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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
_________________________________________________________________
表格10-K
這是馬克一號。
☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的年度報告
截至的財政年度2021年10月1日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號1-7463
_________________________________________________________________
雅各布斯工程集團(Jacobs Engineering Group Inc.) | | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | | | 95-4081636 |
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | | | | (美國國税局僱主 識別號碼) |
| | | | |
| 套房1200 | 達拉斯 | 德克薩斯州 | 75201 |
(主要行政辦公室地址) | | | | (郵政編碼) |
(214) 583 – 8500
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
_________________________________________________________________ | | | | | | | | | | | |
每節課的標題 | | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | 每值$1 | J | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
_________________________________________________________________
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人:☒是»不,不,不
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。☐是☒不是
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒是»不,不,不
用複選標記表示註冊人:是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。☒是»不,不,不
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速滑移 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)☐是,☒否
有幾個128,948,685突出表現的普通股股票G截至2021年11月12日。這個非AF持有的註冊人普通股總市值子午線大約是$。16.9截至2021年4月2日,根據紐約證券交易所(New York Stock Exchange)上一次報告的銷售價格,截至2021年4月2日,這一數字為10億美元。
以引用方式併入的文件
註冊人將於2022年股東周年大會上發佈的最終委託書的部分內容通過引用併入本年度報告的10-K表格第三部分(如有説明)。
雅各布斯工程集團公司。
Form 10-K中的2021財年報告
目錄 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
項目 | | | | | | 頁碼。不,不。 |
第一部分 | | | | | | |
| | 第1項。 | | 業務 | | 頁面3 |
| | 第1A項。 | | 風險因素 | | 頁面21 |
| | 1B項。 | | 未解決的員工意見 | | 頁面46 |
| | 第二項。 | | 屬性 | | 頁面46 |
| | 第三項。 | | 法律程序 | | 頁面46 |
| | 第四項。 | | 煤礦安全信息披露 | | 頁面46 |
| | | | | | |
第II部 | | | | | | |
| | 第五項。 | | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | | 頁面47 |
| | 第6項 | | 選定的財務數據 | | 頁面48 |
| | 第7項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | | 頁面48 |
| | 第7A項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 頁面64 |
| | 第8項。 | | 財務報表和補充數據 | | 頁面64 |
| | 第九項。 | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | | 頁面64 |
| | 第9A項。 | | 管制和程序 | | 頁面64 |
| | 第9B項。 | | 其他信息 | | 頁面66 |
| | | | | | |
第三部分 | | | | | | |
| | 第10項。 | | 董事、高管與公司治理 | | 頁面67 |
| | 第11項。 | | 高管薪酬 | | 頁面67 |
| | 第12項。 | | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | | 頁面67 |
| | 第13項。 | | 某些關係和相關交易,以及董事獨立性 | | 頁面67 |
| | 第14項。 | | 首席會計費及服務 | | 頁面67 |
| | | | | | |
第IV部 | | | | | | |
| | 第15項。 | | 展品和財務報表明細表 | | 頁面68 |
| | | | 簽名 | | 頁面71 |
第一部分
前瞻性陳述
除歷史信息外,這份Form 10-K年度報告還包含符合1995年“私人證券訴訟改革法案”的前瞻性陳述。前瞻性陳述是與任何歷史或當前事實沒有直接關係的陳述。在此使用時,諸如“預期”、“預期”、“相信”、“尋求”、“估計”、“計劃”、“打算”、“未來”、“將會”、“將會”、“可能”、“可以”、“可能”以及類似的詞語旨在識別前瞻性陳述。前瞻性表述的例子包括但不限於,我們就新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況和運營結果的潛在持續影響所作的表述,以及我們對2022財年或下一財年的未來增長、前景、財務前景和業務戰略的預期,以及對PA Consulting的戰略投資的預期效益。 您不應該過分依賴這些前瞻性陳述。雖然此類陳述是基於管理層當前的估計和預期和/或目前可獲得的競爭、財務和經濟數據,但前瞻性陳述本身就是不確定的,您不應過度依賴此類陳述,因為實際結果可能大不相同。我們提醒讀者,有各種風險、不確定因素和其他因素可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述中包含、預測或暗示的內容大不相同。這些因素包括新冠肺炎大流行的規模、時間、持續時間和最終影響,包括新冠肺炎變種的出現和傳播以及由此對我們的結果、前景和機會造成的任何經濟衰退;各國政府和衞生官員為應對大流行而實施的措施或限制,包括對我們工作人員接種疫苗的要求,或者如果此類命令、措施或限制在取消或放鬆後重新實施,包括由於新冠肺炎病例增加而導致的命令、措施或限制;新冠肺炎疫苗或治療方法的有效性和分配情況,為應對新冠肺炎疫情的影響而實施的任何政府刺激計劃的時間和範圍,包括但不限於任何額外的與基礎設施相關的刺激計劃,以及根據拜登總統於2021年11月15日簽署成為法律的基礎設施投資和就業法案授予項目和資金的時間。此類事件的影響包括但不限於, 由於我們的客户和供應商的財務狀況,或由於政府預算限制或政府預算優先事項的變化,對我們某些服務的需求可能減少,以及正在進行的或預期的項目的延遲或放棄;我們的客户無法及時或根本履行他們的付款義務;與我們很大一部分員工遠程工作相關的潛在問題和風險;疾病、旅行限制和其他勞動力中斷,已經並可能繼續對我們的供應鏈和我們及時、令人滿意地完成客户項目的能力產生負面影響;與僱用額外員工相關的困難以及我們開展業務的某些國家的政府無法有效緩解新冠肺炎大流行對其經濟、勞動力以及我們在當地運營的金融或其他影響。上述因素和潛在的未來發展本質上是不確定的、不可預測的,在許多情況下是我們無法控制的。有關這些因素以及可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述不同的其他因素的描述,請參見第1A項-風險因素下面。我們沒有義務公開發布對任何前瞻性陳述的任何修訂或更新。我們鼓勵您仔細閲讀本文以及我們不時提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中描述的風險因素。
除文意另有所指外,本文中提及的“雅各布斯”或“註冊人”均指雅各布斯工程集團有限公司及其前身,凡提及“公司”、“我們”、“我們”或“我們”時,均指雅各布斯工程集團有限公司及其合併子公司。
項目1.業務
在雅各布斯,我們今天面臨的挑戰是通過解決世界上最關鍵的問題來重塑明天,這些問題涉及繁榮的城市、富有彈性的環境、關鍵任務的成果、運營進步、科學發現和尖端製造業,將抽象的概念轉變為現實,使世界變得更好。利用一支約有30名員工的人才隊伍55,000, 雅各布斯為政府和私營部門提供全方位的專業服務,包括諮詢、技術、科學和項目交付。
我們深厚的全球領域知識-與最新的技術進步相結合-是大大小小的客户選擇與雅各布斯合作的原因。我們在兩個業務領域開展業務:關鍵任務解決方案和人員與場所解決方案,以及第三個業務部門,這是我們對PA Consulting Group Limited(“PA Consulting”)進行多數投資的結果。
我們在2019年2月的投資者日上推出了為期三年的加速盈利增長戰略,專注於創新和持續轉型,以鞏固我們作為客户領先解決方案提供商的地位。為我們目前的道路啟動了車輪,最近的轉型包括收購PA Consulting 65%的股份。最近對約翰·伍德集團(John Wood Group)的核業務和布法羅集團(Buffalo Group)的收購進一步鞏固了我們在高價值政府服務和技術支持的解決方案領域的領先地位。
我們現在專注於擴大我們在可持續、高增長領域的領導地位。作為我們戰略的一部分,我們的新品牌承諾:挑戰今天。重塑明天。標誌着我們向全球技術前沿解決方案公司的轉變。我們於2019年12月開始在紐約證券交易所以“J”進行交易,並於2021年3月將我們的全球行業分類標準(GICS®)代碼更改為研究與諮詢服務(Research&Consulting Services)。我們的Focus 2023轉型辦公室負責推動進一步的創新,為我們的客户提供創造價值的解決方案,並利用集成的數字和技術戰略來提高我們的效率和效力,最終騰出寶貴的時間和資源用於對我們的員工進行再投資。
雅各布斯準備推出一項新的三年戰略,該戰略建立在我們過去三年成功的基礎上,並利用了根據世界和我們市場令人難以置信的變化速度精心打造的新鏡頭。我們的新戰略將由我們的價值觀驅動,並反映出我們成為一家獨一無二的公司的願景。
按類型劃分的收入(2021財年)
技術和諮詢包括關鍵任務解決方案(CMS)中的工程和設計、網絡安全、數據分析、系統和軟件應用集成服務和諮詢、企業和任務IT服務、核服務、企業級運營和維護以及其他高科技諮詢解決方案,以及人員與場所解決方案(P&PS)中的數據分析、人工智能和自動化、軟件開發以及數字驅動的工程和設計、諮詢、規劃和架構、項目管理和其他高科技諮詢解決方案。雅各布斯投資了65%股份的PA諮詢公司(PA)提供端到端的創新,從概念、設計、開發到商業成功,再到商業成功和振興組織,建立領導力、文化、系統和流程,使創新成為現實。
項目交付服務包括CMS風洞設計-建造項目的管理和執行,以及P&PS先進設施業務的逐步水設計-建造和建設管理。我們相信這些服務的風險較低。
傳遞收入包括P&PS採購活動和收入,我們作為分包人工或第三方材料和設備的委託人,因此反映在收入和成本中。
今天很有挑戰性。重塑明天
我們的價值觀繼續指導我們的行為、關係和結果,使我們能夠像一個公司一樣行動,在與客户、員工、社區和股東互動時將我們團結在世界各地。
•我們做的事情都是對的。我們始終秉持誠信行事--對我們的工作負責,關愛我們的人民,並始終專注於安全和可持續發展。我們對我們的客户、人員和社區進行投資,這樣我們才能共同成長。
•我們挑戰被接受的人。我們知道,為了創造更美好的未來,我們必須提出困難的問題。我們總是保持好奇心,不怕嘗試新事物。
•我們的目標更高。我們不會安於現狀--總是把目光投向更遠的地方,以提高標準,實現卓越。我們致力於為我們的客户提供創新的解決方案,從而實現盈利增長和共享成功。
•我們生活在包容之中。我們把人放在我們業務的核心。我們對包容有着無與倫比的關注,擁有一支由遠見卓識、思想家和實幹家組成的多元化團隊。我們接受所有的觀點,合作產生積極的影響。
這些價值觀支撐着我們的三大支柱戰略,即成為首選僱主、提供互聯和可持續的解決方案,以及利用技術驅動的執行。
我們做的事情都是對的
從我們經營業務的方式,到我們與客户和其他組織開展的工作,我們着眼於如何為世界各地的人民、企業、政府和社區帶來積極的環境、社會和經濟變化。
平面圖SM2.0是我們增強的可持續業務戰略,根據聯合國可持續發展目標(UN SDGs),推動可持續發展在我們的整個業務和客户解決方案中的整合。
在應對氣候變化和社會價值方面發揮領導作用
在我們的碳中性承諾中,我們在2020年實現了運營和商務旅行的碳中性,我們現在專注於實現我們直接和間接排放的基於科學的碳減排目標。
我們的ESG披露報告分享了我們的環境、社會和治理(ESG)業績,報告符合可持續發展會計準則委員會(SASB)框架。
我們與Simetrica(一家專門從事社會價值衡量和福祉分析的英國組織)的合作伙伴關係使我們能夠幫助客户瞭解他們如何改變當地、城市和地區的決策-確定將推動社會變革、傳播繁榮和應對社區面臨的日益嚴峻挑戰的創新、包容和道德的投資。
雅各布斯。一個你可以
我們把人放在我們業務的核心:我們是一家基於優點的組織,包容和多樣化;我們的目標是不斷招聘和培養最優秀的人才。
我們正在建設一種包容和多樣化的文化,為雅各布斯挑選、培養和留住最優秀和最聰明的人才提供堅實的基礎。我們的八個Jacobs員工網絡(JENS)在吸引新人才進入我們的業務方面發揮了關鍵作用,幫助我們形成了招聘戰略、我們的科學、技術、工程、藝術和數學(STEAM)計劃,以及我們的無障礙實踐。
誠信經營我們的業務
雅各布斯的道德和行為準則植根於我們的價值觀,並提供標準和支持,幫助我們成功解決問題,做出正確的決策,並以反映我們的傳統和道德聲譽的誠信經營我們的業務。我們要求我們的供應商和商業夥伴遵守相同的標準。
我們的關懷文化
隨着我們的安全、福祉和運營能力面臨的全球挑戰不斷髮展,我們的BeyondZero®戰略繼續為我們的雅各布斯家族帶來更安全、更安全、更健康和更具彈性的未來。我們始終專注於有效管理HSE和安全風險,並利用我們關愛℠的文化,為我們的員工、環境、客户、社區和股東提供最佳結果。通過我們的心理健康事務計劃,我們賦予員工權力,讓他們知道他們的工作環境中,他們的心理健康和福祉是最重要的,每個人都可以“把他們最好的自我帶到工作中來”。
支持我們的社區
我們專注於將我們的價值觀付諸實踐。在世界各地,我們的員工精心設計解決方案,影響人們的生活方式;幫助提高社會、環境和經濟彈性。作為我們計劃的一部分平面圖 2.0可持續發展戰略,集體℠該計劃(我們的全球捐贈和志願服務計劃)管理和集中了我們的捐贈戰略和預算,併為員工提供了一種方便的捐贈和志願服務方式。
我們挑戰被接受的
對我們來説,我們所做的一切--無論是解決水資源短缺、基礎設施老化、獲得救命療法還是複雜的網絡攻擊--都不僅僅是一份工作。我們每天都在努力讓世界變得更美好。
對我們來説,創新意味着創造和交付價值,如果SM是我們屢獲殊榮的全球創新計劃,灌輸和維持我們的創新文化。它代表着我們的創造力和敏捷性,可以挑戰公認的,擁有超越我們邊界的領域專業知識,為今天和明天提供服務。我們的行動是將想法變成現實,創造成果,為我們的客户和整個社會帶來價值。
我們的目標更高
我們承擔着一些世界上最大的挑戰,給我們所做的每件事帶來不同的思考方式,挑戰現狀,質疑別人可能接受的東西。我們精心設計的解決方案會影響人們的生活方式。從史無前例的環境清理工作,幫助社區適應和繁榮,到翻新疫苗設施以保護公眾健康,我們解決得更好,永遠不會忘記我們對彼此的責任。
下表突出了我們將深厚的領域知識與最新技術進步相結合的關鍵重點領域,以提供解決客户最複雜挑戰的解決方案。
碧昂斯卓越℠是我們的全球計劃,專注於質量、卓越表現、持續改進,並表彰那些通過我們的獎項計劃設定新標準的人。我們的碧昂斯卓越獎是為了表彰那些提高了標準,用卓越帶來非凡的人。
我們生活在包容之中
在雅各布斯,我們理解包容意味着超越聲明、承諾和倡議,採取切實的行動,在我們的公司和我們服務的社區推動有意義的、可衡量的變化。意思是
創造一個工作場所,在這裏,我們的差異不僅被接受,而且被慶祝和利用,以將客户要求我們的創新、非凡的解決方案帶到生活中。這意味着創造一種每個人都能茁壯成長的歸屬感文化--一種我們稱之為共同比德文化(TogetherBeyond℠)的文化。
我們的八個雅各布斯員工網絡(JENS)不僅在雅各布斯內部,而且在我們的客户、潛在新人和我們所服務的社區內,促進包容和平等。Jen夫婦是由員工主導和組織的,他們與領導層合作,塑造一個包容性的組織,並確保每個人都有歸屬感。
我們的全球促進正義和平等行動計劃提出了可行動的倡議和可衡量的目標,以解決雅各布斯內部和世界各地社區的種族不平等問題。該計劃是關於實現我們所有員工現在和未來的真正平等,重點是賦予我們的黑人員工在雅各布斯取得進步和成就的能力。這是關於盡我們作為全球領導者的一部分來教育和改變我們社區的文化-及早接觸到未來的人才,以突出和慶祝他們的潛力。
我們保持靈活和有紀律的資本部署
併購和資產剝離
與我們的盈利增長戰略一致,雅各布斯通過繼續重塑其投資組合,轉向更高價值的解決方案,並加快其盈利增長戰略,追求收購、資產剝離、戰略投資和其他交易,以實現長期價值最大化。該公司最近進行了以下收購、戰略投資和資產剝離:
•2021年11月19日,雅各布斯完成了此前宣佈的對BlackLynx的收購。根據協議及合併計劃(“合併協議”)的條款及條件,Jacobs以無現金、無債務(包括2.5億美元的基本代價)及最高750萬美元的潛在盈利付款,收購BlackLynx的所有已發行普通股,交易價值高達2.575億美元。任何派息支付的金額將取決於BlackLynx在2022年實現一定的收入和毛利率門檻。購買價格是以現金支付的,並須按慣例在結賬後進行調整。
•2021年3月2日,雅各布斯完成了對英國領先的創新和轉型諮詢公司PA Consulting 65%權益的戰略投資。該公司支付的總代價為17億美元,資金來自手頭現金、一筆新的定期貸款,並動用了該公司現有的左輪手槍。其餘35%的權益由PA Consulting員工持有。
•2020年11月24日,雅各布斯完成了對先進網絡和智能解決方案領先者水牛城集團的收購。
•2020年3月6日,雅各布斯收購了英國能源服務公司約翰·伍德集團(“John Wood Group”或“Wood Group”)的核諮詢、補救和項目管理業務。
•2019年6月12日,雅各布斯收購了KEYW Holding Corporation(“KEYW”),這是一家總部位於美國的國家安全技術解決方案提供商,面向情報、網絡和反恐領域。
•2019年4月26日,雅各布斯完成了將其能源、化學品和資源(“ECR”)業務出售給在澳大利亞註冊成立的公司Worley Limited(“Worley”),收購價為34億美元,其中包括(I)28億美元現金加上(Ii)5,820萬股Worley普通股,可根據營運資金和某些其他項目的變化進行調整(“ECR出售”)。ECR主要為能源、化工和資源行業提供工程和建築服務。隨着ECR的出售,該公司退出了直接租用建築和固定價格一次性能源相關建築。
•2017年12月15日,雅各布斯收購了CH2M,這是一家在水、環境、交通和核補救領域提供諮詢和其他服務的公司。
股份回購
在2021財年,公司回購2.749億瑞典元的股票。
股東分紅
在2021財年,該公司支付了第一季度DS為每股0.19美元,第二、三和第四季度為每股0.21美元。
新冠肺炎對我們業務的影響
在2021財年,由於新冠肺炎的存在,對我們某些服務的需求增加,包括那些支持與新冠肺炎相關的醫療救助工作的服務。儘管我們繼續進行關鍵業務,但新冠肺炎對我們的部分業務產生了負面影響,並可能對我們的持續業務產生進一步的不利影響,包括本Form 10-K年度報告中列出和討論的風險因素項1A中列出和討論的那些。展望未來,如果情況進一步惡化或持續時間超過目前的預期,我們已制定應急計劃,以進一步降低成本。為了員工、承包商、客户、供應商或其他人的健康和安全,或根據國際、聯邦、州或地方當局的要求,我們將繼續積極監控情況,並可能採取必要或適當的進一步行動來改變我們的業務運營。
根據目前的估計,我們預計新冠肺炎的影響將持續到2022財年,儘管程度低於2021財年和2020財年。雖然此次業務中斷預計是暫時的,但新冠肺炎疫情的規模、持續時間和影響仍存在重大不確定性,包括對我們客户、客户對我們服務和供應鏈的需求的影響。因此,未來會計期間的實際結果可能與當前的預期大不相同,這裏討論的當前結果和財務狀況可能並不代表未來的經營結果和趨勢。
展望工作的未來,我們正在擁抱並重新思考我們將如何以不同的方式工作-磨練我們的能力,以更好地幫助我們的客户調整、創新和實施。隨着世界的變化和我們面臨的其他前所未有的挑戰,我們重新設想的解決方案現在通過大流行推動有彈性的結果,以應對下一步的情況。
關於與新冠肺炎相關的風險和不確定性的討論,包括對我們的業務、財務狀況和經營結果的潛在影響,請參見項目1A-風險因素.
業務範圍
我們提供的服務分為以下兩個業務線(LOB):關鍵任務解決方案(CMS)、人員和地點解決方案(P&PS)以及PA諮詢(PA)的大部分投資,這也是公司的可報告部門。有關我們部門的更多信息,包括我們按部門劃分的財務結果和按地域劃分的財務結果的信息,請參見附註20-信息分段從本年度報告F-1頁開始的合併財務報表附註(Form 10-K)。
關鍵任務解決方案(CMS)
我們的關鍵任務解決方案業務線為政府機構、商業客户和國際市場提供全方位的網絡、數據分析、系統和軟件應用集成服務和諮詢、企業級運營和維護以及任務IT、工程和設計、企業運營和維護、項目管理以及其他高科技諮詢解決方案。我們的代表性客户包括美國國防部(DoD)、作戰司令部(Combatant Command)、美國情報界、美國國家航空航天局(NASA)、美國能源部(DoE)、英國國防部、英國核退役管理局(NDA)和澳大利亞國防部,以及主要在航空航天、汽車、能源和電信領域的私營部門客户。
服務於關鍵任務終端市場
關鍵任務解決方案服務於廣泛的部門,包括美國政府服務、網絡、核、商業和國際部門。
2021財年
美國政府是世界上最大的技術服務買家,在2021財年,CMS大約74%的收入來自為國防部、情報界和聯邦文職政府實體提供服務。
影響我們政府客户的趨勢包括信息戰、網絡、IT現代化、太空探索和情報、國防系統和智能資產管理,這些都推動了對我們高科技解決方案的需求。
我們正在見證的另一個趨勢是無人機和高超聲速武器能力的提高,這對我們客户的攻擊性和防禦性支出優先事項都產生了影響,並分別推動了下一代解決方案,如C5ISR(指揮、控制、通信、計算機、作戰系統、情報、監視和偵察)和先進的航空測試。我們還看到,美國政府和商業部門的太空探索計劃都在增加,比如美國國家航空航天局(NASA)的阿耳特彌斯(Artemis)計劃將於2024年重返月球。
在核能領域,我們的客户擁有長達數十年的管理、升級、退役和修復現有能源基礎設施和核防禦設施的計劃。
我們的國際客户佔2021財年收入的18%,也增加了對我們的IT和網絡安全解決方案以及核項目的需求,英國國防部繼續專注於加快其以戰略創新和技術為重點的計劃。
利用我們為美國政府客户提供有價值的技術服務的基礎市場,CMS還服務於商業市場。在2021財年,CMS大約8%的收入來自美國各個商業部門,包括電信部門,該部門預計將有從4G到5G技術的大規模蜂窩基礎設施擴建。與我們基於政府設施的客户一樣,我們的商業製造客户也在尋找方法來降低維護成本,並通過網絡連接的設施和設備來優化其設施,以優化運營系統,我們將其稱為智能資產管理。
人員和場所解決方案(P&PS)
雅各布斯的People&Places Solutions業務線為我們客户最複雜的挑戰提供端到端解決方案-無論是氣候變化、能源過渡、互聯移動性、綜合水管理、智能城市還是疫苗製造。在此過程中,我們將所有支持數據科學和技術的工具集整合到一個以人為本的解決方案開發和交付框架中。我們歡迎合作夥伴和利益相關者的包容性參與,並通過諮詢、規劃、建築、設計和工程項目成果以及設施和基礎設施的長期運營來創造持久的社會公平/價值。解決方案可以作為獨立項目交付,也可以通過集成不同工作流的綜合計劃管理來交付,以產生通過逐個項目實施無法獲得的其他好處。我們還在目標市場提供循序漸進的設計-建造和施工管理風險交付解決方案。
我們的客户包括美國、歐洲、英國、中東、澳大利亞、新西蘭和亞洲的國家、州和地方政府,以及世界各地的跨國私營部門客户。
2021財年
服務於支持人和地方的廣泛行業部門
基礎設施老化、氣候行動、城市化、水、食品和能源安全、全球供應鏈、流行病預防和應對、環境、社會和公司治理(ESG)以及數字化轉型正在為我們的客户帶來新的挑戰和機遇。這些驅動因素突顯了對整體、集成技術解決方案的需求,這些解決方案利用我們全球員工的多學科諮詢和交付專業知識中的領域知識。例如,機場不再是簡單的航空基礎設施,而是一座智能城市,具有廣泛的運營、網絡安全和自主移動性要求,以及最好地管理新冠肺炎所需的非接觸式出行要求。城市的總體規劃現在需要先進的分析來規劃氣候適應、下一代移動性以及創收光纖基礎設施。幾乎所有水利基礎設施的未來都將是高度技術化的,利用數字雙胞胎、預測分析和智能計量技術的解決方案,確保我們為社區、行業和地區提供繁榮和擴張所需的安全水資源。
技術需求的增加是我們有機增長戰略以及我們最近的收購、戰略投資和資產剝離的關鍵因素。我們的業務模式正在發展,以提供更廣泛的數字和技術支持的解決方案,以更少的工藝建造服務來應對基礎設施客户的挑戰。我們專注於交通、水、建築環境、環境和先進設施這五個核心領域,使我們有能力在全球所有市場利用我們廣闊的領域專業知識,為我們客户最複雜的主要項目和計劃提供真正的端到端連接解決方案,包括2020年迪拜世博會、泰晤士河口資產管理(團隊2100)和拉瓜迪亞機場重建。
我們交付的每個項目都融入了數據豐富的創新解決方案的堅實基礎。這可能包括雅各布斯開發的專有軟件,該軟件利用一系列技術專業知識為我們的客户提供最高效、最有效和最可預測的解決方案。
PA諮詢公司(PA)
雅各布斯投資了PA公司65%的股份,這家諮詢公司正在為生活帶來獨創性。其多樣化的專家團隊結合了創新思維和對技術的突破性使用,以進一步、更快地取得進展。PA的客户能夠適應和轉變,並取得持久的成果。作為一家創新和轉型諮詢公司,PA的大約3300名員工涉及七個行業:消費和製造業、國防和安全、能源和公用事業、金融服務、政府、健康和生命科學以及交通運輸。PA人員是戰略家、創新者、設計師、顧問、數字專家、科學家、工程師和技術專家。該團隊在英國、美國、北歐和荷蘭的辦事處在全球開展業務。
PA提供端到端的創新,加快從概念到設計、開發和商業成功的新增長理念,並振興組織,建立領導力、文化、系統和流程,使創新成為現實。該公司擁有各種各樣的私營和公共部門客户,從全球家喻户曉的名字到初創企業,再到國家和地方公共服務。
雅各布斯和PA認識到,社會和技術的前所未有的變化正在創造產生積極影響的新機會,兩家公司共同支持客户應對五個關鍵趨勢:產品和服務創新;工作的未來;可持續性和氣候變化;追求更健康的生活;以及確保人們(和他們工作的組織)安全的挑戰。PA獨特的品牌、市場定位和競爭差異化使公司能夠很好地幫助客户應對和抓住新的機遇。
作為英國呼吸機挑戰賽的一部分,PA領導了數以千計的救生呼吸機的設計、製造和分銷工作,並在整個2021年繼續支持英國政府的新冠肺炎應對措施。2021年期間的其他工作包括重新設計英國陸軍的運營模式,作為內政部邊境安全的軟件工程合作伙伴,以及與英國國防部國防科技實驗室和丹麥國家基因組中心合作。
最近,PA被英國政府指定設計一個標誌性的電動汽車充電站,以加速向電動汽車的過渡。PA和雅各布斯共同宣佈了與英國環境、食品和農村事務部(Department for Environment,Food&農村Affairs)在商業轉型和交付方面的聯合框架勝利。
PA見證了私營部門內關鍵行業的增長項目,包括消費與製造、健康與生命科學、運輸和金融服務。
能源、化學品和資源(ECR)
ECR配置
2019年4月26日,雅各布斯完成了將其能源、化學品和資源(ECR)業務出售給在澳大利亞(Worley)註冊成立的Worley Limited的交易,收購價格為34億美元,其中包括(I)28億美元現金加上(Ii)5820萬股Worley普通股,可根據營運資金和某些其他項目的變化進行調整(ECR出售)。
作為出售ECR的結果,幾乎所有與ECR相關的資產和負債均已出售(“出售集團”)。我們確定應根據ASC 210-05報告處置組停止運行,停產運營因為它們的處置代表着一種戰略轉變,對我們的運營和財務業績產生了重大影響。因此,ECR業務的財務結果反映在我們的綜合收益表中,因為所有期間都有非持續經營。此外,ECR業務的資產和負債在截至2019年9月27日的綜合資產負債表中反映為待售。截至2020年10月2日的一年,根據出售條款將出售的所有ECR業務都已傳達給Worley,因此,沒有剩餘的待售金額。有關進一步討論,請參閲附註16-出售能源、化學品及資源(“ECR”)業務將其計入合併財務報表。
重要客户
下表列出了過去三個財年每年直接或間接從美國聯邦政府機構獲得的總收入的百分比:
考慮到直接來自美國聯邦政府的總收入的百分比,失去美國聯邦政府機構作為客户可能會對公司產生實質性的不利影響。此外,我們的任何或全部政府合約可能會被終止,我們可能會被暫停或禁止參與所有政府合約工作,或我們的費用可能會被拒絕支付。直接來自美國聯邦政府的收入中,大約83%屬於CMS部門。有關與我們的政府合約有關的風險的更多資料,請參閲第1A項-風險因素。
合同
雖然我們承擔的合同的定價條款有相當大的差異,但我們的合同通常分為兩大類:可報銷成本和固定價格。下表列出了過去三個會計年度中,這些類型的合同在總收入中所佔的百分比:
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| 2021 | | 2020 | | 2019 |
費用可報銷 | 76% | | 76% | | 76% |
固定價格,有限風險 | 18% | | 17% | | 18% |
固定價格,有風險 | 6% | | 7% | | 6% |
根據行業慣例,我們的大多數合同(包括與美國聯邦政府的合同)可由客户自行決定終止,詳情請參見項目1A--風險因素。在這種情況下,我們的合同通常規定報銷所發生的費用和支付直至終止之日為止所賺取的費用。
可償還成本的合同
可償還費用的合同一般規定對所發生的費用加上一定數額的利潤進行補償。利潤要素可以是應用於所發生的人工成本的簡單加價的形式,也可以是費用的形式,或者是加價和費用的組合。費用元素也可以採用多種形式。費用可以是固定的金額;可以是基於所發生成本的百分比的金額;也可以是基於合同中定義的目標、里程碑或績效因素的獎勵費用。
固定價格合同
固定價格合同既包括“一次性投標”合同,也包括“協商固定價格”合同。在一次性投標合同下,我們通常根據客户提供的規格與競爭對手投標。這種類型的定價存在一定的固有風險,包括收到的規格可能有歧義、新技術存在問題,以及合同期內可能發生的經濟和其他變化。此外,一次性投標合同導致與客户的敵對關係並不少見,這與我們以關係為基礎的商業模式背道而馳。因此,一次性投標合同不是我們首選的合同形式。相反,根據談判的固定價格合同,我們首先被選為承包商,然後我們與客户談判價格。談判的固定價格合同通常存在於單一責任安排中,在談判項目的總價格之前,我們先完成部分工作。因此,雖然這兩種合同都涉及客户的固定價格,但一次性投標合同在我們的服務合同和建築合同中給我們提供了更大程度的風險。然而,由於合同期限內可能實現的經濟性,談判的固定價格合同和一次性投標合同都可能比其他類型的合同提供更大的利潤潛力。公司謹慎地管理這類合同所固有的風險。近年來,我們的大多數固定價格工作要麼是協商的固定價格合同,要麼是設計和/或工程服務的一次性投標合同,而不是交鑰匙施工。
競爭
我們與世界各地的大量公司競爭,包括技術諮詢、聯邦IT服務、航空航天、國防和工程公司。通常,沒有一家或多家公司主導我們提供服務的市場,在許多情況下,我們與競爭對手或其他公司合作,共同開展項目。AECOM、Booz Allen、CACI、KBR、Leidos、Parsons、SAIC、利樂科技、WSP、通用動力、諾斯羅普·格魯曼、埃森哲、斯坦泰克、Montrose、凱捷、Cognizant、DXC Technology、福陸、3LHarris、廣達服務、SNC-Lavalin、IBM、印孚瑟斯、德勤、畢馬威、普華永道、ICF International和休倫是我們的一些競爭對手我們根據以下因素進行競爭:技術能力、質量信譽、服務價格、安全記錄、合格人員的可用性以及及時履行工作和合同條款的能力。
人力資本管理
在雅各布斯,我們的員工是我們業務的核心。以我們關愛和包容的文化為基礎,我們慶祝推動我們集體力量的差異,並鼓勵我們的員工,他們可以成為什麼樣的人,我們可以取得什麼成就是沒有限制的。我們一起提供卓越的解決方案,創造更美好的明天,並依靠我們的員工價值聲明:雅各布斯。一個你能做到的世界。
截至2021年10月1日,我們在全球擁有約55,000名員工,其中臨時員工約為3,000人。我們按地區劃分的員工分項數字如下:
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區域 | | 佔全球員工總數的百分比(1) |
美洲 | | 61 | % |
歐洲(包括英國) | | 23 | % |
亞太地區(包括印度) | | 13 | % |
中東和非洲 | | 3 | % |
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(1)不包括臨時勞動力 |
吸引、吸引和發展我們的勞動力
雅各布斯的成功取決於我們在技術、專業、科學和諮詢領域僱用、留住、聘用和利用高素質員工的能力。我們把焦點放在確保雅各布斯在各個方面都是僱主的選擇上:我們是一個基於優點的組織,具有包容性和多樣性;我們
建立一種包容的文化,讓所有員工都感覺到自己的歸屬感。我們的文化是雅各布斯遴選、培養和留住最優秀、最聰明的人才的基礎。我們的八個Jacobs員工網絡在吸引新人才進入我們的業務方面發揮着關鍵作用,幫助我們制定招聘戰略和政策、我們的科學、技術、工程、藝術和數學(STEAM)計劃,以及我們的無障礙實踐。在2021財年,超過1900名畢業生、實習生和學徒加入了我們的全球團隊,與我們一起工作的早期職業人才總數約為3500人。
在2021財年,我們的員工花時間在我們的機密文化調查中分享了誠實、未經過濾的反饋。結果是壓倒性的積極,大多數受訪者受到我們誠信、安全和包容的文化的鼓舞,感到與我們的價值觀相關-併為成為雅各布斯的一部分而自豪。我們共享了六個優先領域,以及一組動態儀表盤,使所有員工都能看到與他們相關的調查數據。
我們獨特的員工體驗平臺-E3:敬業。Excel。舉起手來。-不僅是一種系統,而且是一種通過持續反饋和慶祝、調整優先事項、學習新技能和提高技能知識來發展員工的心態。到目前為止,我們97%的員工參加了他們當前的年度談話,討論他們的優先事項和成就。在2021財年,我們在10個學習空間推出了1,696門新課程,其中包括我們新的Advocate&Ally開發計劃。我們與皇家蘇格蘭地理學會合作,向員工推出了氣候解決方案加速器在線課程,幫助他們瞭解他們在氣候變化行動中可以發揮的作用,並繼續發展我們不斷髮展的世界所需的關鍵綠色技能和解決方案。我們擴大了由雅各布斯與杜克企業教育公司合作開發的高管領導力課程,有224名我們的下一級領導人蔘加了我們的Amplif(I)3課程。我們通過參與聯合國全球契約青年可持續發展創新者計劃,加快了人才培養,創造了可持續的解決方案。此外,我們還在雅各布斯的外部網站上公佈了我們的“禁止騷擾、歧視、欺凌和暴力政策”。
注重包容性和多樣性
在雅各布斯,我們對包容性有着無與倫比的關注,擁有一支由遠見卓識、思想家和實幹家組成的多元化團隊。我們接受所有的觀點,合作產生積極的影響。加入、歸屬感和興旺發達是雅各布斯留住人才和發展文化的關鍵要素,在這種文化中,人們想要留在這裏,也是一個你可以把自己最好的、完整的自我發揮到工作中的地方。
和碧昂德在一起℠ 這就是我們每天生活包容的方式,並在全球範圍內實現多樣性和公平-這不僅僅是關於數字和統計數據,而是關於我們每一個人,以及我們從他們獨特的視角和雄心中獲得的集體力量。
TogetherBeyond的運營得到了雅各布斯切實的領導層承諾和責任感的支持。我們的董事會現在55%是多元化的,(種族和性別)和我們的行政領導團隊是67%的多元化。
擁有一種每個人都可以加入並蓬勃發展的歸屬感文化,使我們能夠招募和留住最優秀的全球人才,併為我們的業務、客户和社區推動創新的解決方案。通過TogetherBeyond,我們解決了對員工重要的話題,如平等、無意識的偏見和友誼。雖然為我們的員工提供培訓和資源很重要-超過97%的員工已經完成了我們的Advocate&Ally包容性學習計劃-但同樣有效的是我們的基層員工網絡圍繞這些主題創建的定期、真實和勇敢的對話。
我們致力於讓所有領導者負起責任,確保基礎廣泛的多樣性反映在他們自己的團隊中,使用數據分析來衡量我們的進展,與我們的財務業績指標一樣嚴格和透明。包容性行為現在是我們所有領導人績效和薪酬評估的一個關鍵正式組成部分,所有副總裁及以上級別的領導人都必須指導兩名或兩名以上的初級員工,其中至少一人必須擁有與他們自己不同的生活經歷(即基於種族、性別、種族、地理、殘疾、性取向或退伍軍人身份)。這一框架支持我們推進正義與平等的全球行動計劃和2025年40:40:20的宏偉目標(男性佔40%,女性佔40%,任何性別佔20%),並確保我們在整個公司推動新一代多元化的有遠見的思想家。
截至2021年10月1日,我們的美國員工具有以下種族和民族人口統計數據:
| | | | | | | | |
| | 2021年10月1日 |
| | 所有美國員工(1) |
白色 | | 70.0 | % |
西班牙裔/拉丁裔 | | 9.3 | % |
黑色 | | 8.6 | % |
亞洲人 | | 7.1 | % |
多種族 | | 2.3 | % |
美洲印第安人或阿拉斯加原住民 | | 0.5 | % |
夏威夷原住民/其他太平洋島民 | | 0.4 | % |
未提供 | | 1.8 | % |
| | |
(1)僅包括美國員工人數(不包括約2,000名手工藝員工) |
隨着我們兑現2020財年啟動的促進正義和平等全球行動計劃中提出的承諾,我們對在雅各布斯內部創造平等機會的關注,包括對歷史上代表性不足的羣體的關注繼續增加。
與麥肯錫合作,近300名有才華的員工正在參加他們的互聯領導者學院項目,該項目旨在為分享共同經驗創造獨特的學習環境和安全空間,幫助有前途的黑人、拉丁裔和亞洲員工建立他們的網絡,併成為雅各布斯新一輪領導者的一部分。
我們的Black和Latinx員工網絡,Harambee和Enlace,繼續在我們服務的社區領導蒸汽外展工作,並正在努力將來自代表不足和服務不足的羣體的新一代不同的遠見卓識者帶入該行業。
截至2021年10月1日,我們的全球員工具有以下性別統計數據:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 |
| 女人 | | 男人 |
所有員工 | 30.0% | | 70.0% |
美國多元化人才(種族和女性)的比例為47.4%。與我們的婦女網絡合作,我們成立了性別平衡的面試團隊,提供靈活的工作安排,改善了照顧者假期,在澳大利亞/新西蘭推出了我們的第一項家庭暴力政策,試點了一項“男性變革捍衞者”聯誼計劃,並創建了一個積極支持父母重返工作崗位的“彌合鴻溝”計劃。
我們正在就我們的稜鏡網絡採取行動,以確保我們的LGBTQ+家庭能夠真正“把他們最好的自己帶到工作中來”,建立性別中立的洗手間,培訓人力資源專家關於變性人的指南,並確保美國醫療保健計劃的包容性。
通過我們為退伍軍人及其家屬和現有軍事預備役人員建立的員工網絡VetNet,我們繼續努力招募、培養和留住最優秀的軍事和退伍軍人人才,並與諸如僱用我們的英雄、Boots2Roots和HirePurpose等關鍵組織合作。我們為獲得退伍軍人招募金質獎章而感到自豪。
我們的One World員工網絡繼續頌揚全球各地的文化,促進全球互聯,培養和支持我們不同種族和文化的不同員工和客户。
我們的ACE員工網絡將生活在殘疾、健康挑戰或神經多樣性的成員與那些為他人提供護理的成員聯繫在一起,併為他們提供支持。ACE接受殘疾的社會模式,該模式旨在識別和消除在工作場所和一般社會中造成排斥的社會、數字和身體障礙。
通過我們的雅各布斯職業網絡(JCN),我們讓每一位員工都能最大限度地發揮他們的潛力,使雅各布斯成為行業領導者和首選工作場所。JCN在我們所有的地理位置組織和支持職業豐富的發展和網絡機會。
展望未來,我們將繼續注重包容性、歸屬感和多樣性,具體做法如下:
•通過我們促進正義和平等的全球行動計劃繼續採取行動
•努力實現我們的抱負目標,即在全球範圍內創造一個性別更加平衡、種族/民族更加多樣化的勞動力隊伍,以更恰當地反映我們生活和服務的勞動力市場和社區
•加強我們的歸屬感文化,幫助所有員工瞭解他們在雅各布斯可以參與的各種社區,讓每個人都有歸屬感。
•貫徹我們通過全球文化調查確定的六個優先領域
•在雅各布斯範圍內識別、發展和提升盟友
我們員工的安全和福祉
隨着我們的安全、福祉和運營能力面臨的全球性挑戰的發展,我們將繼續專注於有效地管理HSE和安全風險,並利用我們關愛℠的文化為我們的員工、環境和公司帶來最佳結果。我們新的BeyondZero®戰略將繼續為雅各布斯家族、我們的社區和環境推動一個更安全、更有保障、更健康、更具彈性的未來。我們正在完善我們的業務連續性計劃,以確保業務交付和在不斷變化的運營環境中的彈性。
我們還繼續表現出卓越的安全,又一年員工在工作中零死亡,總事故率可記錄在案。1為0.21,而北美行業分類系統最新報告的2合計利率為0.70。
我們新的全球福祉戰略整合了雅各布斯員工及其家人的身體、精神、財務、社會和工作場所的福祉。該戰略包括與全球精神健康專業人士合作開發的雅各布斯的100萬條生命,提供一個免費的精神健康檢查工具,以及一個資源網站,使用户能夠檢查自己的精神健康,並訪問個人精神健康發展的主動戰略。 從2020年12月啟動到我們的2021年財年結束,完成了超過14000個百萬人的生命登記。
在2021財年,所有副總裁都承認並承諾將成為BeyondZero大使,並確定優先事項,通過我們的BeyondZero戰略帶來最大的影響。超過2500名積極精神健康冠軍(比2020財年增長35%)現在接受培訓,以支持我們員工的精神健康,每21名員工中就有一人接受積極精神健康冠軍培訓。此外,我們還通過E3學習開展了自殺意識培訓。
我們致力於繼續努力創建一個包容和創新的組織,並採取行動確保雅各布斯是,並仍然是首選的僱主。
1 截至2021年10月15日,根據職業安全與健康管理局的記錄保存要求進行記錄,但之後可能會因可能的傷害/疾病分類變化而發生變化。
2美國勞工統計局於2021年10月5日引用-發病率2019年NAICS代碼5413XXX的非致命性職業傷害和疾病(按行業和病例類型劃分)。
有關我們高管的信息
S-K規例第401項(A)段及(C)至(G)段所規定的資料(除該項(E)段所規定的與吾等主管有關的資料外)及S-K規例第405項所規定的資料,載於我們根據第14A條於本會計年度結束後120日內根據第14A條提交予美國證券交易委員會的最終委託書中,列於“董事會成員”一欄下,並併入本文作為參考。
下表列出了S-K條例第401項(B)段所要求的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 年齡 | | 在公司的職位 | | 年加入本公司 |
史蒂文·J·德米特里奧 | | 63 | | | 董事長兼首席執行官 | | 2015 |
凱文·C·貝裏曼。 | | 62 | | | 總裁兼首席財務官 | | 2014 |
羅伯特·V·普拉加達 | | 53 | | | 總裁兼首席運營官 | | 2016 |
道恩·S·希克頓 | | 64 | | | 關鍵任務解決方案執行副總裁兼總裁 | | 2019 |
帕特里克·X·希爾 | | 48 | | | 人員和場所解決方案執行副總裁兼總裁 | | 1998 |
喬安妮·E·卡魯索 | | 61 | | | 執行副總裁、首席法律和行政官 | | 2012 |
威廉·B·艾倫(William B.Allen,Jr.) | | 57 | | | 高級副總裁兼首席會計官 | | 2016 |
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上表所列所有高級職員均根據公司董事會的意願以各自的身份任職。
德米特里奧先生於2015年8月加入本公司。德米特里奧先生擔任Aleris Corporation董事長兼首席執行官達14年之久,Aleris Corporation是一家總部設在俄亥俄州克利夫蘭的全球下游鋁生產商。在他的職業生涯中,他在一系列行業的公司獲得了廣泛的經驗,包括金屬、特種化學品、石油天然氣、製造和化肥。
貝裏曼先生於2014年12月加入本公司。貝裏曼先生曾在國際香精香料公司擔任執行副總裁兼首席財務官五年,該公司是一家標準普爾500指數成份股公司,是用於各種消費品的香料和香水的全球領先製造商。在此之前,他在雀巢工作了25年,擔任過多個財務職務,包括財務、併購、戰略規劃和控制。
普拉加達先生自2014年8月起擔任布羅克集團總裁兼首席執行官,於2016年2月重新加入公司。2006年3月至2014年8月,Pragada先生在公司擔任高管和高級領導職務。
希克頓女士於2019年加入公司。在此之前,希克頓女士曾擔任該公司董事會成員,並在RTI國際金屬公司擔任了八年的副董事長兼首席執行官。RTI國際金屬公司是商業航空、國防、推進、醫療器械和能源市場先進鈦產品和服務的全球供應商。
希爾先生是通過收購SKM加入公司的,他從1998年開始在SKM公司工作。希爾先生曾在澳大利亞、新西蘭、亞洲、歐洲、中東和美國的多個部門和業務部門擔任過多個高級領導職位。在被任命為People&Places Solutions總裁之前,Hill先生共同領導People&Places Solutions,負責雅各布斯北美以外的建築和基礎設施全球運營的日常工作。
卡魯索女士於2012年加入本公司。在成為執行副總裁、首席法律和行政官之前,Caruso女士曾擔任高級副總裁、首席行政官,並曾擔任全球人力資源部高級副總裁和全球訴訟副總裁。在加入本公司之前,卡魯索女士是兩家國際律師事務所豪瑞律師事務所(Howrey LLP)和貝克·霍斯特勒律師事務所(Baker&Hostetler LLP)的合夥人。
艾倫先生於2016年10月加入本公司。2013年至2016年,艾倫先生擔任LyondellBasell Industries,N.V.副總裁、財務和首席會計官。在此之前,他曾供職於Albemarle Corporation,2009年至2013年在Albemarle Corporation擔任副總裁、公司財務總監和首席會計官,2005年至2009年擔任催化劑和精細化學業務的首席財務官(CFO)。
附加信息
雅各布斯成立於1947年,1987年成立為特拉華州的一家公司。我們的總部設在美國得克薩斯州達拉斯。美國證券交易委員會在互聯網上設有一個網站,其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息。美國證券交易委員會的網站是http://www.sec.gov.您也可以從我們的網站免費閲讀和下載我們向美國證券交易委員會提交的各種報告,或免費提供給我們的報告Www.jacobs.com.
項目1A.風險因素
我們在不斷變化的全球環境中運營,其中涉及許多已知和未知的風險和不確定性,這些風險和不確定性可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。下面描述的風險突出了一些已經影響並可能在未來影響我們的因素。我們也可能受到未知風險的影響,或者我們目前認為無關緊要的風險。如果這類事件真的發生,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響。
彙總風險因素
以下是可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響的一些風險和不確定性的摘要。您應該閲讀此摘要以及下面包含的每個風險因素的更詳細説明。
與我們的運營相關的風險
•新冠肺炎大流行,包括國際、聯邦、州和地方公共衞生以及其他政府當局為應對它而採取的措施,已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
•項目工地本身就是危險的工作場所。我們、業主或其他在項目現場工作的人如果不能維護安全的工作場所,可能會導致我們的員工或其他人受傷、殘疾,甚至失去生命,並使我們面臨重大的經濟損失和聲譽損害,以及民事和刑事責任。
•我們的經營結果取決於新合同的授予和這些合同的履行時間。
•我們從事的是一個競爭激烈的行業。如果我們不能有效地競爭,我們可能會失去市場份額,我們的業務和運營結果可能會受到負面影響。
•我們合同的性質,特別是那些固定價格的合同,使我們面臨成本超支的風險。如果成本增加超過預算或估計,或者如果項目遇到進度延誤,我們可能會遇到利潤減少,或者在某些情況下出現虧損。
•我們積壓的合同可能會被我們的客户調整、取消或暫停,因此,我們的積壓並不一定預示着我們未來的收入或收益。此外,即使全面表現,我們的積壓也不能很好地反映我們未來的毛利率。
•與美國聯邦政府和其他政府及其機構的合同給未來的資金和合規帶來了額外的風險。
•我們的項目執行活動可能會導致對有缺陷的服務承擔責任。
•未決和未來索賠和訴訟的結果可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響,並損害我們的聲譽。
•我們在實體中使用合資企業、夥伴關係和戰略投資使我們暴露在風險和不確定因素中,其中許多是我們無法控制的。
•員工、代理人或合作伙伴的不當行為,或我們完全不遵守法律或法規,可能會削弱我們贏得合同的能力,這可能會導致收入和利潤減少。
•我們的國際業務面臨着更多的風險和不確定因素,包括不利的政治事態發展和疲軟的國外經濟。
•網絡安全或隱私泄露、系統和信息技術中斷或故障可能會對我們的運營能力造成不利影響,或使我們面臨重大財務損失和聲譽損害。
•我們發佈的專業報告和意見受到專業標準、責任和法定義務的約束,這可能會使我們受到金錢上的損害。
•如果我們的核服務得不到足夠的賠償,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
•我們的實際結果可能與用於編制財務報表的估計和假設不同。
•我們商譽的減值費用可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
•我們可能被要求提供額外的現金,以履行與我們管理的退休和退休後福利計劃相關的任何資金不足的福利義務,或者我們有繳費和/或資金義務的退休和退休後福利計劃。
•對我們服務的需求是週期性的,因為我們的客户所在的部門和行業受到經濟低迷、政府或私人支出減少以及政治不確定時期的影響。
•不斷上升的通脹、利率和/或建築成本可能會減少對我們服務的需求,並減少我們現有合同的利潤,特別是我們的固定價格合同。
•我們的全球業務可能會導致我們的所得税税率出現實質性波動。
•我們的業務可能會受到我們無法控制的事件的實質性和不利影響。
•我們的持續成功取決於我們僱用、留住和使用合格人才的能力。
•我們的業務戰略在一定程度上依賴於收購和戰略投資來維持我們的增長。這些交易存在一定的風險和不確定性。
•我們的專業聲譽和與美國政府機構的關係對我們的業務至關重要,任何對我們的聲譽或關係的損害都可能減少美國政府與我們的業務量,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
•我們對業務新增長領域的關注會帶來風險,包括與新關係、客户、人才需求、能力、服務提供以及維護我們的協作文化和核心價值觀相關的風險。
與合規相關的風險
•過去和未來的環境、健康和安全法律可能會帶來巨大的額外成本和責任。
•如果我們不遵守聯邦、州、地方或外國政府的要求,我們的業務可能會受到不利影響。
•我們可能會受到違反美國《反海外腐敗法》(Foreign Corrupt Practices Act)和類似的全球反賄賂法律的不利影響。
與氣候變化相關的風險
•氣候變化和相關的環境問題可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
•我們可能會受到市場或監管機構對氣候變化反應的影響。
•我們可能無法實現我們的氣候承諾和目標。
與我們的負債有關的風險
•我們依靠運營提供的現金和我們信貸安排下的流動性來為我們的業務提供資金。信貸和金融市場的負面狀況以及收到客户付款的延遲可能會對我們的借款成本和我們的業務產生不利影響。
•保持足夠的保證金和信用證能力對於我們成功競標和贏得一些合同是必要的。
與我們普通股相關的風險
•我們的季度業績可能會大幅波動,這可能會對我們普通股的價格產生實質性的負面影響。
•我們不能保證我們的普通股會分紅。
•如果我們發行股票作為我們可能進行的某些收購的對價,我們可能會稀釋股權,如果我們收到與資產剝離相關的股票,股票價值可能會波動。
與我們的運營相關的風險
新冠肺炎大流行,包括國際、聯邦、州和地方公共衞生以及其他政府當局為應對它而採取的措施,已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
儘管在一些地區可以獲得疫苗,但新冠肺炎繼續在美國和全球傳播,包括在我們擁有大量運營和人員的地區,而且針對新冠肺炎新變種或突變的疫苗效力存在不確定性。為了試圖緩解疫情的蔓延,國際、聯邦、州和地方公共衞生和政府當局採取了非常廣泛的行動,以遏制和抗擊新冠肺炎在美國和世界各地的爆發。這些行動包括隔離和“呆在家裏”或“原地避難”令,社會距離措施,旅行限制,學校關閉和對許多個人的類似命令,以大幅限制日常活動,命令許多企業減少或停止正常運營,除非他們的工作是關鍵的、必要的或維持生命的,並要求其員工接種新冠肺炎疫苗,作為繼續就業的條件。儘管某些司法管轄區的限制有所放鬆,但其他司法管轄區已經恢復或未來可能恢復其中一些限制,以控制新冠肺炎的捲土重來或新的爆發,包括與病毒的新變種或突變有關的限制。此外,某些國家的商業和經濟重新開放帶來了各種新的挑戰,例如,包括商品和服務價格上漲、產品供應有限以及供應鏈中斷。因此,其影響的持續時間、嚴重程度以及對世界人口和全球經濟的最終影響仍不得而知。
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們業務的某些要素產生不利影響,包括但不限於:
•我們已經並可能繼續經歷對我們某些服務的需求減少,以及由於我們客户、供應商和其他第三方財務狀況惡化或財務困難,以及政府預算限制,正在進行的或預期的項目延遲或放棄。如果“呆在家裏”、“原地避難”、社會距離、旅行限制和其他類似的命令、措施或限制長期存在,或在取消或放寬後重新實施,這些影響預計將繼續或惡化。儘管我們已經並可能繼續經歷因應新冠肺炎疫情而出現的新項目對我們某些服務的需求增加,但我們不能保證任何這種增加的需求將足以抵消失去或延遲的需求。
•到目前為止,我們或我們的客户或供應商只能有限地獲得政府支持的刺激或援助計劃,這些計劃在美國和我們開展業務的外國國家都是為應對新冠肺炎大流行而頒佈的,不足以應對新冠肺炎大流行的全面影響。這些和其他政府資助的援助和刺激計劃可由適用的管理機構續簽、修改或終止。如果我們從中受益的任何政府贊助計劃被修改或終止,我們在這些計劃下的福利可能會減少或完全停止,這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和/或現金流產生實質性的不利影響。
•我們的客户可能無法及時履行他們對我們的付款義務,包括由於財務狀況惡化或新冠肺炎疫情導致的破產以及由此帶來的經濟影響。此外,其他第三方,如供應商、分包商、合資夥伴和其他外部業務合作伙伴,其履行對我們的義務的能力可能會受到嚴重幹擾,或者他們可能無法完全做到這一點。
•雖然我們已經根據政府機構提供的指導,開始在我們的辦公室自願分階段重新開放,但我們的大多數員工目前仍在遠程工作。雖然我們的許多員工可以在遠程工作時有效地履行職責,但有些工作並不適合遠程工作,而且這些工作可能無法像在現場執行那樣高效地完成。此外,由於這些遠程工作要求,我們可能會面臨意想不到的網絡安全風險和額外的信息技術相關費用。此外,我們的管理團隊已經並可能會繼續花費大量的時間、注意力和資源來監控新冠肺炎疫情,並尋求管理其對我們的業務和員工隊伍的影響。這些限制的長期延續可能會對員工士氣和生產率造成負面影響。任何未能
保留我們的文化可能會損害我們未來的成功,包括我們留住和招聘人員、創新和有效運營以及執行我們的商業戰略的能力。
•根據公共衞生指南和14042號行政命令要求為服務聯邦合同的企業的員工接種新冠肺炎疫苗,我們宣佈了一項公司政策,要求除符合醫療或宗教豁免資格的員工外,美國和加拿大的所有員工都必須接種全面的新冠肺炎疫苗。這項政策,加上聯邦疫苗授權,可能會導致員工流失和難以確保未來的勞動力需求,並可能削弱我們履行某些合同服務、保留此類合同和贏得新業務的能力,所有這些都可能對我們的業務、運營結果和/或現金流產生不利影響。
•疾病、旅行限制或其他勞動力中斷可能會對我們的供應鏈、我們及時和令人滿意地完成客户項目的能力、我們向客户提供服務或其他業務流程的能力產生不利影響。即使在新冠肺炎疫情消退之後,我們也可能會感受到對運營費用的長期影響,例如,需要提高健康和衞生要求,或者需要在一個或多個地區定期恢復社會距離或採取其他措施,試圖應對未來的疫情。
•我們可能會遇到僱用更多員工或更換員工的困難,特別是在需要安全許可或其他特殊資格(可能有限或很難獲得)的角色方面,以及在有效培訓和整合新員工方面,以及在短期內,在新冠肺炎疫情期間遠程做到這一點的困難。除了增加招聘、培訓和監督成本外,員工流失率的增加可能會增加運營成本,並給我們在保持員工對內部程序和外部法規合規性要求的高度認識和遵守方面帶來挑戰。
•除了為應對“新冠肺炎”疫情而實施的現有旅行限制外,各國政府可能會繼續關閉邊境,實施長時間隔離,進一步限制旅行和商務活動,這可能會嚴重削弱我們支持業務和客户(國內和國際)、通過全球供應鏈採購物資以及發現、追求和捕捉新商機的能力,這些措施可能會繼續限制我們員工進入他們的工作場所的能力。我們還面臨着由於遵守當前和未來為應對新冠肺炎大流行而頒佈的任何政府命令或其他措施而導致管理費用或其他費用增加的可能性。
•我們在世界上許多國家開展業務,其中某些國家的政府可能無法有效緩解新冠肺炎大流行對其經濟、勞動力以及我們在這些國家的業務造成的金融或其他影響。
新冠肺炎大流行在全球範圍內的持續蔓延以及應對措施是複雜且迅速變化的,此次大流行對我們的業務、財務狀況和運營結果的影響程度,包括影響的持續時間和規模,將取決於許多不斷變化的因素,這些因素我們可能無法準確預測或評估。由於甲型H1N1流感和甲流對新冠肺炎的影響,以及此次疫情引發的地區和全球經濟形勢的動盪,以及對未來疫情或新冠肺炎死灰復燃的反應,也可能導致或加劇我們在本10-K表年報中確定的其他風險因素,進而對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。新冠肺炎的傳播可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生其他不利影響,我們沒有考慮到或沒有變得明顯。因此,我們不能向您保證,如果新冠肺炎繼續傳播,不會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生進一步的不利影響。
項目工地本身就是危險的工作場所。我們、業主或其他在項目現場工作的人如果不能維護安全的工作場所,可能會導致我們的員工或其他人受傷、殘疾,甚至失去生命,並使我們面臨重大的經濟損失和聲譽損害,以及民事和刑事責任。
項目現場通常使我們的員工和其他人與大型機械化設備、移動車輛、化學和製造流程以及嚴格監管的材料非常接近,處於一個充滿挑戰的環境中,而且往往位於地理位置偏遠的地方。我們或其他在此類工地工作的人員未能實施安全程序或實施無效程序,或未能實施和遵循適當的安全程序,將使我們的員工和其他人面臨受傷、殘疾或生命損失的風險,並使我們面臨項目可能延遲完成或開工的風險,並可能面臨訴訟或調查。不安全工作地點
也有可能增加員工流動率,增加我們客户的項目成本,並提高我們的運營和保險成本。上述任何情況都可能導致財務損失或聲譽損害,這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
此外,我們的項目可能涉及危險材料和其他高度受監管的材料的處理,並且我們面臨這樣的風險,即對此類材料的不當處理或處置可能導致民事和/或刑事責任。我們亦須遵守有關職業健康和安全的規例。雖然我們有職能小組,其主要目的是確保我們在整個組織(包括項目現場和維護現場)實施有效的健康、安全和環境(HSE)工作程序,但如果不遵守這些規定,我們可能會承擔責任。此外,儘管我們的職能小組開展了工作,但我們不能保證我們人員的安全,也不能保證我們的工作、設備或補給不會受到損害或損失。
我們的安全記錄對我們的聲譽至關重要。我們的許多客户要求我們符合一定的安全標準才有資格競標合同,許多合同規定,如果我們不符合某些措施,我們的部分或全部合同費用或利潤將自動終止或沒收。因此,如果我們不能保持足夠的安全標準,我們的盈利能力可能會下降,項目或客户可能會流失,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的經營結果取決於新合同的授予和這些合同的履行時間。
我們的收入來自新合同的授予。由於經濟狀況、材料和設備定價和可用性或其他因素導致的此類項目獎勵或取消的時間延遲,可能會影響我們的長期預期結果。我們特別難預測是否或何時會收到大型項目,因為這些合同往往涉及漫長而複雜的投標和遴選過程,這受到許多因素的影響,如市場狀況或政府和環境批准。由於我們很大一部分收入來自這類項目,我們的運營結果和現金流可能會根據我們授予合同的時間以及所授予合同下的工作的開始或進展情況而在每個季度之間波動很大。此外,這些合同中有許多是受融資或有事項影響的,因此,我們面臨客户無法為項目獲得必要融資的風險。
此外,我們的許多合同要求我們滿足特定的進度或績效里程碑,才能收到客户的付款。因此,在收到客户付款之前,我們經常會在工程、材料、部件、設備、人工或分包商方面產生巨大成本。
我們批出合約的時間不明朗,也會令我們難以將員工人數與合約需要配合起來。在某些情況下,我們維持和承擔現成勞動力的成本,這些勞動力超過了現有合同所規定的必要規模,因為我們預計未來需要獲得預期的合同。當預期的合同授予被推遲或未收到時,我們會因裁員或設施宂餘而產生額外成本,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們從事的是一個競爭激烈的行業。如果我們不能有效地競爭,我們可能會失去市場份額,我們的業務和運營結果可能會受到負面影響。
我們在為客户提供技術、專業和施工管理服務方面面臨着激烈的競爭。我們服務的市場競爭激烈,我們與大量的地區性、全國性和跨國公司競爭。我們競爭的範圍和類型因行業、地理區域和項目類型而異。
我們的項目經常通過競爭性招標程序中標,這在我們行業是標準的。我們不斷地根據定價、進度以及我們服務的廣度和技術複雜性來爭奪項目獎項。競爭可能會給我們的合同價格和利潤率帶來下行壓力,這有時會迫使我們接受對我們不太有利的合同條款和條件,從而增加了風險,其中包括,我們可能無法以過去看到的相同比率實現利潤率,或者可能需要為我們過去沒有接受的成本或其他債務負責。如果我們不能有效競爭,我們可能會失去市場份額或盈利能力下降,或者兩者兼而有之,如果這兩種情況都很嚴重,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們合同的性質,特別是那些固定價格的合同,使我們面臨成本超支的風險。如果成本增加超過預算或估計,或者如果項目遇到進度延誤,我們可能會遇到利潤減少,或者在某些情況下出現虧損。
在2021財年,我們大約24%的收入來自固定價格合同。無論是固定價格合同還是許多費用可報銷合同,都要求我們在績效之前估算項目的總成本。對於固定價格合同,我們可能會從任何成本節約中受益,但我們承擔着更大的風險,即支付部分(如果不是全部)成本超支。固定價格合同在一定程度上是基於部分或不完整的設計、成本和進度估計,這些估計基於一系列假設,包括關於未來經濟狀況、商品和其他材料定價、勞動力成本和可用性(包括任何相關福利或權利的成本)、設備和材料以及其他緊急情況的假設。成本超支可能會發生,導致利潤減少,在某些情況下,由於各種原因導致項目虧損,這些原因包括設計或估計被證明不準確,或者情況由於(但不限於)意想不到的技術問題、獲得許可或批准的困難、當地法律或勞動條件的變化、天氣或其他我們無法控制的延遲、設備或原材料成本的變化、我們的供應商或分包商不能或不能履行職責,或一般經濟條件的變化而發生變化。對於長期項目來説,這些風險會加劇,因為我們最初估計所依據的情況會以增加成本的方式發生變化的風險增加了。如果項目很重要,或者有一個或多個問題影響多個項目,成本超支可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果項目的最終成本超過客户預期或預算的金額,我們本質上可償還成本的合同也可能帶來風險。與固定價格合同一樣,可償還成本項目的預期成本在一定程度上是基於部分設計以及我們對履行此類合同所需資源和時間的估計。費用的一部分往往與這些預算以及相關的最終成本和進度目標掛鈎,如果出於任何原因沒有達到這些目標,項目的利潤可能會低於我們的預期,甚至會導致虧損。
如果我們或我們進行戰略投資的任何子公司或公司失去或經歷一個或幾個客户的業務大幅減少,可能會對我們產生實質性的不利影響。
少數客户過去和將來可能會佔我們收入和/或積壓的很大一部分,或者佔我們進行戰略投資的子公司或公司的收入和/或積壓的很大一部分。,在任何一年或連續幾年內。例如,在2021財年、2020財年和2019年,我們收入的約33%、33%和27%分別直接或間接來自美國聯邦政府機構。雖然我們與我們的許多重要客户有着長期的合作關係,但我們的客户可以隨時單方面減少、推遲或取消他們的合同。如果我們或我們的任何子公司或我們進行了戰略投資的公司遭遇重大客户的業務損失或業務大幅減少,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們積壓的合同可能會被我們的客户調整、取消或暫停,因此,我們的積壓並不一定預示着我們未來的收入或收益。此外,即使全面表現,我們的積壓也不能很好地反映我們未來的毛利率。
Backlog代表我們預計在未來通過根據授予我們的合同執行工作而獲得的總收入(以美元計)。截至2021財年末,我們的積壓總額約為266億美元。不能保證積壓的訂單將實際實現為報告金額的收入,或者如果實現,將產生利潤。根據行業慣例,我們幾乎所有的合同都可以由客户自行決定取消、終止或暫停,包括我們的美國政府工作。在項目取消的情況下,我們通常沒有合同權利來獲得我們的積壓中反映的總收入。由於項目的性質和項目所需特定服務的時間安排,項目可能會在較長時間內處於積壓狀態。在經濟普遍放緩或因應大宗商品價格變化期間,積壓合同被取消或暫停的風險通常會增加。
我們積壓的合約可能會更改所提供的服務範圍,以及調整與合約有關的費用。包括在積壓中的某些合同的收入是基於估計的。此外,我們對個別合同的執行方式會極大地影響我們的毛利率,從而影響未來的盈利能力。
在一些市場,有一種持續的趨勢,即採用獎勵-費用安排的可償還成本的合同。通常,我們的獎勵費用是基於總體目標完工日期或目標成本的實現情況。
安全績效、客户總體滿意度和其他績效標準。如果我們沒有達到這樣的目標或達到預期的業績標準,我們可能會獲得更低的獎勵費用,甚至是零,從而導致毛利率下降。因此,不能保證積壓的合同,假設它們產生目前預期的收入,就會以我們過去實現的速度產生毛利率。
與美國聯邦政府和其他政府及其機構的合同給未來的資金和合規帶來了額外的風險。
與美國聯邦政府和其他政府及其機構的合同是我們收入和利潤的重要來源,它們受到各種不確定性、限制和法規的約束,包括各政府機構的監督審計以及利潤和成本控制,這可能會導致扣留或延遲向我們付款。政府合同還面臨與資金相關的不確定性,如自動減支和預算赤字。例如,與美國聯邦政府的合同受到國會資金不確定性的影響。美國政府停擺或與我們業務互動的政府部門或機構的任何相關人員不足可能導致項目取消、中斷和/或停止工作訂單,可能會限制政府有效推進項目和及時付款的能力,並可能限制我們履行現有美國政府合同和成功競爭新工作的能力。政府通常沒有義務將資金維持在任何特定的水平,政府項目的資金甚至可能被取消。立法機構通常按年撥付資金,而合同履行可能需要一年以上的時間。美國政府還可能將支出重點從國防和太空探索等領域轉移到我們目前沒有提供服務的其他領域。因此,與政府機構的合同可能只獲得部分資金,或者可能被終止,我們可能無法實現這些合同的全部潛在收入和利潤。
我們的政府客户可能會為了方便而縮小或終止我們的合同範圍,或者在很少或沒有事先通知的情況下決定不續簽我們的合同。由於政府合同佔我們收入的很大比例(例如,與美國聯邦政府簽訂的合同約佔我們2021財年總收入的33%),政府資金的大幅減少或此類合同的喪失可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
大多數政府合同都是通過嚴格的競爭過程授予的。美國聯邦政府越來越依賴與多個承包商簽訂的多年合同,這些合同通常要求這些承包商為根據合同發出的每個任務訂單進行額外的競爭性投標過程。這一過程可能會導致我們面臨巨大的額外定價壓力和不確定性,併產生額外的成本。此外,我們可能得不到政府合同,因為現有的政策旨在保護小企業和代表性不足的少數族裔。我們無法贏得新合同或在現有合同下獲得工作,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
此外,政府合同受到特定的採購法規和其他各種社會經濟要求的約束,這會影響我們與客户進行交易的方式,在某些情況下,還會給我們的業務運營帶來額外的成本。例如,對於與美國聯邦政府簽訂的合同,我們必須遵守《聯邦採購條例》、《談判中的真相法案》、《成本會計準則》以及眾多有關環境保護和就業實踐的規定。與非政府合同相比,政府合同還包含一些條款,使我們面臨更高水平的風險和潛在責任。例如,這包括無限制的賠償義務。
我們還受到政府的審計、調查和訴訟。例如,美國國防合同審計署等政府機構定期對我們進行審查和審計,以確定我們的內部控制系統和政策的充分性和合規性,以及允許的成本是否符合適用的法規。這些審計可以確定是否違反了規則或條例,或者有必要調整我們認為應由代理機構報銷的合同費用金額和我們分配給代理機構的間接費用金額。
如果我們違反規則或規定,不遵守合同或其他要求,或不滿足審計要求,我們可能會受到各種處罰,包括金錢損害賠償以及刑事和民事處罰。例如,在由個人或政府根據美國聯邦虛假索賠法案或類似的州和地方法律提起的所謂“Qui Tam”訴訟中,可以判給三倍的損害賠償金。此外,我們的任何或所有政府合約都可能被終止,我們可能會被暫停或禁止參與所有政府合約工作,或者我們的費用可能會被支付。
不允許。任何這些行為的發生都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的許多聯邦政府合同要求我們擁有安全許可,這可能很難獲得,也很耗時。如果我們的員工或我們的設施無法獲得或保留必要的安全許可,我們的客户可能會終止或不續簽現有合同或授予我們新合同,這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響,財務狀況和運營結果可能會受到負面影響。
我們的項目執行活動可能會導致對有缺陷的服務承擔責任。
未能按照適用的專業標準或合同要求提供我們的服務將使我們面臨重大的金錢損失,甚至刑事違規。舉例來説,我們的工程實務涉及有關工業設施和公共基建項目的規劃、設計、發展、建造、運作和管理的專業判斷。雖然我們一般不接受合同中的後果性損害賠償責任,雖然我們已經採取了一系列旨在減少潛在責任的保險、風險管理和風險規避計劃,但如果我們的某個項目現場或已完成的項目因我們提供的服務而發生災難性事件,可能會導致對我們的重大專業或產品責任、保修或其他索賠,以及聲譽損害,特別是在公共安全受到影響的情況下。這些責任可能超過我們的保險限額或我們產生的費用,由於我們承保範圍的各種不同,可能根本不在保險範圍內,並可能影響我們未來獲得保險的能力。此外,即使在保險適用的情況下,保單也有限制和免賠額或扣除額,這導致我們假設對我們提出的任何索賠都有一定金額的風險敞口。此外,同意賠償我們任何此類責任或損失的客户或分包商可能拒絕或無法向我們付款。未投保的索賠,無論是部分或全部,以及保險承保但受保單限制、高免賠額和/或保留額限制的任何索賠,如果成功並具有重大影響,可能會對我們的業務、財務狀況和運營業績產生實質性的不利影響。
未決和未來索賠和訴訟的結果可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響,並損害我們的聲譽。
我們是正常業務過程中索賠和訴訟的一方,包括通過收購繼承的訴訟。由於我們從事大型設施和項目的工程和建設活動,其中設計、施工或系統故障可能導致員工或其他人遭受重大傷害或損害,因此我們將因任何此類設施或項目的故障而面臨大量索賠、訴訟和調查。此類索賠可能涉及(但不限於)人身傷害、生命損失、業務中斷、財產損失或污染和環境破壞,並由我們的客户或第三方提出,例如使用或居住在我們客户的項目附近的客户。如果我們同意項目將達到特定的性能標準或滿足特定的技術要求,而這些標準或要求未得到滿足,我們也可能面臨索賠。在我們與客户、分包商和供應商的許多合同中,我們同意保留或承擔與項目相關的損害、罰款、損失和其他風險的潛在責任,這些風險可能導致索賠大大超過與這些合同相關的預期利潤。此外,雖然客户和分包商可能同意賠償我們的某些責任,但這些第三方可能拒絕或無法向我們付款。
我們在全球擁有約55,000名員工,在正常業務過程中也是勞工和僱傭索賠的一方。其中某些索賠涉及騷擾和歧視、薪酬公平、剝奪福利、違反工資和工時、舉報人保護、協調一致的保護活動和其他就業保護的指控,根據適用的法律和法規,可能會以個人或集體訴訟的方式提起訴訟。其中一些索賠可能是可保的,而其他此類索賠可能是不可保的。
我們為我們的業務和運營的各個方面提供保險。我們的保險計劃有不同的承保限額以及對欺詐等事項的排除,保險公司可以(有時確實會)試圖拒絕我們尋求承保的索賠。此外,我們已選擇保留因使用這些計劃下的各種免賠額、扣除額和限額而可能發生的部分損失。因此,我們可能要承擔僅部分投保或完全未投保的未來責任。
雖然過去我們一般都能應付我們的保險需求,但我們不能保證將來我們可以投保所有必需或適當的保險,或這些保險可以在經濟上獲得保障。例如,災難性事件可能導致承保限額降低、承保範圍更有限、保費成本增加或免賠額和/或保留額增加。我們監控我們所屬保險公司的財務狀況
購買保險,這是我們購買保險時考慮的因素之一。我們的保險是從一些世界領先的供應商那裏購買的,通常是分層保險或配額份額安排。如果我們的任何第三方保險公司倒閉、突然取消承保範圍或以其他方式不能滿足他們對我們的保險要求,那麼我們的整體風險敞口和運營費用可能會增加,我們的業務運營可能會中斷。
此外,我們的業務性質有時會導致客户、分包商和供應商向我們提出索賠,要求我們收回與某些項目相關的成本。同樣,我們偶爾會向我們的客户、分包商和供應商提交變更訂單和索賠,其中包括超出原始合同價格的額外成本。如果我們沒有正確記錄索賠和變更單的性質,或者在與我們的客户、分包商和供應商談判合理解決方案方面不成功,我們很可能會導致成本超支、利潤減少,在某些情況下,項目還會蒙受損失。此外,這些索賠可能是漫長的談判、仲裁或訴訟程序的主題,這可能導致在相關變更單和索賠得到解決之前投入大量營運資金。如果不能及時收回這些類型的債權,可能會對我們的流動性和財務業績產生實質性的不利影響。此外,無論我們如何很好地記錄索賠和變更單的性質,起訴和辯護索賠和變更單的成本可能會很高。
訴訟和監管程序受到內在不確定性的影響,不利的裁決可能而且確實會發生。針對我們的未決或未來索賠可能導致專業責任、產品責任、刑事責任、保修義務、我們信用協議下的違約以及其他責任,如果我們沒有為損失投保或我們的保險公司未能提供保險,可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響,並損害我們的聲譽。
我們在實體中使用合資企業、夥伴關係和戰略投資使我們暴露在風險和不確定因素中,其中許多是我們無法控制的。
就像我們行業中常見的那樣,我們作為合資企業、合夥企業和類似安排的成員履行某些合同。這種情況使我們面臨許多風險,包括我們的合作伙伴可能無法履行對我們或我們客户的義務的風險。
此外,我們控制合資夥伴行為的能力有限,包括不履行、違約、破產或法律或監管合規方面的行為。我們的合作伙伴可能無法或不願意向合作伙伴提供所需程度的財政支持。如果發生這些情況,根據法律或合同的規定,我們可能要對合夥人的索賠和損失承擔責任。這些情況還可能導致與我們的合作伙伴或客户發生糾紛和訴訟,所有這些都可能對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們依賴於我們合資夥伴的管理效率。合資企業參與者之間的意見分歧可能會導致延遲決定或無法就重大問題達成一致,這可能會對這些合資企業的業務和運營產生重大影響。此外,在我們從事合資企業的許多國家,可能很難執行我們在適用的合資企業協議下的合同權利。如果我們不能執行我們的合同權利,我們可能無法實現合資企業的好處,或者我們可能會承擔額外的責任。
我們參與合資企業和類似的安排,在這些安排中,我們不是控股夥伴。在這些情況下,我們對合資企業的行動控制有限。這些合資企業可能不受我們遵循的內部控制和財務報告內部控制的相同要求。如果控股股東作出對合資企業產生負面影響的決定或合資企業內部出現內部控制問題,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
合資夥伴未能遵守適用的法律、法規或客户要求可能會對我們的業務造成負面影響,對於政府客户,可能會導致我們被處以罰款、處罰、停職甚至禁賽,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們依賴第三方來完成我們的許多合同。
我們僱傭的第三方分包商完成了我們合同下完成的大量工作。我們還依賴第三方設備製造商或供應商提供用於以下用途的大部分設備和材料
項目。如果我們不能聘請合格的分包商,或者找不到合格的設備製造商或供應商,我們成功完成項目的能力就會受到影響。如果我們找不到合格的第三方分包商,或者我們需要為分包商或設備和用品支付的金額超過我們的估計,特別是在一次性或固定價格合同中,我們可能會在這些合同上蒙受損失。如果分包商、供應商或製造商因任何原因未能按照合同要求提供服務、供應、零部件或設備,或未能按照合同或法規要求的適用質量標準提供服務、供應、零部件或設備,我們將被要求延遲或以不太有利的條款將這些服務、設備、零部件或供應採購給其他第三方,這可能會影響合同盈利能力和/或可能導致向我們索賠。 我們經常與分包商發生爭議,其中包括所完成工作的質量和及時性、客户對分包商的擔憂,或我們未能根據合同延長現有任務訂單或發佈新的任務訂單。此外,有缺陷的工藝、設備或材料可能會影響整個項目,這可能會導致我們因未能達到要求的項目規格而向我們索賠。
在不明朗或不景氣的經濟環境下,第三方可能會發現很難獲得足夠的資金來幫助他們的運營。無法獲得融資可能會對第三方提供材料、設備或服務的能力產生不利影響,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外,第三方分包商、供應商或製造商未能遵守適用的法律、法規或客户要求可能會對我們的業務產生負面影響,對於政府客户,可能會導致對我們施加罰款、處罰、停職甚至開除資格,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
員工、代理人或合作伙伴的不當行為,或我們完全不遵守法律或法規,可能會削弱我們贏得合同的能力,這可能會導致收入和利潤減少。
我們面臨員工、代理或合作伙伴的不當行為、欺詐、不遵守適用法律法規或其他不當活動的風險,這可能會對我們的業務和聲譽產生重大負面影響。此類不當行為包括未能遵守政府採購法規、機密信息保護法規、禁止賄賂和其他腐敗行為的法規、有關政府合同中勞動力和其他成本定價的法規、關於遊説或類似活動的法規、有關財務報告的內部控制的法規、有關出口控制、環境法、員工工資、薪酬和福利的法規,以及任何其他適用的法律或法規。例如,我們經常提供可能高度敏感或涉及關鍵國家安全問題的服務;如果發生安全漏洞,我們獲得未來政府合同的能力可能會受到嚴重限制。我們採取的預防和檢測這些活動的措施可能無效,我們可能面臨未知的風險或損失。我們未能遵守適用的法律或法規,或不當行為使我們面臨罰款和處罰、合同被取消、喪失安全許可以及暫停或禁止簽約的風險,其中任何一項都可能削弱我們贏得合同的能力,導致收入和利潤減少,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的國際業務面臨着更多的風險和不確定因素,包括不利的政治事態發展和疲軟的國外經濟。
2021財年,大約 31% oF我們的收入來自美國以外的客户。我們的業務依賴於我們國際業務的持續成功,我們預計我們的國際業務將繼續佔我們總收入的很大一部分。我們的國際業務面臨各種風險,包括:
•其他地區的經濟衰退和其他經濟危機,如歐洲,或特定的外國經濟體,以及對我們在這些國家做生意的成本的影響;
•在配置和管理外國人員和業務方面遇到困難,包括與後勤、通信和我們國際工作人員的專業執照有關的挑戰;
•外國政府政策和監管要求的意外變化;
•可能不遵守各種各樣的法律法規,包括反腐敗、出口管制和反抵制法律以及類似的非美國法律法規;
•可能不遵守有關消費者保護、數據使用和安全的法規和不斷演變的行業標準,包括歐盟批准的“一般數據保護條例”;
•缺乏完善的法律制度來執行合同權利;
•對我國在國外的資產進行徵收和國有化;
•重新談判或廢止我們現有的合同;
•採用新的貿易或其他限制,並擴大現有的貿易或其他限制;
•禁運、關税、關税或其他貿易限制,包括制裁;
•影響我們或我們的客户在國外經營能力的地緣政治動態;
•勞動條件的變化;
•戰爭行為、內亂、不可抗力和恐怖主義行為;
•有效地為我們的海外業務提供資金的能力;
•社會、政治和經濟不穩定;
•税收政策的變化;
•貨幣匯率波動;
•對匯回國外收益的能力的限制;以及
•美國政府在與我們開展業務的外國有關的政策變化。
其中一些國家缺乏完善的法律制度,可能會使我們的合同權利難以執行。此外,軍事行動、地緣政治轉變或持續的動亂,特別是中東地區的動亂,都會影響石油的供應或定價,並可能擾亂我們在該地區和其他地方的行動,增加我們的安全成本。此外,最近發生的事件,包括美國貿易政策的變化和外國司法管轄區相應的政策變化,以及歐盟、亞洲和其他地區類似的地緣政治事態發展和不確定性,增加了全球政治和經濟的不可預測性,並可能增加全球金融市場以及全球和地區經濟的波動性。如果我們的國際業務受到意外或不利的經濟、政治和其他條件的影響,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們在國際地點工作,那裏有很高的安全風險,這可能會傷害我們的員工或產生意想不到的成本。
我們的一些服務是在高風險地區提供的,這些地區或國家或地區面臨政治、社會或經濟風險,或戰爭、恐怖主義或內亂。在我們有員工或運營的地方,我們可能會花費大量的努力併產生大量的安全成本來維護我們人員的安全。儘管有這些活動,但在這些地點,我們不能保證我們人員的安全,我們未來可能會遭受員工和分包商的損失。在我們開展業務的各個地區或其周圍的恐怖主義行為和武裝衝突威脅可能會限制或擾亂市場和我們的業務,包括因人員撤離、合同取消或關鍵僱員、承包商或資產損失而造成的中斷。
網絡安全或隱私泄露、系統和信息技術中斷或故障可能會對我們的運營能力造成不利影響,或使我們面臨重大財務損失和聲譽損害。
我們嚴重依賴計算機、信息和通信技術及相關係統來正常運營我們的業務。我們時不時地會遇到系統中斷和延遲。如果我們無法定期部署軟件和硬件,無法有效升級我們的系統和網絡基礎設施,並採取其他步驟來維護或改進我們系統的效率和效能,則此類系統的運行可能會受到額外的中斷,或者可能導致數據丟失、損壞或泄露。此外,我們的計算機和通信系統及操作可能會因自然災害、不可抗力事件、電信故障、斷電、戰爭或恐怖主義行為、計算機病毒、惡意代碼、物理或電子安全漏洞、故意或無意的用户誤用或錯誤或類似事件或中斷而損壞或中斷。任何此類或其他事件都可能導致中斷、延遲、關鍵和/或敏感數據的丟失或類似影響,這可能會對我們的業務、財務狀況、知識產權保護和運營結果以及我們客户的業務產生重大不利影響。
我們的信息技術系統是隨着時間的推移而發展起來的,包括通過收購,很容易受到故障、惡意入侵和攻擊。這些系統已經並將繼續面臨威脅,包括
未經授權的訪問、計算機黑客、計算機病毒、惡意代碼、勒索軟件、網絡釣魚、有組織的網絡攻擊以及其他安全問題和系統中斷,包括未經授權訪問和泄露我們和我們客户的專有或機密信息。該等策略已導致,將來亦可能會導致應付本公司或來自本公司的款項被誤導至欺詐賬户,而本公司可能無法追討該等款項。
雖然我們有旨在保護我們和我們客户的專有或機密信息的安全措施和技術,但不能保證我們的努力將防止我們的計算機系統受到所有威脅。如果我們的安全措施和技術因網絡攻擊、其他第三方行動、員工錯誤、瀆職或其他原因而失敗,並且有人未經授權訪問我們或我們客户的信息,我們的聲譽可能會受到損害,我們的業務可能會受到影響,我們可能會招致重大責任。由於用於獲取未經授權的訪問或破壞系統的技術經常變化,而且通常在針對目標發起攻擊之前不會被識別,因此我們可能無法預測這些技術或實施足夠的預防措施。因此,我們可能需要花費大量資源來防範系統中斷和安全漏洞的威脅,或者緩解這些中斷和漏洞造成的問題。這些事件中的任何一個都可能損害我們的聲譽,並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
此外,監管數據隱私和未經授權披露機密信息的新法律和法規,包括歐盟一般數據保護條例(GDPR)、加州消費者隱私法和其他新興的美國州和全球隱私法,構成了日益複雜的合規挑戰,並可能提高成本,任何違反這些法律和法規的行為都可能導致重大處罰和法律責任。
我們不斷評估是否需要升級和/或更換我們的系統和網絡基礎設施,以保護我們的計算環境,及時更新供應商支持的產品,以及出於其他業務原因提高我們系統的效率。新系統和信息技術的實施可能會對我們的業務產生不利影響,因為這會帶來鉅額資本支出、管理時間要求以及向新系統過渡過程中出現延誤或困難的風險。此外,我們的系統實施可能不會帶來預期水平的生產率提高。系統實施中斷和任何其他信息技術中斷,如果沒有預料到並得到適當緩解,可能會對我們的業務產生重大不利影響。
我們發佈的專業報告和意見受到專業標準、責任和法定義務的約束,這可能會使我們受到金錢上的損害。
我們根據我們的專業工程專業知識以及我們的其他專業資質向客户發佈報告和意見,這些專業資質要求我們遵守規範我們服務性能的專業標準、職責和義務。例如,我們向政府客户發佈與證券發行有關的意見和報告。如果客户或其他第三方聲稱我們的報告或意見是不正確的,或者我們的報告或意見被不當依賴,我們要承擔責任,我們可能會受到重大的金錢損失。此外,我們的報告和其他工作產品可能需要遵守在提供服務的司法管轄區提供專業服務的專業標準、許可要求、證券法規和其他法律和規則。我們可能對使用或依賴我們的報告和其他工作產品的第三方負責,即使我們與這些第三方沒有合同約束。這些事件反過來可能導致金錢損失和處罰。
我們可能無法保護我們或我們客户的知識產權。
在某些情況下,我們的技術和知識產權為我們提供了競爭優勢。雖然我們尋求透過登記、發牌、合約安排、保安管制及類似機制來保護我們的財產,但我們未必能成功地維護我們的權利,而這些權利可能會被廢止、規避、挑戰或過時。商業祕密通常很難保護。我們的員工和承包商有保密義務,但這種保護可能不足以阻止或防止我們的機密信息被盜用和/或侵犯我們的知識產權。此外,我們經營業務的一些外國國家的法律對知識產權的保護程度不如美國。如果我們無法保護和維護我們的知識產權,或者如果有任何成功的知識產權挑戰或侵權訴訟針對我們,我們區分我們服務產品的能力可能會降低。確定知識產權範圍的訴訟,即使最終勝訴,也可能代價高昂,並可能轉移領導層對我們業務其他方面的注意力。
我們還持有第三方的許可證,這些許可證可能用於我們的業務運營。如果我們不再能夠以商業上合理的條款或其他方式獲得此類技術的許可,我們的業務和財務業績可能會受到不利影響。
如果我們的知識產權或工作流程過時了,我們可能無法區分我們的服務產品,我們的一些競爭對手可能會為我們的客户提供更有吸引力的服務。我們的競爭對手可能會獨立嘗試開發或獲得與我們的技術相似或更優越的技術。
我們的客户或其他第三方也可能向我們提供他們的技術和知識產權。我們可能沒有充分保護我們或他們的信息不受不當使用或傳播的影響,因此可能會受到索賠和訴訟以及由此產生的責任、合同損失或其他後果的影響,這些後果可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
如果我們的核服務得不到足夠的賠償,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
普萊斯-安德森核工業賠償法案,俗稱普萊斯-安德森法案(PAA),是一項美國聯邦法律,其中包括監管放射性材料和核能行業,包括在發生核相關事件時的責任和賠償。PAA為核電站運營商和美國能源部(DOE)承包商提供一定的保護和賠償。PAA的保護和賠償適用於我們,作為我們為美國核能行業和能源部提供的新設施、核能、武器和研究設施的維護、修改、淨化和退役服務的一部分。
我們在美國以外的其他司法管轄區提供類似的服務。對於這些司法管轄區,國際條約和/或國內法律(如加拿大的“核責任和補償法”和英國的“核設施法”)、核設施運營商的保險和/或資產(其中一些得到了政府的支持)以及適當的可強制執行的合同賠償和持有無害條款提供了不同程度的核責任保護。然而,這些保護和賠償可能不包括我們在履行這些服務過程中可能產生的所有責任。如果PAA或其他保護和賠償不適用於我們的服務,與現有保護和賠償不涵蓋的責任相關的損失成本,或者由於這些增加的成本導致我們的業務損失,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的實際結果可能與用於編制財務報表的估計和假設不同。
在編制財務報表時,根據美國公認會計原則(GAAP),我們的領導層需要做出截至財務報表日期的估計和假設。這些估計和假設影響資產、負債、收入和費用的報告價值以及或有資產和負債的披露。需要我們領導層做出重大估計的領域包括:
•適用竣工百分比核算原則確認合同收入、成本、損益;
•預計項目損失、保修成本、合同終止或其他成本的估計金額;
•承認合同變更令或索賠項下的賠償;
•應收賬款的應收賬款和未開票賬款的可收回性以及壞賬撥備的需要和金額;
•估計其他負債,包括訴訟和保險收入/準備金以及自保風險所需的準備金;
•估計負債的應計項目,包括訴訟準備金;
•在收購和持續減值評估中獲得的資產、承擔的負債、商譽和無形資產的估值;
•可贖回非控股權益計算的估值估計;
•股權薪酬的計價;
•確定養老金和其他退休後福利計劃下的負債;以及
•所得税規定和相關的估值免税額。
我們的實際業務和財務結果可能與我們對這些結果的估計不同,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們商譽或無形資產的減值費用可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
由於我們在一定程度上通過收購實現了增長,商譽和無形資產佔我們資產的很大一部分。根據美國公認會計原則,我們必須基於公允價值法每年測試我們綜合資產負債表中的商譽是否可能減值。我們還根據預期的未來概率和未貼現的預期現金流及其對我們整體業務的貢獻,評估無形資產的未攤銷餘額在出現減值跡象時的可回收性。截至2021年10月1日,我們擁有72億美元的商譽,佔我們146.3億美元總資產的49.2%。我們選擇在本財年第四季度初對商譽進行年度減值審查。我們還被要求在年度測試之間測試商譽減值,如果發生的事件或情況變化更有可能使我們的企業公允價值低於其賬面價值。這些事件或情況可能包括商業環境的重大變化,包括報告單位的市值持續大幅下降、法律因素、經營業績指標、競爭、出售或處置我們很大一部分業務、政府可能對我們的設施採取的行動以及其他因素。
如果我們的市值大幅低於我們資產負債表上記錄的淨股本,這可能表明我們的公允價值下降,並要求我們進一步評估我們的商譽是否受到了損害。如果我們報告單位的公允價值低於其賬面價值,我們可能被要求記錄減值費用。任何減值金額都可能是重大的,並可能對我們在收取費用期間的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。有關商譽減值測試的進一步討論,請參閲第7項-管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析下面。
長期資產的減值或重組活動可能需要我們在收益中記錄大量費用。
我們的長期資產,包括我們的租賃使用權資產、股權投資和其他資產,都要接受定期的減值測試。未能在資產集團層面實現足夠的現金流水平已導致,並可能導致我們長期資產的額外減值。商業環境的進一步變化可能會導致我們業務的經營範圍發生變化。這些變化,包括關閉一個或多個辦事處,可能導致重組和/或資產減值費用。新冠肺炎疫情增加了全球經濟持續低迷的可能性,從而增加了計入長期資產減值費用的風險。
我們可能被要求提供額外的現金,以履行與我們管理的退休和退休後福利計劃相關的任何資金不足的福利義務,或者我們有繳費和/或資金義務的退休和退休後福利計劃。
我們有各種員工福利計劃義務,需要我們做出貢獻,以滿足隨着時間的推移,我們資金不足的福利義務,這通常是通過計算預計福利義務減去計劃資產的公允價值來確定的。例如,截至2021年10月1日和2020年10月2日,我們的固定收益養老金和退休後福利計劃分別資金不足1.914億美元和4.04億美元。見附註13-養老金和其他退休後福利計劃在本年度報告表格10-K的F-1頁開始的合併財務報表附註中進行額外披露。未來,我們的福利計劃義務可能會根據利率水平、養老金計劃資產表現和其他因素的變化而增加或減少。如果我們被要求為資金不足的福利計劃貢獻大量赤字,我們的現金流可能會受到實質性的不利影響。
我們也是各種多僱主養老金計劃(“MEPP”)的參與僱主,這些計劃與我們在工會基礎上執行的一些工作相關,MEPP由第三方信託管理,我們無法控制這些工作,包括如何管理MEPP或做出財務投資決策。如果這些MEPP中的任何一個資金不足,我們可能面臨資金不足的責任或退出責任的強加,這對我們來説是非常不利的。
與工會的談判和可能的工作行動可能會擾亂運營,增加勞動力成本和運營費用。
我們的勞動人口中,有一部分已經簽訂集體談判協議,將來可能會有更多的工作人員簽訂集體談判協議,而這些協議有時可能需要重新談判。未來與工會代表或集體談判協議有關的談判結果可能對公司不利,因為它們可能會增加我們的運營費用,並由於工資或福利費用的增加而降低我們的淨收入。此外,與工會的談判轉移了管理層的注意力,可能會擾亂運營,這可能會對我們的運營結果產生不利影響。如果我們無法通過談判達成可接受的集體談判協議,我們可能不得不解決工會發起的工作行動的威脅,包括工作放緩和罷工。根據威脅的性質或任何工作行動的類型和持續時間,這些行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
對我們服務的需求是週期性的,因為我們的客户所在的部門和行業受到經濟低迷、政府或私人支出減少以及政治不確定時期的影響。
我們為在多個部門和行業運營的客户提供全方位的技術和專業解決方案,包括為多個國家政府提供項目,包括美國聯邦政府、航空航天、汽車、製藥和生物技術、基礎設施、環境和核能、建築、智能城市、電力、水、交通、電信和其他一般工業和消費企業和部門。由於各種我們無法控制的因素,包括經濟狀況和客户支出的變化,特別是在經濟或政治不確定時期,這些行業和行業以及由此產生的對我們服務的需求一直是,我們預計將繼續是週期性的,並受到重大波動的影響。
不確定的全球經濟和政治狀況可能會對我們的客户為其項目提供資金的能力和意願產生負面影響,包括他們籌集資金和支付或及時支付發票的能力。這些因素還可能導致我們的客户減少他們的資本支出,改變購買的服務組合,尋求更優惠的價格和其他合同條款,或者以其他方式減緩他們在我們服務上的支出。例如,在公共部門,州和地方税收收入的下降以及其他經濟下滑可能會導致州和地方政府支出減少。此外,在這種情況下,我們的很多競爭對手可能更傾向於冒更大或不尋常的風險,或接受我們可能認為不能接受的合約條款。這些情況可能會減少對我們服務的需求,這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
此外,不確定的經濟和政治條件可能會使我們的客户、供應商和我們難以準確預測和規劃未來的商業活動。例如,美國在上屆政府期間對全球貿易和關税相關政策的變化,導致了圍繞全球經濟未來的不確定性,以及其他國家實施的報復性貿易措施。鋼鐵和鋁成本的增加可能會影響客户支出。我們無法預測貿易政策變化或其他意想不到的政治狀況的結果,也無法預測全球或我們客户市場任何經濟復甦或低迷的時間、力度或持續時間。此外,我們的業務傳統上落後於整體經濟的復甦,因此可能不會像整體經濟那樣迅速復甦。疲軟的經濟狀況可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。2021年11月15日,拜登總統簽署了《基礎設施投資和就業法案》,使之成為法律。 雖然該法案規定在該公司經營的許多市場提供資金,但授予該法案資助的項目的時間並不確定,該公司可能無法從該法案或任何其他基礎設施或刺激性支出中獲得預期收益。此外,如果我們的大部分客户或項目集中在特定的地理區域或行業,我們的業務可能會受到這些特定地理區域或行業的負面趨勢或經濟衰退的不成比例的影響。
無論經濟或市場條件如何,我們客户的投資決策可能會因地理位置或勞動力可獲得性或相對建築成本等其他因素而有所不同。由於我們依賴於新獎項的時機和資金,因此我們很容易受到客户市場和投資決策變化的影響。因此,我們過去的業績有所不同,而且可能會繼續變化,這取決於市場對未來項目的需求和我們運營的地點。
我們的行動可能會受到英國退出歐盟的影響。
2016年6月,英國舉行了全民公投,選民同意退出歐盟,也就是通常所説的“英國退歐”。根據英國政府和歐盟達成的退出協議,英國於2020年1月30日正式退出歐盟。退出後,根據英國和歐盟達成的協議,過渡期開始生效,過渡期於2020年12月31日結束,從那時起,英國退出了歐盟單一市場和關税同盟。2020年12月24日,歐盟和英國就一項貿易與合作協議的條款達成一致,該協議規定了雙方未來關係的條款,我們稱之為“貿易協議”。《貿易協定》由英國議會批准,臨時適用至2021年4月底歐洲議會批准《貿易協定》。“貿易協定”為英國和歐盟企業提供了進入對方市場的優惠准入,確保進口商品不受關税和配額的限制。然而,英國和歐盟之間的經濟關係現在將受到比以前更多的限制,而且英國退歐後的監管環境仍然存在不確定性,因為貿易協定的條款不包括服務業。
這些限制可能會對我們與現有和未來客户、供應商、員工和分包商的關係產生不利影響,或者對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。不同的監管環境也增加了我們合規計劃的複雜性。這種不確定性可能會導致嚴重的經濟混亂,並進一步壓低消費者信心和英國經濟,這可能會導致我們的客户密切監控他們的成本,終止或縮小現有合同的範圍,減少或推遲當前計劃的合同,或者談判更有利的交易條款,每一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
不斷上升的通脹、利率和/或建築成本可能會減少對我們服務的需求,並減少我們現有合同的利潤,特別是我們的固定價格合同。
不斷上升的通脹、利率或建築成本可能會減少對我們服務的需求。此外,對於那些固定價格的合約,我們承擔所有通脹上升的風險。由於我們很大一部分收入來自可償還成本的類型合同(2021財年約為76%),過去幾年通脹對我們財務狀況和運營結果的影響通常很小。然而,如果我們將業務擴展到固定價格和一次性工作較為普遍的市場和地理區域,通貨膨脹可能會對我們未來的經營業績產生更大的影響。因此,通脹、利率或建築成本的上升可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
外匯風險可能會影響我們從某些項目中實現利潤的能力。
我們報告的財務狀況和經營業績受到匯率波動對我們國際業務財務報表轉換過程的影響(無論是正面還是負面),這些財務報表以美元以外的貨幣計價。雖然我們通常試圖以支出的貨幣計價,但我們簽訂的合同確實會使我們面臨貨幣風險,特別是在合同收入以不同於合同成本的貨幣計價的情況下。我們試圖通過為通貨膨脹經濟體中的項目獲得升級撥備或簽訂衍生品(套期保值)工具,當存在無法通過我們的合同自然緩解的貨幣風險敞口時,將我們對貨幣風險的敞口降至最低。然而,這些行動並不一定能消除貨幣風險敞口。某些國家的政府已經或可能在未來對當地貨幣實施限制性的外匯管制,我們可能無法進行有效的對衝交易,以減輕與特定貨幣波動相關的風險。根據貨幣的波動,我們積壓的美元價值可能會不時大幅增加或減少。我們在將一個國家的業務收益再投資於為我們在其他國家的業務的融資需求提供資金的能力方面也可能受到限制。
我們的全球業務可能會導致我們的所得税税率出現實質性波動。
我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。在確定我們在全球範圍內的所得税撥備時,需要做出重大判斷。在我們正常的業務過程中,有許多交易和計算最終的税收決定是不確定的。我們定期接受税務機關的審計。儘管我們相信我們的税收估計和税收狀況是合理的,但它們可能會受到許多因素的重大影響,包括税務審計和相關訴訟的最終結果、新税務會計準則的引入、法律、法規和相關解釋、我們的全球收益組合、遞延税收資產的變現以及不確定税收狀況的變化。提高或降低我們的有效税率,或者最終確定公司應繳的税款比以前應計的金額更多,都可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的業務可能會受到我們無法控制的事件的實質性和不利影響。
我們無法控制的特殊或不可抗力事件,如自然災害或人為災難,可能會對我們的運營能力產生負面影響。例如,我們不時面臨意想不到的惡劣天氣條件,可能導致與天氣有關的延誤,而根據固定價格合同,這些延誤並不總是可以得到補償;人員疏散和服務削減;因天氣原因造成的地區勞動力和材料成本增加,以及隨後對維修和重建所需的勞動力和材料的需求增加;無法按照合同時間表將材料、設備和人員運送到工作地點;以及生產力損失。在任何此類自然或人為事件發生後,我們仍有義務履行我們的服務,除非不可抗力條款或其他合同條款免除了我們的合同義務。如果我們不能對此類事件迅速做出反應,或者如果我們的項目高度集中在遭受自然災害或人為災難的特定地理區域,我們的運營可能會受到重大影響,這可能會對我們的運營產生實質性的不利影響。此外,如果我們不能按時完成合同,我們可能會受到客户的潛在責任索賠,這可能會減少我們的利潤。
商品價格的波動可能會影響我們客户的投資決策,從而使我們面臨取消、現有工作延誤或新獎勵的時間和資金髮生變化的風險。
大宗商品價格可以通過多種方式影響我們的客户。例如,對於那些生產石油、天然氣、銅或化肥等日用品的客户來説,價格的波動可能會直接影響他們的盈利能力和現金流,從而影響他們繼續投資或進行新的資本投資的意願。此外,大宗商品價格下跌可能會對我們在中東等經濟嚴重依賴大宗商品價格的地區的業務產生負面影響。如果商品價格下降或波動,我們的客户推遲新的投資或取消或推遲現有項目,對我們服務的需求就會減少,這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
大宗商品價格也會強烈影響項目成本。不斷上漲的大宗商品價格可能會對計劃中的投資以及正在進行的投資的潛在回報產生負面影響,並導致客户推遲新的投資或取消或推遲現有項目。取消和延遲已經影響了我們過去的業績,並可能繼續以重大和不可預測的方式這樣做,並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的持續成功取決於我們僱用、留住和使用合格人才的能力。
我們業務的成功取決於我們是否有能力以合理的成本聘用、留住和使用合格的人員,包括工程師、建築師、設計師、工藝人員和具有所需經驗和專業知識的公司領導專業人員。這些人和其他人的市場競爭激烈。有時,我們可能很難吸引和留住客户要求的具有專業知識和時間範圍的合格人員,或者在需要時及時更換這些人員。例如,在某些地區,我們可能因為無法成功招聘和留住合格的人才而無法滿足對我們服務的需求。此外,我們的一些人員持有政府批准的許可,這可能是獲得政府項目所需的。如果我們失去這些人員中的一部分或全部,他們將很難被取代。失去或未能招聘到合格的技術和領導人員,可能會限制我們成功完成現有項目和競爭新項目的能力。
此外,如果我們的任何關鍵人員退休或以其他方式離開公司,我們需要制定適當的繼任計劃,併成功實施這些計劃,這需要投入時間和
用於確定新人員並將其整合到領導角色和其他關鍵職位的資源。如果我們不能吸引和留住合格的人才,或者不能有效地實施適當的繼任計劃,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們的業務戰略在一定程度上依賴於收購和戰略投資來維持我們的增長。這些交易存在一定的風險和不確定性。
我們的業務戰略包括通過收購其他公司和對其他公司進行戰略投資等方式實現增長。例如,我們在2017年12月收購了CH2M,在2019年6月收購了KEYW,在2020年3月收購了約翰·伍德集團的核業務,在2020年11月收購了布法羅集團,並在2021年3月完成了對PA Consulting的戰略投資。這些交易存在許多風險,包括:
•承擔被收購企業的負債,包括談判交易時未知的負債;
•目標公司未能遵守美國聯邦、州、地方和外國法律法規和/或與政府客户的合同要求;
•估值方法可能無法準確反映目標公司的業務價值;
•未能實現預期效益,如成本節約、協同效應、商機和增長機會;
•關鍵客户或供應商的流失,包括由於任何實際或預期的利益衝突所造成的損失;
•在獲得監管部門的批准、執照和許可方面遇到困難或延誤的;
•將以前分散的實體合併成一個單一、綜合和高效的企業所面臨的困難;
•對於我們沒有收購目標公司100%股權的戰略投資,其他股東可能對公司採取的某些行動擁有同意權;
•如果目標公司繼續作為獨立公司運營,可能會導致額外的成本;
•將領導層的注意力從日常運營轉移到涉及目標公司整合的事務上的效果;
•與企業合併、戰略投資和/或資產剝離相關的潛在鉅額交易成本;
•因收購或投資支付過高或目標公司業務關閉後惡化而造成的潛在減值;
•與吸收被收購企業的領導、人員、福利、服務和系統以及吸收營銷和其他運營能力有關的困難;
•難以留住目標公司的關鍵人員;
•給我們的員工以及我們的行政、內部控制和運營系統增加了負擔,這可能會阻礙我們的法律和法規合規活動;
•難以將我們的內部控制系統應用和整合到目標公司;
•税務籌劃、財務管理、財務報告和內部控制等領域的財務和會計挑戰和複雜性增加;
•對額外股權或債務融資的潛在要求,這些要求可能無法獲得,或者如果可以獲得,可能沒有優惠的條款;以及
•本項目1A中討論的風險。可能與被收購企業在收購前的活動有關的風險因素。
雖然我們可能會從被收購業務和/或保險的賣方那裏獲得可緩解某些風險的賠償權利,但此類權利可能難以執行,損失可能超過任何專用第三方託管基金,並且賠償人可能沒有能力在財務上支持賠償,或者保險覆蓋範圍可能不可用或不足以覆蓋所有損失。
如果我們的領導層不能成功整合被收購的公司或在收購和/或戰略投資方面實施我們的增長戰略,我們的經營業績可能會受到損害。此外,我們可能無法實現收購或戰略投資的全部好處,包括我們預期的協同效應、成本節約、銷售或增長機會。這些好處可能不會在預期的時間框架內實現,或者根本不會實現。此外,我們不能保證我們會繼續成功擴張,也不能保證增長或擴張會帶來盈利。
此外,不能保證我們將繼續尋找合適的收購或投資目標,也不能保證我們將能夠以我們可以接受的條款和條件完成任何此類交易。現有的現金餘額和運營現金流,加上我們信貸安排下的借款能力,可能不足以進行收購和/或戰略投資。未來的收購和/或戰略投資可能需要我們獲得額外的股權或債務融資,這些融資可能不會以有吸引力的條款提供,或者根本不會。收購和/或戰略投資還可能將我們帶入我們以前從未開展過的業務,並使我們面臨與我們傳統經歷的不同的額外業務風險。
收購、戰略投資和資產剝離在交易懸而未決期間產生了各種業務風險和不確定性。
完成任何合併、戰略投資或資產剝離必須滿足以下一項或多項習慣條件:(I)盡職調查及其相關的時間和成本承諾;(Ii)董事會和股東批准;(Iii)監管批准;(Iv)沒有任何妨礙交易完成的法律約束;(V)沒有可能阻止交易完成的重大不利條件;以及(Vi)遵守契諾以及交易協議中包含的陳述和擔保的準確性,其中包括:(I)完成合並、戰略投資或資產剝離必須滿足以下一項或多項條件:(I)盡職調查及其相關的時間和成本承諾;(Ii)董事會和股東批准;(Iii)監管批准;(Iv)沒有妨礙交易完成的任何法律約束;以及(Vi)遵守契約以及交易協議中所載陳述和保證的準確性。這些條件中的一個或多個可能無法滿足,因此,交易可能不會完成或可能會顯著延遲。在這種情況下,我們正在進行的業務、財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響,我們普通股的市場價格可能會下降,特別是在市場價格反映了交易將在特定時間框架內完成或將在特定時間框架內完成的市場假設的情況下。
此外,大多數交易要求公司產生與交易結束相關的鉅額費用,如果交易沒有完成,我們將產生這些費用,而無法實現預期的好處。這筆交易的進行還需要管理層的關注和內部資源的使用,否則這些資源將集中在一般業務運營上。此外,客户對交易效果的不確定性可能會對贏得客户合同的能力產生不利影響,或者可能導致現有客户尋求改變現有的業務關係。由於與交易相關的不確定性,員工士氣也可能受到負面影響。上述任何情況,或與未能或延遲完成交易有關的其他風險,包括在交易懸而未決期間轉移管理層注意力或失去其他機會,都可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生重大不利影響。
我們可能會進行少數投資,這會使我們面臨我們無法控制的風險和不確定因素。
本公司可能不時對我們不控制的公司的股權證券進行少數股權投資。少數股權投資本質上涉及對企業運營的較小程度的控制,從而潛在地增加了與少數股權投資相關的財務、法律、運營和/或合規風險。
如果我們只持有一家公司的少數股權,我們可能會缺乏肯定的控制權,這可能會削弱我們以一種旨在提高我們在公司的投資價值的方式影響公司事務的能力。如果大多數利益相關者或公司管理層冒風險或以不符合我們利益的方式行事,我們可能會蒙受損失。 此外,如果被投資的公司做出我們不同意的商業、財務或管理決定,我們可能會受到聲譽損害。這些情況還可能導致與投資公司的管理層或員工或其他股東發生糾紛和訴訟。
在大多數情況下,我們投資的公司將擁有優先於我們投資的債務證券或股權證券,或者可能被允許產生債務或發行股權證券。我們也可能投資於依賴風險投資、無利可圖的早期公司。如果所投資的公司破產、清盤、解散、重組或破產,優先於我們投資的債務工具和證券的持有者通常有權在就我們的投資進行分配之前獲得全額付款。
我們也可以與這些公司簽訂單獨的商業安排,無論是在進行此類少數股權投資之前、同時進行,還是在進行此類少數股權投資之後。在某些情況下,商業安排可能是我們投資背後的一個驅動因素。我們不能保證這一商業安排會如我們所期望的那樣推進我們的商業戰略。我們可能不會實現商業協議預期的全部經濟效益,也不會實現我們投資的預期回報。
無法獲得或取消第三方保險覆蓋範圍可能會增加我們的整體風險敞口,並擾亂我們業務運營的管理。
作為我們整體風險管理戰略的一部分,我們維持來自第三方保險公司的保險範圍,這是因為我們的一些合同要求我們保持特定的保險範圍限制。如果我們的任何第三方保險公司倒閉,突然取消我們的承保範圍,或以其他方式無法為我們提供足夠的保險範圍,那麼我們的整體風險敞口和我們的運營費用可能會增加,我們業務運營的管理可能會中斷。此外,不能保證我們現有的任何保險範圍在承保期結束時可以續保,或者未來的承保範圍在所需的限額下是可以負擔的。
第三方聲稱我們侵犯、挪用或以其他方式侵犯我們的知識產權可能會導致重大成本,並對我們的業務、財務狀況和運營結果造成重大損害。
近年來,科技行業發生了大量涉及知識產權的訴訟。我們可能會不時面臨指控,指控我們或供應商或客户侵犯了第三方的權利,包括專利、商標和其他知識產權。如果我們不能在訴訟中勝訴,或者不能保留或獲得足夠的權利,不能及時或低成本地開發非侵權知識產權,或者以其他方式改變我們的業務做法,那麼我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到不利影響,如果我們因侵犯第三方知識產權而對我們提出的任何索賠無法勝訴,我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到不利影響。
任何侵權、挪用或相關索賠,無論是否有價值,都是耗時的,會分散技術和管理人員的注意力,而且解決起來成本高昂。由於任何此類糾紛,我們可能不得不開發非侵權技術、支付損害賠償金、簽訂專利費或許可協議、停止使用產品或服務,或採取其他行動來解決索賠問題。如果需要,這些行動可能代價高昂,或者在我們可以接受的條款下不可用。
我們的專業聲譽和與美國政府機構的關係對我們的業務至關重要,任何對我們的聲譽或關係的損害都可能減少美國政府與我們的業務量,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們很大一部分收入直接或間接來自美國聯邦政府機構。如果我們的聲譽或與這些機構的關係受到損害,我們未來的收入和增長前景將受到實質性的不利影響。我們與美國政府的聲譽和關係是根據與美國政府的合同維持和增長收入的關鍵因素。有關不良合同履行、員工不當行為、信息安全違規、參與或被認為與政治或社會敏感活動有關的負面媒體報道,或我們業務的其他方面,或一般關於政府承包商的負面報道,可能會損害我們的聲譽。此外,如果我們在合同下的表現沒有達到美國政府機構的預期,客户可能會尋求在預定的到期日之前終止合同,向政府維護的承包商過去的表現數據庫提供對我們的表現的負面評估,未能根據現有合同或其他方式授予我們額外的業務,並將未來的業務導向我們的競爭對手。如果我們的聲譽或與這些機構的關係受到負面影響,或者我們因任何原因被暫停或禁止與政府機構簽訂合同,這樣的行動將減少美國政府與我們的業務量,這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們對業務新增長領域的關注會帶來風險,包括與新關係、客户、人才需求、能力、服務提供以及維護我們的協作文化和核心價值觀相關的風險。
我們專注於通過以下方式擴大我們在潛在市場的影響力:擴大與現有客户的關係,通過利用我們的核心能力開發新客户,進一步開發我們現有的能力和服務,創造新的能力和服務來滿足我們客户的新需求,並進行業務發展努力,重點是識別可能給我們的客户帶來重大挑戰的近期發展和長期趨勢。這些努力包括與這些領域的其他參與者的創新和競爭相關的固有風險、可能無法幫助我們的客户應對他們面臨的挑戰、我們遵守適用於我們某些服務提供(包括網絡安全領域的服務)的不確定不斷變化的法律標準的能力、與潛在的國際增長相關的風險、與在外國司法管轄區運營相關的風險(例如遵守可能施加不同的、偶爾相互衝突或矛盾的要求的適用的外國和美國法律法規),以及我們運營所在的外國司法管轄區的經濟、法律和政治條件。當我們試圖發展新的關係、客户、能力和服務時,這些努力可能會損害我們的運營結果,原因包括轉移了我們的重點、資源和實際成本、以其他方式追求這些機會的機會成本,以及未能在以下方面實現有利可圖的回報
我們對新技術、新能力和新業務的投資,包括研發投資的費用,這些努力最終可能會失敗。
我們客户的需求定期變化和發展,特別是由於複雜和快速變化的技術。我們的成功取決於我們識別新興技術趨勢的能力;開發技術先進、創新和成本效益高的產品和服務;以及向我們的客户營銷這些產品和服務的能力。我們的成功還取決於我們能否繼續接觸到重要技術和部件的供應商。T我們的競爭對手可能會開發新的功能或服務產品,這可能會導致我們現有的功能和服務產品過時。如果我們的新能力開發努力失敗,或者我們的能力或服務未能比競爭對手更快地獲得市場認可,我們獲得新合同的能力可能會受到負面影響,這將對我們的運營結果和財務狀況產生負面影響。
我們是否有能力通過利用我們的運營模式在整個客户羣中高效地部署我們的員工來發展我們的業務,這在很大程度上也取決於我們維護我們的協作文化的能力。如果我們因為任何原因都不能保持我們的文化,包括我們努力專注於新的增長領域,我們可能就無法發展我們的業務。任何這樣的失敗都可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
此外,隨着我們美國和國際業務的增長,我們在國內和國際上眾多不同的地理位置提供客户服務和開展業務開發工作。我們能否有效地為客户服務取決於我們能否成功地利用我們在所有這些和任何未來地點的運營模式,對我們所有地點保持有效的管理控制,以確保遵守適用的法律、規則和法規,並向我們在這些和任何未來地點的所有人員灌輸我們的核心價值觀。任何不能確保上述任何一項的情況都可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
與合規相關的風險
過去和未來的環境、健康和安全法律可能會帶來巨大的額外成本和責任。
我們受各種環境、健康和安全法律法規的約束,其中包括排放到空氣和水中,危險或廢物的處理、儲存和處置,以及與危險物質釋放相關的污染的補救,以及人類的健康和安全。這些法律法規和隨之而來的訴訟風險可能會導致項目的重大延誤,並顯著增加其成本。違反這些規定可能會使我們和我們的管理層受到民事和刑事處罰以及其他責任。
美國聯邦、州、地方和外國的各種環境法律法規可能會對我們目前或以前擁有的財產或因我們的廢物管理或環境補救活動而產生的財產損失以及調查和清理危險或有毒物質的費用施加責任。這些法律可以施加責任和責任,而不考慮污染物存在的知識或因果關係。這些法律規定的責任可以是連帶責任。我們過去的廢物管理和其他活動,以及我們現在和以前對各種物業的所有權,都有潛在的責任。在這些或其他地點發現更多污染物或施加不可預見的清理義務,可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
當我們執行服務時,我們的人員和設備可能會暴露在放射性和危險的材料和條件下。由於此類風險敞口,我們可能會受到員工、客户和第三方的責任索賠。此外,根據環境或安全法律,我們還會被罰款、處罰或承擔其他法律責任。如果索賠不在保險範圍之內或只有部分在保險範圍內,可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
健康、安全和環境法律、法規和政策會定期審查,任何變化都可能對我們產生重大和不可預測的影響。例如,這些改變可能會放寬或廢除與環境有關的法律和法規,這可能會導致對環境服務的需求下降,進而可能對我們的收入造成負面影響。環境法律法規的變化,補救義務,執法行動,對現有要求的更嚴格解釋,未來發現污染或對人、財產、自然資源或環境的損害索賠,都可能導致材料成本和責任,這是我們目前沒有預料到的。不遵守任何環境、健康或安全法律或法規,無論是否實際
或指控,使我們面臨罰款、處罰或潛在的訴訟責任,包括費用、和解和判決,其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外,我們和我們的許多客户在高度監管的環境中運營,這要求我們或我們的客户獲得並遵守聯邦、州和地方政府的許可和批准。在各種情況下,這些許可或批准可能會被拒絕、撤銷或修改。未能取得或遵守許可證或批准的條件,或遺失或修改許可證或批准的條件,將使我們面臨處罰或其他責任的風險,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
如果我們不遵守聯邦、州、地方或外國政府的要求,我們的業務可能會受到不利影響。
我們受影響我們業務的美國聯邦、州、地方和外國法律法規的約束。例如,我們的全球業務需要跨國界進出口貨物和技術,這就需要同時遵守出口監管法律和國際武器販運條例(“ITAR”)。儘管我們有遵守美國和外國國際貿易法的政策和程序,但違反這些法律可能會使公司及其員工受到民事或刑事處罰,包括鉅額罰款,或其他不利行動,包括拒絕進出口特權或禁止參與美國政府合同,並可能損害我們的聲譽和開展業務的能力。
我們可能會受到違反美國《反海外腐敗法》(Foreign Corrupt Practices Act)和類似的全球反賄賂法律的不利影響。
美國“反海外腐敗法”(“FCPA”)、2010年英國“反賄賂法”以及其他司法管轄區的類似反賄賂法律一般禁止公司及其中間人以獲取或保留業務為目的進行不正當支付。我們的政策要求遵守這些反賄賂法律,包括保持準確信息和內部控制的要求。我們在世界上許多地方開展業務,這些地區在一定程度上和某些情況下都經歷過政府腐敗;嚴格遵守反賄賂法律可能會與當地的習俗和做法相沖突。儘管我們有培訓和合規計劃,但不能保證我們的內部控制政策和程序會保護我們不受員工或代理行為的影響。如果我們被發現對《反海外腐敗法》或其他違規行為負有責任(無論是由於我們自己的行為或疏忽,還是由於他人的行為或疏忽),我們可能遭受民事和刑事處罰或其他制裁,包括取消合同或取消資格以及名譽損失,任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
與氣候變化相關的風險
氣候變化和相關的環境問題可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
與氣候變化相關的事件,如風暴、洪水、野火、乾旱、颶風、冰凍條件和其他自然災害的頻率和嚴重程度增加,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生長期影響。雖然我們尋求降低與氣候變化相關的業務風險,但我們認識到,無論我們在哪裏開展業務,都存在固有的氣候相關風險。例如,一場災難性的自然災害可能會對我們的任何辦公地點和客户的位置造成負面影響。在我們開展業務的社區獲得清潔的水和可靠的能源對我們的運營至關重要。因此,自然災害有可能擾亂我們和我們客户的業務,並可能導致我們遭遇停工、項目延誤、財務損失和恢復運營的額外成本,包括保險費增加或保險損失、法律責任和聲譽損失。
此外,氣候變化造成的風險橫跨我們服務的各個行業。我們的服務和解決方案涵蓋水、能源、自然和建築環境、交通、國家安全、網絡和航空航天。氣候變化通過長期環境變化(如海平面和氣温上升)以及颶風、乾旱和野火等急性事件對基礎設施構成的直接物理風險,在這些部門中都是常見的。基礎設施所有者可能面臨更高的資產維護成本,這可能導致盈利能力下降,用於戰略投資的資源減少。這些類型的物質風險反過來可能導致過渡性風險(即社會對氣候變化威脅的反應程度),如市場和技術變化,包括對我們的服務和解決方案的需求減少,聲譽風險,如我們的價值觀和做法
外部和內部利益相關者對低碳轉型的看法,以及政策和法律風險,例如我們在全球開展業務的政府在多大程度上推動了低碳轉型,所有這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們可能會受到市場或監管機構對氣候變化反應的影響。
公眾對氣候變化日益關注,導致地方、州、地區、國家和國際監管機構更加關注温室氣體排放和氣候變化問題。監管温室氣體排放的立法定期在美國國會提出,美國和國際上都就這些氣體的影響和可能的監管手段進行了廣泛的政策辯論。拜登政府已將氣候變化和限制温室氣體排放作為其最初和主要目標之一。例如,2021年1月,拜登總統簽署了一系列與温室氣體有關的行政命令,其中一項是讓美國重新遵守《巴黎協定》,根據該協定,近200個國家承諾減少全球排放。此外,拜登總統在2021年4月22日的氣候變化峯會上宣佈了美國在《巴黎協定》下的國家自主貢獻(NDC)。該目標的目標是到2030年將美國的排放量比2005年的基線減少50%-52%。 美國的幾個州和地理區域也通過了減少温室氣體排放的立法和法規。這些州和地區、美國環境保護署(U.S.Environmental Protection Agency)和/或美國可能加入的任何國際協議,如果控制或限制温室氣體排放或以其他方式尋求應對氣候變化,可能會導致我們和我們的客户的合規成本增加,並對我們的客户產生其他影響,包括那些參與化石燃料勘探、生產或精煉、通過燃燒化石燃料排放温室氣體或通過開採、製造、利用或生產材料或商品排放温室氣體的客户。此外,作為在COP26上達成的格拉斯哥氣候協議的一部分,最近宣佈的甲烷減排承諾也可能對我們的一些客户的業務產生影響。這樣的政策變化可能會增加我們客户的項目成本,或者在某些情況下,阻礙項目的推進,從而潛在地減少對我們服務的需求,這反過來又會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外,當我們在全球開展業務時,所有地區的氣候立法都對我們和我們的客户構成了類似的風險。然而,政策變化和氣候立法也可能增加對我們服務的總體需求,因為我們的客户和合作夥伴正在努力遵守這些政策,例如通過實現行業脱碳、從化石燃料過渡到可再生能源以及開發綜合和可持續的解決方案,這可能會對我們的業務產生積極影響。我們無法預測這些不同建議中的任何一項何時或是否會通過,或者它們會對我們或我們的客户產生什麼影響。
我們可能無法實現我們的氣候承諾和目標。
在雅各布斯,我們承諾通過設定雄心勃勃的氣候承諾和目標來幫助解決氣候危機,包括我們的目標,即為我們的運營和商務旅行實現負碳。然而,實現我們的氣候承諾和目標,包括我們的碳減排目標,都受到風險和不確定性的影響,其中許多風險和不確定性是我們無法控制的。這些風險和不確定性包括但不限於:我們在當前預計的成本和預期時間框架內執行我們的運營戰略和實現我們的目標的能力;替代燃料、全球充電基礎設施、場外可再生能源和其他材料和組件的可用性和成本;不可預見的設計、操作和技術困難;研究工作和未來技術開發的結果,包括在商業競爭的基礎上擴大項目和技術規模的能力,如碳封存和/或其他相關流程;遵守、變更或補充與温室氣體排放、碳成本或氣候相關目標有關的全球和地區法規、税收、收費、任務或要求;與勞工有關的法規和要求,限制或禁止我們向第三方承包商提出要求的能力;根據客户偏好和客户對可持續供應鏈解決方案的接受調整產品;競爭對手的行動和競爭壓力;收購或合併另一家沒有采用類似碳負面目標的公司,或者與另一家公司合併,該公司在實現碳負面目標方面取得了進展。 我們的目標沒有我們的那麼先進;地區和全球從新冠肺炎大流行中復甦的步伐。因此,不能保證我們能夠成功地執行我們的業務戰略,實現我們的氣候承諾和目標。
雖然我們的氣候承諾和目標雄心勃勃,但我們相信它們是現實的和可以實現的。我們還制定了實現碳減排目標的路線圖,我們的全球減排軌跡表明,我們正走在實現目標的道路上。然而,我們也認識到,過去兩年我們的一些減排可能主要是全球新冠肺炎大流行的結果。我們的路線圖認識到這一點,我們現在正在採取措施,以確保我們保持在同樣的軌道上,但我們不能保證這些措施會成功。如果不能實現我們的氣候承諾和目標,可能會損害我們的聲譽以及我們的客户和其他利益相關者的關係。此外,投資者最近加大了對環境、社會和治理問題的關注,包括與温室氣體和氣候變化相關的做法。越來越多的投資界在做出投資決策時考慮可持續性因素,
越來越多的實體在授予業務時考慮可持續性因素。如果我們不能實現我們的氣候承諾和目標,並適當地解決可持續發展問題,我們可能會失去投資者、客户或合作伙伴,我們的股價可能會受到負面影響,我們的聲譽可能會受到負面影響,我們可能更難有效競爭,所有這些都會對我們的業務、運營業績和財務狀況以及我們的普通股價格產生不利影響。
與我們的負債有關的風險
我們依靠運營提供的現金和我們信貸安排下的流動性來為我們的業務提供資金。信貸和金融市場的負面狀況以及收到客户付款的延遲可能會對我們的借款成本和我們的業務產生不利影響。
雖然我們使用運營部門提供的現金為我們的大部分運營提供資金,但有時我們依賴於信貸的可用性來發展我們的業務,並幫助為業務收購提供資金。我們目前是幾項信貸安排下的借款人。這些貸款都包含傳統契約,其中限制了我們招致某些留置權和債務的能力。我們亦須遵守某些財務公約,包括維持最高綜合槓桿率。違反任何契約或我們無法遵守所需的財務比率可能導致我們的一項或多項信貸安排違約,並限制我們進一步借款的能力。美國或國外信貸市場的不穩定可能導致以有競爭力的利率、商業合理的條款或足夠的金額獲得信貸相對困難或昂貴。這種情況可能會使我們更難獲得資金、為我們現有的債務進行再融資、簽訂新債務協議或通過發行證券獲得資金,或者這些額外資本可能無法按我們接受的條款獲得,或者根本不能獲得。我們還可能簽訂業務收購協議,要求我們獲得信貸,如果在收購結束時無法獲得信貸,可能會導致違反收購協議,從而導致此類業務的賣家要求損害賠償。此外,市場狀況可能會對我們的客户為他們的項目提供資金的能力產生負面影響,從而利用我們的服務,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
此外,我們還面臨這樣的風險:如果我們的信貸協議對手方的流動性受到災難性需求,使它們無法履行對我們的合同義務,它們可能會破產。我們還經常與可能受到信貸市場事件負面影響的供應商、供應商和分包商等交易對手簽訂合同。如果這些交易對手無法履行其對我們或我們的客户的義務,我們可能被要求提供額外的服務或與其他方以不太優惠的條款做出替代安排,以確保向我們的客户提供足夠的服務和交付。這些情況還可能導致與我們的合作伙伴或客户發生糾紛和訴訟,這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的一些客户、供應商和分包商依賴於獲得商業融資和資本市場來為他們的運營提供資金。信貸或資本市場的中斷可能會對我們客户的項目融資能力產生不利影響,並可能導致我們的客户取消或暫停合同、項目延誤以及付款延誤或違約。此外,客户可能無法為新項目提供資金,可能會選擇減少資本支出,或者以其他方式減緩他們在我們服務上的支出,或者尋求對他們更有利的合同條款。我們的政府客户可能會面臨預算赤字,使他們無法為擬議和現有的項目提供資金,或者導致他們在很少或沒有事先通知的情況下行使終止我們合同的權利。此外,我們的分包商或供應商遇到的任何財務困難都可能增加我們的成本或對項目進度造成不利影響。這些中斷可能會對我們的積壓工作產生重大影響,並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
此外,我們通常會向客户收取拖欠的服務費,因此,在我們已經向他們的項目投入資源之後,我們的客户可能會延遲或未能支付我們的發票。在疲軟的經濟環境下,我們可能會遇到更多的延誤和失敗,原因之一是我們的客户不願為所謂的糟糕業績買單,也不願保留自己的營運資金。如果一個或多個客户延遲支付或未能向我們支付大量未償還應收賬款,可能會對我們的流動性、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
此外,我們的現金餘額和短期投資保存在主要位於北美、歐洲、南美、澳大利亞和亞洲的主要銀行和金融機構的賬户中。我們有些賬户的存款超過了可獲得的保險金額。儘管我們持有現金和投資的金融機構沒有一家破產或被強制接管,也沒有一家被它們的政府接管,但有一家金融機構沒有破產或被強制接管,也沒有一家金融機構被它們的政府接管。
這樣的事件在未來可能發生的風險。如果發生任何此類事件,我們將面臨無法獲得現金的風險,這可能會導致暫時的流動性危機,這可能會阻礙我們為運營提供資金的能力,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
保持足夠的保證金和信用證能力對於我們成功競標和贏得一些合同是必要的。
按照行業慣例,我們經常被要求向客户提供履約保證金或付款保證金或信用證。如果我們不履行合同規定的義務,這些文書將對客户進行賠償。如果某個項目需要保證金或信用證,而我們無法獲得適當的保證金或信用證,我們就不能推進該項目。從歷史上看,我們有足夠的保證金和信用證能力,但通常情況下,債券的發行由擔保人全權決定,信用證的發行取決於公司的信用。由於總體上缺乏全球範圍內的綁定能力,我們可能會發現很難找到能夠提供所需級別綁定的擔保人,或者這樣的綁定可能只需支付大量額外費用才能獲得。我們不能保證我們的保證金能力將繼續以合理的條件提供給我們。此外,未來的項目可能需要我們獲得超出現有信貸安排期限的信用證。我們無法獲得足夠的保證金,因此無法競標需要這種保證金或信用證的新合同,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與我們普通股相關的風險
我們的季度業績可能會大幅波動,這可能會對我們普通股的價格產生實質性的負面影響。
我們的季度經營業績可能會大幅波動或低於證券分析師的預期,這可能會對我們的普通股價格產生實質性的不利影響。波動由多種因素引起,包括:
•法律訴訟、糾紛和/或政府調查;
•政府和商業客户消費模式的波動;
•一個季度內執行的項目數量和重要性;
•合同履行的意外變化,特別是有資金限制的合同;
•解決變更單、公平調整請求和其他合同調整的時間;
•與項目有關的延誤;
•商品或者其他供應品價格的變動;
•外幣匯率變動情況;
•延誤項目現場工作的天氣條件;
•與收購或其他公司計劃相關的費用發生的時間;
•董事會決定開始或停止支付股息,以及預期如果公司支付股息,公司將在未來宣佈相同或更高水平的股息;
•自然災害或其他危機;
•人員水平和利用率;
•我們競爭對手提供的服務價格的變動;以及
•一般的經濟和政治條件。
我們不能保證我們的普通股會分紅。
我們的董事會在2017財年啟動了季度現金股息計劃,根據該計劃,我們已經並打算繼續定期支付季度股息。此類股息的宣佈、金額和時間取決於資本供應情況以及我們董事會的決定,即現金股息符合我們股東的最佳利益,並符合所有相應的法律和適用的協議。我們支付股息的能力將取決於我們的現金餘額和未來戰略交易的潛在資本需求等因素。
包括收購、償債要求、經營結果、財務狀況以及董事會可能認為相關的其他因素。減少或取消我們的股息支付和/或我們的股息計劃可能會對我們的股價產生實質性的負面影響。
如果我們發行股票作為我們可能進行的某些收購的對價,我們可能會稀釋股權,如果我們收到與資產剝離相關的股票,股票價值可能會波動。
收購公司或以其他方式為我們的公司活動提供資金的一種方法是通過發行額外的股權證券。如果我們發行額外的股本證券,這種發行可能會稀釋我們的每股收益以及我們現有股東在公司的個人持股比例。
此外,如果我們收到與出售或剝離業務相關的股票或其他股權證券,該等股票的價值將會波動和/或受到交易限制。股票價格的變化可能由交易前後發行人的業務、經營或前景的變化、訴訟或監管考慮、一般業務、市場、行業或經濟狀況、根據當前市場狀況出售全部或部分股票的能力以及公司內部和外部的其他因素造成的,這些因素都可能導致股票價格的變化,其中包括交易前後發行人的業務、經營或前景的變化、訴訟或監管方面的考慮、一般業務、市場、行業或經濟狀況、根據當前市場狀況出售全部或部分股票的能力,以及公司無法控制的其他因素。此外,如果收到的股票是以美元以外的貨幣計價,這類股票的價值也將根據外幣匯率波動。
特拉華州的法律和我們的憲章文件可能會阻礙或阻止接管或控制權的變更。
我們是特拉華州的一家公司。特拉華州一般公司法中的某些反收購條款限制了他人控制我們的能力。此外,我們憲章文件中的某些條款可能會阻礙或阻止收購。例如:
•只有我們的董事會才能填補董事會的空缺;
•股東提名董事參選的能力受到各種限制;以及
•我們的董事會可以授權發行優先股。
這些類型的條款,以及我們未來採用股東權利協議的能力,可能會使第三方更難獲得對我們的控制權,即使收購對我們的股東有利。因此,股東獲得股票溢價的能力可能受到限制。
1B項。未解決的員工意見
沒有。
項目2.屬性
我們的物業主要由位於主要城市的一般商業寫字樓組成,這些寫字樓主要位於以下國家:美國、亞美尼亞、澳大利亞、阿塞拜疆、加拿大、中國、捷克共和國、丹麥、埃及、法國、德國、香港、印度、印度尼西亞、伊拉克、愛爾蘭、意大利、哈薩克斯坦、馬來西亞、荷蘭、新西蘭、菲律賓、波蘭、卡塔爾、羅馬尼亞、沙特阿拉伯、新加坡、斯洛伐克、南非、韓國、瑞典、瑞士、中國臺灣、泰國、烏克蘭、阿拉伯聯合酋長國和英國。我們還在某些其他國家租用較小的辦公室。這些空間用於運營(提供技術、專業和其他家庭辦公服務)、銷售和管理。我們為所有業務租用的總面積約為740萬平方英尺。我們繼續評估我們的房地產需求,以應對新冠肺炎疫情導致的公司對其租賃空間使用的變化,並將其作為整合我們先前收購的一部分。
項目3.法律訴訟
本第3項所需資料載於附註19-合同擔保、訴訟、調查和保險合併財務報表附註從本年度報告F-1頁的Form 10-K開始,並以引用方式併入本文。
項目4.礦山安全信息披露
沒有。
第二部分
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息
我們的普通股該公司在紐約證券交易所上市,股票代碼為“J”。
股東
根據我們轉會代理的記錄,一共有2954個h截至2021年11月12日的記錄持有者。
股利政策
我們的董事會在2017財年啟動了季度現金股息計劃,根據該計劃,我們已經並打算繼續定期支付季度股息。此類股息的宣佈、金額和時間取決於資本供應情況以及我們董事會的決定,即現金股息符合我們股東的最佳利益,並符合所有相應的法律和適用的協議。除其他因素外,我們支付股息的能力將取決於我們的現金餘額和戰略交易的潛在未來資本需求,包括收購、償債要求、經營業績、財務狀況以及我們的董事會可能認為相關的其他因素。
股份回購
2019年1月17日,公司董事會授權一項最高10億美元的公司普通股股份回購計劃,於2022年1月16日到期(《2019年回購授權》)。2020年1月16日,公司董事會批准追加最高10億美元的公司普通股回購計劃,於2023年1月15日到期(《2020年回購授權》)。在2021財年第四季度,該公司通過一項私下談判的交易,向一家金融機構預付了2.5億美元,從而啟動了一項加速股票回購計劃。
下表彙總了2019年和2020財年回購授權下的活動: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授權金額 (2019年和2020年回購授權) | | 每股平均價格(1) | | 回購股份 | | 報廢股份總數 |
$2,000,000,000 | | $131.22 | | 1,726,472 | | 1,726,472 |
(1)包括按每股平均價格支付和計算的佣金
鑑於新冠肺炎疫情的爆發,作為預防措施,本公司於2020年3月根據股票回購計劃暫停了股票回購,暫停購股一直持續到2020財年第三季度。在2020財年第四季度,該公司恢復了股票回購。截至2021年10月1日,公司在2019年回購授權下沒有剩餘金額,在2020年回購授權下沒有剩餘7.829億美元。
我們的股票回購計劃不要求公司購買任何股票。股票回購可以通過各種方式執行,包括但不限於加速股票回購、公開市場交易、私下協商的交易、根據規則10b5-1計劃的購買或其他方式。公司董事會可隨時決定終止、增加或減少股份回購計劃的授權。股票回購的時間、金額和方式可能取決於市場狀況和經濟環境、投資機會的可用性、融資的可用性和成本、匯率波動、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。
未登記的股權證券銷售
沒有。
性能圖
以下圖表顯示了截至2021年10月1日的五年期間,(1)雅各布斯工程集團(Jacobs Engineering Group Inc.)普通股、(2)標準普爾500股票指數(Standard&Poor‘s 500 Stock Index)和(3)標準普爾1500 IT諮詢和其他服務指數(Standard&Poor’s 1500 IT Consulting&Other Services Index)在截至2016年9月30日收盤時價值100美元的變化。
每項投資的價值都是基於股價的升值,如果支付了任何股息,則將所有股息進行再投資。這些投資被假定發生在列報的期間開始時。此圖中包含的股票表現並不一定預示着未來的股價表現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 |
雅各布斯工程集團(Jacobs Engineering Group Inc.) | 100.00 | | | 113.60 | | | 150.86 | | | 181.65 | | | 185.79 | | | 267.25 | |
標準普爾500指數(S>;500) | 100.00 | | | 118.61 | | | 139.85 | | | 145.80 | | | 167.89 | | | 218.27 | |
標準普爾1500 IT諮詢及其他服務 | 100.00 | | | 109.04 | | | 127.58 | | | 123.12 | | | 127.55 | | | 172.79 | |
第6項選定的財務數據
由於我們已選擇採用美國證券交易委員會第33-10890號新聞稿中包含的對S-K法規第301項和第302項的更改,因此省略了S-K法規第301項和第302項所需的信息。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
關鍵會計政策和估算
為了更好地瞭解我們的財務狀況、經營結果和現金流的關鍵要素髮生的變化,閲讀本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)的讀者應該瞭解我們在編制合併財務報表時採用的關鍵會計政策。
本報告中包含的綜合財務報表是根據美國公認會計原則編制的。在編制我們的綜合財務報表以及執行長期專業服務、工程和建築類合同的任何業務的財務報表時,管理層需要作出某些估計和判斷,這些估計和判斷既影響實體的經營結果,也影響其資產和負債的賬面價值。儘管我們的重要會計政策已在附註2中説明-重大會計政策綜合財務報表附註從本年度報告(Form 10-K)的F-1頁開始,下面的討論旨在突出和描述對編制我們的合併財務報表特別關鍵的那些會計政策。
合同收入核算
工程、採購和施工合同及服務合同
2018年9月29日,公司採用ASC主題606,從與客户的合同中獲得的收入,包括後來的華碩對相關指南進行了修改和澄清。由於不斷將控制權移交給客户,隨着履行義務的履行,隨着時間的推移,公司確認工程、採購和施工合同收入。在採用ASC主題606時,包括工程、採購和施工服務的合同通常被視為單一可交付物(單一履約義務),並且不再在服務類型之間劃分。在某些情況下,公司與建築活動相關的服務僅限於客户支持、諮詢或監督服務等特定任務。在這些情況下,服務通常被標識為單獨的性能義務。
該公司使用完工百分比法確認收入,主要基於迄今發生的合同成本與總估計合同成本的比較。估計合同成本包括公司使用有關工時和成本、材料和分包商成本的判斷進行的最新估計。完成百分比法(一種輸入法)是對公司業績的最具代表性的描述,因為它直接衡量轉移給客户的服務的價值。當管理層認為公司是作為委託人而不是代理人(例如,公司將材料、勞動力和設備整合到向客户承諾的交付成果中,或者以其他方式主要負責材料、勞動力和/或設備的履行和可接受性)時,分包商的材料、勞動力和設備,在某些情況下,客户提供的材料、勞動力和設備,以及客户提供的材料、勞動力和設備,都包括在收入和收入成本中(例如,公司將材料、勞動力和設備整合到向客户承諾的交付成果中,或者以其他方式主要負責材料、勞動力和/或設備的履行和可接受性)。該公司確認某些未安裝材料的收入,但不包括利潤,這些材料不是專門為項目生產、製造或建造的。根據我們的工程、採購和建築合同的典型付款條款,金額根據商定的合同條款定期(例如,每兩週或每月)在工程進展時開具賬單,客户付款通常應在開單後30至60天內支付,具體取決於合同。
對於服務合同,公司使用成本-成本-完成百分比法確認一段時間內的收入。包含多個履行義務的服務合同在服務類型之間進行細分。對於有多項履約義務的合同,公司使用合同中每項不同服務的獨立銷售價格的估計值將交易價格分配給每項履約義務。在公司隨時準備提供服務的某些情況下,公司在服務期內按比例確認收入。根據我們服務合同的典型付款條款,金額將根據商定的合同條款在工作進展時開具賬單,客户付款通常應在開單後30至60天內支付,具體取決於合同。
合同的直接成本包括與客户合同相關並直接為客户合同的利益而發生的所有成本,包括與提供相關項目所需服務所使用的資產有關的折舊和攤銷。由於各種因素,合同的直接成本水平可能會在報告期內波動,包括我們在一段時間內產生的傳遞成本。在我們作為分包人工或第三方材料和設備的委託人的項目中,我們將這些項目的金額反映在收入和成本中(我們將此類成本稱為“傳遞成本”)。
可變注意事項
該公司合同的性質導致了幾種類型的可變對價,包括索賠和未定價的變更單;獎勵和獎勵費用;以及違約金和罰款。當確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉時,公司會確認可變對價的收入。該公司使用期望值(即概率加權金額的總和)或最可能金額法(以預期更好地預測金額為準)估計將在可變對價下確認的收入金額。如果滿足確認索賠或未經批准的變更單收入的要求,則只有在發生了與索賠或未批准的變更單關聯的成本時,才會記錄收入,並且最多隻能記錄所發生的成本。
切合實際的權宜之計
如果公司有權從客户那裏獲得直接與公司迄今完成的業績價值相對應的對價金額(服務合同中,公司為提供的每小時服務收取固定金額),公司將按其有權為所提供的服務開具發票的金額確認收入。
合資企業和VIE
按照行業慣例,我們通過各種形式的合資企業與第三方共同執行某些合同。雖然合資企業擁有並持有與客户的合同,但合同要求的服務通常由我們和我們的合資夥伴履行,或由與合資企業簽訂分包協議的其他分包商履行。這些合資企業中的許多都是為一個特定的項目而成立的。我們合資企業的資產一般幾乎全部是現金和應收賬款(代表客户的應收金額),而我們合資企業的負債一般幾乎全部是應付合資夥伴(合夥人根據各自分包合同向合資企業提供的服務)和其他分包商的金額。一般來説,在任何時候,我們合資企業的權益代表合資企業與客户簽訂的合同所賺取的未分配利潤。我們的合資企業中很少有員工或第三方債務或信貸安排。合資企業持有的債務對雅各布斯的一般信用沒有追索權。
每當事件或環境變化顯示投資的賬面價值可能無法收回時,我們的未合併合資企業(包括權益法投資)就會被審查是否減值,如果公允價值低於賬面價值被視為非臨時性的情況下,該等投資將確認減值損失。
許多合資企業被認為是可變權益實體(VIE),因為它們缺乏足夠的股本為合資企業的活動提供資金。該公司使用定性方法來確定公司是否是VIE的主要受益者,VIE考慮的因素表明一方有權指導對合資企業的經濟表現影響最大的活動。這些因素包括董事會的組成,董事會決定的批准方式,授予擔任該職位的運營經理和合夥人的權力,以及在一定程度上合夥人在合資企業中的經濟利益。該公司對每個合資企業進行初步分析,以確定是否應該合併或取消合併。
•如果本公司是VIE的主要受益人,或持有非VIE的多數表決權權益(其他合作伙伴沒有重大參與權),則合併。
•如果本公司不是VIE的主要受益人,或不持有非VIE的多數表決權權益,則不合並。
股份支付
我們根據授予日授予股權工具的公允價值來衡量從員工和董事那裏獲得的服務的價值,以換取股權工具的授予。計算價值在個人提供服務期間以直線基礎確認為非現金成本,這通常是獎勵的歸屬期間,但包含內部業績衡量(如每股收益增長和ROIC)的獎勵價值除外,該價值在歸屬期間以直線基礎確認,取決於滿足業績要求的可能性,並根據預期賺取的股份數量進行調整。
養老金計劃的會計核算
養老金計劃的會計核算需要使用假設和估計,以計算定期養老金成本和計劃資產和負債的價值。這些假設包括貼現率、投資回報
以及預計的加薪等。用以釐定計劃的撥款狀況的精算假設載於附註13-養老金和其他退休後福利計劃從本年度報告F-1頁開始的合併財務報表附註(Form 10-K)。
2021財年計劃資產的預期回報率為1.8%至7%,2022財年為2%至7%。我們認為,考慮到最近的市場狀況、預計的通貨膨脹率、計劃資產的多樣化以及預期的實際市場回報率,為2022財年選擇的利率範圍反映了計劃資產的預期長期回報。2021財年用於計算計劃負債的貼現率為0.4%至6.6%,2022財年為0.6%至6.6%。這些假設代表了該公司對其養老金義務可以有效清償的比率的最佳估計。
精算假設的變化往往對分配給計劃資產和負債的價值以及相關的養老金支出產生實質性影響。例如,如果用來評估2021年10月1日的淨養老金福利債務(PBO)的貼現率比2021年10月1日高0.5%,那麼PBO在那個日期就會低大約0.5%。非美國計劃2.294億美元,增加約2050萬美元或者美國的計劃。如果計劃資產的預期回報率高於1.0%,2021財年的定期養老金淨成本將降低約1.0%非美國計劃為2,120萬美元,美國計劃為約340萬美元。精算假設和實際業績(即精算損益)之間的差異在出現差異的期間未被確認為定期養老金淨成本的組成部分,將記錄在累積的其他理解中。VE收益(虧損),並根據美國公認會計準則確認為未來期間養老金淨定期成本的一部分。管理層監控我們養老金計劃所在市場的趨勢,以確保所使用的精算假設的公正性。
可贖回的非控制性權益
關於PA Consulting的投資,該公司記錄了可贖回的非控制權益,代表了權益持有人以PA Consulting優先股和普通股的形式擁有的35%股權。優先股有權根據已發行優先股認購價獲得累計年度複利12%的股息。該等權益持有人擁有若干選擇權,可按PA Consulting的公允價值(贖回價值)將優先股及普通股權益交回本公司。此外,在某些情況下,公司有權為某些個人股東贖回權益。由於該等權益可由持有人選擇贖回,而非僅在本公司控制範圍內,因此本公司將綜合資產負債表內的可贖回非控股權益按其贖回價值分類。可選的贖回功能可以在不早於2021年3月2日截止日期起五年內行使,或在發生某些其他事件時行使。
本公司認為該等權益日後可能會贖回,並要求按以下兩者中較大者計量:(I)若結算髮生於結算日須支付的贖回金額,或(Ii)原收購日期產生的歷史價值加上任何盈利或虧損歸屬金額(包括股息)的影響。PA Consulting可贖回非控股權益的公允價值採用收益和市場法確定。
此外,任何超過權益歷史價值的贖回金額均被確認為可贖回非控股權益的增加和合並留存收益的抵消性減少。此外,特別是優先股,以及在某些情況下可贖回非控制權益的普通股部分,合併留存收益的減少也反映為在計算普通股股東應佔每股合併收益時對Jacobs應佔淨收益的相應下調。
合同擔保、訴訟、調查和保險
在正常的業務過程中,我們作出合同承諾,其中一些有單獨的擔保支持;有時我們也是訴訟或仲裁程序的一方。我們參與的訴訟主要包括人身傷害索賠、職業責任索賠和違約索賠。在我們單獨提供擔保的情況下,它嚴格支持基本的合同承諾。擔保形式多種多樣,包括法律規定的擔保保證金、備用信用證(又稱“銀行擔保”)或為誘使一方與附屬公司訂立合同而提供的公司擔保。備用LOC也可用作預付款或各種其他交易的擔保。保修有不同的到期日,從任意日期到我們的工作完成(例如,僅限工程)到整個項目的完成。我們在綜合資產負債表中記錄了代表我們與該等擔保、訴訟和保險索賠相關的估計負債的金額。擔保是根據ASC460-10核算的,擔保,在擔保開始時按公允價值計算。
我們為我們的業務和運營的大多數可保方面提供保險。我們的保險計劃根據保險類型的不同有不同的承保限額,幷包括保險公司可能針對本公司提出的任何索賠而提出的某些條件和免責條款。我們還選擇保留通過使用我們保險計劃下的各種免賠額、限額和扣除額而發生的部分損失和責任。因此,我們可能要承擔僅部分投保或完全未投保的未來責任。我們打算在商談公司與其客户簽訂的合同的條款和條件時,繼續採取審慎的商業判斷,以減輕任何此類未來的責任。我們的保險公司也面臨業務風險,因此,其中一家或多家保險公司可能因無力償債或其他原因而無法履行其保險義務。
我們的綜合資產負債表包括代表我們與此類索賠、擔保、訴訟、審計和調查相關的可能估計負債的金額。我們對可能負債的估計要求我們在確定被認為可能和可估計的金額時,做出與潛在損失相關的假設。我們進行分析,以確定已知並已對我們提出索賠的保險相關索賠以及根據精算分析被認為已發生但截至各自資產負債表日期尚未向索賠管理人報告的保險相關索賠的準備金水平。我們將此類保險準備金的任何調整計入我們的綜合經營業績中。如果回收是可能的,並且估計負債沒有因預期的保險回收而減少,則保險回收被記錄為資產。
在與律師協商後,該公司認為,這些擔保、訴訟、美國政府合同相關的審計、調查和索賠以及所得税審計和調查不會對我們的合併財務報表產生超過目前應計金額的重大不利影響。
測試商譽是否可能受損
我們的綜合資產負債表上的商譽每年測試是否可能減值,如果存在可能減值的指標,則臨時測試。為了進行減值測試,商譽根據當前的報告結構分配給適用的報告單位。在進行年度減值測試時,我們在報告單位層面評估我們的商譽。公司在會計年度第四季度初對報告單位進行年度商譽減值測試。
我們評估商譽減值的方法有兩種,一種是評估定性因素,以確定我們報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值,另一種是進行定量評估。定性因素包括行業和市場考慮因素、整體財務表現以及影響報告單位的其他相關事件和情況。若吾等選擇進行定性評估,並在考慮整體事件或情況後,吾等認為我們報告單位的公允價值極有可能少於其賬面值,吾等將進行量化公允價值測試。
美國公認會計準則(GAAP)沒有規定具體的估值方法來估計報告單位的公允價值。任何用於估計報告單位公允價值的估值方法都需要使用重要的估計和假設,包括收入增長率、營業利潤率、貼現率和未來市場狀況等。
我們使用收益和市場方法來測試我們的商譽是否可能減值,這需要我們做出估計和判斷。根據收益法,公允價值是使用我們報告單位的貼現現金流量來確定的。該公司的貼現率反映了代表該公司各自報告單位的同業集團的加權平均資本成本(“WACC”)。根據市場法,我們的報告單位的公允價值是參考與我們的報告單位合理可比的指導公司確定的;公允價值是根據與指導公司相關的投資資本的估值倍數估計的。在評估是否有商譽賬面價值已減值的跡象時,吾等利用兩種估值方法的結果,並考慮所示的公允價值範圍。
估計公允價值時所用的市況、經濟、事實和環境、判斷和假設的變化可能會改變,從而可能導致未來商譽可能減值。所使用的估值技術所產生的公允價值不一定代表我們將報告單位出售給有意願的第三方可能獲得的價值。
就2021會計年度而言,我們已確定我們報告單位的公允價值大大超過其各自呈列的綜合資產負債表的賬面價值,任何超出定性水平的分析均不被認為是必要的。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併收益表
截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的財政年度
(單位為千,每股信息除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
收入 | $ | 14,092,632 | | | $ | 13,566,975 | | | $ | 12,737,868 | |
合同的直接成本 | (11,048,860) | | | (10,980,307) | | | (10,260,840) | |
毛利 | 3,043,772 | | | 2,586,668 | | | 2,477,028 | |
銷售、一般和行政費用 | (2,355,683) | | | (2,050,695) | | | (2,072,177) | |
營業利潤 | 688,089 | | | 535,973 | | | 404,851 | |
其他收入(費用): | | | | | |
利息收入 | 3,503 | | | 4,729 | | | 9,487 | |
利息支出 | (72,714) | | | (62,206) | | | (83,867) | |
雜項收入(費用)淨額 | 76,724 | | | (37,293) | | | 20,488 | |
其他收入(費用)合計(淨額) | 7,513 | | | (94,770) | | | (53,892) | |
持續經營税前收益 | 695,602 | | | 441,203 | | | 350,959 | |
持續經營的所得税費用 | (274,781) | | | (55,320) | | | (36,954) | |
集團持續經營淨收益 | 420,821 | | | 385,883 | | | 314,005 | |
本集團來自非持續經營的淨收益 | 10,008 | | | 137,984 | | | 559,214 | |
本集團淨利 | 430,829 | | | 523,867 | | | 873,219 | |
可歸因於持續經營的非控制性權益的淨收益 | (39,213) | | | (32,022) | | | (23,045) | |
可贖回非控股權益應佔淨虧損 | 85,414 | | | — | | | — | |
雅各布斯的持續運營淨收益 | 467,022 | | | 353,861 | | | 290,960 | |
可歸因於非控制性權益的非持續經營淨(收益) | — | | | — | | | (2,195) | |
雅各布斯非持續經營的淨收益 | 10,008 | | | 137,984 | | | 557,019 | |
雅各布斯的淨收益 | $ | 477,030 | | | $ | 491,845 | | | $ | 847,979 | |
每股淨收益: | | | | | |
每股持續經營基本淨收益 | $ | 3.15 | | | $ | 2.69 | | | $ | 2.11 | |
每股非持續經營基本淨收益 | $ | 0.08 | | | $ | 1.05 | | | $ | 4.03 | |
基本每股收益 | $ | 3.22 | | | $ | 3.74 | | | $ | 6.14 | |
| | | | | |
每股持續運營攤薄後淨收益 | $ | 3.12 | | | $ | 2.67 | | | $ | 2.09 | |
每股非持續經營攤薄淨收益 | $ | 0.08 | | | $ | 1.04 | | | $ | 4.00 | |
稀釋後每股收益 | $ | 3.20 | | | $ | 3.71 | | | $ | 6.08 | |
2021年概述
新冠肺炎大流行。新冠肺炎大流行有許多風險和不確定性,包括大流行的預期持續時間及其可能造成的局部和世界社會、政治和經濟混亂的程度。該公司2021財年的運營受到新冠肺炎的不利影響。雖然關鍵任務解決方案、人員與場所解決方案和PA諮詢的某些業務部門已經並可能繼續經歷對其針對新冠肺炎大流行可能出現的新項目的某些服務的需求增加,但預計新冠肺炎在2022財年可能會繼續對關鍵任務解決方案、人員與場所解決方案和PA諮詢的各個業務部門產生不利影響,儘管影響程度低於2021年或2020年。
請參閲第1A項-風險因素,討論與新冠肺炎相關的風險和不確定性,包括對公司業務、財務狀況和經營業績的潛在影響。
該公司2021會計年度持續運營的淨收益為4.67億美元(或每股稀釋後收益3.12美元),比上一財年的3.539億美元(或每股稀釋後收益2.67美元)增加了1.132億美元,或32.0%。與去年相比,本年度總體上有利的營業利潤增長得益於我們的PA Consulting和Buffalo Group在本年度的投資活動,以及我們傳統業務的營業利潤結果。這些有利項目被與PA投資的某些交易收益有關的2.614億美元的一次性影響所抵消,這些交易收益金額需要被視為完成後補償支出,這是因為PA的員工根據美國公認會計原則獲得交易收益的持續僱傭要求。這一要求的處理對這項投資的總購買對價沒有影響。此外,在公司報告的雜項收入(支出)中,截至2021年10月1日的一年中,持續經營的淨收益包括與我們在2021年第四季度出售的Worley股票(扣除Worley股票股息後的淨額)相關的税前淨收益3470萬美元,與ECR出售相關的某些外幣重估,以及與我們在C3.ai,Inc.(簡稱C3)的投資相關的4960萬美元的税前已實現收益(在2021年會計年度出售),這些淨收益與我們在2021年第四季度出售的Worley股票(扣除Worley股票股息後的淨收益)相關的税前淨收益,以及與我們在C3.ai,Inc.(簡稱C3)的投資相關的税前已實現收益4960萬美元合資企業、VIE和其他投資。此外,我們在2021財年的AWE管理有限公司(“AWE”)投資記錄了3860萬美元的税前非臨時性減值費用。相比之下,2020年同期的雜項收入(費用)淨額包括3.302億美元的税前收益,其中包括重組和其他費用以及交易成本,這些費用和交易成本部分與公司2020財年第四季度與房地產和其他人員計劃有關的轉型計劃有關,這些計劃在附註17-重組和其他費用以及與我們對Worley股票的投資相關的7450萬美元的税前公允價值損失(扣除Worley股票股息),以及與出售ECR有關的某些外幣重估。2021年會計年度持續業務的所得税支出為2.748億美元,比上一財年的5530萬美元增加了2.195億美元,增幅為396.7%。這一同比增長的主要驅動因素包括4870萬美元與PA Consulting收購相關的不可扣除的薪酬支出,2560萬美元與英國頒佈的税法修改有關,以及與2020財年所得税優惠相比,本年度估值津貼的變化為3890萬美元,用於釋放不確定的税收頭寸的所得税優惠為1130萬美元,與所得税税率變化有關的680萬美元,前一年的估值津貼變化為1690萬美元,其餘的增長主要與2020年税前收入水平上升有關
雅各布斯在2021財年的非持續運營淨收益為1000萬美元(或每股稀釋後收益0.08美元),比上一財年的1.38億美元(或每股稀釋後收益1.04美元)減少了1.28億美元,降幅為92.8%。本年度可歸因於該公司非持續業務的淨收益中包括本年度與沃利公司就出售ECR達成的最終營運資金結算相關的税前收益1560萬美元。此外,二零二零年至今的可比較期間包括了結由保險償還的Nui Pao(“NPMC”)法律事宜、確認延遲轉讓國際實體及交付ECR IT資產的遞延收益,以及與ECR出售相關的營運資金及若干其他項目的調整。有關進一步討論,請參閲附註16-出售能源、化學品及資源(“ECR”)業務.
2021年3月2日,雅各布斯完成了對PA Consulting 65%權益的戰略投資。有關進一步討論,請參閲附註14-PA諮詢業務組合.
2020年11月24日,雅各布斯完成了對布法羅集團的收購。有關進一步討論,請參閲附註15-其他業務合併。
截至2021年10月1日,積壓的訂單為266億美元,比前一年的238億美元增加了28億美元。新的前景和新的銷售仍然強勁,公司繼續對我們的客户所在的許多行業集團和部門保持積極的前景。
在2021年10月1日之後,該公司已進入規劃階段,以確定其打算放棄或出售轉租的某些額外租賃空間,預計在這些計劃最終敲定後,將在2022財年記錄相關減值費用。這些計劃的潛在費用預計高達7000萬美元。
經營成果
與2020財年相比,2021財年
截至2021年10月1日的一年收入為140.9億美元,比上年的135.7億美元增加了5.257億美元,增幅為3.9%。收入增長的部分原因是2021財年,PA Consulting投資於2021年3月完成,布法羅集團(Buffalo Group)業務收購於2020年11月完成,約翰·伍德集團(John Wood Group)核業務收購於2020年3月完成。另外,裏夫NUE的增長得益於有利的外幣兑換截至2021年10月1日的一年,我們的國際業務收入為2.386億美元,而不利影響為3080萬美元為去年同期。本年度的收益部分被市場狀況和我們美國業務的某些合同清盤所抵消2020財年的額外活動周.
截至2021年10月1日的一年中,收入中包括的傳遞成本為23.8億美元,而上一年為26.1億美元。一般來説,傳遞費用在外地服務活動含量較高的項目中更為顯著。傳遞成本通常發生在項目生命週期的特定時間點,高度取決於我們個人客户的需求和客户項目的性質。然而,由於我們有數百個項目在一個財年內的不同時間啟動,傳遞成本對合同直接成本水平的影響在不同的財年之間可能會有所不同,而基礎業務不會發生根本或重大的變化。
截至2021年10月1日的財年毛利潤為30.4億美元,較上年的25.9億美元增長4.571億美元,增幅17.7%。截至2021年10月1日和2020年10月2日止年度,我們的毛利率分別為21.6%和19.1%。我們的毛利率和毛利率的增長主要歸功於最近的業務收購。與我們國際業務的有利外幣兑換影響一起提到的,部分被市場狀況和我們美國業務的某些合同清盤所抵消,以及2020財年的額外活動周如上所述。
看見金融信息細分市場有關公司在運營部門層面的運營結果的更多信息,請進行討論。
截至2021年10月1日的年度銷售、一般和行政費用為23.6億美元,加價3.05億美元,較上年的20.5億美元增長14.9%。本年度業績受到上述近期業務收購增加的SG&A費用和較高的人員相關成本的影響,但部分抵消了其他運營管理成本下降和2020財年額外活動周的影響。此外,2021財年的重組和其他費用主要歸因於與投資PA Consulting有關的2.61億美元的完成後補償支出,而2020財年包括3.251億美元的重組和其他費用以及交易成本,這部分與公司2020財年第四季度與房地產和其他人員計劃有關的轉型計劃有關。上述業務收購產生的增量SG&A費用已在b部分抵銷Y由於我們正在實施的成本降低計劃,與人員相關的成本和其他管理費用持續減少。外匯對SG&A費用的不利影響是7590萬美元截至2021年10月1日的年度,與去年同期的名義有利影響相比。
截至2021年10月1日的一年,淨利息支出為6920萬美元,比上年的5750萬美元增加了1170萬美元。淨利息支出同比增長的主要原因是收購PA導致本年度未償債務增加,但部分被較低的利率所抵消。
截至2021年10月1日的一年中,雜項收入(支出)淨額為7670萬美元,比上年的支出(3730萬美元)增加了1.14億美元。這主要是由於本年度我們對Worley股票的投資(扣除Worley股票股息後的淨額)的公允價值變化(2021財年第四季度出售)以及與ECR出售有關的某些外幣重估帶來的3470萬美元的税前淨收益,而上一年的税前淨虧損為7450萬美元。本年度的雜項(費用)收入中還包括4960萬美元的税前已實現收益,這與在此期間出售的我們持有的C3股票有關,如附註11-合資企業、VIE和其它投資中進一步討論的那樣。我們對AWE投資的3860萬美元的非臨時性減值費用部分抵消了2021財年的這些有利影響。
下表將使用美國法定聯邦所得税税率的持續經營的所得税總支出與隨附的截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度合併收益表中顯示的持續經營的綜合所得税支出進行核對(以千美元為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | % | | 2020年10月2日 | | % | | 2019年9月27日 | | % |
法定金額 | $ | 146,078 | | | 21.0 | % | | $ | 92,652 | | | 21.0 | % | | $ | 73,701 | | | 21.0 | % |
州税,扣除聯邦福利後的淨額 | 14,564 | | 2.1 | % | | 7,254 | | | 1.6 | % | | 10,183 | | | 2.9 | % |
對非控制權益免税 | (7,999) | | (1.1) | % | | (6,622) | | | (1.5) | % | | (4,839) | | | (1.4) | % |
外國: | | | | | | | | | | | |
涉外業務税率差異 | 3,684 | | 0.5 | % | | (6,267) | | | (1.4) | % | | 1,083 | | | 0.3 | % |
國外估值津貼變動的費用/(收益) | 2,148 | | 0.3 | % | | (16,861) | | | (3.8) | % | | (29,125) | | | (8.3) | % |
| | | | | | | | | | | |
不可扣除的補償 | 48,727 | | 7.0 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
美國海外業務的税收成本(收益) | 35,228 | | | 5.1 | % | | 42,992 | | | 9.7 | % | | (17,760) | | | (5.1) | % |
外國收入的税差 | 89,787 | | | 12.9 | % | | 19,864 | | | 4.5 | % | | (45,802) | | | (13.1) | % |
外國税收抵免 | (25,230) | | (3.6) | % | | (26,471) | | | (6.0) | % | | (15,682) | | | (4.5) | % |
| | | | | | | | | | | |
税率變動 | 25,588 | | | 3.7 | % | | (6,811) | | | (1.5) | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
税制改革 | — | | — | % | | — | | | — | % | | 36,674 | | | 10.4 | % |
估值免税額 | 38,928 | | 5.6 | % | | — | | | — | % | | (207) | | | (0.1) | % |
不確定的税收狀況 | 978 | | 0.1 | % | | (11,338) | | | (2.6) | % | | (6,883) | | | (2.0) | % |
其他項目: | | | | | | | | | | | |
節能商業建築扣除額 | (3,760) | | (0.5) | % | | (7,267) | | | (1.6) | % | | (2,957) | | | (0.8) | % |
不獲准予的人員補償 | 6,689 | | 1.0 | % | | 5,081 | | | 1.2 | % | | 5,568 | | | 1.6 | % |
股票薪酬 | (9,946) | | (1.4) | % | | (10,234) | | | (2.3) | % | | (7,864) | | | (2.2) | % |
| | | | | | | | | | | |
其他項目-淨值 | (896) | | (0.1) | % | | (788) | | | (0.2) | % | | (4,938) | | | (1.4) | % |
其他項目合計 | (7,913) | | (1.1) | % | | (13,208) | | (3.0) | % | | (10,191) | | (2.8) | % |
持續經營所得的税收 | $ | 274,781 | | | 39.5 | % | | $ | 55,320 | | | 12.5 | % | | $ | 36,954 | | | 10.5 | % |
在截至2021年10月1日的一年裏,該公司的綜合有效所得税率從2020財年的12.5%提高到39.5%。實際税率同比增長的主要驅動因素包括與PA投資完成後補償支出有關的2.61億美元不可扣除薪酬的影響,與英國頒佈的税法變化有關的2560萬美元,以及與2020財年所得税優惠相比,本年度估值免税額變化3890萬美元,用於釋放不確定税收頭寸的所得税優惠1130萬美元,與所得税税率變化有關的680萬美元,上一年估值免税額變化1690萬美元,其餘增加主要與較高水平的
金融信息細分市場
下表顯示了每個可報告部門的總收入和部門營業利潤(以千為單位),幷包括部門營業利潤與美國公認會計準則總營業利潤的對賬,方法是包括某些公司級費用和與重組有關的費用和其他費用(如附註17所定義-重組和其他費用)和交易成本(以千為單位)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
來自外部客户的收入: | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 5,087,052 | | | $ | 4,965,952 | | | $ | 4,551,162 | |
人員和地點解決方案 | 8,378,179 | | | 8,601,023 | | | 8,186,706 | |
PA諮詢公司 | 627,401 | | | — | | | — | |
總計 | $ | 14,092,632 | | | $ | 13,566,975 | | | $ | 12,737,868 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
營業利潤部門: | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 447,161 | | | $ | 372,070 | | | $ | 310,043 | |
人員與場所解決方案(1) | 780,380 | | | 740,707 | | | 714,394 | |
PA諮詢公司 | 151,071 | | | — | | | — | |
部門營業利潤總額 | 1,378,612 | | | 1,112,777 | | | 1,024,437 | |
其他公司費用(2) | (340,129) | | | (249,391) | | | (264,351) | |
重組、交易和其他費用(3) | (350,394) | | | (327,413) | | | (355,235) | |
美國公認會計準則營業利潤總額 | 688,089 | | | 535,973 | | | 404,851 | |
| | | | | |
其他收入(費用)合計,淨額(4) | 7,513 | | | (94,770) | | | (53,892) | |
持續經營税前收益 | $ | 695,602 | | | $ | 441,203 | | | $ | 350,959 | |
(1)包括截至2021年10月1日的年度與法律和解相關的費用淨額1,950萬美元,以及截至2019年9月27日的年度與某個項目相關的費用2,500萬美元。
(2)其他公司費用包括無形資產攤銷1.498億美元,9060萬美元和截至2021年10月1日的年度為7910萬美元, 2020年10月2日和2019年9月27日。還包括在截至2019年9月27日的年度內,在與ECR銷售相關的終止運營呈報之前分配給ECR部門的成本,金額約為1480萬美元。
(3)在截至2021年10月1日的一年中,與投資PA Consulting相關的成本為2.978億美元,部分歸類為薪酬成本。
(4)截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度包括3470萬美元,(7430萬美元)和(6480萬美元)與我們對Worley股票的投資相關的公允價值調整(扣除Worley股票div年收入)(當年銷售)和某些外幣與ECR銷售收益相關的評估,以及公司與Worley的TSA項下的收入分別為20萬美元、1580萬美元和3540萬美元。截至2021年10月1日的年度包括3860萬美元與我們AWE管理有限公司投資和減值有關4960萬美元在與我們對C3股票的投資相關的公允價值調整中。最後,包括截至2019年9月27日的年度CH2M退休醫療計劃結算收益3500萬美元。
在按經營部門評估公司業績時,首席運營官審查每個業務線(“LOB”)和PA諮詢公司的各種指標和統計數據,但主要側重於收入和營業利潤。此外,公司還將每個細分市場的具體激勵薪酬計劃成本歸因於各個細分市場。收入、獎勵費用、項目虧損和變更單的確認方法在各個細分市場中是一致的。
關鍵任務解決方案 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
收入 | $ | 5,087,052 | | | $ | 4,965,952 | | | $ | 4,551,162 | |
營業利潤 | $ | 447,161 | | | $ | 372,070 | | | $ | 310,043 | |
截至2021年10月1日的一年,關鍵任務解決方案(CMS)部門的收入為50.9億美元,比上年的49.7億美元增加了1.211億美元,增幅為2.4%。我們收入的增長主要歸功於布法羅集團和約翰·伍德集團核業務收購帶來的收入增加。我們傳統投資組合的大多數要素也出現了類似的收入增長,這是由於美國政府商業部門客户和我們傳統國際客户的支出增加,而與2020財年結束相比,幾個大型合同在美國逐步結束,活動減少了一週。在截至2021年10月1日的一年中,有利的外幣換算對收入的影響約為6180萬美元,而上一年的不利影響為450萬美元。
在截至2021年10月1日的一年中,該部門的營業利潤為4.472億美元,比上年的3.721億美元增長了7510萬美元,增幅為20.2%。這一增長主要歸功於布法羅集團和約翰·伍德集團核業務收購帶來的營業利潤增加,以及我們美國政府業務部門和傳統國際業務利潤的持續增長。順差對營業利潤的影響GN貨幣換算是近似的Y$970萬對於t截至2021年10月1日的一年,相比之下,前一年的不利影響為40萬美元。
人員和地點解決方案 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
收入 | $ | 8,378,179 | | | $ | 8,601,023 | | | $ | 8,186,706 | |
營業利潤 | $ | 780,380 | | | $ | 740,707 | | | $ | 714,394 | |
截至2021年10月1日的一年中,People&Places Solutions(P&PS)部門的收入為83.8億美元,比上年的86億美元下降了2.228億美元,降幅為2.6%。收入的下降是由於我們的先進設施業務的市場狀況疲軟,在截至2021年10月1日的財年中,與上一年相比減少了一週的活動。在截至2021年10月1日的一年中,這些項目被我們國際業務中1.768億美元的有利外幣換算部分抵消,而上一年的不利影響為2620萬美元。
截至2021年10月1日的年度,該部門的營業利潤為7.804億美元,比2020年同期的7.407億美元增加了3970萬美元,增幅為5.4%。同比增長主要是由於2020財年頒佈的差旅支出、可自由支配的運營支出和其他運營支出以及房地產轉型舉措的減少。在截至2021年10月1日的一年中,有利的外幣換算對營業利潤的影響約為3090萬美元,而上一年的不利影響為610萬美元。此外,在截至2021年10月1日的一年中,與法律和解相關的1950萬美元淨費用部分抵消了這些費用。
PA諮詢公司 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
收入 | $ | 627,401 | | | $ | — | | | $ | — | |
營業利潤 | $ | 151,071 | | | $ | — | | | $ | — | |
在截至2021年10月1日的一年中,PA諮詢部門的收入和營業利潤分別為6.274億美元和1.511億美元。鑑於這筆交易於2021年3月2日完成,上一年沒有可比時期。
其他公司費用
截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度,其他公司支出分別為3.401億美元、2.494億美元和2.644億美元。2020財年至2021財年的增長主要是由於PA Consulting投資以及水牛城集團(Buffalo Group)和約翰·伍德集團(John Wood Group)核業務收購的無形攤銷費用增加,以及公司福利計劃增強的影響。這些增長被公司公司職能中與員工相關的成本削減和其他成本削減部分抵消。
上表中的其他公司費用包括與一般公司活動以及公司管理的福利和保險計劃相關的成本和費用。此類成本和支出包括:(I)與整體業務有關的SG&A費用要素;(Ii)我們的獎勵薪酬計劃中與其他薪酬成本未分配給LOB的公司人員有關的要素;(Iii)作為業務合併一部分收購的無形資產的攤銷;(Iv)公司某些自保綜合風險和員工福利計劃的實際成本與LOB金額之間的季度差異;以及(V)與公司國際定義福利相關的成本的某些調整。此外,其他公司費用還可能不時包括對與項目相關的合同利潤率(包括正向和負向)的某些調整,以及已確定此類調整不能指示相關LOB業績的其他項目。
重組和其他費用
關於重組和其他費用的討論,見附註17-重組和其他費用合併財務報表。
積壓信息
我們在積壓中包括了我們預計在未來因根據已授予我們的合同履行工作而記錄的總收入(以美元計)。然而,我們對運營和維護(“O&M”)合同的政策是,無論合同的剩餘期限如何,我們都會在積壓中包括我們預計在接下來的一年中獲得的收入。對於國家政府項目(國家政府運營與維護合同除外,受適用於所有其他運營與維護合同的相同政策約束),我們的政策是在積壓中包括完整的合同授予,無論是否有資金支持,不包括選項期限。由於我們合同的性質、規模、預期期限、資金承諾和服務範圍各不相同,因此將積壓確認為收入的時間在不同的合同之間可能會有很大差異。
與行業慣例一致,我們幾乎所有的合同都可以由客户選擇取消或終止,包括我們的美國政府工作。雖然管理層使用其可獲得的所有信息來確定積壓,但在任何給定的時間,我們的積壓都會受到將要提供的服務範圍的變化以及與其中包括的合同相關的成本的增加或減少的影響。積壓不一定是未來收入的指標。
由於某些合同(例如,與大型工程、採購和建設(“EPC”)項目以及國家政府項目相關的合同)可能會導致我們在認可該合同的會計期間大量增加積壓,而且我們的許多合同要求我們提供跨越幾個會計季度(有時是跨會計年度)的服務,因此我們通常會按年評估我們的積壓,但也會在適當的情況下按季度進行評估。
請參閲第1A項-風險因素,以討論可能導致積壓最終轉化為不同金額收入的其他因素。
下表彙總了截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的積壓情況(單位:百萬): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
關鍵任務解決方案 | $ | 10,589 | | | $ | 9,104 | | | $ | 8,460 | |
人員和地點解決方案 | 15,738 | | | 14,714 | | | 14,109 | |
PA諮詢公司 | 304 | | | — | | | — | |
總計 | $ | 26,631 | | | $ | 23,818 | | | $ | 22,569 | |
本報告所述年份關鍵任務解決方案積壓增加的主要原因是收購了布法羅集團和轉換了另一條強大的CMS管道。
多年來,“人員與場所解決方案”的積壓數量有所增加,這主要是英國和美國市場新獎項的結果。
截至2021年10月1日,PA Consulting的積壓金額為3.036億美元。PA Consulting交易於2021年3月2日完成。
截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日,與直接或間接為美國聯邦政府及其機構執行的工作相關的積壓工作總額分別約為108億美元(佔總積壓工作的40.5%)、85億美元(佔總積壓工作的35.7%)和88億美元(佔總積壓工作的39.1%)。我們的大多數聯邦政府合同都要求提供一年以上的服務。一般來説,這些合同必須每年提供資金(即,根據合同支出的金額必須由美國國會撥給採購機構,然後採購機構必須將這些金額分配給具體的合同)。
我們估計,到2021年10月1日,大約85億美元(佔總積壓訂單的31.9%)將在下一財年實現收入。
合併積壓不同於ASC 606規定的公司剩餘業績義務,主要是因為我們的國家政府合同(不包括國家政府運營與維護合同)。我們的政策是在積壓中包括全部合同授予,無論是有資金的還是無資金的,不包括選擇期,而我們剩餘的履約義務代表着對已授予的和正在進行的合同所執行的工作的總美元價值的衡量。此外,公司還包括我們與未合併的合資企業相關的積壓的比例份額,這不包括在我們的剩餘業績中這一義務。
關於截至2020年10月2日的年度與截至2019年9月27日的年度的比較,請參閲第二部分,第7項。在截至2020年10月2日的10-K表格年度報告中,“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
流動性與資本資源
截至2021年10月1日,我們的主要流動性來源包括10.1億美元的現金和現金等價物,以及22.5億美元循環信貸協議(“循環信貸安排”)下19.2億美元的可用借款能力。我們通過運營產生的現金為我們的大部分運營和增長提供資金。
截至2021年10月1日的現金和現金等價物的金額為加價從2020年10月2日的8.624億美元增加到1.518億美元,原因如下。
我們的現金流由以下人員提供操作7.263億美元在財務期間2021年的AL相對較低超過上一年運營部門提供的8.068億美元現金流。這一變化主要是由於與PA Consulting公司當年支付的完成後補償付款相關的2.61億美元現金推動的淨現金收益的不利影響。這些付款部分被整體營運資本業績改善所抵消,這是由於應收賬款收款趨勢的利好,部分被美國和歐洲2020年COVID援助計劃推遲支付的某些成本所抵消。
我們的現金用於本財年的投資活動2021年13.8億美元曾經是相對高於上一年用於投資活動的4.291億美元現金。這一增長主要是由於收購布法羅集團和我們在2021財年對PA Consulting的投資,但被公司出售Worley和C3投資以及最終ECR出售營運資金結算所獲得的收益部分抵消。前一年的投資活動主要與以2.936億美元收購約翰·伍德集團的核業務有關。
我們的現金由融資活動提供截至2021年的財政年度收入為7.99億美元,主要原因是借入的淨收益12.2億美元,主要與PA Consulting的投資有關,被用於股票回購的2.749億美元現金以及向股東和非控股權益支付的1.56億美元股息所抵消。2020財年用於融資活動的現金為2.083億美元,主要來自3.373億美元的普通股回購以及向股東和非控股權益支付的1.44億美元的股息,但被2.653億美元的借款淨收益所抵消。
截至2021年10月1日,該公司在美國持有約1.404億美元的現金和現金等價物,在美國以外(主要是英國、歐元區、澳大利亞、印度、日本和阿拉伯聯合酋長國)持有8.739億美元,這些現金和現金等價物主要用於為這些地區的業務提供資金。除將資金匯回美國的税費外(見附註7-所得税根據本年度報告F-1頁開始的合併財務報表附註(Form 10-K),將這些資金匯回美國沒有任何實質性障礙。
2021年11月19日,雅各布斯完成了此前宣佈的對BlackLynx的收購。根據協議及合併計劃(“合併協議”)的條款及條件,Jacobs以無現金、無債務(包括2.5億美元的基本代價)及最高750萬美元的潛在盈利付款,收購BlackLynx的所有已發行普通股,交易價值高達2.575億美元。任何派息支付的金額將取決於BlackLynx在2022年實現一定的收入和毛利率門檻。購買價格是以現金支付的,並須按慣例在結賬後進行調整。
2021年3月2日,雅各布斯完成了對英國領先的創新和轉型諮詢公司PA Consulting 65%權益的戰略投資。該公司支付的總代價為17億美元,資金來自手頭現金、一筆新的定期貸款,並動用了該公司現有的左輪手槍。其餘35%的權益由PA Consulting員工持有。見附註14-PA諮詢業務組合有關投資和註釋9的更多討論-借款有關交易融資的更多討論。
於2021年1月20日,本公司與金融機構銀團訂立無抵押延遲提取定期貸款安排(“2021年定期貸款安排”)。根據2021年定期貸款安排,公司借款本金總額為2億美元,借款總額為6.5億GB。定期貸款的收益主要用於投資PA Consulting。2021年定期貸款安排包含此類融資慣用的肯定和消極契諾和違約事件,這些契諾和違約事件與循環信貸安排和本公司日期為2020年3月25日的無擔保定期貸款安排(“2020定期貸款安排”)中的約定一致。2020年定期貸款安排和2021年定期貸款安排統稱為“定期貸款安排”。
2020年11月24日,雅各布斯的一家子公司完成了對水牛城集團(Buffalo Group)的收購,布法羅集團是先進網絡和情報解決方案的領先者,使雅各布斯能夠進一步擴大其面向政府客户的網絡和情報解決方案產品。本公司支付的總對價為f 1.901億美元,其中包括支付給布法羅集團前所有者的約1.824億美元現金和770萬美元的或有對價,預計將在2022財年結清。看見注15-其他業務組合以供進一步討論.
該公司擁有2.638億美元以2021年10月1日未付信用證付款。在這個數量中,170萬美元是根據循環信貸安排發行的,2.621億美元根據單獨的、承諾的和未承諾的信用證出具的信用證。
我們相信,根據我們手頭的現金和現金等價物提供的流動性、我們的借款能力以及我們持續的運營現金,我們有足夠的流動性和資本資源為未來12個月的預計現金需求提供資金。我們進一步相信,我們的財務資源和可自由支配的支出控制將使我們能夠繼續管理在可預見的未來,新冠肺炎對我們的業務運營造成了嚴重影響。我們將繼續評估大流行對我們業務的影響,並進行相應的重新評估。
截至2021年10月1日,我們遵守了所有債務契約。
合同義務
下表列出了截至2021年10月1日我們合同義務的某些信息(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按財政期到期付款 |
| 總計 | | 1年或以下 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
債務義務 | $ | 2,898,458 | | | $ | 53,456 | | | $ | 1,409,518 | | | $ | 1,125,484 | | | $ | 310,000 | |
利息(1) | 224,021 | | | 56,523 | | | 96,584 | | | 37,261 | | | 33,653 | |
經營租約 | 1,025,873 | | | 194,981 | | | 316,535 | | | 234,192 | | | 280,165 | |
固定收益養老金計劃的未出資部分(2) | 191,444 | | | 24,820 | | | 52,658 | | | 56,955 | | | 57,011 | |
不合格遞延補償計劃下的債務(3) | 209,912 | | | 32,675 | | | 69,323 | | | 74,980 | | | 32,934 | |
購買義務(4) | 3,171,289 | | | 2,411,949 | | | 759,340 | | | — | | | — | |
總計 | $ | 7,720,997 | | | $ | 2,774,404 | | | $ | 2,703,958 | | | $ | 1,528,872 | | | $ | 713,763 | |
(1)根據2021財年末的未償還借款確定,考慮到利率互換協議的影響,並考慮到利率互換協議的影響,對於我們的未償還長期債務,以下文定義的債務安排的到期日結束。
(2)假設未來的繳款將與2021財年的繳款金額一致,允許根據通貨膨脹率和工資增長速度實現一定的增長,但僅限於截至2021年10月1日的記錄金額。實際捐款將取決於各種因素,包括當地法律法規要求的金額和其他資金要求。
(3)假設未來付款將與2021財年支付的金額一致。由於計劃的非限制性,以及福利部分基於服務年限的事實,附表中包括的付款僅限於截至2021年10月1日記錄的金額。
(4)代表估計截至2021年10月1日在堅定合同承諾下的那些負債;主要是應付賬款、應計工資和應計股息。
通貨膨脹和價格變動的影響
通脹和價格變動對我們業務的影響在第1A項中討論-風險因素,並通過引用結合於此。
表外安排
我們是資產負債表外風險的金融工具的參與方,擔保的形式沒有反映在我們的資產負債表中,這些工具是在正常業務過程中產生的。然而,這種表外安排不太可能對我們的財務狀況、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資源產生實質性的不利影響。見附註18-承諾和或有事項與衍生金融工具從本年度報告F-1頁開始的合併財務報表附註(Form 10-K)。
新會計公告
亞利桑那州立大學2017-04,簡化商譽減損測試,在2019年12月15日之後的財年有效。ASU 2017-04取消了商譽減值測試的第二步,這要求進行假設的收購價格分配。實體現在將確認報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額的商譽減值費用,但不得超過分配給報告單位的商譽金額。採用ASU 2017-04對公司的財務狀況、經營業績或現金流沒有影響。
ASU No.2016-13,金融工具.信用損失(“ASC 326”):金融工具信用損失的測量要求實體使用當前壽命預期信用損失方法來衡量某些金融資產的減值。使用這種方法將導致比目前的已發生損失法更早確認損失,這種方法要求等到損失可能已經發生時才確認損失。準則中還有其他條款影響其他金融資產減值的記錄和列報方式,並擴大披露範圍。該標準從2021年第一財季開始生效。採用ASU 326對公司的財務狀況、經營業績或現金流沒有產生實質性影響。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們不會出於交易、投機或其他可能使本公司面臨市場風險的目的而訂立衍生金融工具。在正常的業務過程中,我們的經營結果會受到與利率和貨幣匯率波動相關的風險的影響。
利率風險
請參閲附註9-借款在本年度報告10-K表格F-1頁開始的綜合財務報表附註中,該表格通過引用併入本文,以討論循環信貸安排、定期貸款安排和票據購買協議。
我們的循環信貸安排、定期貸款安排和某些其他債務義務需要支付浮動利率,這可能會受到利率上升的不利影響。截至2021年10月1日,我們總共有24億美元在我們的循環信貸安排和定期貸款安排下的未償還借款中。根據這些協議借入的款項的利息可根據“合約”作出調整。公司的綜合槓桿率(定義見管理循環信貸安排和定期貸款安排的信貸協議)。根據公司的綜合槓桿率,在循環信貸安排和定期貸款安排下的借款按歐洲貨幣利率加0.875%至1.625%的利潤率或基準利率加0%至0.625%的利潤率計息。此外,如果我們的綜合槓桿率超過某個數額,高級債券的利息可能會增加75個基點。不過,正如附註18所述-承諾和或有事項與衍生金融工具,我們已經簽訂了掉期協議,總名義價值為 9.239億美元 tO轉換變量與我們相應數額的債務相關的基於利率的負債轉化為固定利率負債,剩下的15億美元受可變利率風險影響的本金金額。
截至2021年10月1日止年度,受浮息風險影響的加權平均浮息借款約為14億美元。如果浮動利率增加1.00%,我們截至2021年10月1日的一年的利息支出將增加大約1430萬美元.
外幣風險
在我們的業務產生非功能性貨幣的合同成本的情況下,我們有時會簽訂外匯合同,以限制我們對波動的外幣的風險敞口。我們遵循ASC第815號的規定,衍生工具與套期保值對我們的衍生品合約進行會計核算。該公司擁有5.065億美元以2021年10月1日匯率敏感型工具的名義價值計算。見附註18-承諾和或有事項與衍生金融工具以供討論。
項目8.財務報表和補充數據
本第8項所要求的信息從本年度報告的F-1頁開始以表格10-K的形式作為單獨的章節提交,在此併入作為參考。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
IEM9A。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序是那些旨在確保我們根據1934年修訂的“證券交易法”(下稱“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告的那些控制和程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保積累我們根據交易所法案提交的報告中需要披露的信息,並將其傳達給管理層,包括我們的董事長兼首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官),以便及時決定需要披露的信息。
公司管理層在董事長兼首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下,評估了截至2021年10月1日,即本年度報告10-K表格所涵蓋的期限結束時,公司按照交易法第13a-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性。在此評估的基礎上,在首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下,公司管理層得出結論,公司截至評估日的披露控制和程序有效,以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告,並積累這些信息並傳達給公司管理層。包括公司董事長兼首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官),以便及時決定需要披露的信息。
在美國證券交易委員會對新收購業務的指導允許下,管理層對公司披露控制和程序的評估不包括對PA Consulting被納入財務報告內部控制的披露控制和程序的評估。PA諮詢公司截至評估日的總資產約佔公司總資產的19%,佔截至評估日的會計年度公司總收入的約4%。
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
管理層負責根據《交易法》第13a-15(F)條的規定,為公司建立和維護充分的財務報告內部控制。管理層在其主席兼首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下,根據#年建立的框架,評估了截至評估日期公司財務報告內部控制的有效性。“內部控制-綜合框架”特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(2013年框架)。根據這一評估,管理層得出結論,截至評估日期,公司對財務報告的內部控制是有效的。在美國證券交易委員會關於新收購業務的指導意見允許的情況下,管理層對公司財務報告內部控制的評估不包括對PA諮詢公司財務報告內部控制的評估。PA諮詢公司截至評估日的總資產約佔公司總資產的19%,佔截至評估日的會計年度公司總收入的約4%。
本公司獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所(Ernst&Young LLP)審計了本Form 10-K年度報告中包含的公司綜合財務報表,也審計了本公司截至2021年10月1日財務報告內部控制的有效性,如本Form 10-K年度報告中所述。
淺談內部控制的變化
在截至2021年10月1日的會計季度內,公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響,或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對管制效力的限制
本公司管理層,包括其首席執行官和首席財務官,並不期望其披露控制和程序或其財務報告內部控制系統能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。一個控制系統,無論其設計或運作如何完善,都只能提供合理的、但不是絕對的保證,確保內部控制系統的目標得以實現。該公司管制系統的設計反映出資源有限,而這些管制系統的效益必須相對成本加以考慮。此外,由於所有控制系統的固有限制,任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制失敗和欺詐(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實,即決策過程中的判斷可能是錯誤的,故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,控制可以通過個人的故意行為、通過兩個或更多人的串通或通過控制的管理超越性來規避。任何管制制度的設計,在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設,而不能保證任何特定管制的設計,在所有潛在的未來情況下,都會成功達致其目標。
第9B項。其他信息
沒有。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
董事、行政人員、發起人和控制人
S-K規例第401項(A)段及(C)至(G)段所規定的資料(除該項(E)段所規定的與吾等高級管理人員有關的資料外)及第405號規例第405項所規定的資料,載於我們根據第14A條於本會計年度結束後120日內提交予美國證券交易委員會的最終委託書中,標題為“董事會成員”及“公司治理”,並在此併入作為參考。S-K條例第401項(B)段所要求的信息,以及該項(E)段所要求的與我們的執行人員有關的信息,載於本年度報告表格10-K的第I部分,第1項,標題為“關於我們的執行人員的信息”。
道德守則
我們已經為我們的首席執行官和高級財務官制定了道德準則,為我們的董事會成員制定了商業行為和道德準則,並制定了公司治理準則。這些道德準則和公司治理準則的全文可在我們的網站www.Jacobs.com上查閲。如果吾等根據適用的美國證券交易委員會規則對適用於主要高管、首席財務官或主要會計官的道德守則條款進行任何修訂或豁免,或給予任何豁免,吾等將在我們的網站上披露該等修訂或豁免及其原因。在收到書面請求後,我們將免費向任何人提供上述任何道德準則的副本。要求請發送至:雅各布斯工程集團公司,1999年布萊恩街,套房1200,達拉斯,德克薩斯州75201,收件人:公司祕書。
公司治理
S-K規則第407(D)(4)和(D)(5)項所要求的信息在我們根據第14A條提交給美國證券交易委員會的最終委託書中“公司治理”的標題下闡述,該委託書將在我們的財政年度結束後120日內提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文。
項目11.高管薪酬
本項目所要求的信息在我們的最終委託書中的“公司治理”、“薪酬委員會報告”、“薪酬討論與分析”和“高管薪酬”的標題下列出,該最終委託書將於本財年結束後120天內按照第14A條的規定提交給美國證券交易委員會,並以引用的方式併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目所要求的信息在我們的最終委託書中闡述,該委託書將在我們的會計年度結束後120天內按照第14A條的規定提交給美國證券交易委員會,並通過引用併入本文。
項目13.某些關係和相關交易以及董事獨立性
本項目所要求的信息在我們的最終委託書中的“董事會成員”、“公司治理”和“某些關係和相關交易”的標題下列出,該委託書將於本財年結束後120天內按照第14A條的規定提交給美國證券交易委員會,並在此併入作為參考。
項目14.主要會計費用和服務
本項目所需資料載於本公司於本會計年度結束後120日內根據第14A條向美國證券交易委員會提交的最終委託書中的“審計委員會報告”及“審計及非審計費用”兩個標題下,並在此併入作為參考。
第四部分
展品和財務報表
項目15.證物和財務報表附表
(A)作為本報告一部分提交的文件:
(1)公司截至2021年10月1日和2020年10月2日的合併財務報表,以及截至2021年10月1日的三年中的每一年的合併財務報表及其附註,以及獨立審計師關於這些合併財務報表的報告,現作為本報告的一部分提交,從F-1頁開始。
(2)財務報表明細表-沒有財務報表明細表,因為所要求的信息要麼不適用,要麼包含在合併財務報表或附註中。
(3)請參閲下面的圖表索引。
(二)展覽品索引:
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2.1 | | | KEYW Holding Corporation、Jacobs Engineering Group Inc.和Atom Acquisition Sub,Inc.之間的合併協議和計劃,日期為2019年4月21日。於2019年4月22日作為註冊人當前報告的8-K表格的附件2.1提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
2.2 | | | 由Jacobs Engineering Group Inc.和Worley Parsons Limited修訂和重新簽署的股票和資產購買協議,日期為2019年4月26日。於2019年4月29日作為註冊人當前報告的8-K表格的附件2.1提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
2.3 | | | 於2020年11月27日由PA Consulting Group Limited、CEP IV Garden S.A.R.L.、Jacobs Consulting Solutions Limited、Jacobs Engineering Group Inc.及附表1所列人士簽署的執行契約。於2020年11月30日作為註冊人當前報告的8-K表格的附件2.1提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
2.4 | | | 保修合同,日期為2020年11月27日,由其中指定的擔保人和雅各布斯諮詢解決方案有限公司簽署。於2020年11月30日作為註冊人當前報告的8-K表格的附件2.2提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
3.1 | | | 雅各布斯工程集團公司的修訂和重新註冊證書於2014年1月28日作為註冊人當前報告的表格8-K的附件3.1提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
3.2 | | | 修訂和重新修訂了雅各布斯工程集團公司的章程,日期為2021年11月10日。於2021年11月10日作為註冊人當前報告的8-K表格的附件3.1提交,並通過引用併入本文。 |
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4.1 | | 註冊人證券的描述。以Form 10-K作為註冊人2020財年年度報告的附件4.1提交,並通過引用併入本文 |
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10.1 | | | 第二次修訂和重新簽署的信貸協議,日期為2019年3月27日,由Jacobs Engineering Group Inc.、其某些子公司一方、貸款方和作為行政代理的美國銀行(Bank of America,N.A.)簽署。於2019年3月28日作為註冊人當前報告的表格8-K的附件10.1提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.2 | | | 雅各布斯工程集團有限公司(Jacobs Engineering Group Inc.)(指定借款方、貸款人和貸款人)與美國銀行(Bank of America,N.A.)於2019年3月27日簽署的日期為2020年12月16日的第二次修訂和重新簽署的信貸協議的第一修正案,該協議由雅各布斯工程公司(Jacobs Engineering,Inc.)、指定借款方雅各布斯工程公司(Jacobs Engineering,Inc.)、不時的貸款方以及作為行政代理的美國銀行(Bank of America,N.A.)簽署。作為註冊人當前報告的附件10.1於2020年12月18日提交的8-K表格,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.3 | | | 票據購買協議,日期為2018年3月12日,由Jacobs Engineering Group Inc.和其中指定的買家簽署。於2018年3月13日作為註冊人當前報告的8-K表格的附件4.1提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.4 | | | 雅各布斯工程集團公司和其中確定的購買者之間於2018年5月11日簽署的票據購買協議的第一修正案。於2018年5月15日作為註冊人當前報告的8-K表格的附件10.1提交,並通過引用併入本文。 |
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10.5 | | 雅各布斯工程集團有限公司和雅各布斯英國有限公司於2020年3月25日簽訂的信貸協議,借款人為借款人,貸款人為借款人,美國銀行,N.A.為行政代理,美國銀行,N.A.,法國巴黎銀行和富國銀行為聯合銀團代理,豐業銀行銀行,滙豐銀行美國分行,全國協會,美國PNC銀行,全國協會,TD銀行,N.A.,Truist銀行和美國銀行全國協會為共同文件代理,以及法國巴黎銀行證券公司(BNP Paribas Securities Corp.)和富國證券(Wells Fargo Securities,LLC)作為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人。於2020年3月27日作為註冊人當前報告的8-K表格的附件10.1提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.6 | | 一份日期為2021年1月20日的定期貸款協議,由雅各布斯工程集團有限公司(貸款方)、美國銀行(行政代理)、美國銀行(N.A.)、法國巴黎銀行、道明銀行(TD Bank)和富國銀行(Wells Fargo Bank)(聯合銀團代理)、豐業銀行銀行、滙豐銀行(美國滙豐銀行)、全國協會(National Association)、國民威斯敏斯特銀行(National Westminster Bank PLC)、太平洋銀行(PNC Bank)、全國協會(National Association)和美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為文件代理,以及美國銀行證券公司(BofA Securities,Inc.)作為聯合牽頭安排人和聯合簿記管理人。於2021年1月21日作為註冊人當前報告的表格8-K的附件10.1提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.7# | | 雅各布斯工程集團公司和Steven J.Demetriou之間的邀請函,日期為2015年7月10日。作為註冊人當前報告的附件10.1於2015年7月16日提交的8-K表格,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.8# | | 雅各布斯工程集團公司和凱文·C·貝裏曼之間的邀請函,2014年11月12日生效。作為註冊人當前報告的表格8-K/A的第1號修正案的附件99.1於2014年11月17日提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.9# | | 雅各布斯工程集團公司和羅伯特·V·普拉加達之間的邀請函,日期為2016年1月28日。以Form 10-K作為註冊人2016財年年度報告的附件10.61提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.10# | | 雅各布斯工程集團公司和小威廉·本頓·艾倫公司之間的邀請函。日期為2016年10月4日。作為註冊人當前報告的附件10.1於2016年10月14日提交的8-K表格,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.11# | | 雅各布斯工程集團(Jacobs Engineering Group Inc.)和道恩·希克頓(Dawne Hickton)之間的邀請函,2019年6月3日生效。於2019年8月5日作為註冊人當前報告的10-Q表格的附件10.2提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.12#† | | 雅各布斯工程集團公司與其某些高級管理人員和董事簽訂的賠償協議格式。 |
| | |
10.13# | | 雅各布斯工程集團公司1989年員工股票購買計劃(2017年1月19日修訂和重述)。於2017年1月24日作為註冊人當前報告的表8-K的附件10.1提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.14# | | 雅各布斯工程集團公司全球員工股票購買計劃(2017年1月19日修訂和重述)。作為註冊人當前報告的附件10.2於2017年1月24日提交的8-K表格,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.15# | | 雅各布斯工程集團(Jacobs Engineering Group Inc.)高管延期計劃,2018年1月1日生效。作為註冊人當前報告的附件10.1於2017年10月2日提交的8-K表格,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.16# | | 雅各布斯工程集團(Jacobs Engineering Group Inc.)董事延期計劃,2018年1月1日生效。作為註冊人當前報告的附件10.2於2017年10月2日提交的8-K表格,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.17#
| | 雅各布斯工程集團公司1999年股票激勵計劃,經修訂和重述,2018年1月18日生效。作為註冊人2018財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.10提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.18#
| | 雅各布斯工程集團公司1999年外部董事股票計劃,經修訂和重述。作為註冊人2018財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.11提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.19# | | 雅各布斯工程集團(Jacobs Engineering Group Inc.)高管離職計劃,2018年5月2日生效。於2018年5月4日作為註冊人當前報告的8-K表格的附件10.1提交,並通過引用併入本文。 |
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10.20# | | 限制性股票單位協議形式(包括股息等價權)(根據雅各布斯工程集團公司1999年股票激勵計劃授予)。以Form 10-K作為註冊人2017財年年度報告的附件10.39提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.21# | | 股票期權獎勵協議形式(根據雅各布斯工程集團公司1999年外部董事股票計劃授予)。作為註冊人2016財年第二季度Form 10-Q季度報告的附件10.2提交,並通過引用併入本文。 |
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10.22# | | 限制性股票獎勵協議的形式(根據雅各布斯工程集團公司1999年外部董事股票計劃授予)。作為註冊人2016財年第二季度Form 10-Q季度報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.23# | | 限制性股票單位協議形式(業績股-每股收益增長-2018年獎)(根據雅各布斯工程集團公司1999年股票激勵計劃授予)。作為註冊人2018財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.4提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.24# | | 限制性股票單位協議(業績股-ROIC-2018年獎)(根據雅各布斯工程集團公司1999年股票激勵計劃授予)。作為註冊人2018財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.5提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.25# | | 限制性股票單位協議形式(業績股-每股收益增長-2019年獎)(根據雅各布斯工程集團公司1999年股票激勵計劃授予)。作為註冊人2018財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.3於2019年2月6日提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.26# | | 限制性股票單位協議形式(業績股-ROIC-2019獎)(根據雅各布斯工程集團公司1999年股票激勵計劃授予)。作為註冊人2018財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.4於2019年2月6日提交,並通過引用併入本文。 |
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10.27#
| | 限制性股票單位協議表格(基於時間的歸屬)(根據雅各布斯工程集團公司1999年股票激勵計劃授予)。作為註冊人2018財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.6提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.28#
| | 限制性股票單位協議表格(根據雅各布斯工程集團公司1999年外部董事股票計劃授予)。作為註冊人2018財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.7提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.29# | | 限制性股票單位協議形式(業績股-每股收益增長-2020年獎)(根據雅各布斯工程集團公司1999年股票激勵計劃授予)。作為註冊人2020財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.30# | | 限制性股票單位協議形式(業績股-ROIC-2020獎)(根據雅各布斯工程集團公司1999年股票激勵計劃授予)。作為註冊人2020財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.2提交,並通過引用併入本文。 |
| | |
10.31# | | 限制性股票單位協議表格(基於時間的歸屬)(根據雅各布斯工程集團公司1999年股票激勵計劃授予)。作為註冊人2020財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.3提交,並通過引用併入本文。 |
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10.32# | | 限制性股票單位協議形式(業績股-每股收益增長)(根據雅各布斯工程集團公司1999年股票激勵計劃授予)。作為註冊人2021財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.2提交,並通過引用併入本文。 |
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10.33# | | 限制性股票單位協議表格(業績股-ROIC)(根據雅各布斯工程集團公司1999年股票激勵計劃授予)。作為註冊人2021財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.3提交,並通過引用併入本文。 |
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10.34# | | 限制性股票單位協議表格(基於時間的歸屬)(根據雅各布斯工程集團公司1999年股票激勵計劃授予)。作為註冊人2021財年第一季度Form 10-Q季度報告的附件10.4提交,並通過引用併入本文。 |
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10.35 | | 過渡服務協議,日期為2019年4月26日,由Jacobs Engineering Group Inc.和Worley Parsons Limited簽署。於2019年4月29日作為註冊人當前報告的表格8-K的附件10.1提交,並通過引用併入本文。 |
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10.36# | | 雅各布斯工程集團有限公司領導力績效計劃,修訂並重述,自2020年11月18日起生效。以表格10-K作為註冊人2020年度報告的附件10.37提交,並通過引用併入本文。 |
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21† | | 雅各布斯工程集團(Jacobs Engineering Group Inc.)子公司名單。 |
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23† | | 獨立註冊會計師事務所安永律師事務所同意。 |
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31.1† | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發首席執行官證書。 |
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31.2† | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官。 |
| | |
32.1† | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席執行官的認證。 |
| | |
32.2† | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
| | |
101.INS | | XBRL實例文檔 |
| | |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 |
| | |
101.CAL† | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| | |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| | |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
104† | | XBRL封面交互數據文件 |
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求,註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 雅各布斯工程集團公司。 |
日期: | | 2021年11月23日 | | 由以下人員提供: | | /S/Steven J.Demetriou |
| | | | | | 史蒂文·J·德米特里奧 |
| | | | | | 董事會主席兼首席執行官(首席執行官) |
根據1934年證券交易法的要求,本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署:
| | | | | | | | | | | | | | |
簽名 | | 標題 | | 日期 |
/S/Steven J.Demetriou | | 董事會主席兼首席執行官(首席執行官) | | 2021年11月23日 |
史蒂文·J·德米特里奧 | | | | |
| | | | |
| | | | |
/S/文森特·K·布魯克斯 | | 導演 | | 2021年11月23日 |
文森特·K·布魯克斯 | | | | |
小羅伯特·C·戴維森(Robert C.Davidson,Jr.) | | 導演 | | 2021年11月23日 |
小羅伯特·C·戴維森(Robert C.Davidson,Jr.) | | | | |
/S/Ralph E. | | 導演 | | 2021年11月23日 |
♪Ralph E.Eberhart♪ | | | | |
/S/曼尼·費爾南德斯 | | 導演 | | 2021年11月23日 |
天哪。 | | | | |
/S/Georgette D.Kiser | | 導演 | | 2021年11月23日 |
喬治特·D·基瑟(Georgette D.Kiser) | | | | |
/S/琳達·費恩·萊文森 | | 導演 | | 2021年11月23日 |
琳達·費恩·萊文森 | | | | |
/S/Barbara L.Loughran | | 導演 | | 2021年11月23日 |
芭芭拉·L·洛夫蘭 | | | | |
/S/羅伯特·A·麥克納馬拉 | | 導演 | | 2021年11月23日 |
羅伯特·A·麥克納馬拉 | | | | |
| | | | |
| | | | |
克里斯托弗·M·T·湯普森(Christopher M.T.Thompson) | | 導演 | | 2021年11月23日 |
克里斯托弗·M·T·湯普森 | | | | |
/S/凱文·C·貝裏曼 | | 總統和 首席財務官 (首席財務官) | | 2021年11月23日 |
凱文·C·貝裏曼。 | | | | |
/S/威廉·B·艾倫 | | 高級副總裁兼 首席會計官 (首席會計官) | | 2021年11月23日 |
威廉·B·艾倫 | | | | |
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表
獨立註冊會計師事務所的報告
2021年10月1日
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表索引
2021年10月1日
| | | | | | | | |
截至2021年10月1日和2020年10月2日的合併資產負債表 | | F-3 |
| | |
截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的財政年度合併收益表 | | F-4 |
| | |
截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的會計年度綜合全面收益表 | | F-5 |
| | |
截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的會計年度股東權益合併報表 | | F-6 |
| | |
截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的會計年度合併現金流量表 | | F-7 |
| | |
合併財務報表附註 | | F-9 |
| | |
獨立註冊會計師事務所安永(Ernst&Young LLP)報告 | | F-62 |
雅各布斯工程集團公司。和子公司
綜合資產負債表
(單位為千,共享信息除外) | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,014,249 | | | $ | 862,424 | |
應收賬款和合同資產 | 3,101,418 | | | 3,167,310 | |
預付費用和其他費用 | 176,228 | | | 162,355 | |
股權證券投資 | — | | | 347,510 | |
| | | |
流動資產總額 | 4,291,895 | | | 4,539,599 | |
財產、設備和裝修,淨值 | 353,117 | | | 319,371 | |
其他非流動資產: | | | |
商譽 | 7,197,000 | | | 5,639,091 | |
無形資產,淨值 | 1,565,758 | | | 658,340 | |
遞延所得税資產 | 103,193 | | | 211,047 | |
經營性租賃使用權資產 | 650,097 | | | 576,915 | |
雜類 | 471,549 | | | 409,990 | |
| | | |
其他非流動資產合計 | 9,987,597 | | | 7,495,383 | |
| $ | 14,632,609 | | | $ | 12,354,353 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
長期債務的當期到期日 | $ | 53,456 | | | $ | — | |
應付帳款 | 908,441 | | | 1,061,754 | |
應計負債 | 1,533,559 | | | 1,249,883 | |
經營租賃負債 | 172,414 | | | 164,312 | |
合同責任 | 542,054 | | | 465,648 | |
流動負債總額 | 3,209,924 | | | 2,941,597 | |
長期債務 | 2,839,933 | | | 1,676,941 | |
與固定收益養老金和退休計劃有關的負債 | 418,080 | | | 568,176 | |
遞延所得税負債 | 214,380 | | | 3,366 | |
長期經營租賃負債 | 758,358 | | | 735,202 | |
其他遞延負債 | 559,375 | | | 573,404 | |
| | | |
承諾和或有事項 | | | |
可贖回的非控制性權益 | 657,722 | | | — | |
股東權益: | | | |
股本: | | | |
優先股,$1面值,授權-1,000,000股份;已發行及流通股-無 | — | | | — | |
普通股,$1面值,授權-240,000,000股份;已發行及流通股-128,892,540股票和129,747,783分別截至2021年10月1日和2020年10月2日的股票 | 128,893 | | | 129,748 | |
額外實收資本 | 2,590,012 | | | 2,598,446 | |
留存收益 | 4,015,578 | | | 4,020,575 | |
累計其他綜合損失 | (794,442) | | | (933,057) | |
雅各布斯股東權益總額 | 5,940,041 | | | 5,815,712 | |
非控制性權益 | 34,796 | | | 39,955 | |
集團股東權益總額 | 5,974,837 | | | 5,855,667 | |
| $ | 14,632,609 | | | $ | 12,354,353 | |
見合併財務報表附註。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併收益表
截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的財政年度
(單位為千,每股信息除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
收入 | $ | 14,092,632 | | | $ | 13,566,975 | | | $ | 12,737,868 | |
合同的直接成本 | (11,048,860) | | | (10,980,307) | | | (10,260,840) | |
毛利 | 3,043,772 | | | 2,586,668 | | | 2,477,028 | |
銷售、一般和行政費用 | (2,355,683) | | | (2,050,695) | | | (2,072,177) | |
營業利潤 | 688,089 | | | 535,973 | | | 404,851 | |
其他收入(費用): | | | | | |
利息收入 | 3,503 | | | 4,729 | | | 9,487 | |
利息支出 | (72,714) | | | (62,206) | | | (83,867) | |
| | | | | |
雜項收入(費用)淨額 | 76,724 | | | (37,293) | | | 20,488 | |
其他收入(費用)合計(淨額) | 7,513 | | | (94,770) | | | (53,892) | |
持續經營税前收益 | 695,602 | | | 441,203 | | | 350,959 | |
持續經營的所得税費用 | (274,781) | | | (55,320) | | | (36,954) | |
集團持續經營淨收益 | 420,821 | | | 385,883 | | | 314,005 | |
本集團來自非持續經營的淨收益 | 10,008 | | | 137,984 | | | 559,214 | |
本集團淨利 | 430,829 | | | 523,867 | | | 873,219 | |
可歸因於持續經營的非控制性權益的淨收益 | (39,213) | | | (32,022) | | | (23,045) | |
可贖回非控股權益應佔淨虧損 | 85,414 | | | — | | | — | |
雅各布斯的持續運營淨收益 | 467,022 | | | 353,861 | | | 290,960 | |
可歸因於非控制性權益的非持續經營淨(收益) | — | | | — | | | (2,195) | |
雅各布斯非持續經營的淨收益 | 10,008 | | | 137,984 | | | 557,019 | |
雅各布斯的淨收益 | $ | 477,030 | | | $ | 491,845 | | | $ | 847,979 | |
每股淨收益: | | | | | |
每股持續經營基本淨收益 | $ | 3.15 | | | $ | 2.69 | | | $ | 2.11 | |
每股非持續經營基本淨收益 | $ | 0.08 | | | $ | 1.05 | | | $ | 4.03 | |
基本每股收益 | $ | 3.22 | | | $ | 3.74 | | | $ | 6.14 | |
| | | | | |
每股持續運營攤薄後淨收益 | $ | 3.12 | | | $ | 2.67 | | | $ | 2.09 | |
每股非持續經營攤薄淨收益 | $ | 0.08 | | | $ | 1.04 | | | $ | 4.00 | |
稀釋後每股收益 | $ | 3.20 | | | $ | 3.71 | | | $ | 6.08 | |
見合併財務報表附註。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
綜合全面收益表
截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的財政年度
(單位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
本集團淨利 | $ | 430,829 | | | $ | 523,867 | | | $ | 873,219 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | |
外幣折算調整 | 15,585 | | | 64,052 | | | 15,972 | |
現金流套期保值損益 | 29,332 | | | (21,883) | | | 1,369 | |
養老金和退休人員醫療計劃負債的變化 | 142,135 | | | (75,334) | | | (157,632) | |
其他税前綜合收益(虧損) | 187,052 | | | (33,165) | | | (140,291) | |
所得税(費用)福利: | | | | | |
外幣折算調整 | (3,110) | | | (3,722) | | | — | |
現金流對衝 | (7,357) | | | 7,285 | | | (568) | |
養老金和退休人員醫療計劃負債的變化 | (37,970) | | | 13,357 | | | 30,750 | |
所得税(費用)福利: | (48,437) | | | 16,920 | | | 30,182 | |
淨其他綜合收益(虧損) | 138,615 | | | (16,245) | | | (110,109) | |
本集團綜合淨收入 | 569,444 | | | 507,622 | | | 763,110 | |
可歸因於非控股權益的淨收益 | (39,213) | | | (32,022) | | | (25,240) | |
可贖回非控股權益應佔淨虧損 | 85,414 | | | — | | | — | |
雅各布斯的淨綜合收入 | $ | 615,645 | | | $ | 475,600 | | | $ | 737,870 | |
綜合財務報表附註,包括公司的其他財務信息附註,顯示該期間重新歸類為淨收入的金額,見附註。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併股東權益報表
截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的財政年度
(單位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 實繳 資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合 收入 (洛杉磯)(洛杉磯) | | 雅各布斯股東權益合計 | | 非控制性權益 | | 集團股東權益總額 |
2018年9月28日的餘額 | $ | 142,218 | | | $ | 2,708,839 | | | $ | 3,809,991 | | | $ | (806,703) | | | $ | 5,854,345 | | | $ | 90,009 | | | $ | 5,944,354 | |
淨收益 | — | | | — | | | 847,979 | | | — | | | 847,979 | | | 25,240 | | | 873,219 | |
處置ECR業務,扣除遞延税金後淨額$5,402 | — | | | — | | | — | | | 112,764 | | | 112,764 | | | (45,727) | | | 67,037 | |
採用ASC 606,扣除遞延税金後為$(10,825) | — | | | — | | | (37,209) | | | — | | | (37,209) | | | — | | | (37,209) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (84,456) | | | (84,456) | | | — | | | (84,456) | |
養老金和退休人員醫療計劃負債,扣除遞延税款後淨額為#美元。25,348 | — | | | — | | | — | | | (139,218) | | | (139,218) | | | — | | | (139,218) | |
衍生品收益,扣除遞延税金#美元568 | — | | | — | | | — | | | 801 | | | 801 | | | — | | | 801 | |
收購非控股權益/ 整合 | — | | | (1,113) | | | — | | | — | | | (1,113) | | | — | | | (1,113) | |
分紅 | — | | | — | | | (92,980) | | | — | | | (92,980) | | | — | | | (92,980) | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,555) | | | (15,555) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 69,128 | | | 9 | | | — | | | 69,137 | | | — | | | 69,137 | |
發行股權證券,包括扣繳税款的股票 | 1,681 | | | 43,508 | | | (6,872) | | | — | | | 38,317 | | | — | | | 38,317 | |
回購股權證券 | (11,020) | | | (260,912) | | | (581,744) | | | — | | | (853,676) | | | — | | | (853,676) | |
2019年9月27日的餘額 | $ | 132,879 | | | $ | 2,559,450 | | | $ | 3,939,174 | | | $ | (916,812) | | | $ | 5,714,691 | | | $ | 53,967 | | | $ | 5,768,658 | |
淨收益 | — | | | — | | | 491,845 | | | — | | | 491,845 | | | 32,022 | | | 523,867 | |
| | | | | | | | | | | | | |
外幣換算調整,扣除遞延税款#美元3,722 | — | | | — | | | — | | | 60,330 | | | 60,330 | | | — | | | 60,330 | |
養老金和退休人員醫療計劃負債,扣除遞延税款$(13,357) | — | | | — | | | — | | | (61,977) | | | (61,977) | | | — | | | (61,977) | |
(虧損)衍生品收益,扣除遞延税金$(7,285) | — | | | — | | | — | | | (14,598) | | | (14,598) | | | — | | | (14,598) | |
分紅 | — | | | — | | | (99,921) | | | — | | | (99,921) | | | — | | | (99,921) | |
非控制性權益--分配和其他 | — | | | 5,002 | | | — | | | — | | | 5,002 | | | (46,034) | | | (41,032) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 47,048 | | | 1,102 | | | — | | | 48,150 | | | — | | | 48,150 | |
發行股權證券,包括扣繳税款的股票 | 998 | | | 17,890 | | | (9,447) | | | — | | | 9,441 | | | — | | | 9,441 | |
回購股權證券 | (4,129) | | | (30,944) | | | (302,178) | | | — | | | (337,251) | | | — | | | (337,251) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020年10月2日的餘額 | $ | 129,748 | | | $ | 2,598,446 | | | $ | 4,020,575 | | | $ | (933,057) | | | $ | 5,815,712 | | | $ | 39,955 | | | $ | 5,855,667 | |
淨收益 | — | | | — | | | 477,030 | | | — | | | 477,030 | | | 39,213 | | | 516,243 | |
外幣換算調整,扣除遞延税款#美元3,110 | — | | | — | | | — | | | 12,475 | | | 12,475 | | | — | | | 12,475 | |
養老金和退休人員醫療計劃負債,扣除遞延税款#美元37,970 | — | | | — | | | — | | | 104,165 | | | 104,165 | | | — | | | 104,165 | |
衍生品收益,扣除遞延税金#美元7,357 | — | | | — | | | — | | | 21,975 | | | 21,975 | | | — | | | 21,975 | |
| | | | | | | | | | | | | |
分紅 | — | | | — | | | (109,616) | | | — | | | (109,616) | | | — | | | (109,616) | |
非控制性權益--分配和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44,372) | | | (44,372) | |
可贖回非控制性權益贖回價值調整 | — | | | — | | | (175,183) | | | — | | | (175,183) | | | — | | | (175,183) | |
基於股票的薪酬 | — | | | 56,221 | | | — | | | — | | | 56,221 | | | — | | | 56,221 | |
發行股權證券,包括扣繳税款的股票 | 871 | | | 20,345 | | | (9,006) | | | — | | | 12,210 | | | — | | | 12,210 | |
回購股權證券 | (1,726) | | | (85,000) | | | (188,222) | | | — | | | (274,948) | | | — | | | (274,948) | |
| | | | | | | | | | | | | |
2021年10月1日的餘額 | $ | 128,893 | | | $ | 2,590,012 | | | $ | 4,015,578 | | | $ | (794,442) | | | $ | 5,940,041 | | | $ | 34,796 | | | $ | 5,974,837 | |
見合併財務報表附註。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併現金流量表
截至2021年10月1日的財政年度, 2020年10月2日和2019年9月27日
(單位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
經營活動的現金流: | | | | | |
本集團應佔淨收益 | $ | 430,829 | | | $ | 523,867 | | | $ | 873,219 | |
調整以調節淨收益與運營提供(用於)的淨現金流: | | | | | |
折舊和攤銷: | | | | | |
物業、設備和裝修 | 101,024 | | | 91,070 | | | 90,171 | |
無形資產 | 149,776 | | | 90,563 | | | 79,098 | |
出售ECR業務的收益 | (15,608) | | | (110,236) | | | (935,110) | |
處置其他業務和投資的損失 | — | | | — | | | 9,608 | |
股權證券投資(收益)虧損 | (71,325) | | | 103,623 | | | 78,108 | |
基於股票的薪酬 | 56,221 | | | 48,150 | | | 69,137 | |
經營企業收益中的權益,扣除資本分配收益後的淨額 | 10,941 | | | 9,172 | | | (8,784) | |
處置資產損失,淨額 | 1,003 | | | 766 | | | 6,222 | |
權益法投資和其他長期資產減值 | 40,640 | | | 162,238 | | | — | |
養老金和退休人員醫療計劃變更的損失(收益) | 2,783 | | | 4,598 | | | (33,087) | |
遞延所得税 | 113,623 | | | 82,275 | | | (105,939) | |
資產和負債變動,不包括收購業務的影響: |
| |
| | |
應收賬款和合同資產,扣除合同負債後的淨額 | 242,154 | | | (107,784) | | | (67,894) | |
預付費用和其他流動資產 | 6,800 | | | (27,280) | | | (13,117) | |
雜項其他資產 | 116,097 | | | 110,678 | | | 5,267 | |
應付帳款 | (165,502) | | | (92,838) | | | 295,146 | |
應付所得税 | 20,961 | | | 35,194 | | | (294,995) | |
應計負債 | (252,305) | | | (27,849) | | | (305,716) | |
其他遞延負債 | (63,915) | | | (64,390) | | | (106,256) | |
其他,淨額 | 2,079 | | | (24,968) | | | (1,514) | |
經營活動提供(用於)的現金淨額 | 726,276 | | | 806,849 | | | (366,436) | |
投資活動的現金流: |
| |
| | |
物業和設備的附加費 | (92,814) | | | (118,269) | | | (135,977) | |
財產和設備及其他資產的處置 | 474 | | | 96 | | | 7,177 | |
對股權被投資人的資本貢獻,扣除資本分配收益後的淨額 | (5,016) | | | (12,278) | | | (8,761) | |
收購業務,扣除收購現金後的淨額 | (1,741,062) | | | (293,580) | | | (575,110) | |
股權證券投資的處置 | 421,315 | | | — | | | 64,708 | |
與企業銷售有關的收益(付款) | 36,360 | | | (5,061) | | | 2,801,425 | |
購買非控股權益 | — | | | — | | | (1,113) | |
投資活動提供的淨現金(用於) | (1,380,743) | | | (429,092) | | | 2,152,349 | |
融資活動的現金流: |
| |
| | |
長期借款收益 | 4,445,080 | | | 2,986,661 | | | 2,782,193 | |
償還長期借款 | (3,216,965) | | | (2,521,467) | | | (3,996,970) | |
短期借款收益 | — | | | 78 | | | 200,001 | |
償還短期借款 | (7,675) | | | (200,008) | | | (28,566) | |
發債成本 | (2,747) | | | (1,807) | | | (3,915) | |
發行普通股所得款項 | 38,077 | | | 37,235 | | | 64,958 | |
普通股回購 | (274,948) | | | (337,251) | | | (853,676) | |
對既得限制性股票繳納的税款 | (25,867) | | | (27,794) | | | (26,641) | |
現金股利,包括支付給非控股權益的股息 | (155,972) | | | (143,962) | | | (106,396) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 798,983 | | | (208,315) | | | (1,969,012) | |
匯率變動的影響 | 19,635 | | | 61,914 | | | 20,809 | |
現金及現金等價物和限制性現金淨增(減) | 164,151 | | | 231,356 | | | (162,290) | |
期初的現金和現金等價物,包括限制性現金 | 862,424 | | | 631,068 | | | 793,358 | |
期末現金和現金等價物,包括限制性現金 | $ | 1,026,575 | | | $ | 862,424 | | | $ | 631,068 | |
見合併財務報表附註。
1.業務描述和呈報依據
業務説明
雅各布斯是一家領先的全球專業服務公司,設計和部署以技術為中心的解決方案,以解決世界上許多最複雜的挑戰。我們在三經營領域:關鍵任務解決方案、人員和場所解決方案以及最近對PA諮詢集團有限公司(“PA諮詢”)的戰略投資。
我們提供廣泛的技術、專業和建築服務,包括工程、設計和建築服務;建築和建築管理服務;運營和維護服務;以及工藝、科學和系統諮詢服務。我們通過主要位於北美、歐洲、中東、印度、澳大利亞、新西蘭和亞洲的辦事處和子公司提供服務。我們根據可償還成本的固定價格合同提供服務,固定價格合同主要由專業服務安排組成,在某些有限的情況下,還包括建築合同。截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的財年,每種類型合同實現的收入百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
費用可報銷 | 76% | | 76% | | 76% |
固定價格 | 24% | | 24% | | 24% |
列報依據、會計年度定義等事項
隨附的綜合財務報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,其中包括雅各布斯工程集團公司及其控制的子公司和聯營公司的賬目。所有公司間賬户和交易已在合併中取消。
該公司的會計年度將在最接近9月30日的星期五結束(根據工作日天數確定),相應地,每五到六年增加一週的活動時間。2020財年包括額外一週的活動。
自2020財年第一季度開始,公司通過了ASU 2016-02租賃(“ASC 842”),包括隨後修訂和澄清了相關指導意見的ASU租賃(以下簡稱“ASC 842”)。本公司採用經修訂的追溯方法採納ASC 842,因此,新指引適用於採納首日後已存在或訂立的租約,而不調整呈列的比較期間。請參閲附註10-租契以討論我們與租賃相關的最新政策和披露。
自2019年第一財季初起,公司採用ASC主題606,與客户簽訂合同的收入,包括後來修改和澄清相關指南的華碩。本公司採用修改後的追溯方法採用ASC主題606,因此,新指南追溯適用於截至2018年9月29日(首次申請之日)仍未完成或實質上未完成的合同。請參閲注3-合同收入核算.
2021年3月2日,雅各布斯完成了對一家65PA Consulting是一家總部位於英國的領先創新和轉型諮詢公司。該公司支付的總代價為$1.730億美元,通過手頭現金提供資金,從新的定期貸款中獲得收益,並利用公司現有的左輪手槍。此外,與這項交易相關的還有2.61億美元的投資收益在投資日尚未分配,原因是相關管理所有者的持續僱用要求。因此,這一數額是與收購日期之後支出的投資相關的補償費用,反映在本會計年度的銷售、一般和管理費用以及運營現金中。其餘35%的權益由PA Consulting員工持有,他們的可贖回非控股權益的公允價值為#美元。582.4在結算日,包括隨後的採購會計調整在內,淨額為600萬美元。根據美國GAAP會計規則,PA諮詢公司作為一家合併子公司和一個單獨的運營部門進行會計處理見附註14-PA諮詢業務組合有關投資和註釋9的更多討論-借款有關交易融資的更多討論。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
2020年11月24日,雅各布斯的一家子公司完成了對水牛城集團(Buffalo Group)的收購,布法羅集團是先進網絡和情報解決方案的領先者,使雅各布斯能夠進一步擴大其面向政府客户的網絡和情報解決方案產品。本公司支付的總對價為f $190.1百萬美元,其中約包括$182.4向布法羅集團的前所有者支付百萬美元現金和或有代價$7.7其中100萬美元預計將在2022財年解決。截止日期之後和本會計年度,該公司確認了這770萬美元作為銷售、一般和行政費用的抵銷,因為預計這筆費用將不再支付。在收購的同時,該公司承擔了布法羅集團約#美元的債務。7.7百萬美元。截至2021年第一財季末,該公司償還了所有承擔的布法羅集團債務。 本公司已記錄與收購有關的初步收購價分配,摘要載於附註15-其他業務合併。
2020年3月6日,雅各布斯的一家子公司完成了對英國能源服務公司約翰·伍德集團(John Wood Group)的核諮詢、補救和項目管理業務的收購,企業價值為GB246百萬美元,約合美元317.9百萬美元,減去獲得的現金$24.3百萬美元。本公司已記錄與收購有關的初步收購價分配,摘要載於附註15-其他業務合併。
2019年6月12日,雅各布斯完成了對KEYW Holding Corporation(KEYW)的收購,KEYW是一家總部位於美國的國家安全解決方案提供商,面向情報、網絡和反恐社區,通過收購100KEYW普通股流通股的%。該公司支付的總代價為$。902.6百萬美元,其中約包括$604.2向KEYW的前股東和某些股權獲得者支付100萬美元現金,並承擔KEYW約#美元的債務298.4百萬美元。截至2019年第四財季末,公司償還了所有承擔的KEYW債務。本公司已記錄與收購有關的最終收購價分配,摘要載於附註15-其他業務組合.
2019年4月26日,雅各布斯完成了將其能源、化學品和資源(ECR)業務出售給在澳大利亞註冊成立的沃利有限公司(Worley Limited)的交易,收購價格為1美元3.4億美元,包括(I)美元2.810億美元現金外加(Ii)58.2100,000,000股Worley普通股,須根據營運資金及若干其他項目的變動作出調整(“ECR出售”)。作為出售ECR的結果,幾乎所有與ECR相關的資產和負債均已出售(“出售集團”)。我們確定處置小組應根據ASC 210-05報告為停止運營,停產運營因為它們的處置代表着一種戰略轉變,對我們的運營和財務業績產生了重大影響。因此,ECR業務的財務結果反映在我們的綜合收益表中,因為所有期間都有非持續經營。截至2021年10月1日,根據銷售條款將出售的所有ECR業務都已傳達給Worley,因此,沒有剩餘的待售金額。有關進一步討論,請參閲附註16-出售能源、化學品及資源(“ECR”)業務.
2.重大會計政策
合同收入核算
工程、採購和施工合同及服務合同
2018年9月29日,公司採用ASC主題606,從與客户的合同中獲得的收入,包括後來的華碩對相關指南進行了修改和澄清。由於根據ASC主題606不斷將控制權移交給客户,隨着履行義務的履行,隨着時間的推移,公司確認工程、採購和施工合同收入。與客户簽訂合同的收入。在採用ASC主題606時,包括工程、採購和施工服務的合同通常被視為單一可交付物(單一履約義務),並且不再在服務類型之間劃分。在某些情況下,公司與建築活動相關的服務僅限於特定的任務,如客户支持、諮詢或監督服務。在這些情況下,服務通常被標識為單獨的性能義務。
該公司使用完工百分比法確認收入,主要基於迄今發生的合同成本與總估計合同成本的比較。完成百分比法(一種輸入法)是對公司業績的最具代表性的描述,因為它直接衡量轉移給客户的服務的價值。當管理層認為公司是作為委託人而不是代理人(例如,公司整合了材料、勞動力和設備)時,分包商的材料、勞動力和設備,以及在某些情況下,客户提供的材料和勞動力和設備都包括在收入和收入成本中
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
向客户承諾的交付內容或以其他方式主要負責材料、勞動力和/或設備的履行和可接受性)。該公司確認某些未安裝材料的收入,但不包括利潤,這些材料不是專門為項目生產、製造或建造的。這些卸載材料的收入在控制權轉移時確認。預計合同總成本或損失(如有)的變化,在按合同水平評估確定的期間確認。合同前成本按已發生的費用計入費用,除非期望從客户那裏收回。當項目動員成本是轉移給客户的履約義務的組成部分時,項目動員成本通常計入發生的項目成本。根據我們的工程、採購和建築合同的典型付款條款,金額根據商定的合同條款定期(例如,每兩週或每月)在工程進展時開具賬單,客户付款通常應在開單後30至60天內支付,具體取決於合同。
對於服務合同,公司使用成本-成本-完成百分比法確認一段時間內的收入。包含多個履行義務的服務合同在服務類型之間進行細分。對於有多項履約義務的合同,公司使用合同中每項不同服務的獨立銷售價格的估計值將交易價格分配給每項履約義務。在公司隨時準備提供服務的某些情況下,公司在服務期內按比例確認收入。根據我們服務合同的典型付款條款,金額將根據商定的合同條款在工作進展時開具賬單,客户付款通常應在開單後30至60天內支付,具體取決於合同。
合同的直接成本包括與客户合同相關並直接為客户合同的利益而發生的所有成本,包括與提供相關項目所需服務所使用的資產有關的折舊和攤銷。由於各種因素,合同的直接成本水平可能會在報告期內波動,包括我們在一段時間內產生的傳遞成本。在我們作為分包人工或第三方材料和設備的委託人的項目中,我們將這些項目的金額反映在收入和成本中(我們將此類成本稱為“傳遞成本”)。
如果確定有可能收回供應商或分包商的費用,並且可以可靠地估計金額,則確認向供應商或分包商收取的欠費是成本的降低。當滿足上述相同要求時,即可確認有爭議的欠款。
可變注意事項
該公司合同的性質導致了幾種類型的可變對價,包括索賠和未定價的變更單;獎勵和獎勵費用;以及違約金和罰款。當確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉時,公司會確認可變對價的收入。該公司使用期望值(即概率加權金額的總和)或最可能金額法(以預期更好地預測金額為準)估計將在可變對價下確認的收入金額。在確定是否應確認與索賠有關的收入(包括爭議中的變更單和涉及範圍和價格的未經核準的變更單)時考慮的因素包括:(A)合同或其他證據為索賠提供了法律依據;(B)額外費用是由合同日沒有預見到的情況造成的,而不是公司業績缺陷造成的;(C)鑑於所做的工作,與索賠有關的費用可以查明並被認為是合理的;(D)支持索賠的證據是客觀和可以核實的。如果滿足確認索賠或未經批准的變更單收入的要求,則只有在發生了與索賠或未批准的變更單關聯的成本時,才會記錄收入,並且最多隻能記錄所發生的成本。
該公司通常為根據其工程和建築合同進行的工作提供有限保修。保修期通常在公司的項目工作基本完成後延長一段有限的時間。從歷史上看,保修索賠不會導致客户不賠償公司產生的材料成本。
切合實際的權宜之計
如果公司有權從客户那裏獲得直接與公司迄今完成的業績價值相對應的對價金額(服務合同中,公司為提供的每小時服務收取固定金額),公司將按其有權為所提供的服務開具發票的金額確認收入。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
如果公司在合同開始時預計,從公司向客户轉讓服務到客户支付該服務之間的時間不超過一年,則公司不會針對重大融資部分的影響調整合同價格。
見注3-合同收入核算以供進一步討論。
合資企業和VIE
按照行業慣例,我們通過各種形式的合資企業與第三方共同執行某些合同。雖然合資企業擁有並持有與客户的合同,但合同要求的服務通常由我們和我們的合資夥伴履行,或由與合資企業簽訂分包協議的其他分包商履行。這些合資企業中的許多都是為一個特定的項目而成立的。我們合資企業的資產一般幾乎全部是現金和應收賬款(代表客户的應收金額),而我們合資企業的負債一般幾乎全部是應付合資夥伴(合夥人根據各自分包合同向合資企業提供的服務)和其他分包商的金額。一般來説,在任何時候,我們合資企業的權益代表合資企業與客户簽訂的合同所賺取的未分配利潤。我們的合資企業中很少有員工或第三方債務或信貸安排。合資企業持有的債務對雅各布斯的一般信用沒有追索權。
合營企業的資產僅限於特定合營企業的義務使用,不能用於本公司的一般業務。我們在這些安排上的損失風險通常由我們的合作伙伴分擔。每個合夥人的責任通常是連帶的,這意味着每個合夥人都可能承擔項目的全部損失風險。此外,在我們的一些項目上,該公司已給予擔保,這可能會使我們的承包子公司和該公司都承擔該項目的全部虧損風險。由於許多因素,包括但不限於我們合資夥伴違約的性質和程度、資源的可用性、違約導致的潛在履約延遲、項目地點和相關合同的條款,本公司無法估計在與合資項目相關的未履行擔保項下,我們可能需要支付的未來最大潛在付款金額,這些因素包括但不限於:我們合資夥伴違約的性質和程度、資源可用性、違約造成的潛在履約延遲、項目地點以及相關合同的條款。見附註19-合同擔保、訴訟、調查和保險以供進一步討論。
大多數合資企業被視為可變權益實體(VIE),因為它們缺乏足夠的股本為合資企業的活動提供資金。該公司使用定性方法來確定公司是否是VIE的主要受益者,VIE考慮的因素表明一方有權指導對合資企業的經濟表現影響最大的活動。這些因素包括董事會的組成,董事會決定的批准方式,授予擔任該職位的運營經理和合夥人的權力,以及在一定程度上合夥人在合資企業中的經濟利益。該公司對每個合資企業進行初步分析,以確定是否應該合併或取消合併。
•如果本公司是VIE的主要受益人,或持有非VIE的多數表決權權益(其他合作伙伴沒有重大參與權),則合併。
•如果本公司不是VIE的主要受益人,或不持有非VIE的多數表決權權益,則不合並。
每當事件或環境變化顯示投資的賬面價值可能無法收回時,我們的未合併合資企業(包括權益法投資)就會被審查是否減值,如果公允價值低於賬面價值被視為非臨時性的情況下,該等投資將確認減值損失。
見附註8-合資企業、VIE和其他投資以供進一步討論。
公允價值計量
合併財務報表中包含的某些金額以“公允價值”列示。公允價值定義為自公允價值確定之日(“計量日期”)起,在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定公允價值時,我們考慮我們將進行交易的主要或最有利的市場,我們只考慮我們認為典型的市場參與者在為資產或負債定價時會考慮的那些假設。在計量公允價值時,我們按照指定的優先順序使用以下輸入:
級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
第2級-第1級所包括的活躍市場的報價以外的可觀察投入,例如(I)類似資產或負債的報價;(Ii)成交量不足或交易不頻繁(例如,交易不太活躍的市場)的市場的報價;及(Iii)模型驅動的估值,其中所有重要投入均可觀察到,或主要可從資產或負債整個期限的可觀測市場數據中得出或得到證實。
第3級-對公允價值計量有重要意義的估值方法的不可觀察的輸入。
由於這些工具的短期性質,現金和現金等價物、貿易應收賬款和應付款項以及短期債務的賬面淨值接近公允價值。見注9-借款討論長期債務的公允價值。
某些其他資產和負債,例如我們在附註18中討論的作為現金流對衝而購買的遠期合約和利率掉期協議-承諾和或有事項與衍生金融工具以及附註16中討論的公司對Worley普通股的投資-能源、化學品和資源銷售必須在我們的合併財務報表中按公允價值列賬。
本公司報告單位的公允價值(用於確定是否存在商譽賬面價值可能減值的跡象)採用收入和市場法確定。這兩種方法都需要我們做出一定的估計和判斷。根據收益法,公允價值是使用我們報告單位的貼現現金流量來確定的。根據市場法,我們的報告單位的公允價值是參考與我們的報告單位合理可比的指導公司確定的;公允價值是根據與指導公司相關的投資資本的估值倍數估計的。在評估是否有商譽賬面價值已減值的跡象時,吾等利用兩種估值方法的結果,並考慮所示的公允價值範圍。
關於基於股權的薪酬(即基於股票的支付),我們使用Black-Scholes期權定價模型估計授予員工和董事的股票期權的公允價值。與所有期權定價模型一樣,Black-Scholes模型需要使用主觀假設,其中包括(I)標的股票市場價格的預期波動率,以及(Ii)預期的獎勵期限等。因此,假設的變化以及隨後對這些假設的任何調整都可能導致我們未來的股票期權獎勵分配不同的公允價值。對於包含市場條件的限制性股票獎勵(包括限制性股票單位),薪酬支出基於此類獎勵的公允價值,採用蒙特卡羅模擬。對於含有服務和業績條件的限制性股票獎勵(包括限制性股票單位),補償費用以授予之日的收盤價為基礎。
本公司發起的各種養老金計劃擁有的資產的公允價值是根據資產類型確定的,與美國公認會計原則一致。股權證券是通過使用市場可觀察到的數據(如報價)進行估值的。公開交易的公司股權證券以一年中最後一個營業日最後一次報告的銷售價格估值。在最後一個營業日沒有交易的證券以最後報告的買入價估值。被歸類為第二級的固定收益投資基金由受託人使用定價模型進行估值,該定價模型使用可核實的可觀察市場數據(例如,以通常報價的間隔可觀察到的利率和收益率曲線)、經紀商或交易商提供的報價或具有類似特徵的證券的報價。房地產主要由普通信託或集體信託組成,並對房地產進行基礎投資。這些投資的估值使用現有的最佳信息,包括報價市場價格、類似資產的市場價格(如有)、以適當利率貼現的內部現金流估計,或(視情況而定)獨立評估。管理層使用精算假設和基金經理報告的某些價值對保險合同和對衝基金進行估值。
綜合財務報表附註中上述及其他方法可能產生的公允價值計量可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。此外,儘管本公司相信其估值方法與其他市場參與者是適當和一致的,但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致不同的公允價值計量。
現金等價物
我們將所有原始到期日少於三個月的高流動性投資視為現金等價物。2021年10月1日和2020年10月2日的現金等價物主要包括貨幣市場共同基金和隔夜銀行存款。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
應收賬款、合同資產和合同負債
應收賬款包括已開票、淨應收和未開票應收賬款。開出的金額,淨額包括根據我們的客户合同條款向客户開出的發票金額,並顯示為扣除壞賬準備後的淨額。我們預計,在接下來的12個月內,基本上所有這些賬單金額都將被收取。
未開票應收賬款和其他代表無條件獲得付款的權利,僅限於與我們的客户合同相關的時間流逝,當它們根據合同條款開具賬單時,將重新分類為開票金額。在採用ASC 606之前,與合同里程碑或實現基於業績的目標相關的應收賬款包括在未開賬單的應收賬款中。這些現在包括在合同資產中。我們預計,在接下來的12個月裏,基本上所有這些未開出賬單的金額都將被開具和收取。
合同資產是指未開出賬單的金額,在這種情況下,支付權不僅僅取決於時間的流逝,還包括在商定的合同里程碑之前提供的基於業績的獎勵和服務。當對價權變得無條件時,合同資產被轉移到未開票應收賬款,並在開票時轉移到開票金額。
合同負債是指支付給客户的金額超過了迄今確認的收入。我們預計,幾乎所有這些金額都將在未來12個月內賺取。
為了管理短期流動性和信用敞口,雅各布斯可能會將當前的客户應收賬款出售給第三方。當雅各布斯將客户應收賬款出售給第三方時,它加快了從客户那裏收取現金的速度,並將這些交易記錄為應收賬款的減少額。雅各布斯沒有繼續參與這些安排。
物業、設備和裝修
財產、設備和改進按成本列賬,並在隨附的綜合資產負債表中扣除累計折舊和攤銷後淨額列示。折舊和攤銷主要是在資產的估計使用年限內使用直線法計算的。租賃改進成本採用直線法按資產的估計使用年限或相關租賃的剩餘期限中較短的時間攤銷。估計使用壽命範圍為20至40建築年限,從3至10設備的使用年限及以下年限4至10幾年的租賃權改進。
商譽和其他無形資產
商譽是指被收購企業的成本超過被收購的有形和無形資產淨值的公允價值。壽命不確定的商譽和無形資產不攤銷;相反,我們每年都會測試壽命不確定的商譽和無形資產是否可能減值。具有有限壽命的無形資產在這些資產的使用年限內按直線攤銷。
為了進行減值測試,商譽根據當前的報告結構分配給適用的報告單位。我們根據管理層的結論確定我們的運營部門也是我們的報告單位,即我們每個運營部門的組成部分具有相似的經濟特徵,並符合ASC 350的彙總標準。
我們從每年第四財季的第一天開始進行年度商譽減值評估。在應用下文描述的量化評估之前,我們首先對報告單位的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值進行定性評估。如果通過對事件或情況的評估確定賬面價值可能無法收回,本公司隨後將每個報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,則確認減值損失。在2021年期間,我們完成了年度商譽減值測試,並定性地確定我們的商譽沒有任何減損。我們已確定,我們報告單位的公允價值超過了其各自在綜合資產負債表中的賬面價值。
長期資產減值
除商譽外,我們的長期資產主要包括使用權租賃資產、物業、設備和裝修,以及有限壽命的無形資產。這些長期資產根據ASC 360評估我們每個資產組的減值,方法是首先確定是否存在減值指標。如果存在這樣的指標,我們根據估計的未來未貼現現金流評估長期資產組的可恢復性。對於資產
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
如果回收能力測試失敗,則評估每個資產組的公允價值,並將其與其賬面價值進行比較。減值損失確認為資產組的賬面價值超過其公允價值的金額。
外幣
在編制我們的合併財務報表時,有必要將我們在美國境外運營的子公司的財務報表(以美元以外的貨幣計價)換算成美元。根據美國公認會計原則,美國以外的業務的收入和支出在換算的適用期間使用加權平均匯率換算成美元,而美國以外的業務的資產和負債通常使用期末匯率換算成美元。外幣換算調整的淨影響計入股東權益,作為合併資產負債表中累計其他全面收益(虧損)的組成部分。
股份支付
我們根據授予日授予股權工具的公允價值來衡量從員工和董事那裏獲得的服務的價值,以換取股權工具的授予。計算價值在個人提供服務期間按直線基準確認為非現金成本,通常為獎勵的歸屬期間,但包含內部業績衡量(如每股收益增長和投資資本回報)的獎勵除外,該獎勵在歸屬期間按符合業績要求的概率直線確認,並根據預期賺取的股份數量進行調整。這些獎勵的成本在隨附的綜合收益表中記錄在銷售、一般和行政費用中。
信用風險集中
我們的現金餘額和現金等價物保存在北美、南美、歐洲、中東、印度、澳大利亞、非洲和亞洲的主要銀行和金融機構的賬户中。在正常的業務過程中,根據行業慣例,我們向客户提供信貸,而不需要抵押品。信用風險集中是指,如果我們向特定地理區域或行業的客户提供大量信貸,如果這些客户受到其地理區域或行業特定因素的不利影響,我們可能會經歷不成比例的高違約率。與應收貿易賬款相關的信用風險集中度有限,這是因為我們的客户基礎多樣化,其中包括美國聯邦政府和在廣泛行業和地理區域經營的跨國公司。此外,為了降低信用風險,我們不斷評估我們主要商業客户的信用狀況。
租契
2019年9月28日,本公司採用ASU 2016-02,租賃(“ASC 842”),以及ASU 2018-01、ASU 2018-10、ASU 2018-11、ASU 2018-20和ASU 2019-01,對相關指南進行了修訂和明確。ASC 842要求承租人確認大多數租賃的資產和負債。公司在合同開始時確定一項安排是否為租賃。當合同將在一段時間內控制已確定資產的使用權轉讓給客户以換取對價時,租賃就存在了。租賃的定義體現了兩個條件:(1)合同中有確定的資產,(2)客户有權控制確定的資產的使用。承租人被要求將租賃分類為融資租賃或經營性租賃。這一分類將決定租賃費用是基於有效利息法還是基於租賃期限的直線基礎確認。
ASC 842提供了幾種可選的實用權宜之計,用於向ASC 842過渡和持續應用。本公司選擇利用ASC 842-10-65-1(F)中的一攬子實際權宜之計,即在採用ASC 842後,允許實體(1)不重新評估任何到期或現有合同是否為租約或包含租約,(2)保留截至採納之日已存在的租約(例如經營或融資租約)的分類,以及(3)不重新評估任何現有租約的初始直接成本。公司沒有選擇與事後諸葛亮有關的實際權宜之計。本公司選擇利用ASC 842-10-15-37中的實際權宜之計,其中本公司選擇將合同的每個單獨租賃組成部分及其相關的非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。
公司的使用權資產和租賃負債涉及房地產、與長期建設合同有關的項目資產、IT資產和車輛。該公司的租約的剩餘租約條款為一年至十三年。該公司的租賃義務主要用於辦公空間的使用,主要是經營性租賃。該公司的某些租約包含續簽、延期或終止選項。本公司以個別基準評估每項選擇權,並將只包括在租賃期內合理確定行使的選擇權。本公司一般認為基本條款為合同中規定的條款。本公司的任何租賃協議均不包含購買租賃物業的重大選擇權、重大剩餘價值擔保或重大限制或契諾。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
長期項目資產及車輛租賃(租期超過12個月的租賃),連同所有房地產及資訊科技資產租賃,以尚未支付的最低租賃付款現值計入綜合資產負債表。由於本公司主要作為承租人,而其租賃中隱含的利率難以確定,因此本公司一般使用租賃開始日的遞增借款利率來計算未來租賃付款的現值。某些租賃包括完全基於指數或費率的付款。這些可變租賃付款包括在ROU資產和租賃負債的計算中,最初是使用租賃開始日的指數或費率來衡量的。其他可變租賃付款,如基於實際評估的使用和財產税、保險或公共區域維護的付款,不包括在ROU資產和租賃負債中,並在發生時計入費用。除未來租賃付款的現值外,ROU資產的計算還包括任何遞延租金、租賃預付款和獲得租賃的初始直接成本,如佣金。
某些租賃合同包含非租賃部分,如維護和公用設施。根據上文討論的ASC 842-10-15-37的規定,該公司已經做出了會計政策選擇,將其合同中的租賃部分和非租賃部分作為其所有使用權資產的單一租賃部分進行資本化。
短期項目資產及車輛租賃(初始期限為十二個月或以下的項目資產及車輛租賃,或可由承租人及出租人取消而無需重大罰金的租賃)不計入綜合資產負債表,並於租賃期內按直線法支出。該公司的大部分短期租約涉及建築項目中使用的設備。這些租約是按照商定的小時、每日、每週或每月租金簽訂的,租期未指明,通常會為了方便起見而終止。此類設備租賃被視為短期租賃,除非合理確定該設備的租賃期限將超過12個月。
養老金
我們使用某些假設和估計來計算定期養老金成本以及我們養老金計劃的資產和負債價值。這些假設包括貼現率、投資回報和預計的加薪等。精算假設的變化可能會對計劃的負債和預計的養老金支出產生實質性影響。
我們使用走廊法來攤銷精算損益。在這種方法下,超過養老金福利義務或資產市場相關價值較大的10%的淨收益或虧損按直線攤銷。攤銷期限是預期在某些計劃下獲得福利的在職參與者的平均剩餘服務期,以及某些計劃的計劃參與者未來的平均剩餘壽命。
我們根據FASB指導ASU 2015-04,薪酬退休福利(主題715),衡量截至最接近其會計年度結束的月底的固定福利計劃資產和債務,即2021年9月30日作為替代衡量日期:僱主固定福利義務和計劃資產計量日期的實用權宜之計。此指導允許會計年度末與日曆月末不一致的僱主進行會計政策選擇,以衡量截至最接近其會計年度末的月末的固定福利計劃資產和義務。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
可贖回的非控制性權益
關於PA Consulting的投資,本公司記錄了可贖回的非控股權益,代表權益持有人的35以PA Consulting的優先股和普通股形式持有的%股權。優先股有權獲得累積的年度複利。12基於已發行優先股認購價的%股息。該等權益持有人擁有若干選擇權,可按PA Consulting的公允價值(贖回價值)將優先股及普通股權益交回本公司。此外,在某些情況下,公司有權為某些個人股東贖回權益。由於該等權益可由持有人選擇贖回,而非僅在本公司控制範圍內,因此本公司將綜合資產負債表內的可贖回非控股權益按其贖回價值分類。可選的兑換功能可以在不早於五年從2021年3月2日截止日期起,或在發生某些其他事件時。
本公司認為該等權益日後可能會贖回,並要求按以下兩者中較大者計量:(I)若結算髮生於結算日須支付的贖回金額,或(Ii)原收購日期產生的歷史價值加上任何盈利或虧損歸屬金額(包括股息)的影響。PA Consulting可贖回非控股權益的公允價值採用收益和市場法確定。
此外,任何超過權益歷史價值的贖回金額均被確認為可贖回非控股權益的增加和合並留存收益的抵消性減少。此外,特別是優先股,以及在某些情況下可贖回非控制權益的普通股部分,合併留存收益的減少也反映為在計算普通股股東應佔每股合併收益時對Jacobs應佔淨收益的相應下調。
所得税
我們使用美國政府規定的資產負債法來確定我們的綜合所得税費用。 公認會計原則。根據這一方法,遞延税項資產和負債按財務報告目的的資產和負債的賬面價值與所得税的臨時差額確認。該等遞延税項資產及負債將作出適當調整,以反映預期在暫時性差異逆轉時生效的税率變動。如果我們確定遞延税項資產不會全額變現,我們將確認並記錄 估值津貼,並相應計入收益。在確定我們的所得税撥備時,需要有判斷力。在正常的業務過程中,我們每天可能會進行大量的交易,最終的税收結果是 (包括交易最終將計入應納税所得額或作為費用扣除的期間)是不確定的。此外,我們還在許多司法管轄區提交收入、特許經營權、毛收入和類似的納税申報單。我們的納税申報單受到美國國税局(Internal Revenue Service)、美國大多數州以及代表美國以外許多司法管轄區的各種政府機構的審計和調查。
《2017年減税和就業法案》(以下簡稱《税法》)包含一項條款,要求外國子公司的美國母公司就其全球無形低税收入(GILTI)繳納美國現行税。GILTI的收入有資格扣除,這將把2018年至2025年的實際税率降至10.5%,2025年之後降至13.125%。該公司將在發生時將GILTI的税收影響報告為期間成本。因此,該公司不會為預計將逆轉為GILTI的基差提供遞延税款。
合同擔保、訴訟、調查和保險
在正常的業務過程中,我們受到某些合同擔保和訴訟的約束。我們在綜合資產負債表中記錄了代表我們與該等擔保、訴訟和保險索賠相關的估計負債的金額。擔保是根據ASC460-10核算的,擔保,在擔保開始時按公允價值計算。我們進行分析,以確定已知並已對我們提出索賠的保險相關索賠以及根據精算分析被認為已發生但截至各自資產負債表日期尚未向索賠管理人報告的保險相關索賠的準備金水平。我們將此類保險準備金的任何調整包括在我們的綜合收益表中。此外,作為一家向美國聯邦政府各機構提供服務的承包商,我們在合同履行、定價、成本、成本分配和採購實踐方面都要接受美國聯邦政府或代表美國聯邦政府進行的多層次審計、調查和索賠。考慮到任何客户審計或政府調查的影響,我們根據預期實現的金額調整收入。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
業務合併
美國公認會計原則要求,使用收購方法核算的企業合併支付的購買價格應根據收購資產和負債各自的公允價值分配給收購的資產和負債。本公司對收購的其他資產和負債以及收購的任何可識別無形資產作出某些估計和判斷。
預算和假設的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表時,我們需要使用影響某些資產和負債的報告金額、財務報表所涵蓋期間報告的收入和費用以及合併財務報表的這些附註中披露的某些金額的估計和假設。雖然這些估計和假設是基於管理層利用現有最新信息和過去經驗對基本事實和情況的最新評估,但實際結果可能與這些估計和假設大不相同。我們的估計、判斷和假設會定期進行評估,並進行相應的調整。
新會計公告
亞利桑那州立大學2017-04,簡化商譽減損測試,在2019年12月15日之後的財年有效。ASU 2017-04取消了商譽減值測試的第二步,這要求進行假設的收購價格分配。實體現在將確認報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額的商譽減值費用,但不得超過分配給報告單位的商譽金額。採用ASU 2017-04對公司的財務狀況、經營業績或現金流沒有影響。
ASU No.2016-13,金融工具.信用損失(“ASC 326”):金融工具信用損失的測量要求實體使用當前壽命預期信用損失方法來衡量某些金融資產的減值。使用這種方法將導致比目前的已發生損失法更早確認損失,這種方法要求等到損失可能已經發生時才確認損失。準則中還有其他條款影響其他金融資產減值的記錄和列報方式,並擴大披露範圍。該標準從2021年第一財季開始生效。採用ASU 326對公司的財務狀況、經營業績或現金流沒有產生實質性影響。
亞利桑那州立大學2020-04,中間價改革, (主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響旨在為受參考匯率改革影響的實體提供救濟,幷包含旨在簡化有關指定套期保值關係、對衝預測交易的概率評估以及參考倫敦銀行同業拆借利率或其他受參考匯率改革影響的合同修改的要求的條款和可選的權宜之計。本指導意見是選擇性的,自發布之日起生效。ASU 2020-04預期適用於合同修改,並截至現有和新的合格套期保值關係的生效日期。該指引是臨時性的,一般不適用於2022年12月31日之後發生的交易。管理層預計ASU 2020-04的採用不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
3.合同收入核算
收入分解
我們的收入主要來自為大量工業、商業和政府客户提供各種技術、專業和建築服務的合同。我們提供廣泛的工程、設計和建築服務;施工和施工管理服務;運營和維護服務;以及工藝、科學和系統諮詢服務。我們通過主要位於北美、南美、歐洲、中東、印度、澳大利亞、非洲和亞洲的辦事處和子公司提供服務。我們根據可補償成本和固定價格的合同提供服務。我們與眾多行業的許多不同客户簽訂了合同。請參閲附註20-信息分段有關我們如何按可報告部門細分收入的更多信息。
下表進一步按地理區域細分了截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的收入(單位:千):
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
收入: | | | | | |
美國 | $ | 9,671,281 | | | $ | 10,158,508 | | | $ | 9,006,730 | |
歐洲 | 3,140,114 | | | 2,253,284 | | | 2,242,976 | |
加拿大 | 227,692 | | | 227,067 | | | 213,172 | |
亞洲 | 114,118 | | | 117,698 | | | 195,023 | |
印度 | 70,772 | | | 50,618 | | | 62,543 | |
澳大利亞和新西蘭 | 647,866 | | | 537,076 | | | 533,251 | |
南美和墨西哥 | — | | | 11 | | | 7,416 | |
中東和非洲 | 220,789 | | | 222,713 | | | 476,757 | |
總計 | $ | 14,092,632 | | | $ | 13,566,975 | | | $ | 12,737,868 | |
下表顯示了直接或間接從美國聯邦政府及其機構獲得的收入,以佔總收入的百分比表示:
| | | | | | | | | | | | | | |
在過去的幾年裏 |
2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
33% | | 33% | | 27% |
合同責任
合同負債是指支付給客户的金額超過了迄今確認的收入。在截至2021年10月1日的年度確認的收入,包括在2020年10月2日的合同負債餘額中為$405百萬美元。在2019年9月27日計入合同負債餘額的截至2020年10月2日的年度確認的收入為$410百萬美元。
剩餘履約義務
截至2021年10月1日,該公司剩餘的履約義務是對已授予和正在進行的合同中將要履行的工作的總美元價值的衡量。該公司大約有$14.9截至2021年10月1日的剩餘履約義務為10億美元。該公司預計將承認52在接下來的12個月內,我們剩餘履約義務的百分比,以及剩餘的48此後為%。
儘管剩餘的業績義務反映了被認為是堅定的業務,但取消、範圍調整、外幣匯率波動或項目推遲可能會影響其數量或預期的確認時間。對剩餘的履約義務進行調整,以反映任何已知的項目取消、對項目範圍和成本的修訂、外匯匯率波動和項目延期。
4.每股收益及某些相關信息
基本每股收益和稀釋後每股收益
基本及攤薄每股盈利(“EPS”)乃採用兩類法計算,這是一種釐定普通股及參與證券每股盈利的盈利分配方法。未分配的收益在普通股和參股證券之間分配,就好像所有的收益都是在這段時間內分配的一樣。參股證券和普通股對未分配收益享有同等權利。用於確定基本和稀釋每股收益的淨收益是通過淨收益減去參與證券的可用收益以及與PA Consulting交易相關的優先可贖回非控股權益贖回價值調整來確定的。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
下表協調了用於計算基本每股收益的分母和用於計算截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的稀釋每股收益的分母(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
基本和稀釋每股收益的分子: | | | | | |
可歸因於雅各布斯的持續運營淨收益 | $ | 467,022 | | | $ | 353,861 | | | $ | 290,960 | |
優先可贖回非控股權益贖回價值調整(見附註14-PA諮詢業務組合) | (57,307) | | | — | | | — | |
分配給參與證券的持續經營淨收益 | — | | | (72) | | | (415) | |
分配給普通股用於每股收益計算的持續運營淨收益 | $ | 409,715 | | | $ | 353,789 | | | $ | 290,545 | |
| | | | | |
雅各布斯從非持續業務中獲得的淨收益 | $ | 10,008 | | | $ | 137,984 | | | $ | 557,019 | |
分配給參與證券的非持續經營淨收益 | — | | | (28) | | | (795) | |
分配給普通股用於每股收益計算的非持續經營淨收益 | $ | 10,008 | | | $ | 137,956 | | | $ | 556,224 | |
| | | | | |
分配給普通股用於每股收益計算的淨收益 | $ | 419,723 | | | $ | 491,745 | | | $ | 846,769 | |
| | | | | |
基本和稀釋每股收益的分母: | | | | | |
加權平均基本股份 | 130,194 | | | 131,541 | | | 138,104 | |
分配給參與證券的股票 | — | | | (27) | | | (197) | |
用於計算普通股基本每股收益的股票 | 130,194 | | | 131,514 | | | 137,907 | |
| | | | | |
稀釋證券的影響: | | | | | |
股票補償計劃 | 1,080 | | | 1,207 | | | 1,299 | |
用於計算普通股應佔稀釋每股收益的股票 | 131,274 | | | 132,721 | | | 139,206 | |
| | | | | |
每股淨收益: | | | | | |
每股持續經營基本淨收益 | $ | 3.15 | | | $ | 2.69 | | | $ | 2.11 | |
每股非持續經營基本淨收益 | $ | 0.08 | | | $ | 1.05 | | | $ | 4.03 | |
基本每股收益: | $ | 3.22 | | | $ | 3.74 | | | $ | 6.14 | |
每股持續運營攤薄後淨收益 | $ | 3.12 | | | $ | 2.67 | | | $ | 2.09 | |
每股非持續經營攤薄淨收益 | $ | 0.08 | | | $ | 1.04 | | | $ | 4.00 | |
稀釋後每股收益: | $ | 3.20 | | | $ | 3.71 | | | $ | 6.08 | |
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
股份回購
2019年1月17日,公司董事會授權一項最高10億美元的公司普通股股份回購計劃,於2022年1月16日到期(《2019年回購授權》)。2020年1月16日,公司董事會批准追加最高10億美元的公司普通股回購計劃,於2023年1月15日到期(《2020年回購授權》)。在2021財年第四季度,該公司通過一項私下談判的交易,向一家金融機構預付了2.5億美元,從而啟動了一項加速股票回購計劃。
下表彙總了2019年和2020財年回購授權下的活動: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授權金額 (2019年和2020年回購授權) | | 每股平均價格(1) | | 回購股份 | | 報廢股份總數 |
$2,000,000,000 | | $131.22 | | 1,726,472 | | 1,726,472 |
(1)包括按每股平均價格支付和計算的佣金
鑑於新冠肺炎疫情的爆發,作為預防措施,本公司於2020年3月根據股票回購計劃暫停了股票回購,暫停購股一直持續到2020財年第三季度。在2020財年第四季度,該公司恢復了股票回購。截至2021年10月1日,公司已不是2019年回購授權下的剩餘可用金額和$782.9根據2020年的回購授權,仍有100萬人。
我們的股票回購計劃不要求公司購買任何股票。股票回購可以通過各種方式執行,包括但不限於加速股票回購、公開市場交易、私下協商的交易、根據規則10b5-1計劃的購買或其他方式。公司董事會可隨時決定終止、增加或減少股份回購計劃的授權。股票回購的時間、金額和方式可能取決於市場狀況和經濟環境、投資機會的可用性、融資的可用性和成本、匯率波動、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。
普通股和優先股
雅各布斯被授權發行兩類指定為“普通股”和“優先股”的股本(每種股本的面值為#美元)。1.00每股)。優先股可以在一個或多個系列中發行。一個系列的股份數量以及每個系列的名稱、相對權力、股息和其他優惠、權利和資格、贖回條款和限制將由公司董事會在每個系列發行時確定。除本公司董事會指定優先股或法規另有規定外,普通股持有人對董事選舉和需要股東採取行動的所有其他事項擁有獨家投票權。如果公司董事會宣佈,普通股持有者有權從合法可用於該目的的任何資產中獲得紅利,而且當公司董事會宣佈分紅時,普通股持有者有權從任何合法可用於該目的的資產中分紅。
分紅
2021年9月23日,公司董事會宣佈季度股息為$0.21每股普通股,於2021年10月29日支付給2021年10月15日交易結束時登記在冊的股東。未來的分紅聲明有待公司董事會的審查和批准。
截至2021年10月1日和上一財年支付的股息如下:
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
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申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 現金金額(每股) |
| | | | | | |
2021年7月14日 | | 2021年7月30日 | | 2021年8月27日 | | $0.21 |
2021年4月22日 | | 2021年5月28日 | | 2021年6月25日 | | $0.21 |
2021年1月27日 | | 2021年2月26日 | | 2021年3月26日 | | $0.21 |
2020年9月17日 | | 2020年10月2日 | | 2020年10月30日 | | $0.19 |
2020年7月9日 | | 2020年7月24日 | | 2020年8月21日 | | $0.19 |
2020年5月5日 | | 2020年5月20日 | | 2020年6月17日 | | $0.19 |
2020年1月16日 | | 2020年1月31日 | | 2020年2月28日 | | $0.19 |
| | | | | | |
| | | | | | |
5.商譽和無形資產
2021年10月1日和2020年10月2日合併資產負債表中與持續經營相關的商譽賬面價值如下(以千計):
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| 關鍵任務解決方案 | | 人員和地點解決方案 | | PA諮詢公司 | | 總計 |
餘額2020年10月2日 | $ | 2,409,081 | | | $ | 3,230,010 | | | $ | — | | | $ | 5,639,091 | |
後天 | 130,691 | | | — | | | 1,448,328 | | | 1,579,019 | |
收購後調整 | 1,612 | | | — | | | — | | | 1,612 | |
| | | | | | | |
外匯影響 | 9,247 | | | 10,773 | | | (42,742) | | | (22,722) | |
餘額2021年10月1日 | $ | 2,550,631 | | | $ | 3,240,783 | | | $ | 1,405,586 | | | $ | 7,197,000 | |
下表提供了截至2021年10月1日的年度合併資產負債表中與公司收購的無形資產相關的某些信息(單位:千):
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| 客户關係、合同和積壓 | | 發達的技術 | | 商號 | | | | 總計 |
餘額,2020年10月2日 | $ | 614,045 | | | $ | 43,572 | | | $ | 723 | | | | | $ | 658,340 | |
後天 | 849,117 | | | — | | | 229,075 | | | | | 1,078,192 | |
攤銷 | (138,795) | | | (4,052) | | | (6,929) | | | | | (149,776) | |
外幣折算 | (15,306) | | | 500 | | | (6,192) | | | | | (20,998) | |
餘額,2021年10月1日 | $ | 1,309,061 | | | $ | 40,020 | | | $ | 216,677 | | | | | $ | 1,565,758 | |
加權平均攤銷期限(年) | 8 | | 10 | | 19 | | | | 10 |
加權平均攤銷期間包括外幣換算的影響。
下表列出了2022財年及以後幾年無形資產的預計攤銷費用。以下金額包括Buffalo和PA Consulting期初資產負債表公允價值的初步攤銷估計,這些估計仍是初步的,可能會發生變化。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
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財年 | | (單位:百萬) |
2022 | | $ | 184.1 | |
2023 | | 183.8 | |
2024 | | 183.6 | |
2025 | | 183.2 | |
2026 | | 168.4 | |
此後 | | 662.7 | |
總計 | | $ | 1,565.8 | |
6.其他財務信息
應收賬款和合同資產
下表列出了2021年10月1日和2020年10月2日合併資產負債表中出現的應收賬款的組成部分,以及某些其他相關信息(以千為單位): | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
應收賬款的構成: | | | |
開票金額,淨額 | $ | 1,278,087 | | | $ | 1,294,204 | |
未開票應收賬款及其他 | 1,343,588 | | | 1,449,184 | |
合同資產 | 479,743 | | | 423,922 | |
應收賬款和合同資產合計(淨額) | $ | 3,101,418 | | | $ | 3,167,310 | |
有關應收賬款的其他信息: | | | |
美國聯邦政府應支付的金額,包括上述金額,扣除合同負債後的淨額 | $ | 563,009 | | | $ | 600,207 | |
財產、設備和裝修,淨值
下表列出了截至2021年10月1日和2020年10月2日的淨資產、設備和裝修的組成部分(單位:千): | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
土地 | $ | 970 | | | $ | 966 | |
建築物 | 52,822 | | | 21,550 | |
裝備 | 586,302 | | | 560,352 | |
租賃權的改進 | 201,522 | | | 187,980 | |
在建工程正在進行中 | 21,188 | | | 16,410 | |
| 862,804 | | | 787,258 | |
累計折舊和攤銷 | (509,687) | | | (467,887) | |
| $ | 353,117 | | | $ | 319,371 | |
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
下表顯示了截至2021年10月1日和2020年10月2日的年度,按地理區域淨值計算的我們的物業、設備和改善情況(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
物業、設備和裝修,淨額: | | | |
美國 | $ | 229,752 | | | $ | 230,881 | |
歐洲 | 95,746 | | | 59,321 | |
加拿大 | 2,076 | | | 2,599 | |
亞洲 | 2,170 | | | 3,817 | |
印度 | 11,545 | | | 10,710 | |
澳大利亞和新西蘭 | 10,401 | | | 10,492 | |
中東和非洲 | 1,427 | | | 1,551 | |
總計 | $ | 353,117 | | | $ | 319,371 | |
見附註10中的討論-租契,關於本年度記錄的與公司房地產租賃組合以及相關物業、設備和改善有關的減值,淨額。
應計負債
下表列出了2021年10月1日和2020年10月2日合併資產負債表中顯示的“應計負債”組成部分(單位:千): | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
應計工資總額和相關負債 | $ | 1,042,265 | | | $ | 746,637 | |
與項目相關的應計項目 | 56,083 | | | 60,531 | |
與項目無關的應計項目 | 239,917 | | | 237,204 | |
保險責任 | 72,950 | | | 75,267 | |
銷售税和其他類似税種 | 94,393 | | | 104,720 | |
應付股息 | 27,951 | | | 25,524 | |
總計 | $ | 1,533,559 | | | $ | 1,249,883 | |
累計其他綜合收益
下表顯示了該公司截至2021年10月1日和2020年10月2日的累計税後收益(虧損)前滾(單位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金和退休人員醫療計劃負債的變化 | | 外幣折算調整 | | 現金流量套期保值的損益 | | 總計 |
2019年9月27日的餘額 | $ | (436,749) | | | $ | (480,045) | | | $ | (18) | | | $ | (916,812) | |
其他綜合收益(虧損) | (61,994) | | | 60,330 | | | (17,569) | | | (19,233) | |
從其他綜合收益(虧損)中重新分類 | 17 | | | — | | | 2,971 | | | 2,988 | |
2020年10月2日的餘額 | $ | (498,726) | | | $ | (419,715) | | | $ | (14,616) | | | $ | (933,057) | |
其他綜合收益(虧損) | 94,606 | | | 12,475 | | | 14,339 | | | 121,420 | |
從其他綜合收益(虧損)中重新分類 | 9,559 | | | — | | | 7,636 | | | 17,195 | |
2021年10月1日的餘額 | $ | (394,561) | | | $ | (407,240) | | | $ | 7,359 | | | $ | (794,442) | |
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
7.所得税
下表列出了截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的持續運營年度的綜合所得税組成部分(單位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
持續經營的當期所得税(福利)支出: | | | | | |
聯邦制 | $ | 91,313 | | | $ | (37,030) | | | $ | 25,549 | |
狀態 | 30,886 | | | (5,021) | | | 6,639 | |
外國 | 38,959 | | | 41,616 | | | 57,156 | |
持續經營的當期税費總額 | 161,158 | | | (435) | | | 89,344 | |
來自持續經營的遞延所得税支出(收益): | | | | | |
聯邦制 | 35,109 | | | 53,485 | | | 6,607 | |
狀態 | 21,826 | | | 7,133 | | | 20,408 | |
外國 | 56,688 | | | (4,863) | | | (79,405) | |
持續經營的遞延税費(收益)總額 | 113,623 | | | 55,755 | | | (52,390) | |
持續經營的綜合所得税費用 | $ | 274,781 | | | $ | 55,320 | | | $ | 36,954 | |
遞延税金反映了為財務報告目的記錄為資產和負債的金額與為所得税目的記錄的可比金額之間的臨時差異的税收影響。遞延税項資產和負債是使用制定的税率和法律計量的,這些税率和法律將在差額預期逆轉時生效。
下表顯示了我們在2021年10月1日和2020年10月2日的遞延税金(負債)淨資產的組成部分(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
遞延税項資產: | | | |
與以下事項有關的義務: | | | |
固定收益養老金計劃 | $ | 9,702 | | | $ | 55,949 | |
其他員工福利計劃 | 156,931 | | | 132,613 | |
淨營業虧損 | 197,929 | | | 197,987 | |
外國税收抵免 | 87,689 | | | 87,259 | |
| | | |
合同收入和成本 | 81,633 | | | 68,870 | |
投資 | — | | | 65,235 | |
租賃責任 | 155,064 | | | 154,979 | |
| | | |
| | | |
遞延利息 | 9,988 | | | 11,410 | |
| | | |
估值免税額 | (188,662) | | | (140,578) | |
遞延税項總資產 | 510,274 | | | 633,724 | |
遞延税項負債: | | | |
折舊及攤銷 | (436,324) | | | (240,097) | |
租賃使用權資產 | (93,338) | | | (89,824) | |
| | | |
未匯出的收益 | (7,111) | | | (17,295) | |
合夥投資 | (72,560) | | | (66,082) | |
其他,淨額 | (12,128) | | | (12,745) | |
遞延税項總負債 | (621,461) | | | (426,043) | |
遞延税金(負債)淨資產 | $ | (111,187) | | | $ | 207,681 | |
某些金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
英國頒佈了税法修改,除其他條款外,將從2023年4月1日起將公司税率從19%提高到25%。税率的變化導致我們的遞延税淨負債增加了#美元。25.6在截至2021年10月1日的一年中,所得税支出相應增加。我們在英國的所得税支出將根據2023年4月開始的新税率計算。
根據對正面和負面證據的評估(包括對實現未來可扣除金額所需的未來應納税收入的估計),計入估值撥備,以將遞延税項資產減少至更有可能變現的金額。估值免税額為$。188.72021年10月1日的百萬美元和$140.6到2020年10月2日,這一數字為100萬。在$48.1估價免税額增加百萬元,$27.4百萬美元涉及改變對國內遞延税項資產變現能力的判斷,這些資產本質上是資本,沒有預期的資本利得能夠變現,$11.7百萬美元,用於改變對國家淨營業虧損可變現的判斷,變化$4.6從PA Consulting收購中收購的某些已確定無法變現的遞延税項資產中獲得100萬美元,$3.5百萬美元用於英國税率的變化,以及$0.9可歸因於本年度活動的百萬美元。
截至2021年10月1日和2020年10月2日,國內和國際淨營業虧損(NOL)結轉總額為$760.4百萬美元和$783.9100萬美元,導致NOL遞延税金資產為#美元197.9百萬美元和$198.0分別為百萬美元。該公司的淨營業虧損在2021年和無限期之間有不同的到期期。截至2021年10月1日,本公司的國外税收抵免結轉金額為$87.7100萬美元,設立了全額估值津貼,將在2022年至2031年之間到期。
下表列出了在截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度內,通過行使不合格股票期權和取消出售根據我們員工股票購買計劃出售的股票而實現的持續運營帶來的所得税收益(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | |
在過去的幾年裏 |
2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
$ | 9.9 | | | $ | 10.2 | | | $ | 7.9 | |
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
下表對使用美國法定聯邦所得税税率的持續經營的所得税總支出與附帶的截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度合併收益表中顯示的持續經營的綜合所得税支出進行了核對(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | % | | 2020年10月2日 | | % | | 2019年9月27日 | | % |
法定金額 | $ | 146,078 | | | 21.0 | % | | $ | 92,652 | | | 21.0 | % | | $ | 73,701 | | | 21.0 | % |
州税,扣除聯邦福利後的淨額 | 14,564 | | 2.1 | % | | 7,254 | | | 1.6 | % | | 10,183 | | | 2.9 | % |
對非控制權益免税 | (7,999) | | (1.1) | % | | (6,622) | | | (1.5) | % | | (4,839) | | | (1.4) | % |
外國: | | | | | | | | | | | |
涉外業務税率差異 | 3,684 | | 0.5 | % | | (6,267) | | | (1.4) | % | | 1,083 | | | 0.3 | % |
國外估值津貼變動的費用/(收益) | 2,148 | | 0.3 | % | | (16,861) | | | (3.8) | % | | (29,125) | | | (8.3) | % |
不可扣除的補償 | 48,727 | | 7.0 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
美國海外業務的税收成本(收益) | 35,228 | | | 5.1 | % | | 42,992 | | | 9.7 | % | | (17,760) | | | (5.1) | % |
外國收入的税差 | 89,787 | | | 12.9 | % | | 19,864 | | | 4.5 | % | | (45,802) | | | (13.1) | % |
外國税收抵免 | (25,230) | | (3.6) | % | | (26,471) | | | (6.0) | % | | (15,682) | | | (4.5) | % |
| | | | | | | | | | | |
税率變動 | 25,588 | | | 3.7 | % | | (6,811) | | | (1.5) | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
税制改革 | — | | — | % | | — | | | — | % | | 36,674 | | | 10.4 | % |
估值免税額 | 38,928 | | 5.6 | % | | — | | | — | % | | (207) | | | (0.1) | % |
不確定的税收狀況 | 978 | | 0.1 | % | | (11,338) | | | (2.6) | % | | (6,883) | | | (2.0) | % |
其他項目: | | | | | | | | | | | |
節能商業建築扣除額 | (3,760) | | (0.5) | % | | (7,267) | | | (1.6) | % | | (2,957) | | | (0.8) | % |
不獲准予的人員補償 | 6,689 | | 1.0 | % | | 5,081 | | | 1.2 | % | | 5,568 | | | 1.6 | % |
股票薪酬 | (9,946) | | (1.4) | % | | (10,234) | | | (2.3) | % | | (7,864) | | | (2.2) | % |
| | | | | | | | | | | |
其他項目-淨值 | (896) | | (0.1) | % | | (788) | | | (0.2) | % | | (4,938) | | | (1.4) | % |
其他項目合計 | (7,913) | | (1.1) | % | | (13,208) | | | (3.0) | % | | (10,191) | | | (2.8) | % |
持續經營所得的税收 | $ | 274,781 | | | 39.5 | % | | $ | 55,320 | | | 12.5 | % | | $ | 36,954 | | | 10.5 | % |
下表列出了在截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度內繳納的所得税淨額(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
$ | 75.6 | | | $ | 39.8 | | | $ | 291.7 | |
下表列出了截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度中,我們持續運營的綜合税前收益的組成部分(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
美國收入 | $ | 634,820 | | | $ | 208,302 | | | $ | 225,898 | |
國外收益 | 60,782 | | | 232,901 | | | 125,061 | |
| $ | 695,602 | | | $ | 441,203 | | | $ | 350,959 | |
在截至2021年的財年第一季度和第二季度,雅各布斯管理層聲稱4.4在加拿大的未分配收入為100萬美元,7.7在印度,數百萬未分配的收益可以永久再投資。 管理層在確定永久再投資主張時考慮了額外的營運資金需求以及加拿大和印度未來的業務運營。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
本公司根據ASC主題740對未確認的税收優惠進行核算,所得税。它將未確認的税收優惠的利息和罰款計入超過額度報告的利息和罰款(即不作為所得税費用的一部分)。該公司的未確認税收優惠總額為#美元。91.9百萬美元和$93.4分別於2021年10月1日和2020年10月2日,在亞利桑那州2013-11年度實現淨額$21.7百萬美元和$9.1分別為百萬美元。如果已識別,則$84.7百萬美元將影響本公司的綜合有效所得税率。該公司有$41.6百萬美元和$40.42021年10月1日和2020年10月2日的應計利息和罰款分別為100萬美元。該公司估計,在12個月內,我們可能實現我們的不確定税收頭寸減少約$5.5由於結束各種税務審計和結束納税年度而減少了100萬美元,估計減少了#美元15.4600萬美元與提交修訂後的申報表有關,這將從資產負債表中消除不確定的税收狀況。截至2021年10月1日,該公司2013及以後納税年度的美國聯邦所得税申報單仍有待審查。
下表列出了截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度的持續業務和非持續業務的未確認税收優惠的期初和期末金額的對賬,其中添加了PA諮詢相關影響,並在收購/剝離行中刪除了ECR-銷售相關影響(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
年初餘額 | $ | 102,484 | | | $ | 104,355 | | | $ | 179,140 | |
收購/剝離 | 7,639 | | | — | | | (31,004) | |
基於與本年度相關的納税狀況的增加 | 7,088 | | | 1,064 | | | 7,455 | |
增加前幾年的税收頭寸 | 1,711 | | | 7,472 | | | 1,994 | |
前幾年税收頭寸減少額 | (4,851) | | | (6,695) | | | (49,849) | |
安置點 | (438) | | | (3,712) | | | (3,381) | |
餘額,年終 | $ | 113,633 | | | $ | 102,484 | | | $ | 104,355 | |
2021年3月2日,雅各布斯完成了對一家65PA Consulting的%權益。2020年11月24日,公司完成對水牛城集團的收購。2020年3月6日,公司完成對約翰·伍德集團核業務的收購,2019年6月12日,公司完成對KEYW的收購。出於所得税的目的,PA Consulting、John Wood Group的核業務和KEYW交易被列為股票購買,而Buffalo Group的交易被視為資產購買。作為這些收購的結果,該公司調整了PA Consulting、Buffalo Group、John Wood Group和KEYW的美國GAAP期初資產負債表,以反映所收購淨資產的公允價值估計。就所得税而言,在結構為股票購買的交易中,在沒有任何遞增到公允價值的情況下獲得的淨資產的税收屬性和基礎。然而,在布法羅集團的交易中,收購的淨資產的基礎被提高到公允價值,因為出售被視為購買資產。對於PA Consulting和Buffalo Group,該公司已經進行了初步估計,並記錄了與購買會計相關的遞延税金。預計本公司將在ASC 805允許的相關計量期間內對採購會計進行調整。對於約翰·伍德集團的核業務和KEYW,該公司分別在本財年和上一財年完成了採購會計。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
8.合資企業、VIE和其他投資
對於合併後的合資企業,所提供服務確認的全部收入和與這些服務相關的成本,包括其他合資夥伴提供的服務,都計入本公司的經營業績。同樣,每項資產和負債的全部金額都包括在公司的綜合資產負債表中。沒有一家合併的VIE擁有債務或信貸安排。綜合VIE的財務信息彙總如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
流動資產 | $ | 289.7 | | | $ | 261.6 | |
非流動資產 | 0.1 | | | 0.2 | |
總資產 | $ | 289.8 | | | $ | 261.8 | |
流動負債 | $ | 220.8 | | | $ | 190.3 | |
非流動負債 | — | | | — | |
總負債 | $ | 220.8 | | | $ | 190.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
收入 | $ | 1,037.3 | | | $ | 912.9 | | | $ | 571.6 | |
合同的直接成本 | (910.1) | | | (807.9) | | | (526.7) | |
毛利 | 127.2 | | | 105.0 | | | 44.9 | |
淨收益 | $ | 84.3 | | | $ | 72.6 | | | $ | 45.2 | |
2021年3月2日,雅各布斯完成了對一家65PA Consulting是一家總部位於英國的領先創新和轉型諮詢公司。剩下的35%的利息由PA諮詢公司的員工持有。PA諮詢公司根據美國GAAP會計規則作為一家合併子公司入賬。見附註14-PA諮詢業務組合有關此次收購的更多討論。
未合併的合資企業按照權益法或按比例合併進行會計處理。比例合併用於包括非法人實體的合資企業,且合資企業的活動與建築相關。對於按比例合併入賬的合資企業,只有本公司按比例分攤的資產、負債、收入和成本計入本公司的資產負債表和經營業績。
就按比例合併的VIE而言,資產和負債的賬面價值為#美元。115.1百萬美元和$129.5分別為2021年10月1日和2021年10月1日的百萬美元和64.1百萬美元和$63.0截至2020年10月2日,分別為100萬。對於按權益法核算的合資企業,公司對合資企業的投資餘額計入其他非流動資產:資產負債表上的雜項,公司按比例佔淨收入的份額計入收入。在有限的情況下,合資企業的股本與雅各布斯購買合資企業股份時雅各布斯的投資之間存在基礎差異。這些基差是根據對基礎淨資產的內部分配(不包括對商譽的分配)攤銷的。截至2021年10月1日,公司的權益法投資超過其在風險投資淨資產中的份額$36.8百萬美元。截至2021年10月1日和2020年10月2日,我們在綜合資產負債表上權益法合資企業的投資為淨資產$121.3百萬美元和$161.3分別為百萬美元。在截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度內,我們確認權益法合資企業的收入為$60.9百萬,$82.2百萬美元,以及$48.5分別為百萬美元。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
根據未經審計的財務報表按權益法核算的未合併合資企業的財務信息摘要如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
流動資產 | $ | 937.9 | | | $ | 1,697.0 | |
非流動資產 | 42.0 | | | 34.9 | |
總資產 | $ | 979.9 | | | $ | 1,731.9 | |
流動負債 | $ | 769.2 | | | $ | 889.7 | |
非流動負債 | 33.7 | | | 631.0 | |
總負債 | 802.9 | | | 1,520.7 | |
合資企業股權 | 177.0 | | | 211.2 | |
總負債和合資企業權益 | $ | 979.9 | | | $ | 1,731.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
收入 | $ | 3,299.9 | | | $ | 3,447.0 | | | $ | 3,533.1 | |
合同的直接成本 | (3,014.2) | | | (3,126.6) | | | (3,176.2) | |
毛利 | $ | 285.7 | | | $ | 320.4 | | | $ | 356.9 | |
淨收益 | $ | 207.5 | | | $ | 245.3 | | | $ | 227.0 | |
按權益法核算的未合併合資企業應收賬款為#美元。19.7百萬美元和$8.3分別截至2021年10月1日和2020年10月2日。
該公司目前持有24.5按權益法入賬的AWE管理有限公司(“AWE”)的%權益,本公司投資於2020年10月2日的賬面價值約為$38百萬美元。截至2020年10月2日,AWE與英國國防部(MoD)簽訂了一項合同運營安排,該安排下還有數年的時間。2020年11月2日,國防部出人意料地宣佈計劃改變其目前與AWE的運營協議,這將導致目前的合同在2021年提前終止。在截至2021年10月1日的財政年度內,公司就其在AWE的投資記錄了非臨時性減值費用,金額為$38.5已列入雜項收入(費用)的100萬美元,在合併損益表中為淨額。
於2020年10月2日,本公司對C3.ai,Inc.(“C3”)進行成本法投資,金額約為$2.5百萬美元。2020年12月9日,C3完成了首次公開募股,因此,公司對C3的投資以公允價值進行,按市值計價的變化反映在淨收入中,因為它是對股權證券的投資,公允價值根據市場報價容易確定。在2021財年第三財季和首次公開募股(IPO)之後,該公司出售了C3公司擁有的所有股份,實現税前收益為1美元。49.6百萬美元。紅利收入、公允價值變動的未實現損益以及出售C3股票的相關已實現損益已在綜合收益表中的雜項收入(費用)淨額中確認。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
9.借款
下表列出了有關該公司在2021年10月1日和2020年10月2日的長期債務的某些信息(以千美元為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率,利率 | | 成熟性 | | 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
循環信貸安排 | Libor+適用保證金(1) | | 2024年3月 | | $ | 327,794 | | | $ | 152,794 | |
2021年定期貸款安排 | Libor+適用保證金(2) | | 2024年3月 | | 1,081,724 | | | — | |
2020年定期貸款安排 | Libor+適用保證金(3) | | 2025年3月(4) | | 988,940 | | | 1,025,826 | |
到期的固定利率票據: | | | | | | | |
高級筆記,A系列 | 4.27% | | 2025年5月 | | 190,000 | | | 190,000 | |
高級筆記,B系列 | 4.42% | | 2028年5月 | | 180,000 | | | 180,000 | |
高級筆記,C系列 | 4.52% | | 2030年5月 | | 130,000 | | | 130,000 | |
減:當前部分(4) | | | | | (53,456) | | | — | |
減去:遞延融資費 | | | | | (5,069) | | | (1,679) | |
長期債務總額,淨額 | | | | | $ | 2,839,933 | | | $ | 1,676,941 | |
(1)根據公司的綜合槓桿率(定義見管理循環信貸安排的信貸協議(定義見下文)),循環信貸安排下的借款按歐洲貨幣利率外加以下兩者之間的利潤率計息0.875%和1.625%或基本利率加上介於0%和0.6252021年10月1日和2020年10月2日的適用LIBOR利率(包括適用保證金)大致為1.45%和1.39%.
(2)根據公司的綜合槓桿率(定義見管理2021年定期貸款安排的信貸協議(定義見下文)),2021年定期貸款安排下的借款按歐洲貨幣利率加以下利潤率計息0.875%和1.625%或基本利率加上介於0%和0.625%。2021年10月1日的適用libor利率(包括適用保證金)約為1.43%.
(3)根據本公司的綜合槓桿率(定義見管理2020年定期貸款安排的信貸協議(定義見下文)),2020年定期貸款安排下的借款按歐洲貨幣利率加利潤率計算利息。0.875%和1.5%或基本利率加上介於0%和0.5%。2021年10月1日和2020年10月2日的適用LIBOR利率(包括適用保證金)約為1.45%和1.37%.
(4)2020年的定期貸款要求每季度償還本金1.25%或$9.125百萬和GB3.125百萬美元,佔借入的初始本金總額的300萬美元。
2014年2月7日,雅各布斯及其部分子公司簽訂了一項1.6與美國和國際銀行和金融機構組成的銀團提供10億美元的長期無擔保循環信貸安排(修訂後為“2014年循環信貸安排”)。於2019年3月27日,本公司訂立第二份經修訂及重述的信貸協議(“循環信貸安排”),修訂及重述2014年循環信貸安排,其中包括(A)將信貸安排的到期日延長至2024年3月27日,(B)將貸款金額增至$2.25億美元(具有手風琴功能,允許進一步增加設施金額,最高可達$3.25(C)取消限制本公司及其附屬公司投資、合營及收購的契諾,及(D)調整財務契諾,以在本公司現有的票據購買協議(定義見下文)中取消該等契諾後,取消該等契諾的淨值契諾;及(C)取消限制本公司及其附屬公司投資、合資及收購的契諾,以及(D)調整財務契諾,以消除該等契諾。截至2021年10月1日,我們遵守了循環信貸安排下的契約。
2020年12月16日,雅各布斯簽署了循環信貸融資的第一修正案,其中規定(A)行政改革,允許循環信貸融資項下與本公司2021年3月2日通過本公司的一家子公司間接投資PA Consulting的多數權益相關的一次性有限條件提取,以及(B)將適用利率保證金提高至1.625如果公司的綜合槓桿率(定義見循環信貸安排)等於或大於3.00到1.00。
循環信貸機制允許本公司在以下條件下借款二以美元、某些特定外幣以及根據循環信貸安排的條款可能批准的任何其他貨幣的單獨部分。循環信貸安排還提供#美元的金融信用證次級安排。400.0百萬美元,允許使用履約信用證,並提供$50.0百萬分項貸款迴旋額度貸款。信用證按公司的綜合槓桿率收取費用。本公司支付的設施費用為0.08%和0.23年利率取決於公司的綜合槓桿率。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
於二零二零年三月二十五日,本公司與一個金融機構銀團訂立無抵押定期貸款安排(“二零二零年定期貸款安排”)。根據2020年定期貸款安排,該公司借入本金總額為#美元。730.0100萬英鎊,公司的一家英國子公司借入本金總額為GB250.0百萬美元。定期貸款的收益用於償還雙邊定期貸款和一般企業用途。2020年定期貸款安排包含與循環信貸安排中所包括的一致的此類融資慣常的肯定和消極契諾和違約事件。在2020財年,該公司簽訂了利率和交叉貨幣衍生品合同,將我們的部分可變利率債務轉換為固定利率債務。見附註18-承諾和或有事項與衍生金融工具關於公司衍生工具的討論。
於2021年1月20日,本公司與金融機構銀團訂立無抵押延遲提取定期貸款安排(“2021年定期貸款安排”)。根據2021年定期貸款安排,該公司借入本金總額為#美元。200.0百萬和GB650.0百萬美元。定期貸款的收益主要用於資助該公司對PA諮詢公司的投資。2021年定期貸款安排包含此類融資慣用的肯定和消極契約和違約事件,這些契約和違約事件與循環信貸安排和2020年定期貸款安排中包括的契約和違約事件一致。
2020年定期貸款安排和2021年定期貸款安排統稱為“定期貸款安排”。截至2021年10月1日,我們遵守了定期貸款安排下的契約。
於2018年3月12日,雅各布斯就一項面額為$的私募交易的發行及出售訂立票據購買協議(經修訂為“票據購買協議”)。500.0本公司分三個系列發行的優先債券(統稱為“高級債券”)本金總額為1,500,000,000美元。票據購買協議規定,若本公司的綜合槓桿率超過某一數額,優先票據的利息可增加75基點。高級債券可隨時預付,但須繳付補足溢價。高級債券的發售於2018年5月15日結束。該公司利用發行高級債券所得款項淨額償還若干現有債務,並作其他一般公司用途。票據購買協議包含這類融資慣用的肯定、否定和金融契約,其中包括維持最低綜合淨值和最高綜合槓桿率的契約,以及對某些留置權、合併、處置和與關聯公司的交易的限制。此外,票據購買協議還包含違約的慣例事件。我們在2021年10月1日遵守了債券購買協議下的公約。
吾等相信循環信貸融資、定期貸款融資及其他債務的賬面價值根據適用於未償還借款的利率及預定到期日而接近公允價值。該批高級債券的公平值估計為$。555.52021年10月1日,基於級別2的投入,為100萬。公允價值是通過使用類似條款和平均到期日發行的可用利率對未來現金流進行貼現來確定的。
該公司已經發行了$1.7循環信貸安排項下的信用證(百萬美元),剩餘#美元1.92截至2021年10月1日,循環信貸安排下的可用借款能力為10億美元。此外,該公司還發行了$262.1在單獨的、已承諾的和未承諾的信用證安排下,開立的信用證總額為$1,000,000,000263.82021年10月1日為100萬。
下表列出了本公司在2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日期間支付的利息金額(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | |
在過去的幾年裏 |
2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
$54,860 | | $58,257 | | $81,582 |
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10.租契
租賃費用的構成(反映在銷售、一般和管理費用中)E年截至2021年10月1日和2020年10月2日的情況如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
租賃費 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
經營租賃成本 | | | | $ | 160,026 | | | $ | 169,967 | |
可變租賃成本 | | | | 31,727 | | | 35,083 | |
轉租收入 | | | | (12,359) | | | (14,719) | |
總租賃成本 | | | | $ | 179,394 | | | $ | 190,331 | |
與該公司截至2021年10月1日的年度租約有關的補充信息如下(單位:千):
| | | | | | | | |
| | 年終 |
為計入租賃負債計量的金額支付的現金 | | $ | 209,594 | |
| | |
| | |
| | |
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | | $ | 165,770 | |
| | |
加權平均剩餘租賃期-經營租賃 | | 7年份 |
| | |
加權平均貼現率-經營租賃 | | 2.6% |
| | |
隨後每年根據公司租約支付的剩餘租賃款項總額如下(以千為單位):
| | | | | | | | |
財年 | | 經營租約 |
2022 | | $ | 194,981 | |
2023 | | 164,607 | |
2024 | | 151,928 | |
2025 | | 128,359 | |
2026 | | 105,833 | |
此後 | | 280,165 | |
| | 1,025,873 | |
較少的興趣 | | (95,101) | |
| | $ | 930,772 | |
使用權和其他長期資產減值
在2020年第四財季,考慮到新冠肺炎疫情的影響以及公司為員工使用辦公空間的性質的變化,公司評估了其現有的房地產租賃組合,作為與房地產和員工計劃相關的轉型計劃的一部分。上一年度的這些舉措導致實際放棄了某些租賃的辦公空間,並制定了轉租公司將不再使用的某些其他租賃空間的正式計劃。關於本公司與這些舉措相關的行動,本公司根據ASC 360評估了其某些租賃使用權資產以及相關物業、設備和租賃改進的減值。
作為分析的結果,該公司在2020財年第四季度確認了減值虧損$162100萬美元,包括在截至2020年10月2日的財年的銷售、一般和行政費用中。記錄的減值損失包括#美元。127與使用權相關的百萬美元
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合併財務報表附註-(續)
租賃資產和美元35與其他長期資產相關的百萬美元,包括財產、設備和裝修以及租賃改善。
與減值長期資產相關的資產組別的公允價值主要使用帶有第3級投入的貼現現金流量模型(收益法)進行估計。估計公允價值時使用的重要假設包括未來轉租開始前的預期停機時間、剩餘租賃期的預計轉租收入以及反映與接收未來現金流相關的風險水平的貼現率。
11.員工購股和股票激勵計劃
員工購股計劃
根據公司的股票購買計劃,選擇參加這些計劃的合格員工將被授予購買雅各布普通股的權利,折扣率僅限於5向員工出售股票當日每股市值的%。下表彙總了截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的財年計劃下的股票發行活動: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
出售股份支付的總買入價: | $ | 32,148,528 | | | $ | 27,812,601 | | | $ | 27,295,425 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
售出股票總數(千股): | 287,587 | | | 333,078 | | | 389,423 | |
2021年10月1日,這裏有雷馬慣導系統3,177,877SH根據公司的股票購買計劃預留供發行的戰利品。
股票激勵計劃
本公司亦贊助經修訂及重述的1999年股票激勵計劃(“改善計劃”)及經修訂及重述的1999年外部董事股票計劃(“ODSP”)。1999年的改善計劃規定向僱員發行激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權(“SARS”)、限制性股票和限制性股票單位。1999年的ODSP規定向我們的外部(即非僱員)董事授予普通股、限制性股票、限制性股票單位的股份,以及授予非限制性股票期權。下表列出了有關1999年計劃的某些信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1999年SIP | | 1999 ODSP | | 總計 |
授權股數 | 29,850,000 | | | 1,100,000 | | | 30,950,000 | |
2021年10月1日預留髮行的剩餘股數 | 4,628,834 | | | 299,679 | | | 4,928,513 | |
截至2021年10月1日與已發行股票期權相關的股份數量 | 461,859 | | | 112,125 | | | 573,984 | |
可用於未來獎勵的股票數量: | | | | | |
2021年10月1日 | 4,166,975 | | | 187,554 | | | 4,354,529 | |
2020年10月2日 | 4,704,458 | | | 221,500 | | | 4,925,958 | |
自二零一二年九月二十八日起,所有根據1999年SIP計劃授出的股份均以可替代方式發行。期權或SAR以外的獎勵授予1.92-至-1.00個基點(“可替換”)。期權或特別行政區的獎勵授予1-比1基數(“不可替代”)。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
下表列出了截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度歸屬股票(限制性股票和限制性股票單位)的公允價值(單位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
限售股和限售股單位(服務條件) | $ | 20,374 | | | $ | 29,209 | | | $ | 37,864 | |
限制性股票單位(目標服務、市場和業績狀況) | 26,495 | | | 20,998 | | | 17,124 | |
總計 | $ | 46,869 | | | $ | 50,207 | | | $ | 54,988 | |
截至2021年10月1日,財務報表中尚未確認的與非既得獎勵有關的補償費用約為#美元。80.5百萬美元。這些未確認的補償成本中的大部分將在財年第一季度確認。到2023年。當前可行使期權的加權平均剩餘合約期限是2.2年份.
股票期權
下表彙總了截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | |
| 股票期權數量 | | 加權平均 行權價格 |
截至2018年9月28日未償還 | 1,766,759 | | | $ | 45.53 | |
練習 | (828,529) | | | $ | 45.63 | |
取消或過期 | (11,624) | | | $ | 42.10 | |
截至2019年9月27日未償還 | 926,606 | | | $ | 45.48 | |
練習 | (212,467) | | | $ | 44.05 | |
取消或過期 | (7,650) | | | $ | 45.31 | |
在2020年10月2日未償還 | 706,489 | | | $ | 45.91 | |
練習 | (130,030) | | | $ | 47.07 | |
取消或過期 | (2,475) | | | $ | 45.18 | |
截至2021年10月1日未償還 | 573,984 | | | $ | 45.65 | |
在截至2021年10月1日的一年中,從行使股票期權收到的現金(扣除免税後)為#美元。6.1百萬.
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合併財務報表附註-(續)
截至2021年10月1日的未償還股票期權全部由非合格股票期權組成。下表列出了截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的財年行使的股票期權的內在價值總額(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | |
在過去的幾年裏 |
2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
$9,693 | | $9,986 | | $27,720 |
截至2021年10月1日可行使的股票期權的總內在價值約為 $51.1百萬美元。 下表顯示了截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的財年中有關我們1999年SIP和1999 OSDP的某些其他信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
在財政年度結束時: | | | | | |
可行使期權的行權價格範圍 | $37.03–$60.43 | | $32.51–$60.43 | | $32.51–$60.43 |
可行使的期權數量 | 573,984 | | | 706,489 | | | 860,114 | |
本財年: | | | | | |
與所行使期權有關的價格範圍 | $32.51–$60.43 | | $37.03-$60.08 | | $36.88-$60.43 |
下表列出了有關2021年10月1日已發行的股票期權和可行使的股票期權的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 |
| 未償還和可行使的期權 |
行權價格區間 | 數 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 加權平均價格 |
$32.51 - $37.03 | 36,000 | | | 0.66 | | $ | 37.03 | |
$37.43 - $46.09 | 394,997 | | | 3.71 | | $ | 43.23 | |
$47.11 - $55.13 | 119,362 | | | 1.92 | | $ | 53.31 | |
$60.08 - $80.63 | 23,625 | | | 2.42 | | $ | 60.43 | |
| 573,984 | | | 3.10 | | $ | 45.65 | |
1999年的ODSP和1999年的SIP允許參與者通過投標參與者擁有至少6個月的雅各布斯普通股來滿足股票期權的行權價格。如此投標的股票被註銷和註銷,並在隨附的股東權益合併報表中顯示為普通股回購。目前可行使的期權的加權平均剩餘合約期限為s 3.1年份.
限制性股票
下表列出了截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度內,根據1999年SIP計劃作為普通股發行的限制性股票和限制性股票單位的股份數量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
| | | | | |
限制性股票單位(服務條件) | 380,722 | | | 351,670 | | | 318,056 | |
限制性股票單位(服務和業績條件) | 181,132 | | | 202,792 | | | 240,068 | |
上表所列業績和市場條件獎勵發行的限制性股票單位金額,是根據業績對照目標金額發行的。最終發行的股票數量,可能是
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超過或低於目標,將基於達到與獎勵相關的具體業績條件,以及達到限制性股票單位授予所需的服務條件。
下表列出了2021年10月1日限制性股票和限制性股票單位的數量和加權平均授予日公允價值:
| | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 加權平均授權日公允價值 |
在2020年10月2日未償還 | 1,525,526 | | | $ | 77.88 | |
授與 | 801,174 | | | $ | 95.65 | |
既得 | (708,835) | | | $ | 69.04 | |
取消 | (173,634) | | | $ | 84.05 | |
截至2021年10月1日未償還 | 1,444,231 | | | $ | 91.23 | |
下表列出了截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度內,根據1999年SIP取消和預扣的限制性股票和限制性股票單位的股票數量: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
限制性股票 | — | | | 34,417 | | | 105,301 | |
限制性股票單位(服務條件) | 201,967 | | | 183,099 | | | 295,122 | |
限制性股票單位(服務、市場和業績情況) | 218,520 | | | 160,781 | | | 183,654 | |
上表中有服務和業績條件的未授予限制性股票單位取消獎勵的金額是根據達到的服務年限和相對於目標金額的業績計算的。
附加於限制性股票和限制性股票單位的限制通常涉及接受者出售或以其他方式轉讓股票或股票單位的能力。也有一些限制,要求股票和股票單位被沒收並歸還給公司,直到接受者通過繼續受僱或服務賺取為止。
下表提供了截至2021年10月1日根據1999年SIP計劃尚未完成的限制性股票單位數量。不是在此期間,限制性股票是根據1999年ODSP發行的。
| | | | | |
| 2021年10月1日 |
限制性股票 | — | |
限制性股票單位(服務條件) | 758,830 | |
限制性股票單位(服務、市場和業績情況) | 579,182 | |
下表列出了截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度根據1999年ODSP發行的限制性股票和限制性股票單位的股票數量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
限制性股票單位(服務條件) | 17,680 | | | 18,100 | | | 26,372 | |
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
下表列出了截至2021年10月1日,根據1999年ODSP發行的限制性股票和限制性股票單位的流通股數量:
| | | | | |
| 2021年10月1日 |
限制性股票 | 26,000 | |
限制性股票單位(服務條件) | 80,219 | |
根據1999年ODSP授予的所有股票均在1.92-至-1.00個基點。
12.儲蓄和延期補償計劃
儲蓄計劃
我們贊助各種固定供款儲蓄計劃,允許參與者通過工資扣除進行自願供款。此類計劃覆蓋了我們在美國的幾乎所有國內非工會員工,並符合美國國税法第401(K)條的規定。美國以外的類似計劃覆蓋了我們國際子公司和附屬公司的各種員工羣體。其中幾個計劃允許公司在自願的基礎上匹配部分員工繳費。下表列出了公司在截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度中對這些儲蓄計劃的貢獻(單位:千):
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2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
$ | 132,865 | | | $ | 91,833 | | | $ | 114,006 | |
遞延補償計劃
我們的非限定遞延補償計劃提供在指定的未來日期、退休或死亡時向董事、高級管理人員和某些關鍵員工或他們指定的受益人支付的福利。這些計劃沒有資金,因此,福利是從公司的一般資產中支付的。參與者的現金延期根據參與者在幾個假設投資選項中選擇的投資來賺取回報。參與者還可以推遲計劃中基於股票的薪酬,這些薪酬必須繼續投資於公司股票,並以雅各布斯普通股的股票進行分配。由於不允許投資多樣化,雅各布斯普通股的公允價值變動不被確認。對於公司股票中持有的遞延補償,在計算基本和稀釋後每股收益時,需要清償債務所需的股份數量都包括在分母中。下表列出了截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度公司遞延薪酬計劃的支出金額(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
$ | 2,900 | | | $ | 203 | | | $ | 2,395 | |
下表列出了截至2021年10月1日和2020年10月2日的年度中作為遞延補償安排投資持有的資產金額(單位:千): | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
遞延補償安排投資 | $210,223 | | $194,933 |
遞延補償安排投資主要由人壽保險單和集合投資基金的現金退還價值組成。集合投資基金的公允價值是使用二級投入得出的。
13.養老金和其他退休後福利計劃
僅限公司贊助的計劃
我們贊助各種固定收益養老金和其他退休後計劃,涵蓋某些美國和國際子公司的員工。養老金計劃提供基於員工薪酬和服務年限的養老金福利。我們的資助政策因國家和計劃的不同而有所不同,具體取決於適用的當地資助要求和具體計劃的資助協議。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
2021年3月2日,雅各布斯完成了對一家65PA Consulting是一家總部位於英國的領先創新和轉型諮詢公司。PA諮詢公司已經定義了雅各布斯現在包括在我們的合併財務報表中的福利計劃。見附註14-PA諮詢業務組合關於投資和相關的固定收益計劃的更多討論。
養老金和其他退休後福利計劃的會計需要使用假設和估計,以便計算定期福利成本和計劃資產和福利債務的價值。這些假設包括貼現率、投資回報和預計的加薪等。評估這些計劃的福利義務時使用的貼現率是參考高質量的公司和政府債券確定的,這些債券與每個計劃的義務期限適當匹配。計劃資產的預期長期回報率通常基於使用特定國家的模擬模型,這些模型根據目標資產分配為預期回報選擇單一結果。估值中使用的預期長期回報率是這些假設在一年內產生的年平均回報率。20-基於標的資產的預期長期回報率的每個資產類別的年度期間。
下表列出了這些計劃的綜合淨福利義務(在美國境內和境外現有計劃之間分開)的變化。截至2021年10月1日和2020年10月2日的年度(單位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
年初的淨福利義務 | $ | 437,920 | | | $ | 448,540 | | | $ | 2,388,077 | | | $ | 2,258,129 | |
服務成本 | 456 | | | 409 | | | 6,568 | | | 5,710 | |
利息成本 | 10,221 | | | 12,673 | | | 38,907 | | | 39,469 | |
參與者的貢獻 | — | | | — | | | 212 | | | 167 | |
精算(收益)/損失(1) | (11,808) | | | 15,584 | | | (140,670) | | | 35,626 | |
已支付的福利 | (25,582) | | | (22,836) | | | (74,477) | | | (64,395) | |
削減/定居/計劃修訂 | (6,387) | | | (16,450) | | | (13,932) | | | (4,782) | |
收購PA諮詢計劃,交易後轉賬淨額(2) | — | | | — | | | 66,065 | | | — | |
匯率變動和其他影響,淨額 | — | | | — | | | 104,890 | | | 118,153 | |
年終淨福利義務 | $ | 404,820 | | | $ | 437,920 | | | $ | 2,375,640 | | | $ | 2,388,077 | |
(1)本年度精算收益主要受貼現率變化的推動。
(2)請參閲下面的資產變動表附註。
下表列出了這些計劃資產的合併公允價值的變化(在美國境內和國外的現有計劃之間分開)截至2021年10月1日和2020年10月2日的年度(單位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
年初計劃資產的公允價值 | $ | 382,250 | | | $ | 390,210 | | | $ | 2,043,356 | | | $ | 1,916,637 | |
計劃資產實際收益率 | 35,152 | | | 33,345 | | | 60,040 | | | 61,221 | |
僱主供款 | 88 | | | 88 | | | 39,085 | | | 33,192 | |
參與者的貢獻 | — | | | — | | | 212 | | | 167 | |
支付的毛利 | (25,582) | | | (22,836) | | | (74,477) | | | (64,395) | |
削減/定居/計劃修訂 | (6,387) | | | (18,557) | | | (13,932) | | | (4,782) | |
收購PA諮詢計劃,交易後轉移淨額 | — | | | — | | | 60,160 | | | — | |
匯率變動和其他影響,淨額 | — | | | — | | | 89,051 | | | 101,316 | |
計劃資產年末公允價值 | $ | 385,521 | | | $ | 382,250 | | | $ | 2,203,495 | | | $ | 2,043,356 | |
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
2021年3月2日,該公司對PA Consulting進行了戰略投資,並因此獲得了一筆總額為1美元的養老金計劃債務。1.025億美元和養老金資產1.018十億美元。在2021財年第三季度,PA Consulting將其最大養老金計劃的大部分資產和負債轉移給了一家保險公司,約為$960在不影響淨利潤的情況下,有效地結算了這些相關的資產和負債。同樣在2021財年,公司在我們的固定福利計劃上發生了大約泰利$2.8100萬美元,主要與愛爾蘭和英國的計劃有關。在2020財年,該公司在其固定福利計劃上發生了大約$的削減和結算損失4.6100萬美元,主要與愛爾蘭和美國的計劃有關。
下表對隨附的合併資產負債表中確認的計劃在2021年10月1日和2020年10月2日的合併資金狀況進行了核對(按美國境內和境外現有計劃分開列出)(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
年終淨福利義務 | $ | 404,820 | | | $ | 437,920 | | | $ | 2,375,640 | | | $ | 2,388,077 | |
計劃資產年末公允價值 | 385,521 | | | 382,250 | | | 2,203,495 | | | 2,043,356 | |
年底確認的資金不足金額 | $ | 19,299 | | | $ | 55,670 | | | $ | 172,145 | | | $ | 344,721 | |
下表顯示了2021年10月1日和2020年10月2日的累計福利義務(按美國境內和境外現有計劃劃分)(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
年終累計福利義務 | $ | 404,283 | | | $ | 436,770 | | | $ | 2,305,808 | | | $ | 2,376,059 | |
下表列出了在2021年10月1日和2020年10月2日在隨附的合併資產負債表中確認的金額(按美國境內和境外現有計劃分開列出)(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
計入非流動資產的預付福利成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48,340 | | | $ | 1,037 | |
計入流動負債的應計福利成本 | 84 | | | 85 | | | 3,873 | | | 4,375 | |
計入非流動負債的應計福利成本 | 19,215 | | | 57,919 | | | 216,612 | | | 339,049 | |
年末確認的淨額 | $ | 19,299 | | | $ | 58,004 | | | $ | 172,145 | | | $ | 342,387 | |
下表列出了在確定公司在截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度的美國計劃的資金狀況和下一年的福利成本時使用的重要精算假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
貼現率 | 2.3%至2.8% | | 2.0%至2.7% | | 2.8%至3.1% |
賠償率增加 | 3.5% | | 3.5% | | 3.5% |
預期長期資產收益率 | 4.7%至5.1% | | 4.6%至4.7% | | 5.1% |
下表列出了在確定公司截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度的非美國計劃的資金狀況和下一年的福利成本時使用的重要精算假設:
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
貼現率 | 0.6%至6.6% | | 0.4%至6.6% | | 0.2%至7.1% |
賠償率增加 | 2.4%至7.5% | | 2.7%至7.5% | | 3.7%至7.5% |
預期長期資產收益率 | 2.0%至7.0% | | 1.8%至7.0% | | 2.3%至7.5% |
下表列出了與我們的美國計劃相關的某些金額,這些金額在2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的累計其他全面(收益)虧損中確認(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
在此期間產生的: | | | | | |
淨精算(收益)損失 | $ | (25,109) | | | $ | (900) | | | $ | 36,108 | |
前期服務成本(收益) | 0 | | 1,589 | | | — |
總計 | $ | (25,109) | | | 689 | | 36,108 |
重新分類調整: | | | | | |
精算淨損失 | (3,204) | | | (2,653) | | | (2,282) | |
前期服務成本(收益) | (325) | | | (244) | | | — | |
總計 | (3,529) | | | (2,897) | | | (2,282) | |
總計 | $ | (28,638) | | | $ | (2,208) | | | $ | 33,826 | |
下表列出了與我們的非美國計劃相關的某些金額,這些金額在2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的累計其他全面(收益)虧損中確認(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
在此期間產生的: | | | | | |
淨精算(收益)損失 | $ | (65,547) | | | $ | 71,676 | | | $ | 83,368 | |
出售ECR的淨(收益)虧損 | — | | | — | | | (12,520) | |
前期服務成本(收益) | — | | | — | | | 29,829 | |
總計 | (65,547) | | | 71,676 | | | 100,677 | |
重新分類調整: | | | | | |
精算淨損失 | (8,761) | | | (6,322) | | | (6,546) | |
前期服務成本 | (1,219) | | | (1,169) | | | (1,075) | |
總計 | (9,980) | | | (7,491) | | | (7,621) | |
總計 | $ | (75,527) | | | $ | 64,185 | | | $ | 93,056 | |
下表列出了與我們的計劃相關的某些金額,這些金額記錄在2021年10月1日和2020年10月2日的累計其他綜合虧損中,但尚未確認為淨定期福利成本的組成部分(按美國和非美國計劃分開)(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
淨精算損失 | $ | 39,217 | | | $ | 67,530 | | | $ | 328,397 | | | $ | 401,930 | |
前期服務成本 | 1,021 | | | 1,345 | | | 25,926 | | | 27,921 | |
總計 | $ | 40,238 | | | $ | 68,875 | | | $ | 354,323 | | | $ | 429,851 | |
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
下表列出了根據2021年匯率(在美國和非美國計劃之間分開),2022財年將根據收益攤銷的累計綜合收入金額,作為我們淨定期福利成本的一部分(以千為單位): | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
未確認的精算淨損失 | $ | 2,860 | | | $ | 7,571 | |
未確認的前期服務成本 | 431 | | | 1,504 | |
累積全面虧損須按盈利入賬 | $ | 3,291 | | | $ | 9,075 | |
我們在估計計劃資產的預期長期回報率時,會考慮各種因素。這些因素包括計劃投資的各種資產的預計長期回報率,以及歷史回報率。一般來説,投資分配由每個計劃的受託人和/或投資委員會決定。這些計劃的投資政策的目標是:(I)在保留資本的同時實現回報最大化;(Ii)在債務到期時提供足夠的回報來履行計劃的當前和長期債務;以及(Iii)保持多元化的資產組合,以降低將過多的計劃總資產投資於任何一種類型的資產、發行人或地區所帶來的風險。我們的養老金計劃沒有一個直接持有雅各布斯的普通股(儘管一些計劃可能通過投資共同基金間接持有股票)。這些計劃在2021年10月1日和2020年10月2日(用於評估計劃資產和負債的計量日期)的加權平均資產配置如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
股權證券 | 3 | % | | 3 | % | | 15 | % | | 21 | % |
債務證券 | 58 | % | | 58 | % | | 54 | % | | 56 | % |
房地產投資 | — | % | | — | % | | 9 | % | | 7 | % |
其他 | 39 | % | | 39 | % | | 22 | % | | 17 | % |
下表顯示了該公司在2021年10月1日的美國國內計劃資產的公允價值,按美國公認會計原則頒佈的公允價值等級中的公允價值計量投入水平劃分(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 |
| 公允價值,使用公允價值計量投入確定 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 按資產淨值計量的投資 | | 總計 |
股票 | $ | 12,331 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,331 | |
| | | | | | | | | |
國內債券 | 74,456 | | | 132,138 | | | — | | | — | | | 206,594 | |
海外債券 | — | | | 15,730 | | | — | | | — | | | 15,730 | |
現金和現金等價物 | 22,634 | | | — | | | — | | | — | | | 22,634 | |
共同基金 | 128,232 | | | — | | | — | | | — | | | 128,232 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 237,653 | | | $ | 147,868 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 385,521 | |
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
下表顯示了該公司在2021年10月1日的非美國計劃資產的公允價值,按美國公認會計原則頒佈的公允價值等級中的公允價值計量投入水平劃分(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 |
| 公允價值,使用公允價值計量投入確定 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 按資產淨值計量的投資 | | 總計 |
國內股票 | $ | — | | | $ | 86,117 | | | $ | — | | | $ | 2,662 | | | $ | 88,779 | |
海外股票 | — | | | 142,243 | | | — | | | 101,071 | | | 243,314 | |
國內債券 | — | | | 48,119 | | | — | | | — | | | 48,119 | |
海外債券 | — | | | 1,049,585 | | | — | | | 56,616 | | | 1,106,201 | |
現金和現金等價物 | 27,579 | | | 1,322 | | | — | | | — | | | 28,901 | |
房地產 | — | | | 17,319 | | | 116,936 | | | 53,434 | | | 187,689 | |
保險合同 | — | | | — | | | 133,802 | | | — | | | 133,802 | |
| | | | | | | | | |
對衝基金 | — | | | — | | | 231,319 | | | 16,020 | | | 247,339 | |
共同基金 | — | | | 119,351 | | | — | | | — | | | 119,351 | |
總計 | $ | 27,579 | | | $ | 1,464,056 | | | $ | 482,057 | | | $ | 229,803 | | | $ | 2,203,495 | |
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
下表列出了該公司在2020年10月2日的美國計劃資產的公允價值,按美國公認會計原則(GAAP)頒佈的公允價值等級中的公允價值計量投入水平劃分(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年10月2日 |
| 公允價值,使用公允價值計量投入確定 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 按資產淨值計量的投資 | | 總計 |
股票 | $ | 12,376 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,376 | |
| | | | | | | | | |
國內債券 | 68,324 | | | 131,534 | | | — | | | — | | | 199,858 | |
海外債券 | — | | | 19,223 | | | — | | | — | | | 19,223 | |
現金和現金等價物 | 18,226 | | | — | | | — | | | — | | | 18,226 | |
共同基金 | 132,567 | | | — | | | — | | | — | | | 132,567 | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 231,493 | | | $ | 150,757 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 382,250 | |
下表列出了該公司在2020年10月2日的非美國計劃資產的公允價值,按美國公認會計原則(GAAP)頒佈的公允價值等級中的公允價值計量投入水平劃分(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年10月2日 |
| 公允價值,使用公允價值計量投入確定 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 按資產淨值計量的投資 | | 總計 |
國內股票 | $ | — | | | $ | 103,036 | | | $ | — | | | $ | 5,745 | | | $ | 108,781 | |
海外股票 | — | | | 229,576 | | | — | | | 87,725 | | | 317,301 | |
國內債券 | — | | | 34,469 | | | — | | | 1,175 | | | 35,644 | |
海外債券 | — | | | 1,049,119 | | | — | | | 58,493 | | | 1,107,612 | |
現金和現金等價物 | 24,568 | | | — | | | — | | | — | | | 24,568 | |
房地產 | — | | | 10,383 | | | 105,422 | | | — | | | 115,805 | |
保險合同 | — | | | 4,402 | | | 67,709 | | | 17,909 | | | 90,020 | |
| | | | | | | | | |
對衝基金 | — | | | — | | | 171,730 | | | 7,153 | | | 178,883 | |
共同基金 | — | | | 64,742 | | | — | | | — | | | 64,742 | |
總計 | $ | 24,568 | | | $ | 1,495,727 | | | $ | 344,861 | | | $ | 178,200 | | | $ | 2,043,356 | |
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
下表彙總了截至2020年10月2日和2021年10月1日的年度中該公司非美國養老金計劃的3級資產的公允價值變化(單位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產 | | 保險合同 | | 對衝基金 |
2019年9月27日的餘額 | $ | 97,539 | | | $ | 72,788 | | | $ | 130,200 | |
採購、銷售和結算 | (475) | | | (7,375) | | | 29,999 | |
已實現收益和未實現收益 | 3,337 | | | (1,399) | | | 5,435 | |
匯率變動的影響 | 5,021 | | | 3,695 | | | 6,096 | |
2020年10月2日的餘額 | $ | 105,422 | | | $ | 67,709 | | | $ | 171,730 | |
採購、銷售和結算 | 6,288 | | | 2,413 | | | 51,513 | |
已實現和未實現收益(虧損) | 398 | | | 1,448 | | | 864 | |
收購PA諮詢計劃,交易後轉移淨額 | — | | | 60,160 | | | — | |
匯率變動的影響 | 4,828 | | | 2,072 | | | 7,212 | |
2021年10月1日的餘額 | $ | 116,936 | | | $ | 133,802 | | | $ | 231,319 | |
下表列出了我們預計在2022財年為計劃貢獻的現金金額(以千為單位): | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | 非美國計劃 |
預期現金捐款 | $ | — | | | $ | 24,820 | |
下表列出了預計在未來五個財政年度每年支付給計劃參與者的福利支付總額,以及此後五年的總額(以千為單位): | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | | ♪非美國PANS♪ |
2022 | $ | 33,054 | | | $ | 75,647 | |
2023 | 31,813 | | | 78,126 | |
2024 | 30,319 | | | 79,903 | |
2025 | 28,968 | | | 81,397 | |
2026 | 27,966 | | | 84,151 | |
2027年至2030年期間 | 122,543 | | | 448,088 | |
下表列出了公司在截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度合併收益表中確認的公司美國計劃的定期福利淨成本的組成部分(單位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
服務成本 | $ | 456 | | | $ | 409 | | | $ | 2,784 | |
利息成本 | 10,221 | | | 12,673 | | | 16,697 | |
計劃資產的預期回報率 | (15,932) | | | (17,670) | | | (21,508) | |
精算損失 | 4,249 | | | 3,518 | | | 3,026 | |
前期服務成本 | 431 | | | 323 | | | — | |
特殊項目前的養老金淨成本 | $ | (575) | | | $ | (747) | | | $ | 999 | |
削減費用/結算(收益)損失 | (64) | | | 3,436 | | | (35,020) | |
已確認的定期養老金淨成本總額 | $ | (639) | | | $ | 2,689 | | | $ | (34,021) | |
下表列出了公司在截至2021年10月2日的年度合併收益表中確認的公司非美國計劃的定期福利淨成本的組成部分。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
2020年和2019年9月27日(單位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
服務成本 | $ | 6,568 | | | $ | 5,710 | | | $ | 7,171 | |
利息成本 | 38,907 | | | 39,469 | | | 52,627 | |
計劃資產的預期回報率 | (90,346) | | | (93,407) | | | (82,274) | |
精算損失 | 10,834 | | | 7,578 | | | 7,854 | |
前期服務成本 | 1,519 | | | 1,405 | | | 1,263 | |
特殊項目前的養老金淨成本 | $ | (32,518) | | | $ | (39,245) | | | $ | (13,359) | |
削減費用/結算(收益)損失 | 2,847 | | | 1,341 | | | 1,933 | |
已確認的定期養老金(收入)淨成本總額 | $ | (29,671) | | | $ | (37,904) | | | $ | (11,426) | |
從非持續經營確認的定期養老金(收入)淨成本總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,282 | |
持續經營確認的定期養老金(收入)淨成本總額 | $ | (29,671) | | | $ | (37,904) | | | $ | (13,708) | |
在2019財年第一季度,公司選擇停止CH2M Hill退休人員醫療計劃和OMI退休人員醫療計劃,自2018年12月31日起生效。在2019年向參與者一次性支付了一筆款項,導致計劃結算和相關結算收益為#美元。35.0在2019財年確認了100萬美元。
多僱主計劃
在美國和其他多個國家,我們根據全行業協議為受託養老金計劃提供資金,涵蓋小時工和某些受薪員工。繳費以這些協議涵蓋的員工的工作時數為基礎,並按現行基礎計入合同的直接成本。對於這些多僱主計劃,本公司為這些計劃提供資金的責任通常僅限於根據集體談判協議我們必須支付的供款。
根據亞利桑那州立大學2011-09年度提供的指導,我們對我們的多僱主養老金計劃進行了審查-補償退休福利多僱主計劃,我們得出的結論是,我們供款的多僱主養老金計劃中沒有一個對我們的合併財務報表具有個人重要性。此外,在2019年財年,所有加拿大以及一些美國和歐洲的多僱主計劃都與ECR的出售相關,導致繳費同比下降。
下表顯示了公司在截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度內對這些多僱主計劃的貢獻(單位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
加拿大 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,625 | |
歐洲 | 1,713 | | | 1,922 | | | 9,413 | |
美國 | 11,316 | | | 6,637 | | | 7,149 | |
對多僱主養老金計劃的繳費 | $ | 13,029 | | | $ | 8,559 | | | $ | 33,187 | |
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
14.PA諮詢業務組合
交易摘要、期初資產負債表和預計財務信息
2021年3月2日,雅各布斯完成了對一家65PA Consulting是一家總部位於英國的領先創新和轉型諮詢公司。該公司支付的總代價為$1.730億美元,通過手頭現金提供資金,從新的定期貸款中獲得收益,並利用公司現有的左輪手槍。此外,與這項交易相關的還有2.61億美元的投資收益在投資日尚未分配,原因是相關管理所有者的持續僱用要求。因此,這一數額是與收購日期之後支出的投資相關的補償費用,反映在本會計年度的銷售、一般和管理費用以及運營現金中。其餘35%的權益由PA Consulting員工持有,他們的可贖回非控股權益的公允價值為#美元。582.4在結算日,包括隨後的採購會計調整在內,淨額為600萬美元。PA諮詢公司根據美國GAAP會計規則作為一家合併子公司和一個單獨的經營部門進行會計處理。見注9-借款有關交易融資的更多討論。以下彙總了PA諮詢公司截至收購日收購的資產和承擔的負債的公允價值(單位:百萬):
| | | | | |
資產 | |
現金和現金等價物 | $ | 134.9 | |
應收賬款 | 164.9 | |
財產、設備和裝修,淨值 | 40.5 | |
商譽 | 1,448.3 | |
可識別無形資產 | 1,004.2 | |
預付費用和其他流動資產 | 9.5 | |
雜項長期資產 | 83.7 | |
總資產 | $ | 2,886.0 | |
| |
負債 | |
應付帳款 | $ | 6.5 | |
應計負債和其他流動負債 | 346.5 | |
其他長期負債 | 248.7 | |
總負債 | $ | 601.7 |
可贖回的非控制性權益 | 582.4 | |
取得的淨資產 | $ | 1,701.9 | |
採購價格分配是基於初步信息,當獲得額外信息時可能會發生變化。商譽認可來自大量聚集的勞動力的結果,這不符合單獨認可的資格,以及預期的未來經濟效益。所有確認的商譽預計都不能在税收方面扣除。本公司尚未完成對PA Consulting收購的資產和承擔的負債的公允價值的最終評估。最終的收購價分配可能導致對某些資產和負債的調整,包括分配給商譽的剩餘金額。
自2021財務年度第二季度記錄的初步估計以來,公司已經更新了初步收購價分配中反映的某些臨時金額,這一數字在上文收購的PA Consulting資產和承擔的負債的估計公允價值中進行了總結。有關可贖回非控股權益更新的進一步討論,請參見下文。
可識別的無形資產是客户關係、合同、積壓和商號,其估計壽命範圍為9至20年(加權平均壽命約為12年)。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
與PA Consulting相關的公允價值計量主要使用第3級投入,包括貼現現金流技術。公允價值估計主要使用收益法的投入,其中包括使用倍數期超額收益法和特許權使用費減免法。在估計公允價值時使用的重要假設包括:(I)業務的收入預測,包括盈利能力;(Ii)流失率;(Iii)反映與接收未來現金流量相關的風險水平的估計貼現率。其他個人財產資產,如建築物、傢俱、固定裝置和設備,採用基於重置成本估算的成本法進行估值。評估非控股權益的關鍵要素包括預計現金流和與這些現金流相關的預期波動率。
在截至2021年10月1日的年度綜合收益表中,與PA Consulting投資相關的税前交易成本為$36.8百萬美元。
以下是雅各布斯在假設公司在2019年9月28日擁有PA Consulting投資的情況下持續運營的未經審計的預計經營業績摘要。這些形式上的經營業績僅供説明之用,並不代表相關事件發生時本應實現的經營業績(單位為百萬,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 |
收入 | $ | 14,504.3 | | | $ | 14,348.1 | |
本集團淨利 | $ | 695.1 | | | $ | 83.5 | |
雅各布斯的淨收益 | $ | 548.0 | | | $ | 138.6 | |
雅各布斯每股淨收益: | | | |
基本每股收益 | $ | 4.21 | | | $ | 0.62 | |
稀釋後每股收益 | $ | 4.17 | | | $ | 0.61 | |
上表包括與交易費用、非經常性補償費用和其他項目有關的費用,這些費用從截至2021年10月1日的年度中扣除,並由於假定的交易時間而反映在上一財年。另外,會計年度的所得税費用 p截至2021年10月1日的RO形式期間和2020年10月2日美國s $330.7百萬美元和$13.5百萬,分別為。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
可贖回的非控制性權益
關於PA Consulting的投資,該公司記錄了大約$的可贖回非控制權益582.4百萬美元,包括隨後的購進會計調整,相當於利息持有人的35以PA Consulting的優先股和普通股形式的股權百分比,與這些權益相關的幾乎所有價值都可分配給優先股。
在2021財年第三季度,公司對非控股權益的初步期初資產負債表公允價值估計進行了更新,導致權益中優先股和普通股部分的公允價值相抵減少和增加了#美元。57.3百萬美元,與優先股部分相關的相應贖回價值調整使合併留存收益和每股收益減少$0.44。見注4-每股收益及某些相關信息。這些調整的結果對公司的整體經營業績、財務狀況或現金流沒有影響。
可贖回非控股權益d的變動在截至2021年10月1日的財政年度內具體如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | 總計 |
收購時可贖回非控股權益的公允價值 | | | | | | | | $ | 581,119 | |
優先股股東累計應計優先股息 | | | | | | | | 40,204 | |
將優先股息分配給PA Consulting普通股股東 | | | | | | | | (40,204) | |
| | | | | | | | |
普通股股東應佔可贖回非控股權益的淨虧損 | | | | | | | | (85,414) | |
可贖回非控股權益對PA諮詢股東的贖回價值調整(1) | | | | | | | | 175,183 | |
累計平移調整和其他 | | | | | | | | (13,166) | |
2021年10月1日的餘額 | | | | | | | | $ | 657,722 | |
(1)包括$57.3更新初步期初餘額的影響百萬美元優先股、非控股權益和美元的公允價值估計117.9B股普通股贖回價值調整帶來的百萬影響..
此外,根據適用協議的條款,PA Consulting的某些員工預計將在未來獲得基於股權的獎勵贈款。
員工福利信託、已定義繳費計劃和已定義福利計劃
PA諮詢公司是員工福利信託安排、規定的繳費計劃和規定的福利計劃的一方。
PA諮詢公司的員工福利信託是為員工的利益而單獨管理的酌情信託,並根據美國GAAP。在…2021年10月1日, t他公司舉辦了$12.3百萬員工福利信託中的現金,僅限於一般用途,幷包括在綜合資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。
PA Consulting固定福利計劃包括基於英國和德國的計劃。確定的福利計劃金額包括在我們的披露中的附註13- 養老金和其他退休後福利計劃。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
關於確定的繳款計劃,PA Consulting代表員工匹配一定的金額,並支付管理費用,這兩項費用都在應支付期間的損益表中確認。定義繳款計劃本年度繳款在附註12中披露- 儲蓄和延期補償計劃。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
15.其他業務組合
2021年11月19日,雅各布斯完成了此前宣佈的對BlackLynx的收購。根據協議及合併計劃(“合併協議”)的條款及條件,雅各布斯收購了BlackLynx的全部已發行普通股,交易價值最高可達$257.5百萬美元,在無現金、無債務的基礎上,包括基本對價#美元250100萬美元,潛在的賺取款項最高可達$7.5百萬美元。任何派息支付的金額將取決於BlackLynx在2022年實現一定的收入和毛利率門檻。購買價格是以現金支付的,並須按慣例在結賬後進行調整。
布法羅集團
2020年11月24日,雅各布斯的一家子公司完成了對水牛城集團(Buffalo Group)的收購,布法羅集團是先進網絡和情報解決方案的領先者,使雅各布斯能夠進一步擴大其面向政府客户的網絡和情報解決方案產品。本公司支付的總對價為f $190.1百萬美元,其中約包括$182.4向布法羅集團的前所有者支付百萬美元現金和或有代價$7.7其中100萬美元預計將在2022財年解決。截止日期之後和本會計年度,該公司確認了這770萬美元作為銷售、一般和行政費用的抵銷,因為預計這筆費用將不再支付。在收購的同時,該公司承擔了布法羅集團約#美元的債務。7.7百萬美元。截至2021年第一財季末,該公司償還了所有承擔的布法羅集團債務。 以下彙總了截至收購日水牛城集團收購的資產和承擔的負債的公允價值(單位:百萬):
| | | | | |
資產 | |
現金和現金等價物 | $ | 8.4 | |
應收賬款 | 19.2 | |
財產、設備和裝修,淨值 | 2.3 | |
商譽 | 130.7 | |
可識別無形資產 | 74.0 | |
預付費用和其他流動資產 | 6.2 | |
總資產 | $ | 240.8 | |
| |
負債 | |
應付帳款、應計費用和其他流動負債 | $ | 46.9 | |
| |
其他長期負債 | 3.8 | |
總負債 | 50.7 |
取得的淨資產 | $ | 190.1 | |
採購價格分配是基於初步信息,當獲得額外信息時可能會發生變化。商譽認可了來自大量集合的勞動力的結果,這不符合單獨認可的資格,以及預期未來合併業務的協同效應。鑑於此次收購是以資產收購的形式進行的,所有確認的商譽預計都可以在税收方面扣除。本公司尚未完成對Buffalo Group收購的資產和承擔的負債的公允價值的最終評估。最終的收購價分配可能導致對某些資產和負債的調整,包括分配給商譽的剩餘金額。
可識別的無形資產是客户關係、合同和積壓,其估計壽命為9好幾年了。
有關布法羅集團的公允價值計量主要使用第3級投入,包括貼現現金流和蒙特卡洛模擬技術。已確認無形資產的公允價值主要採用損益法的投入估算,採用多期超額收益法。在估計公允價值時使用的重要假設包括:(I)業務的收入預測,包括盈利能力;(Ii)流失率;(Iii)反映與接收未來現金流量相關的風險水平的估計貼現率。其他個人財產資產,如傢俱、固定裝置和設備,採用成本法進行估值,即
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
根據資產的重置或複製成本減去折舊。或有對價的公允價值是使用蒙特卡洛模擬方法估計的,使用的重要假設包括到2021年布法羅集團的收入預測以及達到這些預測的可能性。
由於此次收購與公司的綜合財務狀況和經營業績相比無關緊要,因此沒有提供水牛城集團未經審計的概括性預計結果。
約翰·伍德集團的核業務
2020年3月6日,雅各布斯的一家子公司完成了對英國能源服務公司約翰·伍德集團(John Wood Group)的核諮詢、補救和項目管理業務的收購,企業價值為GB246百萬美元,約合美元317.9百萬美元,減去獲得的現金$24.3百萬美元,更新後用於額外的營運資本調整。約翰·伍德集團的核業務使雅各布斯能夠進一步擴大其生命週期核服務業務。以下彙總了約翰·伍德集團截至收購日收購的資產和承擔的負債的公允價值(單位:百萬):
| | | | | |
資產 | |
現金和現金等價物 | $ | 24.3 | |
應收賬款 | 74.2 | |
其他流動資產 | 3.8 | |
財產、設備和裝修,淨值 | 8.3 | |
商譽 | 207.8 | |
可識別無形資產 | 80.0 | |
雜類 | 19.4 | |
總資產 | $ | 417.8 | |
| |
負債 | |
應付帳款、應計費用和其他流動負債 | $ | 71.4 | |
長期負債 | 28.5 | |
總負債 | 99.9 |
取得的淨資產 | $ | 317.9 | |
商譽認可了來自大量集合的勞動力的結果,這不符合單獨認可的資格,以及預期未來合併業務的協同效應。所有確認的商譽預計都不能在税收方面扣除。該公司已經完成了對約翰·伍德集團收購的資產和承擔的負債的公允價值的最終評估。自2020財年第二季度報告的初步估計以來,公司已經更新了反映在最終收購價格分配中的某些金額,這些金額在約翰·伍德集團截至上述收購日期收購的核業務資產和承擔的負債的公允價值中進行了總結。
已確定的無形資產包括客户關係、合同和積壓以及開發的技術。客户關係、合同和積壓無形資產代表現有合同、潛在客户關係和積壓合同的公允價值。客户關係、合同和積壓的無形資產和已開發的技術無形資產生命的生命12和15年份,分別為。
與約翰·伍德集團核業務有關的公允價值計量主要使用第3級投入,包括貼現現金流技術。公允價值主要使用收益法的投入進行估算,其中包括使用倍數期超額收益法和特許權使用費減免法。在估計公允價值時使用的重要假設包括:(I)業務的收入預測,包括盈利能力;(Ii)流失率;(Iii)反映與接收未來現金流量相關的風險水平的估計貼現率。其他個人財產資產,如傢俱、固定裝置和設備,使用成本法進行估值,其基礎是資產的重置或複製成本減去折舊。
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
約翰·伍德集團的核業務沒有提供未經審計的彙總預計結果,因為這項收購與公司的綜合財務狀況和經營結果相比並不重要。
鑰匙
2019年6月12日,雅各布斯完成了對KEYW Holding Corporation(KEYW)的收購,KEYW是一家總部位於美國的國家安全解決方案提供商,面向情報、網絡和反恐社區,通過收購100KEYW普通股流通股的百分比(“KEYW收購”)。對KEYW的收購使雅各布斯能夠進一步擴大其政府服務業務。該公司支付的總代價為$。902.6百萬美元,其中包括大約$604.2向KEYW的前股東和某些股權獲得者支付百萬美元現金,並承擔KEYW#美元的債務298.4百萬美元。截至2019年第四財季末,公司償還了KEYW的全部債務。
以下彙總了截至收購日承擔的KEYW資產和收購負債的公允價值(單位:百萬):
| | | | | |
資產 | |
現金和現金等價物 | $ | 29.1 | |
應收賬款 | 79.1 | |
庫存,淨額 | 19.3 | |
預付費用和其他費用 | 2.4 | |
財產、設備和裝修,淨值 | 24.5 | |
遞延税項資產及其他 | 37.8 | |
商譽 | 615.6 | |
可識別無形資產 | 179.0 | |
總資產 | $ | 986.8 | |
| |
負債 | |
應付帳款 | $ | 8.3 | |
應計費用 | 69.1 | |
短期債務 | 298.4 | |
其他流動負債 | 3.9 | |
| |
其他非流動負債 | 2.9 | |
總負債 | 382.6 | |
取得的淨資產 | $ | 604.2 | |
商譽認可了來自大量集合的勞動力的結果,這不符合單獨認可的資格,以及預期未來合併業務的協同效應。商譽$136.3預計將有100萬人因税收原因而可扣除。本公司已完成對KEYW收購資產和負債的公允價值的最終評估。自2019財年第三季度報告初始初步估計以來,本公司已更新了反映在最終收購價格分配中的某些金額,這些金額在上文所述的收購日期所收購的KEYW資產和承擔的負債的公允價值中進行了總結。
已確定的無形資產包括客户關係、合同和積壓以及開發的技術。客户關係、合同和積壓無形資產代表現有合同、潛在客户關係和積壓合同的公允價值。客户關係、合同和積壓的無形資產,以及已開發的技術無形資產10和12分別是幾年。其他無形負債包括寫字樓租賃的公允價值,加權平均年限約為9好幾年了。
與KEYW收購相關的公允價值計量主要使用第3級投入,包括貼現現金流技術。公允價值主要使用收益法的投入進行估算,其中包括使用倍數期超額收益法和特許權使用費減免法。在估計公允價值時使用的重要假設包括:(I)業務的收入預測,包括盈利能力;(Ii)流失率;(Iii)反映與接收未來現金流量相關的風險水平的估計貼現率。其他個人
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
房地產資產,如傢俱、固定裝置和設備,使用成本法進行估值,其基礎是資產的重置成本或再生產成本減去折舊。
為了比較2020財年和2019年在本Form 10-K中的報告要求,假設2019年6月12日收購KEYW發生在2018財年初,假設2019年6月12日收購KEYW是在2018財年初進行的,以下是本公司截至2019年9月27日的年度未經審計的預計經營業績摘要。這些預計經營業績僅用於説明目的,並不代表如果相關事件發生在該日期(除每股數據外,以百萬計)將實現的經營業績:
| | | | | | | | |
| | 截至年底的年度 |
| | 2019年9月27日 |
收入 | | $ | 13,068.7 | |
集團持續經營淨收益 | | $ | 326.0 | |
可歸因於雅各布斯持續經營的淨收益(虧損) | | $ | 303.0 | |
雅各布斯的每股持續運營淨收益(虧損): | | |
每股持續經營基本收益(虧損) | | $ | 2.19 | |
每股持續經營攤薄收益(虧損) | | $ | 2.17 | |
上表包括持續經營的未經審計的預計經營業績。此外,會計年度預計期末的所得税支出(福利)2019年9月27日是$41.3百萬美元。
CH2M
2017年12月15日,本公司完成了對國際工程、建築和技術服務提供商CH2M Hill Companies,Ltd.(“CH2M”)的收購,通過以下方式完成了對CH2M Hill Companies,Ltd.(“CH2M”)的收購100CH2M普通股和優先股流通股的百分比(“CH2M收購”)。該公司支付的總代價約為$。1.8億美元現金(不包括美元315.2收購的現金的百萬美元),併發行了大約$1.410億的雅各布斯普通股,或20.7百萬股,授予CH2M的前股東和某些股權獎勵持有人。
以下彙總了截至收購日收購的CH2M資產和承擔的負債的估計公允價值(單位:百萬):
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合併財務報表附註-(續)
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資產 | |
現金和現金等價物 | $ | 315.2 | |
應收賬款 | 1,120.6 | |
預付費用和其他費用 | 72.7 | |
財產、設備和裝修,淨值 | 175.1 | |
商譽 | 3,165.5 | |
可識別的無形資產: | |
客户關係、合同和積壓 | 412.3 | |
租賃無形資產 | 4.4 | |
可識別無形資產總額 | 416.7 | |
雜類 | 530.8 | |
總資產 | $ | 5,796.6 | |
| |
負債 | |
應付票據 | $ | 2.2 | |
應付帳款 | 309.6 | |
應計負債 | 787.4 | |
合同責任 | 260.8 | |
可識別的無形負債: | |
租賃無形負債 | 9.6 | |
長期債務 | 706.0 | |
其他遞延負債 | 659.0 | |
總負債 | $ | 2,734.6 | |
非控制性權益 | (37.3) | |
取得的淨資產 | $ | 3,024.7 | |
商譽認可了來自大量集合的勞動力的結果,這不符合單獨認可的資格,以及預期未來合併業務的協同效應。不是預計確認的商譽中有一項可在税收方面扣除。在2019財年第一季度,公司完成了對收購的CH2M資產和負債的公允價值的最終評估。應計負債和其他遞延負債約包括#美元。404.7450億美元與ASC 450項下各種法律和其他或有負債的估計有關。見附註19-合同擔保、訴訟、調查和保險與CH2M或有事件有關。
16.出售能源、化學品及資源(“ECR”)業務
2019年4月26日,雅各布斯完成了將其ECR業務出售給Worley的交易,收購價為1美元。3.4億美元,包括(I)美元2.810億美元現金外加(Ii)58.2100,000,000股Worley普通股,須根據營運資金及若干其他項目的變動作出調整(“ECR出售”)。
停產運營
作為出售ECR的結果,幾乎所有與ECR相關的資產和負債均已出售(“出售集團”)。我們確定處置小組應根據ASC 210-05報告為停止運營,停產運營因為它們的處置代表着一種戰略轉變,對我們的運營和財務業績產生了重大影響。因此,ECR業務的財務結果反映在我們的綜合收益表中,因為所有期間都有非持續經營。截至2020年10月2日的一年,根據出售條款將出售的所有ECR業務都已傳達給Worley,因此,沒有剩餘的待售金額。
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停產業務財務信息彙總
下表表示非持續經營的收益(虧損),税後淨額(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
收入 | $ | — | | | $ | 11,235 | | | $ | 2,725,699 | |
合同的直接成本 | — | | | (6,152) | | | (2,338,113) | |
毛利 | — | | | 5,083 | | | 387,586 | |
銷售、一般和行政費用 | (2,784) | | | 32,668 | | | (320,264) | |
營業利潤(虧損) | (2,784) | | | 37,751 | | | 67,322 | |
出售ECR業務的收益 | 15,608 | | | 110,236 | | | 935,110 | |
其他(費用)收入,淨額 | 447 | | | 515 | | | (47,390) | |
非持續經營的税前收益 | 13,271 | | | 148,502 | | | 955,042 | |
所得税費用 | (3,263) | | | (10,518) | | | (395,828) | |
本集團來自非持續經營的淨收益 | $ | 10,008 | | | $ | 137,984 | | | $ | 559,214 | |
在2021財年,公司收到最終營運資金結算收益$36.4來自Worley的100萬美元,因此,記錄了美元的税前收益15.6百萬美元。以前記錄的沃利應收賬款抵消了和解所得,以達到淨收益金額。
銷售、一般和行政費用包括減少約$的淨保險回收。40.0截至2020年10月2日止的年度,與附註19所述的努寶(“NPMC”)法律事宜有關的百萬元-合同擔保、訴訟、調查和保險。此外,截至2019年9月27日的年度包括與NPMC法律事項相關的成本、估計相關利息和律師費的獎勵和收回費用。
在截至2020年10月2日的一年中,銷售收益為110.2百萬美元主要涉及確認以下討論的兩個國際實體的ECR相關資產和負債延遲轉移的遞延收益、與ECR銷售相關的營運資本和某些其他項目的調整以及在實現下文所述的IT遷移日期時釋放遞延收益的額外收入(與向Worley交付與ECR業務相關的某些IT應用和硬件資產)。
截至2019年9月27日的年度,其他費用(收入)淨額為$35.0與努堡和解有關的利息支出(百萬美元),$6.0百萬美元的外幣重估,美元9.6出售一家合資企業的虧損100萬美元,由1美元抵消4.4百萬美元的雜項收入。
銷售收益和遞延收益
作為出售ECR的結果,該公司確認的税前收益為#美元。1.1億美元,935.1其中100萬美元在2019財年得到確認,110.2截至2020年10月2日的年度為百萬美元,15.6截至2021年10月1日的年度分別為100萬美元。
在完成ECR出售後,該公司在沃利收購的一個國際法律實體中保留了P&PS相關活動的非控制性權益(具有重大影響力)。本公司在該實體淨資產和負債中的留存權益的公允價值估計為#美元。33.0百萬美元,並在收盤時記錄下來。對於另一家國際法律實體,與ECR相關的資產將在未來某個日期關閉並轉移給Worley。在出售ECR時,公司按相對公允價值將收到的收益分配給這些延期結算項目,並確認了#美元的遞延收益。34.4百萬美元。在2020年第二財季,這兩個國際實體與ECR相關的資產和負債發生了延遲轉移,因此,以前遞延的收益金額得到了確認。
除了因出售ECR業務而收到的代價外,收到的收益還包括本公司在未來日期(“IT遷移日期”)向Worley交付IT應用程序和相關硬件資產的預付對價,將在TSA項下提供的臨時過渡服務完成後交付給Worley,詳情如下。這
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合併財務報表附註-(續)
IT資產的可交付性被認為是ECR業務銷售交易的一個單獨要素,因此,我們已將收到的收益的一部分分配為$95.3按相對公允價值計算,這一獨立的可交付和確認的遞延收入為100萬歐元。在Worley於2019年12月完成並接受此交付項後,遞延收益在非持續運營的收益中確認,以及與公司因此交付項而發生和遞延的任何成本相關的費用。
對沃利股票的投資
如上所述,公司持有58.2與ECR出售有關的Worley普通股100萬股,6.8其中100萬股在2019年出售,淨虧損#美元4.9百萬美元。剩餘的Worley股票在2021財年第四季度出售,淨虧損為$155.1百萬。紅利收入、已實現銷售損益和Worley股票公允價值變動的未實現損益在持續經營的雜項收入(費用)淨額中確認。
該公司對沃利的投資是通過淨收入以公允價值計量的,因為這是一項股權投資,公允價值根據市場報價很容易確定。以前持有的普通股按估計公允價值計入本公司綜合資產負債表的權益證券投資內,估計公允價值為#美元。347.5截至2020年10月2日,這一數字為100萬。截至2021年10月1日和2020年10月2日止年度,本公司確認收益為$40.7百萬美元,虧損$103.6百萬美元,分別與這項投資的股價和貨幣變動相關,以及與股權投資相關的股息收入$19.1百萬美元和$16.9分別為百萬美元。在活躍的市場中,這些證券的報價是可用的,因此被歸類為1級投入。
過渡服務協議
於ECR出售完成後,本公司與Worley訂立過渡服務協議(“TSA”),據此,本公司臨時向Worley提供各種服務,包括行政顧問、公司、資訊科技及項目服務。TSA的初始期限在ECR銷售於2019年4月26日完成後立即開始,並於2020年4月到期,儘管雙方共同同意將某些服務延長至初始期限之後的額外時間段。TSA下的所有服務於2020年10月終止。根據運輸安全協議的條款,本公司收到了臨時服務的付款,該等付款與執行該等服務所產生的成本大致相同。公司已確認在SG&A中記錄的成本執行TSA所發生的費用,由$抵銷0.2百萬美元和$15.8在包括某些增加的外部服務支持費用之前,這類服務的TSA相關收入將分別在截至2021年10月1日和2020年10月2日的年度在持續運營的雜項收入(支出)中報告,並同意由各方平均分攤。
17.重組和其他費用
在2021財年,該公司實施了與布法羅集團收購和PA Consulting投資相關的某些重組和整合計劃。這些倡議的活動已經基本完成。
此外,該公司在2021財年對AWE的投資記錄了減值費用。請參閲附註8中的相關討論-合資企業、合資企業和其他投資.
在2020財年,該公司實施了某些重組和分離計劃,包括與房地產和其他人員計劃相關的轉型計劃。這些倡議的活動預計將持續到2023財年。
在2019財年並持續到2020財年,公司實施了與ECR出售、KEYW收購和其他相關成本削減舉措相關的某些重組和分離舉措。此外,在2020財年,該公司實施了與收購約翰·伍德集團的核業務相關的某些重組和分離計劃。重組活動和相關成本主要包括分離、放棄租賃和轉租計劃,而分離活動和成本主要涉及聘用諮詢服務和內部人員,以及專門用於公司ECR-業務分離的其他相關成本。這些倡議的活動已經基本完成。
在2017年第四財季,本公司實施了與當時懸而未決的對CH2M Hill Companies,Ltd.(以下簡稱CH2M)的收購相關的某些重組和整合前計劃。CH2M是一家國際工程、建築和技術服務提供商(“CH2M收購”),於2017年12月15日完成收購。這個
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這些計劃下的重組活動和相關成本主要包括遣散費和放棄租約計劃,而整合活動和成本主要與聘用專業服務和內部人員以及致力於公司整合管理工作的其他相關成本有關。在完成對CH2M的收購後,這些活動一直持續到2021財年,預計將在2022財年結束前基本完成。
上述重組活動統稱為“重組及其他費用”。
下表按運營部門彙總了與截至2021年10月1日止年度的CH2M、KEYW、John Wood Group核業務及Buffalo Group收購及PA Consulting投資、ECR出售及本公司與房地產及其他員工計劃有關的轉型計劃、截至2020年10月2日止年度的CH2M及KEYW、John Wood Group核心業務收購、ECR出售及本公司與房地產及其他員工計劃相關的轉型計劃有關的重組及其他費用的影響。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
關鍵任務解決方案 | $ | 5,079 | | | $ | 24,083 | | | 17,989 | |
人員和地點解決方案 | 7,077 | | | 170,631 | | | 108,835 | |
PA諮詢公司 | 15,566 | | | — | | | — | |
公司 | 71,868 | | | 129,469 | | | 184,646 | |
持續運營(1) | 99,590 | | | 324,183 | | | 311,470 | |
能源、化學品和資源(包括在非連續性業務中) | — | | | — | | | (138) | |
總計 | $ | 99,590 | | | $ | 324,183 | | | $ | 311,332 | |
(1)截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度,金額包括61.0百萬,$321.6百萬美元和$337.0分別在影響營業利潤的項目中,以及在其他收入(費用)、淨額中記錄的項目,其中包括$(38.5)與我們AWE Management Ltd截至2021年10月1日的投資減值相關的百萬美元費用,美國養老金計劃CH2M部分結算時的虧損$(2.1)截至2020年10月2日的一年,以及結算CH200萬退休人員醫療計劃的收益$35.0截至2019年9月27日的年度,以及與重組租賃相關的固定資產沖銷美元(10.0)截至2019年9月27日的一年。見附註20-信息段。
在截至2021年10月1日的一年中,公司重組和包括上述計劃活動在內的其他費用的應計活動如下(以千計):
| | | | | |
2020年10月2日的餘額 | $ | 52,855 | |
淨收費 | 99,590 | |
付款和使用 | (138,414) | |
2021年10月1日的餘額 | $ | 14,031 | |
下表按主要成本類型彙總了截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度重組和其他費用(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
租約放棄和減值 | $ | 4,282 | | | $ | 151,150 | | | $ | 99,976 | |
自願和非自願終止 | 15,773 | | | 53,484 | | | 33,742 | |
對外服務 | 35,210 | | | 88,476 | | | 133,148 | |
其他(1) | 44,325 | | | 31,073 | | | 44,604 | |
總計 | $ | 99,590 | | | $ | 324,183 | | | $ | 311,470 | |
(1)包括$(38.5)百萬與AWE Management Ltd截至2021年10月1日止年度的投資減值有關和$35.0在截至2019年9月27日的一年中,與公司的CH200萬退休醫療計劃結算相關的税前收益為100萬美元。
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截至2021年10月1日,每種主要成本類型自2017年以來在上述各種重組和其他活動下發生的累計金額如下(以千為單位):
| | | | | |
租約放棄和減值 | $ | 317,799 | |
自願和非自願終止 | 144,742 | |
對外服務 | 293,994 | |
其他 | 144,979 | |
總計 | $ | 901,514 | |
18.承諾和或有事項與衍生金融工具
衍生金融工具
本公司因其浮動利率借款而面臨利率風險,此外,由於本公司的性質,由於Y的國際業務,我們有時會面臨外幣風險。因此,我們有時會簽訂外匯合約和利率合約,以限制我們對波動的外幣和利率的風險敞口。
在2020財年,我們簽訂了名義上的利率互換協議。$的Lue796.1截至2021年10月1日,管理我們可變利率貸款的利率敞口。此外,我們還簽訂了名義價值為#美元的交叉貨幣互換協議。127.8百萬美元用於管理利率和一家歐洲子公司對我們美元借款的外幣風險敞口。通過簽訂掉期協議,公司將基於libor利率的負債轉換為固定利率負債,對於交叉貨幣掉期,我們的基於libor利率的美元借款轉換為固定利率歐元負債,期限從三年半到十年。根據利率互換協議,公司收取一個月LIBOR利率,每月支付固定利率,範圍為.704%至1.116%,根據交叉貨幣互換協議,公司將獲得一個月LIBOR加0.875%的美元,每月支付歐元固定率為.726%至.746掉期期限為%。根據ASC815,這些掉期被指定為現金流對衝,衍生工具與套期保值。2021年10月1日和2020年10月2日的利率和交叉貨幣掉期的公允價值為(0.8)百萬和 $(31.5)百萬分別在其中$(11.0)百萬包括在其他遞延負債中,並且$10.2百萬已計入綜合資產負債表中的雜項其他資產2021年10月1日。全部金額計入其他遞延負債。2020年10月2日。這些利率和交叉貨幣掉期的未實現淨收益(虧損)為$7.4百萬和$(14.6)百萬,扣除税款,並計入截至2021年10月1日的累計其他全面收入分別於2020年10月2日.
此外,在2021年10月1日和2020年10月2日,公司以支持我們業務的貨幣持有外匯遠期合約,包括英鎊、歐元、澳元和其他貨幣,名義價值為#美元。506.5百萬美元和$393.72021年10月1日和2020年10月2日分別為100萬。這些合同的期限目前從一至12個月。2021年10月1日和2020年10月2日的外匯合約公允價值為55.5百萬美元和$53.5在綜合資產負債表的應收賬款和合同資產中計入流動資產,並在綜合收益表中的雜項收益(費用)中計入相關的損益表影響。
這些衍生工具的公允價值測量是使用ASC 820下的第2級輸入進行的,公允價值計量,因為測量是基於可觀察到的投入,而不是活躍市場的報價。由於我們的金融工具的交易對手不履行義務,我們面臨與信貸相關的損失的風險。我們根據遠期外匯和利率合約對我們的交易對手進行信用評估,並期望所有交易對手履行其義務。我們沒有經歷過交易對手的信用損失。
信用證
截至2021年10月1日,公司已發行並未償還約$263.8LOC為百萬美元,2.110億美元的擔保債券。在未償還的LOC金額中,為$1.7根據循環信貸機制發行了100萬美元和#美元262.1100萬美元是根據單獨的、承諾的和未承諾的信用證發行的。
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19.合同擔保、訴訟、調查和保險
在正常的業務過程中,我們作出合同承諾(其中一些由單獨的擔保支持),有時我們也是訴訟或仲裁程序的一方。我們參與的訴訟或仲裁主要包括人身傷害索賠、職業責任索賠和違約索賠。在我們單獨提供擔保的情況下,它嚴格支持基本的合同承諾。擔保形式多種多樣,包括法律規定的擔保保證金、備用信用證(“信用證”,也稱為“銀行擔保”)或為誘使一方與子公司訂立合同而提供的公司擔保。備用LOC也可用作預付款或各種其他交易的擔保。保修有不同的到期日,從任意日期到我們的工作完成(例如,僅限工程)到整個項目的完成。見附註18-承諾和或有事項與衍生金融工具有關LOC和擔保債券的更多信息,請訪問。
我們為我們的業務和運營的大多數可保方面提供保險。我們的保險計劃根據保險類型的不同有不同的承保限額,幷包括保險公司可能針對本公司提出或針對本公司提出的任何索賠而提出的某些條件和免責條款。我們還選擇保留通過使用我們保險計劃下的各種免賠額、限額和扣除額而發生的部分損失和責任。因此,我們可能要承擔僅部分投保或完全未投保的未來責任。我們打算在商談公司與其客户簽訂的合同的條款和條件時,繼續採取審慎的商業判斷,以減輕任何此類未來的責任。我們的保險公司也面臨業務風險,因此,其中一家或多家保險公司可能因無力償債或其他原因而無法履行其保險義務。
此外,作為一家為美國聯邦政府提供服務的承包商,我們受到政府或代表政府的多種審計、調查和索賠,包括合同履行、定價、成本分攤、採購做法、勞工做法和社會經濟義務方面的審計、調查和索賠。此外,我們的收入、特許經營權和類似的納税申報單和文件也受到美國國税局(Internal Revenue Service)、美國大部分州以及代表美國以外司法管轄區的各種政府機構的審計和調查。
我們的綜合資產負債表包括代表我們與此類索賠、擔保、訴訟、審計和調查相關的可能估計負債的金額。我們進行分析,以確定已知並已對我們提出索賠的保險相關索賠以及根據精算分析被認為已發生但截至各自資產負債表日期尚未向索賠管理人報告的保險相關索賠的準備金水平。我們將此類保險準備金的任何調整計入我們的綜合經營業績中。如果回收是可能的,並且估計負債沒有因預期的保險回收而減少,則保險回收被記錄為資產。
在與律師協商後,該公司認為,這些擔保、訴訟、美國政府合同相關審計、調查和索賠以及所得税審計和調查不會對我們的合併財務報表產生超過目前應計金額的重大不利影響。
2012年,CH2M的子公司CH2M Hill Australia Pty Limited與澳大利亞建築承包商UGL Infrastructure Pty Limited成立了一家各佔一半股權的綜合合資企業。該合資企業與通用電氣和通用電氣國際公司簽訂了一項財團協議。該財團獲得了JKC Australia LNG Pty Limited(“JKC”)的分包合同,負責工程、採購、建造和調試360位於澳大利亞達爾文市Blaydin Point的INPEX Operations Australia Pty有限公司的兆瓦聯合循環發電廠。2017年1月,由於JKC的毀約違約,聯合體終止了分包合同,並從工地復員。JKC聲稱,該財團放棄了這項工作,並聲稱自己將終止分包合同。財團和JKC現在對終止存在爭議。2017年8月,該財團向國際商會(International Chamber Of Commerce)提交了針對JKC的仲裁,並正在尋求大約#美元的補償性損害賠償。530.0600萬美元,用於抵賴違約,或者為懸而未決的合同索賠和變更單尋求損害賠償。JKC要求賠償超過$1.710億美元,並已從債券中提取資金。鑑於新冠肺炎疫情,原定於2020年11月開始的聽證會被取消,聽證會重新安排在2021年4月進行開庭辯論,其餘程序安排在2021年7月和8月。開庭辯論確實如期進行,但鑑於新冠肺炎大流行,其餘程序被重新安排到現在2022年4月和5月進行。預計將於2022年7月進行結案陳詞。雖然有可能更早做出決定,但預計在2022年或2023年底之前不會做出決定。2018年9月,JKC在西澳大利亞提起宣告性判決訴訟,指控為財團執行母公司擔保的實體,包括CH2M Hill
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合併財務報表附註-(續)
各公司有義務支付JKC在終止後完成該項目的持續費用。2019年3月就此事舉行了聽證會,併發布了有利於該財團的決定。JKC對這一決定提出上訴,上訴聽證會於2020年3月舉行,2020年7月22日做出裁決,駁回了JKC的全部上訴。該財團否認承擔責任,並正在積極為JKC的索賠辯護,並對JKC提出肯定的索賠。根據目前掌握的信息,本公司預計此事的解決不會對本公司的業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響,不會超過該事項目前的準備金。有關CH2M或有事故的更多信息,請參閲附註15-其他業務合併。
2008年12月22日,田納西州河谷管理局(“TVA”)金斯頓發電廠的一個粉煤灰池塘被破壞,將粉煤灰廢物排放到埃默裏河和周圍社區。2009年2月,TVA向該公司授予了一份合同,提供與清理相關的項目管理服務。所有補救和疏浚工作已於2013年8月由其他承建商根據與天津港的直接合約完成。該公司沒有進行補救,其範圍僅限於計劃管理服務。執行該項目清理工作的承包商的某些員工從2013年8月開始對該公司提起訴訟,指控他們因公司未能保護原告免受飛灰的傷害而受傷,並聲稱相關的人身傷害。第一個病例,Greg Adkison等人。訴雅各布斯工程集團公司,案件編號3:13-CV-505-TAV-HBG,提交給美國田納西州東區地區法院,由10合併案件。這宗案件和相關案件涉及數百名原告,他們是完成整治和疏浚工作的承建商的僱員。這些案件正處於不同的訴訟階段,其中幾起案件目前被擱置,等待其他案件的解決。此外,2019年5月,羅恩縣以及金斯頓市和哈里曼市對TVA和該公司提起訴訟,指控他們在釋放的飛灰相關風險方面誤導公眾。2020年10月,法院批准了雅各布斯和TVA提出的駁回羅恩縣訴訟的動議,並結案。此外,2019年11月,羅恩縣居民瑪吉·德洛齊耶(Margie Delozier)對TVA和該公司提起了可能的集體訴訟,指控他們未能充分警告當地居民與釋放的粉煤灰相關的風險。該公司和TVA於2020年4月分別提出動議,要求駁回德洛澤一案。2021年2月,法院在有偏見的情況下批准駁回德洛澤的申訴,但原告的妨害訴因除外,原告於2021年7月自願駁回了這一申訴。最後,在2021年8月,羅恩縣居民託馬斯·瑞安(Thomas Ryan)對雅各布斯和TVA提起訴訟,聲稱造成人身傷害和財產損失。分開, 2020年2月,該公司獲悉,羅恩縣地區檢察官建議田納西州調查局調查與清理金斯敦工人安全有關的問題。2021年11月15日,羅恩縣地區檢察官宣佈,它已經結束了對金斯頓火山灰泄漏清理相關問題的調查。本公司並無被裁定須負上任何責任,亦無發現任何指稱的疾病是因接觸上述任何事宜的飛灰所致。本公司對上述所有事項中的指控提出異議,並正在積極為這些事項辯護。公司預計這些問題的解決不會對公司的業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。
2019年10月31日,本公司收到美國證券交易委員會執行部(簡稱“美國證券交易委員會”)關於出示某些信息和文件的要求。美國證券交易委員會要求提供的信息和文件主要涉及本公司在摩洛哥的一家合資企業的運營,該合資企業一度由本公司部分擁有(後來被剝離),包括可能存在的腐敗行為。該公司正在與美國證券交易委員會充分合作,並應美國證券交易委員會隨後的要求,繼續提供其擁有的信息和文件。本公司預計此事的解決不會對本公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
20.信息分段
本公司的三運營部門由其二全球業務線(LOB):關鍵任務解決方案(CMS)和人員與位置解決方案(P&PS)及其在PA諮詢公司的主要投資。有關PA Consulting投資的更多信息,請參閲附註14-PA諮詢業務組合.
公司董事長兼首席執行官是首席運營決策者(“CODM”),可以評估每個部門的表現,並在每個部門之間進行適當的資源分配。就本公司的商譽減值測試而言,根據管理層的結論,本公司的經營部門也是其報告單位,這是基於管理層的結論,即由其每個經營部門組成的組成部分具有相似的經濟特徵,並符合美國會計準則第350條關於報告單位的彙總標準。無形資產-商譽和其他.
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
在該組織下,銷售職能由LOB和PA Consulting管理,相應地,相關成本嵌入到細分市場中,並報告給每個細分市場的各自負責人。此外,其他支持功能(例如,財務、法律、人力資源和信息技術)的部分成本使用方法分配給每個LOB,我們認為這些支持功能的成本在合理的基礎上有效地將這些支持功能的成本歸因於公司的創收活動。該公司的現金激勵計劃、領導業績計劃(“LPP”)(以前稱為管理激勵計劃)以及與雅各布斯工程集團公司1999年股票激勵計劃(“1999 SIP”)相關的費用也同樣計入LOB,但那些被確定與整個業務有關的金額除外(這些金額仍在其他公司支出中)。
CODM審查每個部門的財務信息,以評估業績並作出有關資源分配的決定。本公司一般不按LOB追蹤資產,也不向CODM提供此類信息。
CODM使用分部營業利潤(定義為利潤率減去“公司費用”(例如上述分配額))來評估我們營業分部的經營業績。本公司產生若干銷售、一般及行政成本(“SG&A”),該等成本與其整體業務有關,並未分配予各分部。
下表顯示了每個可報告部門的總收入和部門營業利潤(以千為單位),幷包括部門營業利潤與美國公認會計準則營業利潤總額的對賬,方法是包括與重組和其他費用有關的某些公司級費用和費用(如附註17所定義)。-重組和其他費用)和交易成本(以千為單位)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
來自外部客户的收入: | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 5,087,052 | | | $ | 4,965,952 | | | $ | 4,551,162 | |
人員和地點解決方案 | 8,378,179 | | | 8,601,023 | | | 8,186,706 | |
PA諮詢公司 | 627,401 | | | — | | | — | |
總計 | $ | 14,092,632 | | | $ | 13,566,975 | | | $ | 12,737,868 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在過去的幾年裏 |
| 2021年10月1日 | | 2020年10月2日 | | 2019年9月27日 |
營業利潤部門: | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 447,161 | | | $ | 372,070 | | | $ | 310,043 | |
人員與場所解決方案(1) | 780,380 | | | 740,707 | | | 714,394 | |
PA諮詢公司 | 151,071 | | | — | | | — | |
部門營業利潤總額 | 1,378,612 | | | 1,112,777 | | | 1,024,437 | |
其他公司費用(2) | (340,129) | | | (249,391) | | | (264,351) | |
重組、交易和其他費用(3) | (350,394) | | | (327,413) | | | (355,235) | |
美國公認會計準則營業利潤總額 | 688,089 | | | 535,973 | | | 404,851 | |
| | | | | |
其他收入(費用)合計,淨額(4) | 7,513 | | | (94,770) | | | (53,892) | |
持續經營税前收益 | $ | 695,602 | | | $ | 441,203 | | | $ | 350,959 | |
(1)包括$19.5在截至2021年10月1日的一年中,與法律和解相關的費用淨額為100萬美元,淨額為25.0截至2019年9月27日的一年,與某個項目相關的費用為100萬英鎊。
(2)其他公司費用包括無形資產攤銷$149.8百萬, $90.6百萬美元和$79.1截至2021年10月1日的年度的百萬美元, 2020年10月2日和2019年9月27日。還包括在與ECR銷售相關的終止運營列報之前分配給ECR部門的成本,大約為$14.8截至2019年9月27日的一年為百萬美元。
(3)包括在截至2021年10月1日的年度內$297.8百萬與PA Consulting的投資相關的成本,部分歸類為補償成本。
(4)截至2021年10月1日、2020年10月2日和2019年9月27日的年度包括34.7百萬, $(74.3)百萬元及(64.8)與我們對Worley股票的投資相關的公允價值調整(扣除Worley股票div後的淨額)年收入)(當年銷售)和某些外幣分別與ECR銷售收益和收入相關的評估
雅各布斯工程集團公司。和子公司
合併財務報表附註-(續)
根據公司的TSA,Worley為$0.2百萬,$15.8百萬及$35.4分別為百萬美元。截至2021年10月1日的年度包括(38.5)百萬美元,與我們AWE管理有限公司投資和減值有關$49.6百萬在與我們對C3股票的投資相關的公允價值調整中。最後,包括結算CH200萬退休人員醫療計劃的收益#美元。35.0截至2019年9月27日的一年為百萬美元。
上表中的其他公司費用包括與一般公司活動以及公司管理的福利和保險計劃有關的成本和費用。此類成本和支出包括:(I)與整體業務有關的SG&A費用要素;(Ii)我們的獎勵薪酬計劃中與其他薪酬成本未分配給LOB的公司人員有關的要素;(Iii)作為業務合併一部分收購的無形資產的攤銷;(Iv)公司某些自保綜合風險和員工福利計劃的實際成本與LOB金額之間的季度差異;以及(V)與公司國際定義福利相關的成本的某些調整。此外,其他公司費用還可能不時包括對與項目相關的合同利潤率(包括正向和負向)的某些調整,管理層認為此類調整不能反映相關LOB的業績。
獨立註冊會計師事務所報告
致雅各布斯工程集團有限公司的股東和董事會。
對財務報表的意見
我們審計了雅各布斯工程集團有限公司及其子公司(本公司)截至2021年10月1日和2020年10月2日的合併資產負債表,截至2021年10月1日的三個會計年度的相關合並收益表、全面收益表、股東權益表和現金流量表,以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年10月1日和2020年10月2日的財務狀況,以及截至2021年10月1日的三個會計年度的經營結果和現金流量,符合美國公認會計原則。我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據內部控制中確立的標準,審計了公司截至2021年10月1日的財務報告內部控制—特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的綜合框架(2013年框架)和我們2021年11月23日的報告對此發表了毫無保留的意見。
新會計準則的採納
正如綜合財務報表附註2所述,本公司在2020年財務報表中更改了租賃會計方法,以反映因採用ASU No.2016-02租賃(主題842)及相關修訂而導致的會計方法變化。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
以下傳達的關鍵審計事項是指已傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,而吾等亦不會透過傳達以下關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與該等事項相關的賬目或披露提供單獨意見。
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| | 固定價格工程、採購和施工合同的收入確認 |
對該事項的描述 | | 如合併財務報表附註2所述,隨着履行義務的履行,本公司使用完工百分比法(一種輸入法),主要根據迄今發生的合同成本與預計合同總成本的比較,確認一段時間內的工程、採購和建設合同收入。這種方法下的收入確認是判斷的,因為它要求公司準備合同總收入和合同總成本的估計,包括完成正在進行的合同的成本。
審計公司用於確認固定價格工程、採購和建築合同收入的合同總收入和成本估計涉及重要的審計師判斷,因為這需要評估主觀因素,如與估計的勞動力、材料和分包商成本相關的假設。這些假設涉及重大的管理層判斷,這影響了公司確認的收入的計量。
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我們是如何在審計中解決這一問題的 | | 我們測試了該公司對估算過程的某些控制,這些控制影響了在固定價格工程、採購和建築合同上確認的收入。例如,我們測試了對管理層監控和審查項目成本估算的控制,包括公司驗證用於確定估算的數據的完整性和準確性的程序。
為了測試與固定價格工程、採購和建設項目確認的收入相關的公司合同估計,我們的審計程序包括選擇項目樣本,除其他程序外,我們獲得並檢查相關的合同協議、修正案和變更單,以測試客户安排的存在,並瞭解相關項目的範圍和定價;觀察公司選定的項目團隊狀態會議,並採訪項目團隊人員,以瞭解相關項目的運營業績和進展狀況;通過獲取和分析支持文件,評估公司預計要完成的成本的合理性並將本年度的合同盈利能力估計與相同項目的歷史估計和實際業績進行了比較。
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| | PA諮詢業務組合--客户關係無形資產的評估 |
對該事項的描述 | | 如綜合財務報表附註14所披露,2021年3月2日,該公司以17億美元的總收購對價收購了PA Consulting Group,Inc.(PA)65%的控股權。這筆交易是作為一項業務合併入賬的。
由於與確定作為收購價格分配一部分的客户關係無形資產的公允價值計量有關的估計不確定性,對該公司收購PA的會計審計很複雜。該公司利用多期超額收益模型對收購的客户關係無形資產進行估值,這涉及使用具有各自公允價值估計不確定性的預期財務信息來評估收購業務的未來業績。用於評估這些無形資產的重要假設包括收入預測、估計流失率和貼現率。這些假設是前瞻性的,可能會受到未來經濟狀況的影響。 |
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我們是如何在審計中解決這一問題的 | | 我們測試了公司對企業合併會計的控制。我們的程序包括測試支持客户關係無形資產估值的評估過程中關鍵控制的操作有效性。我們還測試了對管理層審查估值模型中使用的假設的控制。
為了測試客户關係無形資產的估計公允價值,我們執行了審計程序,其中包括評估公司對估值方法的選擇,評估公司使用的方法和重大假設,以及評估支持重大假設和估計的基礎數據的完整性和準確性。我們請我們的估值專家協助我們評估公司用來確定公允價值估計的方法和重大假設。我們還對確定的重大假設進行了敏感性分析,將它們(如適用)與歷史結果、本公司在其他收購中用來評估類似資產的假設以及其他程序進行了比較。 |
/s/安永律師事務所
自1987年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
德克薩斯州達拉斯♪♪
2021年11月23日
獨立註冊會計師事務所報告
致雅各布斯工程集團有限公司的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據《內部控制》中確立的標準對雅各布斯工程集團公司及其子公司截至2021年10月1日的財務報告內部控制進行了審計—特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的綜合框架(2013年框架)(COSO標準)。我們認為,雅各布斯工程集團公司及其子公司(本公司)根據COSO標準,自2021年10月1日起,在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
正如隨附的管理層財務報告內部控制年度報告所示,管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括PA Consulting Group Limited(“PA Consulting”)的內部控制。PA Consulting Limited(“PA Consulting”)包含在公司2021年綜合財務報表中,截至2021年10月1日佔總資產的19%,佔收入的4%,截至當時的會計年度淨虧損2.44億美元。我們對本公司財務報告內部控制的審計也不包括對PA Consulting財務報告內部控制的評估。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年10月1日和2020年10月2日的綜合資產負債表,截至2021年10月1日的三個會計年度的相關綜合收益、綜合收益、股東權益和現金流量表,以及相關附註和我們於2021年11月23日發佈的報告,對此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都保持了有效。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性,以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,保證交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行;(2)提供合理的保證,以便於根據公認的會計原則編制財務報表,以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(2)提供合理的保證,以記錄必要的交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制措施可能會變得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/安永律師事務所
德克薩斯州達拉斯♪♪
2021年11月23日