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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：
(
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| |||
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) | ||
(主要行政辦公室地址)
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)款登記的證券：
每節課的標題 |
| 交易代碼 |
| 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。(2)註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和發佈的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司，還是較小的報告公司，還是新興的成長型公司。見《交易法》規則第312B-2條中對“較大的加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☐ | 加速文件管理器☐ |
規模較小的報告公司 | |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。
是
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：
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解釋性説明
於2021年11月16日，優點互動(以下簡稱“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)提交了一份最新的Form 8-K報表。該報告披露，本公司決定不再依賴本公司先前發佈的截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告和截至2021年6月30日的Form 10-Q季度報告中所載的財務報表，因為該等簡明合併財務報表中存在與以下公司報告的收入相關的錯誤：Form 10-Q季度報告中包含的截至2021年3月31日期間的財務報表以及截至2021年6月30日期間的Form 10-Q季度報告中包含的錯誤
這些錯誤是在編制截至2021年9月30日和截至2021年9月30日的公司簡明綜合財務報表時發現的。在編制截至2021年9月30日和截至2021年9月30日的公司簡明綜合財務報表時，還發現了不符合美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)的其他交易和會計做法。
本公司於2021年3月31日止的10-Q表格季度報告(以下簡稱“美國證券交易委員會10-Q表格季度報告”或“修訂1號修正案”)第291號修正案，是對本公司於2021年5月17日向美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)初步提交的截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告(“原表格10-Q”)後發現的以下錯誤作出更正。(“FORM 10-Q/A”或“FORM NO.1”)是在本公司於2021年5月17日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)首次提交的截至2021年3月31日的FORM 10-Q季度報告(“FORM 10-Q原件”)之後發現的以下錯誤。
| A. | 該公司認定，它沒有根據美國公認會計原則在簡明綜合經營報表上列報Timios所有權和代理服務收入以及相關的收入成本，因為獨立機構承保的產權保險單的保費是以毛數列報的，沒有正確列報扣除佣金成本後的收入和成本。 |
| B. | 本公司發現其於科技金屬市場有限公司(“TM2”)的投資並未按照權益會計方法正確入賬。 此外，該公司認定，其權益法投資的權益收益(虧損)在簡明綜合經營報表中錯誤地作為利息和其他收益(費用)的組成部分列報，而不是在所得税下面作為單獨的財務報表標題列報。 |
| C. | 本公司在確定收購的無形資產的估計公允價值時，在其收購價格分配中發現了某些錯誤。 |
| D. | 該公司認定，在確定其收購中收購的淨資產的估計公允價值時的錯誤導致了公司遞延税項負債的額外減少。 |
| E. | 該公司認定，在截至2021年3月31日的期間，它沒有正確確認某些被收購實體在各自收購後的所得税費用(福利)。 |
為方便讀者，我們已將所有項目包括在本修訂案第1號中，該修訂案完全取代原來的表格10-Q。
本修正案第1號對原表格10-Q中的以下章節進行了修改，以反映重述：
| ● | 第一部分，項目1，“財務報表” |
| ● | 第一部分，第二項，“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析” |
| ● | 第一部分，項目4，“控制和程序” |
| ● | 第II部分，第11A項，“風險因素” |
| ● | 附件31.1、31.2、32.1和32.2中的首席執行官和首席財務官證書 |
本修訂號：第1號修正案不反映對提交原始表格10-Q之後發生的事件的調整，除非要求在此包括和討論這些事件，並且除反映上述調整所需的情況外，並未對本文中的披露進行實質性修改或更新。有關重述的詳情及其對簡明綜合財務報表的影響，請參閲本季度報告表格10-Q/A第1項所附的簡明綜合財務報表附註2。
見“項目4-控制和程序”，其中披露了與重述相關的公司內部控制的重大弱點，以及管理層重申的結論，即公司對財務報告的內部控制截至2021年3月31日無效。
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我們還提交了我們的首席執行官和首席財務官的最新證明，作為本修正案第1號的31.1、31.2、32.1和32.2號附件。
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表格10-Q/A季度報告(第1號修訂)
優點互動(Sequoia Capital，Inc.)
截至2021年3月31日止的期間
目錄
第一部分 | -金融信息 | |
第1項。 | 財務報表 | 6 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 48 |
項目3 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 59 |
第四項。 | 管制和程序 | 59 |
第二部分 | -其他信息 | |
第1項。 | 法律程序 | 61 |
第1A項。 | 風險因素 | 61 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 67 |
第三項。 | 高級證券違約 | 67 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 67 |
第五項。 | 其他信息 | 67 |
第6項 | 陳列品 | 68 |
簽名 | 70 |
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術語的使用
除上下文另有説明外，本報告中提及的“我們”、“我們的公司”、“本公司”、“IDEX”或“優點互動”是指優點互動公司(前稱“七星雲集團”、“SSC”和“Wecast Network，Inc.”)內華達州公司及其合併子公司和可變利益實體的業務。
此外，除上下文另有要求外，僅為本報告的目的：
| ● | “DBOT”是指特拉華州貿易局控股公司，該公司是該公司的FINRA註冊經紀交易商的控股公司。該公司擁有特拉華州貿易局控股有限公司98%的股本； |
| ● | “交易法”是指修訂後的1934年證券交易法； |
| ● | “電動汽車”是指電動汽車，特別是電池驅動的電動汽車； |
| ● | “金融監管局”是指金融業監管局； |
| ● | 傳統YOD業務是指向數字有線電視提供商、互聯網協議電視(IPTV)提供商、OTT流媒體提供商、移動設備製造商和運營商以及直營客户提供點播(定義見下文)和付費視頻節目的優質內容和綜合增值服務解決方案； |
| ● | “MEG”是指移動能源全球公司在中國持有本公司電動汽車的子公司； |
| ● | “中華人民共和國”、“中國”、“中國人”是指中華人民共和國； |
| ● | “人民幣”、“人民幣”是指中華人民共和國的法定貨幣； |
| ● | “美國證券交易委員會”是指美國證券交易委員會； |
| ● | “證券法”是指修訂後的1933年證券法； |
| ● | “SSSIG”指太陽七星投資集團有限公司，該公司是英屬維爾京羣島的一家公司，是該公司前主席吳布魯諾(“吳志強博士”)的關聯公司； |
| ● | “蒂米奧斯”是指蒂米奧斯控股公司及其附屬公司，於2021年1月8日被收購； |
| ● | “美元”、“美元”和“美元”是指美國的法定貨幣； |
| ● | VOD是指視頻點播，包括近視頻點播(NVOD)、訂閲視頻點播(SVOD)和交易式視頻點播(TVOD；)以及 |
| ● | “Wecast SH”是指上海Wecast Supply Chain Management Limited，該公司是一家由本公司持有51%股份的中國公司； |
| ● | “浪潮”指的是2021年1月15日收購的Wireless Advanced Vehicle Eitalization，Inc. |
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第一部分-財務信息
第一項財務報表
優點互動公司
未經審計的簡明合併財務報表索引
頁面 | |
未經審計的簡明合併資產負債表 | 7 |
未經審計的簡明合併經營報表 | 8 |
未經審計的全面收益(虧損)簡明合併報表 | 9 |
未經審計的簡明合併權益報表 | 10 |
未經審計的現金流量表簡明合併報表 | 12 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 13 |
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優點互動(Sequoia Capital，Inc.)
簡明綜合資產負債表(未經審計)(美元以千計)
2021年3月31日 |
| 2020年12月31日 | ||||
| (如上所述) |
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資產 | ||||||
流動資產： | ||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款淨額 |
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可供銷售的證券 |
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庫存 |
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預付費用 |
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關聯方應付金額 |
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其他流動資產 |
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待售資產(金融科技村) |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨值 |
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金融科技村 |
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無形資產，淨額 |
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商譽 |
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長期投資 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他非流動資產 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債、可轉換可贖回優先股、REDEMABLE非控股權益和股權 |
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流動負債 |
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應付帳款 | $ | | $ | | ||
遞延收入 |
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應計薪金 |
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應付關聯方的金額 |
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其他流動負債 |
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經營租賃負債的當期部分 |
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當前或有對價 |
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本票-短期 |
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應付第三方的可轉換本票 |
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資產報廢義務 |
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| — | ||
流動負債總額 |
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資產報廢義務 |
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遞延税項負債 |
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經營租賃負債--長期 |
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非流動或有對價 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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承擔和或有事項(附註18) |
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可轉換可贖回優先股和可贖回非控股權益： |
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A系列- | |
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可贖回的非控股權益 |
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股本： |
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普通股-$ |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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累計其他綜合收益 |
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IDEX股東權益總額 |
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非控股權益 |
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總股本 |
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總負債、可轉換可贖回優先股、可贖回非控股權益和股權 | $ | | $ | | ||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
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目錄
優點互動(Sequoia Capital，Inc.)
簡明合併業務報表(未經審計)(美元以千計)
截至三個月 | ||||||
| 2021年3月31日 |
| 2020年3月31日 | |||
(如上所述) | ||||||
產品銷售收入(含關聯方收入#美元) | $ | | $ | | ||
服務銷售收入 |
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總收入 |
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產品銷售收入成本(包括關聯方收入成本$) | ||||||
分別截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月) |
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服務銷售收入成本 |
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總收入成本 |
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毛利 |
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運營費用： | ||||||
銷售、一般和行政費用 |
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研發費用 |
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專業費用 |
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減值損失 |
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或有對價公允價值變動淨額 |
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訴訟和解 |
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折舊及攤銷 |
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總運營費用 |
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運營虧損 |
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利息和其他費用： | ||||||
利息支出，淨額 |
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出售子公司虧損，淨額 |
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其他費用 |
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所得税和非控股權益前虧損 |
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所得税優惠 |
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權益損失法被投資人的權益 | ( | ( | ||||
淨損失 |
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可歸因於非控股權益的淨虧損 |
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IDEX普通股股東應佔淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
每股收益(虧損) | ||||||
基本信息 | $ | ( | $ | ( | ||
稀釋 |
| ( | $ | ( | ||
加權平均流通股： | ||||||
基本信息 |
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稀釋 |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
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目錄
優點互動(Sequoia Capital，Inc.)
簡明綜合全面收益表(虧損)(未經審計)(以千美元為單位)
截至三個月 | ||||||
| 2021年3月31日 |
| 2020年3月31日 | |||
(如上所述) | ||||||
淨損失 | $ | ( | $ | ( | ||
其他綜合收益(虧損)，淨額 |
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外幣折算調整 |
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綜合損失 |
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可歸因於非控股權益的綜合虧損(收益) |
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IDEX普通股股東應佔綜合虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
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目錄
優點互動(Sequoia Capital，Inc.)
簡明綜合權益表(未經審計)(美元以千計)
截至2020年3月31日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
累計 | |||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 優點互動 | 非- | ||||||||||||||||||||
普普通通 | 帕爾 | 實繳 | 累計 | 全面 | 股東的 | 控管 | 總計 | ||||||||||||||||
| 庫存 |
| 價值 |
| 資本 |
| (赤字) |
| 損失 |
| 股權 |
| 利息* |
| 權益 | ||||||||
平衡，2020年1月1日 |
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基於股份的薪酬 |
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發行普通股收取專業費用 |
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可轉換票據普通股發行 |
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用於收購的普通股發行 |
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發行普通股以行使認股權證 |
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測算期調整 |
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非控股股東出資 |
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淨收益(虧損) |
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扣除零税後的外幣換算調整 |
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平衡，2020年3月31日 |
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* | 不包括可贖回非控股權益的股息增加。 |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
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目錄
截至2021年3月31日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
(如上所述) | |||||||||||||||||||||||
累計 | |||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 優點互動 | 非- | ||||||||||||||||||||
普普通通 | 帕爾 | 實繳 | 累計 | 全面 | 股東的 | 控管 | |||||||||||||||||
| 庫存 |
| 價值 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 收入 |
| 股權 |
| 利息* |
| 總股本 | ||||||||
餘額，2021年1月1日 |
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基於股份的薪酬 |
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用於收購的普通股發行 |
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發行普通股收取專業費用 |
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在員工持股激勵下發行的普通股 |
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平面圖 |
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普通股發行在市場上發行 |
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可轉換票據普通股發行 |
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淨虧損* |
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扣除零税後的外幣換算調整 |
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平衡，2021年3月31日 |
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* | 不包括可贖回非控股權益的股息增加。 |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
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目錄
優點互動(Sequoia Capital，Inc.)
簡明合併現金流量表(未經審計)(美元以千計)
截至三個月 | ||||||
| 2021年3月31日 |
| 2020年3月31日 | |||
(如上所述) | ||||||
經營活動的現金流： |
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淨損失 | $ | ( | $ | ( | ||
將淨虧損調整為經營活動提供(用於)的現金淨額 | ||||||
基於股份的薪酬費用 |
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折舊及攤銷 |
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非現金利息支出 |
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所得税優惠 |
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出售子公司虧損，淨額 |
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權益法被投資人損失中的權益 |
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發行普通股收取專業費用 | | — | ||||
減值損失 |
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或有對價公允價值變動 |
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資產和負債變動(扣除購置額)： | ||||||
應收賬款 |
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庫存 |
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預付費用和其他資產 |
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應付帳款 |
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遞延收入 |
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應付關聯方金額(利息) |
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應計費用、工資和其他流動負債 |
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經營活動提供(用於)的現金淨額 |
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投資活動的現金流： | ||||||
購置財產和設備 |
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收購子公司，扣除收購的現金 |
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對長期投資的投資 |
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債務證券投資 |
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用於投資活動的淨現金 |
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融資活動的現金流 | ||||||
發行可轉換票據所得款項 |
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行使認股權證及發行普通股所得款項 |
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非控股股東的收益 |
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償還應付關聯方的款項 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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匯率變動對現金的影響 |
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現金及現金等價物淨增加情況 |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 | $ | | | |||
補充披露現金流信息： | ||||||
繳納所得税的現金 | $ | — | $ | — | ||
支付利息的現金 | $ | — | $ | — | ||
發行股份以收購DBOT | $ | — | $ | | ||
樹技術測算期調整 | $ | — | $ | | ||
發行股份以供收購 | $ | | $ | — | ||
發行股份以轉換可換股票據 | $ | | $ | — | ||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
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目錄
優點互動(Sequoia Capital，Inc.)
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註：1.業務性質和重要會計政策摘要
業務性質
優點互動(納斯達克代碼：IDEX)是一家內華達州公司，主要通過其子公司和可變利益實體(以下簡稱VIE)在亞洲和美國開展業務。除文意另有所指外，在這些簡明合併財務報表附註中使用的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”四個術語是指優點互動、其合併子公司和VIE。
該公司的首席運營決策者已被指定為首席執行官，他在做出有關分配資源和評估公司業績的決策時審查合併結果。截至2021年3月31日，該公司在一個細分市場上運營，擁有兩個業務部門，優點互動移動和優點互動資本。
由於在截至2021年3月31日的三個月中完成了兩筆收購，公司預計其內部管理結構和首席運營決策者審查的信息將發生變化，未來可能會有多個應報告的部門。至少，這兩家公司被認為是優點互動移動(包括業務集中在電動汽車市場的實體)和優點互動資本(包括以金融/房地產市場為中心的業務)，以及一個法人實體，這三個實體的合併/合併構成了公司的綜合業務。
優點互動移動正在通過跨電動汽車的三個關鍵支柱(汽車、充電和能源)組裝一個由子公司和投資組成的協同生態系統來推動電動汽車的採用。這三大支柱為優點互動移動計劃提供的獨特商業解決方案奠定了基礎，例如充電即服務(CAAS)和車輛即服務(VaAS)。
優點互動是公司的金融科技業務部門，專注於利用技術和創新來提高金融服務業的效率、透明度和盈利能力。
陳述的基礎
管理層認為，未經審核的中期簡明綜合財務報表反映了為公平列報所呈列中期業績所需的所有正常經常性調整。所有重要的公司間交易和餘額都會在合併中沖銷。然而，此類財務報表中包含的經營業績不一定代表年度業績。
該公司在編制季度和年度財務報表時使用相同的會計政策。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的年度綜合財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，該報表及其附註包含在公司於2021年3月31日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的截至2020年12月31日的年度報告Form 10-K(“Form 10-K”)中。
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目錄
對前期的非實質性修訂
本公司斷定，本公司根據ASC 842無償取得中國青島一處物業的所有權而訂立的法律協議，被錯誤地列為根據ASC 842租賃的租賃。雖然本公司認定該錯誤對簡明綜合財務報表並無重大影響，但本公司已修訂其簡明綜合財務報表，以恰當地反映本次交易。*截至2020年12月31日對濃縮綜合資產負債表的調整情況如下(單位：千)：
| 12月31日， |
|
| 十二月三十一日， | |||||
2020 | 2020 | ||||||||
帳户 | (據報道) | 調整，調整 | (經修訂) | ||||||
經營性租賃使用權資產 | $ | 7,117 | $ | (6,962) | $ | 155 | |||
其他非流動資產 |
| 516 |
| 6,962 | 7,478 | ||||
租賃負債的流動部分 |
| 430 |
| (315) | 115 | ||||
其他流動負債 |
| 1,920 |
| 315 | 2,235 | ||||
經營租賃負債--長期 |
| 6,759 |
| (6,740) | 19 | ||||
其他長期負債 |
| 535 |
| 6,740 | 7,275 | ||||
有關截至2021年3月31日和截至2021年3月31日期間對此事項的調整，請參見附註2。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告金額以及或有資產和負債相關披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
管理層持續評估公司的估計，包括與壞賬準備、可變對價、金融工具、無形資產(包括數字貨幣)和商譽的公允價值、無形資產以及財產和設備的使用年限、資產報廢義務、所得税和或有負債等有關的估計。本公司的估計基於被認為合理的歷史和前瞻性假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值作出判斷的基礎。
重大會計政策
有關優點互動重大會計政策的詳細討論，請參閲優點互動2020年報表10-K中的附註2--“重大會計政策摘要”。在截至2021年3月31日的三個月裏，公司收購了兩項業務，Timios Holdings Corp.(“Timios”)和Wireless Advanced Vehicle Electritalization，Inc.(“WAVE”)，這導致對這些業務採取了以下會計政策：
蒂米奧斯
標題收入
獨立機構出具的產權保險單的保費在向蒂米奧斯報告時，而不是在保險單生效日期之前確認，是扣除佣金成本後的淨額。對產權保險費率的監管因州而異。保費是根據與各州各自的保險部協調預先確定的費率向客户收取的。
結賬收入
結算或第三方託管是根據買方、賣方、借款人或貸款人之間的協議進行的交易，其中公正的第三方，如蒂米奧斯，根據該協議的條款以受託身份代表當事人行事。
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目錄
協議，以完成其中所述的指示。除其他外，提供的服務包括充當第三方託管或其他受託代理、獲得解除以及進行實際結清或結算。結算和第三方託管費在第三方託管交易結束時確認，通常與相關房地產交易結束同時確認。
評估收入
評估服務的收入主要與確定房地產交易中物業的所有權、法律地位和估值有關。在這些情況下，Timios不出具所有權保險單，也不履行託管代理人的職責。這些服務的收入在向客户交付服務時確認。
標題工廠
標題工廠包括建造標題工廠以及為格倫縣標題搜索獲取、組織和彙總歷史信息所產生的成本。這些成本一直被資本化，直到工廠被認為可以進行產權搜索和開具產權保險單。管理層已確定標題工廠已得到適當維護，壽命無法確定，並符合會計準則編纂(ASC)主題950，金融服務業-標題工廠，尚未攤銷。維護產權工廠當前狀態的成本記為本期費用。
軟件開發成本
根據ASC350-40開發或獲得的供內部使用的軟件，內部使用軟件在應用程序開發階段被資本化。根據權威指導，當初步開發工作成功完成，管理層已授權並承諾項目資金，項目有可能完成，軟件將按預期使用時，公司開始資本化開發軟件的成本。一旦項目完成，這些成本將按直線攤銷至相關資產的預計使用年限內的費用，一般估計為
託管和信託存款
在提供託管服務時，Timios以受託身份為他人持有資金，等待房地產交易完成。蒂米奧斯維護一套單獨的、自我平衡的會計記錄，以記錄第三方託管交易。為他人持有的代管信託基金不是蒂米奧斯的，因此被排除在附帶的簡明綜合資產負債表之外，但蒂米奧斯仍對這些存款的處置負有或有責任。截至2021年3月31日的託管信託餘額為$
波浪
庫存
存貨，包括材料、勞動力和間接費用的成本，以成本或可變現淨值中較低的一個表示，成本通常以先進先出(FIFO)為基礎計算。陳舊和移動緩慢的庫存的估計損失被記錄下來，以將庫存值降低到估計的可變現淨值，並計入收入成本。在確認損失時，為該存貨建立了新的成本基礎，隨後事實和情況的變化不會導致賬面價值的恢復。
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收入
對於產品銷售，WAVE在確定產品是否有替代用途時，會考慮實際和合同上的限制。例如，長期設計和建造合同通常是根據客户的規格高度定製的。對於迄今已完成的工作沒有替代用途和可強制執行的付款權利的合同，包括如果合同在客户方便時因不履行以外的原因而終止，包括合理利潤，WAVE將隨着時間的推移確認收入。所有其他產品的銷售都在某個時間點確認。
對於經過一段時間確認的合同，WAVE根據合同的性質(包括生產時間的長短)，使用成本對總成本的方法或交付單位的方法。
對於在某個時間點確認的合同，WAVE在控制權移交給客户時確認收入，這通常基於發貨條款，這些條款説明瞭所有權、風險和獎勵何時移交給客户。然而，由於與客户簽訂的某些合同包括安裝、測試、認證或其他驗收條款，WAVE也會考慮某些客户驗收條款。在合同條款包括客户接受條款的情況下，WAVE在評估控制權是否已移交給客户時，會考慮他們以前是否已證明產品符合賣方或客户指定的客觀標準。
對於服務合同，如果客户在提供服務時受益，或者在服務完成時受益，WAVE會在提供服務時確認收入。單獨定價的延長保修在保修期內被視為單獨的履約義務。
浪潮合約的交易價格包括固定對價和可變對價的影響，包括退貨、回扣和補貼以及罰款。可變對價通常使用基於歷史經驗、已知趨勢和當前因素(包括市場狀況和談判狀況)的概率加權方法來估計。
對於設計和建造合同，WAVE可能會在整個合同期限內向客户收取進度付款，導致合同資產或負債取決於付款的時間。當確認的收入超過客户賬單時，合同資產由未開單金額組成。合同負債包括超過確認收入的預付款和賬單。
根據長期生產型合同銷售的高度複雜產品的設計和工程成本將以與相關合同或預期合同的收入確認一致的方式遞延和攤銷。其他設計和開發費用只有在有報銷合同保證的情況下才會延期。對於超過一年的合同，獲得合同的成本(例如佣金)將按照相關合同的收入確認方式遞延和攤銷。
產品保修
WAVE的標準產品保修條款通常包括售後支持以及在特定時間內免費維修或更換產品。與產品保修相關的預計費用的應計項目在確認收入時計入，並記為收入成本的一個組成部分。WAVE根據標準保修、索賠的歷史頻率以及更換或維修保修產品的成本來估計保修索賠的責任。影響保修責任的因素包括售出的數量、保修期的長短、保修索賠的歷史和預期比率以及每次索賠的成本。截至2021年3月31日的保修責任為$
COVID 19的影響
2019年新型冠狀病毒(簡稱新冠肺炎)是由嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒引起的傳染病。這種疾病於2019年12月在中國湖北省省會武漢首次發現，此後在全球蔓延，導致持續的新冠肺炎大流行。截至2021年5月7日，結束
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目錄
新冠肺炎的傳播對包括職場在內的整個社會造成了重大破壞。由此對全球供應鏈產生的影響擾亂了國內和國際商業的大部分方面，政府強制實施的社會疏遠措施在幾乎每個國家都強制實施了在家和在家工作的訂單。除政府指定的基本服務外，社會距離的影響已經在有限或較長一段時間內關閉了當地、地區、國家和國際經濟的重要部分。
在世界許多地區，由於冠狀病毒的影響似乎減弱，經濟活動開始復甦，2020年夏季期間，居家和在家工作的訂單有所放鬆。然而，從2020年秋秋開始並持續下去，美國以及歐洲、南美和亞洲國家的新冠肺炎新病例開始增加，在某些情況下，地方、州和國家政府開始恢復限制性措施，以遏制病毒的傳播。美國和其他國家在秋季和冬季假期後也出現了新的新冠肺炎病例增加，發現了新的、更具傳染性的新冠肺炎變種。各種疫苗已經開發出來，疫苗接種計劃在全球範圍內生效，儘管達到全球範圍內對新冠肺炎的可接受免疫水平仍然具有挑戰性。
病毒的未來影響很難預測，因為病毒的進程、可能演變的不同變種、當地、地區和全球的疫苗供應以及在短時間內實施疫苗接種計劃的能力都是難以預測的。
儘管新冠肺炎的未來影響可能會導致地區性限制性措施，從而限制公司的運營，但公司預計在近期或中期內，與其業務計劃相比，運營收入不會受到重大不利影響。
公司將繼續關注與新冠肺炎的整體情況及其對當地、地區和全球經濟的影響。
新會計公告
最近採用的會計公告
2019年12月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈會計準則更新號2019-12號(ASU 2019-12年)。所得税(話題740)簡化所得税核算“ASU 2019-12將通過取消ASC 740中目前規定的某些例外來簡化所得税的會計處理。“所得税“(”ASC 740“)，並修改ASC 740的某些其他要求。ASU 2019-12年度產生的更改將在追溯或修改的追溯基礎上進行，具體取決於具體的例外或修訂。對於公共企業實體，ASU 2019-12年度的修正案在財年有效，這些財年的過渡期從2020年12月15日之後開始。本公司採用ASU 2019-12，自2021年1月1日起生效。採用ASU 2019-12的影響不是實質性的。
2020年8月，美國財務會計準則委員會發布了ASU第2020-06號(“ASU 2020-06”)。債務-帶轉換和其他選項的債務 (分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益中的合同(分專題815-40)：實體自有權益中可轉換工具和合同的會計。ASU 2020-06將通過減少可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量，簡化可轉換工具的會計處理。與當前的美國GAAP相比，限制會計模型會導致從主機合同中單獨識別的嵌入式轉換功能較少。繼續受分離模式約束的可轉換債務工具包括：(1)具有嵌入轉換特徵且與宿主合同關係不明確且密切相關、符合衍生工具定義且不符合衍生工具會計例外範圍的可轉換債務工具；(2)溢價記為額外實收資本的已發行溢價較高的可轉換債務工具。ASU 2020-06還修訂了關於實體自有權益合同的衍生品範圍例外的指南，以減少基於形式而不是實質的會計結論。對於公共企業實體，ASU 2020-06中的修正案對符合較小報告公司定義的公共實體有效，適用於財政年度，以及這些財政年度內的過渡期，從2023年12月15日之後開始。本公司通過了ASU 2020-06，自2021年1月1日起生效。由於本公司截至該日並無未償還的可轉換票據，因此採用ASU 2020-06沒有任何效果。
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目錄
尚未採用的會計公告
2016年6月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2016-13號(“ASU 2016-13”)。金融工具--信用損失“(ASC 326：)金融工具信用損失的計量“這要求對以攤餘成本持有的金融資產的預期信貸損失進行計量和確認。ASU 2016-13年度將現有的已發生損失減值模型替換為預期損失模型，該模型需要使用前瞻性信息來計算信用損失估計。它還消除了非臨時性減值的概念，並要求與可供出售債務證券相關的信貸損失通過信貸損失撥備來記錄，而不是作為證券攤銷成本基礎的減少來記錄。這些變化將導致提前確認信貸損失。2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-10金融工具類--信貸損失(主題326，)衍生工具和對衝(主題815，)和租賃(主題842)“(”ASC 2019-10“)，對於符合較小報告公司定義的公共實體，將ASU 2016-13財年的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期。本公司將採用ASU 2016-13，自2023年1月1日起生效。管理層目前正在評估採用ASU 2016-13年度對合並財務報表的影響。其效果將在很大程度上取決於我們投資組合的構成和信用質量，以及採用時的經濟狀況。
2021年5月，FASB發佈了ASU編號：2021-04(“ASU 2021-04”)每股收益(主題260)，債務修改和清償(分主題470-50)，補償-股票補償(主題718)，以及衍生工具和對衝-實體自有股權合同(分主題815-40)它提供了關於修改或交換不在另一個主題範圍內的獨立股權分類書面看漲期權的指導。實體應將修改條款或條件或交換經修改或交換後仍為股權分類的獨立股權分類書面看漲期權視為原始票據與新票據的交換，並就修改或交換後仍為股權分類的獨立股權分類書面看漲期權的修改或交換的效果提供進一步的指導意見。(2)實體應將修改或交換後仍為股權分類的獨立股權分類書面看漲期權視為原始票據與新票據的交換，並就修改或交換後仍為股權分類的獨立股權分類書面看漲期權的變更或交換的影響提供進一步的指導。ASU 2021-04還為確認修改或交換獨立股權分類書面看漲期權的效果提供了指導，該期權在修改或交換後仍根據交易實質進行股權分類，其方式與支付現金作為對價的方式相同。公司將於2022年1月1日採用ASU 2021-04。管理層目前正在評估採用ASU 2021-04對合並財務報表的影響。其效果在很大程度上將取決於未來發行或修改的書面看漲期權或融資條款。
注：2.重報以前報告的簡明合併財務報表
正如之前在2021年11月16日提交的Form 8-K中披露的那樣，公司決定不再依賴公司之前發佈的截至2021年3月31日的財務報表，因為這種與提供所有權和代理服務的Timios報告的收入有關的簡明合併財務報表存在錯誤。在編制公司的簡明合併財務報表時，發現了不符合美國公認會計原則的其他交易和會計做法。
以下錯誤被確定為重述的一部分：
| A. | 該公司認定，它沒有根據美國公認會計原則在簡明綜合經營報表上列報Timios所有權和代理服務收入以及相關的收入成本，因為獨立機構承保的產權保險單的保費是以毛數列報的，沒有正確列報扣除佣金成本後的收入和成本。 |
| B. | 本公司發現其於科技金屬市場有限公司(“TM2”)的投資並未按照權益會計方法正確入賬。此外，該公司認定，其權益法投資的權益收益(虧損)在簡明綜合經營報表中錯誤地作為利息和其他收益(費用)的組成部分列報，而不是在所得税下面作為單獨的財務報表標題列報。 |
| C. | 本公司在確定收購的無形資產的估計公允價值時，在其收購價格分配中發現了某些錯誤。 |
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目錄
| D. | 該公司認定，在確定其收購中收購的淨資產的估計公允價值時的錯誤導致了公司遞延税項負債的額外減少。 |
| E. | 該公司認定，在截至2021年3月31日的期間，它沒有正確確認某些被收購實體在各自收購後的所得税費用(福利)。 |
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目錄
以下內容反映了與公司簡明合併財務報表重述相關的重述調整：
合併資產負債表 | |||||||||||
2021年3月31日 | |||||||||||
AS | |||||||||||
先前 | |||||||||||
| 已報告 |
| 調整，調整 |
| 如上所述 |
| 參考 | ||||
資產 | |||||||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | — | $ | |
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| |||
應收賬款淨額 |
| |
| — |
| |
|
| |||
可供銷售的保證金 |
| |
| — |
| |
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| |||
庫存 |
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| — |
| |
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| |||
預付費用 |
| |
| — |
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關聯方應付金額 |
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| — |
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其他流動資產 |
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| — |
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| |||
持有待售流動資產 |
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| — |
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| |||
流動資產總額 |
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| — |
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| |||
財產和設備，淨值 |
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| — |
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| |||
無形資產，淨額 |
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| ( |
| |
| C | |||
商譽 |
| |
| |
| |
| C | |||
長期投資 |
| |
| ( |
| |
| B | |||
經營性租賃--使用權資產 |
| |
| ( |
| |
| * | |||
其他非流動資產 |
| |
| |
| |
| * | |||
總資產 | $ | | $ | ( | $ | |
|
| |||
負債與股東權益 |
|
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|
|
|
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|
| |||
應付帳款 | $ | | $ | — | $ | |
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| |||
遞延收入 |
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| — |
| |
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應計薪金 |
| |
| — |
| |
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| |||
因關聯方原因 |
| |
| — |
| |
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| |||
其他流動負債 |
| |
| |
| |
| *, E | |||
租賃負債的流動部分 |
| |
| ( |
| |
| * | |||
當前或有對價 |
| |
| — |
| |
|
| |||
應付票據 |
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| — |
| |
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| |||
應付票據-關聯方 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
承兑第三方的可轉換本票 |
| |
| — |
| |
|
| |||
資產報廢義務 |
| |
| — |
| |
|
| |||
流動負債總額 |
| |
| ( |
| |
|
| |||
資產報廢義務 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
遞延税項負債 |
| |
| ( |
| |
| C、D、E | |||
經營租賃負債--長期 |
| |
| ( |
| | * | ||||
非流動或有對價 |
| | — |
| | ||||||
其他長期負債 |
| |
| |
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| * | |||
總負債 |
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| ( |
| |
|
| |||
可轉換可贖回優先股和可贖回非控股權益： | |||||||||||
A系列優先股 |
| |
| — |
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可贖回的非控股權益 |
| |
| — |
| | |||||
股東權益： |
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| |||||||||
優先股 |
| — |
| — |
| — | |||||
普通股， |
| |
| — |
| | |||||
額外實收資本 |
| |
| — |
| | |||||
累計赤字 |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
累計其他綜合收益 |
| |
| — |
| | |||||
IDEX股東權益總額 |
| |
| ( |
| | |||||
非控制性權益 |
| |
| — |
| | |||||
股東權益總額 |
| |
| — |
| | |||||
總負債和股東權益 | $ | | $ | ( | $ | | |||||
20
目錄
*代表用於非實質性糾錯的修訂-參見注釋1。
21
目錄
截至2021年3月31日的三個月簡明綜合經營報表
AS | 重述 | AS | |||||||||
| 已報告** |
| 調整 |
| 重述 |
| 參考 | ||||
收入-產品銷售額 | $ | | $ | — | $ | |
|
| |||
收入--服務銷售額 |
| |
| ( |
| |
| A | |||
總收入 |
| |
| ( |
| |
|
| |||
收入成本-產品銷售 |
| |
| — |
| |
|
| |||
收入成本--服務銷售 |
| |
| ( |
| |
| A | |||
總收入成本 |
| |
| ( |
| |
|
| |||
毛利 |
| |
| — |
| |
|
| |||
運營費用 |
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|
|
|
|
|
|
| |||
銷售、一般和行政 |
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| ( |
| |
| (1) | |||
研發 |
| |
| — |
| |
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| |||
專業費用 |
| |
| — |
| |
|
| |||
減值損失 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
變動-或有對價的公允價值 |
| |
| — |
| |
|
| |||
訴訟和解 |
| |
| — |
| |
|
| |||
折舊及攤銷 |
| |
| — |
| |
|
| |||
總運營費用 |
| |
| ( |
| |
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| |||
運營虧損 |
| ( |
| |
| ( |
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| |||
利息和其他費用： |
|
|
|
|
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|
| |||
利息支出，淨額 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
出售附屬公司的虧損 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
轉換費用 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
投資收益計量 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
其他收入(費用)，淨額 |
| ( |
| ( |
| ( |
| (1) | |||
所得税和非控股權益前虧損 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
所得税優惠 |
| |
|
| |
| C、D、E | ||||
權益損失法被投資人的權益 |
| ( |
| ( |
| ( |
| B | |||
淨損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
|
| |||
與認股權證重新定價有關的當作股息 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
普通股股東應佔淨虧損 |
| ( |
| ( |
| ( |
|
| |||
可歸因於非控股權益的淨虧損 |
| |
| — |
| |
|
| |||
IDEX普通股股東應佔淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
|
| |||
基本和完全稀釋後的每股收益 | ( | $ | — | ( |
|
| |||||
普通股加權平均數 |
| |
| |
| |
|
| |||
**反映了權益損失法中的權益列報，作為所得税優惠下面的一個單獨的財務報表標題。
22
目錄
(1)反映了對其他收入分類的非實質性糾錯。
截至2021年3月31日的三個月簡明綜合全面收益(虧損)表
AS | 重述 | AS | |||||||||
| 已報告 |
| 調整 |
| 重述 |
| 備註 | ||||
淨損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
| ||||
其他綜合收益(虧損)，税後淨額： |
|
|
|
| |||||||
外幣折算調整 |
| ( |
| — |
| ( | |||||
綜合損失 |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
可歸因於非控股權益的綜合虧損(收益) |
| |
| — |
| | |||||
可歸因於IDEX的綜合損失 | $ | ( |
| ( | $ | ( | |||||
截至2021年3月31日的三個月簡明綜合權益表
普普通通 | 帕爾 | 累計 | IDEX | 總計 | |||||||||||||||||||
| 庫存 |
| 價值 |
| APIC |
| 赤字 |
| AOCI |
| 權益 |
| NCI |
| 權益 | ||||||||
餘額-2021年3月31日(如報道) |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
權益法投資 |
|
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( | ||||||||||
所得税效應 | ( | ( | |||||||||||||||||||||
餘額-2021年3月31日(重述) |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
23
目錄
截至2021年3月31日的三個月簡明合併現金流量表
24
目錄
AS | 重述 | AS |
| ||||||||
| 已報告 |
| 調整 |
| 重述 |
| 備註 | ||||
經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
淨損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
| B、C、D、E | |||
對淨虧損與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
|
|
|
|
|
|
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| |||
基於股份的薪酬 |
| |
| — |
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|
| |||
折舊及攤銷 |
| |
| — |
| |
|
| |||
非現金利息支出 |
| |
| — |
| |
|
| |||
壞賬準備 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
訴訟和解 |
| |
| ( |
| — |
| (1) | |||
所得税優惠 |
| ( |
| |
| ( |
| C、D、E | |||
出售附屬公司的虧損 |
| |
| — |
| |
|
| |||
權益法被投資人損失中的權益 |
| |
| |
| |
| B | |||
發行普通股收取專業費用 | — | | | (1) | |||||||
法律責任終絕的收益 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
重新計量投資收益 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
減值損失 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
ROU經營租賃債務的清償 |
| — |
| — |
| — |
|
| |||
或有對價公允價值變動 |
| |
| — |
| |
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| |||
資產負債變動情況： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
應收賬款 |
| |
| — |
| |
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| |||
庫存 |
| |
| — |
| |
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| |||
預付費用和其他資產 |
| |
| |
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| |||||
應付帳款 |
| |
| |
|
| |||||
遞延收入 |
| ( |
| ( |
|
| |||||
應付關聯方的金額 |
| |
| |
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應計費用、工資和其他流動負債 |
| | |
| |
| (1) | ||||
經營活動提供的淨現金 |
| |
| — |
| |
|
| |||
投資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
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| |||
購置財產和設備 |
| ( |
| ( |
|
| |||||
出售附屬公司 |
| — |
|
| — |
|
| ||||
收購子公司 |
| ( |
| ( |
|
| |||||
對長期投資的投資 |
| ( |
| ( |
|
| |||||
應收票據 |
| — |
|
| — |
|
| ||||
債務證券投資 |
| ( |
| ( |
|
| |||||
用於投資活動的淨現金 |
| ( |
| — |
| ( |
|
| |||
融資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
發行可轉換票據所得款項 |
| |
| |
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行使期權及認股權證所得收益 |
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非控股股東的收益 |
| — |
|
| — |
|
| ||||
從SBA PPP借款 |
| — |
|
| — |
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| ||||
償還應付關聯方的款項 |
| — |
|
| — |
|
| ||||
融資活動提供的現金淨額 |
| |
| — |
| |
|
| |||
匯率變動對現金的影響 |
| ( |
| ( |
|
| |||||
現金及現金等價物淨增加情況 |
| |
| — |
| |
|
| |||
現金和現金等價物-期初 |
| |
| — |
| |
|
| |||
現金和現金等價物--期末 | $ | |
| — | $ | |
|
| |||
25
目錄
(1)反映對某些經營活動分類的非實質性錯誤修正。
注：3.福州票據應收賬款
於2020年5月，Energy Sales向福州正通宏信投資管理有限公司(“正通”)提供了一張應收票據，金額為
注：4.收入
下表彙總了按收入來源、地理位置(基於公司的營業地點)和收入確認時間(以千為單位)分類的公司收入：
| 截至三個月 | |||||
2010年3月31日 | 2010年3月31日 | |||||
2021 | 2020 | |||||
(如上所述) |
|
| ||||
地理市場 | ||||||
馬來西亞 | $ | | $ | | ||
美國 |
| |
| | ||
中華人民共和國 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | | ||
產品或服務 |
|
|
|
| ||
電動車* | $ | | $ | | ||
充電和電池* |
| |
| — | ||
所有權和第三方託管服務 |
| |
| — | ||
數字廣告服務和其他 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | | ||
收入確認的時機 | ||||||
在某個時間點轉移的產品和服務 | $ | | $ | | ||
隨時間推移提供的服務 |
| |
| — | ||
總計 | $ | | $ | | ||
*收入是在委託或代理的基礎上記錄的，這取決於基礎交易的條款，包括控制產品的能力和承擔的庫存風險水平。在截至2021年3月31日的三個月內，所有電動汽車銷售收入，以及充電和電池銷售收入均按本金入賬。在截至2020年3月31日的三個月裏，電動汽車收入是在代理(淨)基礎上記錄的，因為公司在這些交易中擔任代理而不是委託人。
注5。可供銷售保障
2021年1月28日，公司投資美元
可轉換本票的條款如下：
| ● | 本金是$ |
| ● | 利率是 |
| ● | 到期日為2022年1月28日； |
26
目錄
| ● | 在符合條件的股權融資中，未償還本金和應計利息應當轉換為在符合條件的股權融資中出售的股權證券，轉換價格等於股權證券的現金價格乘以0.80倍； |
| ● | 違約事件如下： |
o | 絲綢電動車未及時支付本票據項下到期本金和應計利息； |
o | 絲綢EV根據破產、重組、資不抵債或類似的其他法律提出任何救濟申請；或 |
o | 根據破產或類似的法規，針對SIK EV的非自願請願書被提交給SIK EV。 |
該公司將Silk EV票據作為可供出售的證券按其公允價值記賬，公允價值的變化(如果有的話)記錄在其他全面收益中。
注6.收購和資產剝離
公司可能會根據對公司投資組合的審查而不時剝離某些業務，除了考慮出售業務是否能為公司和股東帶來最大的價值創造外，還會考慮與戰略和技術協調程度以及資本部署優化相關的因素。
本公司於截至2020年12月31日止年度並無收購任何公司，亦無出售任何附屬公司，但出售其剩餘股份除外
2021年收購
本公司在截至2021年3月31日的三個月內完成了以下收購。隨附的簡明綜合財務報表包括被收購實體自各自收購日期起的運營情況。所有的收購都被計入了業務合併。因此，本公司為完成收購而支付的對價初步分配給根據估計收購日期公允價值假設的收購資產和負債。收購的資產和承擔的負債的記錄金額是臨時的，在測算期內可能會發生變化，測算期最長為收購日期起12個月。
蒂米奧斯控股公司(Timios Holdings Corp.)
於2021年1月8日，本公司根據於2020年11月11日訂立的購股協議(“Timios協議”)完成對私人持股的Timios及其聯屬公司的收購。根據蒂米奧斯協議，該公司收購了
無線先進車輛電氣化公司。
2021年1月15日，本公司根據2021年1月4日簽訂的合併協議和計劃(“浪潮協議”)完成了對私人持股浪潮的收購。浪潮是一家為中型和重型電動汽車提供無線充電解決方案的供應商。
根據浪潮協議，本公司收購了
27
目錄
未簽發，等待收到同意書。由於很可能收到同意，公司已將這些普通股作為或有對價計入收購日#美元。
除了成交時支付的購買價格外，浪潮協議還包含三項溢價，可能導致高達$的額外付款
優點互動還同意了一項績效和留任計劃，讓某些浪潮的員工受益，這可能會帶來高達美元的收入。
收入為$
收購方法會計估計
本公司根據對收購日期公允價值的初步估計，初步確認從上述收購中獲得的資產和負債。隨着有關收購資產和承擔負債的更多信息的瞭解，管理層可能會對被收購公司的期初資產負債表進行調整，直至測算期結束，該測算期不超過收購日期後的一年。確定所承擔的收購資產和負債的公允價值(以及相關的可折舊有形和可識別無形資產估計壽命的確定)需要作出重大判斷。
28
目錄
下表反映了該公司對收購日期、收購資產的公允價值以及為Timios和Wave收購承擔的負債的臨時估計(單位：千)：
| 蒂米奧斯 |
| 波浪 | |||
(如上所述) | (如上所述) | |||||
購貨價格 |
|
| ||||
成交時支付的現金，包括營運資金估計 | $ | | $ | | ||
普通股公允價值 |
| — |
| | ||
或有對價的公允價值 |
| — |
| | ||
總購買注意事項 | $ | | $ | | ||
購進價格分配 | ||||||
收購的資產 | ||||||
流動資產 |
| |
| | ||
財產、廠房和設備 |
| |
| — | ||
其他資產 |
| |
| — | ||
無形資產--商號 |
| |
| | ||
無形資產-貸款人關係 |
| |
| — | ||
無形資產--專利 |
| — |
| | ||
無形資產-許可證 |
| |
| — | ||
無限期活體產權植物 |
| |
| — | ||
商譽 |
| |
| | ||
收購的總資產 |
| |
| | ||
承擔的負債： | ||||||
流動負債 |
| ( |
| ( | ||
遞延税項負債 |
| ( |
| ( | ||
承擔的總負債 |
| ( |
| ( | ||
取得的淨資產 | $ | | $ | | ||
| 蒂米奧斯 |
| 波浪 | |
無形資產--商號 |
|
| ||
無形資產-貸款人關係 |
|
| — | |
無形資產--專利 |
| — |
| |
無形資產-許可證 |
|
| — | |
加權平均使用壽命 |
|
|
與蒂米奧斯和浪潮收購產生的無形資產相關的攤銷費用為
剩餘2021年 |
| $ | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026年及以後 |
| | |
總計 | $ | |
商譽金額為$
29
目錄
收購。商譽將不會攤銷，而是將至少每年進行一次減值測試，如果存在某些減值指標，則會更頻繁地進行測試。
交易成本
交易成本描述了公司與已簽署和/或已完成的收購相關的大類成本。交易成本包括與收購相關的法律、會計、監管和其他過渡服務相關的費用、差旅費用以及與收購相關的其他非經常性直接費用。該公司產生的交易成本為#美元。
形式財務信息
以下提供的未經審計的預計結果包括公司收購的影響，就好像收購發生在2020年1月1日一樣。預計調整是基於被收購公司歷史上報告的交易。預計結果不包括任何預期的協同效應或收購的其他預期收益。以下未經審計的備考財務信息不一定表明未來的運營結果或如果收購發生在2020年1月1日可能實現的結果。
| 三個月 |
| 三個月 | |||
截至2010年3月31日 | 截至2010年3月31日 | |||||
2021 | 2020 | |||||
(金額以千為單位，每股和每股數據除外) |
|
|
|
| ||
總收入 | $ | | $ | | ||
IDEX普通股股東應佔淨虧損 |
| ( |
| ( | ||
每股收益(虧損) |
|
|
|
| ||
基本型和稀釋型 | $ | ( | $ | ( | ||
加權平均流通股 |
|
|
|
| ||
基本型和稀釋型 |
| |
| | ||
附註7.應收賬款
下表彙總了該公司的應收賬款(單位：千)：
| 2010年3月31日 |
| 2011年12月31日 | |||
2021 | 2020 | |||||
應收賬款 | $ | | $ | | ||
減去：壞賬準備 |
| ( |
| ( | ||
應收賬款淨額 | $ | | $ | | ||
毛餘額包括應收的士佣金收入#美元。
30
目錄
下表彙總了壞賬準備的變動情況(單位：千)：
| 2010年3月31日 |
| 2011年12月31日 | |||
2021 | 2020 | |||||
期初餘額 | $ | ( | $ | — | ||
壞賬準備減少 |
| |
| ( | ||
期末餘額 | $ | ( | $ | ( | ||
由於外匯匯率的變化，有1美元。
注8。財產和設備，淨值
下表彙總了該公司的財產和設備(單位：千)：
| 2010年3月31日 |
| 2011年12月31日 | |||
2021 | 2020 | |||||
傢俱和辦公設備 | $ | | $ | | ||
車輛 |
| |
| | ||
租賃權的改進 |
| |
| | ||
總資產和設備 |
| |
| | ||
減去：累計折舊 |
| ( |
| ( | ||
財產和設備，淨值 |
| |
| | ||
金融科技村 | ||||||
土地 |
| — |
| | ||
資產報廢義務--環境補救 |
| — |
| | ||
在建項目(金融科技村) |
| — |
| | ||
財產和設備，淨值 | $ | | $ | | ||
公司記錄的折舊費用為#美元。
康涅狄格州全球科技創新總部(“金融科技村”)
2021年1月28日，公司董事會接受了1美元的收購要約。
本公司記錄了與收購金融科技村相關的環境補救事項的資產報廢義務。資產報廢債務不被歸類為持有以待出售，因為買方將不承擔這些負債。然而，由於金融科技村的出售預計將在一年內完成，出售時將被取消確認的資產報廢義務已在濃縮綜合資產負債表中歸類為流動負債。
下表彙總了截至2021年3月31日的三個月的資產報廢義務活動情況(單位：千)：
| 1月1日， |
| 負債 |
| 補救 |
| 吸積 |
|
| 2010年3月31日 | ||||||||
2021 | 已招致 | 已執行 | 費用 | 修訂版本 | 2021 | |||||||||||||
資產報廢義務 | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | ||||||
31
目錄
附註9.商譽和無形資產
商譽
下表彙總商譽賬面金額變動情況(單位：千)：
(如上所述) | |||
截至2020年1月1日的餘額 |
| $ | |
測算期調整 |
| ( | |
外幣匯率變動的影響 |
| ( | |
減值損失 |
| ( | |
截至2020年12月31日的餘額 |
| | |
收購 |
| | |
調整(見附註2.重報以前報告的簡明合併財務報表) | | ||
外幣匯率變動的影響 |
| ( | |
截至2021年3月31日的餘額 | $ | | |
無形資產
下表彙總了有關攤銷和無限活期無形資產的信息(以千為單位)：
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||
(如上所述) | |||||||||||||||||||||
| 加權 |
|
| ||||||||||||||||||
| 平均值 |
| 毛收入 |
|
|
| 毛收入 | ||||||||||||||
| 剩餘 |
| 攜帶 |
| 累計 | 網絡 | 攜帶 | 累計 | 網絡 | ||||||||||||
| 有用的生活 |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 天平 |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 天平 | ||||||||
攤銷無形資產 | |||||||||||||||||||||
影響者網絡(A) |
| $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
客户合同(A) |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||||
持續會員協議(B) |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||||
商品名稱(A) |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||||
技術平臺(A) |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||||
土地使用權(C) |
|
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | ||||||||
Timios許可證(D) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
蒂米奧斯商標名(D) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
蒂米奧斯貸款人關係(D) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
波浪商標名(F) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
浪潮專利(F) |
|
| |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
總計 |
| |
| ( |
| |
| |
| ( |
| | |||||||||
無限期活體無形資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
蒂米奧斯頭銜工廠(D) |
|
| |
|
| 500 |
|
|
|
|
|
| |||||||||
網站名稱 |
|
| |
| — |
| |
| |
| — |
| | ||||||||
正在開發的Timios軟件(E) |
|
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| — | ||||||||
專利 |
|
| |
| — |
| |
| |
| — |
| | ||||||||
總計 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||||
| (a) | 於2018年第三季度，本公司完成收購 |
| (b) | 於2019年第三季度，本公司完成收購DBOT額外股份，使其所有權增至 |
32
目錄
| 利用成本法確定持續會員協議的公允價值，並確定公允價值為$ |
| (c) | 於2019年第四季度，本公司完成了對 |
| (d) | 於2021年第一季度，本公司完成了對 |
| (e) | 涉及2021年第一季度在Timios資本化的軟件開發成本。該資產尚未投入使用；一旦準備投入使用，完成的資產將開始攤銷。 |
| (f) | 於2021年第一季度，本公司完成了對 |
與無形資產有關的攤銷費用為#美元。
下表彙總了以下四年的預期攤銷費用(以千為單位)：
| 攤銷待攤銷 | ||
公認的 | |||
截至12月31日的年度， |
| (如上所述) | |
2021年(不包括截至2021年3月31日的三個月) | $ | | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026年及其後 |
| | |
總計 | $ | | |
注10.長期投資
下表彙總了該公司的長期投資(單位：千)：
| 2010年3月31日 |
| 2011年12月31日 | |||
| 2021 | 2020 | ||||
(如上所述) | (經修訂) | |||||
非流通股投資 | $ | | $ | | ||
權益法投資 |
| |
| |||
總計 | $ | | $ | | ||
非市場化股權投資
非流通股投資是指對私人持股公司的投資，其公允價值不容易確定，按成本減去減值(如有)，加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變化。
本公司定期審查其公允價值不能輕易確定的股本證券，以確定投資是否減值。就本評估而言，本公司在審核時會考慮被投資人的現金狀況、盈利及收入前景、流動資金及管理層所有權等因素。如果管理層的評估顯示存在減值，本公司估計股權投資的公允價值，並確認相當於股權投資的公允價值與其賬面價值之間差額的減值損失。
33
目錄
基於管理層對某項投資業績的分析，
2021年1月28日，公司與科創金屬市場有限公司(“TM2”)就未來股權(“外管局”)訂立簡單協議，據此，優點互動投資GB
權益法投資
下表彙總了公司在使用權益會計方法核算的公司中的投資(單位：千)：
2021年3月31日 | |||||||||||||||||||||
(如上所述) | |||||||||||||||||||||
|
|
| 收益(虧損) |
| 損損 |
| 攤薄損失 | ||||||||||||||
| 2021年1月1日 |
| 添加 |
| 論中國的投資 |
| 損失 |
| 處置 |
| 由於受投資人將發行新股 |
| 2021年3月31日 | ||||||||
Solectrac(A) | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
TM2(B) |
| |
| |
| ( |
| |
| |
| |
| | |||||||
能源(Energica)(C) |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||||||
總計 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月內，本公司沒有從權益法被投資人那裏獲得任何股息。
(A)Solectrac，Inc.(“Solectrac”)
2020年10月22日，公司收購
Solectrac開發、組裝和分銷
(B)香港科技金屬市場有限公司(“TM2”)
2019年12月20日，公司收購
TM2是一家總部位於倫敦的科技金屬數字大宗商品發行和交易平臺。它將機構投資者、自營交易商和散户投資者與金屬供應商-礦商、精煉商、回收商和鑄幣廠-聯繫起來。站臺
34
目錄
專注於目前沒有活躍交易市場的新金屬，如銠、鋰、鈷、錸等。
(C)A Energica Motor Company S.P.A.(“Energica”)
2021年3月3日，本公司與Energica Motor Company S.P.A(以下簡稱Energica)簽訂投資協議。該公司投資了歐元
Energica是世界領先的高性能電動摩托車製造商，也是FIM Enel Motoe的唯一製造商™世界盃。Energica摩托車目前通過經銷商和進口商的官方網絡銷售。
由於在米蘭證券交易所上市的Energica只需要編制和提交半年度和年度財務報表，而且必須完成申報的時間框架比美國寬鬆得多，因此公司決定對Energica進行滯後一個季度的會計核算。Energica根據意大利民法典第2423條及以下條款編制財務報表，而不是根據美國公認會計準則(GAAP)編制財務報表，而不是根據美國公認會計準則(GAAP)編制財務報表。該公司決定在一個季度後對Energica進行會計處理。Energica在米蘭證券交易所上市，只需編制和提交半年度和年度財務報表，而且必須完成申報的時間框架比美國寬鬆得多。Energica的財務報表將在公司記錄其在Energica的收益或虧損中的份額之前按照美國公認會計準則編制或對賬，並將利用一個季度的滯後來實現這一點，以及相關的披露事項。
注11.租約
截至2021年3月31日，公司的經營租賃使用權資產和經營租賃負債為美元。
下表彙總了租賃費用的構成(以千為單位)：
截至三個月 | ||||||
| 2021年3月31日 |
| 2020年3月31日 | |||
(如上所述) | ||||||
經營租賃成本 | $ | | $ | | ||
短期租賃成本 |
| |
| | ||
轉租收入 |
| — |
| ( | ||
總計 | $ | | $ | | ||
下表彙總了與租賃相關的補充信息(以千為單位)：
截至三個月 | ||||||
| 2021年3月31日 |
| 2020年3月31日 | |||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： |
|
|
|
| ||
營業租賃的營業現金流 | $ | | $ | | ||
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 |
| |
| | ||
額外的使用權資產是在蒂米奧斯和浪潮收購中獲得的。收購的設施是他們在美國開展業務的地點的寫字樓。
35
目錄
下表彙總了經營性租賃負債的到期日(單位：千)：
租賃物業 | |||
費用 | |||
截至十二月三十一日止的年度 |
| (如上所述) | |
2021 | $ | | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026年及其後 |
| | |
租賃付款總額 |
| | |
減去：利息 |
| ( | |
總計 | $ | | |
附註12.本票
下表彙總了截至2021年3月31日和2020年12月31日的未償還本票(以千美元為單位)：
2010年3月31日 | 12月31日， | |||||||||||||
| 2021 | 2020 | ||||||||||||
| 利率 |
| 本金金額 |
| 賬面金額** |
| 本金金額 |
| 賬面金額** | |||||
應付供應商票據 |
| % | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
小企業協會支薪支票保護計劃 |
| % |
| |
| |
| |
| | ||||
本票 |
| % |
| |
| |
| — |
| — | ||||
總計 |
| $ | | | $ | |
| | ||||||
減：當前部分 |
|
|
| ( |
|
|
| ( | ||||||
長期票據，流動部分較少 |
| $ | |
|
| $ | | |||||||
*賬面金額包括應計利息。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司遵守所有比率和契諾。
截至2020年3月31日，該公司有各種未償還債務工具。截至2020年3月31日，未償還本金總額為$
在截至2020年3月31日的三個月中，公司收到的毛收入總額為$
在截至2020年3月31日的三個月內，公司記錄了與這些債務工具相關的利息支出$
3750萬美元可轉換債券，2021年7月4日到期-YA II PN
2021年1月4日，本公司與YA II PN簽署了證券購買協議，據此，本公司發行了一張面值為$的可轉換票據。
36
目錄
應計和未付利息。該票據載有違約的慣例事件、公司的賠償義務以及各方的其他義務和權利。
在截至2021年3月31日的三個月內，票據加上應計和未付利息被轉換為
3750萬美元可轉換債券，2021年7月15日到期-YA II PN
2021年1月15日，本公司與YA II PN簽署了證券購買協議，據此，本公司發行了一張面值為$的可轉換票據。
在截至2021年3月31日的三個月內，票據加上應計和未付利息被轉換為
6500萬美元可轉換債券，2021年7月28日到期-YA II PN
2021年1月28日，本公司與YA II PN簽署了證券購買協議，據此，本公司發行了一張面值為$的可轉換票據。
在截至2021年3月31日的三個月內，票據加上應計和未付利息被轉換為
2021年8月8日到期的8000萬美元可轉換債券-YA II PN
2021年2月8日，本公司與YA II PN簽署了證券購買協議，據此，本公司發行了一張面值為$的可轉換票據。
確認的利息支出總額為$
應付供應商票據
2020年5月13日，DBOT與一家供應商達成和解協議，據此終止與該供應商的現有協議，該供應商停止提供服務，並結清所有未清償金額。關於這項協議，DBOT最初支付了$
37
目錄
利息在
於截至2020年3月31日止三個月內，本公司停止使用一份租約所涉物業，並騰出該物業。在截至2020年6月30日的三個月內，公司完成與業主的談判，以了結剩餘的經營租賃負債$
小企業協會支薪支票保護計劃
2020年4月10日，公司借入美元
2020年5月1日，葡萄借入美元
2020年5月3日，浪潮借入美元
確認的利息支出總額為$
注13。股東權益、可轉換優先股和可贖回非控制性權益
可轉換優先股
董事會已授權
可贖回的非控股權益
本公司與青島城陽信陽投資有限公司(“青島”)成立了一家名為青島城陽摩博新能源汽車銷售服務有限公司(“新能源”)的實體。青島簽訂資本認購協議總金額為人民幣
投資協議規定，新能源必須按以下比例派發青島股息：
38
目錄
下表彙總了可贖回非控股權益的活動(單位：千)：
截至三個月 | |||||
| 2021年3月31日 |
| 2020年3月31日 | ||
期初餘額 | $ | |
| — | |
初始投資 |
|
| | ||
股息的增加 |
| |
| | |
可歸因於非控股權益的損失 |
| ( |
| ( | |
對贖回價值的調整 |
| |
| | |
期末餘額 | $ | |
| | |
普通股
董事會已授權
2021年股權交易
2021年2月26日，公司與Roth Capital Partners，LLC(以下簡稱Roth Capital)簽訂銷售協議。根據銷售協議的條款，公司可以不時通過Roth Capital提供和出售公司的普通股，總髮行價最高可達$
有關發行普通股以供收購的資料，請參閲附註712；有關以可轉換票據發行普通股的資料，請參閲附註712；有關發行供行使期權的普通股的資料，請參閲附註315。
2020股權交易
在截至2020年3月31日的三個月內，本公司發行了
注14.關聯方交易
(A)發行可轉換票據
300萬美元可轉換票據與謝恩·麥克馬洪(《麥克馬洪先生》)
2012年5月10日，公司副董事長約翰·麥克馬洪先生向公司提供了一筆金額為#美元的貸款。
39
目錄
2020年6月5日，審計委員會和董事會批准將轉股價格降至1美元。
與SSSIG簽訂250萬美元可轉換本票
於2019年2月8日，本公司與吳博士的聯屬公司SSSIG訂立本金總額為$的可轉換本票協議。
公司收到了$
與SSSIG簽訂100萬美元可轉換本票
於2019年11月25日，本公司與吳博士的聯屬公司SSSIG訂立本金總額為$的可轉換本票協議。
公司收到了$
(B)支付遣散費
根據之前與某些高管達成的遣散費協議，該公司支付了#美元。
(C)與吳博士的交易。以及他的同夥
2020年6月5日，審計委員會和董事會批准了部分借款的轉換，轉換價格為#美元。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司的應收賬款為美元。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司應付賬款為$
40
目錄
與SSSIG簽訂服務協議
本公司與SSSIG簽訂了一項服務協議，期限為2020年7月1日至2021年6月30日，費用為$
(D)應付和欠榮耀的款項
榮耀已經支付了$的部分款項。
(E)長期投資貴州黔西綠色環保出租汽車服務有限公司(“黔西”)
2019年11月，本公司與四川神馬智行科技股份有限公司(“神馬”)訂立股權轉讓協議，收購其
注15。基於股份的薪酬
截至2021年3月31日，公司擁有
公司將普通股和股票期權獎勵給員工、顧問和董事，作為對他們服務的補償，並根據ASC 718的規定對員工、顧問和董事的股票期權獎勵進行核算。股票薪酬。每個期權獎勵的公允價值在授予之日使用Black-Scholes Merton估值模型進行估計。本公司按服務期間(一般為歸屬期間)採用直線歸屬法按比例確認每個期權的公允價值為補償費用。
自2010年12月3日起生效，並於2018年8月3日修訂，公司董事會批准了2010年度股票激勵計劃(“2010計劃”)，據此可授予期權或其他類似證券。2020年10月22日，公司股東批准了對2010年計劃的修改和重述。根據2010年計劃可發行的普通股最高總股數從
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月裏，基於股份的支付費用總額為$
41
目錄
(A)股票期權
下表彙總了截至2021年3月31日的三個月的股票期權活動：
加權 | ||||||||||
|
| 加權 | 平均值 | |||||||
|
| 平均值 |
| 剩餘 |
| 集料 | ||||
| 選項 |
| 鍛鍊 |
| 合同 | 固有的 | ||||
| 傑出的 |
| 價格 |
| 壽命(年) |
| 價值 | |||
在2021年1月1日未償還 |
| | $ | |
| — | $ | — | ||
授與 |
| |
| |
| — |
| — | ||
練習 |
| ( |
| |
| — |
| — | ||
過期 |
| ( |
| |
| — |
| — | ||
沒收 |
| ( |
| |
| — |
| — | ||
截至2021年3月31日未償還 |
| |
| |
|
| | |||
自2021年3月31日起歸屬 |
| |
| |
|
| | |||
預計將於2021年3月31日授予 |
| |
| |
|
| | |||
截至2021年3月31日，美元
下表彙總了用於估算截至2021年3月31日和2020年3月31日止三個月授予的購股權公允價值的假設。
截至三個月 | |||||
| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||
預期期限(以年為單位) |
|
| — | ||
預期波動率 |
| % | — | % | |
預期股息收益率 |
| — | % | — | % |
無風險利率 |
| % | — | % | |
(B)認股權證
關於本公司的某些服務協議，本公司向服務提供商發行認股權證，購買本公司的普通股。加權平均行使價為#美元。
| 2021年3月31日 |
| 2020年12月31日 |
|
|
| |||
數量： | 數量： | ||||||||
認股權證 | 認股權證 | ||||||||
傑出的工作人員和 | 傑出的工作人員和 | 鍛鍊 | 期滿 | ||||||
未償還認股權證 | 可操練的 | 可操練的 | 價格 | 日期 | |||||
服務提供者 |
| |
| | $ | | |||
服務提供者 |
| |
| |
| | |||
服務提供商 |
| |
| — |
| | |||
服務提供商 |
| |
| — |
| | |||
總計 |
| |
| |
|
|
| ||
(C)限售股
截至2021年3月31日，
42
目錄
注：16。普通股每股收益(虧損)
下表彙總了公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月的每股收益(虧損)(單位為千美元，每股金額除外)：
截至三個月 | ||||||
2010年3月31日 |
| 2010年3月31日 | ||||
2021 | 2020 | |||||
| (如上所述) |
| ||||
普通股股東應佔淨虧損 | $ | $ | ( | |||
基本加權平均已發行普通股 |
|
| | |||
稀釋證券的影響 |
|
|
|
| ||
可轉換優先股-A系列 |
| — |
| — | ||
可轉換本票 |
| — |
| — | ||
稀釋後的潛在普通股 |
|
| | |||
每股收益(虧損)： |
|
|
|
| ||
基本信息 | $ | ( | $ | ( | ||
稀釋 | $ | ( | $ | ( | ||
公司股東應佔普通股每股基本收益(虧損)的計算方法是將公司股東應佔淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數。
每股攤薄收益(虧損)的計算方法是將淨虧損除以攤薄後的已發行加權平均普通股。每股攤薄淨虧損等於每股基本淨虧損，因為可轉換為普通股的證券的影響是反攤薄的。
下表包括未來可能成為稀釋性潛在普通股的股票數量。這些股票的持有者沒有分擔公司虧損的合同義務，因此這些股票不包括在每股稀釋虧損的計算中，因為其影響是反稀釋的(以千計)：
| 2010年3月31日 |
| 2011年12月31日 | |
2021 | 2020 | |||
認股權證 |
| |
| |
選項和RSU |
| |
| |
A系列優先股 |
| |
| |
DBOT或有股票 |
| |
| |
可轉換本票和利息 |
| |
| — |
總計 |
| |
| |
注17。所得税
在截至2021年3月31日的三個月內，所得税優惠為百萬美元。這主要包括由於收購Timios和WAVE而減少了公司的估值津貼。在這兩種情況下，無形資產都是為財務報告目的確認的，而不是為所得税目的確認的。這一點，再加上Timios和WAVE的一些較小的暫時性差異，導致了對美元的認可。
43
目錄
蒂米奧斯在某些單獨的州納税申報單上報告了應納税所得額，因此有相關的州所得税支出。蒂米奧斯的州所得税淨支出為#美元。
在截至2020年3月31日的三個月內，所得税支出為
有幾個
注：18。承諾和或有事項
訴訟和法律程序
公司可能會不時捲入在正常業務過程中出現的各種訴訟和法律程序。然而，訴訟存在固有的不確定性，在這些或其他事項上可能會不時出現不利的結果，可能會損害業務。
股東集體訴訟和派生訴訟
2019年7月19日，一起據稱的集體訴訟，現在標題為魯達尼訴優點互動等人案。向美國紐約南區地區法院提起訴訟，起訴該公司及其某些現任和前任高級管理人員和董事。修改後的起訴書指控違反了1934年證券交易法第10(B)條和第20(A)條。除其他事項外，修改後的起訴書指控該公司在2017年和2018年做出了據稱的錯誤陳述。
2020年6月28日，一起據稱的證券集體訴訟，標題為倫迪訴優點互動等人案。向美國紐約南區地區法院提起訴訟，起訴本公司和本公司的某些現任高級管理人員和董事。此外，2020年7月7日，一起據稱的證券集體訴訟標題為Kim訴優點互動等人案在紐約南區對本公司和本公司的某些現任高級管理人員和董事提起訴訟。這兩起案件都指控違反了1934年證券交易法第10(B)條和第20(A)條，原因是該公司從2020年3月開始對其MEG部門進行了某些據稱的錯誤陳述。2020年11月4日，藍迪和金姆操作已合併，現在標題為“在Re優點互動，中國證券公司訴訟。“2020年12月，法院任命Rene Aghajarian為主要原告，並於2021年2月提交了修訂後的起訴書，指控公司從2020年3月開始對其MEG部門進行某些據稱的錯誤陳述，違反了1934年證券交易法第10(B)條和第20(A)條。
2020年7月10日，在紐約南區美國地區法院提起的股東派生訴訟中，該公司被列為名義被告，其某些前高管和董事被列為被告，標題為圖拉尼訴優點互動等人案..，1：20-cv-05333。起訴書指控違反了1934年證券交易法第14(A)條，違反受託責任，不當得利，濫用控制，嚴重管理不善，以及公司浪費，並代表公司尋求金錢賠償和其他救濟。此外，2020年9月11日，在紐約南區美國地區法院提起的股東派生訴訟中，該公司被列為名義被告，其某些前高管和董事被列為被告，標題為小埃萊西(Elleise，Jr.)V.優點互動等人，20-cv-5333，指控違反和指控類似於圖拉尼訴訟。2020年10月10日，法院在埃萊西和圖拉尼，合併了這兩個行動。此外，2020年10月27日，在向美國內華達州地區法院提起的股東派生訴訟中，該公司被列為名義被告，其某些前高管和董事被列為被告，標題為扎爾訴優點互動等人案，20-cv-608，指控違反和指控類似於圖拉尼和埃萊西訴訟。
如前所述，上述提起的民事訴訟定於2021年4月21日和22日進行調解。在魯達尼行動中，雙方原則上達成和解，但須最終敲定和解協議和
44
目錄
法院批准，款額為$
美國證券交易委員會調查
正如此前報道的那樣，該公司正在接受美國證券交易委員會的調查，並繼續迴應美國證券交易委員會提出的各種信息和文件要求。該公司正在全力配合美國證券交易委員會的要求，無法預測此次調查的結果。
注19。信貸和外匯風險集中
(一)信用風險集中
可能使公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物和應收賬款。截至2021年3月31日，公司現金由管理層認為擁有可接受信用的金融機構(位於中國大陸、香港、馬來西亞、美國和新加坡)持有。應收賬款通常是無擔保的。該公司對其分銷夥伴進行的定期信用評估以及對未償餘額的持續監控減輕了應收賬款的風險。
(B)防範外幣風險
本公司的部分營業交易以人民幣計價。人民幣不能自由兑換成外幣。人民幣的幣值會隨着中央政府政策的變化和國際經濟和政治的發展而變化。在中國，法律規定某些外匯交易必須由認可金融機構按人民中國銀行(“中國人民銀行”)規定的匯率進行交易。本公司在中國境內以人民幣以外的貨幣匯款必須通過中國人民銀行或其他中國外匯監管機構辦理，這些機構需要一定的證明文件才能完成匯款。
注：20。公允價值計量
下表彙總了該公司定期按公允價值計量的金融工具的信息，根據公允價值投入的可觀察程度(以千計)分為1至3級：
2021年3月31日 | ||||||||||||
| 第I級 |
| 二級 |
| 第三級 |
| 總計 | |||||
DBOT-或有對價1 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
樹技術-或有對價2 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
波動性或有對價3 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
注意事項
1這是截至2019年9月30日的三個月內與收購DBOT股票相關的負債，以及截至2020年4月17日重新計量的負債。需要定期重新計量的合同期已過，因此本公司今後將不再重新計量這一負債。截至2020年3月31日的DBOT或有對價的公允價值是使用Black-Scholes Merton方法進行估值的。公司發行了
2這代表在截至2019年12月31日的三個月內與收購Tree Technology股票相關的負債，以及隨後截至2021年3月31日重新計量的負債。的公允價值
45
目錄
樹技術或有對價是使用基於情景的方法進行估值的，該方法結合了各種估計，包括期間的預計毛收入、概率估計、貼現率和其他因素。
3這是與收購WAVE有關的負債。負債是預留股份和溢價的組合。預留股份是截至2021年3月31日將發行的剩餘股份，條件是收到附註6中披露的某些客户同意。該或有對價的公允價值是使用基於情景的方法進行估值的，該方法基於2021年第二季度收到100%同意的可能性。溢價責任取決於浪潮在2021年、2022年以及累計2021年和2022年達到一定的收入和毛利率標準。公允價值零是使用基於情景的方法確定的，表明這些標準都不太可能達到。
下表彙總了第3級公允價值計量的對賬情況(以千為單位)：
| 或有 | ||
考慮事項 | |||
2021年1月1日 | $ | | |
添加 |
| | |
安置點 |
| — | |
在經營報表中確認的重新計量損失/(收益) |
| | |
2021年3月31日 | $ | | |
注：21。後續事件
與FNL Technologies，Inc.的股票購買協議。
2021年4月20日，優點互動與社交媒體平臺Hoo.be的所有者和運營商FNL Technologies，Inc.簽訂了股票購買協議，根據協議，優點互動對FNL進行了投資，其中包括1美元的投資。
與美國混合動力公司的股票購買協議
2021年5月12日，優點互動訂立合併協議和計劃(《協議》)，收購
該協議包含雙方的慣例陳述、保證、契約、解約權和賠償。非基本聲明和保修適用於
該協議受慣例成交條件的約束，其中包括美國混合動力公司的某些員工簽訂競業禁止和邀約協議，其中包括一名同意為期5年的競業禁止和非邀請期的員工。優點互動將同意提供資金$
46
目錄
購買價款的一部分，應放入賠償代管機構，以履行雙方未來的賠償義務(如果有)。
優點互動已經同意了一項績效和留任計劃，讓某些美國混合動力車的員工受益，這可能會導致高達500萬美元的收入
關於前瞻性陳述的警示説明
這份關於Form 10-Q/A的季度報告包含涉及風險和不確定因素的“前瞻性”陳述。您可以通過使用“可能”、“將”、“預期”、“預期”、“估計”、“相信”、“繼續”或其他類似詞語來識別這些陳述。你應該仔細閲讀包含這些詞語的聲明，因為它們討論了公司的未來預期，包含了對公司未來運營結果或財務狀況的預測，或者陳述了其他“前瞻性”信息。該公司認為，向投資者傳達其對未來的期望是很重要的。然而，這些前瞻性陳述並不是對未來業績的保證，實際結果可能與任何此類前瞻性陳述中表達、暗示或預測的預期大不相同。未來可能會發生我們無法準確預測或控制的事件，包括天氣狀況和其他自然災害，這些事件可能會影響對本公司產品的需求，以及其競爭對手的產品開發和營銷努力。這些事件的例子在公司2020年的10-K表格中的第I部分第1A項下有更全面的描述。風險因素。
除非法律要求，否則公司沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。然而，讀者應仔細閲讀公司不時向美國證券交易委員會提交的報告和文件，特別是其Form 10-Q季度報告、Form 10-K年度報告、Form 8-K當前報告以及對這些報告的所有修訂。
47
目錄
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下管理層的討論和分析分為以下四個部分，應與簡明綜合財務報表及其附註以及本季度報告(Form 10-Q/A)中其他財務信息一起閲讀。除歷史信息外，以下討論還包含某些前瞻性信息。有關這些前瞻性陳述的某些信息，請參閲上文“關於前瞻性陳述的告誡”。
| ● | 概述 |
| ● | 經營成果 |
| ● | 流動性與資本資源 |
| ● | 展望 |
概述
優點互動有限公司(納斯達克代碼：IDEX)於2004年10月19日在內華達州註冊成立。
截至2021年3月31日，該公司在一個細分市場上運營，擁有兩個業務部門，優點互動移動和優點互動資本。優點互動移動正在通過跨電動汽車的三大關鍵支柱(汽車、充電和能源)組裝一個由子公司和投資組成的協同生態系統來推動電動汽車的採用。這三大支柱為優點互動移動計劃提供的獨特商業解決方案奠定了基礎，例如充電即服務(CAAS)和車輛即服務(VaAS)。
優點互動是公司的金融科技業務部門，專注於利用技術和創新來提高金融服務業的效率、透明度和盈利能力。
重報以前發佈的合併財務報表
隨附的管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析使之前報告的截至2021年3月31日和截至2021年3月31日期間的簡明綜合財務報表的重述調整生效。有關重述的更多信息和詳細討論，請參閲本季度報告第I部分表格10-Q/A第1項中的附註2，“重述以前發佈的簡明合併財務報表”。
截至2021年3月31日的三個月內的重大交易
自2020年12月31日以來，本公司已完成多筆交易，擴大了本公司電動汽車和金融科技的活動範圍，並就金融科技村的出售事宜簽訂了合同。
波浪
2021年1月15日，該公司100%收購了私人持股的Wireless Advanced Vehicle Electric，Inc.(以下簡稱WAVE)。
浪潮成立於2011年，總部位於猶他州鹽湖城，是一家為中型和重型電動汽車提供感應(無線)充電解決方案的領先供應商。WAVE系統嵌入在道路和車輛段設施中，在定時停車時自動為車輛充電。免提WAVE系統消除了電池續航里程限制，使車隊能夠實現與內燃機相匹配的續航里程。
自2012年部署以來，WAVE已經展示了開發大功率充電系統並將其集成到領先商用電動汽車製造商的重型電動汽車中的能力。商業上可用的無線充電系統最高可達
48
目錄
WAVE正在開發250kW和更高功率的系統，為公共交通、物流、機場和校園班車、運輸車隊以及港口和工業現場的越野車提供定製車隊解決方案。
與插電式充電系統相比，無線充電系統提供了幾個令人信服的好處，包括減少維護、改善健康和安全以及加快能源連接，對自動駕駛汽車的部署非常重要。此外，無線線路充電可以實現更長的路線長度或更小的電池，同時還可以保持電池壽命，從而降低車隊運營商的成本。浪潮的客户包括目前美國最大的電動汽車公交系統羚羊谷運輸管理局(Antelope Valley Transportation Authority)，其合作伙伴包括肯沃斯(Kenworth)、吉利格(Gillig)、比亞迪(BYD)、Complete Coach Works和能源部(Department Of Energy)。
Energica汽車公司，S.P.A.(“Energica”)
2021年3月3日，公司收購了Energica 20%的股份，Energica是世界領先的高性能電動摩托車製造商，也是FIM Enel Motoe的唯一製造商™世界盃。Energica將零排放電動汽車技術與意大利汽車谷的高性能移動性血統相結合，為高性能摩托車市場創造了一系列卓越的產品。為了支持其產品，該公司開發了專有的電動汽車電池和直流快速充電內部設備，與優點互動在全球電動汽車領域的更廣泛利益有着應用和協同效應。
Silk EV Cayman LP(“Silk”)
2021年1月28日，該公司通過期票向Silk EV投資了1500萬美元。Silk是一家意大利工程和設計服務公司，最近與一汽合作成立了一家新公司(“Silk-FAW”)，為中國和全球汽車市場生產全電動豪華汽車。絲綢-一汽擁有開發紅旗-S品牌高端電動跑車的獨家權利。紅旗品牌是中國最知名的國產豪華汽車品牌。絲綢-一汽汽車正在意大利的汽車谷進行設計，並吸引着豪華和高性能汽車市場的人才。通過與Silk的合作，我們可以進入Silk-FAW的創新中心，讓我們深入瞭解技術進步和這些中心評估的所有同類最佳技術，以支持高性能運動傷疤(電池技術、電源管理系統、高性能電機)的開發。
蒂米奧斯控股公司(Timios Holdings Corp.)
2021年1月8日，公司收購了私人持股的蒂米奧斯控股公司(以下簡稱蒂米奧斯)100%的股份。Timios是一家美國全國性的產權和託管服務提供商，近年來通過為房地產交易提供創新和自由選擇友好的解決方案而不斷擴張。這些產品包括住宅和商業產權保險、結賬和結算服務，以及為抵押貸款處理行業提供的專門服務。
優點互動預計，蒂米奧斯將成為優點互動資本的基石之一。Timios將難以獲得的本地和州許可證、知識淵博且經驗豐富的團隊和可擴展的平臺相結合，通過集中處理和本地化分支網絡提供一流的服務。優點互動將通過各種方式協助蒂米奧斯擴大業務規模，包括推薦客户收購和產品創新。
蒂米奧斯成立於2008年，由房地產業資深人士特雷弗·斯托弗(Trevor Stoffer)創立，蒂米奧斯的願景是為房地產交易帶來透明度。該公司在44個州提供產權和結算、評估管理以及房地產所有權(“REO”)產權和成交服務，目前為280多個國家和地區客户提供服務。
科創金屬市場有限公司(“TM2”)
TM2是一家總部位於倫敦的科技金屬數字大宗商品發行和交易平臺。它將機構投資者、自營交易商和散户投資者與金屬供應商-礦商、精煉商、回收商和鑄幣廠-聯繫起來。該平臺專門專注於目前沒有活躍交易市場的新金屬，如銠、鋰、鈷、錸等。公司在TM2的所有權權益提供了寶貴的數據和對全球科技金屬市場的洞察，這對清潔技術和電動汽車行業的未來至關重要。TM2連接了清潔技術和金融科技的兩大支柱。TM2平臺上交易的金屬和材料類型對清潔技術至關重要(對於電動汽車電池生產、能源
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目錄
雖然金融科技平臺在代表這些在傳統交易所不存在的商品方面具有創新性，但它並不侷限於傳統交易平臺，而是針對傳統交易所不存在的商品(包括存儲系統、太陽能電池等)。
2021年1月28日，該公司與TM2就未來股權簽訂了一項簡單協議，根據該協議，優點互動投資了210萬美元。這項投資是本公司在2019年12月之前120萬美元的股票對價基礎上的後續投資。
金融科技村
2021年1月28日，公司董事會接受了以275萬美元收購金融科技村的要約，隨後於2021年3月15日簽署了出售合同。本公司認為，金融科技村於2021年1月28日符合待售分類標準。由於預計出售將於一年內完成，因此，賬面金額250萬美元及資產報廢成本450萬美元的土地在濃縮綜合資產負債表的流動資產部分計入“持有待售資產(金融科技村)”。該公司估計出售金融科技村的成本為20萬美元，並將這些成本計入“出售子公司的虧損，淨額”。
最新發展動態
美國混合動力車
2021年5月12日，該公司達成協議，收購美國混合動力公司(簡稱美國混合動力公司)。美國混合動力公司成立於1999年，總部設在加利福尼亞州託蘭斯，一直在為中型和重型商業車隊運營商提供包括零部件、驅動列車和燃料電池在內的創新解決方案。美國混合動力公司設計、製造和銷售用於電池、燃料電池和混合動力汽車的集成電力轉換系統，以及用於可再生能源發電和儲存的系統。該公司一直在通過提供集成電源轉換元件和集成電機驅動器、電機和控制器、分佈式能源管理系統和DC-DC升壓轉換器等設備引領清潔技術革命-這些設備對更廣泛的電動汽車行業的增長至關重要。除了與領先的原始設備製造商的關係外，美國混合動力公司還為私營和公共部門提供項目，包括國防工業和政府客户。
美國混合動力車可靠地展示了成熟的動力總成技術，以及具有高能效額定值和快速動態響應能力的DC-DC轉換器。美國混合動力公司在包括商業、國防和航空航天在內的多個行業擁有長期的商業關係，並在電池電動汽車、燃料電池能源和混合動力平臺方面與運輸/市政部門建立了長期的商業關係。
收購美國混合動力車為優點互動帶來了美國製造技術的應用，用於其自己的汽車，並極大地擴展了該公司在零排放運輸方面的能力。美國混合動力公司將繼續為其現有客户羣提供服務，優點互動將幫助他們擴大優點互動移動業務部內的業務運營。美國混合動力車在加利福尼亞州、康涅狄格州和馬薩諸塞州的地點運營。
影響公司財務業績的主要因素
預計這項業務將受到宏觀經濟和優點互動特有因素的影響。以下因素是該公司轉型的一部分，影響了其2021年和2020年的運營業績：
| ● | 公司實現業務轉型和滿足內部或外部對未來業績預期的能力。與這一轉型相關的是，公司正在進行重大變革，包括在美國和海外組建新的管理團隊，重新調整業務結構，在轉型期間繼續加強控制、程序和監督，擴大公司的使命和業務線，以實現持續增長。目前還不確定這些努力是否會被證明是有益的，或者該公司是否能夠開發必要的商業模式、基礎設施和系統來支持這些業務。要取得成功，公司需要擁有或聘用合適的人才來執行業務戰略。市場對新產品和服務的接受程度將在一定程度上取決於管理層是否有能力納入滿足客户需求的功能和可用性，並對產品和服務進行最佳定價，以滿足客户需求並彌補成本。 |
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目錄
| ● | 公司保持競爭力的能力。公司將繼續面臨激烈的競爭：這些新技術正在不斷髮展，公司的競爭對手可能會推出更優越的新平臺和解決方案。此外，與公司相比，公司的競爭對手可能能夠更快地適應新技術，或者能夠將更多的資源投入到產品的開發、營銷和銷售上。本公司可能永遠不會在混合融資和物流管理業務中建立和保持競爭地位。 |
| ● | 通過收購、戰略股權投資、組建合資企業和技術許可部署公司服務所產生的收益波動。公司的經營業績可能會根據為擴大業務而進行的新交易而在不同時期波動。此外，雖然管理層打算向公司的各項投資貢獻現金和其他資產，但公司不打算讓其控股公司進行重大的研究和開發活動。該公司打算由其技術合作夥伴和許可方進行研究和開發活動。增長或成本以及公司各項投資的這些波動可能會導致公司經營業績的大幅波動。 |
COVID 19的影響
2019年新型冠狀病毒(簡稱新冠肺炎)是由嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒引起的傳染病。這種疾病於2019年12月在中國湖北省省會武漢首次發現，此後在全球蔓延，導致持續的新冠肺炎大流行。截至2021年5月7日，全球報告的病例超過1.564億例，導致330萬人死亡。
COVID 19的傳播對包括工作場所在內的整個社會造成了重大破壞。由此對全球供應鏈產生的影響擾亂了國內和國際商業的大部分方面，政府強制實施的社會疏遠措施在幾乎每個國家都強制實施了在家和在家工作的訂單。除政府指定的基本服務外，社會距離的影響已經在有限或較長一段時間內關閉了當地、地區、國家和國際經濟的重要部分。
在世界許多地區，由於冠狀病毒的影響似乎減弱，經濟活動開始復甦，2020年夏季期間，居家和在家工作的訂單有所放鬆。然而，從2020年秋秋開始，美國以及歐洲、南美和亞洲國家的新冠肺炎新病例開始增加，在某些情況下，地方、州和國家政府開始恢復限制性措施，以遏制病毒的傳播。美國和其他國家在秋季和冬季假期後也出現了新的新冠肺炎病例增加，發現了新的、更具傳染性的新冠肺炎變種。各種疫苗已經開發出來，疫苗接種計劃在全球範圍內生效，儘管達到全球範圍內對新冠肺炎的可接受免疫水平仍然具有挑戰性。
病毒的未來影響很難預測，因為病毒的進程、可能演變的不同變種、當地、地區和全球的疫苗供應以及在短時間內實施疫苗接種計劃的能力都是難以預測的。
儘管新冠肺炎的未來影響可能會導致地區性限制性措施，從而限制公司的運營，但公司預計在近期或中期內，與其業務計劃相比，運營收入不會受到重大不利影響。
公司將繼續關注與新冠肺炎的整體情況及其對當地、地區和全球經濟的影響。
有關細分市場演示文稿的信息
該公司的首席運營決策者已被指定為首席執行官，他在做出有關分配資源和評估公司業績的決策時審查合併結果。截至2021年3月31日，該公司在一個細分市場上運營，擁有兩個業務部門，優點互動移動和優點互動資本。
51
目錄
由於在截至2021年3月31日的三個月中完成了兩筆收購，公司預計其內部管理結構和首席運營決策者審查的信息將發生變化，未來可能會有多個應報告的部門。至少，這兩家公司被認為是優點互動移動(包括業務集中在電動汽車市場的實體)和優點互動資本(包括以金融/房地產市場為中心的業務)，以及一個法人實體，這三個實體的合併/合併構成了公司的綜合業務。
我們未合併的股權投資
公司具有重大影響力但不具有控制權的投資被歸類為長期股權投資，並採用權益法核算。根據權益法，投資最初按成本入賬，並根據其在被投資人未分配收益或虧損中的份額進行調整。如果公司不擔保被投資人的義務或承諾提供額外資金，投資損失將在投資減記為零之前確認。有關進一步信息，請參閲本季度報告第I部分第1項未經審計的簡明合併財務報表附註10-Q/A。
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目錄
綜合運營結果
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月比較(美元以千計)：
截至三個月 | |||||||||||
2010年3月31日 | 2010年3月31日 | 金額 | % | ||||||||
2021 | 2020 | 變化 | 變化 | ||||||||
| (如上所述) |
|
|
| |||||||
收入 | $ | 29,939 | $ | 378 | $ | 29,561 |
| N/m | |||
收入成本 |
| 19,097 |
| 334 |
| 18,763 |
| N/m | |||
毛利 |
| 10,842 |
| 44 |
| 10,798 |
| N/m | |||
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
銷售、一般和行政費用 |
| 11,851 |
| 5,827 |
| 6,024 |
| N/m | |||
研發費用 |
| 10 |
| — |
| 10 |
|
| |||
專業費用 |
| 5,168 |
| 1,757 |
| 3,411 |
| N/m | |||
減值損失 |
| — |
| 887 |
| (887) |
| N/m | |||
或有對價公允價值變動淨額 |
| 494 |
| 532 |
| (38) |
| (7.1) | |||
訴訟和解 |
| 5,000 |
| — |
| 5,000 |
| N/m | |||
折舊及攤銷 |
| 1,128 |
| 476 |
| 652 |
| N/m | |||
總運營費用 |
| 23,651 |
| 9,479 |
| 14,172 |
| N/m | |||
運營虧損 |
| (12,809) |
| (9,435) |
| (3,374) |
| 35.8 | |||
利息和其他費用： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
利息支出，淨額 |
| (417) |
| (3,156) |
| 2,739 |
| (86.8) | |||
出售子公司虧損，淨額 |
| (212) |
| — |
| (212) |
| N/m | |||
其他費用 |
| (156) |
| (26) |
| 130 |
| N/m | |||
所得税和非控股權益前虧損 |
| (13,594) |
| (12,617) |
| (977) |
| 7.7 | |||
所得税優惠 |
| 7,256 |
| — |
| 7,256 |
| N/m | |||
權益損失法被投資人的權益 |
| (237) |
| (3) |
| (234) |
| N/m | |||
淨損失 |
| (6,575) |
| (12,620) |
| 6,045 |
| (47.9) | |||
可歸因於非控股權益的淨虧損 |
| 163 |
| 272 |
| (109) |
| (39.7) | |||
IDEX普通股股東應佔淨虧損 | $ | (6,412) | $ | (12,348) | $ | 5,936 |
| (48.1) | |||
每股收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
基本信息 | $ | (0.02) | $ | (0.08) |
|
|
|
| |||
稀釋 | $ | (0.02) | $ | (0.08) |
|
|
|
| |||
截至三個月 | |||||||||||
2010年3月31日 | 2010年3月31日 | 金額 | % | ||||||||
| 2021 | 2020 | 變化 | 變化 | |||||||
收入(以千為單位的美元) | (如上所述) | ||||||||||
電動汽車 | $ | 3,019 | $ | 55 | $ | 2,964 |
| N/m | |||
充電和蓄電池 |
| 1,882 |
| — |
| 1,882 |
| N/m | |||
所有權和第三方託管服務 |
| 24,841 |
| — |
| 24,841 |
| N/m | |||
數字廣告服務 |
| 197 |
| 323 |
| (126) |
| (39) | |||
總計 | $ | 29,939 | $ | 378 | $ | 29,561 |
| N/m | |||
N/m=無意義
53
目錄
截至2021年3月31日的三個月的收入為2990萬美元，而2020年同期為40萬美元，增加了2960萬美元。這一增長主要是由於公司收購了Timios，從收購完成之日到2021年3月31日，這筆交易產生了2480萬美元的收入。在截至2020年3月31日的三個月裏，沒有產生與所有權和託管服務相關的收入。
2020年第一季度，公司逐步擴大電動汽車相關業務，確認電動汽車銷售收入10萬美元。該季度的電動汽車收入是在代理(淨)的基礎上記錄的，因為該公司在這些交易中是代理而不是委託人。
2021年第一季度，該公司確認標題和託管服務銷售收入為2480萬美元，電動汽車銷售收入為300萬美元，充電和電池銷售收入為190萬美元。該季度的電動汽車收入是在本金(毛)的基礎上記錄的，因為該公司在這些交易中擔任本金。
收入成本(以千為單位的美元)
截至三個月 | |||||||||||
2010年3月31日 | 2010年3月31日 | 金額 | % | ||||||||
2021 | 2020 | 變化 | 變化 | ||||||||
| (如上所述) |
|
|
| |||||||
電動汽車 | $ | 3,019 | $ | 2 | $ | 3,017 |
| N/m | |||
充電和蓄電池 |
| 1,540 |
| — |
| 1,540 |
| N/m | |||
所有權和第三方託管服務 |
| 14,362 |
| — |
| 14,362 |
| N/m | |||
數字廣告服務和其他 |
| 176 |
| 332 |
| (156) |
| (47) | |||
總計 | $ | 19,097 | $ | 334 | $ | 18,763 |
| N/m | |||
截至2021年3月31日的三個月的收入成本為1910萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的收入成本為30萬美元。這一增長主要是由於公司對Timios的收購，從收購完成之日到2021年3月31日，Timios記錄的與所有權和託管服務相關的收入成本為1440萬美元。截至2020年3月31日的三個月，沒有與所有權和託管服務相關的成本。
毛利潤(以千為單位的美元)
截至三個月 | |||||||||||
2010年3月31日 | 2010年3月31日 | 金額 | % | ||||||||
| 2021 | 2020 |
| 變化 |
| 變化 | |||||
電動汽車 | $ | — | $ | 53 | $ | (53) |
| N/m | |||
充電和蓄電池 |
| 342 |
| — |
| 342 |
| N/m | |||
所有權和第三方託管服務 |
| 10,479 |
| — |
| 10,479 |
| N/m | |||
數字廣告服務和其他 |
| 21 |
| (9) |
| 30 |
| N/m | |||
總計 | $ | 10,842 | $ | 44 | $ | 10,798 |
| N/m | |||
截至2021年3月31日的三個月的毛利潤為1080萬美元，而2020年同期的毛利潤為4.4萬美元。這一增長主要是由於公司收購了Timios，從收購完成之日至2021年3月31日，該公司產生了與所有權和託管服務相關的1050萬美元利潤。截至2020年3月31日的三個月，沒有與所有權和託管服務相關的毛利。
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目錄
毛利率
截至三個月 |
| ||||
2010年3月31日 | 2010年3月31日 | ||||
| 2021 | 2020 | |||
電動汽車 |
| — | % | 96.4 | % |
充電和蓄電池 |
| 18.2 |
| — | |
所有權和第三方託管服務 |
| 42.2 |
| — | |
數字廣告服務和其他 |
| 10.7 |
| (2.8) | |
總計 |
| 36.2 | % | 11.6 | % |
截至2021年3月31日的三個月毛利率為36%，而2020年為12%。這一增長主要是由於截至2021年3月31日的三個月，所有權和託管服務銷售的毛利率較高。
銷售、一般和行政費用
截至2021年3月31日的三個月的銷售、一般和行政費用為1190萬美元，而2020年同期為580萬美元，增加了610萬美元。這一增長主要是由於計入了與Timios(於2021年1月8日收購)和Wave(於2021年1月15日收購)相關的銷售、一般和行政費用，以及現有業務內部薪酬成本的增加，反映出隨着這些業務的擴大，員工人數增加。
專業費用
截至2021年3月31日的三個月的專業費用為520萬美元，而2020年同期為180萬美元，增加了340萬美元。這一增長與法律費用、諮詢服務和投資者關係相關費用的增加有關。律師費增加與就一般公司事宜提供意見、迴應監管查詢、就合併及收購提供意見，以及就集體訴訟提供意見有關。由於與SSSIG簽訂了一項共享服務協議，以及與公司本季度業務擴張有關的一般建議(包括投資者關係服務)，諮詢費有所增加。
減值損失
由於公司於2020年3月31日停止使用辦公室並騰出空間，公司記錄了與DBOT使用權資產相關的減值虧損90萬美元。
或有對價公允價值變動淨額
在截至2021年3月31日的三個月中，或有對價的公允價值淨額為50萬美元，這是對與收購Tree Technologies相關的或有對價的重新計量。
截至2020年3月31日的三個月，或有對價的公允價值淨額減去50萬美元，代表對應付給前DBOT股東的或有對價的重新計量。
訴訟和解
由於雙方在2021年4月就調解達成協議，該公司記錄了500萬美元的訴訟和解。
折舊及攤銷
截至2021年3月31日的三個月的折舊和攤銷為110萬美元，而2020年同期為50萬美元，增加了60萬美元。這一增長主要是由於2021年第一季度收購的Timios和WAVE記錄的攤銷費用增加。
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目錄
利息支出，淨額
截至2021年3月31日的三個月，利息支出從2020年同期的320萬美元減少到40萬美元，降幅為280萬美元。上一季度的利息支出與2020年轉換或償還的可轉換債務有關，因此利息支出減少。(單位：千)
截至三個月 | ||||||
2010年3月31日 | 2010年3月31日 | |||||
| 2021 | 2020 | ||||
淨利息，淨額 | $ | 417 | $ | 443 | ||
折價攤銷 |
| — |
| 2,713 | ||
總計 | $ | 417 | $ | 3,156 | ||
出售子公司虧損，淨額
出售附屬公司的虧損，淨額為出售金融科技村的估計成本。
所得税優惠
在截至2021年3月31日的三個月內，720萬美元的所得税優惠主要是由於收購Timios和WAVE導致公司估值津貼減少了740萬美元，但被主要來自Timios的20萬美元的州所得税部分抵消，Timios的應税收入在某些單獨的州納税申報單上報告，因此產生了相關的州所得税支出。由於其税前虧損歷史和遞延税項資產無法變現的可能性，該公司對其遞延税項淨資產建立了100%的估值準備金。
在截至2020年3月31日的三個月內，所得税支出為零，因為淨營業虧損和與使用的淨營業虧損結轉相關的遞延税項資產已被估值津貼抵消。由於公司的税前虧損歷史和遞延税項資產無法變現的可能性，該公司對其遞延税項淨資產建立了100%的估值撥備。
權益損失法被投資人的權益
權益損失法投資的20萬美元與記錄TM2和Solectrac截至2021年3月31日的三個月的淨虧損有關。
可歸因於非控股權益的淨虧損
截至2021年3月31日的三個月，可歸因於非控股權益的淨虧損為20萬美元，而2020年同期的淨虧損為30萬美元。虧損的減少主要是由於我們與iUnicorn的投資虧損減少，但部分被Tree Technologies的虧損略有增加所抵消。
流動性與資本資源
截至2021年3月31日，我們擁有3.559億美元的現金。大約390萬美元存放在美國以外的賬户，主要是在中國。
由於有關將在中國持有的資金轉移至其他司法管轄區的嚴格規定，本公司並不認為在其中國實體持有的資金可用於為中國境外的業務及投資提供資金，因此在評估其在中國境外經營的業務的流動資金需求時不包括該等資金。
蒂米奧斯持有與其產權保險代理業務相關的各種監管許可證，並被要求持有最低200萬美元的現金餘額。作為一家經紀自營商，DBOT有最低資本金要求。截至2021年3月31日，DBOT擁有30萬美元現金，這是DBOT滿足最低資本金要求所必需的。該公司合併了對一家總部設在新加坡的實體的51.0%股權投資。截至3月31日，該實體擁有50萬美元現金，
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目錄
2021年在為某些規定的支出支付本實體的資金之前，必須徵得本公司在該實體中的合作伙伴的同意。
下表彙總了經營、投資和融資活動的淨現金流(單位：千)：
截至三個月 | ||||||
2010年3月31日 | 2010年3月31日 | |||||
| 2021 | 2020 | ||||
經營活動產生(使用)的現金淨額 | $ | 2,571 | $ | (3,858) | ||
用於投資活動的淨現金 |
| (86,129) |
| (15) | ||
融資活動提供的現金淨額 |
| 273,659 |
| 7,148 | ||
匯率變動對現金的影響 |
| (9) |
| 6 | ||
現金及現金等價物淨增加情況 |
| 190,092 |
| 3,281 | ||
期初現金及現金等價物 |
| 165,764 |
| 2,633 | ||
期末現金和現金等價物 | $ | 355,856 | $ | 5,914 | ||
經營活動
截至2021年3月31日的三個月，運營活動產生的現金為260萬美元，而2020年同期運營中使用的現金為390萬美元。這650萬美元的變化主要是由於：(1)在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，淨虧損減少到660萬美元，而2020年第一季度淨虧損為1260萬美元，(2)淨虧損的非現金調整增加(減少)總額分別為190萬美元和730萬美元；以及(3)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月，營業資產和負債的總變化導致營業活動提供(用於)的現金分別增加了1110萬美元和150萬美元
投資活動
投資活動中使用的現金為8,610萬美元，主要是由於收購Timios和Wave、投資Energica以及收購Silk EV的可轉換票據所產生的支出。
融資活動
該公司本季度從融資活動中獲得2.737億美元，而去年同期為710萬美元。可轉換票據的發行在本季度創造了2.2億美元的收入，而2020年同期為200萬美元。認股權證的行使和普通股的發行帶來了5370萬美元的收入，而2020年同期為100萬美元。在截至2020年3月31日的季度，公司從非控股股東的貢獻中獲得了710萬美元，並向關聯方償還了300萬美元。
該公司預計將繼續籌集股權和債務融資，以支持公司的投資計劃和運營。
表外安排
資產負債表外安排是公司與非合併實體之間與交易、協議或其他合同安排有關的義務。本公司持有按權益會計方法入賬的投資權益。該公司不控制這些投資，因此不對其進行合併。
公司沒有對公司的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動資金或資本支出或資本資源產生當前或未來影響的其他資產負債表外安排，這些安排對公司證券的投資者來説是重要的，也不會對公司的財務狀況、財務狀況的變化、收入或開支、經營結果、流動資金或資本支出或資本資源產生當前或未來的影響。
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目錄
季節性
該公司預計，其優點互動移動業務部門的訂單和銷售將受到客户預算支出金額和時間的影響。通常，當公司開始執行其資本計劃時，以及當公司在新的預算週期開始之前花費任何盈餘或未承諾的預算時，公司預計將在本年度開始時看到更高的銷售額。該公司的經營業務正處於發展的早期階段，因此沒有足夠的交易歷史來預測季節性購買模式，因此沒有任何程度的信心。
我們優點互動業務部門的訂單和銷售將主要受到利率變化及其對美國房地產市場的影響，特別是與購房和現有抵押貸款再融資有關的訂單和銷售，這對我們的蒂米奧斯業務至關重要。
展望
該公司相信，為增強其在中國的銷售能力而進行的投資，以及在中國採購、供應鏈和相關物流方面的相關能力，將有助於利用該公司的S2F2C商業模式推動中國的增長，並使該公司能夠為其在中國以外的Medici、Treelerik、WAVE和Solectrac業務以具有競爭力的價格採購高質量的零部件和整車。全球對氣候變化和相關法規變化的關注，以鼓勵採用電動汽車，這對公司的業務非常有利，特別是充電和電池業務，這對電動汽車的廣泛採用至關重要。為客户購買車輛、電池和充電基礎設施提供便捷的融資選擇是部署電動汽車和相關技術的重要推動因素，該公司將繼續與製造商和老牌貸款人合作開發資金來源。
該公司的Tree Technologies子公司獲得了一份大訂單，將通過其獨家分銷商PSE在3年內向印尼供應多達20萬輛其100%電動摩托車。作為供應這一訂單的一部分，該公司預計將達成安排，在印度尼西亞組裝這些摩托車，並建立電池交換業務。
金融科技繼續提供機會，通過部署技術來顛覆現有的商業模式，這些機會可能會產生高回報率。該公司在2021年第一季度收購Timios，標誌着首次進入房地產產權代理和收盤市場。管理層相信，通過部署先進技術和補充收購，可以增加蒂米奧斯的價值。隨着全球最發達經濟體的監管機構和央行官員承認，數字證券應該成為金融生態系統的一部分，採用數字證券的監管環境正在改善。這一變化有利於優點互動等擁有DBOT等資產的公司，這些資產是任何轉向數字證券的基本基石。
該公司預計將繼續對優點互動移動和優點互動資本業務部門進行投資。
環境問題
本公司受各種聯邦、州和地方法律法規的約束，除其他事項外，這些法規涉及危險材料、環境污染和環境保護。為了遵守這些法律法規，我們已經支出，並預計未來將支出，但無法預測未來此類支出的全部金額。我們還可能不時招致與不遵守此類法律法規相關的罰款和處罰。
新會計公告
有關新會計聲明的信息包含在本季度報告的簡明合併財務報表附註2中，格式為10Q/A。
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目錄
第三項關於市場風險的定量和定性披露
根據1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第12B-2條的規定，本公司是一家規模較小的報告公司，不需要提供本項目下的信息。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們維持信息披露控制和程序(見規則13a-15(E))和交易所法案下的程序，旨在確保交易所法案報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並傳達給我們的管理層，包括酌情傳達給我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
根據《交易法》規則13a-15的要求，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，評估了截至2021年3月31日我們的披露控制程序和程序的設計和運營的有效性。基於這一評估，在我們最初的表格10-Q中，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年3月31日，截至對我們的披露控制和程序有效性的評估完成之日，我們的披露控制和程序有效地實現了預期目標。
截至2021年3月31日，我們的管理層重新評估了我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性。在編制截至2021年9月30日和截至2021年9月30日的簡明合併財務報表期間，公司在其原始的10-Q表格中發現了重大錯誤陳述。我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2021年3月31日，由於公司針對複雜交易的會計和財務報告存在重大弱點，我們的披露控制和程序並不有效。
管理層認定本公司在財務報告內部控制方面存在以下重大缺陷：
| ● | 設計和實施內部控制，以審查管理層對估值模型的投入和第三方估值專家的相關估值輸出。 |
| ● | 收入確認流程的內部控制的設計和實施，特別是未能正確評估公司在與客户簽訂的合同中是被視為委託人還是代理人。 |
| ● | 在應用美國公認會計準則和美國證券交易委員會披露要求方面，會計和財務報告職能部門缺乏足夠的人員，他們具有足夠的經驗和專業知識。 |
| ● | 內部控制的運作有效性，以識別和評估非常規交易的會計影響。 |
這些重大弱點，無論是個別的或整體的，都可能導致帳目的錯報或披露，每一項都會導致中期或年度綜合財務報表的重大錯報，而這些錯報是無法預防或發現的。
儘管我們的管理層得出結論認為，我們截至2021年3月31日的披露控制和程序無效，儘管我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，但管理層認為，本季度報告10-Q/A表格中包含的簡明綜合財務報表和相關財務信息在所有重要方面都與我們截至所示日期以及截至該日期的期間的財務狀況、運營結果和現金流相當，符合美國公認會計準則(US GAAP)。
我們的評估不包括Timios和WAVE，這兩家公司是在2021年1月收購的。截至2021年3月31日及截至3月31日的三個月，Timios佔總資產的11.6%，佔收入的83.0%，浪潮佔總資產的12.1%
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資產和收入的6.1%。根據美國證券交易委員會發布的指導意見，我們預計在收購後的第一年內，將這些收購排除在我們對財務報告內部控制的評估之外。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年3月31日的三個月內，我們的財務報告內部控制沒有發生變化，這些變化已經或可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響。公司將繼續投入資源，以提升內部控制水平。
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目錄
第二部分--其他信息
第一項：法律訴訟
有關本公司法律程序的説明，請參閲附註18，承諾和或有事項，請參閲本季度報告的簡明合併財務報表(Form 10-Q/A)。
項目1A。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，你還應仔細考慮第I部分中討論的因素，即第1a項。風險因素“在2020年的10-K表格中，可能會對公司的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。2020 Form 10-K中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。管理層目前不知道或管理層目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對公司的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。
與前期簡明合併財務報表重述相關的風險及內部控制的重大缺陷
我們重述了之前幾個時期的簡明合併財務報表，這已經並可能繼續影響投資者信心、我們的股票價格、我們未來的融資能力以及我們在客户中的聲譽，這可能會導致股東訴訟，並可能降低客户對我們完成新機會的能力的信心。
這份Form 10-Q/A季度報告包括截至2021年3月31日和截至2021年3月31日的重述簡明合併財務報表。我們簡明合併財務報表的重述主要反映了某些錯誤的更正，這些錯誤是由於不正確應用美國GAAP而導致的，如本季度報告(Form 10-Q/A)中其他部分更詳細地描述的那樣。這種重述可能會侵蝕投資者對公司以及我們的財務報告和會計實踐和流程的信心，可能會對我們普通股的交易價格產生負面影響，可能會導致股東訴訟，可能會使我們更難按可接受的條件籌集資金，如果有的話，並可能對我們的聲譽產生負面影響。
我們已發現財務報告的內部控制存在重大缺陷，這些缺陷已經並可能繼續(如果得不到補救)對我們及時準確地報告財務狀況和經營業績的能力產生不利影響。
我們得出的結論是，由於財務報告內部控制存在重大弱點，我們對財務報告的內部控制截至2021年3月31日無效，我們還得出結論，截至2021年3月31日，由於我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，我們的披露控制和程序無效，所有這些都在本季度報告10-Q/A表格的第I部分，第4項，“控制和程序”中進行了描述。儘管我們已經採取了補救措施來解決發現的弱點，但我們不能保證我們的補救努力將會奏效。我們也不能向您保證，我們在財務報告的內部控制中不會出現或在未來不會發現更多的重大弱點。
我們打算繼續我們的補救活動，繼續改善我們的總體控制環境以及我們的運營和財務系統和基礎設施，並繼續培訓、留住和管理對有效的內部控制至關重要的人員。在這樣做的過程中，我們將繼續在與合規相關的問題上招致開支，並花費管理層的時間。但是，我們不能確保我們已經採取或將要採取的步驟能夠成功糾正錯誤。如果我們不能成功完成補救工作或積極評估我們對財務報告的內部控制的有效性，我們的經營結果、財務狀況、準確報告我們的財務結果和及時提交我們的美國證券交易委員會報告的能力，我們的股價可能會受到不利影響。
此外，由於任何控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐造成的重大錯誤陳述可能無法及時預防、發現和糾正，甚至根本不能預防或糾正。如果我們未來不能提供可靠、及時的財務報告，我們的業務和聲譽可能會進一步受到損害。重述的財務報表和內部控制的失敗也可能導致我們無法履行報告義務，對投資者和客户的信心造成負面影響。
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目錄
這可能會影響我們的管理層以及我們財務報表和披露的準確性，導致我們的銀行協議項下的違約事件，或導致投資者和客户的負面宣傳和擔憂，其中任何一項都可能對我們的普通股價格產生負面影響，使我們受到監管調查和處罰或額外的股東訴訟，並對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。
與我們的信息技術系統和網絡安全有關的風險
我們的技術或服務中的缺陷或中斷可能會減少對我們產品和服務的需求，並使我們承擔責任。
由於我們的技術、產品和服務很複雜，並且使用或合併了各種計算機硬件、軟件和數據庫，這些硬件、軟件和數據庫都是內部開發的，並且是從第三方供應商那裏獲得的，因此我們的技術、產品和服務可能會出現錯誤或缺陷。錯誤和缺陷可能導致意外停機或故障，並可能造成經濟損失，損害我們的聲譽和業務。我們會不時發現我們的技術、產品和服務中的缺陷和錯誤，將來可能會檢測到我們的技術、產品或服務中的缺陷和錯誤。此外，我們的客户可能會以意想不到的方式使用我們的技術、產品和服務，這可能會對其他客户造成幹擾。當我們收購公司時，我們可能會遇到困難，難以整合收購的技術、產品和服務，並保持與我們的技術、產品和服務一致的質量標準。由於我們的客户將我們的技術、產品和服務用於其業務的重要方面以及進行金融交易，因此此類技術、產品和服務中的任何錯誤、缺陷或中斷或我們的技術、產品和服務的其他性能問題都可能使我們的客户蒙受財務損失並損害我們的聲譽。
我們的平臺在高度技術性和複雜性的軟件上運行，現在或將來可能包含未檢測到的錯誤、錯誤或漏洞。我們的軟件代碼中的一些錯誤可能只有在代碼部署之後才會被發現。部署後在我們的代碼中發現的任何錯誤、錯誤或漏洞，無法在可接受的時間內確定性能問題的一個或多個原因，或難以維護和改進我們平臺的性能，特別是在使用高峯期，都可能導致我們的聲譽或品牌受損、收入損失或損害賠償責任，任何這些都可能對我們的業務和財務業績產生不利影響。
我們預計將繼續進行大量投資，以維護和改善我們平臺的可用性，並支持新功能和產品的快速發佈。如果我們不能有效地解決容量限制、根據需要升級我們的系統並持續開發我們的技術和網絡架構以適應技術的實際和預期變化，我們的業務和運營結果可能會受到損害。
由於各種因素，包括基礎設施更改、第三方服務提供商、人為或軟件錯誤以及容量限制，我們以前經歷過，將來也可能會經歷服務中斷、停機和其他性能問題。如果我們的應用程序在客户嘗試訪問它時不可用，或者它的加載速度沒有他們預期的那麼快，客户可能會尋求其他服務。
惡意網絡攻擊和其他影響我們的運營系統或基礎設施或第三方的不利事件可能會擾亂我們的業務，導致機密信息泄露，損害我們的聲譽，並造成損失或監管處罰。
開發和維護我們的運營系統和基礎設施是具有挑戰性的，特別是我們和我們的客户進入新的業務、司法管轄區和監管制度、快速發展的法律和監管要求以及技術變革的結果。我們的財務、會計、數據處理或其他運營和合規系統和設施可能會因完全或部分超出我們控制範圍的事件(包括惡意網絡攻擊或其他不利事件)而無法正常運行或失效，這些事件可能會對我們處理這些交易或提供服務或產品的能力造成不利影響。
此外，我們的業務依賴於在我們的計算機系統和網絡上安全地處理、存儲和傳輸機密信息和其他信息。雖然我們採取了保護措施，如軟件程序、防火牆和類似技術，以維護我們和我們客户信息的機密性、完整性和可用性，並努力在情況允許的情況下修改這些保護措施，但網絡威脅的性質仍在繼續演變。因此，我們的計算機系統、軟件和網絡可能容易受到未經授權的訪問、丟失或破壞
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數據泄露(包括機密客户信息)、賬户被接管、服務不可用或中斷、計算機病毒、破壞行為或其他惡意代碼、勒索軟件、黑客攻擊、網絡釣魚和其他可能造成不利安全影響的不良事件。儘管我們採取了防禦措施，但這些威脅可能來自外部力量，如政府、民族國家行為者、有組織犯罪、黑客和其他第三方，包括外包或基礎設施支持提供商和應用程序開發商，也可能來自我們內部。鑑於交易量很大，在發現和糾正某些錯誤之前，可能會重複或加劇這些錯誤。
我們還面臨任何促進我們業務活動的第三方，包括供應商、客户、交易對手、交易所、結算代理、票據交換所或其他金融中介機構的運營中斷、故障、終止或能力限制的風險。此類各方也可能是對我們的操作系統、網絡、數據或基礎設施進行網絡攻擊或破壞的來源。
近年來，包括我們在內的各個行業的勒索軟件、黑客攻擊、網絡釣魚和其他網絡攻擊事件越來越多，網絡安全風險管理越來越成為我們監管機構關注的主題。與其他公司一樣，我們的系統有時也會受到威脅，包括病毒、網絡釣魚和其他網絡攻擊。隨着時間的推移，這些威脅的數量和複雜性不斷增加。這些攻擊中使用的技術越來越複雜，變化頻繁，通常在發動之前不會被識別。如果發生一次或多次網絡攻擊，可能會危及在我們的計算機系統和網絡中處理、存儲和傳輸的機密、專有和其他信息，或者以其他方式導致我們、我們的客户或其他第三方的運營中斷或故障，這可能導致聲譽損害、經濟損失、客户不滿和/或監管處罰，這些可能在所有情況下都不在保險覆蓋範圍之內。如果發生實際、威脅或感知的網絡攻擊或破壞我們的安全，我們的客户可能會對我們的平臺和解決方案、安全措施和可靠性失去信心，這將嚴重損害我們留住現有客户和獲得新客户的能力。由於任何此類攻擊或入侵，我們可能需要花費大量資源來修復系統、網絡或基礎設施損壞，並防範未來網絡攻擊或安全漏洞的威脅。我們還可能面臨受影響個人的訴訟或其他索賠，以及實質性的監管制裁或罰款。
具體網絡攻擊的範圍和我們可能需要採取的調查步驟可能不會立即明朗，可能需要相當長的時間才能完成這樣的調查，並瞭解有關攻擊的完整和可靠信息。雖然這樣的調查仍在進行中，但我們可能不一定知道網絡攻擊造成的全部傷害，任何由此造成的損害可能會繼續蔓延。此外，可能還不清楚如何最好地遏制和補救網絡攻擊造成的傷害，某些錯誤或行動可能會在被發現和補救之前重複或複雜化。任何或所有這些因素都可能進一步增加網絡攻擊的成本和後果。
近年來，我們的監管機構增加了對我們業務所有事項的審查和執法重點，特別是與網絡安全威脅有關的事項，包括評估公司對網絡攻擊的脆弱性。監管部門尤其對公司建立有效的網絡安全治理和風險管理政策、做法和程序表示關切，這些政策、做法和程序有助於確定風險、測試和監測這類程序的有效性並對其加以調整，以解決任何弱點；保護公司網絡和信息；防止數據丟失，查明和處理與遠程訪問客户信息和資金轉移請求有關的風險；查明和處理與客户業務夥伴、交易對手、供應商和包括交易所和結算組織在內的其他第三方有關的風險；防止和檢測未經授權的訪問或活動；採用有效的緩解和業務連續性計劃，以及時和有效地應對網絡安全漏洞的影響；以及建立報告網絡安全事件的協議。當我們進入新的司法管轄區或不同的垂直產品領域時，我們可能會受到新的風險領域的影響，或者在我們不太熟悉和工具較少的領域受到網絡攻擊。技術故障也可能幹擾我們遵守財務報告要求的能力。美國證券交易委員會已經發布了指導意見，聲明作為一家上市公司，我們預計會有與網絡安全披露相關的控制程序和程序, 並被要求在聯邦證券法規定的披露中披露與某些網絡攻擊或其他信息安全漏洞有關的信息。雖然我們可能擁有的任何涵蓋特定網絡安全事件的保險可能有助於防止我們意識到該事件造成的重大損失，但它不能保護我們免受事件可能導致的不利監管行動的影響，也不能保護我們免受網絡安全控制不足的影響，包括此類監管行動可能造成的聲譽損害。
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目錄
此外，在我們開展業務的國家，數據隱私受到頻繁變化的規章制度的約束。例如，歐盟通過了一項於2018年5月生效的新規定，即一般數據保護條例(GDPR)，要求歐洲經濟區內外的實體遵守有關處理個人數據的新規定。我們還受到某些美國聯邦和州法律的約束，這些法律管理着個人數據的保護。這些法律法規的複雜性和數量都在增加。除了合規成本的增加外，我們未能成功實施或遵守適當的流程來遵守GDPR和其他與個人數據相關的法律法規，可能會導致對不合規行為的重大經濟處罰，使我們面臨訴訟風險，並損害我們的聲譽。
與房地產服務業相關的風險
如果房地產活動水平發生不利變化，我們蒂米奧斯子公司的收入可能會下降。
業權保險、結算服務和評估收入與房地產活動的水平密切相關，房地產活動的水平包括銷售、抵押融資和抵押再融資等。房地產活動水平主要受房地產銷售均價、購房資金可獲得性和抵押貸款利率的影響。在過去的一年裏，全國許多地區的住宅房地產交易量和均價都出現了大幅增長。由於活動的性質史無前例，這些趨勢不太可能在長期內保持在相同的水平。
我們發現，住宅房地產活動在以下幾種情況下普遍下降：
| ● | 抵押貸款利率居高不下或不斷上升； |
| ● | 按揭資金供應有限；以及 |
| ● | 美國經濟疲軟，包括高失業率。 |
如果房地產活動水平或房地產銷售均價下降，可能會對我們的產權保險、結算服務和評估管理收入產生不利影響。2020年，抵押貸款利率達到創紀錄低點，使抵押貸款再融資達到歷史最高水平。2021年，房貸利率有所上升，與2020年相比，這可能會對房貸再融資活動的金額產生負面影響。銷售和抵押融資仍然居高不下，利率相對於歷史平均水平仍然很低。如果經濟繼續表現不佳，抵押貸款利率大幅上升，或者貸款機構遭受損失，使其無法放貸，這一活動可能會受到不利影響。我們在未來一段時間的收入，將繼續受這些因素及其他非我們所能控制的因素影響，因此可能會出現波動。
如果我們持有託管資金的金融機構倒閉，可能會對我們的公司產生實質性的不利影響。
我們將客户的資產託管在各種金融機構，等待房地產交易完成。這些資產保存在單獨的銀行賬户中。其中一家或多家金融機構的倒閉可能會導致我們對欠第三方的資金承擔責任，並且不能保證我們會追回所有存放的資金，無論是通過聯邦存款保險公司的承保範圍還是其他方式。
如果我們遇到業權保險索賠比率或嚴重程度的變化，可能會對我們開展業務的能力產生不利影響。
就其性質而言，索賠往往是複雜的，金額差異很大，並受到經濟和市場狀況以及索賠和解時存在的法律環境的影響。我們是一家承保的業權公司，如果我們的索賠超過承保我們提供的保險的業權公司設定的門檻，我們的任命可能會被取消，並對我們開展業務的能力產生負面影響。
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由於我們的蒂米奧斯子公司的很大一部分所有權保險費依賴於加州，我們的業務可能會受到加州監管條件的不利影響。
加州是產權保險業最大的收入來源，2020年，總部位於加州的保費佔我們蒂米奧斯子公司保費收入的很大一部分。因此，我們很大一部分收入和盈利能力取決於我們在加州的業務以及加州現行的監管條件。加利福尼亞州的不利監管發展可能包括降低允許收取的最高費率、僱傭成本法規、費率上調不充分或加州產權保險監管框架的設計或實施發生更根本的變化，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
產權保險行業競爭激烈。
產權保險和評估管理行業的競爭非常激烈，特別是在價格、服務和專業知識方面。業務主要來自房地產經紀人、貸款人、開發商和其他結算提供商的推薦。業務源導致產權中介和評估管理公司之間的激烈競爭。在區域和地方層面上有許多國家公司和規模較小的公司。在地區和當地市場，規模較小的公司是一個無處不在的競爭風險，在這些市場上，它們的商業聯繫可以使它們獲得競爭優勢。雖然我們並不知道目前有任何措施，以減少進入我們行業的監管障礙，但任何這類措施都可能導致新的競爭對手，包括金融機構，進入業權保險業務。時不時地，新進入者會帶着傳統所有權保險的替代產品進入市場，儘管其中許多替代產品已經被所有權保險監管機構禁止。如果監管機構允許，這些替代產品可能會對我們的收入和收益產生不利影響。主要業權保險公司和任何新進入者之間的競爭可能會降低我們的保費和手續費收入。
行業監管的變化和審查可能會對我們競爭或保留業務的能力產生不利影響，或者增加我們的業務成本。
產權保險業最近一直並將繼續受到多個州的監管審查，涉及定價做法、涉嫌違反“房地產和解程序法”(Real Estate Setting Procedure Act)和非法回扣做法。監管環境可能導致全行業降低保費和託管費，無法在必要時提高費率，以及可能對公司競爭或保留業務的能力產生不利影響的變化，或者提高額外監管合規的成本。此外，如果推遲喪失抵押品贖回權的監管法令延長，將繼續影響我們確認默認所有權和結算服務部門的收入和盈利能力。
我們可能會尋求涉及商業、監管、法律或其他複雜性的機會。
我們可能會追求異常複雜的機會。這通常可以採取大量業務、監管或法律複雜性的形式。我們對複雜性的容忍存在風險，因為這類合同的執行可能更加困難、昂貴和耗時；管理此類活動所管理的資產或從其管理的資產中實現價值的難度可能更大；此類活動有時需要更高級別的監管審查或更大的或有負債風險。這些風險中的任何一個都可能損害我們的運營結果。
我們的業務有賴於我們跟上最新技術變革的能力，如果我們做不到這一點，可能會降低我們在行業中的競爭力。
我們產品和服務的市場特點是快速變化和技術變化、頻繁的新產品創新、客户要求和期望的變化以及不斷髮展的行業標準。使用新技術或新興行業標準的產品可能會降低我們的產品和服務的吸引力。如果不能及時和具有成本效益地對這些技術發展作出反應，可能會對我們的業務和經營業績造成嚴重損害。因此，我們的成功在一定程度上將取決於我們開發和營銷產品和服務的能力，這些產品和服務能夠及時響應我們客户可用的技術進步、不斷髮展的行業標準和不斷變化的偏好。
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我們行業的快速技術變革需要及時和經濟高效的反應。如果我們不能有效地利用技術來提高生產率，我們的收入可能會受到不利影響。
隨着行業標準的發展和產權保險公司推出新的產品和服務，產權保險行業的技術進步迅速。我們相信，我們未來的成功取決於我們預測技術變化的能力，以及在及時和具有成本效益的基礎上提供符合不斷髮展的標準的產品和服務的能力。我們基於技術的服務的成功實施和客户接受度將對我們未來的盈利能力至關重要。新產品和服務的推出，或技術的進步，可能會降低我們產品的實用性，使其過時，這是有風險的。
與無線充電系統行業相關的風險
我們業務的成功在很大程度上取決於我們保護我們的專有信息和技術以及針對第三方執行我們的知識產權的能力。
我們依靠專利、版權、服務商標、商標和商業祕密法律，以及保密程序和合同限制來建立和保護我們的專有權利，所有這些都只提供有限的保護。我們不能向您保證，任何專利將以我們所尋求的保護(如果有的話)的方式針對我們當前待決的專利申請頒發，或者未來向我們頒發的任何專利不會受到挑戰、無效或規避。我們目前頒發的專利以及未來可能頒發的與未決或未來專利申請有關的任何專利可能不能提供足夠廣泛的保護，或者它們可能無法在針對被指控的侵權者的訴訟中被證明是可強制執行的。此外，我們不能向您保證，未來的任何服務商標註冊都將針對未決或未來的申請發放，或者任何註冊的服務商標將可強制執行或為我們的專有權利提供足夠的保護。
我們努力與我們的員工和承包商達成協議，並與與我們有業務往來的各方達成協議，以限制對我們專有信息的訪問和披露。我們不能確定我們所採取的步驟將防止未經授權使用我們的技術或對我們的技術進行反向工程。此外，其他人可能會獨立開發與我們競爭的技術或侵犯我們的知識產權。我們的知識產權執法也有賴於我們對這些侵權者採取的法律行動是否成功，但我們不能保證這些行動會成功，即使我們的權利受到了侵犯。
此外，並非所有通過互聯網提供我們服務的國家/地區都能獲得有效的專利、商標、服務標誌、版權和商業祕密保護。此外，與電動汽車相關行業知識產權的有效性、可執行性和保護範圍有關的法律標準是不確定的，而且仍在不斷演變。
對適用於我們的現有聯邦、州或國際法律或法規的改變可能會削弱我們目前的競爭優勢。
我們的業務受到各種聯邦、州和國際法律和法規的約束，包括那些尊重促進燃油效率和替代能源、電動汽車和其他形式的政府激勵措施的法律和法規。這些法律法規，以及對這些法律法規的解釋或適用，可能會發生變化。由於政策變化、財政緊縮或其他原因而減少、取消或歧視性地應用政府補貼和經濟激勵措施，可能會導致政府收入減少，對我們產品的需求減少。此外，可能會頒佈影響我們業務的新法律或法規。遵守這些法律法規往往代價高昂，可能會轉移管理層的大量注意力。如果我們不遵守這些適用的法律或法規，我們可能會承擔重大責任，這可能會對我們的業務產生不利影響。
有許多聯邦、州和國際法律可能會影響我們的業務，包括監管電動汽車和充電系統的措施。如果我們不遵守這些適用的法律或法規，我們可能會承擔重大責任，這可能會對我們的業務產生不利影響。
有許多與政府法規有關的重大事項正在審查和討論中，這些法規可能會影響我們的業務和/或損害我們的客户，從而對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
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目錄
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2021年3月31日的財季中，除了之前在公司目前的Form-8-K報告中報告的銷售外，沒有未登記的股權證券銷售。
第三項高級證券違約
在截至2021年3月31日的財季中，高級證券沒有違約。
第294項礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
不適用。
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目錄
項目6.展品。
68
目錄
*現送交存檔。
**隨函提供。
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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已於2021年11月22日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
優點互動(Sequoia Capital，Inc.)
由以下人員提供： | /s/康納·麥卡錫 | |
康納·麥卡錫 | ||
首席財務官 | ||
(首席財務會計官) | ||
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