皇冠大廈維修公司和皇冠能源服務公司。

支持DBA的服務

合併財務報表

截至2021年6月30日，2021年1月1日至2021年6月30日

目錄

獨立會計師評審報告

致以下股東：

皇冠大廈維修公司和皇冠能源服務公司。

支持DBA的服務

加州舊金山

吾等已審閲所附皇冠建築維修有限公司及皇冠能源服務有限公司(統稱“本公司”)的合併財務報表，其中包括截至2021年6月30日的合併資產負債表，以及2021年1月1日至2021年6月30日期間的相關合並收益表、留存收益表及現金流量表，以及合併財務報表的相關附註。審查主要包括對管理層的財務數據應用分析程序和向管理層進行詢問。審查的範圍遠小於審計，審計的目的是表達對合並財務報表的整體意見。因此，我們不表達這樣的意見。

管理層對財務報表的責任

管理層負責根據美國公認的會計原則編制和公允列報這些合併財務報表；這包括設計、實施和維護與編制和公允列報合併財務報表相關的內部控制，這些財務報表不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報。

會計責任

我們的責任是根據AICPA會計和審查服務委員會發布的“會計和審查服務準則聲明”進行審查。這些準則要求我們執行程序，以獲得有限保證作為報告基礎，以報告我們是否知道應對合並財務報表進行任何重大修改，以使其符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。我們相信，我們程序的結果為我們的結論提供了合理的基礎。

會計結論

根據吾等的審核，吾等並不知悉應對隨附的合併財務報表作出任何重大修改，以使其符合美國普遍接受的會計原則。

阿瑪尼諾有限責任公司

加州舊金山

2021年11月2日

皇冠大廈維修公司和皇冠能源服務公司。

支持DBA的服務

合併資產負債表

2021年6月30日

(單位：千)

見附註和獨立會計師審核報告。

皇冠大廈維修公司和皇冠能源服務公司。

支持DBA的服務

合併損益表和留存收益表

2021年1月1日至2021年6月30日

(單位：千)

見附註和獨立會計師審核報告。

皇冠大廈維修公司和皇冠能源服務公司。

支持DBA的服務

合併現金流量表

2021年1月1日至2021年6月30日

(單位：千)

見附註和獨立會計師審核報告。

皇冠大廈維修公司和皇冠能源服務公司。

支持DBA的服務

合併財務報表附註

2021年6月30日

(單位：千)

1.操作的自然語言

Able Services由皇冠樓宇維修有限公司(“BM”)及皇冠能源服務有限公司(“AES”)組成，統稱為“本公司”(“本公司”)，由皇冠建築維修有限公司(“DBA Able Building Maintenance Co.”)及皇冠能源服務有限公司(“皇冠能源服務有限公司”)組成。

BM主要從事在加利福尼亞州、德克薩斯州、伊利諾伊州、俄勒岡州、紐約州和其他州為商業和住宅客户提供清潔服務的業務。

AES為維護商業建築的機械、電氣、公用事業系統和設備提供工程師和技術支持。AES的主要目標是在平衡對環境舒適性、成本效益、便利性和安全性的需求的同時，實現最大的運營效率。AES目前在加利福尼亞州、德克薩斯州、伊利諾伊州、俄勒岡州、紐約州和其他州提供服務。

於二零一四年，AES及BM分別收購AbleServe Management Company(“AbleServe”)250,000股普通股，相當於各實體50%的所有權權益。AbleServe為黑石和AES提供管理、行政和運營服務。所有重要的公司間餘額和交易都已被沖銷。

2.重大會計政策總和

組合和呈現的基礎

合併財務報表包括BM和AES的合併賬户，這兩家公司屬於共同所有。所有重要的公司間餘額和交易都已被沖銷。

預算的使用

編制符合美國標準的合併財務報表。GAAP要求管理層作出影響某些報告的資產和負債金額的估計和假設，並披露合併財務報表日期的或有資產和負債以及報告期內報告的收入和費用金額。因此，實際結果可能與這些估計大不相同。

信用風險集中

該公司主要在北加州的一家金融機構維持現金餘額。該機構的賬户由聯邦存款保險公司承保，最高可達25萬美元。截至2021年6月30日，金融機構報告的存款現金超過了2021年聯邦保險金額。

皇冠大廈維修公司和皇冠能源服務公司。

支持DBA的服務

合併財務報表附註

2021年6月30日

(單位：千)

2.重大會計政策彙總(續)

信用風險集中(續)

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括應收貿易賬款。由於龐大的客户基礎、客户的信譽和公司的實力，信用風險是有限的。管理層對壞賬採用直接核銷程序，並認為信用風險損失的風險敞口最小。

現金和現金等價物

本公司將原始到期日為三個月或以下的短期高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物主要包括支票和短期投資。公司將現金和臨時現金投資放在信用質量較高的機構。截至2021年6月30日，該公司僅持有現金。

受限現金

截至2021年6月30日，該公司分別擁有5586美元的限制性現金。受限制的現金餘額由本公司的保險公司持有，以履行目前工人賠償損失準備金的義務。

壞賬準備

應收賬款是在扣除壞賬準備後列報的。本公司根據已知的催收風險和歷史經驗評估其應收賬款的可回收性。在公司意識到某一特定客户無法履行其對公司的財務義務的情況下，公司會為應付金額記錄特定的壞賬撥備，以將確認的應收賬款淨額減少到它合理地相信將會收回的金額。對於所有其他客户，本公司根據應收賬款逾期的時間長度和歷史經驗記錄壞賬撥備。如果情況發生變化，例如比預期更高的違約或主要客户履行其財務義務的能力發生意外的重大不利變化，該公司對到期金額的可收回程度的估計可能會減少重大金額。截至2021年6月30日，壞賬撥備為1746美元。

商譽

商譽是指購買價格超過按購買方法計入的企業合併中獲得的淨資產的公允價值。商譽與2014年的一筆收購有關。商譽將僅在觸發事件發生時接受減值測試。沒有觸發事件，因此截至2021年6月30日的六個月期間沒有減值。

皇冠大廈維修公司和皇冠能源服務公司。

支持DBA的服務

合併財務報表附註

2021年6月30日

(單位：千)

2.重大會計政策彙總(續)

具有可評估使用壽命的無形資產

美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)要求壽命有限的無形資產在其估計使用年限內攤銷，並在事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時對減值進行審查。無形資產完全由客户合同組成，並在10年內攤銷。在截至2021年6月30日的6個月期間，沒有發生任何表明減值的事件或情況變化。

財產和設備

財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷。折舊是用直線法計算的，估計使用年限為5至39年。維護和維修費用在發生時計入費用；重大更換和改進計入資本化。出售或報廢資產的成本和累計折舊及攤銷從各自的財產和設備賬户中剔除，損益(如果有的話)反映在合併損益表和留存收益表中。

長壽資產

本公司每年評估長期資產(包括無形資產)的賬面價值，如果出現減值指標，則更頻繁地評估賬面價值。當存在減值指標且資產被持有以供使用時，本公司估計可歸因於該等資產的未來未貼現現金流。如果預期現金流量不足以收回資產的記錄價值，則資產將根據資產應佔的預期貼現未來現金流量減記至其估計公允價值。根據這一分析結果，截至2021年6月30日，沒有發現長期資產減值。

合併金融工具的公允價值

由於這些合併金融工具的到期日相對較短，2021年6月30日的現金和限制性現金、應收賬款、應付賬款和應計負債的公允價值接近賬面價值。

皇冠大廈維修公司和皇冠能源服務公司。

支持DBA的服務

合併財務報表附註

2021年6月30日

(單位：千)

2.重大會計政策彙總(續)

工傷賠償和一般責任損失準備金

工人賠償和一般責任損失準備金是指公司估計的留存未償損失、已分配的損失調整費用和已發生但未報告的索賠準備金。該公司聘請第三方專家協助估計適當的儲量。雖然管理層認為，截至2021年6月30日未支付索賠的負債足以彌補索賠的最終淨成本，但負債是基於預估的，最終支付的金額可能高於或低於預估。修訂這些估計數所產生的調整和變化將在修訂期間報告。

收入確認

該公司的收入主要來自各種類型的服務合同。當合同獲得批准並得到雙方的承諾，當事人的權利已確定，支付條件已確定，合同具有商業實質，對價可能可收取時，收入即被確認。服務合同的主要類型如下所述：

·成本加成本安排是指客户向公司償還商定的工資和福利金額、工資税、保險費和與合同工作相關的其他費用，外加利潤率的合同。該公司衡量在提供服務時履行履約義務的進展情況，並在一段時間內按商定的合同金額確認收入，因為客户在提供服務時同時獲得和消費服務帶來的好處。

·標記作業-標記作業表示客户在標準合同之外請求的附加服務。由於這些短期合同的性質涉及執行一次性類型的服務，因此收入在提供服務時按商定的合同金額確認，因為客户在提供服務時同時接收和消費服務的好處。

·每月固定價格-每月固定價格安排是指客户同意在指定的合同期限內每月支付固定費用的合同。該公司衡量在提供服務時履行履約義務的進展情況，並在一段時間內按商定的合同金額確認收入，因為客户在提供服務時同時獲得和消費服務的好處。

皇冠大廈維修公司和皇冠能源服務公司。

支持DBA的服務

合併財務報表附註

2021年6月30日

(單位：千)

2.重大會計政策彙總(續)

所得税

經股東同意，BM和AES已選擇根據國內税法S子章和各種州税法的規定徵税。根據這些規定，該公司不繳納聯邦公司所得税。然而，加州的特許經營税僅限於其分攤的應税收入的1.5%，最低税額為800美元，其他州有法定的最低税額。然而，股東有責任為公司的應税收入繳納個人所得税、聯邦所得税和州所得税。

加州所得税是根據符合聯邦S公司法律的州規定(SB 572)規定的。該公司有權享受企業區抵免，這將減少加州的納税義務。截至2020年12月31日，該公司估計有大約10047美元的不可退還的加州企業區抵免超額，這抵消了加州的所得税。從2006年開始，該公司開始在德克薩斯州、伊利諾伊州、俄勒岡州、紐約州和其他州提交州所得税申報單。

3.可集成資產

無形資產包括以下內容：

本公司認為客户合同資產的有效經濟壽命為10年。截至2021年6月30日的6個月期間的攤銷費用為1,428美元。商譽不會攤銷。

皇冠大廈維修公司和皇冠能源服務公司。

支持DBA的服務

合併財務報表附註

2021年6月30日

(單位：千)

4.已確認負債

應計負債包括以下內容：

5.信貸額度

2016年3月19日，公司簽署了一項信貸協議修正案，將循環信貸額度延長至2018年1月23日。該協議隨後通過第二份修訂和重述的信貸協議延長至2021年11月1日。信用額度下的未償還借款在任何時候都不得超過公司合格應收賬款的75%。利息按倫敦銀行同業拆借利率加1.35%計算。截至2021年6月30日，信貸額度上沒有未償還餘額。這條線路在提供工傷保險的保險公司獲得了一份備用信用證。截至2021年6月30日，未償還信用證為22,279美元。該協議要求該公司遵守各種財務契約。截至2021年6月30日，該公司遵守了所有財務契約。

皇冠大廈維修公司和皇冠能源服務公司。

支持DBA的服務

合併財務報表附註

2021年6月30日

(單位：千)

6.DEFERRED薪酬

該公司與幾名管理人員簽訂了利潤分享和遞延補償退休計劃協議。這些協議要求向上述管理員工支付一筆款項，作為獎金補償，如果他們在出售之日受僱於公司的話。這筆款項由公司在出售幾乎所有資產時實現的任何收益的一個規定百分比確定。此外，只要員工受僱於公司，年度獎金是根據規定的百分比協議乘以公司的年度營業利潤而賺取的。在終止僱傭關係及假設管理僱員並無與本公司競爭的情況下，該僱員將獲授予退休福利，由65歲開始支付。應付福利由截至終止前12個月的營業利潤的規定百分比確定。可分配給每位員工的金額，或如果他們應該死亡，分配給指定受益人的金額，可在120個月內分期支付，利息為3%。截至2021年6月30日，這些計劃下的遞延補償義務為25,241美元。

BM已經與一位關鍵高管達成了一項遞延薪酬協議，規定了某些退休後的福利。BM已選擇通過拉比信託為這一遞延補償義務提供資金。拉比信託在破產時會受到債權人的索賠，但拉比信託中持有的資產不能用於一般企業目的。截至2021年6月30日，該計劃下的遞延補償義務為4317美元，包括在合併資產負債表上的遞延補償計劃負債中。在截至2021年6月30日的六個月期間，沒有向拉比信託基金捐款。

7.PROFIT共享計劃

AES為其員工發起了兩個401(K)計劃。一個計劃是為了工會員工的利益，另一個是為了非工會員工的利益。所有員工都有資格參加各自的計劃，具體取決於他們的工會狀態。公司不會為工會計劃做出任何貢獻。但是，對於在計劃文檔中列出的特定工作地點工作的非工會員工，公司會提供相應的繳費。匹配繳費是員工對計劃的繳費的50%，最高薪酬為3%。

自2015年7月1日起，ABS為非工會員工提供相應的繳費。非工會員工有資格匹配，最高匹配比例為合格薪酬的4%。在截至2021年6月30日的期間，對該計劃的捐款為732美元。

皇冠大廈維修公司和皇冠能源服務公司。

支持DBA的服務

合併財務報表附註

2021年6月30日

(單位：千)

7.PROFIT共享計劃(續)

在BM的一個工作地點的工會員工選擇在2010年離開他們的工會養老金計劃。代替讓BM為工會退休計劃繳費，員工們設立了401(K)計劃，他們為之繳費。只有工作地點的員工才有資格為此計劃繳費。根據2020年6月30日到期的集體談判協議條款，BM以每小時0.97美元的速度為該計劃做出貢獻，現在是逐月進行的。員工負責維護該計劃的所有費用。在截至2021年6月30日的期間，對該計劃的捐款為101美元。BM還為其非工會員工發起了一項401(K)計劃。所有非工會員工都有資格參加該計劃。

自2015年7月1日起，BM為非工會員工提供相應的繳費。非工會員工有資格獲得匹配，最高可達合格薪酬的4%。在截至2021年6月30日的期間，對該計劃的捐款為379美元。

8.COMMON庫存

BM有一類普通股，授權發行25萬股，發行和發行12.5萬股，沒有面值。AES有一類普通股，授權發行10,000股，發行和發行1,000股，每股面值50美元。

9.CONTINGENCIES

法律程序

本公司在正常業務過程中會受到某些法律程序和索賠的影響。本公司相信，任何類型的未決索賠的最終負債金額(如有)將不會對其財務狀況、經營業績或流動資金產生重大影響。

10.風險和不確定性

2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新型冠狀病毒株(COVID-L9)為全球大流行(“大流行”)。鑑於這一情況的史無前例的性質，該公司無法合理地估計在可預見的未來大流行將對我們的財務狀況、經營結果或現金流產生的全面影響。大流行對公司的最終影響是高度不確定的，將取決於未來的發展，即使在大流行消退之後，這種影響也可能在很長一段時間內存在。

皇冠大廈維修公司和皇冠能源服務公司。

支持DBA的服務

合併財務報表附註

2021年6月30日

(單位：千)

11.子序列事件

該公司對截至2021年11月2日的後續事件進行了評估，這是合併後的財務報表可以發佈的日期。截至本日，除以下事項外，尚未發生會對公司財務報表的列報產生實質性影響的後續事件。

·2021年9月30日，ABM Industries Inc.以8.3億美元現金收購了本公司，但須遵守購買協議中所述營運資金和債務的慣例結算調整