目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
|
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(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
(主要行政辦公室地址)
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券: |
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每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和張貼的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“較大的加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 規模較小的報告公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是☐不是
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量:
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解釋性説明
於2021年11月16日,優點互動(以下簡稱“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)提交了一份最新的8-K表格報告,披露公司決定不再依賴我們之前發佈的截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告和截至2021年6月30日的10-Q表格季度報告中所載的財務報表,因為這些簡明合併財務報表與我們的關聯公司Timios Holding報告的收入有關
這些錯誤是在編制截至2021年9月30日和截至2021年9月30日的公司簡明綜合財務報表時發現的。在編制截至2021年9月30日和截至2021年9月30日的公司簡明綜合財務報表時,還發現了不符合美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)的其他交易和會計做法。
本公司截至2021年6月30日的10-Q表格季度報告(“10-Q表格季度報告”或“修正1號”)的第1號修正案反映了在我們於2021年8月16日向美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)提交最初提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-Q表格季度報告(“原來的10-Q表格”)後發現的以下錯誤的更正:
A. | 該公司認定,它沒有根據美國公認會計原則在簡明綜合經營報表上列報Timios所有權和代理服務收入以及相關的收入成本,因為獨立機構承保的產權保險單的保費是以毛數列報的,沒有正確列報扣除佣金成本後的收入和成本。 |
B. | 本公司發現其對科技金屬市場有限公司(“TM2”)的投資沒有按照權益會計法正確入賬,此外,本公司認定其權益法投資的權益收益(虧損)在簡明綜合經營報表中作為利息和其他收益(費用)的組成部分而不是作為所得税下的單獨財務報表標題進行了錯誤的列報。 |
C. | 本公司在確定收購的無形資產的估計公允價值時,在其收購價格分配中發現了某些錯誤。 |
D. | 該公司認定,在確定其收購中收購的淨資產的估計公允價值時的錯誤導致了公司遞延税項負債的額外減少。 |
E. | 該公司認定,在截至2021年6月30日的6個月內,它沒有正確確認某些被收購實體在各自收購後的所得税費用(福利)。 |
為方便讀者,我們已將全部取代原來表格10-Q的第1號修正案的所有項目包括在內。在提交本修正案第1號之前,我們已經提交了截至2021年3月31日的經修訂的10-Q/A表格季度報告。
本修正案第1號對原有表格10-Q中的以下部分進行了修改,以反映重述:
● | 第一部分,第1項,“財務報表” |
● | 第一部分,第二項,“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析” |
● | 第一部分,第4項,“控制和程序” |
● | 第二部分,項目1A,“風險因素” |
● | 附件31.1、31.2、32.1和32.2中的首席執行官和首席財務官證書 |
本修訂號1不反映對提交原始表格10-Q之後發生的事件的調整,除非要求在此包括和討論這些事件,並且除反映上述調整所需的情況外,並未對本文中的披露進行實質性修改或更新。有關重述及其對簡明綜合財務報表的影響的詳情,請參閲本季度報告10-Q/A表第1項所附簡明綜合財務報表的附註2。
見“第4項-控制和程序”,其中披露了與重述有關的公司內部控制的重大弱點,以及管理層重申的結論,即公司對財務報告的內部控制截至2021年3月31日和2021年6月30日無效。
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我們還提交了我們的首席執行官和首席財務官的最新證明,作為本修正案第1號的31.1、31.2、32.1和32.2號附件。
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表格10-Q/A季度報告(修訂編號1)
優點互動(Sequoia Capital,Inc.)
目錄
第一部分 | -金融信息 | |
第1項。 | 財務報表 | 4 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 41 |
項目3 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 57 |
第四項。 | 管制和程序 | 57 |
第二部分 | -其他信息 | |
第1項。 | 法律程序 | 59 |
第1A項。 | 風險因素 | 59 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 64 |
第三項。 | 高級證券違約 | 65 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 65 |
第五項。 | 其他信息 | 65 |
第6項 | 陳列品 | 66 |
簽名 | 67 |
2
目錄
術語的使用
除上下文另有説明外,本報告中提及的“我們”、“我們的公司”、“本公司”、“IDEX”或“優點互動”均指優點互動公司(前稱“七星雲集團有限公司”、“星雲公司”和“威卡斯特網絡公司”)(前身為內華達州公司)及其合併子公司和可變利益實體的業務。在本報告中,本報告中提及的“我們”、“我們的公司”、“本公司”、“IDEX”或“Wecast Network,Inc.
此外,除上下文另有要求外,僅為本報告的目的:
● | “DBOT”指的是特拉華州交易所控股公司,該公司是該公司FINRA註冊經紀交易商的控股公司。該公司擁有特拉華州貿易局控股公司98%的股本; |
● | “交易法”是指修訂後的1934年證券交易法; |
● | “電動汽車”是指電動汽車,特別是電池驅動的電動汽車; |
● | “金融監管局”是指金融業監管局; |
● | 傳統YOD業務是指向數字有線電視提供商、互聯網協議電視(IPTV)提供商、OTT流媒體提供商、移動設備製造商和運營商以及直營客户提供點播(定義見下文)和付費視頻節目的優質內容和綜合增值服務解決方案; |
● | “MEG”是指移動能源全球公司,該子公司持有本公司在中國的電動汽車業務; |
● | “中華人民共和國”、“中國”、“中國人”是指中華人民共和國; |
● | “人民幣”、“人民幣”是指中華人民共和國的法定貨幣; |
● | “美國證券交易委員會”是指美國證券交易委員會; |
● | “證券法”是指修訂後的1933年證券法; |
● | “Solectrac”指的是Solectrac,Inc.,該公司於2021年6月11日被收購; |
● | “SSSIG”指太陽七星投資集團有限公司,該公司是英屬維爾京羣島的一家公司,是該公司前主席吳布魯諾(“吳博士”)的關聯公司; |
● | “蒂米奧斯”是指蒂米奧斯控股公司及其附屬公司,於2021年1月8日被收購; |
● | “美元”、“美元”和“美元”是指美國的法定貨幣; |
● | “美國混合”是指美國混合公司,於2021年6月20日被收購; |
● | VOD是指視頻點播,包括近視頻點播(NVOD)、訂閲視頻點播(SVOD)和交易式視頻點播(TVOD;)以及 |
● | “Wecast SH”是指上海Wecast Supply Chain Management Limited,該公司是一家由本公司持有51%股份的中國公司; |
● | “浪潮”指的是2021年1月15日收購的無線先進汽車電氣化公司(Wireless Advanced Vehicle Electralization,Inc.)。 |
3
目錄
第一部分-財務信息
第一項財務報表
優點互動公司
未經審計的簡明合併財務報表索引
| 頁面 | |
未經審計的簡明合併資產負債表 | 5 | |
未經審計的簡明合併經營報表 | 8 | |
未經審計的全面收益(虧損)簡明合併報表 | 9 | |
未經審計的簡明合併權益報表 | 2 | |
未經審計的現金流量表簡明合併報表 | 2 | |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 3 |
4
目錄
優點互動公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)(美元以千計)
5
目錄
| 2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 | |||
(如上所述) | ||||||
資產 | ||||||
流動資產: | ||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款淨額 |
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可供銷售的證券 |
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庫存 |
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預付費用 |
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關聯方應付金額 |
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其他流動資產 |
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待售資產(金融科技村) |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨值 |
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金融科技村 |
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無形資產,淨額 |
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商譽 |
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長期投資 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他非流動資產 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債、可轉換可贖回優先股、可贖回非控股權益和股權 |
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流動負債 |
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應付帳款 | $ | | $ | | ||
遞延收入 |
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應計薪金 |
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應付關聯方的金額 |
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其他流動負債 |
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經營租賃負債的當期部分 |
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當前或有對價 |
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本票-短期 |
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應付第三方的可轉換本票 |
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資產報廢義務 |
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流動負債總額 |
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資產報廢義務 |
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遞延税項負債 |
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經營租賃負債--長期 |
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非流動或有對價 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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承擔和或有事項(附註18) |
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可轉換可贖回優先股和可贖回非控股權益: |
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A系列- |
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可贖回的非控股權益 |
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股本: |
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普通股-$ |
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分別於2020年12月31日 |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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累計其他綜合收益 |
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目錄
IDEX股東權益總額 |
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非控股權益 |
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總股本 |
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總負債、可轉換可贖回優先股、可贖回非控股權益和股權 | $ | | $ | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
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目錄
優點互動公司
簡明合併業務報表(未經審計)(美元以千計)
| 截至三個月 |
| 截至六個月 | |||||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||||
(如上所述) |
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| (如上所述) |
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產品銷售收入(包括關聯方收入#美元) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
服務銷售收入 |
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總收入 |
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銷售產品的收入成本(包括從關聯方獲得的收入)$ |
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服務銷售收入成本 |
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總收入成本 |
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毛利 |
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運營費用: |
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銷售、一般和行政費用 |
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研發費用 |
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專業費用 |
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減值損失 |
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或有對價公允價值變動淨額 |
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訴訟和解 |
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折舊及攤銷 |
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總運營費用 |
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運營虧損 |
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利息和其他收入(費用): |
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利息支出,淨額 |
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出售子公司虧損,淨額 |
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轉換費用 |
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重新計量投資收益 |
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其他收入,淨額 |
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所得税和非控股權益前虧損 |
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所得税優惠(費用) |
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權益損失法被投資人的權益 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
淨損失 |
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與認股權證重新定價有關的當作股息 |
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| ( |
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普通股股東應佔淨虧損 |
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可歸因於非控股權益的淨虧損 |
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IDEX普通股股東應佔淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
每股收益(虧損) |
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基本信息 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
稀釋 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
加權平均流通股: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
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目錄
優點互動公司
簡明綜合全面收益表(虧損)(未經審計)(以千美元為單位)
| 截至三個月 |
| 截至六個月 | |||||||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||||
(如上所述) |
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| (如上所述) |
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淨損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
扣除零税後的其他全面收益(虧損): |
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可供出售證券的公允價值變動 |
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外幣折算調整 |
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綜合損失 |
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與認股權證重新定價有關的當作股息 |
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可歸因於非控股權益的綜合虧損(收益) |
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| ( | ||||
IDEX普通股股東應佔綜合虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
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目錄
優點互動公司
簡明綜合權益表(未經審計)(美元以千計)
| 截至2020年6月30日的6個月 | ||||||||||||||||||||||
累計 | |||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 優點互動 | 我不...我不..。 | ||||||||||||||||||||
普普通通 | 帕爾 | 實繳 | 累計 | 全面 | 股東的 | 控管 | 總計 | ||||||||||||||||
庫存 |
| 價值 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 損失 |
| 權益 |
| 利息* |
| 權益 | |||||||||
平衡,2020年1月1日 |
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基於股份的薪酬 |
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發行普通股收取專業費用 |
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可轉換票據普通股發行 |
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用於收購的普通股發行 |
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發行普通股以行使認股權證 |
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測算期調整 |
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非控股股東出資 |
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淨收益(虧損) |
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外幣折算調整,淨額 |
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平衡,2020年3月31日 |
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基於股份的薪酬 |
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用於收購的普通股發行 |
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可轉換票據普通股發行 |
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為清償債務而發行的普通股 |
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根據員工股票激勵計劃發行的普通股 |
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發行普通股收取專業費用 |
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發行普通股以行使認股權證 |
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普通股發行 |
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測算期調整 |
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淨收益(虧損)** |
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外幣折算調整,淨額 |
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平衡,2020年6月30日 |
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* | 不包括可贖回非控股權益的股息增加。 |
** | 不包括與權證重新定價相關的被視為股息 |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
2
目錄
| 截至2021年6月30日的6個月 | ||||||||||||||||||||||
(如上所述) | |||||||||||||||||||||||
累計 | |||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 優點互動 | 我不...我不..。 | ||||||||||||||||||||
普普通通 | 帕爾 | 實繳 | 累計 | 全面 | 股東的 | 控管 | 總計 | ||||||||||||||||
庫存 |
| 價值 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 收入 |
| 權益 |
| 利息* |
| 權益 | |||||||||
餘額,2021年1月1日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
基於股份的薪酬 |
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用於收購的普通股發行 |
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發行普通股收取專業費用 |
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根據員工股票激勵計劃發行的普通股 |
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普通股發行在市場上發行 |
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可轉換票據普通股發行 |
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淨損失 |
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外幣折算調整,淨額 |
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平衡,2021年3月31日 |
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基於股份的薪酬 |
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普通股發行在市場上發行 |
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根據SEDA發行的普通股 |
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發行普通股收取專業費用 |
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抵押品出售證券公允價值變動 |
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餘額,2021年6月30日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ |
* | 不包括可贖回非控股權益的股息增加。 |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄
優點互動公司
簡明合併現金流量表(未經審計)(美元以千計)
| 截至六個月 | |||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||
(如上所述) |
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經營活動的現金流: |
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淨損失 | $ | ( | $ | ( | ||
將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行調整 |
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基於股份的薪酬費用 |
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折舊及攤銷 |
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非現金利息支出 |
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壞賬準備 |
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所得税優惠 |
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轉換費用 |
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出售子公司虧損,淨額 |
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權益法被投資人損失中的權益 |
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發行普通股收取專業費用 | 1,819 | — | ||||
法律責任終絕的收益 |
| ( |
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重新計量投資收益 |
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減值損失 |
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ROU經營租賃債務的清償 |
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或有對價公允價值變動 |
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資產和負債變動(扣除購置額): |
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應收賬款 |
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庫存 |
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預付費用和其他資產 |
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應付帳款 |
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遞延收入 |
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應付關聯方的金額 |
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應計費用、工資和其他流動負債 |
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用於經營活動的現金淨額 |
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投資活動的現金流: |
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購置財產和設備 |
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出售子公司,扣除已處置現金後的淨額 |
| ( |
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收購子公司,扣除收購的現金 |
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對長期投資的投資 |
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應收票據 |
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債務證券投資 |
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用於投資活動的淨現金 |
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融資活動的現金流 |
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發行可轉換票據所得款項 |
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行使期權和認股權證及發行普通股所得收益 |
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非控股股東的收益 |
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小企業協會支付寶保護計劃借款 |
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償還應付關聯方的款項 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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匯率變動對現金的影響 |
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現金及現金等價物淨增加情況 |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
補充披露現金流信息: |
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繳納所得税的現金 | $ | | $ | | ||
支付利息的現金 | $ | | $ | | ||
發行股份以收購DBOT | $ | | $ | | ||
樹技術測算期調整 | $ | | $ | | ||
發行股份以供收購 | $ | | $ | | ||
發行股份以轉換可換股票據 | $ | | $ | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
2
目錄
優點互動公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
注1。業務性質和重要會計政策摘要
業務性質
優點互動公司(納斯達克代碼:IDEX)是一家內華達州公司,主要通過其子公司和可變利益實體(以下簡稱VIE)在亞洲和美國開展業務。除文意另有所指外,在這些簡明合併財務報表附註中使用的術語“我們”、“我們”、“我們”和“公司”是指優點互動公司、其合併子公司和VIE。
該公司的首席運營決策者已被指定為首席執行官,他在做出有關分配資源和評估公司業績的決策時審查合併結果。截至2021年6月30日,該公司在
分段方式 業務部門,優點互動移動和優點互動資本。使用
隨着收購在截至2021年6月30日的6個月內完成,本公司預計其內部管理結構和首席運營決策者審查的信息將發生變化,從而在未來可能會有多個需要報告的部門。這兩家公司分別是優點互動移動(將包括以電動汽車(“EV”)市場為中心的實體)和優點互動資本(將包括以金融/房地產市場為中心的業務),以及一個法人實體,所有實體都將組成公司的綜合業務。首席運營決策者將審查部門層面的財務結果,公司正在確定和任命部門經理,並修訂預算和預測流程,以便與預期的公司結構保持一致。優點互動移動正在通過整合全球子公司和投資的協同生態系統來推動電動汽車的採用
電動汽車的主要支柱:車輛、充電和能源。這三大支柱為優點互動移動計劃提供的獨特商業解決方案奠定了基礎,例如充電即服務(CAAS)和車輛即服務(VaAS)。優點互動是公司的金融科技業務部門,專注於利用技術和創新來提高金融服務業的效率、透明度和盈利能力。
陳述的基礎
管理層認為,未經審核的中期簡明綜合財務報表反映了為公平列報所呈列中期業績所需的所有正常經常性調整。所有重要的公司間交易和餘額都會在合併中沖銷。然而,此類財務報表中包含的經營業績不一定代表年度業績。
該公司在編制季度和年度財務報表時使用相同的會計政策。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的年度綜合財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀,這些報表及其附註包括在公司於2021年3月31日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告(“2020 10-K表格”)中。
對前期的非實質性修訂
本公司認定,本公司根據ASC 842無償佔有中國青島一處物業而簽訂的法律協議被錯誤地計入租約。租契。本公司認定該錯誤對簡明合併財務報表無關緊要,
3
目錄
然而,該公司已經修訂了其簡明綜合財務報表,以適當地計入這筆交易。截至2020年12月31日的壓縮綜合資產負債表調整情況如下(單位:千):
剖面 |
| 十二月三十一日, |
|
| 十二月三十一日, | ||||
2020 | 2020 | ||||||||
(據報道) | 調整,調整 | (經修訂) | |||||||
經營性租賃使用權資產 | $ | | $ | ( | $ | | |||
其他非流動資產 |
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租賃負債的流動部分 |
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| ( |
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其他流動負債 |
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| | |||
經營租賃負債--長期 |
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| ( |
| | |||
其他長期負債 |
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| |
| |
有關截至2021年6月30日和截至2021年6月30日期間對此事項的調整,請參見附註2。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告金額以及或有資產和負債相關披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
管理層持續評估公司的估計,包括與壞賬準備、可變對價、金融工具的公允價值、無形資產(包括數字貨幣)和商譽、無形資產以及財產和設備的使用年限、資產報廢義務、所得税和或有負債等有關的估計。本公司的估計基於被認為合理的歷史和前瞻性假設,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值作出判斷的基礎。
重大會計政策
有關優點互動重要會計政策的詳細討論,請參閲優點互動公司2020年10-K報表中的合併財務報表附註2--“重大會計政策摘要”。在截至2021年6月30日的6個月中,該公司收購了四項業務,即Timios控股公司(“Timios”)、無線先進車輛電氣化公司(“WAVE”)、美國混合動力公司(“美國混合動力”)和Solectrac,Inc.(“Solectrac”),這導致對這些業務採取了以下會計政策:
蒂米奧斯·蒂米奧斯
標題收入
獨立機構出具的產權保險單的保費在向蒂米奧斯報告時,而不是在保險單生效日期之前確認,是扣除佣金成本後的淨額。對產權保險費率的監管因州而異。保費是根據與各州各自的保險部協調預先確定的費率向客户收取的。
結賬收入
結算或託管是根據買方、賣方、借款人或貸款人的協議進行的交易,其中公正的第三方,如Timios,根據該協議的條款以受託身份代表各方行事,以完成協議中規定的指示。除其他外,提供的服務包括充當第三方託管或其他受託代理、獲得解除以及進行實際結清或結算。結算和第三方託管費在第三方託管交易結束時確認,通常與相關房地產交易結束同時確認。
4
目錄
評估收入
評估服務的收入主要與確定房地產交易中物業的所有權、法律地位和估值有關。在這些情況下,Timios不出具所有權保險單,也不履行託管代理人的職責。這些服務的收入在向客户交付服務時確認。
標題工廠
標題工廠包括建造標題工廠以及為格倫縣標題搜索獲取、組織和彙總歷史信息所產生的成本。這些成本一直被資本化,直到工廠被認為可以進行產權搜索和開具產權保險單。管理層已確定標題工廠已得到適當維護,壽命無法確定,並符合會計準則編纂(ASC)主題950,金融服務-頭銜工廠,尚未攤銷。維護產權工廠當前狀態的成本記為本期費用。
軟件開發成本
根據ASC350-40開發或獲得的供內部使用的軟件,國際通用軟件在應用程序開發階段被資本化。根據權威指導,當初步開發工作成功完成,管理層已授權並承諾項目資金,項目有可能完成,軟件將按預期使用時,公司開始資本化開發軟件的成本。一旦項目完成,這些成本將按直線攤銷至相關資產的預計使用年限內的費用,一般估計為
託管和信託存款
在提供託管服務時,Timios以受託身份為他人持有資金,等待房地產交易完成。蒂米奧斯維護一套單獨的、自我平衡的會計記錄,以記錄第三方託管交易。為他人持有的代管信託基金不是蒂米奧斯的,因此被排除在附帶的簡明綜合資產負債表之外,但蒂米奧斯仍對這些存款的處置負有或有責任。截至2021年6月30日的託管信託餘額為$
Wave、美國混合動力和Solectrac(統稱為收購的電動汽車實體)
庫存
存貨,包括材料、勞動力和間接費用的成本,以成本或可變現淨值中較低的一個表示,成本通常以先進先出(FIFO)為基礎計算。陳舊和移動緩慢的庫存的估計損失被記錄下來,以將庫存值降低到估計的可變現淨值,並計入收入成本。在確認損失時,為該存貨建立了新的成本基礎,隨後事實和情況的變化不會導致賬面價值的恢復。
庫存構成如下(以千為單位):
| 2021年6月30日 | ||
原料 | $ | | |
正在進行的工作 |
| | |
成品 |
| | |
總計 | $ | |
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目錄
收入
對於產品銷售,被收購的電動汽車實體在確定產品是否有替代用途時,會考慮實際和合同限制。例如,長期設計和建造合同通常是根據客户的規格高度定製的。對於迄今已完成的工作沒有替代用途和可強制執行的付款權利的合同,包括如果合同在客户方便的情況下因不履行以外的原因終止時獲得合理利潤,收購的電動汽車實體將隨着時間的推移確認收入。所有其他產品的銷售都在某個時間點確認。
對於經過一段時間確認的合同,收購的電動汽車實體使用成本/總成本法或交付單位法,具體取決於合同的性質,包括生產時間長度。
對於在某個時間點確認的合同,收購的EV實體在控制權移交給客户時確認收入,這通常基於運輸條款,這些條款説明瞭所有權、風險和獎勵何時傳遞給客户。然而,被收購的電動汽車實體也會考慮某些客户驗收條款,因為與客户簽訂的某些合同包括安裝、測試、認證或其他驗收條款。在合同條款包括客户接受條款的情況下,收購的電動汽車實體在評估控制權是否已移交給客户時,會考慮它們以前是否已證明產品符合賣方或客户指定的客觀標準。
對於服務合同,如果客户在提供服務時受益於服務,或者在服務完成時,收購的電動汽車實體在提供服務時確認收入。單獨定價的延長保修在保修期內被視為單獨的履約義務。
收購的電動汽車實體合同中的交易價格包括固定對價和可變對價的影響,包括退貨、回扣和津貼以及罰款。可變對價通常使用基於歷史經驗、已知趨勢和當前因素(包括市場狀況和談判狀況)的概率加權方法來估計。
對於設計和建造合同,被收購實體可能會在整個合同期限內向客户收取進度付款,從而產生合同資產或負債,具體取決於付款的時間。當確認的收入超過客户賬單時,合同資產由未開單金額組成。合同負債包括超過確認收入的預付款和賬單。
根據長期生產型合同銷售的高度複雜產品的設計和工程成本將以與相關合同或預期合同的收入確認一致的方式遞延和攤銷。其他設計和開發費用只有在有報銷合同保證的情況下才會延期。獲得一年以上合同的成本(例如佣金)將以與相關合同的收入確認一致的方式遞延和攤銷。
產品保修
收購的電動汽車實體的標準產品保修條款通常包括售後支持以及在指定時間內免費維修或更換產品。與產品保修相關的預計費用的應計項目在確認收入時計入,並記為收入成本的一個組成部分。被收購的電動汽車實體根據標準保修、索賠的歷史頻率以及在保修下更換或維修產品的成本來估計保修索賠的責任。影響保修責任的因素包括售出的數量、保修期的長短、保修索賠的歷史和預期比率以及每次索賠的成本。截至2021年6月30日的保修責任為$
COVID 19的影響
2019年新型冠狀病毒(簡稱新冠肺炎)是由嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒引起的傳染病。這種疾病於2019年12月在中國湖北省省會武漢首次發現,此後在全球蔓延,導致持續的新冠肺炎大流行。截至2021年7月31日,超過
6
目錄
新冠肺炎的傳播對包括職場在內的整個社會造成了重大破壞。由此對全球供應鏈產生的影響擾亂了國內和國際商業的大部分方面,政府強制實施的社會疏遠措施在幾乎每個國家都強制實施了在家和在家工作的訂單。除政府指定的基本服務外,社會距離的影響已經在有限或較長一段時間內關閉了當地、地區、國家和國際經濟的重要部分。
在世界許多地區,由於冠狀病毒的影響似乎減弱,經濟活動開始復甦,2020年夏季期間,居家和在家工作的訂單有所放鬆。然而,從2020年秋秋開始並持續下去,美國以及歐洲、南美和亞洲國家的新冠肺炎新病例開始增加,在某些情況下,地方、州和國家政府開始恢復限制性措施,以遏制病毒的傳播。美國和其他國家在秋季和冬季假期後也出現了新的新冠肺炎病例增加,發現了新的、更具傳染性的新冠肺炎變種。各種疫苗已經開發出來,疫苗接種計劃在全球範圍內生效,儘管在地方、地區和全球層面達到可接受的新冠肺炎免疫水平仍然具有挑戰性。
病毒的未來影響很難預測,因為病毒的進程、可能演變的不同變種、當地、地區和全球的疫苗供應以及在短時間內實施疫苗接種計劃的能力都是難以預測的。
與其業務計劃相比,本公司預計近期或中期不會對其運營收入產生重大不利影響,儘管新冠肺炎的未來影響可能會導致地區性限制措施,這些限制措施可能會制約本公司的運營,從長遠來看,各種材料的供應鏈短缺可能會對我們的電動汽車銷售或產能產生負面影響。該公司專注於在東盟地區銷售摩托車的Treelerik業務,由於該地區持續的封鎖,其運營正受到幹擾,這對其履行承諾訂單的能力產生了不利影響。
公司將繼續關注與新冠肺炎的整體情況及其對當地、地區和全球經濟的影響。
新會計公告
最近採用的會計公告
2019年12月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新號2019-12(ASU 2019-12)。所得税(話題740)簡化所得税核算“ASU 2019-12將通過取消ASC 740中目前規定的某些例外來簡化所得税的會計處理。“所得税“(”ASC 740“),並修改ASC 740的某些其他要求。ASU 2019-12年度產生的更改將在追溯或修改的追溯基礎上進行,具體取決於具體的例外或修訂。對於公共企業實體,ASU 2019-12年度的修正案在2020年12月15日之後開始的財年和這些財年的過渡期內有效。本公司採用ASU 2019-12,自2021年1月1日起生效。採用ASU 2019-12的影響不是實質性的。
2020年8月,美國財務會計準則委員會發布了ASU第2020-06號(“ASU 2020-06”)。“債務--帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有股權中的合同(分主題815-40):實體自有股權中可轉換工具和合同的會計。”ASU 2020-06將通過減少可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量,簡化可轉換工具的會計處理。與當前的美國GAAP相比,限制會計模型會導致從主機合同中單獨識別的嵌入式轉換功能較少。繼續受分離模式約束的可轉換工具包括:(1)具有嵌入轉換特徵且與宿主合同關係不明確且密切相關、符合衍生工具定義且不符合衍生工具會計例外範圍的可轉換債務工具;(2)溢價記為額外實收資本的已發行溢價較高的可轉換債務工具。ASU 2020-06還修訂了關於實體自有權益合同的衍生品範圍例外的指南,以減少基於形式而不是實質的會計結論。對於公共業務實體,ASU 2020-06中的修正案對符合較小報告公司定義的公共實體有效,並在2023年12月15日之後開始的這些會計年度內的過渡期內有效。公司採用ASU 2020-06生效
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目錄
2021年1月1日由於本公司截至該日並無未償還的可轉換票據,因此採用ASU 2020-06沒有任何效果。
尚未採用的會計公告
2016年6月,美國財務會計準則委員會發布了ASU No.2016-13(“ASU 2016-13”)。金融工具.信用損失“(”ASC 326:“)金融工具信用損失的測量“這要求對以攤餘成本持有的金融資產的預期信貸損失進行計量和確認。ASU 2016-13年度將現有的已發生損失減值模型替換為預期損失模型,該模型需要使用前瞻性信息來計算信用損失估計。它還消除了非臨時性減值的概念,並要求與可供出售債務證券相關的信貸損失通過信貸損失撥備來記錄,而不是作為證券攤銷成本基礎的減少來記錄。這些變化將導致提前確認信貸損失。2019年11月,FASB發佈了ASU 2019-10金融工具-信用損失(主題326)衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)“(”ASC 2019-10“),對於符合較小報告公司定義的公共實體,將ASU 2016-13年的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。本公司將採用ASU 2016-13,自2023年1月1日起生效。管理層目前正在評估採用ASU 2016-13年度對合並財務報表的影響。其效果將在很大程度上取決於我們投資組合的構成和信用質量,以及採用時的經濟狀況。
2021年5月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2021-04號(“ASU 2021-04”)。每股收益(主題260),債務修改和清償(分主題470-50),補償-股票補償(主題718),以及衍生工具和對衝-實體自有股權合同(分主題815-40)它提供了關於修改或交換不在另一個主題範圍內的獨立股權分類書面看漲期權的指導。實體應將修改條款或條件或交換經修改或交換後仍為股權分類的獨立股權分類書面看漲期權視為原始票據與新票據的交換,並就修改或交換後仍為股權分類的獨立股權分類書面看漲期權的修改或交換的效果提供進一步的指導意見。(2)實體應將修改或交換後仍為股權分類的獨立股權分類書面看漲期權視為原始票據與新票據的交換,並就修改或交換後仍為股權分類的獨立股權分類書面看漲期權的變更或交換的影響提供進一步的指導。ASU 2021-04還為確認修改或交換獨立股權分類書面看漲期權的效果提供了指導,該期權在修改或交換後仍根據交易實質進行股權分類,其方式與支付現金作為對價的方式相同。公司將於2022年1月1日採用ASU 2021-04。管理層目前正在評估採用ASU 2021-04對合並財務報表的影響。其效果在很大程度上將取決於未來發行或修改的書面看漲期權或融資條款。
注2。重報以前報告的簡明合併財務報表
正如之前在2021年11月16日提交的8-K表格中披露的那樣,公司決定不再依賴公司之前發佈的截至2021年3月31日和2021年6月30日的財務報表,因為這些簡明合併財務報表與提供所有權和代理服務的Timios報告的收入有關。在編制公司的簡明合併財務報表時,發現了不符合美國公認會計原則的其他交易和會計做法。
以下錯誤被確定為重述的一部分:
A. | 該公司認定,它沒有根據美國公認會計原則在簡明綜合經營報表上列報Timios所有權和代理服務收入以及相關的收入成本,因為獨立機構承保的產權保險單的保費是以毛數列報的,沒有正確列報扣除佣金成本後的收入和成本。 |
B. | 本公司發現其對科技金屬市場有限公司(“TM2”)的投資沒有按照權益會計方法正確入賬。此外,公司認定其權益法投資的權益收益(虧損)在簡明綜合經營報表中錯誤地列報為利息和其他收益(費用)的組成部分。 而不是作為所得税下面的一個單獨的財務報表標題。 |
C. | 本公司在確定收購的無形資產的估計公允價值時,在其收購價格分配中發現了某些錯誤。 |
8
目錄
D. | 該公司認定,在確定其收購中收購的淨資產的估計公允價值時的錯誤導致了公司遞延税項負債的額外減少。 |
E. | 該公司認定,在截至2021年6月30日的6個月內,它沒有正確確認某些被收購實體在各自收購後的所得税費用(福利)。 |
以下內容反映了與公司簡明合併財務報表重述相關的重述調整:
合併資產負債表 | |||||||||||
2021年6月30日 | |||||||||||
AS | |||||||||||
先前 | |||||||||||
| 已報告 |
| 調整,調整 |
| 如上所述 |
| 備註 | ||||
資產 |
|
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|
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|
| |||
現金和現金等價物 | $ | | $ | — | $ | |
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| |||
應收賬款淨額 |
| |
| — |
| |
|
| |||
可供銷售的保證金 |
| |
| — |
| |
|
| |||
庫存 |
| |
| — |
| |
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| |||
預付費用 |
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| — |
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| |||
關聯方應付金額 |
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| — |
| |
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| |||
其他流動資產 |
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| — |
| |
|
| |||
持有待售流動資產 |
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| — |
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|
| |||
流動資產總額 |
| |
| — |
| |
|
| |||
財產和設備,淨值 |
| |
| — |
| |
|
| |||
無形資產,淨額 |
| |
| ( |
| |
| C | |||
商譽 |
| |
| |
| |
| C | |||
長期投資 |
| |
| ( |
| |
| B | |||
經營性租賃--使用權資產 |
| |
| ( |
| |
| * | |||
其他非流動資產 |
| |
|
| |
| * | ||||
總資產 | $ | | $ | ( | $ | |
|
| |||
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
應付帳款 | $ | | $ | — | $ | |
|
| |||
遞延收入 |
| |
| — |
| |
|
| |||
應計薪金 |
| |
| — |
| |
|
| |||
因關聯方原因 |
| |
| — |
| |
|
| |||
其他流動負債 |
| |
| |
| |
| *, E | |||
租賃負債的流動部分 |
| |
| ( |
| |
| * | |||
當前或有對價 |
| |
| — |
| |
|
| |||
應付票據 |
| |
| — |
| |
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| |||
應付票據-關聯方 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
承兑第三方的可轉換本票 |
| |
| — |
|
|
| ||||
資產報廢義務 |
| |
| — |
| |
|
| |||
流動負債總額 |
| |
| ( |
| |
|
| |||
資產報廢義務 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
遞延税項負債 |
| |
| ( |
| |
| C、D、E | |||
經營租賃負債--長期 |
| |
| ( |
| |
| * | |||
非流動或有對價 |
| |
| — |
| |
|
| |||
其他長期負債 |
| |
| |
| |
| * | |||
總負債 |
| |
| ( |
| |
|
| |||
可轉換可贖回優先股和可贖回非控股權益: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
A系列優先股 |
| |
| — |
| |
|
| |||
可贖回的非控股權益 |
| |
| — |
| |
|
| |||
股東權益: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
優先股,$ |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
普通股,面值 |
| |
| — |
| |
|
| |||
額外實收資本 |
| |
| — |
| |
|
| |||
累計赤字 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ||||
累計其他綜合收益 |
| |
| — |
| |
|
| |||
IDEX股東權益總額 |
| |
| ( |
|
|
| ||||
非控制性權益 |
| |
| — |
| |
|
| |||
股東權益總額 |
| |
| ( |
| |
|
| |||
總負債和股東權益 | $ | | $ | ( | $ | |
|
|
*代表用於非實質性糾錯的修訂-請參閲註釋1
9
目錄
截至2021年6月30日的三個月的簡明綜合運營狀態
AS | 重述 | AS | |||||||||
| 已報告** |
| 調整 |
| 重述 |
| 備註 | ||||
收入-產品銷售額 | $ | | $ | — | $ | |
| ||||
收入--服務銷售額 |
| |
| ( |
| |
| A | |||
總收入 |
| |
| ( |
| |
|
| |||
收入成本-產品銷售 |
| |
| — |
| |
| ||||
收入成本--服務銷售 |
| |
| ( |
| |
| A | |||
總收入成本 |
| |
| ( |
| |
|
| |||
毛利 |
| |
| — |
| |
|
| |||
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
銷售、一般和行政 |
| |
| ( |
| |
| (1) | |||
研發 |
| |
| — |
| |
|
| |||
專業費用 |
| |
| — |
| |
|
| |||
減值損失 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
變動-或有對價的公允價值 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
訴訟和解 |
| _ |
| — |
| _ |
|
| |||
折舊及攤銷 |
| |
| — |
| |
|
| |||
總運營費用 |
| |
| ( |
| |
|
| |||
運營虧損 |
| ( |
| |
| ( |
|
| |||
利息和其他收入(費用): |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
利息支出,淨額 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
出售附屬公司的虧損 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
轉換費用 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
投資收益計量 |
| |
| — |
| |
|
| |||
其他收入,淨額 |
| |
| ( |
| |
| (1) | |||
所得税和非控股權益前虧損 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
所得税(費用)福利 |
| ( |
| |
| |
| C、D、E | |||
權益損失法被投資人的權益 | ( | ( | ( | B | |||||||
淨損失 |
| ( |
| |
| ( |
|
| |||
與認股權證重新定價有關的當作股息 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
普通股股東應佔淨虧損 |
| ( |
| |
| ( |
|
| |||
可歸因於非控股權益的淨虧損 |
| |
| — |
| |
|
| |||
IDEX普通股股東應佔淨虧損 | $ | ( | $ | | $ | ( |
|
| |||
基本和完全稀釋後的每股收益 | ( | $ | — | ( |
|
| |||||
普通股加權平均數 |
| |
| |
| |
|
|
10
目錄
截至2021年6月30日的6個月簡明綜合運營報表
| AS |
| 重述 |
| AS |
|
| ||||
已報告** | 調整 | 重述 | 備註 | ||||||||
收入-產品銷售額 | $ | | $ | — | $ | |
| ||||
收入--服務銷售額 |
| |
| ( |
| |
| A | |||
總收入 |
| |
| ( |
| |
|
| |||
收入成本-產品銷售 |
| |
| — |
| |
| ||||
收入成本--服務銷售 |
| |
| ( |
| |
| A | |||
總收入成本 |
| |
| ( |
| |
|
| |||
毛利 |
| |
| — |
| |
|
| |||
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
銷售、一般和行政 |
| |
| ( |
| |
| (1) | |||
研發 |
| |
| — |
| |
|
| |||
專業費用 |
| |
| — |
| |
|
| |||
減值損失 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
變動-或有對價的公允價值 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
訴訟和解 |
| |
| — |
| |
|
| |||
折舊及攤銷 |
| |
| — |
| |
|
| |||
總運營費用 |
| |
| ( |
| |
|
| |||
運營虧損 |
| ( |
| |
| ( |
|
| |||
利息和其他收入(費用): |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
利息支出,淨額 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
出售附屬公司的虧損 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
轉換費用 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
投資收益計量 |
| |
| — |
| |
|
| |||
其他收入,淨額 |
| |
| ( |
| |
| (1) | |||
所得税和非控股權益前虧損 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
所得税優惠 |
| |
| ( |
| |
| C,.D,E, | |||
權益損失法被投資人的權益 | ( | ( | ( | B | |||||||
淨損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
|
| |||
與認股權證重新定價有關的當作股息 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||
普通股股東應佔淨虧損 |
| ( |
| ( |
| ( |
|
| |||
可歸因於非控股權益的淨虧損 |
| |
| — |
| |
|
| |||
IDEX普通股股東應佔淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
|
| |||
基本和完全稀釋後的每股收益 | ( | $ | — | ( |
|
| |||||
普通股加權平均數 |
| |
| |
| |
|
|
**反映權益損失法中的權益作為所得税(費用)福利下的一個單獨的財務報表標題列報。
11
目錄
(1) | 反映了對其他收入分類的非實質性糾錯。 |
截至2021年6月30日的三個月簡明綜合全面虧損表
| AS |
| 重述 |
| AS |
|
| ||||
已報告 | 調整 | 重述 | 備註 | ||||||||
淨損失 | $ | ( | $ | | $ | ( |
|
| |||
其他綜合虧損,税後淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
AFS證券公允價值變動 |
| ( |
|
| ( |
|
| ||||
外幣折算調整 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
綜合損失 |
| ( |
| |
| ( |
|
| |||
可歸因於非控股權益的綜合損失 |
| |
| — |
| |
|
| |||
可歸因於IDEX的綜合損失 | $ | ( |
| | $ | ( |
|
|
截至2021年6月30日的6個月簡明綜合全面虧損表
| AS |
| 重述 |
| AS |
|
| ||||
已報告 | 調整 | 重述 | 備註 | ||||||||
淨損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
|
| |||
其他綜合虧損,税後淨額: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
AFS證券公允價值變動 |
| ( |
|
| ( |
|
| ||||
外幣折算調整 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
綜合損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
|
| |||
可歸因於非控股權益的綜合損失 |
| |
| — |
| |
|
| |||
可歸因於IDEX的綜合損失 | $ | ( |
| ( | $ | ( |
|
|
截至2021年6月30日的六個月簡明綜合權益表
| 普普通通 |
| 帕爾 |
|
|
| 累計 |
|
|
| IDEX |
|
|
| 總計 | ||||||||
庫存 | 價值 | APIC | 赤字 | AOCI | 權益 | NCI | 權益 | ||||||||||||||||
餘額-2021年3月31日(如報道) |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
權益法投資 |
|
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( | ||||||||||
所得税效應 | ( | ( | ( | ||||||||||||||||||||
餘額-2021年3月31日(重述) |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
餘額-2021年6月30日(如報道) |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
權益法投資 |
|
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( | ||||||||||
所得税效應 | ( | ( | ( | ||||||||||||||||||||
餘額-2021年6月30日(重述) |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ |
12
目錄
截至2021年6月30日的六個月簡明合併現金流量表
| AS |
| 重述 |
| AS |
|
| ||||
已報告 | 調整 | 重述 | 備註 | ||||||||
經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
淨損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
| B、C、D、E | |||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
基於股份的薪酬 |
| |
| — |
| |
|
| |||
折舊及攤銷 |
| |
| — |
| |
|
| |||
非現金利息支出 |
| |
| — |
| |
|
| |||
壞賬準備 |
| |
| — |
| |
| ||||
訴訟和解 |
| |
| ( |
| — |
| (1) | |||
所得税優惠 |
| ( |
| ( |
| ( |
| C、D、E | |||
出售附屬公司的虧損 |
| |
| — |
| |
|
| |||
權益法被投資人損失中的權益 |
| |
| |
| |
| B | |||
發行普通股收取專業費用 | — | | | (1) | |||||||
法律責任終絕的收益 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
重新計量投資收益 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
減值損失 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
ROU經營租賃債務的清償 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
或有對價公允價值變動 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
資產負債變動情況: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
應收賬款 |
| |
| — |
| |
|
| |||
庫存 |
| |
| — |
| |
|
| |||
預付費用和其他資產 |
| ( |
|
| ( |
|
| ||||
應付帳款 |
| ( |
|
| ( |
|
| ||||
遞延收入 |
| ( |
|
| ( |
|
| ||||
應付關聯方的金額 |
| |
|
| |
|
| ||||
應計費用、工資和其他流動負債 |
| |
| |
| |
| (1) | |||
用於經營負債的現金淨額 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
投資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
購置財產和設備 |
| ( |
|
| ( |
|
| ||||
出售附屬公司 |
| ( |
|
| ( |
|
| ||||
收購子公司 |
| ( |
|
| ( |
|
| ||||
對長期投資的投資 |
| ( |
|
| ( |
|
| ||||
應收票據 |
| — |
|
| — |
|
| ||||
債務證券投資 |
| ( |
|
| ( |
|
| ||||
用於投資活動的淨現金 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
融資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
發行可轉換票據所得款項 |
| |
|
| |
|
| ||||
行使期權及認股權證所得收益 |
| |
|
| |
|
| ||||
非控股股東的收益 |
| — |
|
| — |
|
| ||||
從SBA PPP借款 |
| — |
|
| — |
|
| ||||
償還應付關聯方的款項 |
| — |
|
| — |
|
| ||||
融資活動提供的現金淨額 |
| |
| — |
| |
|
| |||
匯率變動對現金的影響 |
| |
|
| |
|
| ||||
現金及現金等價物淨增加情況 |
| |
| — |
| |
|
| |||
現金和現金等價物-期初 |
| |
| — |
| |
|
| |||
現金和現金等價物--期末 | $ | |
| — | $ | |
|
|
(1)反映對某些經營活動分類的非實質性錯誤修正。
注3。福州應收票據
於2020年5月,Energy Sales向福州正通宏信投資管理有限公司(“正通”)提供了一張應收票據,金額為
13
目錄
注4.收入
下表彙總了按收入來源、地理位置(基於公司的營業地點)和收入確認時間(以千為單位)分類的公司收入:
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||
六月三十日, | 六月三十日, | 六月三十日, | 六月三十日, | |||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
(如上所述) | (如上所述) | |||||||||||
地理市場 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
馬來西亞 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
美國 |
| |
| |
| |
| | ||||
中華人民共和國 |
| |
| |
| |
| | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
產品或服務 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
電動車* | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
充電、電池和動力總成 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
所有權和第三方託管服務 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
內燃機車輛* |
| — |
| |
| — |
| | ||||
數字廣告服務和其他 |
| |
| |
| |
| | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
收入確認的時機 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
在某個時間點轉移的產品和服務 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
隨時間推移提供的服務 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
* | 收入是在委託或代理的基礎上記錄的,這取決於基礎交易的條款,包括控制產品的能力和承擔的庫存風險水平。截至2021年6月30日止六個月,電動車銷售收入以本金基準入賬。在截至2020年6月30日的6個月中,電動汽車收入以委託人或代理為基礎記錄。 |
注5。可供銷售的安全性
2021年1月28日,公司投資美元
可轉換本票的條款如下:
● | 本金是$ |
● | 利率是 |
● | 到期日為2022年1月28日; |
● | 在符合條件的股權融資中,未償還的本金和應計利息應當轉換為在符合條件的股權融資中出售的股權證券,轉換價格等於股權證券倍數的現金價格。 |
● | 違約事件如下: |
° | 絲綢電動車未及時支付本票據項下到期本金和應計利息; |
° | 絲綢EV根據破產、重組、資不抵債或類似的其他法律提出任何救濟申請;或 |
° | 根據破產或類似的法規,針對SIK EV的非自願請願書被提交給SIK EV。 |
該公司將Silk EV票據作為可供出售的證券按其公允價值記賬,公允價值的變化(如果有的話)記錄在其他全面收益中。該公司記錄了票據的公允價值減少了#美元。
14
目錄
注6。收購和資產剝離
公司可能會根據對公司投資組合的審查而不時剝離某些業務,除了考慮出售業務是否能為公司和股東帶來最大的價值創造外,還會考慮與戰略和技術協調程度以及資本部署優化相關的因素。
本公司於截至2020年12月31日止年度並無收購任何公司或出售任何附屬公司,但出售其剩餘股份除外
2021年收購
本公司在截至2021年6月30日的6個月內完成了以下收購。隨附的簡明綜合財務報表包括被收購實體自各自收購日期起的運營情況。所有的收購都被計入了業務合併。因此,本公司為完成收購而支付的對價初步分配給根據估計收購日期公允價值假設的收購資產和負債。收購資產和承擔負債的記錄金額是暫定的,在自收購之日起最多12個月的測算期內可能會發生變化。以下收購統稱為2021年收購。
蒂米奧斯控股公司(Timios Holdings Corp.)
於2021年1月8日,本公司根據於2020年11月11日訂立的購股協議(“Timios協議”)完成對私人持股的Timios及其聯屬公司的收購。根據蒂米奧斯協議,該公司收購了
無線先進車輛電氣化公司。
於2021年1月15日,本公司根據於2021年1月4日訂立的合併協議及計劃(“浪潮協議”)完成對私人持股浪潮的收購。浪潮是一家為中型和重型電動汽車提供無線充電解決方案的供應商。
根據浪潮協議,本公司收購了
除了在成交時支付的購買價格外,WAVE協議還包括
15
目錄
收購日期的差價不太可能發生,因此在初步採購價格分配中將其歸為零值。公司將繼續監測這項或有對價的公允價值,如果發生變化,任何變化都將記錄在綜合經營報表中。
優點互動還同意了一項績效和留任計劃,讓某些浪潮的員工受益,這可能會帶來高達美元的收入。
美國混合動力車
2021年6月10日,本公司根據2021年5月12日簽訂的合併協議和計劃(“USH協議”)完成了對私人持股的美國混合公司(“美國混合”)的收購。美國混合動力公司專門為世界各地的電動、混合動力和燃料電池中型和重型市政車輛、商用卡車、公交車和特種車輛設計和製造零排放電力動力總成部件,包括牽引電機、控制器、輔助驅動器、儲能和燃料電池發動機。
根據USH協議,該公司收購了
該公司還同意了一項績效和留任計劃,以惠及某些美國混合員工,這可能會帶來高達美元的收入
收入為$
Solectrac
2021年6月11日,本公司根據2021年6月11日簽訂的合併協議和計劃(“Solectrac協議”)完成了對私人持股的Solectrac,Inc(“Solectrac”)的收購。Solectrac為農業和公用事業開發了100%電池驅動的全電動拖拉機。Solectrac拖拉機為世界各地的農民提供了一個機會,利用太陽能、風能和其他清潔的可再生能源為他們的拖拉機提供動力。Solectrac的使命是讓農民獨立於與化石燃料相關的污染、基礎設施和價格波動。
根據Solectrac協議,該公司收購了剩餘的股份
除了成交時支付的購買價格外,Solectrac協議還包括
16
目錄
2023年日曆年的利潤率指標。本公司認為此項溢價為或有代價,即於收購日期可能於若干年度發生,並將$
該公司還同意為某些Solectrac員工的利益制定一項績效和留任計劃,這可能會帶來高達$
收入為$
收購方法會計估計
本公司根據對收購日期公允價值的初步估計,初步確認從上述收購中獲得的資產和負債。隨着有關收購資產和承擔負債的更多信息的瞭解,管理層可能會調整被收購公司截至衡量期末的期初資產負債表,這一期限不超過收購日期後的一年。確定所承擔的收購資產和負債的公允價值(以及相關的可折舊有形和可識別無形資產估計壽命的確定)需要作出重大判斷。
17
目錄
下表反映了公司對2021年收購的收購日期、收購資產的公允價值和承擔的負債的臨時估計(單位:千)(重述):
| Solectrac |
| 美國混合動力車 |
| 蒂米奧斯·蒂米奧斯 |
| 波浪 | |||||
(如上所述) | ||||||||||||
購貨價格 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
成交時支付的現金,包括營運資金估計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
先前持有權益的公允價值 |
| |
| — |
|
|
|
| ||||
普通股公允價值 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
或有對價的公允價值 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
總購買注意事項 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
購進價格分配 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
收購的資產 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
流動資產 |
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| | ||||
財產、廠房和設備 |
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| — | ||||
其他資產 |
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| |
| |
| — | ||||
無形資產--商號 |
| |
| |
| |
| | ||||
無形資產-貸款人關係 |
| — |
| — |
| |
| — | ||||
無形資產--技術 |
| |
| |
|
|
|
| ||||
無形資產--專利 |
| — |
| — |
| — |
| | ||||
無形資產-許可證 |
| — |
| — |
| |
| — | ||||
無限期活體產權植物 |
| — |
| — |
| |
| — | ||||
商譽 |
| |
| |
| |
| | ||||
收購的總資產 |
| |
| |
| |
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承擔的負債: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
流動負債 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
遞延税項負債 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
承擔的總負債 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
取得的淨資產 | $ | | $ | | $ | | $ | |
取得的無形資產的使用年限如下:
| Solectrac |
| 美國混合動力車 |
| 蒂米奧斯·蒂米奧斯 |
| 波浪 | |
無形資產--商號 |
|
|
|
| ||||
無形資產-貸款人關係 |
| — |
| — |
|
| — | |
無形資產--技術 |
|
|
| — |
| 14 | ||
無形資產-競業禁止 |
| — |
| 5 |
| — |
| |
無形資產-許可證 |
| — |
| — |
|
| — | |
加權平均使用壽命 |
|
|
|
|
與2021年收購產生的無形資產相關的攤銷費用為
2021年的情況如下(以千為單位): |
|
| |
剩餘2021年 | $ | | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026年及以後 |
| | |
總計 | $ | |
18
目錄
累計商譽金額為$
交易成本
交易成本描述了公司與已簽署和/或已完成的收購相關的大類成本。交易成本包括與收購相關的法律、會計、監管和其他過渡服務相關的費用、差旅費用以及與收購相關的其他非經常性直接費用。該公司產生的交易成本為#美元。
形式財務信息
以下提供的未經審計的預計結果包括該公司收購的影響,就好像收購發生在2020年1月1日一樣。預計調整是基於被收購公司歷史上報告的交易。預計結果不包括任何預期的協同效應或收購的其他預期收益。以下未經審計的預計財務信息不一定表明未來的運營結果或如果收購發生在2020年1月1日可能實現的結果。
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 |
| 2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||
(金額以千為單位,每股和每股數據除外) |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
IDEX普通股股東應佔淨虧損 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
每股收益(虧損) |
|
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|
|
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|
| ||||
基本型和稀釋型 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
加權平均流通股 |
|
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| ||||
基本型和稀釋型 |
| |
| |
| |
| |
2021年4月20日,優點互動與社交媒體平臺Hoo.be的所有者和運營商FNL Technologies,Inc.簽訂了一項股票購買協議,根據協議,優點互動對FNL進行了包括現金、優點互動普通股和
傑出的葡萄邏輯公司(“葡萄”)是該公司的全資子公司,專注於有影響力的營銷。在這筆交易之後,該公司擁有民族解放陣線29.0%的已發行普通股。
該公司確認處置虧損#美元。
該公司此前披露,它認為葡萄藤是一項非核心資產,正在評估剝離戰略。葡萄藤的經營對公司來説並不重要。
有關對FNL的投資的更多信息,請參閲附註10。
19
目錄
注7。應收帳款
下表彙總了該公司的應收賬款(單位:千):
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, | |||
2021 | 2020 | |||||
應收賬款 | $ | | $ | | ||
減去:壞賬準備 |
| ( |
| ( | ||
應收賬款淨額 | $ | | $ | |
毛餘額包括應收的士佣金收入#美元。
下表彙總了壞賬準備的變動情況(單位:千):
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, | |||
2021 | 2020 | |||||
期初餘額 | $ | ( | $ | — | ||
增加壞賬準備 |
| ( |
| ( | ||
期末餘額 | $ | ( | $ | ( |
公司預留應收賬款#美元。
注8。財產和設備,淨值
下表彙總了該公司的財產和設備(單位:千):
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, | |||
2021 | 2020 | |||||
傢俱和辦公設備 | $ | | $ | | ||
車輛 |
| |
| | ||
租賃權的改進 |
| |
| | ||
機器設備 |
| |
| — | ||
總資產和設備 |
| |
| | ||
減去:累計折舊 |
| ( |
| ( | ||
財產和設備,淨值 |
| |
| | ||
金融科技村 |
|
|
|
| ||
土地 |
| — |
| | ||
資產報廢義務--環境補救 |
| — |
| | ||
在建項目(金融科技村) |
| — |
| | ||
財產和設備,淨值 | $ | | $ | |
公司記錄的折舊費用為#美元。
在截至2020年6月30日的三個月中,該公司停止使用位於百老匯55號的紐約市總部的辦公場所,並騰出了辦公場所。因此,該公司記錄了減值損失#美元。
康涅狄格州全球科技創新總部(“金融科技村”)
2021年1月28日,公司董事會接受了1美元的收購要約。
20
目錄
2021年1月28日待售分類。由於預計出售將在一年內完成,賬面金額為$
本公司記錄了與收購金融科技村相關的環境補救事項的資產報廢義務。資產報廢債務不被歸類為持有以待出售,因為買方將不承擔這些負債。然而,由於金融科技村的出售預計將於一年內完成,出售時將被取消確認的資產報廢義務已在壓縮綜合資產負債表中分類為流動負債。
下表彙總了截至2021年6月30日的6個月的資產報廢債務活動(單位:千):
| 1月1日, |
| 負債 |
| 補救 |
| 吸積 |
|
| 六月三十日, | ||||||||
2021 | 已招致 | 已執行 | 費用 | 修訂版本 | 2021 | |||||||||||||
資產報廢義務 | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | |
注9.商譽與無形資產
商譽
下表彙總商譽賬面金額變動情況(單位:千):
(如上所述) | |||
截至2020年1月1日的餘額 |
| $ | |
測算期調整 |
| ( | |
外幣匯率變動的影響 |
| ( | |
減值損失 |
| ( | |
截至2020年12月31日的餘額 |
| | |
測算期調整* |
| | |
收購 |
| | |
調整(見附註2.重報以前報告的簡明合併財務報表) | | ||
外幣匯率變動的影響 |
| ( | |
小道消息的處置** |
| ( | |
截至2021年6月30日的餘額 | $ | |
* | 於2021年第一季度,本公司完成了對 |
** | 2021年第二季度,公司完成了葡萄藤的銷售。有關更多信息,請參閲註釋6。 |
21
目錄
無形資產
下表彙總了有關攤銷和無限活期無形資產的信息(以千為單位):
| 2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||
(如上所述) | |||||||||||||||||||||
加權 | |||||||||||||||||||||
平均值 | 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||||||
剩餘 | 攜帶 | 累計 | 網絡 | 攜帶 | 累計 | 網絡 | |||||||||||||||
| 使用壽命 |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 天平 |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 天平 | ||||||||
攤銷無形資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
影響者網絡(a,g) |
| $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
客户合同(a,g) |
|
| — |
| — |
| — |
| |
| ( |
| | ||||||||
持續會員協議(B) |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||||
商品名稱(a,g) |
|
| — |
| — |
| — |
| |
| ( |
| | ||||||||
技術平臺(a,g) |
|
| — |
| — |
| — |
| |
| ( |
| | ||||||||
土地使用權(C) |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||||
Timios許可證(D) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
蒂米奧斯商標名(D) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
蒂米奧斯貸款人關係(D) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
正在開發的Timios軟件(E) |
|
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
浪潮專利(F) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
波浪商標名(F) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
軟件-Solectrac(H) |
|
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
USH-BRAND(一) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
USH-TECHING(一) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
Solectrac-Brand(H) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
Solectrac-Technology(H) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
總計 |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | |||||||||
無限期活體無形資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
蒂米奧斯頭銜工廠(D) |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| — | |||||||||
網站 |
| |
| — |
| |
| |
| — |
| | |||||||||
專利 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||||||
總計 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
(a) | 於2018年第三季度,本公司完成收購 |
(b) | 2019年第三季度,公司完成了對DBOT額外股份的收購,使其所有權增加到 |
(c) | 於2019年第四季度,本公司完成了對 |
(d) | 於2021年第一季度,本公司完成了對 |
(e) | 與Timios在截至2021年6月30日的六個月內資本化的軟件開發成本有關。該資產尚未投入使用;一旦準備投入使用,完成的資產將開始攤銷。 |
22
目錄
(f) | 於2021年第一季度,本公司完成了對 |
(g) | 2021年第二季度,本公司完成了與FNL Technologies,Inc.的股票購買協議,FNL Technologies,Inc.是社交媒體平臺Hoo.be的所有者和運營商,根據協議,優點互動對FNL進行了投資,包括現金、優點互動普通股和 |
(h) | 2021年第二季度,該公司完成了對私人持股的Solectrac的收購。Solectrac開發 |
(i) | 在2021年第二季度,該公司完成了對私人持股的美國混合公司的收購。美國混合動力公司專門從事零排放電動總成部件的設計和製造。有關此次收購的其他信息,請參閲附註6。 |
與無形資產有關的攤銷費用為#美元。
下表彙總了以下幾年的預期攤銷費用(以千為單位):
| 攤銷待攤銷 | ||
公認的 | |||
截至12月31日的年度, | (如上所述) | ||
2021年(不包括截至2021年6月30日的六個月) | $ | | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026年及其後 |
| | |
總計 | $ | |
注10。長期投資
下表彙總了該公司的長期投資(單位:千):
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, | |||
2021 | 2020 | |||||
(如上所述) | (經修訂) | |||||
非流通股投資 | $ | | $ | | ||
權益法投資 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
非市場化股權投資
非流通股投資是指對私人持股公司的投資,其公允價值不容易確定,按成本減去減值(如有),加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變化。
本公司定期審查其公允價值不能輕易確定的股本證券,以確定投資是否減值。就本評估而言,本公司在審核時會考慮被投資人的現金狀況、盈利及收入前景、流動資金及管理層所有權等因素。如果管理層的評估顯示存在減值,本公司估計股權投資的公允價值,並確認相當於股權投資的公允價值與其賬面價值之間差額的減值損失。基於管理層對某項投資業績的分析,
於2021年1月28日,本公司與科創金屬市場有限公司(“TM2”)訂立未來股權簡易協議(“外管局”),據此優點互動投資GB
23
目錄
百萬英鎊以上(
權益法投資
下表彙總了公司在使用權益會計方法核算的公司中的投資(單位:千):
2021年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
(如上所述) | |||||||||||||||||||||||
重新分類為 | |||||||||||||||||||||||
收益(虧損) | 權益法 | 重新分類為 | 因以下原因造成的稀釋損失 | ||||||||||||||||||||
2021年1月1日 | 添加 | 論投資 | 被投資方 | 附屬公司 | 被投資方股票發行 | 2021年6月30日 | |||||||||||||||||
Solectrac |
| (a) |
| $ | |
| $ | — |
| $ | ( |
| $ | — |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | — |
TM2 |
| (b) |
| |
| |
| ( |
|
|
|
|
|
|
| | |||||||
能源和能源 |
| (c) |
| — |
| |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| | |||||||
FNL技術 |
| (d) |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||||
總計 |
|
| $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | |
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月裏,公司沒有從權益法被投資人那裏獲得任何股息。
(a)Solectrac,Inc.(“Solectrac”)
2020年10月22日,公司收購了
2020年,優點互動又收購了
2021年6月11日,優點互動與Solectrac及其股東訂立購股協議和合並計劃,並以總對價美元收購Solectrac剩餘的已發行普通股。
有關收購Solectrac的更多信息,請參閲註釋6。
24
目錄
Solectrac開發、組裝和分銷
(B)科創金屬市場有限公司(“TM2”)
2019年12月20日,公司收購了
TM2是一家總部位於倫敦的科技金屬數字大宗商品發行和交易平臺。它將機構投資者、自營交易商和散户投資者與金屬供應商-礦商、精煉商、回收商和鑄幣廠-聯繫起來。該平臺專門專注於目前沒有活躍交易市場的新金屬,如銠、鋰、鈷、錸等。
(C)Energica Motor Company S.P.A.(“Energica”)
2021年3月3日,本公司與Energica Motor Company S.P.A(“Energica”)簽訂投資協議。該公司投資了歐元
Energica是世界領先的高性能電動摩托車製造商,也是FIM Enel Motoe的唯一製造商™世界盃。
Energica摩托車目前通過經銷商和進口商的官方網絡銷售。
由於在米蘭證券交易所公開交易的Energica只需編制和提交半年和年度財務報表,而且完成申報的時間框架比美國寬鬆得多,該公司決定對Energica進行滯後一個季度的會計核算。Energica根據意大利民法典第2423條及以下條款編制財務報表,而不是根據美國公認會計原則(GAAP)編制財務報表。Energica的財務報表將在公司記錄其在Energica的收益或虧損中的份額之前按照美國公認會計準則編制或對賬,並將利用一個季度的滯後來實現這一點,以及相關的披露事項。
截至2021年6月30日,該公司的投資超出其在Energica淨資產中的比例份額為$
Energica的某些股東擁有這樣的權利,即他們可以將其普通股轉換為普通股,在某些情況下具有超級投票權。
條件。如果部分或全部這些普通股被轉換為具有超級投票權的普通股,公司在Energica的所有權將被稀釋,甚至可能嚴重稀釋。
公司擁有的Energica普通股總市值為$
(D)民族解放陣線
2021年4月20日,優點互動與民解力量簽訂購股協議,據此,優點互動對民解力量進行投資,投資金額包括:
25
目錄
優點互動普通股發行,以及小道消息的公允價值。作為這筆交易的結果,優點互動擁有
該公司已經決定將FNL的會計核算推遲一個季度,因為FNL正處於開發階段,將需要額外的時間來根據美國公認會計原則(GAAP)編制財務報表。
注11.租契
2020年5月1日,該公司接管了中國青島的廠房,以推進一項更大的公私倡議,以促進該地區的電動汽車業務,減少對傳統內燃機的依賴。前提是間接的和
由當地政府實體部分擁有,並免費提供給本公司。根據相關租約,該公司可使用該物業至2034年11月30日。有關本租約的公司會計,見附註1。
截至2021年6月30日,公司的經營租賃使用權資產和經營租賃負債為$
截至2020年12月31日,公司的經營租賃使用權資產和經營租賃負債為
下表彙總租賃費用構成(含青島物業租賃)(單位:千)(重述):
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 | |||||
經營租賃成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
短期租賃成本 |
| |
| | | | ||||||
轉租收入 |
| — |
| ( | — | ( | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
下表彙總了與租賃相關的補充信息(包括青島物業租賃)(單位:千)(重述):
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||
2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 | 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 | |||||||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
營業租賃的營業現金流 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 |
| | — | | |
額外的使用權資產是在對Timios、WAVE、美國混合動力公司和Solectrac的收購中獲得的。收購的設施主要是他們開展業務的美國地點的寫字樓和倉庫。
26
目錄
下表彙總經營租賃負債到期日(含青島物業租賃)(單位:千):
| 租賃物業 | ||
截至十二月三十一日止的年度 | 費用 | ||
2021年(不包括截至2021年6月30日的六個月) | $ | | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026年及其後 |
| | |
租賃付款總額 |
| | |
減去:利息 |
| ( | |
總計 | $ | |
於截至二零二零年三月三十一日止三個月內,本公司停止使用相關物業
在截至2020年6月30日的三個月內,該公司停止使用其位於百老匯55號的紐約市總部的辦公場所,該場所受
注12。本票
下表彙總了截至2021年6月30日和2020年12月31日的未償還本票(以千美元為單位):
六月三十日, | 十二月三十一日, | |||||||||||||
2021 | 2020 | |||||||||||||
利率,利率 | 本金金額 | 賬面金額* | 本金金額 | 賬面金額* | ||||||||||
應付供應商票據 |
| % | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | |
小企業協會支薪支票保護計劃 |
| | % |
| |
| |
| |
| | |||
本票 |
| | % |
| |
| |
| — |
| — | |||
總計 |
| $ | |
| | $ | |
| | |||||
減:當前部分 |
| ( |
| ( | ||||||||||
長期票據,流動部分較少 |
| $ | — | $ | — |
* | 賬面金額包括應計利息。 |
截至2021年6月30日和2020年12月31日,本公司遵守了與美元有關的所有比率和契諾
截至2020年6月30日,該公司有各種未償還債務工具。截至2020年6月30日,未償還本金總額為$
27
目錄
在截至2020年6月30日的六個月中,該公司收到的毛收入總額為$
在截至2020年6月30日的三個月內,公司記錄了與這些債務工具相關的利息支出$
$
2021年1月4日,公司與YA II PN簽署了一項證券購買協議,據此公司發行了一張面值為#美元的可轉換票據。
在截至2021年6月30日的6個月內,票據加上應計和未付利息被轉換為
$
2021年1月15日,公司與YA II PN簽署了一項證券購買協議,據此公司發行了一張面值為#美元的可轉換票據。
在截至2021年6月30日的6個月內,票據加上應計和未付利息被轉換為
$
2021年1月28日,公司與YA II PN簽署了一項證券購買協議,據此公司發行了一張面值為#美元的可轉換票據。
在截至2021年6月30日的6個月內,票據加上應計和未付利息被轉換為
28
目錄
$
2021年2月8日,本公司與YA II PN簽署了一份證券購買協議,根據該協議,本公司發行了一張面值為#美元的可轉換票據。
確認的利息支出總額為$
應付供應商票據
2020年5月13日,DBOT與一家供應商達成和解協議,據此終止與該供應商的現有協議,該供應商停止提供服務,並結清所有未清償金額。關於這項協議,DBOT最初支付了$
於截至二零二零年三月三十一日止三個月內,本公司停止使用相關物業
小企業協會支薪支票保護計劃
2020年4月10日,該公司借入了$
2020年5月1日,Grapevine借入了$
2020年5月3日,浪潮借入美元
2021年2月24日,美國混合動力公司借入美元
29
目錄
確認的利息支出總額為$
注13.股東權益、可轉換優先股和可贖回非控制性權益
可轉換優先股
董事會已授權
可贖回的非控股權益
本公司與青島城陽信陽投資有限公司(“青島”)成立了一家名為青島城陽摩博新能源汽車銷售服務有限公司(“新能源”)的實體。青島簽訂資本認購協議總金額為人民幣
投資協議規定,新能源必須按以下比例派發青島股息:
下表彙總了可贖回非控股權益的活動(單位:千):
截至六個月 | |||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||
期初餘額 |
| $ | |
| |
初始投資 |
| |
| | |
股息的增加 |
| |
| | |
可歸因於非控股權益的損失 |
| ( |
| ( | |
對贖回價值的調整 |
| |
| | |
期末餘額 | $ | |
| |
普通股
董事會已授權
2021年股權交易
2021年2月26日,該公司與Roth Capital Partners,LLC(“Roth Capital”)簽訂了一項銷售協議。根據銷售協議的條款,公司可以不時通過Roth Capital提供和出售公司的普通股,總髮行價最高可達$
30
目錄
於2021年6月11日,本公司與YA II PN,Ltd,(“YA”)訂立備用股權分配協議(“SEDA”)。該公司將能夠出售最多
有關發行普通股以供收購的資料,請參閲附註6;有關發行帶有可轉換票據的普通股的資料,請參閲附註12;有關發行普通股以行使期權的資料,請參閲附註15。
2020股權交易
在截至2020年6月30日的三個月內,本公司發行了
與關聯方債務轉換相關的普通股,以及
在截至2020年6月30日的六個月內,本公司發行了
與關聯方債務轉換有關,以及
注14.關聯方交易
(A)可換股票據
$
2012年5月10日,公司副董事長麥克馬洪先生向公司提供了一筆金額為#美元的貸款。
2020年6月5日,審計委員會和董事會批准將轉股價格降至1美元。
$
於2019年2月8日,本公司與吳博士的聯屬公司SSSIG訂立本金總額為$的可換股本票協議
31
目錄
已記錄利息支出#美元
公司收到了$
$
於2019年11月25日,本公司與吳博士的聯屬公司SSSIG訂立本金總額為$的可換股本票協議
公司收到了$
(B)遣散費
根據之前與某些高管達成的遣散費協議,該公司支付了#美元。
(C)與胡博士的交易。以及他的同夥
2020年6月5日,審計委員會和董事會批准了部分借款的轉換,轉換價格為#美元。
截至2021年6月30日和2020年12月31日,公司的應收賬款為
截至2021年6月30日和2020年12月31日,該公司的應付款項為
與SSSIG簽訂服務協議
本公司與SSSIG簽訂了一項服務協議,期限為2020年7月1日至2021年6月30日,費用為$
2021年6月30日。該協議於2021年5月終止,雙方一致認為服務協議已完全履行,未支付任何款項,終止不應視為任何一方違約。因此,該公司記錄了未付的#美元。
32
目錄
與SSSIG簽訂新的服務協議
本公司於2021年4月20日與SSSIG簽訂了一份新的諮詢服務協議,期限為2021年4月1日至2021年6月30日,費用為$
(D)應付予榮耀的款額及應付予榮耀的款額
榮耀已經支付了$的部分款項。
(E)長期投資貴州黔西綠色環保出租汽車服務有限公司(“黔西”)
於2019年11月,本公司與四川神馬智行科技股份有限公司(“神馬”)訂立股權轉讓協議,收購其
(F)應支付的FNL
2021年4月20日,優點互動與民解力量訂立購股協議,據此,優點互動向民解力量投資,未付代價為美元。
(F)向北京金融控股有限公司借款
在2020年第二季度,借入的美元
(G)朱應收票據
於2020年5月,本公司的附屬公司青島晨陽愛能居新能源銷售服務有限公司(“能源銷售”)向朱建亞先生(“朱先生”)提供了一張金額為#美元的應收票據。
注15。基於股份的薪酬
截至2021年6月30日,公司擁有
公司將普通股和股票期權獎勵給員工、顧問和董事,作為對他們服務的補償,並根據ASC 718的規定對員工、顧問和董事的股票期權獎勵進行核算。股票薪酬。每項期權獎勵的公允價值在授予之日使用布萊克-斯科爾斯-默頓指數進行估算。
33
目錄
估值模型。本公司按服務期間(一般為歸屬期間)採用直線歸屬法按比例確認每個期權的公允價值為補償費用。
自2010年12月3日起生效,並於2018年8月3日修訂,公司董事會批准了2010年股票激勵計劃(“2010計劃”),根據該計劃,可以授予期權或其他類似證券。2020年10月22日,公司股東批准了對2010年計劃的修改和重述。根據2010年計劃可發行的普通股最高總股數從
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月,基於股份的支付總支出為$
(A)股票期權
下表彙總了截至2021年6月30日的6個月的股票期權活動:
|
|
|
|
| 加權 |
|
| |||
加權 | 平均值 | |||||||||
平均值 | 剩餘 | 集料 | ||||||||
選項 | 鍛鍊 | 合同 | 固有的 | |||||||
傑出的 | 價格 | 壽命(年) | 價值 | |||||||
在2021年1月1日未償還 |
| | $ | |
| — | $ | | ||
授與 |
| |
| |
| — |
| — | ||
練習 |
| ( |
| |
| — |
| | ||
過期 |
| ( |
| |
| — |
| — | ||
沒收 |
| ( |
| |
| — |
| — | ||
截至2021年6月30日未償還 |
| |
| |
|
| | |||
自2021年6月30日起歸屬 |
| |
| |
|
| | |||
預計將於2021年6月30日授予 |
| |
| |
|
| |
截至2021年6月30日,美元
下表彙總了用於估算截至2021年和2020年6月30日止六個月授予的購股權公允價值的假設。
| 截至六個月 |
| |||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 |
| |||
預期期限(以年為單位) |
|
| |||
預期波動率 |
| % | % | ||
預期股息收益率 |
| — | % | — | % |
無風險利率 |
| % | | % |
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目錄
(B)手令
關於本公司的某些服務協議,本公司向服務提供商發行認股權證,購買本公司的普通股。加權平均行使價為#美元。
| 2021年6月30日 |
| 2020年12月31日 |
|
|
| |||
數量 | 數量 | ||||||||
認股權證 | 認股權證 | ||||||||
傑出的和 | 傑出的和 | 鍛鍊 | 期滿 | ||||||
未償還認股權證 | 可操練的 | 可操練的 | 價格 | 日期 | |||||
服務提供者 |
| |
| | $ | | 2022年7月1日 | ||
服務提供者 |
| |
| |
| | 2022年2月28日-2022年10月1日 | ||
服務提供商 |
| |
| — |
| | 2023年1月1日 | ||
服務提供商 |
| |
| — |
| | 2023年1月1日 | ||
總計 |
| |
| |
|
|
|
(C)限制性股份
截至2021年6月30日,
注16。普通股每股收益(虧損)
下表彙總了該公司截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月和六個月的每股收益(虧損)(單位為千美元,每股金額除外):
| 截至三個月 |
| 截至六個月 | |||||||||
六月三十日, | 六月三十日, | 六月三十日, | 六月三十日, | |||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||
(如上所述) | (如上所述) | |||||||||||
普通股股東應佔淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
基本加權平均已發行普通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
稀釋證券的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
可轉換優先股-A系列 |
| |
| |
| |
| | ||||
可轉換本票 |
| |
| |
| |
| | ||||
稀釋後的潛在普通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
每股收益(虧損): |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
基本信息 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
稀釋 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
公司股東應佔普通股每股基本收益(虧損)的計算方法是將公司股東應佔淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數。
每股攤薄收益(虧損)的計算方法是將淨虧損除以攤薄後的已發行加權平均普通股。每股攤薄淨虧損等於每股基本淨虧損,因為可轉換為普通股的證券的影響是反攤薄的。
35
目錄
下表包括未來可能成為稀釋性潛在普通股的股票數量。這些股票的持有者沒有分擔公司虧損的合同義務,因此這些股票不包括在每股稀釋虧損的計算中,因為其影響是反稀釋的(以千計):
| 六月三十日, |
| 十二月三十一日, | |
2021 | 2020 | |||
認股權證 |
| |
| |
選項和RSU |
| |
| |
A系列優先股 |
| |
| |
DBOT或有股票 |
| |
| |
可轉換本票和利息 |
| |
| |
總計 |
| |
| |
注17。所得税
在截至2021年6月30日的三個月內,所得税優惠為$
蒂米奧斯、美國混合動力和Soletrac在某些單獨的州納税申報單上報告了應納税所得額或虧損,因此有相關的州所得税支出或優惠。就虧損的美國混合動力公司和Soletrac公司而言,由這些虧損組成的州所得税優惠被用來減少收購中確認的國家遞延税負。在蒂米奧斯的案例中,州所得税費用是由收入產生的。蒂米奧斯、美國混合動力車和Solectrac的州所得税淨支出為#美元。
在截至6月30日的三個月和六個月內,所得税支出為
有幾個
注18。承諾和或有事項
訴訟和法律程序
公司可能會不時捲入在正常業務過程中出現的各種訴訟和法律程序。然而,訴訟存在固有的不確定性,在這些或其他事項上可能會不時出現不利的結果,可能會損害業務。
36
目錄
股東集體訴訟與派生訴訟
2019年7月19日,一起據稱的集體訴訟,現在標題為魯達尼訴優點互動等人案。Inc.向美國紐約南區地區法院提起訴訟,起訴該公司及其某些現任和前任高級管理人員和董事。修改後的起訴書指控違反了1934年證券交易法第10(B)和20(A)條。除其他事項外,修改後的起訴書指控該公司在2017年和2018年做出了據稱的錯誤陳述。作為調解的一部分,雙方原則上達成和解,有待最後敲定和解協議並經法院批准,金額為#美元。
2020年6月28日,一起據稱的證券集體訴訟,標題為倫迪訴優點互動等人案。Inc.向美國紐約南區地區法院提起訴訟,起訴本公司和本公司的某些現任高級管理人員和董事。此外,2020年7月7日,一起據稱的證券集體訴訟標題為金訴優點互動,拿肉去吧,已在
在紐約南區對本公司和本公司的某些現任高級職員和董事提起訴訟。這兩起案件都指控該公司違反了1934年證券交易法第10(B)和20(A)條,原因是該公司從2020年6月開始對其MEG部門進行了某些據稱的錯誤陳述。2020年11月4日,藍迪和金姆操作已合併,現在標題為“在Re優點互動證券公司訴訟。“2020年12月,法院任命雷內·阿加賈尼安為主要原告,並於2021年2月提交了一份修訂後的起訴書,指控公司違反了1934年證券交易法第10(B)和20(A)條,原因是該公司從2020年3月開始對其MEG部門進行了某些據稱的錯誤陳述。被告於2021年5月6日提出駁回動議。雖然該公司認為這一行動沒有可取之處,但不能保證該公司會勝訴。公司目前不能估計與這起訴訟相關的可能損失或損失範圍(如果有的話)。
2020年7月10日,在紐約南區美國地區法院提起的股東派生訴訟中,該公司被列為名義被告,其某些前高管和董事被列為被告。圖拉尼訴優點互動等人案。。起訴書指控違反1934年證券交易法第14(A)條、違反受託責任、不當得利、濫用控制、嚴重管理不善和公司浪費,並代表公司尋求金錢賠償和其他救濟。此外,2020年9月11日,在紐約南區美國地區法院提起的股東派生訴訟中,該公司被列為名義被告,其某些前高管和董事被列為被告,標題為小埃萊西V.優點互動等人,指控的違規行為和指控類似於圖拉尼訴訟。2020年10月10日,法院在埃萊西和圖拉尼,合併了這兩個行動。此外,2020年10月27日,在向美國內華達州地區法院提起的股東派生訴訟中,該公司被列為名義被告,其某些前高管和董事被列為被告,標題為扎爾訴優點互動等人案,指控的違規行為和指控類似於圖拉尼和埃萊西訴訟。本公司與若干被告(包括本公司)已原則上達成和解,其中本公司同意進行若干公司管治及內部程序改革,並預期不會對
公司。原則上,和解還有待法院的最後敲定和批准。
美國證券交易委員會調查
正如此前報道的那樣,該公司正在接受美國證券交易委員會的調查,並繼續迴應美國證券交易委員會的各種信息和要求。
該公司正在全力配合美國證券交易委員會的要求,無法預測此次調查的結果。
注19。信貸和外匯風險集中
(一)信用風險集中
可能使公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物和應收賬款。截至2021年6月30日,公司現金由管理層認為擁有可接受信用的金融機構(位於中國大陸、香港、馬來西亞、美國和新加坡)持有。
37
目錄
應收賬款通常是無擔保的。該公司對其分銷夥伴進行的定期信用評估以及對未償餘額的持續監控減輕了應收賬款的風險。
(B)外幣風險
本公司的部分營業交易以人民幣計價。人民幣不能自由兑換成外幣。人民幣的幣值會隨着中央政府政策的變化和國際經濟和政治的發展而變化。在中國,法律規定某些外匯交易必須由認可金融機構按人民中國銀行(“中國人民銀行”)規定的匯率進行交易。本公司在中國境內以人民幣以外的貨幣匯款必須通過中國人民銀行或其他中國外匯監管機構辦理,這些機構需要一定的證明文件才能完成匯款。
注20。或有對價
下表彙總了該公司定期按公允價值計量的金融工具的信息,根據公允價值投入的可觀察程度(以千計)分為1至3級:
| 2021年6月30日 | |||||||||||
I級 | 二級 | 第三級 | 總計 | |||||||||
DBOT-或有對價1 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
樹技術-或有對價2 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
波動性或有對價3 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
Solectrac-或有對價4 |
| — |
| — |
| |
| |
注意事項
1 | 這是2019年第三季度與收購DBOT股票相關的負債,截至2020年4月17日重新計量。需要定期重新計量的合同期已過,因此本公司今後將不再重新計量這一負債。DBOT或有對價截至2021年6月30日的公允價值是使用Black-Scholes Merton方法進行估值的。公司發行了 |
2 | 這是與2019年第四季度收購Tree Technology股票相關的負債,隨後在2021年6月30日重新計量。樹技術或有對價的公允價值是使用基於情景的方法進行估值的,該方法結合了各種估計,包括期間的預計毛收入、概率估計、貼現率和其他因素。 |
3 | 這是與收購WAVE有關的負債。負債代表或有股份和溢價的組合。或有股份是根據收到某些客户同意而發行的剩餘股份,如附註6所披露。該或有對價的公允價值是使用基於情景的方法進行估值的,該方法基於以下概率進行估值: |
4 | 這是與收購Solectrac相關的債務。負債是指在成交時達成的三項溢價的公允價值。公允價值$ |
38
目錄
下表彙總了第3級公允價值計量的對賬情況(以千為單位):
| 或有 | ||
考慮事項 | |||
2021年1月1日 | $ | | |
添加 |
| | |
安置點 |
| — | |
在經營報表中確認的重新計量損失/(收益) |
| ( | |
2021年6月30日 | $ | |
注21。後續事件
可轉換債券
2021年8月2日,公司償還了美元
少數股權託管機構保管人基金
2021年7月26日,本公司簽訂認購協議,將投資$
普瑞特電子汽車公司(Prettl Electronics Automotive)
2021年8月2日,該公司宣佈對Prettl Electronics Automotive(“PEA”)進行戰略投資,PEA是德國大型工業公司Prettl Group旗下的業務部門,為汽車、能源和電子行業製造和分銷零部件和系統。條款包括歐元的戰略投資。
網絡安全事件
該公司的房地產服務子公司蒂米奧斯(Timios)經歷了一次由網絡安全事件導致的系統中斷。蒂米奧斯已經聘請了領先的法醫信息技術公司和法律顧問來協助其對這起事件的調查,並正在夜以繼日地工作,以儘快恢復其系統。儘管Timios正在積極管理這一網絡安全事件,但它已經並可能繼續對Timios的部分業務造成延遲或中斷,包括其履行抵押貸款所有權、關閉和託管服務的能力。該公司正處於評估該事件的財務影響的早期階段。根據目前已知的信息,該公司目前無法預測收入是否會受到這次攻擊的實質性影響。
股權發行
於2021年8月12日,本公司與Cantor Fitzgerald&Co.(“代理商”)訂立受控股票發售銷售協議(“協議”)。根據協議的條款,公司可以不時通過或向作為銷售代理或委託人的代理人提供和出售公司的普通股,總髮行價最高可達$
39
目錄
有關前瞻性陳述的注意事項
這份關於Form 10-Q/A的季度報告包含涉及風險和不確定性的“前瞻性”陳述。您可以通過使用“可能”、“將”、“預期”、“預期”、“估計”、“相信”、“繼續”或其他類似詞語來識別這些陳述。你應該仔細閲讀包含這些詞語的聲明,因為它們討論了公司的未來預期,包含了對公司未來運營結果或財務狀況的預測,或者陳述了其他“前瞻性”信息。該公司認為,向投資者傳達其對未來的期望是很重要的。然而,這些前瞻性陳述並不是對未來業績的保證,實際結果可能與任何此類前瞻性陳述中表達、暗示或預測的預期大不相同。未來可能會發生我們無法準確預測或控制的事件,包括天氣狀況和其他自然災害,這些事件可能會影響對本公司產品的需求,以及其競爭對手的產品開發和營銷努力。這些事件的例子在公司2020年的10-K表格第I部分第1A項中有更全面的描述。風險因素。
除非法律要求,否則公司沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。然而,讀者應仔細閲讀公司不時向美國證券交易委員會提交的報告和文件,特別是其Form 10-Q季度報告、Form 10-K年度報告、當前Form 8-K報告以及對這些報告的所有修訂。
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目錄
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下管理層的討論和分析分為以下四個部分,應與簡明合併財務報表及其附註以及本季度報告中10-Q/A表格中的其他財務信息一起閲讀。除了歷史信息外,以下討論還包含某些前瞻性信息。有關這些前瞻性陳述的某些信息,請參閲上文“關於前瞻性陳述的告誡”。
● | 概述 |
● | 經營成果 |
● | 流動性與資本資源 |
● | 展望 |
概述
優點互動公司(納斯達克代碼:IDEX)於2004年10月19日在內華達州註冊成立。
截至2021年6月30日,該公司在一個細分市場上運營,擁有兩個業務部門,優點互動移動和優點互動資本。優點互動移動正在通過組裝一個由子公司和投資組成的協同生態系統來推動電動汽車的採用,這些生態系統涵蓋了電動汽車的三大支柱:汽車、充電和能源。這三大支柱為優點互動移動計劃提供的獨特商業解決方案奠定了基礎,例如充電即服務(CAAS)和車輛即服務(VaAS)。
優點互動是公司的金融科技業務部門,專注於利用技術和創新來提高金融服務業的效率、透明度和盈利能力。
重報以前發佈的合併財務報表
隨附的管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析使之前報告的截至2021年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合財務報表的重述調整生效。有關重述的更多信息和詳細討論,請參閲本季度報告第I部分表格10-Q/A第1項中的附註2“重述以前發佈的簡明合併財務報表”。
截至2021年6月30日的6個月內的重大交易
自2020年12月31日以來,本公司已完成多項擴大了本公司電動汽車和金融科技業務範圍的交易,並就金融科技村的出售簽訂了合同,並完成了對葡萄藤邏輯公司的出售。
波浪
2021年1月15日,該公司收購了私人持股的Wireless Advanced Vehicle Etrialization,Inc.(“WAVE”)100%的股份。
浪潮成立於2011年,總部位於猶他州鹽湖城,是一家為中型和重型電動汽車提供感應(無線)充電解決方案的領先供應商。WAVE系統嵌入在道路和車輛段設施中,在定時停車時自動為車輛充電。免提WAVE系統消除了電池續航里程限制,使車隊能夠實現與內燃機相匹配的續航里程。
自2012年部署以來,WAVE已經展示了開發大功率充電系統並將其集成到領先商用電動汽車製造商的重型電動汽車中的能力。商業上可用的無線充電系統最高可達
41
目錄
WAVE正在開發250kW和更高功率的系統,為公共交通、物流、機場和校園班車、運輸車隊以及港口和工業現場的越野車提供定製車隊解決方案。
與插電式充電系統相比,無線充電系統提供了幾個令人信服的好處,包括減少維護、改善健康和安全以及加快能源連接,對自動駕駛汽車的部署非常重要。此外,無線線路充電可以實現更長的路線長度或更小的電池,同時還可以保持電池壽命,從而降低車隊運營商的成本。浪潮的客户包括目前美國最大的電動汽車公交系統羚羊谷運輸管理局(Antelope Valley Transportation Authority),其合作伙伴包括肯沃斯(Kenworth)、吉利格(Gillig)、比亞迪(BYD)、Complete Coach Works和能源部(Department Of Energy)。
能源汽車公司(Energica Motor Company,S.P.A.)
2021年3月3日,公司收購了全球領先的高性能電動摩托車製造商和FIM Enel Motoe的唯一製造商Energica 20%的股份™世界盃。Energica將零排放電動汽車技術與意大利汽車谷的高性能移動性血統相結合,為高性能摩托車市場創造了一系列卓越的產品。為了支持其產品,該公司開發了專有的電動汽車電池和直流快速充電內部設備,與優點互動在全球電動汽車領域的更廣泛利益有着應用和協同效應。
Silk EV Cayman LP(“Silk”)
2021年1月28日,該公司通過期票向Silk EV投資了1500萬美元。Silk是一家意大利工程和設計服務公司,最近與一汽合作成立了一家新公司(“Silk-FAW”),為中國和全球汽車市場生產全電動豪華汽車。絲綢-一汽擁有開發紅旗-S品牌高端電動跑車的獨家權利。紅旗品牌是中國最知名的國產豪華汽車品牌。絲綢-一汽汽車正在意大利的汽車谷進行設計,並吸引着豪華和高性能汽車市場的人才。通過與Silk的合作,我們可以進入Silk-FAW的創新中心,讓我們深入瞭解技術進步和這些中心評估的所有同類最佳技術,以支持高性能運動傷疤(電池技術、電源管理系統、高性能電機)的開發。
蒂米奧斯控股公司(Timios Holdings Corp.)
2021年1月8日,本公司收購了私人持股的蒂米奧斯控股公司(“蒂米奧斯”)100%的股份。Timios是一家美國全國性的產權和託管服務提供商,該公司近年來一直在擴張,為房地產交易提供創新和自由選擇友好的解決方案。這些產品包括住宅和商業產權保險、結賬和結算服務,以及為抵押貸款處理行業提供的專門服務。
優點互動預計,蒂米奧斯將成為優點互動資本的基石之一。Timios將難以獲得的本地和州許可證、知識淵博且經驗豐富的團隊和可擴展的平臺相結合,通過集中處理和本地化分支網絡提供一流的服務。優點互動將通過各種方式協助蒂米奧斯擴大業務規模,包括推薦客户收購和產品創新。
蒂米奧斯成立於2008年,由房地產業資深人士特雷弗·斯托弗(Trevor Stoffer)創立,蒂米奧斯的願景是為房地產交易帶來透明度。該公司在44個州提供產權和結算、評估管理以及房地產所有權(“REO”)產權和成交服務,目前為280多個國家和地區客户提供服務。
科創金屬市場有限公司(“TM2”)
TM2是一家總部位於倫敦的科技金屬數字大宗商品發行和交易平臺。它將機構投資者、自營交易商和散户投資者與金屬供應商-礦商、精煉商、回收商和鑄幣廠-聯繫起來。該平臺專門專注於目前沒有活躍交易市場的新金屬,如銠、鋰、鈷、錸等。公司在TM2的所有權權益提供了寶貴的數據和對全球科技金屬市場的洞察,這對清潔技術和電動汽車行業的未來至關重要。TM2連接了清潔技術和金融科技的兩大支柱。TM2平臺上交易的金屬和材料類型對清潔技術(用於電動汽車電池生產、儲能系統、太陽能電池等)至關重要,而金融科技平臺在代表這些傳統交易所不存在的商品方面具有創新性。
42
目錄
2021年1月28日,該公司與TM2就未來股權達成了一項簡單協議,根據該協議,優點互動投資了210萬美元。這項投資是本公司在2019年12月之前120萬美元的股票對價基礎上的後續投資。
金融科技村
2021年1月28日,公司董事會接受了以275萬美元收購金融科技村的要約,隨後於2021年3月15日簽署了出售合同。本公司認為,金融科技村於2021年1月28日符合待售分類標準。由於預計出售將於一年內完成,因此,賬面金額260萬美元及資產報廢成本450萬美元的土地在壓縮綜合資產負債表的流動資產部分計入“持有待售資產(金融科技村)”。該公司估計出售金融科技村的成本為20萬美元,並將這些成本計入“出售子公司的虧損,淨額”。
美國混合動力車
2021年6月10日,公司完成了對美國混合公司(簡稱美國混合公司)的收購。成立於1999年,總部設在加利福尼亞州託蘭斯的美國混合動力公司一直在為中型和重型商業車隊運營商提供包括零部件、驅動列車和燃料電池在內的創新解決方案。美國混合動力公司設計、製造和銷售用於電池、燃料電池和混合動力汽車的集成電力轉換系統,以及用於可再生能源發電和儲存的系統。該公司一直通過提供集成電源轉換元件和集成電機驅動器、電機和控制器、分佈式能源管理系統和DC-DC升壓轉換器-這些設備對更廣泛的電動汽車行業的增長至關重要-引領着清潔技術革命。除了與領先的原始設備製造商的關係外,美國混合動力公司還為私營和公共部門提供項目,包括國防工業和政府客户。
美國混合動力公司可靠地展示了成熟的動力總成技術,以及具有高能效額定值和快速動態響應能力的DC-DC轉換器。美國混合動力車在商業、國防和航空航天以及運輸/市政等多個行業擁有長期的商業關係,其電池電動汽車、燃料電池能源和混合動力平臺。
對美國混合動力車的收購為優點互動帶來了美國製造技術的應用,用於其自己的汽車,並極大地擴展了該公司在零排放運輸方面的能力。美國混合動力公司將繼續為其現有的客户羣提供服務,優點互動將幫助他們擴大其在優點互動移動業務部的業務運營。美國混合動力公司在加利福尼亞州、康涅狄格州和馬薩諸塞州運營。
Solectrac,Inc.
2021年6月11日,本公司根據2021年6月11日簽訂的合併協議和計劃(“Solectrac協議”)完成了對私人持股的Solectrac,Inc(“Solectrac”)的收購。Solectrac為農業和公用事業開發了100%電池驅動的全電動拖拉機。Solectrac拖拉機為世界各地的農民提供了一個機會,利用太陽能、風能和其他清潔的可再生能源為他們的拖拉機提供動力。Solectrac的使命是讓農民獨立於與化石燃料相關的污染、基礎設施和價格波動。
葡萄邏輯公司
2021年4月20日,優點互動與社交媒體平臺Hoo.be的所有者和運營商民盟技術公司(以下簡稱民盟)簽訂了一項股票購買協議,根據協議,優點互動對民盟進行了包括現金、優點互動普通股和100%普通股在內的投資
傑出的葡萄邏輯公司(“葡萄”)是該公司的全資子公司,專注於有影響力的營銷。在這筆交易之後,該公司擁有民族解放陣線29.0%的已發行普通股。
公司確認了因葡萄藤公司解除合併而產生的120萬美元的出售虧損,這一虧損在簡明綜合經營報表中計入了“出售子公司虧損淨額”。通過ITS
43
目錄
除持有民解力量的股權外,本公司仍保留在Grapevine的29.0%權益。出售虧損120萬美元包括記錄的調整,以將Grapevine 29.0%的留存權益調整為出售日的公允價值。
該公司此前披露,它認為葡萄藤是一項非核心資產,正在評估剝離戰略。葡萄藤的經營對公司來説並不重要。
最新發展動態
可轉換債券
2021年8月2日,該公司用YA II PN償還了8000萬美元的可轉換債券,以及160萬美元的應計但未支付的利息。
少數股權託管機構保管人基金
於2021年7月26日,本公司簽訂認購協議,於三年內向少數股權存託機構保管人基金(“MDI基金”)投資2,500萬美元。MDI基金由全國銀行家協會(National Bankers‘Association)贊助,該協會是一個由少數族裔所有的銀行組成的組織,旨在提高金融服務業的包容性。MDI基金將主要在低收入和中等收入地區提供資本資源,以培養更熟練的勞動力,增加就業機會,並支持少數族裔和服務不足社區的企業發展。最初的60萬美元投資是在2021年7月26日進行的。
普瑞特電子汽車公司(Prettl Electronics Automotive)
2021年8月2日,該公司宣佈對Prettl Electronics Automotive(“PEA”)進行戰略投資,PEA是德國大型工業公司Prettl Group旗下的業務部門,為汽車、能源和電子行業製造和分銷零部件和系統。條款包括對11,175股優先股進行750萬歐元(合890萬美元)的戰略投資。優點互動將獲得愛立信充電基礎設施產品和解決方案在北美的獨家銷售權和分銷權,首席執行官阿爾夫·普爾將加入愛立信董事會
網絡安全事件
該公司的房地產服務子公司蒂米奧斯(Timios)經歷了一次由網絡安全事件導致的系統中斷。蒂米奧斯已經聘請了領先的法醫信息技術公司和法律顧問來協助其對這起事件的調查,並正在夜以繼日地工作,以儘快恢復其系統。儘管Timios正在積極管理這一網絡安全事件,但它已經並可能繼續對Timios的部分業務造成延遲或中斷,包括其履行抵押貸款所有權、關閉和託管服務的能力。該公司正處於評估該事件的財務影響的早期階段。根據目前已知的信息,該公司目前無法預測收入是否會受到這次攻擊的實質性影響。
股權發行
於2021年8月12日,本公司與Cantor Fitzgerald&Co.(“代理商”)訂立受控股票發售銷售協議(“協議”)。根據該協議的條款,本公司可不時透過或向代理(作為銷售代理或委託人)要約及出售合共發行價最高達3.5億美元的本公司普通股(“配售股份”)。配售股份將根據本公司的S-3表格擱置登記説明書(註冊號第333-252230號)及登記説明書所載的相關基礎招股説明書發售及出售,並由日期為2021年8月12日的招股説明書補充。
影響公司財務業績的主要因素
預計這項業務將受到宏觀經濟和優點互動特有因素的影響。以下因素是該公司轉型的一部分,影響了其2021年和2020年的運營業績:
● | 公司實現業務轉型和滿足內部或外部對未來業績預期的能力。在這一轉變過程中,公司正在進行重大變革,包括在美國和海外組建新的管理團隊,重組業務 |
44
目錄
在這一轉型過程中,公司將繼續加強控制、程序和監督,並擴大公司的使命和業務線,以實現持續增長。目前還不確定這些努力是否會被證明是有益的,或者該公司是否能夠開發必要的商業模式、基礎設施和系統來支持這些業務。要取得成功,公司需要擁有或聘用合適的人才來執行業務戰略。市場對新產品和服務的接受程度將在一定程度上取決於管理層是否有能力納入滿足客户需求的功能和可用性,並對產品和服務進行最佳定價,以滿足客户需求並彌補成本。 |
● | 公司保持競爭力的能力。公司將繼續面臨激烈的競爭:這些新技術正在不斷髮展,公司的競爭對手可能會推出更優越的新平臺和解決方案。此外,與公司相比,公司的競爭對手可能能夠更快地適應新技術,或者能夠將更多的資源投入到產品的開發、營銷和銷售上。本公司可能永遠不會在混合融資和物流管理業務中建立和保持競爭地位。 |
● | 通過收購、戰略股權投資、組建合資企業和技術許可部署公司服務所產生的收益波動。公司的經營業績可能會根據為擴大業務而進行的新交易而在不同時期波動。此外,雖然管理層打算向公司的各項投資貢獻現金和其他資產,但公司不打算讓其控股公司進行重大的研究和開發活動。該公司打算由其技術合作夥伴和許可方進行研究和開發活動。增長或成本以及公司各項投資的這些波動可能會導致公司業績的大幅波動運營部。 |
COVID 19的影響
2019年新型冠狀病毒(簡稱新冠肺炎)是由嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒引起的傳染病。這種疾病於2019年12月在中國湖北省省會武漢首次發現,此後在全球蔓延,導致持續的新冠肺炎大流行。截至2021年7月31日,全球報告的病例超過1.976億例,導致420萬人死亡。
新冠肺炎的傳播對包括職場在內的整個社會造成了重大破壞。由此對全球供應鏈產生的影響擾亂了國內和國際商業的大部分方面,政府強制實施的社會疏遠措施在幾乎每個國家都強制實施了在家和在家工作的訂單。除政府指定的基本服務外,社會距離的影響已經在有限或較長一段時間內關閉了當地、地區、國家和國際經濟的重要部分。
在世界許多地區,由於冠狀病毒的影響似乎減弱,經濟活動開始復甦,2020年夏季期間,居家和在家工作的訂單有所放鬆。然而,從2020年秋秋開始並持續下去,美國以及歐洲、南美和亞洲國家的新冠肺炎新病例開始增加,在某些情況下,地方、州和國家政府開始恢復限制性措施,以遏制病毒的傳播。美國和其他國家在秋季和冬季假期後也出現了新的新冠肺炎病例增加,發現了新的、更具傳染性的新冠肺炎變種。各種疫苗已經開發出來,疫苗接種計劃在全球範圍內生效,儘管在地方、地區和全球層面達到可接受的新冠肺炎免疫水平仍然具有挑戰性。
病毒的未來影響很難預測,因為病毒的進程、可能演變的不同變種、當地、地區和全球的疫苗供應以及在短時間內實施疫苗接種計劃的能力都是難以預測的。
與其業務計劃相比,本公司預計近期或中期不會對其運營收入產生重大不利影響,儘管新冠肺炎的未來影響可能會導致地區性限制措施,這些限制措施可能會制約本公司的運營,從長遠來看,各種材料的供應鏈短缺可能會對我們的電動汽車銷售或產能產生負面影響。該公司專注於在東盟地區銷售摩托車的Treelerik業務,由於該地區持續的封鎖,其運營正受到幹擾,這對其履行承諾訂單的能力產生了不利影響。
45
目錄
公司將繼續關注與新冠肺炎的整體情況及其對當地、地區和全球經濟的影響。
有關細分市場演示文稿的信息
該公司的首席運營決策者已被指定為首席執行官,他在做出有關分配資源和評估公司業績的決策時審查合併結果。截至2021年6月30日,該公司在一個細分市場上運營,擁有兩個業務部門,優點互動移動和優點互動資本。
在截至2021年6月30日的六個月中完成了四筆收購,公司預計其內部管理結構和首席運營決策者審查的信息將發生變化,從而在未來可能有多個需要報告的部門。這兩家公司分別是優點互動移動(將包括以電動汽車(“EV”)市場為中心的實體)和優點互動資本(將包括以金融/房地產市場為中心的業務的其他實體),以及一個法人實體,這三個實體的合併/合併構成了公司的綜合業務。首席運營決策者將審查部門層面的財務結果,公司正在確定和任命部門經理,並修訂預算和預測流程,以便與預期的公司結構保持一致。
優點互動移動正在通過跨電動汽車的三個關鍵支柱(汽車、充電和能源)組裝一個由子公司和投資組成的協同生態系統來推動電動汽車的採用。這三大支柱為優點互動移動計劃提供的獨特商業解決方案奠定了基礎,例如充電即服務(CAAS)和車輛即服務(VaAS)。
優點互動是公司的金融科技業務部門,專注於利用技術和創新來提高金融服務業的效率、透明度和盈利能力。
我們未合併的股權投資
公司具有重大影響力但不具有控制權的投資被歸類為長期股權投資,並採用權益法核算。根據權益法,投資最初按成本入賬,並根據其在被投資人未分配收益或虧損中的份額進行調整。如果公司不擔保被投資人的義務或承諾提供額外資金,投資損失將在投資減記為零之前確認。有關詳情,請參閲本季度報告第I部分第1項表格10-Q/A所載未經審計簡明綜合財務報表附註10。
46
目錄
綜合運營結果
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月比較(美元以千為單位):
截至三個月 | |||||||||||
金額 | % | ||||||||||
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| 變化 |
| 變化 | ||||
(如上所述) | |||||||||||
收入 | $ | 30,846 | $ | 4,692 | $ | 26,154 |
| N/m | |||
收入成本 |
| 21,545 |
| 4,437 |
| 17,108 |
| N/m | |||
毛利 |
| 9,301 |
| 255 |
| 9,046 |
| N/m | |||
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
銷售、一般和行政費用 |
| 12,922 |
| 6,725 |
| 6,197 |
| 92.1 | |||
研發費用 |
| 235 |
| — |
| 235 |
| N/m | |||
專業費用 |
| 7,439 |
| 2,372 |
| 5,067 |
| N/m | |||
減值損失 |
| — |
| 6,200 |
| (6,200) |
| N/m | |||
或有對價公允價值變動淨額 |
| (2,402) |
| 746 |
| (3,148) |
| N/m | |||
折舊及攤銷 |
| 1,635 |
| 481 |
| 1,154 |
| N/m | |||
總運營費用 |
| 19,829 |
| 16,524 |
| 3,305 |
| 20.0 | |||
運營虧損 |
| (10,528) |
| (16,269) |
| 5,741 |
| (35.3) | |||
利息和其他收入(費用): |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
利息支出,淨額 |
| (563) |
| (8,890) |
| 8,327 |
| (93.7) | |||
出售子公司虧損,淨額 |
| (1,234) |
| — |
| (1,234) |
| N/m | |||
轉換費用 |
| — |
| (2,266) |
| 2,266 |
| N/m | |||
重新計量投資收益 |
| 2,915 |
| — |
| 2,915 |
| N/m | |||
其他收入,淨額 |
| 836 |
| 1,015 |
| (179) |
| (17.6) | |||
所得税和非控股權益前虧損 |
| (8,574) |
| (26,410) |
| 17,836 |
| (67.5) | |||
所得税優惠 |
| 1,570 |
| — |
| (428) |
| N/m | |||
權益損失法被投資人的權益 |
| (461) |
| (12) |
| (449) |
| N/m | |||
淨損失 |
| (7,465) |
| (26,422) |
| 16,959 |
| (64.2) | |||
與認股權證重新定價有關的當作股息 |
| — |
| (184) |
| 184 |
| N/m | |||
普通股股東應佔淨虧損 |
| (7,465) |
| (26,606) |
| 17,143 |
| (64.4) | |||
可歸因於非控股權益的淨虧損 |
| 203 |
| 28 |
| 175 |
| N/m | |||
IDEX普通股股東應佔淨虧損 | $ | (7,262) | $ | (26,578) | $ | 17,318 |
| (65.2) |
N/m=無意義-表示百分比更改,以絕對值超過100%表示。
47
目錄
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六個月(美元以千計):
截至六個月 | |||||||||||
金額 | % | ||||||||||
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| 變化 |
| 變化 | ||||
(如上所述) | |||||||||||
收入 | $ | 60,785 | $ | 5,070 | $ | 55,715 |
| N/m | |||
收入成本 |
| 40,642 |
| 4,771 |
| 35,871 |
| N/m | |||
毛利 |
| 20,143 |
| 299 |
| 19,844 |
| N/m | |||
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
銷售、一般和行政費用 |
| 24,773 |
| 12,552 |
| 12,221 |
| 97.4 | |||
研發費用 |
| 245 |
| — |
| 245 |
| N/m | |||
專業費用 |
| 12,607 |
| 4,128 |
| 8,479 |
| N/m | |||
減值損失 |
| — |
| 7,088 |
| (7,088) |
| N/m | |||
或有對價公允價值變動淨額 |
| (1,907) |
| 1,279 |
| (3,186) |
| N/m | |||
訴訟和解 |
| 5,000 |
| — |
| 5,000 |
| N/m | |||
折舊及攤銷 |
| 2,763 |
| 957 |
| 1,806 |
| N/m | |||
總運營費用 |
| 43,481 |
| 26,004 |
| 17,477 |
| 67.2 | |||
運營虧損 |
| (23,338) |
| (25,705) |
| 2,367 |
| (9.2) | |||
利息和其他收入(費用): |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
利息支出,淨額 |
| (980) |
| (12,047) |
| 11,067 |
| (91.9) | |||
出售子公司虧損,淨額 |
| (1,446) |
| — |
| (1,446) |
| N/m | |||
轉換費用 |
| — |
| (2,266) |
| 2,266 |
| N/m | |||
重新計量投資收益 |
| 2,915 |
| — |
| 2,915 |
| N/m | |||
其他收入,淨額 |
| 680 |
| 989 |
| (309) |
| (31.2) | |||
所得税和非控股權益前虧損 |
| (22,169) |
| (39,029) |
| 16,860 |
| (43.2) | |||
所得税優惠 |
| 8,825 |
| — |
| 12,185 |
| N/m | |||
權益損失法被投資人的權益 |
| (698) |
| (15) |
| (683) |
| N/m | |||
淨損失 |
| (14,042) |
| (39,044) |
| 28,362 |
| (72.6) | |||
與認股權證重新定價有關的當作股息 |
| — |
| (184) |
| 184 |
| N/m | |||
普通股股東應佔淨虧損 |
| (14,4042) |
| (39,228) |
| 28,546 |
| (72.8) | |||
可歸因於非控股權益的淨虧損 |
| 367 |
| 300 |
| 67 |
| 22.3 | |||
IDEX普通股股東應佔淨虧損 | $ | (13,675) | $ | (38,928) | $ | 28,613 |
| (73.5) |
收入(以千為單位的美元)
截至三個月 | |||||||||||
金額 | % | ||||||||||
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| 變化 |
| 變化 | ||||
(如上所述) | |||||||||||
電動汽車 | $ | 6,067 | $ | 695 | $ | 5,372 |
| N/m | |||
充電、電池和動力總成 |
| 2,676 |
| — |
| 2,676 |
| N/m | |||
所有權和第三方託管服務 |
| 22,069 |
| — |
| 22,069 |
| N/m | |||
內燃機車輛 |
| — |
| 3,892 |
| (3,892) |
| N/m | |||
數字廣告服務和其他服務 |
| 34 |
| 105 |
| (71) |
| (67.6) | |||
總計 | $ | 30,846 | $ | 4,692 | $ | 26,154 |
| N/m |
48
目錄
N/m=無意義-表示百分比更改,以絕對值超過100%表示。
截至六個月 | |||||||||||
金額 | % | ||||||||||
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| 變化 |
| 變化 | ||||
(如上所述) | |||||||||||
電動汽車 | $ | 9,086 | $ | 750 | $ | 8,336 |
| N/m | |||
充電、電池和動力總成 |
| 4,558 |
| — |
| 4,558 |
| N/m | |||
所有權和第三方託管服務 |
| 46,910 |
| — |
| 46,910 |
| N/m | |||
內燃機車輛 |
| — |
| 3,892 |
| (3,892) |
| N/m | |||
數字廣告服務和其他服務 |
| 231 |
| 428 |
| (197) |
| (46.0) | |||
總計 | $ | 60,785 | $ | 5,070 | $ | 55,715 |
| N/m |
N/m=無意義-表示百分比更改,以絕對值超過100%表示。
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月
截至2021年6月30日的三個月的收入為3080萬美元,而2020年同期為470萬美元,增加了2590萬美元。
這一增長主要是由於公司收購了Timios,在截至2021年6月30日的三個月中,該公司創造了2210萬美元的收入。
在截至2020年6月30日的三個月裏,沒有產生與所有權和託管服務相關的收入。
2021年第二季度,該公司確認標題和第三方託管服務銷售收入2210萬美元,電動汽車銷售收入610萬美元,充電、電池和動力總成銷售收入270萬美元。該季度的電動汽車收入是在本金(毛)的基礎上記錄的,因為該公司在這些交易中擔任本金。
2020年第二季度,公司繼續發展電動汽車業務,確認了460萬美元的汽車銷售收入,其中
其中包括銷售傳統內燃車帶來的390萬美元收入。在2020年第二季度,該公司在汽車銷售方面兼具委託方和代理方的身份。對於以委託人身份行事的合同,收入按毛數記錄,而以代理身份行事的合同,收入按淨額記錄。
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月
截至2021年6月30日的6個月的收入為6080萬美元,而2020年同期為510萬美元,增加了5570萬美元。這一增長主要是由於公司收購了Timios,從收購結束之日到2021年6月30日,這筆交易產生了4690萬美元的收入。截至2020年6月30日的6個月,沒有產生與所有權和託管服務相關的收入。
截至2020年6月30日止六個月,本公司繼續發展電動汽車業務,確認汽車銷售收入460萬美元。
其中包括銷售傳統內燃車的390萬美元收入。在截至2020年6月30日的6個月中,該公司同時擔任汽車銷售的委託人和代理。對於以委託人身份行事的合同,收入按毛額記錄;對於以代理身份行事的合同,收入按淨額記錄。
49
目錄
收入成本(以千為單位的美元)
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||||||||
金額 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| 變化 |
| 變化 |
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| 變化 |
| 變化 | |||||||
(如上所述) | (如上所述) | |||||||||||||||||||||
電動汽車 | $ | 5,530 | $ | 452 | $ | 5,078 |
| N/m | $ | 8,549 | $ | 454 | $ | 8,095 |
| N/m | ||||||
充電、電池和動力總成 |
| 2,109 |
| — |
| 2,109 |
| N/m |
| 3,649 |
| — |
| 3,649 |
| N/m | ||||||
所有權和第三方託管服務 |
| 13,890 |
| — |
| 13,890 |
| N/m |
| 28,252 |
| — |
| 28,252 |
| N/m | ||||||
內燃機車輛 |
| — |
| 3,871 |
| (3,871) |
| N/m |
| — |
| 3,871 |
| (3,871) |
| NM | ||||||
數字廣告服務和其他服務 |
| 16 |
| 114 |
| (98) |
| (86) |
| 192 |
| 446 |
| (254) |
| (57) | ||||||
總計 | $ | 21,545 | $ | 4,437 | $ | 17,108 |
| N/m | $ | 40,642 | $ | 4,771 | $ | 35,871 |
| N/m |
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月
截至2021年6月30日的三個月,收入成本為2150萬美元,而截至2020年6月30日的三個月為440萬美元。這一增長主要是由於公司收購了Timios,在截至2021年6月30日的三個月裏,該公司記錄了與標題和第三方託管服務相關的1390萬美元的收入成本。截至2020年6月30日的三個月,沒有發生與所有權和託管服務相關的成本。
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月
截至2021年6月30日的6個月的收入成本為4060萬美元,而截至2020年6月30日的6個月的收入成本為480萬美元。這一增長主要是由於公司對Timios的收購,從收購完成之日到2021年6月30日,Timios記錄的與所有權和第三方託管服務相關的收入成本為2830萬美元。在截至2020年6月30日的六個月內,沒有與所有權相關的成本,併產生了託管服務。
毛利潤(以千為單位的美元)
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||||||||
金額 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| 變化 |
| 變化 |
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| 變化 |
| 變化 | |||||||
電動汽車 | $ | 537 | $ | 243 | $ | 294 |
| N/m | $ | 537 | $ | 296 | $ | 241 |
| 81.4 | ||||||
充電、電池和動力總成 |
| 567 |
| — |
| 567 |
| N/m |
| 909 |
| — |
| 909 |
| N/m | ||||||
所有權和第三方託管服務 |
| 8,179 |
| — |
| 8,179 |
| N/m |
| 18,658 |
| — |
| 18,658 |
| N/m | ||||||
內燃機車輛 |
| — |
| 21 |
| (21) |
| N/m |
| — |
| 21 |
| (21) |
| N/m | ||||||
數字廣告服務和其他服務 |
| 18 |
| (9) |
| 27 |
| N/m |
| 39 |
| (18) |
| 57 |
| N/m | ||||||
總計 | $ | 9,301 | $ | 255 | $ | 9,046 |
| N/m | $ | 20,143 | $ | 299 | $ | 19,844 |
| N/m |
50
目錄
毛利率
截至三個月 | 截至六個月 |
| |||||||
六月三十日, | 六月三十日, | 六月三十日, | 六月三十日, |
| |||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| |
電動汽車 |
| 8.9 | % | 35.0 | % | 5.9 | % | 39.5 | % |
充電、電池和動力總成 |
| 21.2 | % | — | % | 19.9 | % | — | % |
所有權和第三方託管服務 |
| 37.1 | % | — | % | 39.8 | % | — | % |
內燃機車輛 |
| — | % | 0.5 | % | — | % | 0.5 | % |
數字廣告服務和其他服務 |
| 52.9 | % | (8.6) | % | 16.9 | % | (4.2) | % |
總計 |
| 30.2 | % | 5.4 | % | 33.1 | % | 5.9 | % |
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月
截至2021年6月30日的三個月的毛利潤為930萬美元,而2020年同期的毛利潤為30萬美元。這一增長主要是由於公司收購了Timios,在截至2021年6月30日的三個月中,與所有權和託管服務相關的毛利為820萬美元。截至2020年6月30日的三個月,沒有與所有權和託管服務相關的毛利潤。
截至2021年6月30日的三個月毛利率為30.2%,而2020年為5.4%。這一增長主要是由於截至2021年6月30日的三個月的所有權和託管服務銷售的高毛利率。
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月
截至2021年6月30日的6個月的毛利潤為2010萬美元,而2020年同期的毛利潤為30萬美元。截至2021年6月30日的六個月毛利率為33.1%,而2020年為5.9%。這一增長主要是由於截至2020年6月30日的6個月,所有權和託管服務銷售的毛利率較高。
銷售、一般和行政費用
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月
截至2021年6月30日的三個月,銷售、一般和行政費用為1290萬美元,而2020年同期為670萬美元,增加了620萬美元。這一增長的主要原因是,計入了與2021年1月8日收購的Timios和2021年1月15日收購的Wave相關的銷售、一般和行政費用,以及現有業務內部薪酬成本的增加,反映出隨着這些業務的擴大,員工人數增加。
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月
截至2021年6月30日的6個月,銷售、一般和行政費用為2510萬美元,而2020年同期為1260萬美元,增加了1250萬美元,增幅幾乎為100%。這一增長主要是由於計入了與2021年1月8日收購的Timios和2021年1月15日收購的Wave相關的銷售、一般和行政費用,以及現有業務內部薪酬的增加,反映出隨着這些業務的擴大,員工人數增加。
研發費用
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月
截至2021年6月30日的三個月和六個月,研發支出為20萬美元,主要與馬來西亞的電動汽車摩托車有關。
截至2020年6月30日的三個月和六個月沒有記錄研發費用,截至2021年3月31日的三個月的金額是微不足道的。
51
目錄
專業費用
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月
截至2021年6月30日的三個月,專業費用為740萬美元,而2020年同期為240萬美元,增加了500萬美元。這一增長與法律費用、諮詢服務、與專利獲取和維護相關的費用以及與投資者關係相關的費用增加有關。律師費增加的主要原因是併購諮詢、迴應監管查詢、集體訴訟和一般企業諮詢。由於與SSSIG簽訂了一項共享服務協議,以及與公司本季度業務擴張有關的一般建議(包括投資者關係服務),諮詢費有所增加。
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月
截至2021年6月30日的6個月,專業費用為1260萬美元,而2020年同期為410萬美元,增加了850萬美元。律師費的增加與有關合並及收購的意見、迴應監管機構查詢的一般公司意見,以及與集資活動有關的意見有關。由於與SSSIG簽訂了共享服務協議,投資者關係服務支出增加,與收購相關的諮詢活動(包括整合服務)以及與公司在中國業務擴張相關的業務服務支出增加,諮詢費增加。
減值損失
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月
在截至2020年6月30日的三個月,由於公司決定停止使用紐約總部寫字樓,並減損使用權資產、租賃改進和固定資產,本公司錄得減值虧損590萬美元。該公司還記錄了與另一項流動資產有關的減值虧損30萬美元。
該公司在截至2021年6月30日的三個月內未錄得減值虧損。
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月
該公司記錄了與DBOT使用權資產相關的減值虧損90萬美元,與紐約總部的使用權資產、租賃改進和固定資產相關的減值虧損590萬美元,因為公司決定停止使用該辦公室並隨後騰出空間。該公司還記錄了與另一項流動資產有關的減值虧損30萬美元。
在截至2021年6月30日的6個月內,公司未錄得減值虧損。
或有對價公允價值變動淨額
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月
截至2021年6月30日的三個月,或有對價的公允價值淨額減去(240萬美元),代表對支付給樹科技股東的或有對價的重新計量。
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月
或有代價的公允價值變動扣除(190萬美元)代表重新計量應付給Tree Technology股東的或有代價。
52
目錄
訴訟和解
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月
由於雙方在2021年4月就調解達成協議,該公司記錄了500萬美元的訴訟和解。在截至2020年6月30日的6個月裏,沒有這樣的訴訟和解。
折舊及攤銷
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月
截至2021年6月30日的三個月的折舊和攤銷為160萬美元,而2020年同期為50萬美元,增加了110萬美元。這一增長主要是由於2021年第一季度收購的Timios和WAVE記錄的攤銷費用增加。
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月
截至2021年6月30日的6個月的折舊和攤銷為280萬美元,而2020年同期為100萬美元,增加了180萬美元。這一增長主要是由於2021年第一季度收購的Timios和WAVE記錄的攤銷費用增加。
利息支出,淨額
下表彙總了利息支出的細目(單位:千):
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 |
| 2021年6月30日 |
| 2020年6月30日 | |||||
淨利息,淨額 | $ | 563 | $ | 325 | $ | 980 | $ | 598 | ||||
折價攤銷 |
| — |
| 8,565 |
| — |
| 11,449 | ||||
總計 | $ | 563 | $ | 8,890 | $ | 980 | $ | 12,047 |
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月
截至2021年6月30日的三個月,利息支出從2020年同期的890萬美元減少到60萬美元,降幅為830萬美元。2020年的利息支出主要與2020年轉換或償還的可轉換債務的有益轉換特徵有關,從而減少了利息支出。
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月
截至2021年6月30日的6個月,利息支出從2020年同期的1200萬美元減少到100萬美元,降幅為1100萬美元。2020年的利息支出主要與2020年轉換或償還的可轉換債務的有益轉換特徵有關,從而減少了利息支出。
出售子公司虧損,淨額
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月
出售附屬公司之虧損,淨額為出售葡萄藤所產生之虧損及出售金融科技村之估計成本。
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月
出售附屬公司之虧損,淨額為出售葡萄藤所產生之虧損及出售金融科技村之估計成本。
53
目錄
轉換費用
截至2020年6月30日的3個月和6個月的轉換費用為230萬美元,這是為促使關聯方轉換可轉換票據而降低轉換價格而確認的費用。
在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏,沒有這樣的轉換。
重新計量投資收益
在截至2021年6月30日的三個月和六個月中,公司對Solectrac的投資重新計量為公司獲得剩餘已發行Solectrac股票並開始合併Solectrac之日的公允價值,從而獲得了290萬美元的投資收益。
在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏,沒有這樣的重新測量。
其他收入(費用),淨額
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月
其他收入(費用),截至2021年6月30日和2020年6月30日的三個月的淨額沒有明顯變化,主要是清償欠各供應商的債務所產生的收入和租賃收入
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月
截至2021年和2020年6月30日的6個月,其他收入(費用)淨額沒有顯著變化。它主要是指清償欠各銷售商的債務所產生的收入和租賃收入。
所得税(費用)福利
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月
在截至2021年6月30日的三個月裏,160萬美元的所得税優惠主要是由於與收購相關的170萬美元的一次性優惠,以及2021年新收購實體的10萬美元的州所得税淨支出。
在截至2020年6月30日的三個月內,由於淨營業虧損和與使用的淨營業虧損結轉相關的遞延税項資產已被估值津貼抵消,所得税支出為零。由於公司的税前虧損歷史和遞延税項資產無法變現的可能性,該公司對其遞延税項淨資產建立了100%的估值撥備。
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月
在截至2021年6月30日的6個月裏,880萬美元的所得税優惠主要是由於與收購相關的910萬美元的一次性福利,以及最近收購的實體的國家淨收入支出30萬美元。
在截至2020年6月30日的六個月內,所得税支出為零,因為淨營業虧損和與使用的淨營業虧損結轉相關的遞延税項資產已被估值津貼抵消。由於其税前虧損歷史和遞延税項資產無法變現的可能性,該公司已為其遞延税項淨資產建立了100.0%的估值準備金。
權益損失法被投資人的權益
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月
在截至2021年6月30日的三個月裏,股權損失法被投資人的股本增加了40萬美元,從2020年同期的1.2萬美元增加到50萬美元。這一增長是由於TM2、Solectrac和Energica的權益損失。
54
目錄
截至2021年6月30日的6個月與截至2020年6月30日的6個月
在截至2021年6月30日的6個月裏,股權損失法被投資人的股本增加了70萬美元,從2020年同期的1.5萬美元增加到70萬美元。這一增長是由於TM2、Solectrac和Energica的權益損失。
與認股權證重新定價有關的當作股息
在截至2020年6月30日的3個月和6個月裏,由於與可轉換本票相關發行的認股權證的行使價格降低,與認股權證重新定價相關的股息為20萬美元。
在截至2021年6月30日的三個月和六個月裏,沒有這樣的重新定價。
可歸因於非控股權益的淨虧損
截至2021年6月30日的三個月與截至2020年6月30日的三個月
截至2021年6月30日的三個月,可歸因於非控股權益的淨虧損為20萬美元,而2020年同期的淨虧損為28,199美元。這一增長主要是由於我們與Tree Technologies的投資虧損增加所致。
截至2021年6月30日的6個月,可歸因於非控股權益的淨虧損為40萬美元,而2020年同期的淨虧損為30萬美元。這一增長主要是由於我們與Tree Technologies的投資虧損增加,但被iUnicorn虧損的減少部分抵消。
流動性與資本資源
截至2021年6月30日,我們擁有3.956億美元的現金。大約3930萬美元存放在美國以外的賬户中,主要是在香港和中國內地。
由於有關將在中國持有的資金轉移至其他司法管轄區的嚴格規定,本公司並不認為在其中國實體持有的資金可用於為中國境外的業務及投資提供資金,因此在評估其在中國境外經營的業務的流動資金需求時不包括該等資金。
蒂米奧斯持有與其產權保險代理業務相關的各種監管許可證,並被要求持有最低200萬美元的現金餘額。作為一家經紀自營商,DBOT有最低資本金要求。截至2021年6月30日,DBOT擁有20萬美元的現金,這是DBOT滿足最低資本金要求所必需的。在為某些規定的支出支付本實體的資金之前,必須徵得本公司在該實體中的合作伙伴的同意。
下表彙總了經營、投資和融資活動的淨現金流(單位:千):
| 截至六個月 | |||||
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||
用於經營活動的現金淨額 | $ | (10,370) | $ | (10,390) | ||
用於投資活動的淨現金 |
| (142,837) |
| (1,879) | ||
融資活動提供的現金淨額 |
| 383,046 |
| 45,737 | ||
匯率變動對現金的影響 |
| 39 |
| 283 | ||
現金及現金等價物淨增加情況 |
| 229,878 |
| 33,751 | ||
期初現金及現金等價物 |
| 165,764 |
| 2,633 | ||
期末現金和現金等價物 | $ | 395,642 | $ | 36,384 |
經營活動
截至2021年6月30日的6個月,運營活動中使用的現金為1040萬美元,而2020年同期運營活動中使用的現金為1040萬美元。這主要是由於:(1)本季度淨虧損減少到(1400萬美元),而2020年同期淨虧損為(3900萬美元);(2)淨虧損的非現金調整增加(減少)總額為(290萬美元),截至6月30日的6個月為2850萬美元。
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目錄
分別為2021年和2020年;以及(3)截至2021年6月30日和2020年6月30日的6個月,營業資產和負債的總變化導致營業活動中使用的現金分別減少260萬美元和20萬美元
投資活動
投資活動中使用的現金為142.8美元,主要是由於收購蒂米奧斯、浪潮、Solectrac和美國混合動力公司、投資Energica和FNL以及收購Silk EV公司的可轉換票據所產生的支出。
融資活動
該公司本季度從融資活動中獲得3.83億美元,而去年同期為4570萬美元。可轉換票據的發行在本期產生了2.2億美元,而2020年同期為200萬美元。認股權證的行使和普通股的發行帶來了1.63億美元的收入,而2020年同期為3910萬美元。在截至2020年6月30日的期間內,本公司從非控股股東的出資中獲得710萬美元,並向關聯方償還了300萬美元。
該公司預計將繼續籌集股權和債務融資,以支持公司的投資計劃和運營。
表外安排
資產負債表外安排是公司與非合併實體之間與交易、協議或其他合同安排有關的義務。本公司持有按權益會計方法入賬的投資權益。該公司不控制這些投資,因此不對其進行合併。
公司沒有對公司的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動資金或資本支出或資本資源產生當前或未來影響的其他資產負債表外安排,這些安排對公司證券的投資者來説是重要的,也不會對公司的財務狀況、財務狀況的變化、收入或開支、經營結果、流動資金或資本支出或資本資源產生當前或未來的影響。
季節性
該公司預計,其優點互動移動業務部門的訂單和銷售將受到客户預算支出金額和時間的影響。通常情況下,該公司預計會在年初看到更高的銷售額
公司開始執行其資本計劃的一年,以及公司在新預算週期開始前支出任何盈餘或未承諾預算的年底。該公司的經營業務正處於發展的早期階段,因此沒有足夠的交易歷史來預測季節性購買模式,因此沒有任何程度的信心。
我們優點互動業務部門的訂單和銷售將主要受到利率變化及其對美國市場的影響。
房地產市場,特別是與購房和現有抵押貸款再融資相關的市場,這對我們的蒂米奧斯業務至關重要。
展望
2021年前六個月,該公司對其優點互動移動和優點互動資本業務部門進行了重大收購和投資。該公司預計,優點互動移動和優點互動資本部門將實現互補,優點互動資本將為包括優點互動移動在客户指定地點部署車輛和充電設備在內的項目安排資金。該公司在電動汽車行業的四個垂直領域運營-基礎設施、零部件、車輛和融資。使用其S2F2C(銷售到融資再到充電)業務模式,該公司為客户提供跨擁有和運營商用電動汽車車隊的整個價值鏈的垂直集成服務,其中包括通過車輛即服務提供移動即服務(MAAS
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目錄
服務(Vaas)和收費即服務(CaaS)產品,旨在通過將商業機隊運營商的成本從前期資本支出模式轉移到基於經常性收入的運營成本模式來消除進入壁壘。Vaas和CaaS產品將轉換為電動汽車的高額前期資本成本轉變為車隊運營商每月的經常性成本-我們將其稱為將資本支出轉變為運營成本。該公司相信,Vaas和CaaS將成為商用電動汽車市場的重要差異化產品,併為公司提供穩定和可預測的收入。
在接下來的12個月裏,該公司預計其運營業務的支出將增加,因為它們招聘並投資於新設施,以支持其擴張。
該公司在中國的業務繼續發展銷售叫車車輛和電池的業務。中國業務正在與客户討論在中國部署Wave技術,並正在努力開發輔助金融產品,以使購買商用電動汽車變得更容易。
該公司的Tree Technologies子公司獲得了一份大訂單,將通過其獨家分銷商PSE在三年內向印度尼西亞供應多達20萬輛其100%電動摩托車。作為供應這一訂單的一部分,該公司預計將達成安排,在印度尼西亞組裝這些摩托車,並建立電池交換業務。
金融科技繼續提供機會,通過部署技術來顛覆現有的商業模式,這些機會可能會產生高回報率。該公司在2021年第一季度收購Timios,標誌着首次進入房地產產權代理和收盤市場。管理層相信,通過部署先進技術和補充收購,可以增加蒂米奧斯的價值。隨着全球最發達經濟體的監管機構和央行官員承認,數字證券應該成為金融生態系統的一部分,採用數字證券的監管環境正在改善。這一變化有利於優點互動等擁有DBOT等資產的公司,這些資產是任何轉向數字證券的基本基石。
該公司預計將繼續對優點互動移動和優點互動資本業務部門進行投資。
環境問題
本公司受各種聯邦、州和地方法律法規的約束,除其他事項外,這些法規涉及危險材料、環境污染和環境保護。為了遵守這些法律法規,我們已經支出,並預計未來將支出,但無法預測未來此類支出的全部金額。我們還可能不時招致與不遵守此類法律法規相關的罰款和處罰。
新會計公告
有關新會計聲明的信息包含在本季度報告10Q/A簡明合併財務報表附註2中。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
根據1934年證券交易法第12b-2條的定義,本公司是一家較小的報告公司,不需要提供本項目下的信息。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序(定義見“交易法”第13a-15(E)條),旨在確保交易所法案報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層,包括視情況而定的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
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目錄
根據交易法第13a-15條的要求,我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,評估了截至2021年6月30日我們的披露控制程序和程序的設計和運營的有效性。基於這一評估,在我們最初的10-Q表格中,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2021年6月30日,截至對我們的披露控制和程序有效性的評估完成之日,我們的披露控制和程序有效地實現了預期目標。
截至2021年6月30日,我們的管理層已經重新評估了我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性。在編制截至2021年9月30日和截至2021年9月30日的簡明合併財務報表時,公司在截至2021年3月31日和2021年6月30日的原始10-Q報表中發現了重大錯誤陳述。我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,截至2021年6月30日,由於公司在複雜交易的會計和財務報告方面存在重大弱點,我們的披露控制和程序並不有效。
管理層認定本公司在財務報告內部控制方面存在以下重大缺陷:
● | 設計和實施內部控制,以審查管理層對估值模型的投入和第三方估值專家的相關估值輸出。 |
● | 收入確認流程的內部控制的設計和實施,特別是未能正確評估公司在與客户簽訂的合同中是被視為委託人還是代理人。 |
● | 在應用美國公認會計準則和美國證券交易委員會披露要求方面,會計和財務報告職能部門缺乏足夠的人員,他們具有足夠的經驗和專業知識。 |
● | 內部控制的運作有效性,以識別和評估非常規交易的會計影響。 |
這些重大弱點,無論是個別的或整體的,都可能導致帳目的錯報或披露,每一項都會導致中期或年度綜合財務報表的重大錯報,而這些錯報是無法預防或發現的。
儘管我們的管理層得出結論,我們截至2021年6月30日的披露控制和程序無效,儘管我們對財務報告的內部控制存在重大弱點,但管理層認為,本季度報告10-Q/A表格中包含的簡明綜合財務報表和相關財務信息在所有重要方面都與我們截至所示日期和截至該日期的財務狀況、運營結果和現金流保持一致,符合美國公認會計原則(US GAAP)。
我們的評估不包括Timios、Wave、Solectrac和US Hybrid,這些公司是在截至2021年6月30日的6個月內收購的。截至2021年6月30日及截至2021年6月30日的三個月,Timios佔總資產的9.7%,佔收入的72.2%,Wave佔總資產的9.4%,佔收入的7.7%,Solectrac佔總資產的3.9%,佔收入的不到1.0%,美國混合動力佔總資產的8.3%,佔收入的約1.0%。根據美國證券交易委員會發布的指導意見,我們預計將這些收購排除在收購後第一年的財務報告內部控制評估之外。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年6月30日的三個月內,我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化,這些變化已經或可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響。公司將繼續投入資源,以提升內部控制水平。
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目錄
第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
有關本公司法律程序的説明,見附註18,承諾和或有事項,請參閲本季度報告的簡明綜合財務報表(Form 10-Q)。
第1A項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮第一部分“項目1A”中討論的因素。在2020年的10-K表格中的“風險因素”可能會對公司的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。2020 Form 10-K中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。管理層目前不知道或管理層目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對公司的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。
與前期簡明合併財務報表重述相關的風險及內部控制的重大缺陷
我們重述了之前幾個時期的簡明合併財務報表,這已經並可能繼續影響投資者信心、我們的股票價格、我們未來的融資能力以及我們在客户中的聲譽,這可能會導致股東訴訟,並可能降低客户對我們完成新機會的能力的信心。
這份Form 10-Q/A季度報告包括截至2021年6月30日和截至2021年6月30日的重述簡明綜合財務報表。我們簡明合併財務報表的重述主要反映了某些錯誤的更正,這些錯誤是由於不正確應用美國公認會計原則而導致的,如本季度報告中關於Form 10-Q/A的更詳細描述。這種重述可能會侵蝕投資者對公司以及我們的財務報告和會計實踐和流程的信心,可能會對我們普通股的交易價格產生負面影響,可能會導致股東訴訟,可能會使我們更難按可接受的條件籌集資金,如果有的話,並可能對我們在客户中的聲譽產生負面影響。
我們已發現財務報告的內部控制存在重大缺陷,這些缺陷已經並可能繼續(如果得不到補救)對我們及時準確地報告財務狀況和經營業績的能力產生不利影響。
我們得出的結論是,由於財務報告內部控制存在重大缺陷,我們對財務報告的內部控制截至2021年6月30日沒有生效,我們還得出結論,截至2021年6月30日,由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷,我們的披露控制和程序無效,所有這些都在本季度報告10-Q/A表格的第I部分第4項“控制和程序”中描述。儘管我們已經採取補救措施來解決發現的弱點,但我們不能保證我們的補救努力將足以使我們能夠做到這一點。我們也不能向您保證,我們在財務報告的內部控制中不會出現或在未來不會發現更多的重大弱點。
我們打算繼續我們的補救活動,繼續改善我們的總體控制環境以及我們的運營和財務系統和基礎設施,並繼續培訓、留住和管理對有效的內部控制至關重要的人員。在這樣做的過程中,我們將繼續在與合規相關的問題上招致開支,並花費管理層的時間。但是,我們不能確保我們已經採取或將要採取的步驟能夠成功糾正錯誤。如果我們不能成功完成補救工作或積極評估我們對財務報告的內部控制的有效性,我們的經營結果、財務狀況、準確報告我們的財務結果和及時提交我們的美國證券交易委員會報告的能力,我們的股價可能會受到不利影響。
此外,由於任何控制系統的固有限制,由於錯誤或欺詐造成的重大錯誤陳述可能無法及時預防、發現和糾正,甚至根本不能預防或糾正。如果我們未來不能提供可靠、及時的財務報告,我們的業務和聲譽可能會進一步受到損害。重述的財務報表和內部控制的失敗也可能導致我們未能履行報告義務,對投資者和客户對我們管理層的信心以及我們財務報表和披露的準確性產生負面影響,並導致在我們的
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此外,我們可能會違反銀行協議,或導致投資者和客户的負面宣傳和擔憂,其中任何一項都可能對我們的普通股價格產生負面影響,使我們受到監管機構的調查和處罰或額外的股東訴訟,並對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。
與我們的信息技術系統和網絡安全有關的風險
我們的技術或服務中的缺陷或中斷可能會減少對我們產品和服務的需求,並使我們承擔責任。
由於我們的技術、產品和服務很複雜,並且使用或合併了各種計算機硬件、軟件和數據庫,這些硬件、軟件和數據庫都是內部開發的,並且是從第三方供應商那裏獲得的,因此我們的技術、產品和服務可能會出現錯誤或缺陷。錯誤和缺陷可能導致意外停機或故障,並可能造成經濟損失,損害我們的聲譽和業務。我們會不時發現我們的技術、產品和服務中的缺陷和錯誤,將來可能會檢測到我們的技術、產品或服務中的缺陷和錯誤。此外,我們的客户可能會以意想不到的方式使用我們的技術、產品和服務,這可能會對其他客户造成幹擾。當我們收購公司時,我們可能會遇到困難,難以整合收購的技術、產品和服務,並保持與我們的技術、產品和服務一致的質量標準。由於我們的客户將我們的技術、產品和服務用於其業務的重要方面以及進行金融交易,因此此類技術、產品和服務中的任何錯誤、缺陷或中斷或我們的技術、產品和服務的其他性能問題都可能使我們的客户蒙受財務損失並損害我們的聲譽。
我們的平臺在高度技術性和複雜性的軟件上運行,現在或將來可能包含未檢測到的錯誤、錯誤或漏洞。我們的軟件代碼中的一些錯誤可能只有在代碼部署之後才會被發現。部署後在我們的代碼中發現的任何錯誤、錯誤或漏洞,無法在可接受的時間內確定性能問題的一個或多個原因,或難以維護和改進我們平臺的性能,特別是在使用高峯期,都可能導致我們的聲譽或品牌受損、收入損失或損害賠償責任,任何這些都可能對我們的業務和財務業績產生不利影響。
我們預計將繼續進行大量投資,以維護和改善我們平臺的可用性,並支持新功能和產品的快速發佈。如果我們不能有效地解決容量限制、根據需要升級我們的系統並持續開發我們的技術和網絡架構以適應技術的實際和預期變化,我們的業務和運營結果可能會受到損害。
由於各種因素,包括基礎設施更改、第三方服務提供商、人為或軟件錯誤以及容量限制,我們以前經歷過,將來也可能會經歷服務中斷、停機和其他性能問題。如果我們的應用程序在客户嘗試訪問它時不可用,或者它的加載速度沒有他們預期的那麼快,客户可能會尋求其他服務。
惡意網絡攻擊和其他影響我們的運營系統或基礎設施或第三方的不利事件可能會擾亂我們的業務,導致機密信息泄露,損害我們的聲譽,並造成損失或監管處罰。
開發和維護我們的運營系統和基礎設施是具有挑戰性的,特別是我們和我們的客户進入新的業務、司法管轄區和監管制度、快速發展的法律和監管要求以及技術變革的結果。我們的財務、會計、數據處理或其他運營和合規系統和設施可能會因完全或部分超出我們控制範圍的事件(包括惡意網絡攻擊或其他不利事件)而無法正常運行或失效,這些事件可能會對我們處理這些交易或提供服務或產品的能力造成不利影響。
此外,我們的業務依賴於在我們的計算機系統和網絡上安全地處理、存儲和傳輸機密信息和其他信息。雖然我們採取了保護措施,如軟件程序、防火牆和類似技術,以維護我們和我們客户信息的機密性、完整性和可用性,並努力在情況允許的情況下修改這些保護措施,但網絡威脅的性質仍在繼續演變。因此,我們的計算機系統、軟件和網絡可能容易受到未經授權訪問、丟失或破壞數據(包括機密客户信息)、帳户被接管、服務不可用或中斷、計算機病毒、破壞行為或其他惡意代碼、勒索軟件、黑客攻擊、網絡釣魚和其他網絡攻擊等的影響。
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可能對安全造成不利影響的不良事件。儘管我們採取了防禦措施,但這些威脅可能來自外部力量,如政府、民族國家行為者、有組織犯罪、黑客和其他第三方,包括外包或基礎設施支持提供商和應用程序開發商,也可能來自我們內部。鑑於交易量很大,在發現和糾正某些錯誤之前,可能會重複或加劇這些錯誤。
我們還面臨任何促進我們業務活動的第三方,包括供應商、客户、交易對手、交易所、結算代理、票據交換所或其他金融中介機構的運營中斷、故障、終止或能力限制的風險。此類各方也可能是對我們的操作系統、網絡、數據或基礎設施進行網絡攻擊或破壞的來源。
近年來,包括我們在內的各個行業都出現了越來越多的勒索軟件、黑客攻擊、網絡釣魚和其他網絡攻擊,網絡安全風險管理越來越成為我們監管機構關注的主題。與其他公司一樣,我們的系統有時也會受到威脅,包括病毒、網絡釣魚和其他網絡攻擊。隨着時間的推移,這些威脅的數量和複雜性不斷增加。這些攻擊中使用的技術越來越複雜,變化頻繁,通常在發動之前不會被識別。如果發生一次或多次網絡攻擊,可能會危及在我們的計算機系統和網絡中處理、存儲和傳輸的機密、專有和其他信息,或者以其他方式導致我們、我們的客户或其他第三方的運營中斷或故障,這可能導致聲譽損害、經濟損失、客户不滿和/或監管處罰,這些可能在所有情況下都不在保險覆蓋範圍之內。如果發生實際、威脅或感知的網絡攻擊或破壞我們的安全,我們的客户可能會對我們的平臺和解決方案、安全措施和可靠性失去信心,這將嚴重損害我們留住現有客户和獲得新客户的能力。由於任何此類攻擊或入侵,我們可能需要花費大量資源來修復系統、網絡或基礎設施損壞,並防範未來網絡攻擊或安全漏洞的威脅。我們還可能面臨受影響個人的訴訟或其他索賠,以及實質性的監管制裁或罰款。
具體網絡攻擊的範圍和我們可能需要採取的調查步驟可能不會立即明朗,可能需要相當長的時間才能完成這樣的調查,並瞭解有關攻擊的完整和可靠信息。雖然這樣的調查仍在進行中,但我們可能不一定知道網絡攻擊造成的全部傷害,任何由此造成的損害可能會繼續蔓延。此外,可能還不清楚如何最好地遏制和補救網絡攻擊造成的傷害,某些錯誤或行動可能會在被發現和補救之前重複或複雜化。任何或所有這些因素都可能進一步增加網絡攻擊的成本和後果。
近年來,我們的監管機構增加了對我們業務所有事項的審查和執法重點,特別是與網絡安全威脅有關的事項,包括評估公司對網絡攻擊的脆弱性。監管部門尤其對公司建立有效的網絡安全治理和風險管理政策、做法和程序表示關切,這些政策、做法和程序有助於確定風險、測試和監測這類程序的有效性並對其加以調整,以解決任何弱點;保護公司網絡和信息;防止數據丟失,查明和處理與遠程訪問客户信息和資金轉移請求有關的風險;查明和處理與客户業務夥伴、交易對手、供應商和包括交易所和結算組織在內的其他第三方有關的風險;防止和檢測未經授權的訪問或活動;採用有效的緩解和業務連續性計劃,以及時和有效地應對網絡安全漏洞的影響;以及建立報告網絡安全事件的協議。當我們進入新的司法管轄區或不同的垂直產品領域時,我們可能會受到新的風險領域的影響,或者在我們不太熟悉和工具較少的領域受到網絡攻擊。技術故障也可能幹擾我們遵守財務報告要求的能力。美國證券交易委員會已經發布了指導意見,聲明作為一家上市公司,我們預計會有與網絡安全披露相關的控制程序和程序, 並被要求在聯邦證券法規定的披露中披露與某些網絡攻擊或其他信息安全漏洞有關的信息。雖然我們可能擁有的任何涵蓋特定網絡安全事件的保險可能有助於防止我們意識到該事件造成的重大損失,但它不能保護我們免受事件可能導致的不利監管行動的影響,也不能保護我們免受網絡安全控制不足的影響,包括此類監管行動可能造成的聲譽損害。
此外,在我們開展業務的國家,數據隱私受到頻繁變化的規章制度的約束。例如,歐盟通過了一項於2018年5月生效的新法規,即通用數據保護(General Data Protection)
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該條例(“GDPR”)要求歐洲經濟區內外的實體遵守有關處理個人數據的新規定。我們還受到某些美國聯邦和州法律的約束,這些法律管理着個人數據的保護。這些法律法規的複雜性和數量都在增加。除了合規成本的增加外,我們未能成功實施或遵守適當的流程來遵守GDPR和其他與個人數據相關的法律法規,可能會導致對不合規行為的重大經濟處罰,使我們面臨訴訟風險,並損害我們的聲譽。
與房地產服務業相關的風險
如果房地產活動水平發生不利變化,我們蒂米奧斯子公司的收入可能會下降。
業權保險、結算服務和評估收入與房地產活動的水平密切相關,房地產活動的水平包括銷售、抵押融資和抵押再融資等。房地產活動水平主要受房地產銷售均價、購房資金可獲得性和抵押貸款利率的影響。在過去的一年裏,全國許多地區的住宅房地產交易量和平均價格都出現了大幅增長。由於活動的性質史無前例,這些趨勢不太可能在長期內保持在相同的水平。
我們發現,住宅房地產活動在以下幾種情況下普遍下降:
● | 抵押貸款利率居高不下或不斷上升; |
● | 按揭資金供應有限;以及 |
● | 美國經濟疲軟,包括高失業率。 |
如果房地產活動水平或房地產銷售均價下降,可能會對我們的產權保險、結算服務和評估管理收入產生不利影響。2020年,抵押貸款利率達到創紀錄低點,使抵押貸款再融資達到歷史最高水平。2021年,房貸利率有所上升,與2020年相比,這可能會對房貸再融資活動的金額產生負面影響。銷售和抵押融資仍然居高不下,利率相對於歷史平均水平仍然很低。如果經濟繼續表現不佳,抵押貸款利率大幅上升,或者貸款機構遭受損失,使其無法放貸,這一活動可能會受到不利影響。我們在未來一段時間的收入,將繼續受這些因素及其他非我們所能控制的因素影響,因此可能會出現波動。
如果我們持有託管資金的金融機構倒閉,可能會對我們的公司產生實質性的不利影響。
我們將客户的資產託管在各種金融機構,等待房地產交易完成。這些資產保存在單獨的銀行賬户中。其中一家或多家金融機構的倒閉可能會導致我們對欠第三方的資金承擔責任,並且不能保證我們會追回所有存放的資金,無論是通過聯邦存款保險公司的承保範圍還是其他方式。
如果我們遇到業權保險索賠比率或嚴重程度的變化,可能會對我們開展業務的能力產生不利影響。
就其性質而言,索賠往往是複雜的,金額差異很大,並受到經濟和市場狀況以及索賠和解時存在的法律環境的影響。我們是一家承保的業權公司,如果我們的索賠超過承保我們提供的保險的業權公司設定的門檻,我們的任命可能會被取消,並對我們開展業務的能力產生負面影響。
由於我們的蒂米奧斯子公司的很大一部分所有權保險費依賴於加州,我們的業務可能會受到加州監管條件的不利影響。
加州是產權保險業最大的收入來源,2020年,總部位於加州的保費佔我們蒂米奧斯子公司保費收入的很大一部分。我們的收入和盈利能力的很大一部分
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因此,受我們在加州的運營和加州現行監管條件的影響。加利福尼亞州不利的監管發展,可能包括降低允許收取的最高費率、僱傭成本
加州產權保險監管框架的設計或實施中的不充分費率上調或更根本的變化,可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
產權保險行業競爭激烈。
產權保險和評估管理行業的競爭非常激烈,特別是在價格、服務和專業知識方面。業務主要來自房地產經紀人、貸款人、開發商和其他結算提供商的推薦。業務源導致產權中介和評估管理公司之間的激烈競爭。在區域和地方層面上有許多國家公司和規模較小的公司。在地區和當地市場,規模較小的公司是一個無處不在的競爭風險,在這些市場上,它們的商業聯繫可以使它們獲得競爭優勢。雖然我們並不知道目前有任何措施,以減少進入我們行業的監管障礙,但任何這類措施都可能導致新的競爭對手,包括金融機構,進入業權保險業務。時不時地,新進入者會帶着傳統所有權保險的替代產品進入市場,儘管其中許多替代產品已經被所有權保險監管機構禁止。如果監管機構允許,這些替代產品可能會對我們的收入和收益產生不利影響。主要業權保險公司和任何新進入者之間的競爭可能會降低我們的保費和手續費收入。
行業監管的變化和審查可能會對我們競爭或保留業務的能力產生不利影響,或者增加我們的業務成本。
產權保險業最近一直並將繼續受到多個州的監管審查,涉及定價做法、涉嫌違反“房地產和解程序法”(Real Estate Setting Procedure Act)和非法回扣做法。監管環境可能導致全行業降低保費和託管費,無法在必要時提高費率,以及可能對公司競爭或保留業務的能力產生不利影響的變化,或者提高額外監管合規的成本。此外,如果推遲喪失抵押品贖回權的監管法令延長,將繼續影響我們確認默認所有權和結算服務部門的收入和盈利能力。
我們可能會尋求涉及商業、監管、法律或其他複雜性的機會。
我們可能會追求異常複雜的機會。這通常可以採取大量業務、監管或法律複雜性的形式。我們對複雜性的容忍存在風險,因為這類合同的執行可能更加困難、昂貴和耗時;管理此類活動所管理的資產或從其管理的資產中實現價值的難度可能更大;此類活動有時需要更高級別的監管審查或更大的或有負債風險。這些風險中的任何一個都可能損害我們的運營結果。
我們的業務有賴於我們跟上最新技術變革的能力,如果我們做不到這一點,可能會降低我們在行業中的競爭力。
我們產品和服務的市場特點是快速變化和技術變化、頻繁的新產品創新、客户要求和期望的變化以及不斷髮展的行業標準。使用新技術或新興行業標準的產品可能會降低我們的產品和服務的吸引力。如果不能及時和具有成本效益地對這些技術發展作出反應,可能會對我們的業務和經營業績造成嚴重損害。因此,我們的成功在一定程度上將取決於我們開發和營銷產品和服務的能力,這些產品和服務能夠及時響應我們客户可用的技術進步、不斷髮展的行業標準和不斷變化的偏好。
我們行業的快速技術變革需要及時和經濟高效的反應。如果我們不能有效地利用技術來提高生產率,我們的收入可能會受到不利影響。
隨着行業標準的發展和產權保險公司推出新的產品和服務,產權保險行業的技術進步迅速。我們相信,我們未來的成功取決於我們預見技術變革的能力。
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並及時、經濟地提供符合不斷髮展的標準的產品和服務。我們基於技術的服務的成功實施和客户接受度將對我們未來的盈利能力至關重要。新產品和服務的推出,或技術的進步,可能會降低我們產品的實用性,使其過時,這是有風險的。
與無線充電系統行業相關的風險
我們業務的成功在很大程度上取決於我們保護我們的專有信息和技術以及針對第三方執行我們的知識產權的能力。
我們依靠專利、版權、服務商標、商標和商業祕密法律,以及保密程序和合同限制來建立和保護我們的專有權利,所有這些都只提供有限的保護。我們不能向您保證,任何專利將以我們所尋求的保護(如果有的話)的方式針對我們當前待決的專利申請頒發,或者未來向我們頒發的任何專利不會受到挑戰、無效或規避。我們目前頒發的專利以及未來可能頒發的與未決或未來專利申請有關的任何專利可能不能提供足夠廣泛的保護,或者它們可能無法在針對被指控的侵權者的訴訟中被證明是可強制執行的。此外,我們不能向您保證,未來的任何服務商標註冊都將針對未決或未來的申請發放,或者任何註冊的服務商標將可強制執行或為我們的專有權利提供足夠的保護。
我們努力與我們的員工和承包商達成協議,並與與我們有業務往來的各方達成協議,以限制對我們專有信息的訪問和披露。我們不能確定我們所採取的步驟將防止未經授權使用我們的技術或對我們的技術進行反向工程。此外,其他人可能會獨立開發與我們競爭的技術或侵犯我們的知識產權。我們的知識產權執法也有賴於我們對這些侵權者採取的法律行動是否成功,但我們不能保證這些行動會成功,即使我們的權利受到了侵犯。
此外,並非所有通過互聯網提供我們服務的國家/地區都能獲得有效的專利、商標、服務標誌、版權和商業祕密保護。此外,與電動汽車相關行業知識產權的有效性、可執行性和保護範圍有關的法律標準是不確定的,而且仍在不斷演變。
對適用於我們的現有聯邦、州或國際法律或法規的改變可能會削弱我們目前的競爭優勢。
我們的業務受到各種聯邦、州和國際法律和法規的約束,包括那些尊重促進燃油效率和替代能源、電動汽車和其他形式的政府激勵措施的法律和法規。這些法律法規,以及對這些法律法規的解釋或適用,可能會發生變化。由於政策變化、財政緊縮或其他原因而減少、取消或歧視性地應用政府補貼和經濟激勵措施,可能會導致政府收入減少,對我們產品的需求減少。此外,可能會頒佈影響我們業務的新法律或法規。遵守這些法律法規往往代價高昂,可能會轉移管理層的大量注意力。如果我們不遵守這些適用的法律或法規,我們可能會承擔重大責任,這可能會對我們的業務產生不利影響。
有許多聯邦、州和國際法律可能會影響我們的業務,包括監管電動汽車和充電系統的措施。如果我們不遵守這些適用的法律或法規,我們可能會承擔重大責任,這可能會對我們的業務產生不利影響。
有許多與政府法規有關的重大事項正在審查和討論中,這些法規可能會影響我們的業務和/或損害我們的客户,從而對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2021年6月30日的會計季度中,除了公司目前的Form 8-K報表中報告的銷售外,沒有未登記的股本證券銷售。
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項目3.高級證券違約
在截至2021年6月30日的財季中,高級證券沒有違約。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
不適用。
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項目6.展品
*隨函存檔
**隨信提供
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簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已於2021年11月22日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
優點互動公司
由以下人員提供: | /s/康納·麥卡錫 | |
康納·麥卡錫。 | ||
首席財務官 | ||
(首席財務會計官) | ||
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