的意見

我們審計了所附Meta Financial Group，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年9月30日和2020年9月30日的綜合財務狀況表、截至2021年9月30日的三年期的相關綜合經營表、全面收益、股東權益變動和現金流量，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，上述財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的財務狀況，以及截至2021年9月30日的三年期間每年的運營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對公司截至2021年9月30日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2021年11月23日發佈的報告表達了反對意見。

會計原則的變化

如財務報表附註1所述，由於採用了財務會計準則委員會的會計準則彙編第326號“金融工具-信貸損失”(ASC 326)，本公司自2020年10月1日起改變了對信貸損失的會計處理方法。本公司採用新的信貸損失標準，採用修改後的追溯法，因此上期金額不會進行調整，並繼續按照以前適用的公認會計原則進行報告。採用新的信貸損失標準及其隨後的應用也作為以下重要審計事項傳達。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

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信貸損失撥備(ACL)--質的調整

如財務報表附註1及5所述及上文會計原則變更解釋段所述，本公司於2020年10月1日採納ASC 326，其中包括要求本公司採用現行預期信貸損失(“CECL”)方法，確認按攤銷成本列賬的金融資產(包括應收貸款)合約期內的預期信貸損失。對預期信貸損失的估計是基於關於當前狀況、過去事件的相關信息，以及關於報告金額可收回性的合理和可支持的前瞻性預測。對於其大多數貸款部門，該公司使用了一個隊列模型，該模型計算每個確定的貸款部門的歷史貸款壽命損失率(也稱為“定量損失率”)。然後，量化損失率將根據當前對12個月合理和可支持預測期的經濟預測以及衡量日期信貸特徵(包括問題貸款和拖欠趨勢、投資組合增長和其他因素)進行必要的調整(也稱為“定性調整”)。

我們已將審核質量調整確定為一項重要的審計事項，因為管理層對ACL中使用的質量調整的確定是主觀的，涉及重大的管理層判斷；我們與質量調整相關的審核程序涉及高度的審計師判斷，需要大量的審計工作，包括需要讓更有經驗的審計人員參與。

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：

•測試ACL計算中使用的定性調整控制的有效性，包括針對以下問題的控制：

◦測試與定性調整開發中應用的關鍵假設和判斷有關的控制的設計和操作有效性。

◦圍繞ACL計算中應用於貸款分段的定性調整的數學準確性，測試控制的設計和操作有效性。

•實質性測試管理層對ACL估計中使用的定性調整的確定，包括評估他們的判斷和假設，包括：

◦測試管理層制定定性調整的過程，評估用於制定調整的數據的合理性、相關性和可靠性，包括評估其判斷和假設的合理性。在其他程序中，我們的評估考慮了來自內部和外部來源的證據、貸款組合業績以及這些假設是否在不同時期得到一致應用。

◦分析評估方向一致性的定性調整，測試合理性，並獲得重大變化的證據。

◦測試ACL計算中應用於貸款分段的定性調整的數學準確性。

			/s/Crowe LLP
自2018年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
密歇根州大急流城
2021年11月23日

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元金融集團(Meta Financial Group，Inc.)和子公司

合併財務狀況報表

(千美元，每股數據除外)
資產			2021年9月30日						2020年9月30日
現金和現金等價物			$	314,019					$	427,367
可供出售的投資證券，公允價值			847,870						814,495
可供出售的抵押貸款支持證券，公允價值			1,017,029						453,607
持有至到期日的投資證券，按攤銷成本計算(公允價值$52,576及$88,194，分別)			52,944						87,183
持有至到期的抵押貸款支持證券，攤銷成本			3,725						5,427
持有待售貸款			56,194						183,577
貸款和租賃			3,609,563						3,322,765
信貸損失撥備			(68,281)						(56,188)
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算			28,400						27,138
應計應收利息			16,254						16,628
房舍、傢俱和設備，淨值			44,888						41,608
租賃設備，淨額			213,116						205,964
銀行人壽保險			94,749						92,315
喪失抵押品贖回權的房地產和收回的資產，淨額			2,077						9,957
商譽			309,505						309,505
無形資產			33,148						41,692
預付資產			10,513						8,328
遞延税金，淨額			25,173						17,723
其他資產			79,764						82,983
總資產			$	6,690,650					$	6,092,074
負債和股東權益
負債
存款：
無息支票			$	5,018,233					$	4,356,630
計息支票			254,721						157,571
儲蓄存款			86,356						47,866
貨幣市場存款			67,204						48,494
定期存單			9,091						20,223
批發存款			79,366						348,416
總存款			5,514,971						4,979,200
長期借款			92,834						98,224
應計應付利息			579						1,923
應計費用和其他負債			210,382						165,419
總負債			5,818,766						5,244,766
持股一般權益
優先股，3,000,000授權股份，不是發行的股票，無未償還日期分別為2021年9月30日和2020年9月30日			—						—
普通股，$0.01按價值計算；90,000,000授權股份，31,686,483和34,479,164發行的股票，31,669,952和34,360,890分別於2021年9月30日和2020年9月30日發行的股票			317						344
普通股，無投票權，$0.01按價值計算；3,000,000授權股份，不是發行的股票，無未償還日期分別為2021年9月30日和2020年9月30日			—						—
額外實收資本			604,484						594,569
留存收益			259,189						234,927
累計其他綜合收益(虧損)			7,599						17,542
國庫股，按成本價計算，16,531和118,274分別為2021年9月30日和2020年9月30日的普通股			(860)						(3,677)
母公司應佔股本總額			870,729						843,705
非控股權益			1,155						3,603
股東權益總額			871,884						847,308
總負債和股東權益			$	6,690,650					$	6,092,074

請參閲合併財務報表附註。

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元金融集團(Meta Financial Group，Inc.)和子公司

合併業務報表

			截至9月30日的財年，
(千美元，每股數據除外)			2021						2020						2019
利息和股息收入：
貸款和租賃，包括手續費			$	256,080					$	261,128					$	274,528
抵押貸款支持證券			12,155						9,028						11,390
其他投資			17,619						22,685						39,811
			285,854						292,841						325,729
利息支出：
存款			1,593						22,616						46,648
FHLB預付款和其他借款			5,270						11,187						14,874
			6,863						33,803						61,522
淨利息收入			278,991						259,038						264,207
信貸損失準備金			49,766						64,776						55,650
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入			229,225						194,262						208,557
非利息收入：
退還轉讓產品費用			37,967						36,061						39,198
税費預付款產品費用			47,639						31,826						34,687
支付卡和存款手續費			107,182						87,379						87,130
其他銀行和存款手續費			939						1,310						1,942
租金收入			39,416						44,826						41,053
投資證券實現的淨收益			6						51						729
資產剝離收益			—						19,275						—
出售其他產品的收益			11,515						4,425						7,831
其他收入			26,240						14,641						9,975
非利息收入總額			270,904						239,794						222,545
非利息支出：
薪酬和福利			151,090						136,247						155,811
退款調撥產品費用			11,861						7,644						7,526
預繳税金產品費用			2,564						2,723						3,102
卡片處理			27,201						25,956						23,677
入住率和設備費用			29,269						26,995						28,071
經營租賃設備折舊			30,987						32,831						26,181
法律和諮詢			31,341						20,858						17,310
無形攤銷			8,545						10,997						17,711
減值費用			2,818						1,982						9,660
其他費用			48,007						52,818						44,111
總非利息費用			343,683						319,051						333,160
所得税前收入費用			156,446						115,005						97,942
所得税費用(福利)			10,701						5,661						(3,374)
扣除非控制性利息前的淨收益			145,745						109,344						101,316
可歸因於非控股權益的淨收入			4,037						4,624						4,312
可歸因於母公司的淨收入			$	141,708					$	104,720					$	97,004
普通股每股收益：
基本信息			$	4.38					$	2.94					$	2.49
稀釋			$	4.38					$	2.94					$	2.49

請參閲合併財務報表附註。

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元金融集團(Meta Financial Group，Inc.)和子公司

綜合全面收益表

			截至9月30日的財年，
(千美元)			2021						2020						2019
扣除非控制性利息前的淨收益			$	145,745					$	109,344					$	101,316
其他全面收益(虧損)：
債務證券未實現淨收益(虧損)變動			(13,896)						15,164						53,739
投資證券實現的淨(收益)			(6)						(51)						(729)
			(13,902)						15,113						53,010
貨幣換算未實現收益(虧損)			476						(101)						(122)
遞延所得税效應			(3,483)						3,809						12,963
其他全面收益(虧損)合計			(9,943)						11,203						39,925
綜合收益總額			135,802						120,547						141,241
可歸因於非控股權益的全面收益總額			4,037						4,624						4,312
母公司應佔綜合收益			$	131,765					$	115,923					$	136,929

請參閲合併財務報表附註。

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元金融集團(Meta Financial Group，Inc.)和子公司

合併股東權益變動表

			元金融集團
(千美元，每股數據除外)			普普通通 庫存						其他內容 實繳 資本						留用 收益						累計 其他 全面 收益(虧損)						財務處 庫存						總元數 股東的 權益						非控股權益						總計 股東的 權益
餘額，2018年9月30日			$	393					$	565,811					$	213,048					$	(33,111)					$	(1,989)					$	744,152					$	3,574					$	747,726
採用2014-09年度最新會計準則(扣除所得税後)			—						—						1,502						—						—						1,502						—						1,502
採用最新會計準則2016-01，扣除所得税			—						—						475						(475)						—						—						—						—
普通股宣佈的現金股息($0.20用於分享)(用谷歌翻譯翻譯)			—						—						(7,760)						—						—						(7,760)						—						(7,760)
因行使股票期權而發行普通股			—						44						—						—						—						44						—						44
由於限制性股票而發行普通股			3						—						—						—						—						3						—						3
由於員工持股計劃而發行普通股			—						2,011						—						—						—						2,011						—						2,011
回購股份			(18)						18						(46,500)						—						(3,412)						(49,912)						—						(49,912)
庫存股報廢			—						—						(4,956)						—						4,956						—						—						—
股票薪酬			—						12,942						—						—						—						12,942						—						12,942
其他綜合收益合計			—						—						—						39,925						—						39,925						—						39,925
淨收入			—						—						97,004						—						—						97,004						4,312						101,316
通過非控股權益(分配給)的淨投資			—						—						—						—						—						—						(3,839)						(3,839)
餘額，2019年9月30日			$	378					$	580,826					$	252,813					$	6,339					$	(445)					$	839,911					$	4,047					$	843,958
餘額，2019年9月30日			$	378					$	580,826					$	252,813					$	6,339					$	(445)					$	839,911					$	4,047					$	843,958
普通股宣佈的現金股息($0.20用於分享)(用谷歌翻譯翻譯)			—						—						(7,100)						—						—						(7,100)						—						(7,100)
因行使股票期權而發行普通股			1						265						—						—						—						266						—						266
由於限制性股票而發行普通股			2						—						—						—						—						2						—						2
由於員工持股計劃而發行普通股			1						3,219						—						—						—						3,220						—						3,220
回購股份			(38)						38						(115,506)						—						(3,232)						(118,738)						—						(118,738)
股票薪酬			—						10,221						—						—						—						10,221						—						10,221
其他綜合收益合計			—						—						—						11,203						—						11,203						—						11,203
淨收入			—						—						104,720						—						—						104,720						4,624						109,344
通過非控股權益(分配給)的淨投資			—						—						—						—						—						—						(5,068)						(5,068)
平衡，2020年9月30日			$	344					$	594,569					$	234,927					$	17,542					$	(3,677)					$	843,705					$	3,603					$	847,308
平衡，2020年9月30日			$	344					$	594,569					$	234,927					$	17,542					$	(3,677)					$	843,705					$	3,603					$	847,308
採用2016-13年更新的會計準則，扣除所得税後的淨額			—						—						(8,351)						—						—						(8,351)						(2,452)						(10,803)
普通股宣佈的現金股息($0.20用於分享)(用谷歌翻譯翻譯)			—						—						(6,400)						—						—						(6,400)						—						(6,400)
由於員工持股計劃而發行普通股			2						3,034						—						—						—						3,036						—						3,036
回購股份			(29)						29						(96,999)						—						(2,879)						(99,878)						—						(99,878)
庫存股報廢			—						—						(5,696)						—						5,696						—						—						—
股票薪酬			—						6,852						—						—						—						6,852						—						6,852
其他綜合損失合計			—						—						—						(9,943)						—						(9,943)						—						(9,943)
淨收入			—						—						141,708						—						—						141,708						4,037						145,745
通過非控股權益(分配給)的淨投資			—						—						—						—						—						—						(4,033)						(4,033)
餘額，2021年9月30日			$	317					$	604,484					$	259,189					$	7,599					$	(860)					$	870,729					$	1,155					$	871,884

請參閲合併財務報表附註。

79

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目錄

元金融集團(Meta Financial Group，Inc.)和子公司

合併現金流量表

			截至9月30日的財年，
(千美元)			2021						2020						2019
經營活動的現金流：
扣除非控制性利息前的淨收益			$	145,745					$	109,344					$	101,316
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊、攤銷和增值，淨額			59,047						60,745						55,149
股票薪酬			6,852						10,221						12,942
撥備(恢復)：
信用損失			49,766						64,776						55,650
遞延税金			(1,639)						(2,347)						(14,301)
持有待售貸款：
起源			(601,481)						(98,798)						(171,260)
購買			—						—						(15,443)
銷售收入			890,340						319,123						125,357
淨變化量			588						22,855						31,819
喪失抵押品贖回權的房地產的公允價值調整			591						568						139
已實現(收益)淨虧損：
其他資產			28						361						(89)
資產剝離			—						(19,275)						—
喪失抵押品贖回權的房地產和收回的資產			(4)						4,960						278
可供出售的證券，淨額			(6)						(51)						(729)
持有待售貸款			(8,610)						(5,389)						(5,089)
租賃應收賬款和設備			(2,257)						(4,335)						(2,930)
淨變化：
其他資產			825						1,524						(5,427)
為出售而持有的存款			—						1,535						—
應計應付利息			(1,344)						(7,491)						1,620
應計費用和其他負債			45,264						8,643						16,623
應計應收利息			374						2,050						1,616
銀行自營壽險價值變動			(2,434)						(2,488)						(2,534)
持有待售資產的減值			—						242						—
租賃設備減值			—						447						6,194
無形資產減值			—						—						111
經營活動提供的淨現金			581,645						467,220						191,012
投資活動的現金流：
可供出售的證券：
購買			(1,041,768)						(229,326)						(299,269)
銷售收入			50,468						4,904						755,616
到期日收益和本金償還			371,898						237,254						164,044
持有至到期的證券：
到期日收益和本金償還			34,268						40,017						35,025
貸款和租賃：
購買			(311,332)						(151,435)						(262,622)
銷售收入			13,850						9,991						13,838
淨變化量			(196,356)						(100,508)						(591,785)
出售喪失抵押品贖回權的房地產和收回資產的收益			8,952						23,992						1,905
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票：
購買			(1,296)						(472,000)						(878,316)
救贖			34						475,778						870,800
租賃設備：
購買			(50,437)						(53,637)						(144,432)
銷售收入			16,822						14,692						8,301
淨變化量			(630)						2,623						1,567
辦公場所、傢俱和設備：
購買			(12,961)						(12,266)						(13,971)

80

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目錄

銷售收入			86						107						101
資產剝離收益			—						3,498						—
淨現金(用於)投資活動			(1,118,402)						(206,316)						(339,198)
融資活動的現金流：
淨變化：
支票、儲蓄和貨幣市場存款			815,953						2,229,075						48,897
定期存單			(11,132)						(89,062)						(167,044)
批發存款			(269,050)						(1,208,885)						26,014
FHLB和其他借款			—						(275,000)						275,000
聯邦基金			—						(477,000)						55,000
根據回購協議出售的證券			—						(4,019)						325
分配給非控股權益			(4,033)						(5,068)						(3,839)
其他負債的收益			80						1,633						7,916
本金支付：
其他負債			(5,611)						(7,568)						(11,691)
資本租賃義務			(32)						(1,737)						(88)
支付的現金股息			(6,400)						(7,100)						(7,760)
由於員工持股計劃而發行普通股			3,036						3,220						2,011
由於限制性股票而發行普通股			—						2						3
行使股票期權和發行普通股所得款項			—						266						44
回購股份			(99,878)						(118,738)						(49,912)
融資活動提供的現金淨額			422,933						40,019						174,876
匯率變動對現金的影響			476						(101)						(122)
現金和現金等價物淨變化			(113,348)						300,822						26,568
會計年度初的現金和現金等價物			427,367						126,545						99,977
會計期末現金和現金等價物			$	314,019					$	427,367					$	126,545

			截至9月30日的財年，
(千美元)			2021						2020						2019
補充披露現金流信息：
期內支付的現金用於：
利息			$	8,207					$	41,294					$	59,902
所得税			8,038						6,223						(2,821)
特許經營税			250						281						223
其他税種			722						535						557
非現金投資活動補充日程表：
轉賬
對喪失抵押品贖回權的房地產和收回資產的貸款和租賃			$	9					$	9,983					$	—
租賃設備的貸款和租賃			28,604						2,134						—
出租設備和租賃設備			24,324						8,924						210
為喪失抵押品贖回權的房地產和收回的資產租賃設備			1,650						—						—
為出售而持有的貸款及租賃			188,638						542,101						99,992
持有以供出售給貸款和租賃			36,919						—						—
持有以待出售的其他資產			—						7,858						—
為出售而持有的按金			—						288,975						—
確認經營租賃淨資產(扣除計量)			12,954						28,666						—
從其他負債轉來的短期和長期債務			—						—						20,026

請參閲合併財務報表附註。

81

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目錄

合併財務報表附註

注1。重要會計政策摘要

 

合併原則

綜合財務報表包括位於南達科他州蘇福爾斯的註冊銀行控股公司Meta Financial Group，Inc.(“本公司”)及其全資子公司的賬户。該公司的子公司包括MetaBank(“銀行”)，這是一家全國性銀行，其主要聯邦監管機構是貨幣監理署(“OCC”)，以及Meta Capital，LLC，它是MetaBank的全資服務公司子公司，投資於金融服務業的公司。所有重要的公司間餘額和交易都已被沖銷。該公司還擁有100First Midwest Financial Capital Trust I(“信託”)(成立於2001年7月，目的是發行信託優先證券)和Crestmark Capital Trust I(於2018年8月從Crestmark收購中收購)的持股比例。信託及Crestmark Capital Trust I並不包括在本公司的綜合財務報表內。此外，本公司會評估其與其他實體的關係，以確定它們是否為可變權益實體(“VIE”)，並評估其是否為該等實體的主要受益人。若認定本公司為主要受益人，則該實體計入綜合財務報表。

可變利息實體

VIE是由合同所有權或其他利益來定義的，這些所有權或其他利益隨着VIE資產淨值的波動而變化。主要受益者是同時擁有以下兩項的實體：(1)有權指導VIE的活動，這對VIE的經濟表現最有影響，以及(2)有義務承擔實體的損失或接受可能對VIE產生重大影響的利益。為了確定公司持有的可變權益是否可能對VIE產生重大影響，公司考慮了有關公司參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。此外，本公司會持續評估本公司是否為VIE的主要受益人。

Crestmark Capital Trust I有資格成為VIE，該公司不是VIE的主要受益人。因此，該實體的賬目不會在公司的財務報表中合併。

作為收購Crestmark的結果，該公司收購了以下公司的現有會員權益五合營有限責任公司(以下簡稱“有限責任公司”)。本公司持有80會員權益的百分比五LLC實體，提供商業貸款和其他融資安排。關於這些有限責任公司，公司專門為每個實體的活動提供資金。該公司確定自己是所有這些項目的主要受益者五由於根據每份有限責任公司經營協議的條款，有限責任公司擁有管理權。評選結果五有限責任公司反映在公司2021年9月30日的合併財務報表中，摘要如下。由於合併有限責任公司而確認的資產是有限責任公司的財產，不能用於任何其他目的。

(千美元)			2021年9月30日
現金和現金等價物			$	1,776
貸款和租賃			117,544
信貸損失撥備			(4,971)
應計應收利息			261
喪失抵押品贖回權的房地產和收回的資產，淨額			258
其他資產			3,913
總資產			118,781
應計費用和其他負債			1,876
非控股權益			1,155
淨資產減去非控股資產			$	115,750

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目錄

非控股權益的數額反映了以下實體中少數成員權益持有人應佔的會員權益(股權)和淨收入的比例份額：

•Capital Equipment Solutions，LLC(“CES”)-CES從事提供設備融資定期貸款的業務。

•CM Help，LLC-CM Help為醫院和醫院的患者客户提供靈活的患者貸款計劃，作為患者自付和自付部分醫院費用的融資替代方案。

•CM索斯蓋特二世有限責任公司-CM索斯蓋特二世從事收購船隊租賃和半掛車/拖拉機貸款和租賃的業務。

•CM Sterling，LLC-CM Sterling從事基於資產的貸款和保理業務。

•CM TFS，LLC-CM TFS從事收購設備融資定期貸款和租賃業務。

業務和行業分類信息的性質

該公司的主要收入來源之一與預付借記卡的支付處理服務、自動櫃員機贊助、退税轉賬以及其他轉賬系統和服務有關。此外，該公司的一個重要收入來源是購買或發起商業金融貸款、消費金融貸款和倉庫金融貸款的利息。該公司在全國範圍內通過其Meta Payments和税務服務部門以及批發資金接受客户在正常業務過程中的存款。該公司在銀行業經營，該行業佔其收入和資產的大部分。該公司使用“管理方法”在年度和中期財務報表中報告有關部門的信息。這種管理方法是基於首席運營決策者在公司內部組織部門做出運營決策和評估業績的方式。可報告的部門基於產品和服務、地理位置、法律結構、管理結構以及管理層拆分公司的任何其他方式。根據管理方法模型，公司確定其業務包括三報告段。參見注釋21。有關公司分部報告的更多信息，請參閲分部報告。

 

在編制財務報表時使用估計數

根據公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產、負債和或有資產和負債的報告金額以及報告期內報告的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。若干重大估計包括應收租賃款項內剩餘價值的估值、信貸損失撥備、商譽和無形資產的估值以及證券和其他金融工具的公允價值。管理層定期審查這些估計，但它們特別容易受到未來重大變化的影響。

 

現金和現金等價物

為了報告現金流量，現金和現金等價物被定義為包括公司手頭和金融機構到期的現金以及其他金融機構的短期計息存款。該公司報告客户貸款交易、根據轉售協議購買的證券、購買的聯邦基金、存款交易、根據回購協議出售的證券以及條款低於以下條款的聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款的現金流淨額90幾天。銀行被要求根據存款的百分比，以現金或存款的形式在FRB保持儲備餘額。這些準備金餘額的總額是零在2021年9月30日，以及零2020年9月30日。該公司有時在包括FHLB、FRB和其他私人機構在內的各種金融機構維持超過保險限額的餘額。截至2021年9月30日，該公司擁有2.3在FHLB持有的百萬有息存款和$184.7在聯邦儲蓄銀行存入的百萬計息存款。本公司認為這些工具不會帶來重大的損失風險，但不能保證如果這些機構破產，不會發生任何損失。

83

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目錄

證券

GAAP要求企業在收購時將債務證券分為三類：可供出售(“AFS”)、持有至到期(“HTM”)或交易。AFS債務證券在合併財務狀況報表中按公允價值列賬。信用損失風險導致的未實現持有損益在收益中確認，而由於市場狀況和其他非信用風險因素導致的未實現持有損益從收益中剔除，並在累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)中確認為權益的單獨組成部分。參見附註24。有關AFS債務證券公允價值的補充信息，請參閲金融工具公允價值。HTM債務證券按攤銷成本計量。該公司將其大部分債務證券歸類為AFS，即如果出於流動性、資產/負債管理或其他原因需要，公司可能決定出售的債務證券。AFS和HTM都有信用損失津貼。Meta在2021年或2020年9月30日沒有持有交易證券。

 

出售證券的損益採用基於攤餘成本的特定確認方法確定，並反映在出售時的經營業績中。利息和股息收入，通過使用水平收益率法攤銷購買溢價或折扣進行調整，計入賺取的收入。對於可贖回債務證券，任何購買溢價都攤銷到第一個贖回日，而任何折扣都會在證券的合同期限內增加。

債務證券信用損失

該公司每季度評估HTM債務證券的信用損失，並將任何此類損失作為信用損失準備金的組成部分記錄在綜合經營報表中。該公司得出結論，截至2021年9月30日，其投資組合具有零由於美國政府為HTM投資組合中的證券提供財務擔保而導致的信用損失風險，因此沒有記錄信用損失撥備。

該公司每季度評估AFS債務證券的信貸損失，並將任何此類損失作為信貸損失準備金的組成部分記錄在綜合經營報表中。該公司的結論是，截至2021年9月30日，其投資組合中任何未實現的持股虧損與信用損失無關，因此沒有記錄信用損失準備金。有關更多信息，請參閲附註4.證券。

股權投資

該公司持有公允價值易於確定的有價證券，包括普通股和共同基金。這些證券以公允價值記錄，由於公允價值的變化，未實現的收益和損失反映在收益中。這些證券的利息和股息收入在利息收入中確認。有關有價證券的更多信息，請參閲附註4.證券。

該公司還持有非上市股權投資，這些投資包括在公司綜合財務報表中的其他資產中。本公司一般按照權益法或會計準則編纂(“ASC”)321的規定對這些投資進行會計處理。股權證券。本公司對被投資方有重大影響但不具有控制權的投資按權益法入賬。本公司不能對被投資方施加重大影響的投資按公允價值計量，公允價值變動在收益中確認，除非該等投資沒有隨時可確定的公允價值。公允價值不容易確定的投資按反映成本減去減值的計量替代方案計量，價值調整由同一發行人有序交易相同或類似證券(“計量替代投資”)引起的可見價格變動引起。

該公司審查權益法和計量替代投資的減值，幷包括對每項投資的事實和情況、現金流預期、資本需求以及其商業模式的可行性的分析。對於權益法，當公允價值的下降被認為是暫時的時，資產賬面價值就會減少。對於計量另類投資，當公允價值低於賬面價值時，資產賬面價值減少，不考慮回收。

84

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目錄

該公司持有以下非流通股投資：

•權益法-公司持有權益法投資$3.1截至2021年9月30日的其他資產中的百萬美元和11.0截至2020年9月30日，這一數字為100萬。該公司對這類投資的所有權通常為5% - 25被投資方的%。公司確認這些投資的淨收益為#美元。0.3截至2021年9月30日的財年，非利息收入為100萬美元。該公司選擇使用合併現金流量表上的累計收益法對權益法投資收到的分配進行分類。

•公允價值法-公司持有的股權投資按每股(或其等值)資產淨值(NAV)#美元計算。4.62021年9月30日的百萬美元和$2.8在2020年9月30日，資產淨值被認為是公允價值實用的權宜之計。這些投資記錄在公司合併財務報表的其他資產中。公允價值的波動在非利息收入內的收益中確認。

•計量替代方案-公司持有使用計量替代方案#美元計量的股權投資12.9截至2021年9月30日的百萬美元和12.0截至2020年9月30日，公司合併財務報表中的其他資產為100萬美元。該公司確認了公允價值增加#美元。8.0百萬和無分別在截至2021年和2020年9月30日的財年內。公司確認減值損失為#美元。2.6百萬美元和$1.3在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年中，此類投資分別為100萬美元。

持有待售貸款(LHFS)

LHF包括根據SBA或USDA指導方針發放的商業貸款、消費貸款和社區銀行投資組合中保留的貸款。LHF以成本或公允價值中的較低者持有。一般來説，LHF的估值是在綜合投資組合的基礎上進行的。成本超出公允價值的任何金額最初記錄為估值津貼，隨後反映在出售時的銷售損益中。在2021年9月30日和2020年9月30日，沒有記錄LHFS的估值免税額。LHFS的損益記在合併經營報表的非利息收入中。貸款成本和費用在起源時遞延，並在銷售時在收入中確認。利息收入是根據貸款的票據利率計算的，並記為利息收入。至於因持有貸款至到期日或在可預見的將來的意圖改變而轉移至LHFS的貸款，此類貸款將以較低的成本或公允價值轉移。

貸款和租賃

應收貸款

管理層有意願和能力在可預見的未來持有、直至到期或償還的應收貸款，在扣除任何未賺取收入、累計沖銷、原始貸款的未攤銷遞延費用和成本以及已購買貸款的未攤銷溢價或折扣後，以未償還本金餘額報告。

貸款利息收入根據未償還本金的金額在貸款期限內累加，除非對貸款的可收回性存在嚴重懷疑，在這種情況下利息應計停止。未賺取的收入、遞延貸款手續費和成本以及貼現和保費使用利息方法在貸款合同期限內攤銷為利息收入。在下列情況下，本公司通常將社區銀行貸款置於非權責發生狀態：利息或本金的全額和及時收取變得不確定；利息或本金逾期90天，除非這些貸款擔保良好且正在收款；或者部分本金餘額已被沖銷。該公司的大多數國家貸款遵循與社區銀行貸款相同的非權責發生制政策，某些商業金融、消費金融和税務服務貸款通常不被置於非應計狀態，而是在本金和利息的收取變得可疑時註銷。當被置於非權責發生制狀態時，應計未付利息收入將被轉回利息收入，任何剩餘的遞延淨費用攤銷都將暫停。從這些貸款中收取的現金首先用於降低貸款的賬面價值，其餘的則被確認為利息收入。一般來説，當所有拖欠利息和本金根據貸款協議的條款變為流動，並且剩餘本金和利息的可收回性不再可疑時，貸款可以恢復應計狀態。當合同要求的本金或利息沒有在到期日支付時，貸款被認為是逾期的。在採用CECL之前，非應計狀態的貸款和租賃作為減值貸款和租賃進行了會計處理和披露。

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目錄

就商業貸款而言，在以下情況下，本公司通常會對以抵押品擔保的貸款全額沖銷或計入可變現淨值(抵押品的公允價值，減去估計的出售成本)：管理層判斷貸款無法收回；償還被視為超過合理期限；貸款已被公司內部貸款審查程序或其銀行監管機構歸類為虧損；客户已申請破產，由於缺乏資產，損失變得明顯；或者貸款滿足規定的逾期天數，除非貸款得到很好的擔保。對於消費性貸款，公司在由於破產或其他因素而被認為無法收回時，或在規定的逾期天數內，全額沖銷或減記至可變現淨值。

作為公司正在進行的風險管理實踐的一部分，管理層通常會在必要時嘗試與借款人合作，延長或修改貸款條款，以更好地與他們目前的償還能力保持一致。貸款的延期和修改是根據符合監管指導的內部政策和指導方針進行的。修改後的貸款條款可能包括降低利率、免除本金、延長期限、容忍付款或採取其他行動，將公司的經濟損失降至最低，並避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品。每個事件對於借款人來説都是獨一無二的，並分別進行評估。在經濟特許權已給予正在經歷財務困難的借款人的情況下，本公司確認並報告該貸款為問題債務重組(“TDR”)。管理層在重組貸款時會考慮監管準則，以確保遵循審慎的貸款做法。因此，資格標準和付款條件會考慮借款人當前和未來遵守修改後的貸款條款的能力。此外，公司安排貸款修改的目的是為了加強償還前景。報告為TDR的貸款在確定貸款是否應該應計時採用相同的標準。由於修改條款而將貸款歸類為TDR的事件可能獨立於貸款應計利息的確定。在採用CECL之前，指定為TDR的貸款和租賃被記賬並作為減值貸款和租賃披露。

應收租賃

本公司提供各種類型的商業租賃融資，出於會計目的，這些融資分為直接融資、銷售型或經營性租賃。將實質上所有所有權利益和風險轉移給承租人的租賃被歸類為直接融資或銷售型租賃，並計入綜合財務狀況報表的應收貸款和租賃。直接融資型租賃和銷售型租賃按未來最低租賃付款和租賃剩餘價值的綜合現值計價。租賃類別的確定需要管理層做出各種判斷和估計，包括租賃開始時的設備公允價值、租賃設備的使用年限、租賃剩餘價值和最低租賃付款的可收回性。

銷售型租賃產生經銷商利潤，在租賃開始時通過記錄租賃收入扣除租賃成本確認。租賃收入包括未來最低租賃付款的現值。租賃成本由租賃設備的賬面價值減去其剩餘價值的現值組成。直接融資和銷售型租賃的利息收入採用接近固定、不可撤銷租期的水平收益率的方法確認。利息收入的確認通常在租約拖欠90天時停止，除非租約有良好的擔保並正在收回中。拖欠和逾期狀態是基於租賃的合同條款。在租賃合同開始和固定的、不可撤銷的租賃期開始之前，本公司將按比例收取租金。中期付款在賺取的當月確認，並記錄在利息收入中。管理層已制定政策及程序，以釐定租賃類別及審核所有租賃融資的相關判決及估計。

當管理層判定租賃無法收回時，本公司一般將租賃的可變現淨值(抵押品的公允價值，減去估計的出售成本)全部沖銷或減記至可變現淨值；償還被視為超過合理時間框架；租賃已被公司內部審查程序或其銀行監管機構歸類為虧損；客户已申請破產，由於缺乏資產，損失變得明顯；或租賃滿足規定的逾期天數，除非租賃既有良好的擔保，也在收回過程中。

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目錄

一些租賃融資包括剩餘價值部分，該部分代表租賃設備在交易初始期限屆滿時的估計公允價值。對剩餘價值的估計涉及對產品和技術變化、客户行為、供需變化以及其他經濟假設的判斷。該公司至少每年審查剩餘假設，並在必要時記錄減值，這些減值在已知期間計入非利息支出。本公司可能以其基礎設備作為抵押品，以無追索權為基礎，以固定利率向第三方金融機構購買和出售最低租賃付款，主要是作為一種降低信用風險的工具。對於實現出售處理的交易，相關租賃現金流和無追索權融資被取消確認。對於那些沒有實現出售處理的交易，標的租賃仍保留在本公司的綜合財務狀況報表中，無追索權債務記錄在收到的收益金額中。本公司保留這些租賃和賬單的服務，收取資金，並將資金匯給第三方金融機構。承租人違約時，第三方金融機構可以控制本公司將作為剩餘價值保留的標的抵押品。

未將實質上所有所有權利益和風險轉移給承租人的租賃被歸類為經營性租賃。該等租賃設備於綜合財務狀況表中計入租賃設備，並於租賃期內按直線折舊至其估計剩餘價值。折舊費用計入非利息費用中的經營租賃設備折舊費用。經營租賃租金收入在到期時確認，並反映為非利息收入的組成部分。運營租約上不提供ACL。

貸款還本付息和金融資產轉讓

該公司不定期出售貸款參與權，一般情況下沒有追索權。該公司還向第三方出售商業SBA和USDA貸款，通常沒有追索權。出售的貸款不包括在合併財務報表中。銀行一般保留收取費用償還已售出貸款的權利，並記錄一項服務資產，該資產包括在綜合財務狀況報表中的其他資產內。截至2021年9月30日和2020年9月30日，世行正在為其他銀行償還貸款，未償還本金餘額總計為#美元。307.3百萬美元和$232.3分別為百萬美元。與這些貸款相關的服務費和輔助收入無關緊要。

當金融資產的控制權已經交出時，金融資產的轉讓被計入出售。在下列情況下，轉讓資產的控制權被視為交出：(1)資產在法律上與本公司隔離，(2)受讓人獲得(不受限制其利用該權利的條件)質押或交換轉讓資產的權利，以及(3)本公司未通過在資產到期前回購資產的協議來保持對轉讓資產的有效控制。

信貸損失撥備

ACL代表管理層對截至資產負債表日期的每項金融資產的生命週期內貸款和租賃組合預計將發生的當前信貸損失的估計。本公司單獨評估與其他金融資產不具有相似風險特徵的貸款和租賃的減值，減值通常指被確認為問題債務重組的貸款和租賃或非應計狀態的貸款和租賃。對所有其他貸款和租賃進行集體信用損失評估。無資金來源信貸承諾準備金，如信用證和有約束力的無資金來源貸款承諾，計入綜合財務狀況表上的其他負債。

單獨評估的貸款和租賃是ACL的關鍵組成部分。一般而言，本公司根據抵押品的公允價值減去估計的銷售成本來計量個別評估貸款的信貸損失，因為本公司認為這些金融資產是抵押品相關的。如果個別評估的貸款或租賃不依賴抵押品，信貸損失按貸款或租賃初始有效利率貼現的預期未來現金流的現值計量。

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目錄

所有其他貸款和租賃的信用損失是根據各種特徵進行集體評估的。對所有商業金融投資組合預期損失的集體評估是基於隊列損失率和前瞻性信息的調整，包括行業和宏觀經濟預測。隊列損失率是指貸款損失率的壽命，該損失率立即恢復到金融資產剩餘期限的歷史損失信息。管理層已選擇使用12個月的合理和可支持的預測來提供前瞻性信息。在確定免税額時使用的因素包括歷史損失經驗、當前經濟預測和測量日期信用特徵，如產品類型、拖欠和行業。無資金的信貸承諾取決於這些相同的因素，以及對信貸額度使用的估計。每季度對方法學中使用的各種定量和定性因素進行審查。

對某些消費貸款組合的預期信貸損失的集體評估在估計預期信貸損失時使用不同的方法。該公司的學生貸款組合使用滾動率歷史損失率和前瞻性信息的調整，包括宏觀經濟狀況。管理層已選擇使用12個月的合理和可支持的預測，並立即恢復到歷史損失率。在確定免税額時使用的因素包括歷史損失經驗、當前經濟預測和衡量日期信用特徵(包括拖欠)。

貸款和租賃被沖銷到它們被認為無法收回的程度。淨沖銷包括在用於計算ACL的歷史數據中。就商業貸款而言，本公司一般將以抵押品擔保的貸款全額沖銷或減去可變現淨值(抵押品的公允價值，減去估計的出售成本)。當管理層判斷該貸款無法收回、償還被視為超過合理期限、該貸款已被本公司的內部貸款審查程序或其銀行監管機構列為虧損、本公司已申請破產且該損失因缺乏資產而變得明顯、或該貸款符合規定的逾期天數時，除非該貸款有良好的擔保，否則對於消費性貸款，當由於破產或其他因素被認為無法收回或超過規定天數時，公司將全額沖銷或減記至可變現淨值。

ACL的金額在很大程度上取決於管理層的估計或影響估值的關鍵因素和假設、抵押品的評估、對業績和狀況的評估、預期收到的未來現金流的金額和時間、對未來經濟狀況和復原期的預測。由於借款人、承租人、物業或經濟狀況的變化，這些估計、評估、評估、現金流和預測可能會經常調整。這些估計每季度審查一次，如有必要，調整將記錄在已知期間的信貸損失準備金中。

應計應收利息在合併財務狀況表中單獨列示，這些餘額不記錄應計利息。一般來説，當一筆貸款或租賃處於非應計狀態時，通常當利息或本金的收取逾期90天或更長時間時，前幾年未收取的利息將從ACL中沖銷，而本年度應計的利息將從利息收入中沖銷。

管理層維護一個控制ACL估算過程的框架，包括審查符合GAAP的集體儲備方法。管理層有一個季度程序來審查歷史觀察期和分配給貸款和租賃的損失假設和風險評級(如果適用)的適當性。管理層對照相關的信用風險因素，審查其定性框架和對集體準備金的影響，並與信貸趨勢保持一致。管理層還對儲量估計的定量組成部分中使用的信息系統、模型和電子表格進行控制。這包括用於計算損失率的歷史數據的質量和準確性、對行業和宏觀經濟預測的投入以及使用的迴歸期。這一過程的結果被彙總，並每季度提交給管理層，供他們批准記錄的津貼。更多信息見附註5.貸款和租賃，淨額。

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目錄

以下是該公司貸款和租賃組合的風險特徵：

商業金融

該公司的商業金融產品線包括定期貸款、基於資產的貸款、保理、租賃、保險費融資、政府擔保貸款和在全國範圍內提供的其他商業金融產品，這些產品受到不利市場條件的影響，這些市場條件可能會影響借款人償還貸款或租賃的能力，或者可能導致擔保貸款或租賃的抵押品價值下降。貸款或租賃主要基於借款人的經營現金流和借款人提供的基礎抵押品。借款人的現金流可能不穩定，擔保這些貸款和租賃的抵押品的價值可能很難衡量。大多數商業融資貸款和租賃是由融資資產或其他商業資產(如應收賬款或存貨)擔保的。雖然貸款和租賃往往以設備、庫存、應收賬款、保險費或其他商業資產為抵押，但借款人違約時抵押品的清算可能不足以償還，因為應收賬款可能無法收回，庫存和設備可能過時或用途有限。本公司試圖通過在評估業務管理以及借款人和擔保人的信譽時遵守其承保政策來降低這些風險。

消費金融

世行根據某些預期結果設計其信貸計劃關係。三個高度優先的結果是流動性、信用保護和風險保留。世行認為，這些結果的好處不僅支持其目標，也支持信貸計劃合作伙伴的目標。銀行設計其計劃信貸保護的方式是，使銀行獲得合理的風險調整後回報，但受到特定信貸支持層的保護，類似於您在結構性金融中會發現的情況。銀行將在自己的資產負債表上持有相當大一部分原始資產，但保留將部分原始資產出售給其他相關方的靈活性，從而支持計劃的流動性。

税務服務

世行的税務服務部為納税人提供短期提前貸款。納税人接受擔保，以確定這些無擔保貸款的資格。由於納税人預借貸款的性質，從美國國税局接受退税到向借款人收取退款通常不超過三個電子文件週期(兩次預定的美國國税局付款之間的時間段)。如果發生違約，銀行對税務消費者沒有追索權。如果在公曆年末有餘額，或者本金的收回有問題，銀行將註銷納税人預貸的餘額。？

通過其税務服務部門，銀行在全國範圍內提供短期電子報税單發起人(“ERO”)預付款貸款。這些貸款通常被税務籌備員用來購買納税準備軟件，併為即將到來的納税季節準備税務局業務。EROS通過承保程序來確定無擔保預付款的資格。ERO貸款不作抵押。一旦ERO開始處理退款轉賬，ERO預付款的收款就開始了。一般來説，如果6月底有餘額，或者本金收回有問題，銀行會沖銷ERO預付款的餘額。

倉庫財務

世行參與了幾個資產擔保的倉庫信貸額度，在這些信用額度中，世行作為第一個走出的參與者處於高級、有擔保的地位。這些貸款主要以消費者應收賬款為抵押，銀行持有高級抵押品頭寸，並通過從屬方結構得到加強。

社區銀行

自2020年2月29日(“截止日期”)將社區銀行部門出售給中央銀行後，本公司實質上停止了社區銀行貸款組合中的原始貸款。該公司與中央銀行簽訂了一項關於保留的社區銀行貸款組合的服務協議，該協議於截止日期生效。見附註3.資產剝離和附註25。有關社區銀行貸款組合的進一步信息，請參閲後續活動。

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目錄

普通股收益(Δ每股收益++)

每股基本收益的計算方法是將分配給參與證券的股息和未分配收益後普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映了在行使證券或其他發行普通股的合同時可能發生的稀釋，是在考慮到公司股票期權的加權平均稀釋效應和將收益分配給參與的證券後計算的。有關詳細信息，請參閲附註6.普通股每股收益。

房舍、傢俱和設備

土地是按成本價運輸的。建築物、傢俱、固定裝置、租賃裝修和設備按成本計價，減去累計折舊和攤銷。本公司主要採用資產估計使用年限的直線折舊法，即39建築的年限，範圍從兩年至15租賃權的改善，以及傢俱、固定裝置和設備的改善。當事件顯示賬面金額可能無法收回時，對資產進行減值審查。更多信息見附註7.房地、傢俱和設備，淨額。

銀行人壽保險

銀行擁有的人壽保險是指人壽保險合同投資的現金退保價值。合同的收益是基於現金退回價值的收益減去死亡成本。

 

商譽

商譽是指在作為業務收購入賬的交易中取得的淨資產(包括可識別的無形資產)公允價值之外的成本。商譽每年按報告單位水平進行減值評估。本公司已確定其報告單位比經營部門低一個級別，並根據部門和報告單位的管理方式區分這些報告單位，同時考慮到部門和報告單位的經濟特徵、產品性質以及客户。該公司在每個會計年度的9月30日進行減值評估，除非發生需要進行中期減值評估的觸發事件。如果具有商譽的報告單位的賬面價值超過其公允價值，商譽被視為減值，並按報告單位的超額賬面價值減記。隨後增加的商譽不在合併財務報表中確認。不是商譽減值在截至2021年、2020或2019年9月30日的財年確認。有關詳細信息，請參閲附註10.商譽和無形資產。

無形資產

商譽以外的無形資產在其各自的估計壽命內攤銷。所有無形資產至少每年接受一次減值測試，如果情況表明可能出現減值，則更頻繁地進行減值測試。有關詳細信息，請參閲附註10.商譽和無形資產。

員工持股計劃(“員工持股計劃”)

向員工持股計劃發行但尚未分配給參與者的股票成本在綜合財務狀況報表中作為股東權益的減少列示。薪酬費用是根據股票的市場價格記錄的，因為這些股票承諾將被釋放，分配到參與者賬户。承諾發行的股票的市價和成本之間的差額被記錄為對額外實收資本的調整。分配的員工持股股票的股息被記錄為留存收益的減少。未分配股份的股息用於減少應付給本公司的員工持股計劃貸款的應計利息和本金金額。在9月30日、2021年和2020年，員工持股計劃的所有股票都已分配完畢。有關詳細信息，請參閲附註15.員工持股和利潤分享計劃。自2021年9月30日起，員工持股計劃終止，所有參與者餘額立即歸屬。參見附註25。後續活動以瞭解更多信息。

股票薪酬

以股份為基礎的獎勵的補償費用在歸屬期間按授予時的獎勵公允價值記錄。根據本公司的激勵計劃授予的非既有(限制性)股份和績效股單位的期權或公允價值的行權價等於授予日標的股票的公平市值，並在適用情況下根據股息進行調整。該公司已選擇在發生沒收時將其記錄在案。有關詳細信息，請參閲附註16.股票薪酬。

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目錄

所得税

本公司根據其納税申報表上的應繳税款加上根據資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異的預期未來税收後果計算的遞延税款，使用制定的税率記錄所得税支出。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時，遞延税項資產會減去估值津貼。

根據ASC 740，所得税此外，本公司只有在税務審查更有可能維持税務立場，並推定會進行税務審查的情況下，才會確認税務立場為一項利益。確認的金額是經審核實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合測試的可能性較大的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。公司在非利息收入或非利息支出中確認與所得税有關的利息和/或罰款。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在制定日期所在期間的合併經營報表中計入所得税費用。如果當期所得税率發生變化，對年度有效所得税率的影響在制定期間適用於年初至今。有關詳細信息，請參閲附註17.所得税。

具有表外風險的金融工具

本公司在正常業務過程中作出的貸款承諾並未反映在綜合財務報表中。這些無資金來源的承擔準備金計入綜合財務狀況表中的其他負債。

收入確認

貸款、租賃和投資的利息收入按權責發生制確認，因為利息是根據特定貸款、租賃或投資的條款賺取的。來自服務和其他客户收費的收入被確認為賺取的收入。消費者部門的收入根據各種計劃的條款確認為提供服務並賺取服務費。有關更多信息，請參閲附註20.與客户簽訂合同的收入。

綜合收益(虧損)

綜合收益(虧損)由淨收益和其他綜合收益或虧損組成。其他全面收益或虧損包括由於市場狀況和AFS債務證券的其他非信用風險因素、重新分類調整和税收影響而導致的未實現持股淨損益的變化。累計其他綜合收益(虧損)確認為股東權益的單獨組成部分。

 

關聯方交易

公司在附註1中披露了有關其股權投資以及與可變利益實體的關係的信息。重要會計政策摘要.

在2021年9月30日和2020年9月30日，該公司不是未償還貸款與根據O規例被視為本公司董事、行政人員及/或僱員的個人。

上期結餘的重新分類和訂正

上一年度的某些金額已重新分類，以符合本年度財務報表的列報方式。這些變化和重新分類不影響以前報告的淨收益或全面收益。

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目錄

最近採用的會計準則更新(“ASU”)

在截至2021年9月30日的財年中，公司採用了以下ASU：

亞利桑那州立大學2016-13年度， 金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，和相關華碩(統稱為“話題326”)，它改變了大多數金融資產的減值模式，包括貿易和其他應收賬款、持有至到期日的債務證券、貸款、租賃淨投資、信用惡化的已購買金融資產以及表外信貸敞口。ASU 2016-13要求使用當前的預期信用損失(“CECL”)方法來確定持有至到期的貸款和債務證券的信用損失撥備。CECL要求使用歷史損失數據、對當前狀況的調整以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測的調整來衡量資產剩餘估計壽命的損失。該公司採用CECL採用修改後的追溯法，並對2020年10月1日記錄的留存收益進行了累積效果調整。

我們採用的結果是，截至2020年10月1日的ACL比貸款和租賃損失撥備(ALLL)多出$1，後者本應在同一天的遺留指導下記錄。12.8所有投資組合總計百萬美元。這一增長的一部分是由於新的要求，無論記錄的任何信用標誌如何，都必須記錄收購貸款和租賃的ACL。在遺留指引下，在釐定反映為貸款及租賃賬面價值折讓的公允價值調整時計入信貸標記，而在收購後信用惡化的證據存在前，收購的貸款及租賃均不會記錄ALLL。剩餘的信用和利息標記將在貸款或租約的有效期內繼續增加，但在評估CECL項下獲得的貸款和租賃的ACL時將不再考慮。採用CECL還導致無資金承付款負債增加#美元。0.8百萬美元。對於標準範圍內的其他資產，如持有至到期的債務證券和交易以及其他應收賬款，這一ASU的影響是無關緊要的。累計税項調整以記錄ACL和增加無資金來源的承付款負債，導致留存收益減少#美元。8.4百萬美元，外加$2.5可歸因於非控股權益的百萬美元。採用後，隨着貸款和租賃增加到投資組合中，與歷史結果相比，公司預計CECL假設確定的ACL水平會更高，從而加快對信貸損失撥備的確認。為應對新冠肺炎疫情，監管機構發佈了一項最終規則，允許選擇將CECL採用的第一天影響對監管資本的累積影響推遲兩年，然後分三年實施。管理層選擇了符合這一最終規則的五年過渡期。CECL的附加和修訂披露要求包括在附註4.證券和附註5.貸款和租賃，淨額。

本公司還採用了以下華碩，自2020年10月1日起生效，這些條款均未對本公司的綜合財務報表產生實質性影響：

–亞利桑那州立大學2018-13年度，公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化。

–亞利桑那州立大學2018-15年度，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算。

–ASU 2018-17，合併(主題810)：針對可變利益實體的關聯方指南進行有針對性的改進。

華碩將被採用

ASU 2019-12， 所得税(話題740)：簡化所得税的核算。本ASU中的修改意在通過刪除主題740中找到的一般規則的某些例外來簡化所得税的會計處理，所得税。大部分修訂將會在預期的基礎上實施。此ASU在2020年12月15日之後的財年有效。公司目前正在評估這一指引對合並財務報表的影響。

ASU 2020-01，投資-股權證券(主題321)：投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生工具和套期保值(主題815)：澄清主題321、323和815之間的相互作用。本ASU闡明瞭主題321、主題323和主題815之間的相互作用，包括計入和退出權益法，以及衡量某些購買的期權和遠期合同以獲得投資。本ASU中的修正案在2020年12月15日之後的財年有效。管理層目前正在評估這一指導方針對合並財務報表的影響。

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目錄

亞利桑那州立大學2020-04， 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。如果符合某些標準，本ASU中的修正案為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。修正案包括一次性出售或轉讓受參考利率改革影響的持有至到期債務證券。本ASU中的修正案自發布之日起至2022年12月31日生效。公司目前正在評估這一指引對合並財務報表的影響。

亞利桑那州立大學2020-08,對小主題310-20“應收賬款--不可退還的費用和其他費用”的編纂改進。本ASU澄清，實體應將任何溢價(如果適用)攤銷至下一個贖回日期，即指定價格的看漲期權可以行使的第一個日期。本ASU中的修正案在2020年12月15日之後的財年有效。管理層目前正在評估這一指導方針對合並財務報表的影響。

ASU 2020-10， 編撰方面的改進。本ASU提供澄清，糾正意外應用指導意見，並對預計不會對公司現行會計政策和做法產生重大影響的各種主題進行細微改進。本ASU內的修正案在2020年12月15日之後的財年內有效。

ASU 2021-06， 財務報表列報(專題205)、金融服務--存管和借貸(專題942)、金融服務--投資公司(專題946)--對美國證券交易委員會段落的修正、對財務披露的修正以及統計披露的更新。本亞洲委根據發佈的33-10786和33-10835《美國證券交易委員會最終規則》，對《美國證券交易委員會》各段落進行修改和增補。本ASU中的修正案在截至2021年12月15日的會計年度內有效，預計不會對公司的財務報表披露產生重大影響。

注2。重大事件

新冠肺炎大流行

新冠肺炎大流行從2020年第一季度開始影響美國和全球經濟，宏觀經濟狀況和市場嚴重惡化，一直持續到2021年。為了應對新冠肺炎的衝擊，美國聯邦政府於2020年3月27日頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(簡稱CARE法案)。除了CARE法案，美國聯邦政府還於2020年12月27日頒佈了2021年綜合撥款法案，並於2021年3月11日頒佈了2021年美國救援計劃法案，這兩項法案為美國家庭和企業提供了額外的新冠肺炎救濟。

該公司正在參與由美國小企業管理局(SBA)管理的Paycheck Protection Program(PPP)。本公司的理解是，通過PPP計劃提供資金的貸款由美國政府全額擔保，其中一部分貸款最終將由SBA根據該計劃的條款免除。有關本計劃的更多信息，請參見注5.貸款和租賃，淨額。

為應對新冠肺炎疫情對客户的影響，本公司與借款人保持並繼續保持更頻繁的溝通，以更好地瞭解他們的情況和挑戰，並因2020年3月22日發佈的跨部門指導意見鼓勵公司與受新冠肺炎影響的客户合作，向遇到暫時困難的信譽良好的借款人提供了某些貸款和租賃修改(COVID修改)，如延期付款。本公司選擇將租賃的COVID修改視為雙方在現有租賃合同下可強制執行的權利和義務的一部分，導致這些延期付款被視為現有租賃相對於租賃修改的可變租賃付款。此外，對於COVID對貸款的修改，公司調整了其有效利率，以反映延期付款修改和在此期間繼續應計利息。針對新冠肺炎借款人在任何救濟之前的付款是現行的，在誠信基礎上進行的短期修改不被視為問題債務重組，只要他們履行了修改協議下的修訂義務，就不會被視為拖欠。

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目錄

下表顯示了活躍的新冠肺炎相關修改的未償還餘額。

			截至期末止
(千美元)			2021年9月30日						2021年6月30日						2021年3月31日						2020年9月30日
定期貸款			$	1,619					$	2,955					$	5,460					$	26,559
以資產為基礎的貸款			—						—						—						7,924
保理			—						—						—						18,434
租賃融資			64						275						379						5,896
保險費融資			—						—						—						230
SBA/USDA			—						—						—						7,724
其他商業性金融			—						—						—						69
商業性金融			1,683						3,230						5,839						66,836
消費信貸產品			133						19						301						1,574
其他消費金融			980						1,609						1,627						4,223
消費金融			1,113						1,628						1,928						5,797
社區銀行			36,296						36,632						58,707						120,695
貸款和租賃總額			39,092						41,490						66,474						193,328
新冠肺炎相關修改總數			$	39,092					$	41,490					$	66,474					$	193,328

注3。資產剝離

在截至2020年9月30日的財政年度中，公司將銀行的社區銀行部門(公司部門的一個組成部分)出售給總部設在愛荷華州斯托姆湖的州特許銀行中央銀行。這筆交易包括$290.5百萬存款；美元268.6百萬貸款；美元4.9百萬美元的房舍、傢俱和設備；以及1.3於2020年2月29日(“截止日期”)關閉。這次出售帶來了$的收益。19.3在公司的綜合營業報表中確認的税前非利息收入為100萬美元。

該公司與中央銀行簽訂了一項關於保留的社區銀行貸款組合的服務協議，該協議於截止日期生效。公司確認了$3.3百萬美元和$3.5截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年分別為100萬美元。

自截止日期起，本公司已與中央銀行簽訂了隨後的貸款組合銷售協議。該公司出售了保留的社區銀行投資組合中的額外貸款，金額為#美元。308.1百萬美元和$135.0截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年分別為100萬美元。

截至2021年9月30日，公司擁有不是被歸類為持有待售的社區銀行貸款。見附註5.貸款和租賃，淨額和附註25。後續活動以獲取更多信息。

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目錄

注4.證券

 

可供出售(“AFS”)和持有至到期(“HTM”)債務證券的攤餘成本、未實現損益總額和估計公允價值如下。

			債務證券AFS
(千美元)			攤銷成本						未實現毛利						未實現總額(虧損)						公平 價值
2021年9月30日
公司證券			$	25,000					$	—					$	—					$	25,000
SBA證券			151,958						5,251						—						157,209
國家和政治分區的義務			2,497						10						—						2,507
國家和政治分區的非銀行限定義務			266,048						3,347						(1,100)						268,295
資產支持證券			393,103						3,003						(1,247)						394,859
抵押貸款支持證券			1,016,478						9,728						(9,177)						1,017,029
總債務證券AFS			$	1,855,084					$	21,339					$	(11,524)					$	1,864,899
2020年9月30日
SBA證券			$	159,722					$	5,391					$	(158)					$	164,955
國家和政治分區的義務			825						16						—						841
國家和政治分區的非銀行限定義務			314,819						8,978						(23)						323,774
資產支持證券			329,139						2,015						(6,229)						324,925
抵押貸款支持證券			439,879						14,567						(839)						453,607
總債務證券AFS			$	1,244,384					$	30,967					$	(7,249)					$	1,268,102

			債務證券HTM
(千美元)			攤銷成本						未實現毛利						未實現總額(虧損)						公平 價值
2021年9月30日
國家和政治分區的非銀行限定義務			$	52,944					$	103					$	(471)					$	52,576
抵押貸款支持證券			3,725						90						—						3,815
總債務證券HTM			$	56,669					$	193					$	(471)					$	56,391
2020年9月30日
國家和政治分區的非銀行限定義務			$	87,183					$	1,040					$	(29)					$	88,194
抵押貸款支持證券			5,427						124						—						5,551
總債務證券HTM			$	92,610					$	1,164					$	(29)					$	93,745

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目錄

未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於連續未實現虧損狀態的時間長短合計如下：

			少於12個月												超過12個月												共計
(千美元)			公平 價值						未實現總額(虧損)						公平 價值						未實現總額(虧損)						公平 價值						未實現總額(虧損)
債務證券AFS
2021年9月30日
國家和政治分區的非銀行限定義務			$	101,046					$	(1,100)					$	—					$	—					$	101,046					$	(1,100)
資產支持證券			127,110						(283)						91,553						(964)						218,663						(1,247)
抵押貸款支持證券			759,035						(7,418)						60,792						(1,759)						819,827						(9,177)
總債務證券AFS			$	987,191					$	(8,801)					$	152,345					$	(2,723)					$	1,139,536					$	(11,524)
2020年9月30日
SBA證券			$	32,257					$	(102)					$	9,875					$	(56)					$	42,132					$	(158)
國家和政治分區的非銀行限定義務			6,265						(6)						3,103						(17)						9,368						(23)
資產支持證券			106,474						(1,089)						178,686						(5,140)						285,160						(6,229)
抵押貸款支持證券			138,338						(839)						—						—						138,338						(839)
總債務證券AFS			$	283,334					$	(2,036)					$	191,664					$	(5,213)					$	474,998					$	(7,249)
債務證券HTM
2021年9月30日
國家和政治分區的非銀行限定義務			$	26,096					$	(471)					$	—					$	—					$	26,096					$	(471)
總債務證券HTM			$	26,096					$	(471)					$	—					$	—					$	26,096					$	(471)
2020年9月30日
國家和政治分區的非銀行限定義務			$	7,397					$	(9)					$	3,637					$	(20)					$	11,034					$	(29)
總債務證券HTM			$	7,397					$	(9)					$	3,637					$	(20)					$	11,034					$	(29)

CECL的採用對債務證券AFS來説無關緊要。在2021年9月30日，有67證券AFS處於未實現虧損狀態。管理層評估了每種帶有信用損失未實現損失的投資證券，並確定這些證券的幾乎所有未實現損失都是由於信用利差和利率相對於信用損失造成的。作為評估的一部分，管理層評估並得出結論，該公司很可能不需要，也不打算在收回攤銷成本之前出售任何證券。截至2021年9月30日，債務證券AFS沒有ACL。

按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和公允價值如下所示。某些證券具有贖回功能，允許發行人在到期前贖回證券。預期到期日可能不同於MBS的合約到期日，因為借款人可能有權在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務。因此，在以下期限摘要中，MBS不包括在期限類別中。某些小型企業管理局證券的預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權提前償還債務。然而，某些提前還款罰金可能適用。

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目錄

			九月三十號，
(千美元)			2021												2020
按公允價值計算的證券AFS			攤銷成本						公平 價值						攤銷成本						公平 價值
在一年或更短的時間內到期			$	810					$	822					$	1,385					$	1,398
在一年到五年後到期			13,026						13,378						20,805						21,769
在五年到十年後到期			50,785						52,357						32,441						34,025
十年後到期			773,985						781,313						749,874						757,303
			838,606						847,870						804,505						814,495
抵押貸款支持證券			1,016,478						1,017,029						439,879						453,607
總證券AFS，按公允價值計算			$	1,855,084					$	1,864,899					$	1,244,384					$	1,268,102

			九月三十號，
(千美元)			2021												2020
公允價值證券HTM			攤銷成本						公平 價值						攤銷成本						公平 價值
十年後到期			$	52,944					$	52,576					$	87,183					$	88,194
			52,944						52,576						87,183						88,194
抵押貸款支持證券			3,725						3,815						5,427						5,551
證券合計HTM，按成本計算			$	56,669					$	56,391					$	92,610					$	93,745

與出售可供出售的證券有關的活動摘要如下。

			截至9月30日的財年，
(千美元)			2021						2020						2019
可供出售
銷售收入			$	50,468					$	4,904					$	755,616
銷售毛利			179						51						6,006
銷售毛損			173						—						5,277
證券淨收益(虧損)AFS			$	6					$	51					$	729

在截至2021年、2020年和2019年9月30日的財年中，沒有與出售持有至到期的證券有關的活動。

不是證券被質押為2021年9月30日和2020年9月30日存放的公共資金的抵押品。不是2021年9月30日和2020年9月30日，證券被質押為個人、信託和房地產存款的抵押品。

股權證券

該公司持有$12.7百萬美元和$3.0截至2021年9月30日和2020年9月30日，分別為100萬美元的有價證券。有價證券的增加是被投資人在截至2021年9月30日的財年公開交易的結果。上市後，本公司確認公允價值調整為#美元。7.5百萬美元，以反映公司自2018年5月初始投資以來的價值增長。該被投資人在2021財年的後續公允價值調整總額為#美元。3.4未實現虧損100萬美元，或淨頭寸為#美元4.1截至2021年9月30日的百萬未實現收益。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年，所有其他可銷售的股權證券和相關活動都微不足道。2021財年沒有出售任何有價證券。

公允價值易於確定的非流通股本證券總額為$4.6百萬美元和$2.8分別截至2021年9月30日和2020年9月30日。本公司已確認的美元0.6百萬和零分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年中實現未實現收益。2021財年沒有出售此類證券。

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目錄

公允價值不容易確定的非流通股本證券總計$16.0百萬美元和$23.02021年9月30日和2020年9月30日分別為100萬人。

FRB庫存

聯邦法律要求銀行作為明尼阿波利斯聯邦儲備銀行的成員認購股本(分為每股100美元的股份)，數額相當於實繳股本和盈餘的6%。一半的認購額是在申請時支付的，另一半需要接受聯邦儲備系統理事會的召喚。銀行持有的明尼阿波利斯股票的FRB總計為#美元。19.72021年9月30日和2020年9月30日為100萬人。這些股權證券受到“限制”，因為它們只能由會員銀行擁有。在2021年和2020財年末，該公司質押了公允價值約為美元的證券236.1百萬美元和$359.7分別是針對FRB預付款的100萬英鎊。

包括在其他投資的利息和股息收入中為#美元。1.5百萬美元和$0.3分別與截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年FRB股票的股息收入相關的100萬美元。

FHLB庫存

該公司從FHLB的借款由一項關於一定比例的無擔保貸款和特定投資證券質押的一攬子抵押品協議擔保。這樣的預付款可以根據幾個不同的信貸計劃進行，每個計劃都有自己的利率和期限範圍。

對FHLB股票的投資是與該公司在得梅因FHLB的成員資格和當前借款有關的必要投資。在得梅因FHLB的投資可能會受到FHLB的財務操作及其監管機構聯邦住房金融局(Federal Housing Finance Agency)行動的不利影響。

FHLB的股票是按成本計價的，因為它通常可以按面值贖回。FHLB持有的股票的賬面價值為$。8.7百萬美元和$7.52021年9月30日和2020年9月30日分別為100萬人。在2021年和2020財年末，該公司質押了公允價值約為美元的證券644.7百萬美元和$673.8分別用於抵扣FHLB預付款的100萬美元。此外，符合條件的住宅和其他房地產貸款的組合為零和大約$333.8截至2021年9月30日和2020年9月30日，分別有100萬人被質押作為抵押品。

包括在其他投資的利息和股息收入中為#美元。0.2百萬，$0.8百萬美元和$1.0分別與截至2021年、2020年和2019年9月30日的財年FHLB股票的股息收入相關的100萬美元。

這些股權證券受到“限制”，因為它們只能按面值賣回給各自的機構或另一家成員機構。因此，FRB和FHLB股票的流動性低於其他有價證券，公允價值接近成本。

股權安全減值

本公司至少每年根據面值的最終可回收性對按成本持有的投資進行減值評估。所有其他股權投資，包括權益法下的股權投資，至少每季度審查一次非臨時性減值。公司確認了$2.6百萬美元和$1.3分別在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年為此類投資減值100萬英鎊，以及零截至2019年9月30日的財年。

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目錄

注5。貸款和租賃，淨額

貸款和租賃包括以下內容：

			九月三十號，
(千美元)			2021						2020
定期貸款			$	961,019					$	805,323
以資產為基礎的貸款			300,225						182,419
保理			363,670						281,173
租賃融資			266,050						281,084
保險費融資			428,867						337,940
SBA/USDA			247,756						318,387
其他商業性金融			157,908						101,658
商業性金融			2,725,495						2,307,984
消費信貸產品			129,251						89,809
其他消費金融			123,606						134,342
消費金融			252,857						224,151
税務服務			10,405						3,066
倉儲融資			419,926						293,375
社區銀行			199,132						485,564
貸款和租賃總額			3,607,815						3,314,140
遞延貸款發放淨成本			1,748						8,625
貸款和租賃總額			3,609,563						3,322,765
信貸損失撥備			(68,281)						(56,188)
貸款和租賃總額，淨額			$	3,541,282					$	3,266,577

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年中，該公司將188.6百萬美元和$542.1分別有100萬筆社區銀行貸款被持有出售。

在截至2021年9月30日的財年中，公司發起了601.5持有待售的其他消費金融、SBA/USDA和消費信貸產品貸款的數百萬美元。在截至2020年9月30日的財年中，公司發起了98.8持有待售的SBA/USDA和消費信貸產品貸款100萬美元。

該公司出售持有的待售貸款，所得收益為#美元。890.3百萬美元，銷售收益為$8.6在截至2021年9月30日的財年中，該公司出售持有的待售貸款，所得收益為#美元。590.8百萬美元，銷售收益為$7.7在截至2020年9月30日的財年中，

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目錄

按投資組合部分買賣的貸款(包括參與利息)如下：

			截至9月30日的財年，
(千美元)			2021						2020
購買的貸款
為投資而持有的貸款：
商業金融			—						2,400
倉庫財務			308,014						130,130
社區銀行			3,318						18,905
總購買量			311,332						151,435
已售出貸款
持有待售貸款：
商業金融			89,276						60,114
消費金融			494,585						123,394
社區銀行			308,082						407,296
為投資而持有的貸款：
社區銀行			13,850						9,991
總銷售額			905,793						600,795

租賃資產組合。直接融資和銷售型租賃的淨投資包括：

			九月三十號，
(千美元)			2021						2020
賬面金額			$	278,341					$	299,487
無擔保剩餘資產			14,393						17,203
未攤銷初始直接成本			490						2,078
非勞動收入			(26,684)						(35,606)
直接融資和銷售型租賃淨投資總額			$	266,540					$	283,162

受剩餘價值擔保的直接融資和銷售型租賃的賬面金額為#美元。4.22021年9月30日為100萬人。

租賃總收入的構成如下：

						截至9月30日的財年，
(千美元)						2021						2020
利息收入--貸款和租賃
直接融資和銷售型租賃淨投資的利息收入						$	22,876					$	18,300
租賃和設備融資非利息收入
經營租賃支付的租賃收入						39,553						44,319
銷售型租賃開始日記錄的利潤(虧損)						337						2,152
其他(1)						4,986						4,357
租賃和設備融資非利息收入總額						44,876						50,828
租賃總收入						$	67,752					$	69,128

(1)其他租賃和設備融資非利息收入包括租賃設備銷售收益(虧損)、租賃手續費和服務費以及租賃銷售收益(虧損)。

100

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目錄

直接融資和銷售型租賃的未貼現未來最低應收租賃付款以及與2021年9月30日記錄的賬面金額的對賬如下：

(千美元)
2022			$	109,680
2023			83,438
2024			51,901
2025			24,838
2026			5,941
此後			2,543
直接融資和銷售型租賃的未來應收未貼現最低租賃付款總額			278,341
直接融資型和銷售型租賃賬面總額			$	278,341

在截至2021年9月30日的財年，公司沒有記錄任何銷售型和直接融資租賃的或有租金收入。

新冠肺炎大流行從2020年第一季度開始影響美國和全球經濟，宏觀經濟狀況和市場嚴重惡化，一直持續到2021年。雖然宏觀經濟狀況和市場自2021年初以來有所改善，但這場流行病對公司貸款和租賃組合的最終影響很難預測。管理層繼續評估貸款和租賃組合，以評估可能導致額外損失的還款來源和基礎抵押品的影響，以及新冠肺炎對我們客户和業務的影響，並將隨着獲得更多信息而完善我們的估計。

自2020年10月1日起，本公司採用ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，以及隨後的相關華碩(ASU)在修改後的追溯性基礎上。截至2021年9月30日的季度以及截至2021年9月30日的季度的財務信息都是這樣反映的。所公開的歷史信息與ASC主題310一致，應收賬款.

信貸損失撥備的活動如下： 

			截至9月30日的財年，
(千美元)			2021						2020						2019
期初餘額			$	56,188					$	29,149					$	13,040
採用CECL的影響			12,773						—						—
信貸損失準備金			49,939						64,776						55,650
沖銷			(57,273)						(41,761)						(42,854)
恢復			6,654						4,024						3,313
期末餘額			$	68,281					$	56,188					$	29,149

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目錄

按投資組合分部分列的信貸損失撥備和貸款和租賃餘額活動如下：

			2021年9月30日
(千美元)			期初餘額						採用CECL的影響						信貸損失撥備(追回)(2)						沖銷						恢復						期末餘額
信貸損失撥備：
定期貸款			$	15,211					$	9,999					$	16,944					$	(14,090)					$	1,287					$	29,351
以資產為基礎的貸款			1,406						164						933						(1,200)						423						1,726
保理			3,027						987						(1,192)						—						1,175						3,997
租賃融資			7,023						(556)						3,758						(2,969)						373						7,629
保險費融資			2,129						(965)						(555)						(1,192)						1,977						1,394
SBA/USDA			940						2,720						(703)						—						21						2,978
其他商業性金融			182						364						622						—						—						1,168
商業性金融			29,918						12,713						19,807						(19,451)						5,256						48,243
消費信貸產品			845						—						397						—						—						1,242
其他消費金融			2,821						5,998						297						(3,324)						320						6,112
消費金融			3,666						5,998						694						(3,324)						320						7,354
税務服務			2						—						33,276						(34,354)						1,078						2
倉儲融資			294						(1)						127						—						—						420
社區銀行			22,308						(5,937)						(3,965)						(144)						—						12,262
貸款和租賃總額			56,188						12,773						49,939						(57,273)						6,654						68,281
資金不足的承付款(1)			32						831						(173)						—						—						690
總計			$	56,220					$	13,604					$	49,766					$	(57,273)					$	6,654					$	68,971

(1) 未出資承付款準備金在合併財務狀況報表的其他負債中確認。

(2) 由於CECL於2020年10月1日生效，信貸損失準備金包括以前計入其他非利息支出的無資金承諾準備金。

貸款和租賃損失撥備以及按投資組合分類的貸款和租賃餘額活動如下：

			2020年9月30日
(千美元)			期初餘額						貸款和租賃損失撥備(追回)						沖銷						恢復						期末餘額
貸款和租賃損失撥備：
定期貸款			$	5,533					$	19,796					$	(10,458)					$	340					$	15,211
以資產為基礎的貸款			2,437						(1,036)						(42)						47						1,406
保理			3,261						(245)						(915)						926						3,027
租賃融資			1,275						6,105						(728)						371						7,023
保險費融資			1,024						2,489						(2,004)						620						2,129
SBA/USDA			383						2,688						(2,131)						—						940
其他商業性金融			683						(501)						—						—						182
商業性金融			14,596						29,296						(16,278)						2,304						29,918
消費信貸產品			1,044						(199)						—						—						845
其他消費金融			5,118						(538)						(2,649)						890						2,821
消費金融			6,162						(737)						(2,649)						890						3,666
税務服務			—						22,006						(22,834)						830						2
倉儲融資			263						31						—						—						294
社區銀行			8,128						14,180						—						—						22,308
貸款和租賃總額			$	29,149					$	64,776					$	(41,761)					$	4,024					$	56,188

102

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目錄

下表提供了ASC主題310以前要求的與公司2020年9月30日餘額相關的額外披露。

			津貼																		貸款和租賃
(千美元)			期末餘額：單獨評估減值						期末餘額：集體評估減值						總計						期末餘額：單獨評估減值						期末餘額：集體評估減值						總計
記錄的投資：
定期貸款			$	3,155					$	12,056					$	15,211					$	26,085					$	779,238					$	805,323
以資產為基礎的貸款			355						1,051						1,406						5,317						177,102						182,419
保理			274						2,753						3,027						5,071						276,102						281,173
租賃融資			1,194						5,829						7,023						4,697						276,387						281,084
保險費融資			—						2,129						2,129						—						337,940						337,940
SBA/USDA			—						940						940						1,436						316,951						318,387
其他商業性金融			—						182						182						—						101,658						101,658
商業性金融			4,978						24,940						29,918						42,606						2,265,378						2,307,984
消費信貸產品			—						845						845						—						89,809						89,809
其他消費金融			—						2,821						2,821						1,987						132,355						134,342
消費金融			—						3,666						3,666						1,987						222,164						224,151
税務服務			—						2						2						—						3,066						3,066
倉儲融資			—						294						294						—						293,375						293,375
社區銀行			141						22,167						22,308						6,685						478,879						485,564
總計			$	5,119					$	51,069					$	56,188					$	51,278					$	3,262,862					$	3,314,140

關於被認為依賴抵押品並針對ACL單獨評估的貸款和租賃的信息如下：

(千美元)			2021年9月30日
定期貸款			$	20,965
保理			1,268
租賃融資			3,882
商業性金融			26,115
社區銀行			14,915
總計			$	41,030

為了應對持續的新冠肺炎疫情，本公司允許因新冠肺炎影響而暫時陷入困境的信譽良好的借款人進行修改，如延期付款和暫時忍耐。因此，如果所有付款少於30在大流行影響開始之前的幾天內，貸款或租賃在延期或忍耐期內不會被報告為逾期。截至2021年9月30日，美元39.1公司批准延期付款的貸款和租賃中，有100萬筆仍處於延期期間，相比之下，延期付款為#美元。193.3截至2020年9月30日，這一數字為100萬。這些修改僅包括延期付款，範圍從30天數六個月。這些修改符合適用的監管準則，因此不被報告為問題債務重組。除了處於非應計狀態的貸款修改外，公司將在延期付款期間計入和確認這些修改的利息收入。

103

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目錄

聯邦法規規定，銀行的主要監管機構OCC認為貸款和其他資產(如債務和股權證券)的質量較差，為“不合格”、“可疑”或“損失”。貸款分類和風險評級定義如下：

 

PASS-A PASS資產在償還、抵押品和管理方面具有足夠的質量，可以避免特別提及或負面評級。

 

手錶-手錶資產通常是在當前條款和條件下表現良好的信用，但存在可識別的弱點，值得額外審查和糾正措施。手錶不是監管分類，但可以用來指定表現出一個或多個值得管理層關注的弱點的資產。這些資產的質量比特別提及的資產要好。

特別提及-特別提及的資產是一種具有潛在弱點的信貸，值得管理層密切關注，如果不加以糾正，可能會導致該資產的償還前景惡化。特別提及的資產不屬於不良分類，也不會使機構面臨足夠的風險，不足以保證不良分類。特別提到的是一種臨時狀態，需要積極的信用管理才能獲得足夠的進展，並轉移到觀察或更高的位置。

 

不利的分類如下：

 

不合格-不符合標準的資產沒有得到淨值和/或償還能力或較弱的抵押品頭寸的充分保護。這樣歸類的資產將有明確的弱點，如果這些弱點得不到糾正，世行很有可能蒙受一些損失。一項資產不一定要存在潛在損失才能被歸類為不合標準的資產。

可疑-可疑資產具有與分類不合格資產類似的弱點，其弱點程度可能導致在任何合理的收集努力中損失一些本金。由於懸而未決的因素，將資產歸類為損失還不合適。

損失-損失資產被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於該資產在銀行的資產負債表上不再有保證金。這種分類並不一定意味着一項資產沒有回收或殘值，為今後的回收工作留出了空間。

Meta修訂了其信貸管理政策，並審查了其貸款組合，以更好地與OCC針對國家銀行的指導方針保持一致，這一過程始於截至2021年6月30日的季度，截至2021年9月30日完成。這些信用政策修訂對我們的貸款和租賃風險評級產生了影響，導致幾個類別的某些信用評級下調。

 

貸款和租賃，或其中的一部分，在收回本金變得可疑時予以沖銷。一般來説，這與商業保險費融資延遲或短缺210天或更長時間、購買的學生貸款組合延遲或短缺180天或更長時間、消費信貸產品和租賃延遲或短缺120天或更長時間以及社區銀行貸款和商業融資貸款延遲或短缺90天或更長時間有關。如果到6月底還沒有收回ERO貸款，就採取行動註銷ERO貸款；如果到日曆年末還沒有收回納税人的預付款貸款，則採取行動註銷此類貸款。非權責發生制貸款和問題債務重組通常會單獨評估預期的信貸損失。

該公司認識到，信貸集中可能自然發生，並可能採取向個人、特定行業或地理位置提供大量相關貸款和租賃的形式。信貸集中是一種直接、間接或或有債務，具有共同債券，其總風險等於或超過公司一級資本的某個百分比加上允許的信貸損失撥備。

104

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目錄

該公司擁有消費金融和税務服務貸款的各種組合，這些貸款具有獨特的風險，可以進行統計管理。由於與這些投資組合相關的獨特風險，本公司在評估這些投資組合的信貸損失撥備的適當性時監控其他信用質量指標，因此，從2020財年第一季度開始，這些貸款不包括在下面的資產分類表中。消費金融貸款和税務服務貸款的未償還餘額為252.9百萬美元和$10.4分別為2021年9月30日和2021年9月30日的224.2百萬美元和$3.1截至2020年9月30日，分別為100萬。截至2021年9月30日，按資產分類和起始年份分列的貸款和租賃的攤餘成本基礎如下：

			攤餘成本法
			按起始年份分列的定期貸款和租賃																		循環貸款和租賃			總計
(千美元)			2021			2020			2019			2018			2017			之前
定期貸款
經過			$	362,443		$	192,305		$	63,708		$	34,381		$	3,195		$	1,236		$	—		$	657,268
觀看			63,046			71,701			32,941			21,419			76			3,628			—			192,811
特別提及			6,422			26,673			4,821			932			70			633			—			39,551
不合標準			18,569			16,810			26,920			3,529			928			641			—			67,397
疑團			252			1,673			1,756			311			—			—			—			3,992
總計			450,732			309,162			130,146			60,572			4,269			6,138			—			961,019
以資產為基礎的貸款
經過			—			—			—			—			—			—			185,432			185,432
觀看			—			—			—			—			—			—			52,072			52,072
特別提及			—			—			—			—			—			—			43,135			43,135
不合標準			—			—			—			—			—			—			19,586			19,586
疑團			—			—			—			—			—			—			—			—
總計			—			—			—			—			—			—			300,225			300,225
保理
經過			—			—			—			—			—			—			294,124			294,124
觀看			—			—			—			—			—			—			17,984			17,984
特別提及			—			—			—			—			—			—			33,035			33,035
不合標準			—			—			—			—			—			—			18,527			18,527
總計			—			—			—			—			—			—			363,670			363,670
租賃融資
經過			54,434			73,629			17,153			7,511			1,857			203			—			154,787
觀看			22,061			20,455			9,274			2,739			1,454			—			—			55,983
特別提及			15,402			20,595			4,148			1,546			61			—			—			41,752
不合標準			479			4,765			4,981			831			25			—			—			11,081
疑團			—			6			2,402			38									—			2,447
總計			92,376			119,450			37,958			12,665			3,398			203			—			266,050
保險費融資
經過			428,131			144			9			—			—			—			—			428,284
觀看			262			5			—			—			—			—			—			267
特別提及			58			5			—			—			—			—			—			63
不合標準			68			107			—			—			—			—			—			175
疑團			58			20			—			—			—			—			—			78
總計			428,577			281			9			—			—			—			—			428,867
SBA/USDA
經過			110,122			37,006			14,461			12,760			6,525			3,779			—			184,653
觀看			—			20,431			1,996			1,670			1,394			298			—			25,789
特別提及			—			8,333			214			3,348			177			919			—			12,991
不合標準			—			3,812			9,550			8,079			2,169			713			—			24,323
總計			110,122			69,582			26,221			25,857			10,265			5,709			—			247,756

105

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目錄

其他商業性金融
經過			56,957			642			5,786			6,075			3,345			60,965			—			133,770
觀看			—			17,404			3,409			451			—			—			—			21,264
不合標準			466			—			—			273			837			1,299			—			2,875
總計			57,423			18,046			9,195			6,799			4,182			62,264			—			157,909
倉儲融資
經過			—			—			—			—			—			—			419,926			419,926
總計			—			—			—			—			—			—			419,926			419,926
社區銀行
經過			—			—			4,159			—			5,683			472			—			10,314
觀看			—			10,134			—			10,854			6,133			—			—			27,121
特別提及			—			—			35,916			—			—			—			—			35,916
不合標準			—			119			49,449			50,626			13,933			6,110			—			120,237
疑團			—			122			—			5,422			—			—			—			5,544
總計			—			10,375			89,524			66,902			25,749			6,582			—			199,132
貸款和租賃總額
經過			1,012,088			303,727			105,274			60,727			20,605			66,655			899,481			2,468,557
觀看			85,369			140,131			47,620			37,132			9,057			3,926			70,056			393,291
特別提及			21,882			55,606			45,099			5,826			307			1,552			76,171			206,443
不合標準			19,584			25,613			90,900			63,338			17,891			8,762			38,113			264,201
疑團			310			1,822			4,158			5,770			1			—			—			12,061
總計			$	1,139,233		$	526,899		$	293,051		$	172,793		$	47,861		$	80,895		$	1,083,821		$	3,344,553

按資產類別劃分的貸款和租賃投資記錄如下：

(千美元)			2020年9月30日
資產分類			經過						觀看						特別提及						不合標準						疑團						總計
定期貸款			$	725,101					$	29,637					$	24,501					$	21,249					$	4,835					$	805,323
以資產為基礎的貸款			102,013						62,512						12,577						5,317						—						182,419
保理			217,245						45,200						13,657						5,071						—						281,173
租賃融資			264,700						8,879						2,808						4,148						549						281,084
保險費融資			336,364						284						222						701						369						337,940
SBA/USDA			308,549						8,328						74						1,436						—						318,387
其他商業性金融			100,727						931						—						—						—						101,658
商業性金融			2,054,699						155,771						53,839						37,922						5,753						2,307,984
倉儲融資			293,375						—						—						—						—						293,375
社區銀行			353,410						98,336						9,588						23,650						580						485,564
貸款和租賃總額			$	2,701,484					$	254,107					$	63,427					$	61,572					$	6,333					$	3,086,923

106

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目錄

逾期貸款和租賃情況如下:

			2021年9月30日
			應計和非應計貸款和租賃																																				不良貸款和租賃
(千美元)			逾期30-59天						逾期60-89天						逾期89天以上						逾期合計						當前						應收貸款和租賃總額						>89天逾期並累計						非應計餘額						總計
持有待售貸款			$	—					$	—					$	—					$	—					$	56,194					$	56,194					$	—					$	—					$	—
定期貸款			11,879						2,703						5,452						20,034						940,985						961,019						2,558						14,904						17,462
以資產為基礎的貸款			—						—						—						—						300,225						300,225						—						—						—
保理			—						—						—						—						363,670						363,670						—						1,268						1,268
租賃融資			4,909						3,336						8,401						16,646						249,404						266,050						8,345						3,158						11,503
保險費融資			1,415						375						599						2,389						426,478						428,867						599						—						599
SBA/USDA			66						974						987						2,027						245,729						247,756						987						—						987
其他商業性金融			—						—						—						—						157,908						157,908						—						—						—
商業性金融			18,269						7,388						15,439						41,096						2,684,399						2,725,495						12,489						19,330						31,819
消費信貸產品			713						527						511						1,751						127,500						129,251						511						—						511
其他消費金融			963						285						725						1,973						121,633						123,606						725						—						725
消費金融			1,676						812						1,236						3,724						249,133						252,857						1,236						—						1,236
税務服務			—						—						7,962						7,962						2,443						10,405						7,962						—						7,962
倉儲融資			—						—						—						—						419,926						419,926						—						—						—
社區銀行			—						—						—						—						199,132						199,132						—						14,915						14,915
為投資而持有的貸款和租賃總額			19,945						8,200						24,637						52,782						3,555,033						3,607,815						21,687						34,245						55,932
貸款和租賃總額			$	19,945					$	8,200					$	24,637					$	52,782					$	3,611,227					$	3,664,009					$	21,687					$	34,245					$	55,932

			2020年9月30日
			應計和非應計貸款和租賃																																				不良貸款和租賃
(千美元)			逾期30-59天						逾期60-89天						逾期89天以上						逾期合計						當前						應收貸款和租賃總額						>89天逾期並累計						非應計餘額						總計
持有待售貸款			$	—					$	—					$	—					$	—					$	183,577					$	183,577					$	—					$	—					$	—
定期貸款			11,900						3,851						6,390						22,141						783,182						805,323						266						16,274						16,540
以資產為基礎的貸款			17						—						—						17						182,402						182,419						—						—						—
保理			—						—						—						—						281,173						281,173						—						1,096						1,096
租賃融資			194						9,746						6,882						16,822						264,262						281,084						4,344						3,583						7,927
保險費融資			1,227						748						2,364						4,339						333,601						337,940						2,364						—						2,364
SBA/USDA			—						—						1,027						1,027						317,360						318,387						427						600						1,027
其他商業性金融			—						—						—						—						101,658						101,658						—						—						—
商業性金融			13,338						14,345						16,663						44,346						2,263,638						2,307,984						7,401						21,553						28,954
消費信貸產品			377						358						499						1,233						88,576						89,809						499						—						499
其他消費金融			600						536						373						1,509						132,833						134,342						373						—						373
消費金融			977						894						872						2,743						221,408						224,151						872						—						872
税務服務			—						—						1,743						1,743						1,323						3,066						1,743						—						1,743
倉儲融資			—						—						—						—						293,375						293,375						—						—						—
社區銀行			905						114						2,449						3,468						482,096						485,564						50						2,399						2,449
為投資而持有的貸款和租賃總額			15,220						15,353						21,727						52,300						3,261,840						3,314,140						10,066						23,952						34,018
貸款和租賃總額			$	15,220					$	15,353					$	21,727					$	52,300					$	3,445,417					$	3,497,717					$	10,066					$	23,952					$	34,018

107

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目錄

截至2021年9月30日，按發起年份劃分的非應計貸款和租賃如下：

			攤餘成本法
			按起始年份分列的定期貸款和租賃																		循環貸款和租賃			總計			無ACL的非應計項目
(千美元)			2021			2020			2019			2018			2017			之前
定期貸款			$	131		$	3,812		$	10,072		$	756		$	133		$	—		$	—		$	14,904		$	12,103
保理			—			—			—			—			—			—			1,268			1,268			1,268
租賃融資						30			2,471			632			25			—			—			3,158			541
商業性金融			131			3,842			12,543			1,388			158			—			1,268			19,330			13,912
社區銀行			—			242			—			14,673			—			—			—			14,915			—
非應計貸款和租賃總額			$	131		$	4,084		$	12,543		$	16,061		$	158		$	—		$	1,268		$	34,245		$	13,912

截至2021年9月30日，拖欠90天或以上並按起始年份累計的貸款和租賃如下：

			攤餘成本法
			按起始年份分列的定期貸款和租賃																		循環貸款和租賃			總計
(千美元)			2021			2020			2019			2018			2017			之前
定期貸款			$	2,546		$	—		$	12		$	—		$	—		$	—		$	—		$	2,558
租賃融資			429			7,558			224			99			31			4			—			8,345
保險費融資			468			131			—			—			—			—			—			599
SBA/USDA			—			987			—			—			—			—			—			987
商業性金融			3,443			8,676			236			99			31			4			—			12,489
消費信貸產品			206			77			224			3			—			—			—			510
其他消費金融			—			—			—			—			—			725			—			725
消費金融			206			77			224			3			—			725			—			1,235
税務服務			7,962			—			—			—			—			—			—			7,962
總計90天或以上的拖欠和累積			$	11,611		$	8,753		$	460		$	102		$	31		$	729		$	—		$	21,686

某些因利息或本金而逾期90天或以上的貸款和租賃繼續累積，因為它們(1)擔保良好且正在收集過程中，或(2)根據監管規則豁免歸類為非應計項目的消費貸款，直至稍後拖欠(通常逾期120天)。

當對借款人或承租人的經營結果和財務狀況的分析表明，借款人業務的基礎現金流不足以滿足其償債要求時，對貸款進行減值評估。如上所述，這通常與計劃付款的延遲或不足有關。

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目錄

有關不良貸款和租賃的信息如下：所有這些貸款和租賃都被視為抵押品相關，並根據ACL單獨進行評估：

(千美元)			截至2021年9月30日的財年
定期貸款			$	20,965
保理			1,268
租賃融資			3,882
商業性金融			26,115
其他消費金融			2,294
消費金融			2,294
社區銀行			14,915
貸款和租賃總額			$	43,324

在截至2021年9月30日的會計年度，該公司非應計貸款和租賃的已確認利息收入並不顯著。

下表提供了平均記錄的不良貸款和租賃投資：

			截至2020年9月30日的財年
(千美元)			平均值 錄下來 投資						確認利息收入
定期貸款			$	26,126					$	386
以資產為基礎的貸款			1,339						—
保理			4,075						13
租賃融資			3,370						16
SBA/USDA			3,164						—
商業性金融			38,074						415
其他消費金融			1,860						143
消費金融			1,860						143
社區銀行			3,529						(37)
貸款和租賃總額			$	43,463					$	521

該公司的問題債務重組(“TDR”)通常包括免除部分現有貸款的利息或本金，以大大低於當前市場利率的利率發放貸款，或延長貸款期限。一共有$5.9百萬美元的商業金融貸款，以及0.3在截至2021年9月30日的財年內，在TDR中修改了100萬筆消費金融貸款，所有這些貸款都進行了修改，以延長貸款期限，以及不是社區銀行貸款。一共有$8.7百萬美元的商業金融貸款，以及0.8在截至2020年9月30日的財年中，在TDR中修改的消費金融貸款達到100萬筆，5.2百萬社區銀行貸款。

在截至2021年9月30日的財年中，公司擁有3.4百萬美元的商業金融貸款，0.3百萬的消費金融貸款，以及不是在過去12個月內在TDR中修改並出現付款違約的社區銀行貸款。在截至2020年9月30日的財年中，公司擁有3.3百萬美元的商業金融貸款，0.6百萬美元的消費金融貸款，以及3.3在過去12個月內在TDR中修改並出現付款違約的社區銀行貸款中的數百萬筆。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財政年度，TDR淨沖銷和TDR對公司信貸損失撥備的影響微乎其微。

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目錄

注6。普通股收益

 

該公司已授予限制性股票獎勵，股息權被視為參與證券。因此，在按兩級法計算每股收益時，公司收益的一部分將分配給參與計算的證券。普通股每股基本收益採用兩級法計算，方法是將分配給參與證券的股息和未分配收益後普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋後的每股普通股收益採用庫存股稀釋程度較高的方法或兩級法中的稀釋程度較大的一種方法計算。稀釋每股收益反映了在行使證券或其他發行普通股的合同時可能發生的稀釋，是在考慮了公司股票期權、業績股單位和非既得限制性股票(如適用)的加權平均稀釋效應後計算的。兩類法下的攤薄每股收益還考慮了對參與證券的收益分配。計算每股收益時不考慮反稀釋證券。下面所示的稀釋每股收益反映了兩類法，因為兩類法下的稀釋每股收益比庫存股法下的稀釋每股收益更具稀釋性。

 

計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的淨收益和普通股金額的對賬如下。

			截至9月30日的財年，
(千美元，每股數據除外)			2021						2020						2019
普通股基本收入：
Meta金融集團(Meta Financial Group，Inc.)的淨收入			$	141,708					$	104,720					$	97,004
分配給參與證券的股息和未分配收益			(2,698)						(2,414)						(2,378)
普通股股東可獲得的基本淨收益			139,010						102,306						94,626
分配給非既得限制性股東的未分配收益			2,575						2,249						2,187
將未分配收益重新分配給非既得限制性股東			(2,573)						(2,249)						(2,185)
普通股股東可獲得的攤薄淨收益			$	139,012					$	102,306					$	94,628
總加權平均已發行基本普通股			31,729,596						34,829,971						37,927,734
稀釋證券的影響(1)
股票期權			—						—						40,718
績效共享單位			21,926						—						—
稀釋證券的總影響			21,926						—						40,718
總加權平均稀釋後已發行普通股			31,751,522						34,829,971						37,968,452
普通股每股淨收益：
普通股基本每股收益			$	4.38					$	2.94					$	2.49
稀釋後每股普通股收益(2)			$	4.38					$	2.94					$	2.49

(1)表示假定行使股票期權和授予績效股單位和限制性股票(如適用)的效果，採用庫存股方法。

(2)分別不包括在截至2021年9月30日和2019年9月30日的財年稀釋後每股收益的計算中615,811, 821,738，及953,185非既得限制性股票的加權平均股份，因為納入它們將是反稀釋的。

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注7。房舍、傢俱和設備，淨值

 

房舍、傢俱和設備由以下部分組成：

			九月三十號，
(千美元)			2021						2020
土地			$	1,354					$	1,354
建築物			21,196						20,170
傢俱、固定裝置和設備			76,662						67,302
			99,212						88,826
減去：累計折舊和攤銷			(54,324)						(47,218)
賬面淨值			$	44,888					$	41,608

房舍、傢俱和設備的折舊費用包括在佔用和設備費用中，約為#美元。9.6百萬，$9.2百萬美元和$8.6截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的財年分別為100萬美元。

注8。租賃設備，淨額

租賃設備包括以下內容：

			九月三十號，
(千美元)			2021						2020
計算機和IT網絡設備			$	17,683					$	15,926
汽車及其他			87,396						52,913
辦公傢俱和設備			48,828						74,197
太陽能電池板和設備			125,457						118,808
總計			279,364						261,844
累計折舊			(67,825)						(57,601)
未攤銷初始直接成本			1,577						1,721
賬面淨值			$	213,116					$	205,964

預計在2021年9月30日收到的經營租賃的未折扣未來最低租賃付款如下：

(千美元)
2022			$	34,532
2023			29,709
2024			21,762
2025			15,602
2026			9,069
此後			12,603
經營租賃的未貼現的未來最低租賃應收付款總額			$	123,277

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注9.FREECLOSED房地產和再投資資產

下表分析了喪失抵押品贖回權的房地產和收回資產的變動情況：

			截至9月30日的財年，
(千美元)			2021						2020
期初餘額			$	9,957					$	29,494
加法			1,659						9,983
削減：
資產減值			591						568
銷售額			8,952						23,992
(收益)銷售損失			(4)						4,960
總減少量			9,539						29,520
期末餘額			$	2,077					$	9,957

於二零二一年九月三十日及二零二零年九月三十日，本公司設立估值津貼為$。1.1百萬美元和$0.5被收回的資產分別為100萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日，公司擁有不是喪失抵押品贖回權過程中的貸款或租賃。

在截至2020年9月30日的財年中，該公司銷售了28.1(“OREO”)，其中包括與社區銀行農業房地產客户有關的資產。這筆交易包括30多塊土地，該公司確認了一美元5.0在合併經營報表的“銷售其他收益(損失)”項目中計入了100萬美元的虧損。該公司還確認了$1.1遞延租金收入百萬美元和美元0.2與這些喪失抵押品贖回權的房產相關的OREO費用為100萬美元。

注10。商譽和無形資產

 

該公司持有的資金總額為$309.52021年9月30日的百萬商譽。記錄的商譽是自2015財年以來完成的多項業務合併的結果，最近一次是根據2018年8月1日完成的Crestmark收購。商譽至少每年評估一次減值，如果情況表明可能出現減值，則評估頻率更高。評估是在報告單位級別進行的，報告單位級別比運營部門低一個級別。參見注釋21。有關公司分部報告的更多信息，請參閲分部報告。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年中，商譽的賬面價值沒有變化。

截至2021年9月30日，該公司完成了定性商譽減值評估。根據這一結果，確認所記錄商譽的公允價值很可能超過當前的賬面價值，並得出結論。不是截至2021年9月30日存在減值。

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目錄

本公司無形資產賬面金額變動情況如下：

(千美元)			商標(1)						非競爭(非競爭性)(2)						客户關係(3)						所有其他(4)						總計
無形資產
2020年9月30日			$	10,901					$	422					$	24,333					$	6,036					$	41,692
期內收購事項			—						—						—						24						24
期內攤銷			(1,078)						(382)						(6,465)						(620)						(8,545)
期內核銷			—						—						—						(23)						(23)
2021年9月30日			$	9,823					$	40					$	17,868					$	5,417					$	33,148
總賬面金額			$	14,624					$	2,481					$	82,088					$	10,142					$	109,335
累計攤銷			(4,801)						(2,441)						(53,972)						(4,507)						(65,721)
累計減損			—						—						(10,248)						(218)						(10,466)
2021年9月30日			$	9,823					$	40					$	17,868					$	5,417					$	33,148
2019年9月30日			$	11,959					$	827					$	33,207					$	6,817					$	52,810
期內收購事項			—						—						—						35						35
期內攤銷			(1,058)						(405)						(8,874)						(660)						(10,997)
期內核銷			—						—						—						(156)						(156)
2020年9月30日			$	10,901					$	422					$	24,333					$	6,036					$	41,692
總賬面金額			$	14,624					$	2,480					$	82,088					$	10,113					$	109,305
累計攤銷			(3,723)						(2,058)						(47,507)						(3,887)						(57,175)
累計減損			—						—						(10,248)						(190)						(10,438)
2020年9月30日			$	10,901					$	422					$	24,333					$	6,036					$	41,692

(1)賬面攤銷期限為5-15年。採用直線法和加速法進行攤銷。

(2)賬面攤銷期限為3-5好幾年了。用直線法攤銷。

(3)賬面攤銷期限為10-30好幾年了。用加速法攤銷。

(4)賬面攤銷期限為3-20好幾年了。用直線法攤銷。

無形資產的估計攤銷費用假設沒有任何活動，如收購，這將導致額外的應攤銷無形資產。截至2021年9月30日的後續會計年度無形資產攤銷估計費用如下：

(千美元)
2022			$	6,420
2023			5,102
2024			4,384
2025			3,826
2026			3,252
此後			10,164
預期無形攤銷總額			$	33,148

該公司至少每年進行一次無形資產減值測試，如果情況表明可能出現減值，則更頻繁地進行減值測試。有幾個不是截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年無形資產減值。無形減值費用計入合併業務報表的減值費用行。

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注11.經營租賃使用權資產負債

運營租賃ROU資產，包括在其他資產，是$34.4百萬美元和$25.82021年9月30日和2020年9月30日分別為100萬人。

經營租賃負債，包括在應計費用和其他負債，是$36.5百萬美元和$27.12021年9月30日和2020年9月30日分別為100萬人。

未貼現的未來最低經營租賃付款以及與2021年9月30日記錄為經營租賃負債的金額的對賬如下：

(千美元)
2022			$	4,687
2023			4,180
2024			4,152
2025			4,027
2026			3,195
此後			21,732
未貼現的未來最低租賃付款總額			41,973
折扣			(5,423)
經營租賃負債總額			$	36,550

截至2021年9月30日的經營性租賃加權平均貼現率和剩餘租期如下：

加權平均貼現率			2.32		%
加權平均剩餘租賃年限(年)			10.85

經營租賃的總租賃成本構成如下：

			截至9月30日的財年，
(千美元)			2021						2020
租賃費			$	4,310					$	3,454
短期和可變租賃成本			193						496
ROU資產減值			224						—
轉租收入			(591)						(733)
經營租賃的總租賃成本			$	4,136					$	3,217

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目錄

注12。定期存單

 

定期存單，面值為#美元。250,000或更多，大約是$24.9百萬美元和$231.02021年9月30日和2020年9月30日分別為100萬。

 

S截至2021年9月30日的定期存單的預定到期日如下：

(千美元)
2022			$	31,148
2023			907
2024			445
2025			—
2026			—
此後			—
總計(1)			$	32,500

(1) 截至2021年9月30日，該公司擁有23.4在綜合財務狀況表上記錄在批發存款中的存單總額為百萬美元。

根據多德-弗蘭克法案，愛爾蘭共和軍和非愛爾蘭共和軍存款賬户的保險金額最高可達#美元。250,000由聯邦存款保險公司管理的DIF。

注13.短期和長期借款

短期借款

截至2021年9月30日和2020年9月30日，該公司沒有短期借款。

 

世行簽署了一攬子質押協議，根據該協議，世行向FHLB轉讓、轉讓和質押，並向FHLB授予房地產和證券抵押品的擔保權益。銀行有權使用、混合和處置其分配給FHLB的抵押品。根據協議，世行必須維持“合格抵押品”，其“貸款價值”至少等於協議規定的“所需抵押品金額”。

 

在2021年9月30日和2020年9月30日，世行質押了公允價值約為#美元的證券。644.7百萬美元和$673.8根據需要，分別用於抵銷FHLB預付款的百萬美元。此外,不是截至2021年9月30日，符合條件的房地產貸款被質押為抵押品，而約為#美元。333.8截至2020年9月30日，這一數字為100萬。

該公司擁有不是根據協議出售的證券將在2021年9月30日和2020年回購。

以下是根據回購協議出售的證券的分析：

			九月三十號，
(千美元)			2021						2020
最高月末餘額			$	—					$	2,550
平均餘額			—						328
本會計年度加權平均利率			—		%				2.00		%
財政年度末加權平均利率			—		%				—		%

在2021年9月30日和2020年9月30日，該公司不是否有任何證券被質押為根據回購協議出售的證券的抵押品。

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目錄

長期借款

			九月三十號，
(千美元)			2021						2020
信託優先證券			13,661						13,661
次級債券，扣除發行成本			73,980						73,807
其他長期借款(1)			5,193						10,756
總計			$	92,834					$	98,224

(1) 包括$5.1百萬美元和$10.6百萬美元的折扣租約和0.1百萬美元和$0.1百萬美元融資租賃義務分別於2021年9月30日和2020年9月30日。

管理層在2020財年第四季度取消了剩餘的長期FHLB預付款。在此之前，預付款餘額為#美元。110.0百萬美元，加權平均成本為2.41%。提前熄滅導致税前費用為#美元。1.72020財年第四季度的其他支出為100萬美元。

截至2021年9月30日，公司長期借款的計劃到期日如下：

(千美元)									信託優先證券						次級債券												其他長期借款						總計
2022									$	—					$	—											$	398					$	398
2023									—						—												1,924						1,924
2024									—						—												2,871						2,871
2025									—						—												—						—
2026									—						73,980												—						73,980
此後									13,661						—												—						13,661
長期借款總額									$	13,661					$	73,980											$	5,193					$	92,834

某些信託優先證券應由第一中西部金融資本信託公司(First Midwest Financial Capital Trust I，a100本公司非合併子公司持股百分比。這些證券是在2001年發行的，同時信託公司發行了10,000信託優先證券股份。該證券的利率和條款與信託優先證券相同。這些證券作為負債計入合併財務狀況表。

 

本公司發行了所有10,310第一中西部金融資本信託I僅持有證券的信託優先證券的授權股份。分配每半年支付一次。累計現金分配按倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加可變利率計算3.75% (3.932021年9月30日的百分比，以及4.012020年9月30日的%)，不超過12.5%。公司可以一次或多次推遲資本證券的利息支付，最長可達10連續每半年一次，但不得超過2031年7月25日。在任何延期期限結束時，所有累積的和未支付的分配都需要支付。資本證券要求在2031年7月25日贖回；不過，該公司有半年一次的縮短到期日的選擇權。贖回價格為$1,000按資本擔保，加上到贖回日為止的任何應計和未付分派。

 

資本證券的持有者沒有投票權，是無擔保的，優先於本公司的所有債務，優先於本公司的普通股。

 

雖然信託發行的證券不包括在股東權益中，但出於監管目的，這些證券被視為資本，但受一定限制。

通過對Crestmark的收購，該公司獲得了$3.4本公司全資擁有的非合併附屬公司Crestmark Capital Trust I的浮動利率資本證券為百萬美元。次級債券的利息為倫敦銀行同業拆借利率加。3.00%，聲明到期日為30經監管部門批准，可由本公司按票面價值贖回。利率在2月、5月、8月和11月的分配日期按季度重新設置。截至2021年9月30日的利率為3.13%。本公司有權不時延遲支付次級債券的利息，期限不超過連續五年。

116

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目錄

該公司完成了公開募股，募集資金為#美元。75.0百萬美元5.752016財年固定利率至浮動利率次級債券的百分比。這些票據將於2026年8月15日到期。次級債券按面值出售，淨收益約為$。73.9百萬美元。截至2021年9月30日，該公司擁有74.0次級債券本金總額為百萬美元，扣除發行成本$1.0百萬美元。

注14.持股權益

普通股回購

公司董事會批准了2019年11月20日的股票回購計劃，最多可額外回購7,500,000公司已發行普通股的股份。本授權有效期為2019年11月21日至2022年12月31日。2021年9月7日，公司董事會宣佈了一項新的股票回購計劃，最多額外回購6,000,000公司已發行普通股的股份。此授權有效期為2021年9月3日至2024年9月30日。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財政年度內，公司回購2,833,755和3,669,597股票，分別作為股票回購計劃的一部分。

根據回購計劃，回購的股票被註銷，並被指定為授權但未發行的股票。本公司採用面值法核算購回的股份，根據該方法，回購價格計入實收資本，最高金額為該等股份的原始收益。當回購價格大於原發行收益時，超出部分計入留存收益。截至2021年9月30日，根據這些計劃，可回購的剩餘股份數量為7,315,876普通股。

在截至2021年9月30日和2020財年的財年，該公司還回購了101,481和103,830股票，或$2.9百萬美元和$3.2分別發行普通股，以清償歸屬限制性股票時應繳的僱員預扣税義務。

庫存股回購

本公司使用面值法對回購股份(包括庫存股)的報廢進行會計處理，根據該方法，回購價格計入實收資本，最高金額為該等股份的原始收益。當回購價格大於原發行收益時，超出部分計入留存收益。公司退休了203,224和零分別在截至2021年和2020年9月30日的財年內以國庫形式持有的普通股。

注15。員工持股和利潤分享計劃

在2021年9月30日之前，公司為符合以下條件的員工維持員工持股計劃(ESOP1,000在銀行工作了幾個小時，至少工作了幾個小時一年並年滿21歲。員工持股計劃費用為$3.1百萬，$3.0百萬美元和$2.9截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的財年分別錄得100萬美元。

 

對員工持股計劃的繳費和解禁的股票在員工持股計劃參與者之間按分配年度的補償進行分配。好處通常會變成100在此之後歸屬的百分比七年了值得稱讚的服務。在完成七年了在積分服務中，由於死亡或殘疾以外的原因終止工作的參與者將根據員工持股計劃的歸屬時間表獲得減少的福利。沒收在剩餘的參與員工之間按與繳款相同的比例重新分配。福利在僱傭終止時以股票形式支付。公司對員工持股計劃的貢獻不是固定的，因此根據員工持股計劃支付的福利無法估計。

截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的財年，54,985股票，157,909股票和98,753股票，從暫記賬户中扣除，公允價值為#美元。52.48, $19.22及$32.61分別公佈了每股收益。在截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的財年，分配的股份和員工持股總數反映了22,960股票，59,865股票和79,926股票分別由不再在本公司工作的參與者或分散持股的參與者從員工持股計劃中撤出。在2021年9月30日、2020年和2019年，4,192, 5,662和5,336購買的股票分別用於股息再投資。

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目錄

員工持股計劃的股票如下： 

			九月三十號，
(千美元)			2021						2020						2019
已分配股份			787,299						809,116						778,088
未賺取股份			—						—						—
員工持股總數			787,299						809,116						778,088
未賺取股份的公允價值			$	—					$	—					$	—

該公司還制定了一項利潤分享計劃，幾乎覆蓋了所有全職員工。包括在薪酬和福利中的利潤分享費用，截至2021年9月30日、2020和2019年9月30日的財年為$3.1百萬，$3.1百萬美元和$3.0分別為百萬美元。截至2021年10月1日，公司修改了利潤分享計劃，納入了合格的自動供款安排避風港條款，根據該條款，員工的供款按100第一個的百分比6有資格支付的薪酬的%。

注16。股票薪酬

 

該公司維持經修訂和重述的Meta Financial Group，Inc.2002年度綜合激勵計劃(“2002年度綜合激勵計劃”)，其中規定向公司某些高級管理人員和董事授予股票期權、非既得(限制性)股票和業績單位(“PSU”)。獎勵由董事會薪酬委員會根據獲獎者的表現或其他相關因素頒發。

在授予日，授予接受者的期權的公允價值使用Black-Scholes估值模型進行估計。股票期權的行權價格等於授予日標的股票的公允市值。期權的發行期限為10幾年來，100%歸屬通常發生在授予日期或在四年了。有幾個不是在截至2021年9月30日或2019年9月30日的財年內授予的期權。在截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的財政年度內行使的期權的內在價值為零, $1.0百萬美元和$1.8分別為百萬美元。

此前，根據適用的公司激勵計劃，每年都會向高管和高級領導成員授予股票。這些股票在不同的時間被授予，範圍從立即到四年了根據授予時的情況。公允價值是根據授予日公司股票的公允市值確定的。董事股票是向公司董事發行的，這些股票立即歸屬。截至2021年9月30日、2020年及2019年9月30日止財政年度所授董事股份的總公平價值為$1.0百萬，$0.8百萬美元和$1.0分別為百萬美元。

根據2002年的綜合激勵計劃，該公司還授予選定的高管和其他關鍵員工PSU獎。這些獎勵的授予取決於是否達到全公司的業績目標，包括但不限於股本回報率、每股收益和總股東回報。PSU一般按授予日標的股票的市值授予，並經股息調整，因為業績股單位在未賺取時不參與股息。這些獎勵在三年內臨時授予，支付水平從50%的門檻到最高200%不等。歸屬後，每個業績股單位將轉換為一股普通股。

PSU的公允價值由授予日的股息調整公允價值確定，該等獎勵受業績條件限制。對於那些受市場條件制約的PSU，執行模擬估值。

除了公司2002年的綜合激勵計劃外，公司還維持1995年的股票期權和激勵計劃。在截至2021年、2020年或2019年9月30日的財年裏，1995年計劃沒有授予或可能授予任何新的選項。此外，年內並無未完成的選擇。

此外，在2017財年第一季度和第二季度，本公司的某些高管因與本公司簽署僱傭協議而被授予股份。這些股票獎勵等額分期付款。八年了.

118

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目錄

T下表顯示了在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財政年度內，根據公司的所有期權和激勵計劃授予、行使或沒收的期權和股票獎勵(包括可歸屬的限制性股票、完全歸屬的限制性股票和PSU)的活動情況。

在截至2021年9月30日的財年內，沒有期權交易活動，零在2021年9月30日未償還或可行使。

(千美元，每股數據除外)			股份數量						加權平均行權價						加權平均剩餘合同期限(年)						聚合內在價值
未償還期權，2019年9月30日			59,835						$	8.06					1.54						$	1,469
授與			—						—						—						—
練習			(59,835)						8.06						1.00						1,011
沒收或過期			—						—						—						—
未償還期權，2020年9月30日			—						$	—					—						$	—
可行使期權，2020年9月30日			—						$	—					—						$	—

(千美元，每股數據除外)			股份數量						授予時的加權平均公允價值
已發行非既得股，2020年9月30日			790,083						$	30.03
授與			190,187						30.88
既得			(329,409)						30.32
沒收或過期			(103,798)						29.66
已發行非既得股，2021年9月30日			547,063						$	30.22
已發行非既得股，2019年9月30日			926,122						$	29.54
授與			191,372						32.32
既得			(316,283)						29.92
沒收或過期			(11,128)						31.35
已發行非既得股，2020年9月30日			790,083						$	30.03

(千美元，每股數據除外)			單位數						授予時的加權平均公允價值
未償還業績份額單位，2020年9月30日			—						$	—
授與(1)			60,984						34.03
既得			—						—
沒收或過期			—						—
未償還業績份額單位，2021年9月30日			60,984						$	34.03

(1)授予的績效份額單位(PSU)數量反映了在給定獎勵下能夠賺取的PSU的目標數量。

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目錄

基於股份的獎勵的補償費用在歸屬期間按授予時的獎勵公允價值記錄。根據公司2002年綜合激勵計劃授予的非既得性(限制性)股票和PSU的期權或公允價值的行使價格等於授予日相關股票的公平市場價值，並在適用的情況下根據股息進行調整。隨着ASU 2016-09的採用，本公司已選擇在發生沒收時對其進行記錄。

下表顯示了記錄的基於股份的薪酬費用對扣除税收優惠後的收入的影響：

			截至9月30日的財年，
(千美元)			2021						2020						2019
在收入中確認的員工股票薪酬支出總額，扣除税收影響淨額為$1,562, $2,567，及$3,230，分別			$	5,290					$	7,656					$	9,716

截至2021年9月30日，尚未在收入中確認的股票薪酬支出總額為$5.5百萬美元，預計將在加權平均剩餘時間內確認2.02好幾年了。

注17。所得税

該公司及其子公司按會計年度提交一份綜合聯邦所得税申報單。所得税規定如下：

			截至9月30日的財年，
(千美元)			2021						2020						2019
聯邦政府：
當前			$	6,402					$	3,148					$	5,278
延期			(3,909)						(4,505)						(14,831)
			2,493						(1,357)						(9,553)
國家：
當前			5,938						4,860						5,649
延期			2,270						2,158						530
			8,208						7,018						6,179
所得税費用(福利)			$	10,701					$	5,661					$	(3,374)

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目錄

該公司的暫時性差異導致其大部分遞延税項資產和負債產生的税收影響如下：

			九月三十號，
(千美元)			2021						2020
遞延税項資產：
壞賬			$	15,946					$	13,968
遞延補償			3,733						1,288
基於股票的薪酬			3,314						4,073
估值調整			4,111						5,343
一般商業信貸(1)			49,196						37,888
應計費用			2,780						2,155
租賃責任			9,206						6,798
其他資產			4,253						3,215
			92,539						74,728
遞延税項負債：
房舍和設備			(3,328)						(2,852)
無形資產			(3,032)						(2,114)
可供出售證券的未實現淨收益			(2,471)						(5,964)
租賃資產			(46,355)						(35,279)
使用權資產			(8,877)						(6,550)
其他負債			(3,303)						(4,246)
			(67,366)						(57,005)
遞延税項淨資產			$	25,173					$	17,723

(1) 一般業務抵免是指在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財年內，合格的太陽能資產投入使用所產生的投資税收抵免。這些抵免將分別於2041年9月30日和2040年9月30日到期。

截至2021年9月30日，該公司的遞延税金總資產為$2.7百萬美元，用於單獨公司狀態累計淨營業虧損結轉，其中$2.7預訂了一百萬英鎊。截至2020年9月30日，公司的遞延税金資產總額為$2.4百萬美元，用於單獨公司狀態累計淨營業虧損結轉，其中$2.4預訂了一百萬英鎊。這些結轉的國家營業虧損將在隨後的各個時期到期。

一般而言，管理層認為其遞延税項資產的變現更有可能基於對未來應税收入的預期；因此，除上文討論的國家累計淨營業虧損結轉外，於2021年9月30日或2020年不存在遞延税項估值撥備。

121

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目錄

下表將法定的聯邦所得税費用和税率與所示會計年度的有效所得税費用和税率進行了核對。公司的實際税率是用所得税費用除以所得税費用前的收入計算出來的。

			截至9月30日的財年，
			2021									2020									2019
(千美元)			金額			費率						金額			費率						金額			費率
法定聯邦所得税費用和税率			$	32,854		21.0		%				$	24,151		21.0		%				$	20,568		21.0		%
因以下原因引起的税率變化：
扣除聯邦福利後的州所得税淨額			6,452			4.1		%				5,444			4.7		%				5,000			5.1		%
162(M)免税額			686			0.4		%				1,129			1.0		%				2,777			2.8		%
免税所得			(835)			(0.5)		%				(1,212)			(1.0)		%				(2,714)			(2.8)		%
一般商業信貸			(26,945)			(17.2)		%				(22,284)			(19.4)		%				(27,126)			(27.7)		%
其他，淨額			(1,511)			(1.0)		%				(1,567)			(1.4)		%				(1,879)			(1.8)		%
所得税費用(福利)			$	10,701		6.8		%				$	5,661		4.9		%				$	(3,374)		(3.4)		%

根據ASC 740的規定，所得税，説明如何確定納税申報單上申報或預期申報的税收優惠應如何記錄在合併財務報表中。根據美國會計準則第740條，本公司只有在税務狀況經審查後更有可能維持的情況下，才會確認來自不確定税務狀況的税務優惠，並推定會進行税務審查，包括解決任何相關的上訴或訴訟。在綜合財務報表中確認的來自這一狀況的税收優惠被計量為最終解決後實現的可能性大於50%的最大優惠。

本公司採用流通法核算投資税收抵免，在此基礎上，抵免被確認為抵扣產生期間所得税費用的減少額。在截至2021年9月30日和2019年9月30日的財年中，26.5百萬，$20.5百萬美元，以及$27.1100萬美元的投資税收抵免分別被確認為所得税支出的減少。

該公司的預留税款反映了管理層在接受司法審查的情況下對所涉問題的解決情況的判斷。雖然本公司相信其儲備金足以應付合理預期的税務風險，但不能保證在所有情況下，税務機關提出的問題都會以不超過其相關儲備金的財務成本解決。關於這些儲備，本公司的所得税支出將包括：(I)本期間因税務問題的事實和情況發生重大變化而導致的任何税收儲備變化，以及(Ii)與本公司在綜合財務報表中記錄的税收狀況以及本期間税務問題的最終解決方案之間的任何差異。

截至2018年9月30日的納税年度及以後仍需接受美國國税局(IRS)的審查。出於國家目的，截至2018年9月30日及以後的納税年度仍然開放審查，幾乎沒有例外。

 

與未確認税收優惠相關的負債的期初餘額和期末餘額調節如下：

 

			九月三十號，
(千美元)			2021						2020
財政年度開始時的餘額			$	1,091					$	368
增加(減少)與前幾年有關的税務職位			(314)						723
會計年度末餘額			$	777					$	1,091

如果確認，將影響實際税率的未確認税收優惠總額為#美元。667,000截至2021年9月30日。該公司確認與未確認的税收優惠相關的利息是所得税費用的一個組成部分。與未確認税項優惠有關的應計利息金額為#美元。112,000截至2021年9月30日。該公司預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會有任何重大變化。

122

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目錄

注18。資本要求和對留存收益的限制

 

作為美國的銀行組織，本公司和本行必須遵守美聯儲和OCC通過的於2015年1月1日生效的監管資本規則(“資本規則”)，並受資本規則中某些要求和其他條款的分階段實施期限的限制。根據資本規則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的公司和銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

資本金規則要求本公司及本行維持以風險為基礎的總資本及一級資本(定義見下表)與風險加權資產(定義見下表)的最低比率，以及由一級資本(定義見下表)與平均資產(定義)組成的槓桿率。2021年9月30日，銀行和公司都超過了聯邦監管機構的最低資本金要求，根據迅速糾正措施的要求被歸類為資本金充足。本公司及本行選擇退出累積的其他全面收益(“AOCI”)；根據這項規定，非先進方法的銀行機構獲給予一次性選擇權，以剔除某些AOCI成分。

下表包括投資者、分析師和銀行監管機構用來評估金融服務公司資本狀況的某些非GAAP財務指標。管理層將這些衡量標準與其他資本衡量標準一起作為其財務分析的一部分進行審查，並納入了這一非公認會計準則財務信息，並對總股本進行了相應的調整。

			公司						銀行						最低要求 根據及時糾正措施條款充分資本化						根據即時糾正措施規定資本充足的最低標準
2021年9月30日
一級槓桿資本比率			7.67		%				8.69		%				4.00		%				5.00		%
普通股一級資本比率			12.12						14.11						4.50						6.50
一級資本充足率			12.46						14.13						6.00						8.00
總資本比率			15.45						15.38						8.00						10.00
2020年9月30日
一級槓桿資本比率			6.58		%				7.56		%				4.00		%				5.00		%
普通股一級資本比率			11.78						13.96						4.50						6.50
一級資本充足率			12.18						14.00						6.00						8.00
總資本比率			15.30						15.26						8.00						10.00

123

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目錄

下表為本公司提供了上表所列金額的對賬。

(千美元)			標準化方法(1) 2021年9月30日
股東權益總額			$	871,884
調整：
減去：商譽，扣除相關遞延税項負債後的淨額			300,780
減去：某些其他無形資產			33,572
減去：營業虧損和税收抵免結轉產生的遞延税項淨資產			22,801
減去：可供出售證券的未實現淨收益(虧損)			7,344
減去：非控股權益			1,155
新增：採用最新會計準則2016-13			8,202
普通股一級股權(1)			514,434
符合一級標準的長期借款和其他工具			13,661
一級少數股權不包括在普通股一級資本中			747
第1級資本總額			528,842
信貸損失撥備			53,159
次級債券(扣除發行成本)			73,980
總資本			$	655,981

(1) 資本比率是根據2015年1月1日生效的巴塞爾III資本規定確定的。巴塞爾協議III修訂了資本的定義，提高了最低資本充足率，並引入了最低普通股一級資本充足率；這些變化將在2021年底之前全面分階段實施。

下表提供了有形普通股權益和不包括AOCI的有形普通股權益(每一項都用於計算有形賬面價值數據)與股東權益總額的對賬。有形普通股權益和有形普通股權益(不包括AOCI)均為銀行業內常用的非GAAP財務衡量標準。

(千美元)			2021年9月30日
股東權益總額			$	871,884
減去：商譽			309,505
減去：無形資產			33,148
有形普通股權益			529,231
較少：Aoci			7,599
有形普通股權益(不包括AOCI)			$	521,632

自2016年1月1日起，本公司及本行被要求維持高於基於風險的最低資本要求的資本保存緩衝，以避免在資本分配、股票回購和向高管支付酌情獎金方面的某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成，它適用於三種基於風險的資本比率中的每一種，但不適用於槓桿率。所需的普通股一級風險資本比率、一級風險資本比率和總風險資本比率以及緩衝資本比率目前為7.0%, 8.5%和10.5%。

基於目前及預期的持續盈利能力，以及在繼續進入資本市場的情況下，我們相信本公司及本行將繼續達到2.5%，以及要求的最低資本充足率。

注19。承諾和或有事項

 

在正常業務過程中，本行作出各種信貸承諾，這些信貸並未反映在隨附的綜合財務報表中，如下所述。

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日，無資金的貸款和租賃承諾約為#美元。1.2210億美元和1.22分別為10億美元，不包括正在處理的貸款中未支付的部分。承諾，這是支付的主題

124

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目錄

在一定的限制下，跨越不同的時間段。一般來説，未使用的承諾在每個單獨合同中概述的承諾期到期時被取消。

該公司擁有不是承諾在2021年9月30日或2020年購買證券。該公司擁有不是承諾在2021年或2020年9月30日出售證券。

 

在金融工具的其他當事人不履行信貸承諾的情況下，信貸損失的風險由這些工具的合同金額表示。用於作出承諾和有條件債務的信貸政策和抵押品要求與用於資產負債表內工具的信貸政策和抵押品要求相同。

 

由於發放貸款和為信用額度提供資金的某些承諾到期而沒有使用，因此這一數額不一定代表未來的現金承諾。此外，用於發放信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。

法律程序

 

本公司或其附屬公司在正常業務過程中不時會受到某些法律程序及索償的影響。當結果是可能的並且可以合理估計時，就記錄了應計項目。雖然管理層目前認為這些訴訟的最終結果不會對公司的財務狀況或經營結果產生重大不利影響，但法律訴訟本身具有不確定性，部分或全部這些問題的不利解決可能個別或總體上對公司及其子公司各自的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。

注20。與客户簽訂合同的收入

主題606適用於與客户的所有合同，除非在現有指導下專門處理此類收入。下表按營業部門列出了公司的收入。有關公司經營部門的更多説明，包括更多財務信息和基本管理會計流程，請參見附註21。合併財務報表的分部報告。

(千美元)			消費者									商業廣告									企業服務/其他									合併後的公司
截至9月30日的財年，			2021			2020									2021			2020									2021			2020									2021			2020
淨利息收入(1)			$	92,133		$	93,245								$	173,325		$	150,766								$	13,533		$	15,027								$	278,991		$	259,038
非利息收入：
退還轉讓產品費用			37,967			36,061									—			—									—			—									37,967			36,061
税費預付款產品費用(1)			47,639			31,826									—			—									—			—									47,639			31,826
支付卡和存款手續費			107,182			87,379									—			—									—			—									107,182			87,379
其他銀行和存款手續費			—			—									917			984									22			326									939			1,310
租金收入(1)			18			19									39,398			43,493									—			1,314									39,416			44,826
投資證券實現的淨收益(1)			—			—									—			—									6			51									6			51
資產剝離收益(1)			—			—									—			—									—			19,275									—			19,275
出售他人的損益(1)			—			(19)									12,622			9,587									(1,107)			(5,143)									11,515			4,425
其他收入(1)			2,902			3,018									8,876			6,087									14,462			5,536									26,240			14,641
非利息收入總額			195,708			158,284									61,813			60,151									13,383			21,359									270,904			239,794
收入			$	287,841		$	251,529								$	235,138		$	210,917								$	26,916		$	36,386								$	549,895		$	498,832

(1) 這些收入不在主題606的範圍內。其他細節包括在所附財務報表的其他腳註中。主題606的範圍明確排除淨利息收入以及金融資產和負債的許多其他收入，包括貸款、租賃和證券。

以下是對主題606範圍內的主要收入的討論。該公司向有相關業績義務的客户提供服務，這些義務必須完成才能確認收入。收入通常在服務完成後立即確認，或在服務完成後隨時間確認。在一段時間內提供的任何服務通常要求公司在每段時間內提供服務；因此，公司根據時間推移來衡量完成這些服務的進度。來自與客户的合同收入沒有產生重大的合同資產和負債。

125

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目錄

退還轉讓產品費用。退税轉賬手續費是針對退税優勢和每股收益提供的税收產品而定的。這些費用包括產品、服務(如支付處理)和產品推薦佣金。已支付和/或發生的軟件合作伙伴費用按淨額記錄。本公司的產品費用和佣金義務在產品交付時履行，付款處理義務在加工時履行。此類活動的交易價格是根據條款和條件內的獨立費用計算的。在2021年和2020年9月30日，有不是與退款轉讓費相關的應收賬款，它反映了獲得的收入，並無條件地有權支付產品費用收入。所有退款轉賬費用都記錄在消費者報告部分中.

卡費。卡費用涉及Meta Payments、社區銀行、退款優勢和EPS產品。這些費用用於卡激活、產品支持、處理和服務等產品和服務。本公司根據與每位持卡人在合同期限內的基本條款和條件賺取這些費用。與公司持卡人簽訂的協議被視為每日服務合同，因為它們的期限不固定。公司的卡激活和產品支持費用的義務在產品交付時履行，而加工和服務的義務在每個月的過程中履行。此類活動的交易價格是根據持卡人協議條款和條件內的獨立費用計算的。信用卡手續費收入還包括來自贊助、協會和網絡的收入，以及交換收入。贊助收入涉及向公司的自動取款機贊助合作伙伴收取的費用，在每個月的過程中履行義務。協會和網絡收入反映了萬事達卡和Visa的獎勵、績效獎金和回扣。這類收入的義務在交易量的某些門檻達到時履行。交換收入是由持卡人活動產生的，因此，公司的義務在活動發生時得到履行。此類活動的交易價格基於適用協議條款和條件內的基本費率和活動門檻。信用卡手續費收入還包括破損收入。破損是指未登記的持有者不會贖回的估計金額。, 未使用的商品或服務預付卡。損毀收入在預期客户使用期內按比率確認，是基於持卡人行為和損失率的估計。破損也受到欺詐法律的影響。信用卡費用在消費者和商業報告部門都有記錄，其中大部分來自公司的支付部門，並以支付卡和存款費用的形式報告。與社區銀行相關的手續費在其他銀行和存款手續費中報告。

銀行和存款手續費。費用是從消費者和商業客户的存託賬户上賺取的，包括賬户服務、透支服務、保險箱租賃和事件驅動服務(即退回支票、自動取款機附加費、補卡、電匯和停止支付)的費用。公司對事件驅動服務的義務在事件發生時即服務交付時履行，而其對賬户服務的義務則在每個月的過程中履行。本公司對透支服務的義務在透支時履行。這類活動的交易價格是根據存款協議條款和條件內的獨立費用計算的。銀行和存款費用都記錄在消費者報告和商業報告部門，其中大部分來自公司的支付部門。與社區銀行相關的銀行和存款手續費在其他銀行和存款手續費中報告。

委託人VS代理人。消費者報告部門包括委託人/代理關係。在該分部內，由於Meta是合同中的委託人，因此Meta Payments部門的關係按毛數記錄在綜合營業報表中，但預付卡的關聯/網絡合同和合作夥伴/處理商合同除外，這些合同在合併營業報表中按淨額記錄，因為Meta是這些合同中的代理人。同樣在這一部門內，納税服務關係在綜合營業報表內按毛數記錄，因為Meta是合同中的委託人，但與軟件供應商和商家的合同除外，這些合同在合併營業報表中按淨額記錄，因為Meta是這些合同中的代理人。

注21。細分市場報告

 

運營部門通常被定義為可獲得離散財務信息並由首席運營決策者審查其結果的業務的組成部分。如果滿足某些標準，則將運營部門聚合為可報告的部門。

在截至2019年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告中，公司通過三業務細分：支付、銀行和企業服務/其他。從2019年10月1日開始，各細分市場現在與由以下機構實施的新管理運營結構保持一致

126

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目錄

公司2020財年。本公司相應地改變了部門的列報基礎，並在發生這種變化後，通過以下方式報告其經營業績三業務細分：消費者、商業和企業服務/其他。Meta Payments和Tax Services部門以前在支付部門報告，現在包括在消費者部門。消費信貸產品和ClearBalance業務線，以前在銀行部門報告，現在包括在消費者部門。Crestmark和AFS部門以前在銀行部門報告，現在包括在商業部門。社區銀行部門和學生貸款組合，以前在銀行部門報告，現在包括在企業服務/其他部門。公司服務/其他部分還包括某些共享服務以及與財務相關的功能，如投資組合、倉庫融資、批發存款和借款。以前的期間已重新分類，以符合本期的列報方式。該公司不報告消費者和商業部門的間接一般和行政費用。

下表列出了該公司的部門數據：

			截至2021年9月30日的財年
(千美元)			消費者						商業廣告						企業服務/其他						總計
淨利息收入			$	92,133					$	173,325					$	13,533					$	278,991
信貸損失撥備(追回)			35,765						19,791						(5,790)						49,766
非利息收入			195,708						61,813						13,383						270,904
非利息支出			90,800						114,917						137,966						343,683
所得税費用前收益(虧損)			161,276						100,430						(105,260)						156,446
總資產			372,115						3,191,215						3,127,320						6,690,650
總商譽			87,145						222,360						—						309,505
總存款			5,342,192						6,625						166,154						5,514,971

			截至2020年9月30日的財年
(千美元)			消費者						商業廣告						企業服務/其他						總計
淨利息收入			$	93,245					$	150,766					$	15,027					$	259,038
貸款和租賃損失準備金			21,807						29,296						13,673						64,776
非利息收入			158,284						60,151						21,359						239,794
非利息支出			76,521						107,802						134,728						319,051
所得税費用前收益(虧損)			153,201						73,819						(112,015)						115,005
總資產			294,937						2,836,149						2,960,988						6,092,074
總商譽			87,145						222,360						—						309,505
總存款			4,555,999						6,226						416,975						4,979,200

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目錄

			截至2019年9月30日的財年
(千美元)			消費者						商業廣告						企業服務/其他						總計
淨利息收入			$	69,131					$	152,565					$	42,511					$	264,207
貸款和租賃損失準備金			25,138						21,901						8,611						55,650
非利息收入			162,212						54,224						6,109						222,545
非利息支出			76,931						127,033						129,196						333,160
所得税前收益(虧損)費用(收益)			129,274						57,855						(89,187)						97,942
總資產			436,985						2,432,381						3,313,524						6,182,890
總商譽			87,145						222,360						—						309,505
總存款			2,444,452						5,588						1,886,965						4,337,005

注22。母公司財務報表

 

以下是母公司Meta的簡明財務報表。

 

財務狀況簡明報表
(千美元)			2021年9月30日						2020年9月30日
資產
現金和現金等價物			$	3,296					$	4,783
持有至到期日的投資證券，按成本計算			4,623						1,208
對子公司的投資			956,584						933,431
其他資產			278						3,308
總資產			$	964,781					$	942,730
負債和股東權益
負債
次級債券			$	87,641					$	87,468
其他負債			5,256						7,954
總負債			92,897						95,422
持股權益
普通股			317						344
額外實收資本			604,484						594,569
留存收益			259,189						234,927
累計其他綜合收益(虧損)			7,599						17,542
庫存股，按成本計算			(860)						(3,677)
母公司應佔股本總額			870,729						843,705
非控股權益			1,155						3,603
股東權益總額			871,884						847,308
總負債和股東權益			$	964,781					$	942,730

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目錄

簡明操作報表
			截至9月30日的財年，
(千美元)			2021						2020						2019
利息支出			$	4,915					$	5,168					$	5,296
其他費用			1,287						1,256						1,044
總費用			6,202						6,424						6,340
子公司未分配淨收入税前和權益前虧損			(6,202)						(6,424)						(6,340)
所得税優惠			395						(3,638)						(1,374)
子公司未分配淨收入權益前虧損			(6,597)						(2,786)						(4,966)
子公司未分配淨收入中的權益			147,895						107,476						101,970
其他收入			410						30						—
總收入			148,305						107,506						101,970
可歸因於母公司的淨收入			$	141,708					$	104,720					$	97,004

 

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目錄

現金流量表簡明表
			截至9月30日的財年，
(千美元)			2021						2020						2019
經營活動的現金流：
可歸因於母公司的淨收入			$	141,708					$	104,720					$	97,004
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊、攤銷和增值，淨額			173						163						153
子公司未分配淨收入中的權益			(147,895)						(107,476)						(101,970)
股票薪酬			6,852						10,221						12,942
淨變化：
其他資產			3,030						(3,149)						(35)
應計費用和其他負債			(2,698)						(2,660)						(6,468)
收到的現金股利			104,000						118,000						33,980
經營活動提供的淨現金			105,170						119,819						35,606
投資活動的現金流：
另類投資			(3,415)						(797)						—
淨現金(用於)投資活動			(3,415)						(797)						—
融資活動的現金流：
支付的現金股息			(6,400)						(7,100)						(7,760)
付款：
員工持股計劃購買股份			3,036						3,220						2,011
收益來自：
股票期權的行使與普通股的發行			—						266						44
發行限制性股票			—						2						3
子公司投資淨增長			—						—						(90)
股票薪酬預扣税金回購股份			(99,878)						(118,738)						(49,912)
淨現金(用於融資活動)			(103,242)						(122,350)						(55,704)
現金和現金等價物淨變化			(1,487)						(3,328)						(20,098)
會計年度初的現金和現金等價物			4,783						8,111						28,209
會計年度末的現金和現金等價物			$	3,296					$	4,783					$	8,111

公司向股東支付現金股利的程度將取決於公司目前的可用現金，以及銀行向公司支付股息的能力。有關進一步的討論，請參見本文的附註18。

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目錄

注23。選定季度財務數據(未經審計)

			截至的季度
(千美元，每股數據除外)			12月31日						3月31日						6月30日						九月三十日
2021財年
利息和股息收入			$	68,146					$	75,669					$	69,983					$	72,056
利息支出			2,147						1,819						1,508						1,389
淨利息收入			65,999						73,850						68,475						70,667
信貸損失準備金			6,089						30,290						4,612						8,775
非利息收入			45,455						113,453						62,453						49,542
可歸因於母公司的淨收入			28,037						59,066						38,701						15,903
普通股每股收益
基本信息			$	0.84					$	1.84					$	1.21					$	0.50
稀釋			0.84						1.84						1.21						0.50
宣佈的每股股息			0.05						0.05						0.05						0.05
2020財年
利息和股息收入			$	77,625					$	79,403					$	67,406					$	68,407
利息支出			12,974						11,666						5,269						3,894
淨利息收入			64,651						67,737						62,137						64,513
貸款和租賃損失準備金			3,407						37,296						15,093						8,980
非利息收入			37,483						120,513						41,048						40,750
可歸因於母公司的淨收入			21,068						52,304						18,190						13,158
普通股每股收益
基本信息			$	0.56					$	1.45					$	0.53					$	0.38
稀釋			0.56						1.45						0.53						0.38
宣佈的每股股息			0.05						0.05						0.05						0.05
2019財年
利息和股息收入			$	74,976					$	88,294					$	81,632					$	80,828
利息支出			14,704						16,944						14,664						15,211
淨利息收入			60,272						71,350						66,968						65,617
貸款和租賃損失準備金			9,099						33,318						9,112						4,121
非利息收入			37,751						105,025						43,790						35,980
可歸因於母公司的淨收入			15,398						32,120						29,291						20,195
普通股每股收益
基本信息			$	0.39					$	0.81					$	0.75					$	0.53
稀釋			0.39						0.81						0.75						0.53
宣佈的每股股息			0.05						0.05						0.05						0.05

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目錄

注24.金融工具的公允價值

 

ASC 820、ASC 820、公允價值計量定義公允價值，建立使用等級制度計量資產和負債公允價值的框架，並要求披露公允價值計量。它澄清，公允價值是在報告實體進行交易的市場參與者之間進行有序交易時，出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。

 

公允價值層次結構如下：

 

1級輸入-估值基於在活躍市場交易的相同工具的報價，該公司有能力在測量日期獲得這些工具。

級別2輸入-估值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及市場上可觀察到重大假設的基於模型的估值技術。

 

級別3輸入-估值是由基於模型的技術產生的，這些技術使用了市場上無法觀察到的重大假設，並且只有在無法獲得可觀察到的投入的情況下才能使用。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的估計。

 

有幾個不是截至2021年9月30日或2020年9月30日的財政年度公允價值層次之間的轉移。

 

可供出售並持有至到期的債務證券。可供出售的債務證券按公允價值經常性入賬，持有至到期的債務證券按攤銷成本列賬。

 

可供出售的債務證券的公允價值，主要歸類為第二級，使用從獨立資產定價服務獲得的價格記錄，這些服務基於可觀察到的交易，而不是報價市場。管理層審查從獨立資產定價服務獲得的價格是否有異常波動，並與當前的市場交易活動進行比較。

股權證券。有價證券和某些非有價證券按公允價值經常性入賬。有價證券的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所的報價(一級投入)來確定的。

132

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目錄

下表概述了可供出售的債務證券和股權證券的公允價值，因為它們是按公允價值經常性計量的。

			2021年9月30日的公允價值
(千美元)			總計						1級						2級						3級
債務證券AFS
公司證券			$	25,000					$	—					$	25,000					—
SBA證券			157,209						—						157,209						—
國家和政治分區的義務			2,507						—						2,507						—
國家和政治分區的非銀行限定義務			268,295						—						268,295						—
資產支持證券			394,859						—						394,859						—
抵押貸款支持證券			1,017,029						—						1,017,029						—
總債務證券AFS			$	1,864,899					$	—					$	1,864,899					$	—
普通股和共同基金(1)			$	12,668					$	12,668					$	—					$	—
非流通股證券(2)			$	4,560					$	—					$	—					$	—

(1) 在截至2021年9月30日的綜合財務狀況表中，按公允價值計算的股權證券計入其他資產。

(2) 由若干非流通股本證券組成，該等證券以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計，以公允價值計量，並被排除在公允價值層次之外。

			2020年9月30日的公允價值
(千美元)			總計						1級						2級						3級
債務證券AFS
SBA證券			$	164,955					$	—					$	164,955					$	—
國家和政治分區的義務			841						—						841						—
國家和政治分區的非銀行限定義務			323,774						—						323,774						—
資產支持證券			324,925						—						324,925						—
抵押貸款支持證券			453,607						—						453,607						—
總債務證券AFS			$	1,268,102					$	—					$	1,268,102					$	—
普通股和共同基金(1)			$	2,969					$	2,969					$	—					$	—
非流通股證券(2)			$	2,784					$	—					$	—					$	—

(1) 公允價值股權證券計入截至2020年9月30日的綜合財務狀況表中的其他資產。

(2) 由若干非流通股本證券組成，該等證券以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計，以公允價值計量，並被排除在公允價值層次之外。

喪失抵押品贖回權的房地產和收回的資產。房地產和收回的資產最初以公允價值減去喪失抵押品贖回權之日的銷售成本來記錄，從而建立了一個新的成本基礎。賬面金額代表新成本基準或公允價值減去喪失抵押品贖回權資產的公允價值中的較低者，該等喪失抵押品贖回權資產在最初分類為喪失抵押品贖回權資產後以公允價值計量。

 

貸款和租賃。本公司不按公允價值經常性記錄貸款和租賃。然而，如果貸款或租賃被單獨評估信用損失風險，並且預計償還將完全由抵押品的價值提供，本公司將按非經常性基礎計量公允價值。公允價值由標的抵押品的公允價值減去預計出售成本確定。抵押品的公允價值是根據第三方評估師提供的內部估計和/或評估確定的，估值取決於以下範圍的貼現率4%至90%.

 

133

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目錄

下表彙總了在非經常性基礎上合併財務狀況報表中按公允價值計量的公司資產：

			2021年9月30日的公允價值
(千美元)			總計						1級						2級						3級
貸款和租賃，單獨評估信用損失的淨額
商業性金融			$	3,404					$	—					$	—					$	3,404
社區銀行			9,371						—						—						9,371
貸款和租賃總額，單獨評估淨額 信用損失賠償			12,775						—						—						12,775
喪失抵押品贖回權的資產，淨額			2,077						—						—						2,077
總計			$	14,852					$	—					$	—					$	14,852

			2020年9月30日的公允價值
(千美元)			總計						1級						2級						3級
減值貸款和租賃，淨額
商業性金融			$	9,240					$	—					$	—					$	9,240
社區銀行			20						—						—						20
減值貸款和租賃總額(淨額)			9,260						—						—						9,260
喪失抵押品贖回權的資產，淨額			9,957						—						—						9,957
總計			$	19,217					$	—					$	—					$	19,217

關於第3級公允價值計量的量化信息

(千美元)

2021年9月30日的公允價值

2020年9月30日的公允價值

估值 技術

無法觀察到的輸入

輸入範圍

貸款和租賃，單獨評估信用損失的淨額

$

12,775

9,260

市場方法

評估值(1)

4% - 90%

喪失抵押品贖回權的資產，淨額

$

2,077

9,957

市場方法

評估值(1)

4% - 30%

(1)該公司一般依靠外部評估師來開發這些信息。管理層通過估計銷售成本和其他投入在以下範圍內減少了評估價值4%至90%.

管理層披露其金融工具的估計公允價值金額，包括合併財務狀況表內外的資產和負債，對此估計公允價值是可行的。這些公允價值估計分別在2021年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出。公允價值估計旨在表示一項資產可以出售或一項負債可以清償的價格。然而，由於本公司若干金融工具並無活躍市場，因此公允價值估計屬主觀性質，涉及不確定因素，幷包括重大判斷事項。假設的變化以及税務方面的考慮可能會對估計值產生重大影響。因此，無論以持續經營或清盤為基準，公平值合計估計均無意代表本公司的相關價值。

134

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目錄

下表列出了公司持有的金融工具的賬面價值和估計公允價值：

			2021年9月30日
(千美元)			攜帶 金額						估計數 公允價值						1級						2級						3級
金融資產
現金和現金等價物			$	314,019					$	314,019					$	314,019					$	—					$	—
可供出售的債務證券			1,864,899						1,864,899						—						1,864,899						—
持有至到期的債務證券			56,669						56,391						—						56,391						—
普通股和共同基金(1)			12,668						12,668						12,668						—						—
非流通股證券(1)(2)			17,509						17,509						—						12,949						—
持有待售貸款			56,194						56,194						—						56,194						—
貸款和租賃			3,607,815						3,616,646						—						—						3,616,646
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票			28,400						28,400						—						28,400						—
應計應收利息			16,254						16,254						16,254						—						—
金融負債
存款			5,514,971						5,515,035						5,482,471						32,564						—
其他短期和長期借款			92,834						93,938						—						93,938						—
應計應付利息			579						579						579						—						—

(1) 在截至2021年9月30日的綜合財務狀況表中，按公允價值計算的股權證券計入其他資產。

(2) 包括某些非流通股本證券，該等證券以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計，以公允價值計量，並被排除在公允價值層次之外。

			2020年9月30日
(千美元)			攜帶 金額						估計數 公允價值						1級						2級						3級
金融資產
現金和現金等價物			$	427,367					$	427,367					$	427,367					$	—					$	—
可供出售的債務證券			1,268,102						1,268,102						—						1,268,102						—
持有至到期的債務證券			92,610						93,745						—						93,745						—
普通股和共同基金(1)			2,969						2,969						2,969						—						—
非流通股證券(1)(2)			14,784						14,784						—						12,000						—
持有待售貸款			183,577						183,577						—						183,577						—
貸款和租賃			3,314,140						3,307,037						—						—						3,307,037
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票			27,138						27,138						—						27,138						—
應計應收利息			16,628						16,628						16,628						—						—
金融負債
存款			4,979,200						4,980,073						4,705,028						275,045						—
其他短期和長期借款			98,224						100,185						—						100,185						—
應計應付利息			1,923						1,923						1,923						—						—

(1) 公允價值股權證券計入截至2020年9月30日的綜合財務狀況表中的其他資產。

(2) 包括某些非流通股本證券，該等證券以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計，以公允價值計量，並被排除在公允價值層次之外。

135

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目錄

下文闡述了確定本公司金融工具在2021年9月30日和2020年9月30日的公允價值估計時使用的方法和假設。

 

現金和現金等價物

現金和短期投資的賬面價值被假定為接近公允價值。

 

可供出售的債務證券和股權證券

可供出售的債務證券和股權證券按公允價值經常性入賬。這些投資證券的公允價值基於獲得國家認可的證券交易所的報價，或稱矩陣定價，這是一種在業內廣泛使用的數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係。作為實際的權宜之計，非流通股本證券使用每股資產淨值(或其等價物)按公允價值計量。

持有待售貸款

持有待售貸款的賬面金額假設為接近公允價值。

貸款和租賃，淨額

貸款和租賃的公允價值是使用退出價格法估計的。公允價值的退出價格估計是基於預期現金流量的現值，預期現金流量基於貸款的合同條款，並根據預付款和基於現金流量相對風險的貼現率進行調整。其他考慮因素包括貸款類型、貸款剩餘壽命和信用風險。

聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票

FRB和FHLB股票的公允價值假設為近似賬面價值，因為公司只能按面值贖回該股票。

 

應計應收利息

應計應收利息賬面值假設為接近公允價值。

 

存款

無息支票存款、有息支票存款、儲蓄、貨幣市場和批發未到期存款的賬面價值被假定為接近公允價值，因為存款可以立即提取，而不會受到懲罰。定期存款證存款和批發存款證的公允價值是使用貼現現金流計算的，該計算方法將FHLB德梅因曲線應用於定期存款的合計預期到期日。根據副標題825-10，金融工具儘管如此，本公司與其存款客户的長期關係(無形存款的核心價值)並未計入任何價值，因為該等無形資產並非825-10分項所界定的金融工具。

 

隔夜購買的聯邦基金

購買的聯邦基金的賬面價值被假定為接近公允價值。

聯邦住房貸款銀行預付款

這類預付款的公允價值是通過使用類似期限和剩餘期限的預付款的當前利率對預期的未來現金流進行貼現來估計的。

 

根據回購、次級債券和其他借款協議出售的證券

這些工具的公允價值是通過使用與該等借款的合同到期日接近市場的派生利率對預期未來現金流進行貼現來估計的。

 

應計應付利息

應計應付利息的賬面金額假設為接近公允價值。

 

136

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目錄

限制

公允價值估計是在特定時間點進行的，並基於有關金融工具的相關市場信息。此外，公允價值估計基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值、客户關係以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。這些估計並不反映一次性出售公司持有的全部特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。此外，由於本公司的某些金融工具沒有市場，公允價值估計可能基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此不能準確釐定。假設的變化以及税收方面的考慮可能會對估計產生重大影響。因此，基於上述限制，無論是持續經營還是清算基礎上，公允價值合計估計都不打算代表本公司的基礎價值。

注25。後續事件

管理層對2021年9月30日之後發生的後續事件進行了評估。在此期間，截至本10-K表格年度報告的提交日期，管理層確認了以下後續事件：

•從2021年11月開始，由於員工持股計劃將於2021年9月30日終止，所有在員工持股計劃中持有股份的參與者都可以選擇他們首選的分配方式。在終止員工持股計劃的同時，公司還將員工繳費比例從4%至6利潤分成計劃中的%。

•緊隨其後的是2021年9月30日，aN附加1,252,145公司通過Novembe回購股票r 18, 2021.

•2021年10月19日，公司簽署了一項貸款銷售協議，金額約為$170.0保留的社區銀行與第三方的貸款組合中的100萬美元。這筆交易預計將在2021年12月31日之前完成。目前尚不清楚這項交易對公司綜合業務表的總體淨影響。

•2021年10月13日，該公司又賣出了30.2留存的社區銀行貸款組合中的100萬美元給中央銀行。是次出售並未為本公司帶來任何實質利益。截至2021年9月30日，出售中包括的貸款未被歸類為持有待售。管理層估計為$1.02021年9月30日的信貸損失撥備為100萬美元，與此次貸款出售有關。

137

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目錄

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

 

沒有。

第9A項。管制和程序

對披露控制和程序的評價

管理層在首席執行官和首席財務官的指導下，負責維持披露控制和程序(定義見1934年修訂的《證券交易法》(下稱《1934年法案》)第13a-15(E)和15d-15(E)條)，旨在確保在根據1934年法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並傳達給管理層，包括公司的首席執行官

 

在編制這份Form 10-K年度報告時，管理層對公司的披露控制和程序進行了評估。評估是在公司首席執行官和首席財務官的指導下進行的，目的是確定截至2021年9月30日，公司披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年9月30日，公司的披露控制和程序未能有效地及時提醒他們注意要求包括在公司定期美國證券交易委員會申報文件中的與公司有關的重大信息。

在2021年第四財季，該公司發現Crestmark租賃部門的控制環境存在重大弱點，涉及租賃支出上的職責分離。更具體地説，在2021年5月實施新的租賃系統之後，確定了哪些用户有能力發起和批准租賃付款，而且沒有建立監測控制來確保這些職責的分離。此外，特定於此應用程序的用户權利審查控制被確定為無效，因為它沒有確定此職責劃分問題。管理層認定該等缺陷是財務報告內部控制的重大弱點，理由是該等缺陷可能導致誤報，並可能影響本公司的財務報表賬目及披露，而該等錯報或披露不會被及時預防或發現。

(B)報告材料缺陷的補救計劃

管理層對受影響期間與租賃有關的付款進行了測試，沒有發現任何未保持付款啟動和審批職責分離的情況。公司已經實施了一項補救計劃，以解決上述有關Crestmark租賃部門內部控制環境的重大缺陷，並致力於維持一個強大的內部控制環境。為解決這一重大缺陷，本公司實施了自動化控制，以確保在租賃系統內進行的支出保持職責分工，並重新檢查租賃事業部系統內的訪問權。這些即時補救步驟已在2021年10月15日之前完成，管理層正在評估租賃部門系統控制環境的其他增強措施的實施情況。

控制措施有效性的固有限制

任何管制系統，無論其設計和運作如何完善，都只能提供合理(而非絕對)的保證，確保其目標能夠達致。此外，任何控制評估都不能絕對保證所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於成本效益控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，或公司內部的所有控制問題和欺詐(如果有的話)都已被檢測到。

138

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目錄

財務報告內部控制的變化

管理層對公司財務報告內部控制進行了評估，以確定在截至2021年9月30日的三個月內是否發生了任何對公司財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。根據這一評估，管理層得出結論，除上述重大弱點外，截至本報告所涉期間結束時，公司財務報告內部控制(該術語在1934年法案下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)在與本報告相關的第四財季沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

管理層關於財務報告內部控制的年度報告

公司管理層負責建立和維護對財務報告的有效內部控制。公司對財務報告的內部控制是一個旨在根據公認會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。本公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)與保存記錄有關，該等記錄應合理詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置；(Ii)提供合理保證，保證交易被記錄為必要的，以便根據公認會計準則編制財務報表，並且本公司的收支僅根據本公司管理層和董事的授權進行；及(Iii)提供合理保證，防止或及時發現可能發生的未經授權收購、使用或處置本公司資產的行為。(Iii)提供合理保證，防止或及時發現可能發生的未經授權的收購、使用或處置本公司資產的行為；以及(Iii)提供合理保證，防止或及時發現可能發生的未經授權的收購、使用或處置本公司資產的行為。

 

管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會在《內部控制綜合框架(2013)》中提出的標準，評估了截至2021年9月30日公司財務報告內部控制的有效性。基於這一評估，我們的管理層得出結論，截至2021年9月30日，我們對財務報告的內部控制無效。

公司截至2021年9月30日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所Crowe LLP審計，該公司還審計了本Form 10-K年度報告中包含的公司綜合財務報表。Crowe LLP關於公司財務報告內部控制的認證報告如下所示。

 

第9B項。其他信息

沒有。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

139

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目錄

獨立註冊會計師事務所報告

Meta Financial Group，Inc.的股東和董事會。

南達科他州蘇福爾斯

財務報告內部控制之我見

我們根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對Meta Financial Group，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年9月30日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，由於以下段落討論的重大弱點的影響，本公司截至2021年9月30日並未根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，在所有重大方面對財務報告保持有效的內部控制。

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。管理層的報告中已確定並納入了以下重大弱點：

Crestmark租賃部門的控制環境存在重大弱點，原因是在2021年5月實施新的租賃系統後，確定了有能力發起和批准租賃付款的用户。此外，已完成的用户權利審查未發現此職責分離問題。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的標準審計了本公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的綜合財務狀況表、截至2021年9月30日的三年期間各年度的相關綜合經營表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)和我們於2021年11月23日發佈的報告，均為無保留意見。我們在確定2021年財務報表審計程序的性質、時間和範圍時考慮到了上述重大缺陷，本《財務報告內部控制報告》不影響此類財務報表報告。

意見基礎

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《2021年管理層財務報告內部控制評估》中。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括在這種情況下執行我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及其侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存記錄有關的政策和程序，這些政策和程序合理詳細地，

140

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目錄

(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置。(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置公司資產的行為，以便於按照公認會計原則編制財務報表，並確保公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權而進行；以及(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

			/s/Crowe LLP
密歇根州大急流城
2021年11月23日

141

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目錄

第三部分

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

董事

 

本項目要求的有關本公司董事的信息將包括在公司將於2022年2月22日舉行的股東年會的最終委託書中的“董事選舉”、“與我們的董事溝通”、“會議和委員會”以及“股東對2022財年年會的建議”的標題下，該委託書的副本將不遲於2021年9月30日後120天提交(“2022年委託書”)，並併入本文作為參考。

 

行政主任

 

本項目所要求的有關本公司高管的信息將包括在2022年委託書中的“高管”和“董事選舉”兩個標題下，並以引用的方式併入本文。

 

遵從第16(A)條

 

本條款要求的有關遵守交易所法案第16(A)條的信息(如果適用)將包括在公司2022年委託書中“拖欠第16(A)條報告”的標題下，並通過引用併入本文。

 

審計委員會和審計委員會財務專家

 

有關公司董事會審計委員會的信息將包括在公司2022年委託書中的“會議和委員會”和“董事選舉”兩個標題下，並以引用的方式併入本文。

 

商業行為守則

 

有關公司商業行為準則的信息將包括在公司2022年委託書中的“公司治理”標題下，並在此引用作為參考。

 

項目11.高管薪酬

 

有關高管和董事薪酬的信息將包括在公司2022年委託書中的“董事薪酬”和“高管薪酬”標題下，並通過引用併入本文。

 

142

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目錄

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項

 

(A)某些實益所有人和管理層的擔保所有權

 

本項目要求的信息將包括在公司2022年委託書中的“股票所有權”標題下，並以引用的方式併入本文。

(B)管制的改變

 

本公司管理層並不知悉任何安排，包括任何人士對本公司證券的任何質押，而該等安排的運作於其後日期可能導致註冊人控制權的變更。

(C)股權補償計劃信息

 

該公司維持2002年綜合激勵計劃，向員工和董事發放基於股票的薪酬。該計劃自2014年11月24日起修訂和重述，目前授權根據該計劃發行480萬股。根據任何股票期權或其他激勵計劃，公司不再有未行使的期權、認股權證或權利。下表提供了截至2021年9月30日根據公司的綜合激勵計劃可能發行的公司普通股的信息。

計劃類別			證券數量 將在以下日期發出 演練 未完成的選項， 認股權證及權利						加權平均 行權價格 未完成的選項， 認股權證及權利						證券數量 保持可用狀態 以備將來發行 在權益項下 薪酬計劃 不包括證券 反映在(A)項中
股東批准的股權補償計劃			—						$	—					1,413,343
未經股東批准的股權補償計劃			—						—						—

項目13.某些關係和相關交易，以及董事獨立性

 

本項目所要求的信息將包括在本公司2022年委託書中的“董事選舉”、“會議和委員會”以及“相關人士交易”等標題下，並以引用的方式併入本文。

 

項目14.首席會計師費用和服務

 

本項目所要求的信息將包括在本公司2022年委託書中的“批准獨立註冊會計師事務所的任命”一欄中，並以引用的方式併入本文。

 

143

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目錄

第四部分

項目15.證物和財務報表明細表

 

以下是作為本報告一部分歸檔的文件列表：

 

(A)財務報表：

 

以下財務報表包括在本年度報告的表格10-K第II部分第8項下：

1.獨立註冊會計師事務所報告。

2.截至2021年9月30日和2020年9月30日的合併財務狀況報表。

3.截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的財政年度綜合經營報表。

4.截至2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的財政年度綜合全面收益表。

5.截至2021年、2020年和2019年9月30日的會計年度股東權益變動表。

6.截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的財政年度合併現金流量表。

7.合併財務報表附註。

 

(B)展品：

展品 數			描述
3.1			註冊人註冊證書。
3.2			註冊人於2020年6月24日提交的第二次修訂和重新修訂的章程，作為註冊人當前8-K表格報告的證物，通過引用併入本文。
4.1			註冊人的證券描述於2020年11月30日提交，作為註冊人截至2020年9月30日的會計年度10-K表格年度報告的證物，在此引用作為參考。
4.2			註冊人樣品庫存證書於2016年6月27日提交，作為註冊人S-3表格註冊聲明(委員會文件第333-212269號)的證物，在此引用作為參考。
4.3			註冊人與作為受託人的美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)於2016年8月15日提交的、日期為2016年8月15日的契約，作為註冊人當前8-K表格報告的證物，通過引用併入本文。
4.4			第一補充契約，日期為2016年8月15日，由註冊人和作為受託人的美國銀行全國協會之間的，於2016年8月15日提交，作為註冊人當前8-K表格報告的證物，通過引用併入本文中。“第一補充契約”由註冊人和作為受託人的美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)於2016年8月15日提交，作為註冊人當前8-K表格報告的證據，通過引用併入本文。
4.5			註冊人全球票據表格代表2026年8月15日到期的5.75%固定利率至浮動利率次級票據，於2016年8月15日提交，作為註冊人當前8-K表格報告的證物，通過引用併入本文。
*10.1			註冊人1995年股票期權和激勵計劃作為註冊人截至1996年9月30日會計年度10-KSB表格年度報告的證物，在此併入作為參考。
*10.2			Meta和Bradley C.Hanson之間的基於業績的限制性股票協議於2016年11月18日提交，作為註冊人當前8-K表格報告的證物，日期為2016年11月16日，通過引用併入本文。

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目錄

*10.3			Meta和Glen W.Herrick之間於2016年12月2日提交的基於業績的限制性股票協議，於2016年12月6日提交，作為註冊人當前8-K表格報告的證物，通過引用併入本文。
*10.4			註冊人補充員工投資計劃，最初作為註冊人截至1994年9月30日的財政年度10-KSB表格年度報告的證物。作為註冊人截至2008年9月30日會計年度10-K表格年度報告的證物，對該協議的第一次修訂以引用的方式併入本文。
*10.5			註冊人於2018年1月24日提交的修訂後的2002年綜合激勵計劃，作為註冊人當前8-K表格報告的證物，通過引用併入本文。
10.6			Meta Financial Group，Inc.、BEP IV LLC和BEP Investors，LLC於2015年12月17日提交的投資者權利協議，日期為2015年12月17日，作為註冊人當前8-K表格報告的證物，通過引用併入本文中。“投資者權利協議”由Meta Financial Group，Inc.，BEP IV LLC和BEP Investors，LLC於2015年12月17日提交，作為註冊人當前8-K表格報告的證據。
*10.7			Meta Financial Group，Inc.2002年綜合激勵計劃限制性股票協議表格於2016年8月2日提交，作為註冊人的Form 10-Q季度報告的證物，在此併入作為參考。
*10.8			MetaBank、Meta Financial Group，Inc.和Bradley C.Hanson之間的僱傭協議於2020年11月30日提交，作為註冊人年度報告Form 10-K的證物，自2020年10月1日起生效，在此引用作為參考。
*10.9			MetaBank、Meta Financial Group，Inc.和Glen W.Herrick之間的僱傭協議於2020年11月30日提交，作為註冊人年度報告Form 10-K的證物，自2020年10月1日起生效，在此引用作為參考。
*10.10			作為註冊人年度報告10-K表格的證物，於2021年11月23日提交的《業績分享單位獎勵協議表》以引用的方式併入本文。
*10.11			以業績為基礎的限制性股票獎勵協議表格於2021年11月23日提交，作為註冊人年度報告10-K表格的證物，在此併入作為參考。
*10.12			北卡羅來納州MetaBank公司和Sheree S.Thornsberry公司簽訂的、自2021年4月30日起生效的遣散費和全面解除協議，作為註冊人目前的8-K表格報告的證據，於2021年5月3日提交，通過引用併入本文。
*10.13			MetaBank，National Association於2021年5月20日提交的《執行非限定遞延薪酬計劃採納協議》，作為註冊人當前8-K表格報告的證據，通過引用併入本文。該協議自2021年7月1日起生效。
*10.14			高管非限定遞延薪酬計劃於2021年7月1日生效，於2021年5月20日提交，作為註冊人當前8-K表格報告的證據，在此引用作為參考。
*10.15			MetaBank，National Association修訂和重新啟動的受薪員工補充投資計劃第一修正案於2021年5月20日提交，作為註冊人當前8-K表格報告的證物，自2021年6月30日起生效，在此引用作為參考。
*10.16			Meta Financial Group，Inc.、MetaBank、National Associate和Bradley C.Hanson之間於2021年9月7日提交的、作為註冊人當前8-K表格報告的證據的轉換和全面發佈協議通過引用併入本文。
*10.17			高管離職薪酬政策自2021年11月1日起生效，於2021年11月2日提交，作為註冊人當前8-K表格報告的證據，通過引用併入本文。
*10.18			Meta Financial Group，Inc.、MetaBank、National Associate和Glen W.Herrick於2021年11月2日提交的終止協議於2021年11月2日提交，作為註冊人當前8-K表格報告的證據，通過引用併入本文。
21			現將註冊人的子公司備案。
23.1			茲提交克羅有限責任公司獨立註冊會計師事務所的同意書。
31.1			茲提交根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發的首席執行官證書。
31.2			茲提交根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發的首席財務官證書。
32.1			茲根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條提交首席執行官證書。
32.2			茲根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條提交首席財務官證書。

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目錄

101			以內聯可擴展商業報告語言格式化的交互式數據文件-根據S-T規則405：(I)截至2021年9月30日和2020年9月30日的合併財務狀況報表，(Ii)截至2021年9月30日和2019年9月30日的財政年度的綜合經營報表，(Iii)截至2021年、2020年和2019年9月30日的財政年度的綜合全面收益表，(Iv)截至2021年9月30日和2019年9月30日的綜合股東權益變動表(V)截至2021年、2020年和2019年9月30日的合併現金流量表和(Vi)截至2021年、2020年和2019年9月30日的財政年度的合併財務報表附註。
104			封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

*管理合同或補償計劃或協議

(C)財務報表明細表：

 

所有財務報表明細表均已略去，因為相關的

説明或不適用。

項目16.表格10-K總結

沒有。

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目錄

簽名

 

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。

 

			元金融集團(Meta Financial Group，Inc.)
日期：2021年11月23日			由以下人員提供：			/s/Brett L.Pharr
						佈雷特·L·法爾
						首席執行官兼董事

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目錄

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。

 

由以下人員提供：			/s/Brett L.Pharr						日期：2021年11月23日
			佈雷特·L·法爾(Brett L.Pharr)，首席執行官兼董事
			(首席行政主任)
由以下人員提供：			/s/Douglas J.Hajek						日期：2021年11月23日
			道格拉斯·J·哈耶克(Douglas J.Hajek)導演
由以下人員提供：			/布拉德利·C·漢森(Bradley C.Hanson)						日期：2021年11月23日
			布拉德利·C·漢森(Bradley C.Hanson)，導演
由以下人員提供：			/s/伊麗莎白·G·胡普						日期：2021年11月23日
由以下人員提供：			/s/邁克爾·R·克萊默(Michael R.Kramer)						日期：2021年11月23日
			邁克爾·R·克萊默(Michael R.Kramer)，導演
由以下人員提供：			/s/Ronald D.McCray						日期：2021年11月23日
			羅納德·D·麥克雷(Ronald D.McCray)，導演
由以下人員提供：			/s/弗雷德裏克·V·摩爾						日期：2021年11月23日
			弗雷德裏克·V·摩爾，導演
由以下人員提供：			貝基·S·舒爾曼						日期：2021年11月23日
			貝基·S·舒爾曼(Becky S.Shulman)導演
由以下人員提供：			/s/肯德爾·E·斯托克						日期：2021年11月23日
			導演肯德爾·E·斯托克
由以下人員提供：			/s/莉莎白·H·茲拉特庫斯						日期：2021年11月23日
			麗莎白·H·茲拉特庫斯，導演
由以下人員提供：			/s/格倫·W·赫裏克(Glen W.Herrick)						日期：2021年11月23日
			格倫·W·赫裏克(Glen W.Herrick)，執行副總裁
			和首席財務官
			(首席財務官)
由以下人員提供：			/s/詹妮弗·W·沃倫(Jennifer W.Warren)						日期：2021年11月23日
			詹妮弗·W·沃倫(Jennifer W.Warren)，高級副總裁
			和首席會計官
			(首席會計官)

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