展品99.2
BuzzFeed,Inc.
未經審計的
精簡合併資產負債表
(單位為千,份額除外)
2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 145,597 | $ | 90,626 | ||||
應收賬款(截至2021年9月30日和2020年12月31日的壞賬準備淨額分別為699美元和1387美元) | 77,351 | 106,251 | ||||||
預付資產和其他流動資產 | 23,851 | 11,644 | ||||||
流動資產總額 | 246,799 | 208,521 | ||||||
受限現金 | - | 15,500 | ||||||
財產和設備,淨值 | 22,875 | 25,545 | ||||||
資本化軟件成本,淨額 | 16,586 | 16,560 | ||||||
無形資產,淨額 | 19,139 | 1,368 | ||||||
商譽 | 5,927 | - | ||||||
預付資產和其他資產 | 18,506 | 11,698 | ||||||
總資產 | $ | 329,832 | $ | 279,192 | ||||
負債和權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付帳款 | $ | 12,587 | $ | 8,413 | ||||
應計費用 | 20,188 | 20,638 | ||||||
遞延租金 | 4,252 | 3,903 | ||||||
遞延收入 | 1,503 | 2,432 | ||||||
應計補償 | 23,749 | 19,724 | ||||||
其他流動負債 | 1,312 | 2,118 | ||||||
流動負債總額 | 63,591 | 57,228 | ||||||
遞延租金 | 13,634 | 18,053 | ||||||
債務 | 19,504 | 20,396 | ||||||
其他負債 | 3,781 | 1,633 | ||||||
總負債 | 100,510 | 97,310 | ||||||
承諾和或有事項 | ||||||||
A系列,可轉換優先股,面值0.001美元;授權發行350萬股;於2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行350萬股 股 | 3,001 | 3,001 | ||||||
系列A-1,可轉換優先股,面值0.001美元;授權發行3,800,515股;於2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行3,800,515股 股 | 4 | 4 | ||||||
B系列,可轉換優先股,面值0.001美元;授權發行股票4,401,242股;於2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行的股票4,401,242股 | 7,904 | 7,904 | ||||||
C系列,可轉換優先股,面值0.001美元;授權5,024,637股;2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行的5,024,637股 股 | 15,434 | 15,434 | ||||||
D系列,可轉換優先股,面值0.001美元;授權發行2,412,718股;於2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行2,412,718股 | 19,311 | 19,311 | ||||||
E系列,可轉換優先股,面值0.001美元;授權發行1,605,982股;於2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行1,605,982股 | 49,646 | 49,646 | ||||||
F系列,可轉換優先股,面值0.001美元;授權發行4440,498股;於2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行4440,498股 股 | 199,856 | 199,856 | ||||||
G系列,可轉換優先股,面值0.001美元;授權發行4440,498股;於2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行4440,498股 股 | 199,681 | 199,681 | ||||||
可贖回的非控股權益 | 1,570 | 848 | ||||||
股東虧損 | ||||||||
A類普通股,面值0.0001美元。 5億股授權股票;2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行的12,803,162股和5,034,459股 | 1 | 1 | ||||||
B類普通股,面值0.0001美元。授權發行5億股;2021年9月30日和2020年12月31日發行的27,391,338股和34,362,554股;2021年9月30日和2020年12月31日發行的27,143,111股和34,114,327股 | 3 | 3 | ||||||
C類普通股,面值0.0001美元 。於2021年9月30日和2020年12月31日,批准發行25,000,000股;發行和發行21,170,037股和零股 | 2 | - | ||||||
額外實收資本 | 97,683 | 37,190 | ||||||
累計其他綜合損失 | (3,098 | ) | (3,359 | ) | ||||
累計赤字 | (362,553 | ) | (346,818 | ) | ||||
庫存股,2021年9月30日和2020年12月31日分別為248,227股B類普通股 | (820 | ) | (820 | ) | ||||
BuzzFeed,Inc.股東赤字總額 | (268,782 | ) | (313,803 | ) | ||||
非控制性權益 | 1,697 | - | ||||||
股東虧損總額 | (267,085 | ) | (313,803 | ) | ||||
負債和權益總額 | $ | 329,832 | $ | 279,192 |
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
BuzzFeed,Inc.
未經審計的
精簡合併經營報表
(單位為千,每股除外)
截至9月30日的三個月, | 截至9個月 9月30日, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
收入 | $ | 90,096 | $ | 75,243 | $ | 251,848 | $ | 198,297 | ||||||||
成本和開支 | ||||||||||||||||
收入成本,不包括折舊和攤銷 | 48,837 | 33,390 | 135,903 | 93,702 | ||||||||||||
銷售和市場營銷 | 11,218 | 11,995 | 34,170 | 39,063 | ||||||||||||
一般事務和行政事務 | 19,829 | 22,305 | 65,274 | 61,304 | ||||||||||||
研發 | 5,686 | 5,079 | 19,285 | 13,084 | ||||||||||||
折舊及攤銷 | 5,407 | 4,358 | 15,033 | 13,508 | ||||||||||||
總成本和費用 | 90,977 | 77,127 | 269,665 | 220,661 | ||||||||||||
運營虧損 | (881 | ) | (1,884 | ) | (17,817 | ) | (22,364 | ) | ||||||||
其他(費用)收入,淨額 | (2,442 | ) | (258 | ) | (2,278 | ) | 426 | |||||||||
子公司處置虧損 | (612 | ) | - | (612 | ) | - | ||||||||||
所得税前虧損 | (3,935 | ) | (2,142 | ) | (20,707 | ) | (21,938 | ) | ||||||||
所得税撥備(福利) | (353 | ) | (12 | ) | (5,011 | ) | (797 | ) | ||||||||
淨損失 | (3,582 | ) | (2,130 | ) | (15,696 | ) | (21,141 | ) | ||||||||
可贖回非控股權益的淨收入 | 67 | 62 | 212 | 768 | ||||||||||||
可歸因於非控股權益的淨收入 | 137 | - | (173 | ) | - | |||||||||||
BuzzFeed,Inc.的淨虧損 | $ | (3,786 | ) | $ | (2,192 | ) | $ | (15,735 | ) | $ | (21,909 | ) | ||||
A類、B類和C類普通股持有者可獲得的淨虧損 | $ | (3,786 | ) | $ | (2,192 | ) | $ | (15,735 | ) | $ | (21,909 | ) | ||||
每股A類、B類和C類普通股淨虧損-基本和攤薄 | $ | (0.06 | ) | $ | (0.06 | ) | $ | (0.28 | ) | $ | (0.56 | ) | ||||
已發行基本和稀釋加權平均普通股 | 60,840 | 39,043 | 57,072 | 39,009 |
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
BuzzFeed,Inc.
未經審計的
簡明綜合全面損失表
(單位:千)
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
淨損失 | $ | (3,582 | ) | $ | (2,130 | ) | $ | (15,696 | ) | $ | (21,141 | ) | ||||
其他綜合收益(虧損) | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | 485 | 990 | 262 | (2,838 | ) | |||||||||||
其他綜合收益(虧損) | 485 | 990 | 262 | (2,838 | ) | |||||||||||
綜合損失 | (3,097 | ) | (1,140 | ) | (15,434 | ) | (23,979 | ) | ||||||||
可贖回非控股權益的綜合收益 | 67 | 62 | 212 | 768 | ||||||||||||
可歸因於非控股權益的全面收益 | 137 | - | (173 | ) | - | |||||||||||
BuzzFeed,Inc.的全面虧損 | $ | (3,301 | ) | $ | (1,202 | ) | $ | (15,473 | ) | $ | (24,747 | ) |
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
BuzzFeed,Inc.
未經審計的 股東虧損簡明合併報表
(單位: 千)
截至2021年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 A類股票 | 普通
庫存類 B | 普通
庫存類 C | 其他內容 | 累計 | 財務處 | 累計 其他 全面 | BuzzFeed總數,
Inc. 股東的 | 非控制性 | 總計 股東的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 實收資本 | 赤字 | 庫存 | 收入 (虧損) | 赤字 | 利益 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的餘額 | 5,034 | $ | 1 | 34,114 | $ | 3 | - | $ | - | $ | 37,190 | $ | (346,818 | ) | $ | (820 | ) | $ | (3,359 | ) | $ | (313,803 | ) | $ | - | $ | (313,803 | ) | ||||||||||||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | - | - | - | - | (11,367 | ) | - | - | (11,367 | ) | (18 | ) | (11,385 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股發行 | - | - | - | - | 12,545 | 1 | 34,999 | - | - | - | 35,000 | - | 35,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
赫芬頓郵報收購 | - | - | - | - | 8,625 | 1 | 24,063 | - | - | - | 24,064 | 2,122 | 26,186 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | - | 138 | - | - | - | 138 | - | 138 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在行使股票期權時發行普通股 | 19 | - | 161 | - | - | - | 142 | - | - | - | 142 | - | 142 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他全面損失 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (329 | ) | (329 | ) | - | (329 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日的餘額 | 5,053 | $ | 1 | 34,275 | $ | 3 | 21,170 | $ | 2 | $ | 96,532 | $ | (358,185 | ) | $ | (820 | ) | $ | (3,688 | ) | $ | (266,155 | ) | $ | 2,104 | $ | (264,051 | ) | ||||||||||||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | - | - | - | - | (582 | ) | - | - | (582 | ) | (292 | ) | (874 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | - | 209 | - | - | - | 209 | - | 209 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在行使股票期權時發行普通股 | 29 | - | 180 | - | - | - | 145 | - | - | - | 145 | - | 145 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BuzzFeed日本和赫芬頓郵報的合併 日本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (510 | ) | (510 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他全面損失 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 105 | 105 | - | 105 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | 5,082 | $ | 1 | 34,455 | $ | 3 | 21,170 | $ | 2 | $ | 96,886 | $ | (358,767 | ) | $ | (820 | ) | $ | (3,583 | ) | $ | (266,278 | ) | $ | 1,302 | $ | (264,976 | ) | ||||||||||||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | - | - | - | (3,786 | ) | (3,786 | ) | 137 | (3,649 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | - | - | - | 503 | - | - | - | 503 | 503 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在行使股票期權時發行普通股 | 43 | - | 366 | - | - | - | 294 | - | - | - | 294 | 294 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
附屬公司的處置 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 258 | 258 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份的轉換 | 7,678 | - | (7,678 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他全面損失 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 485 | 485 | - | 485 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日的餘額 | 12,803 | $ | 1 | 27,143 | $ | 3 | 21,170 | $ | 2 | $ | 97,683 | $ | (362,553 | ) | $ | (820 | ) | $ | (3,098 | ) | $ | (268,782 | ) | $ | 1,697 | $ | (267,085 | ) |
截至2020年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通 股票- A類 | 普通股
股票- B類 | 附加 | 累計 | 財務處 | 累計 其他綜合 | 總計 股東的 | ||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 實收資本 | 赤字 | 庫存 | 收入 (虧損) | 赤字 | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年1月1日的餘額 | 5,014 | $ | 1 | 33,904 | $ | 3 | $ | 35,842 | $ | (357,154 | ) | $ | (820 | ) | $ | (1,243 | ) | $ | (323,371 | ) | ||||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | - | - | (13,624 | ) | - | - | (13,624 | ) | |||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | - | - | 390 | - | - | - | 390 | |||||||||||||||||||||||||||
在行使股票期權時發行普通股 | 3 | - | 53 | - | 38 | - | - | - | 38 | |||||||||||||||||||||||||||
其他全面損失 | - | - | - | - | - | - | - | (3,805 | ) | (3,805 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2020年3月31日的餘額 | 5,017 | $ | 1 | 33,957 | $ | 3 | $ | 36,270 | $ | (370,778 | ) | $ | (820 | ) | $ | (5,048 | ) | $ | (340,372 | ) | ||||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | - | - | (6,093 | ) | - | - | (6,093 | ) | |||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | - | - | 384 | - | - | - | 384 | |||||||||||||||||||||||||||
在行使股票期權時發行普通股 | 5 | - | 20 | - | 14 | - | - | - | 14 | |||||||||||||||||||||||||||
其他全面損失 | - | - | - | - | - | - | - | (23 | ) | (23 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2020年6月30日的餘額 | 5,022 | $ | 1 | 33,977 | $ | 3 | $ | 36,668 | $ | (376,871 | ) | $ | (820 | ) | $ | (5,071 | ) | $ | (346,090 | ) | ||||||||||||||||
淨損失 | - | - | - | - | - | (2,192 | ) | - | - | (2,192 | ) | |||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | - | - | 327 | - | - | - | 327 | |||||||||||||||||||||||||||
在行使股票期權時發行普通股 | 3 | - | 105 | - | 44 | - | - | - | 44 | |||||||||||||||||||||||||||
其他全面損失 | - | - | - | - | - | - | - | 990 | 990 | |||||||||||||||||||||||||||
2020年9月30日的餘額 | 5,025 | $ | 1 | 34,082 | $ | 3 | $ | 37,039 | $ | (379,063 | ) | $ | (820 | ) | $ | (4,081 | ) | $ | (346,921 | ) |
見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
BuzzFeed,Inc.
未經審計的 簡明合併現金流量表
(單位: 千)
截至9月30日的9個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
經營活動: | ||||||||
淨損失 | $ | (15,696 | ) | $ | (21,141 | ) | ||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整: | ||||||||
折舊及攤銷 | 15,033 | 13,508 | ||||||
未實現的外幣損失 | 1,127 | (1,471 | ) | |||||
基於股票的薪酬 | 850 | 988 | ||||||
遞延所得税 | (4,336 | ) | (94 | ) | ||||
子公司處置虧損 | 612 | - | ||||||
資產處置損失 | 220 | 250 | ||||||
投資未實現收益 | - | (500 | ) | |||||
壞賬撥備 | (687 | ) | 350 | |||||
營業資產和負債變動情況: | ||||||||
應收賬款 | 32,245 | 33,483 | ||||||
預付費用和其他流動資產以及預付費用和其他資產 | (17,070 | ) | 4,723 | |||||
應付帳款 | 1,779 | (1,731 | ) | |||||
遞延租金 | (2,004 | ) | (1,361 | ) | ||||
應計補償 | 1,494 | 4,353 | ||||||
應計費用和其他負債 | (1,818 | ) | (6,394 | ) | ||||
遞延收入 | (851 | ) | 2,869 | |||||
經營活動提供的現金 | 10,898 | 27,832 | ||||||
投資活動: | ||||||||
資本支出 | (1,789 | ) | (3,755 | ) | ||||
內部使用軟件的資本化 | (7,587 | ) | (7,987 | ) | ||||
來自被收購企業的現金,淨額 | 5,200 | - | ||||||
處置子公司現金減去處置收益 | (724 | ) | - | |||||
用於投資活動的現金 | (4,900 | ) | (11,742 | ) | ||||
融資活動: | ||||||||
發行普通股所得款項 | 35,000 | - | ||||||
行使股票期權所得收益 | 581 | 96 | ||||||
循環信貸安排付款 | (1,304 | ) | - | |||||
從有擔保借貸安排借款 | - | 137,609 | ||||||
償還擔保借款安排 | - | (120,511 | ) | |||||
融資活動提供的現金 | 34,277 | 17,194 | ||||||
貨幣換算對現金及現金等價物的影響 | (804 | ) | (632 | ) | ||||
現金、現金等價物和限制性現金淨增長 | 39,471 | 32,652 | ||||||
期初現金及現金等價物和限制性現金 | 106,126 | 74,024 | ||||||
期末現金及現金等價物和限制性現金 | $ | 145,597 | $ | 106,676 | ||||
補充披露現金流信息: | ||||||||
繳納所得税的現金,淨額 | $ | 1,186 | $ | 177 | ||||
支付利息的現金 | $ | 666 | $ | 208 | ||||
非現金投融資活動: | ||||||||
與財產和設備有關的應付帳款和應計費用 | $ | 988 | $ | 112 | ||||
為赫芬頓郵報收購發行普通股 | $ | 24,064 | $ | - |
見未經審計的簡明合併財務報表附註 。
BuzzFeed,Inc.
未經審計簡明合併財務報表附註
1. | 業務描述 |
BuzzFeed,Inc.於2008年6月19日在特拉華州註冊成立。BuzzFeed,Inc.及其子公司(“公司”或“BuzzFeed”)是一家擁有社交、內容驅動型發佈技術的全球性 媒體公司。BuzzFeed通過其擁有和運營的社交網絡向全球受眾提供突發新聞、原創報道、娛樂和 視頻。該公司的收入主要來自銷售給領先品牌的內容、廣告和商業。該公司有一個可報告的部門。
截至2021年9月30日止的9個月,公司的現金及現金等價物為1.46億美元,運營產生的現金流入為1100萬美元。雖然本公司在2020年實現盈利,但在截至2021年9月30日的9個月中,本公司有淨虧損和虧損的歷史,截至2021年9月30日,本公司累計虧損3.63億美元。本公司手頭有現金 ,管理層相信其現有資本資源將足以支持本公司的運營並履行其 債務,因為這些債務將在這些簡明合併財務報表發佈之日起一年內到期。
2020年3月,世界衞生組織宣佈冠狀病毒(“新冠肺炎”)病毒株為全球大流行,並建議在全球範圍內採取遏制和緩解措施。新冠肺炎的蔓延和隨之而來的經濟收縮增加了業務不確定性 並影響了2020年3月和第二季度的收入,隨後在2020年第三季度出現復甦。 本公司繼續受到宏觀經濟狀況的重大不確定性的影響,這些不確定性可能導致業務放緩,抑制對我們廣告業務的需求,並對本公司的運營產生不利影響。長期經濟衰退的後果 可能包括但不限於銷售額下降和客户應收賬款壞賬增加。公司無法合理地 估計此次疫情的持續時間或嚴重程度,或中斷可能對公司的財務業績和狀況產生重大影響的程度 。
建議與890合併5大道合作伙伴
2021年3月27日,BuzzFeed 達成協議,收購CM Partners,LLC(“Complex Networks”)100%的會員權益,該公司是一家面向千禧一代和Z世代消費者的在線媒體內容出版商 (“C收購”)。C收購的完成取決於BuzzFeed與890 5的合併Avenue Partners,Inc.(“890”),一家特殊目的收購公司。 BuzzFeed提供了500萬美元的履約保證金,如果C收購終止,這筆保證金將被沒收。這筆績效保證金 包括在2021年9月30日的簡明綜合資產負債表中的預付資產和其他流動資產中,幷包括 在截至2021年9月30日的9個月的簡明綜合現金流量表中的運營現金流中。 Complex Networks的對價將包括大約2億美元的現金和合並後公司的1000萬股票。
2021年6月24日,BuzzFeed 與890、特拉華州公司和890的全資子公司Bolt Merger Sub I,Inc.、890的全資子公司Bolt Merger Sub I,Inc.、特拉華州公司和890的全資子公司Bolt Merger Sub II,Inc.簽訂了一項協議和計劃(於2021年10月28日修訂,“合併協議”),並與BuzzFeed達成了合併協議和計劃(“合併協議”),其中包括890公司、890公司的全資子公司、特拉華州公司和890公司的全資子公司Bolt Merge Sub I,Inc.(“合併子公司I”)和BuzzFeed。合併協議 除其他事項外,還規定了以下交易:合併Sub I將與BuzzFeed合併並併入BuzzFeed,BuzzFeed 將作為合併中倖存的公司,並在合併生效後繼續作為890的全資子公司(“合併”)。 合併後,BuzzFeed將立即與合併Sub II合併(“第二次合併”,連同 合併為“兩步合併”)。 合併後,BuzzFeed將繼續作為890的全資子公司。 合併後,BuzzFeed將立即與合併Sub II合併,並併入合併Sub II(“第二次合併”,連同 合併為“兩步合併”)。兩步合併和 合併協議設想的其他交易,包括由兩步合併的倖存實體收購Complex Networks,稱為“業務合併”。業務合併完成後,合併後的新公司將更名為BuzzFeed,Inc.。關於合併協議,Jonah Peretti、Jonah Peretti,LLC、NBC Universal Media、LLC(下稱“NBCU”)和PNC Bank National Association簽訂了託管協議(“託管協議”) ,BuzzFeed和NBCU簽訂了商業協議(“商業協議”)。
BuzzFeed,Inc.
未經審計簡明合併財務報表附註
託管協議規定(其中包括)託管1,200,000股新BuzzFeed A類普通股或新BuzzFeed B類普通股 可由Jonah Peretti,LLC交換的與兩步合併相關的股票(“託管股票”)。根據託管 協議,如果轉讓日期SPAC股票價格(在託管協議中定義)在轉讓 日(在託管協議中定義)低於每股12.50美元,Jonah Peretti、LLC和NBCU應指示託管代理向NBCU轉讓(1) 數量的相當於完整股份(在託管協議中定義)的託管股份和(2)向NBCU轉讓 數量的託管股份(如託管協議中定義的)和(2)向NBCU轉讓 數量的託管股份(如託管協議中定義的)和(2)向NBCU轉讓 數量的託管股份(如託管協議中定義的)和(2)向NBCU轉讓 數量的託管股份如果轉讓日期SPAC股價等於或大於12.50美元,Jonah Peretti、 LLC和NBCU應指示託管代理將所有託管股份轉讓給Peretti先生。託管協議預計 將在市場條件下作為基於股票的補償性補償獎勵入賬。由於不存在未來的服務條件, 預計該獎勵的公允價值(目前估計為560萬美元)將在兩步合併完成後確認為費用。 560萬美元的估計公允價值是使用基於多條股票價格路徑的模型估算的,該模型通過使用蒙特卡羅模擬(將市場狀況將得到滿足的可能性納入估值)而開發。
根據商業協議, 將在兩步合併完成後生效:(1)NBCU將繼續有權以一定的折扣率在 BuzzFeed平臺上獲得營銷服務;(2)BuzzFeed將在商業協議期限內每年為BuzzFeed的數字資產提供至少100萬美元的營銷 價值的編輯推廣,而NBCU、其附屬公司 和合資企業及其各自的品牌不承擔任何費用;(2)BuzzFeed將在商業協議期限內每年為BuzzFeed的數字資產提供至少100萬美元的營銷 價值,而NBCU、其附屬公司 和合資企業及其各自的品牌將不承擔任何費用;(3)BuzzFeed將向NBCU提供許可內容,以便在商業協議剩餘時間內根據某些獨家條款在適用的 NBCU實體流媒體服務上提供;(4)NBCU 將成為Apple News上所有BuzzFeed庫存(包括HuffPost庫存)的獨家銷售代表,BuzzFeed應 努力在商業協議期限的第一年內花費至少100萬美元來推廣其任何商業計劃 和(5)BuzzFeed將在商業協議期限內每年提供2億次印象,以推動從BuzzFeed 平臺和第三方社交媒體平臺到NBCU新聞資產的流量。本商業協議的有效期為 三年,除非任何一方根據其條款和條件提前終止,或直至 BuzzFeed在NBCU實現NBCU基礎股票價值4.0億美元或更多(定義見託管協議)之日終止。
2. | 重要會計政策摘要 |
財務報表基礎和合並原則
隨附的未經審計的財務報表是根據美國公認會計原則 以及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)關於中期財務報告的適用規則和規定編制的。 按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據該等規則和規定予以精簡 或省略。因此,隨附的中期簡明綜合財務報表 及本相關附註應與本公司截至2020年12月31日、2019年12月31日及截至2018年12月31日的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。本文中包含的截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表 源自截至該日的經審計財務報表,但不包括 所有披露內容,包括GAAP要求的註釋。
簡明合併財務報表包括所有正常經常性調整,管理層認為這些調整對於公平列報所列中期業績 是必要的。中期業績不一定代表截至2021年12月31日的全年業績。
BuzzFeed,Inc.
未經審計簡明合併財務報表附註
簡明合併財務報表 包括BuzzFeed,Inc.及其全資和控股子公司的賬户,以及該公司為主要受益人的任何可變 利益實體。所有公司間餘額和交易均已在 合併中註銷。
上一年度的某些數字 已重新分類,以符合本期列報。
預算的使用
根據公認會計準則編制財務 報表要求管理層做出某些估計和假設,這些估計和假設會影響報告期內報告的資產和負債金額、披露財務報表日期的或有資產和負債以及報告的 運營結果。由於使用了財務報告過程中固有的估計數,實際結果可能與這些估計數不同 。
主要估計和假設 主要涉及收入確認、遞延所得税資產估值扣除、壞賬準備、用於股票補償的公允價值 、收購無形資產的公允價值以及長期資產的使用壽命。
業務合併
根據ASC主題805來説明獲取,業務合併(“ASC 805”)。因此,我們根據我們對收購資產和承擔負債的公允價值的理解,在收購之日對收購價格進行初步分配 。 我們通過盡職調查和其他來源獲得此信息。在交易結束後的幾個月裏,隨着我們獲得有關這些資產和負債的其他信息 ,包括通過資產評估,我們能夠改進對公允價值的估計,並更準確地 分配收購價格。只有在採購日期確定的項目才會被考慮用於後續調整採購價格分配 。我們將根據需要在測算期結束前對採購價格分配進行適當調整。
最近採用的會計公告
2020年1月1日,我們採用了ASU 2018-13,公允價值計量(主題820)-披露框架-公允價值計量的披露要求變更 ,該會計準則提高了公允價值計量的有效性 ,並修改了820主題中關於公允價值計量的披露要求。公允價值計量,基於財務會計準則委員會(“FASB”)概念聲明中的概念,財務報告概念框架 第8章:財務報表附註,包括對成本和收益的考慮。採用此 ASU並未對簡明合併財務報表產生實質性影響。
2021年1月1日,我們通過了ASU 2019-02修訂後的指南,改進電影成本核算和節目材料許可協議 ,它將劇集電視連續劇製作成本資本化的會計與電影指導 保持一致。因此,在存在令人信服的二級市場之前,製作連續劇的成本資本化不再限於 在初始市場簽約的收入金額。此外,在此 指導下,我們會根據電影或系列的主要盈利策略,逐個標題或與其他電影和系列作為一個組的一部分一起測試我們的電影成本。此外,對於在電影集團中貨幣化的電影成本,指南要求 電影或電視系列的預計壽命發生任何變化都必須進行前瞻性核算。該指南取消了現有的 資產負債表分類指南,並增加了與購買和製作電影和電視系列的成本相關的新披露要求 。採納這一指導方針並未對簡明合併財務報表產生實質性影響。
BuzzFeed,Inc.
未經審計簡明合併財務報表附註
尚未採用的會計公告
2016年2月,FASB發佈了ASU 2016-02,租賃(主題842),它取代了現有的關於租賃會計的指導方針租賃(主題840) ,一般要求在資產負債表上確認租賃資產和租賃負債。ASU在2021年12月15日之後的年度期間和2022年12月15日之後的會計年度內的過渡期內對公司有效。 允許提前採用。本公司目前正在評估採用ASU 2016-02對本公司簡明綜合財務報表 的影響。
2016年6月,FASB 發佈了ASU 2016-13,金融工具--信貸損失(主題326),它改變了包括應收賬款在內的大多數金融資產的減值模型,並用預期損失方法取代了現有的已發生損失減值模型,這 將導致更及時地確認信用損失。本指南從2022年12月15日之後 開始對公司的中期和年度有效,並允許提前採用。本公司目前正在評估採用ASU 2016-13年度對本公司簡明合併財務報表的時機和影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-15,無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題 350-40):客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算。 ASU 2018-15適用於本公司2020年12月15日之後的年度報告期,以及從2021年12月15日之後的 年度期間內的過渡期。允許儘早採用本指南,本更新中的修訂應追溯或前瞻性地應用於自採用之日起發生的所有實施成本 。公司 計劃在截至2021年12月31日的財年採用該指導意見,目前正在評估採用該指導意見對簡明合併財務報表的影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU第2019-12號,所得税(話題740):簡化所得税會計。 本ASU中的修正案通過刪除主題 740所得税中一般原則的某些例外,簡化了所得税的會計處理。修正案還通過澄清 和修改現有指南,改進了對主題740其他領域的一致性應用,並簡化了公認會計準則。本指南適用於2021年12月15日之後的年度期間和2022年12月15日之後的會計年度內的 過渡期。允許提前領養。本公司目前正在評估 採用本公司簡明綜合財務報表新指引的時機和影響。
3. | 收購和處置 |
收購赫芬頓郵報和Verizon投資公司
2021年2月16日, 本公司完成從Verizon控制的實體(“威瑞森”)手中收購在線新聞和媒體內容出版商赫芬頓郵報(“赫芬頓郵報”)的100%股權。 該公司向Verizon控制的一家實體發行了21,170,037股無投票權的BuzzFeed C類普通股,其中8,625,234股用於交換對HuffPost的收購, 12,544,803股用於交換Verizon同時對本公司進行的3,500萬美元現金投資,這筆投資作為單獨的 交易入賬。
下表彙總了因收購赫芬頓郵報而交換的 對價的公允價值(以千為單位):
已發行普通股公允價值(1) | $ | 24,064 | ||
營運資金調整 | (490 | ) | ||
總對價 | $ | 23,574 |
(1)-代表以每股2.79美元的價格發行的8,625,234股BuzzFeed普通股 。每股公允價值是使用基於指導上市公司的市場法 和基於估計貼現現金流的收益法相結合的第三級投入來確定的。
BuzzFeed,Inc.
未經審計簡明合併財務報表附註
下表彙總了對我們收購赫芬頓郵報所獲得的可識別資產和承擔的負債的公允價值的初步確定(以千為單位)。 收購資產和承擔的負債的購買價格分配可能會隨着收購測量期內其他信息的獲取而發生變化 。
現金和現金等價物 | $ | 5,513 | ||
應收賬款 | 3,383 | |||
預付資產和其他流動資產 | 611 | |||
遞延税項資產 | 116 | |||
財產和設備 | 620 | |||
無形資產 | 19,500 | |||
商譽 | 5,927 | |||
應付帳款 | (1,410 | ) | ||
應計費用和其他流動負債 | (4,249 | ) | ||
遞延税項負債 | (4,251 | ) | ||
其他負債 | (63 | ) | ||
非控制性權益 | (2,123 | ) | ||
赫芬頓郵報的總對價 | $ | 23,574 |
無形資產的公允價值是使用第三級投入估算的。商標和商號的公允價值是使用免版税方法確定的 ,收購技術的公允價值是使用重置成本法確定的。獲得的商標、商號和獲得的技術的使用壽命分別為15年和3年。購買對價超出收購的有形和可識別無形資產淨值的公允價值導致590萬美元的商譽, 這主要歸因於勞動力和協同效應,不能從税收方面扣除。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏,收購赫芬頓郵報分別貢獻了920萬美元和1910萬美元的收入。收購赫芬頓郵報並未對公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨虧損 產生實質性影響。
處置
於2021年8月,本公司以象徵性代價 出售其於HuffingtonPost Italia S.R.L.(“HuffPost Italia”)的51%所有權權益,並確認處置虧損60萬美元。赫芬頓郵報意大利分公司對該公司截至2021年9月30日的三個月或九個月的淨虧損沒有實質性影響。
BuzzFeed,Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
4. | 收入確認 |
分類收入
下表顯示了該公司的收入 按其安排的性質分類(以千為單位)。管理層使用這些類別的收入來評估其業務的業績 並評估其財務結果和預測。
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
廣告 | $ | 50,240 | $ | 36,051 | $ | 136,693 | $ | 94,105 | ||||||||
內容 | 26,483 | 27,476 | 70,261 | 74,947 | ||||||||||||
商業 | 13,373 | 11,716 | 44,894 | 29,245 | ||||||||||||
$ | 90,096 | $ | 75,243 | $ | 251,848 | $ | 198,297 |
下表顯示了該公司按地理位置分類的 收入(以千為單位):
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
美國 | $ | 79,074 | $ | 67,668 | $ | 224,854 | $ | 179,689 | ||||||||
國際 | 11,022 | 7,575 | 26,994 | 18,608 | ||||||||||||
總計 | $ | 90,096 | $ | 75,243 | $ | 251,848 | $ | 198,297 |
合同餘額
收入確認、 開票和現金收款的時間安排可能導致應收帳款、未開票應收帳款(合同資產)和遞延收入 (合同負債)。本公司合同中的付款條款和條件因類型而異,其中大部分 要求客户在提供服務時按月或按季支付服務費用。如果收入確認的時間 與客户支付的時間不同,公司將確認未開單收入(其業績 在開票日期之前)或遞延收入(客户付款在業績之前收到)。此外,我們已確定 我們的合同通常不包括重要的融資部分。
公司的合同 資產在附帶的簡明綜合資產負債表中以預付資產和其他流動資產的形式列示,截至2021年9月30日和2020年12月31日,資產總額分別為750萬美元 和280萬美元。這些金額與預計在未來12個月內開具發票並收取的 相應季度確認的收入有關。
本公司的合同 負債在隨附的簡明綜合資產負債表上記錄在遞延收入中,預計將在隨後的12個月內確認為收入 。截至2021年9月30日和2020年12月31日,遞延收入總額分別為150萬美元和240萬美元 和2020年12月31日。
在截至2020年12月31日的遞延收入餘額中,在截至2021年9月30日的9個月內確認的收入為 130萬美元。
分配給剩餘履約義務的交易價格
我們有特定的許可 合同,最低保修和期限超過一年。截至2021年9月30日,分配給這些合同上剩餘履約義務的交易價格為570萬美元,預計將在未來3年內確認。此金額 不包括:(I)原始預期期限為一年或以下的合同,如廣告合同;(Ii)以銷售為基礎的版税形式的可變 對價;以及(Iii)完全分配給完全未履行的履行義務的可變對價 。
BuzzFeed,Inc.
未經審計簡明合併財務報表附註
5. | 公允價值計量 |
現金和現金等價物、 應收賬款、應付賬款、應計費用、遞延租金、遞延收入、其他流動負債和債務的賬面價值接近 公允價值。有價證券和貨幣市場基金被歸類為一級。
本公司按近似公允價值的攤餘成本 計量現金等價物。截至2021年9月30日和2020年12月31日分類為1級的貨幣市場基金情況如下(單位:千):
2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
現金等價物: | ||||||||
貨幣市場基金 | $ | 24,461 | $ | 24,460 | ||||
$ | 24,461 | $ | 24,460 |
6. | 財產和設備,淨值 |
財產和設備淨額 包括以下內容(以千計):
2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
租賃權的改進 | $ | 50,528 | $ | 49,074 | ||||
傢俱和固定裝置 | 8,281 | 8,027 | ||||||
計算機設備 | 6,602 | 5,625 | ||||||
視頻設備 | 713 | 643 | ||||||
66,124 | 63,369 | |||||||
減去:累計折舊 | (43,249 | ) | (37,824 | ) | ||||
$ | 22,875 | $ | 25,545 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,折舊總額分別為560萬美元和620萬美元 ,包括在折舊和攤銷費用中。
7. | 資本化軟件成本(淨額) |
資本化軟件成本,淨額由以下 組成(以千為單位):
2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
網站和內部使用軟件 | $ | 79,629 | $ | 72,574 | ||||
減去:累計折舊 | (63,043 | ) | (56,014 | ) | ||||
$ | 16,586 | $ | 16,560 |
於截至2021年及2020年9月30日止九個月內,本公司資本化軟件成本分別為760萬美元及800萬美元,折舊及攤銷費用則分別為770萬美元及740萬美元。
8. | 商譽和無形資產淨額 |
下表列出了所列期間的商譽活動 (以千為單位):
截至2020年12月31日的餘額 | $ | - | ||
赫芬頓郵報收購 | 5,927 | |||
截至2021年9月30日的餘額 | $ | 5,927 |
BuzzFeed,Inc.
未經審計簡明合併財務報表附註
下表列出了報告期間無形 資產的詳細信息(以千為單位)和加權平均剩餘使用壽命:
加權的- 平均值 剩餘 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
有用的
個生命週期(在 年) | 毛收入 攜帶 值 | 累計 攤銷 | 淨載客量
值 | 毛收入 攜帶 值 | 累計 攤銷 | 淨載客量
值 | ||||||||||||||||||||
獲得的技術 | 3年 | $ | 5,500 | $ | 1,146 | $ | 4,354 | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||||||
商標和商號 | 15年 | 14,000 | 583 | 13,417 | - | - | - | |||||||||||||||||||
商標和商號 | 不定 | 1,368 | - | 1,368 | 1,368 | - | 1,368 | |||||||||||||||||||
總計 | $ | 20,868 | $ | 1,729 | $ | 19,139 | $ | 1,368 | $ | - | $ | 1,368 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,與無形資產 相關的攤銷費用分別為170萬美元和零,包括在折舊和 攤銷費用中。
預計 截至2021年9月30日的未來攤銷費用如下(以千為單位):
2021年剩餘時間 | $ | 692 | ||
2022 | 2,767 | |||
2023 | 2,767 | |||
2024 | 1,163 | |||
2025 | 933 | |||
此後 | 9,449 | |||
總計 | $ | 17,771 |
9. | 債務 |
2020年5月20日, 公司簽訂了一份為期兩年、價值2000萬美元的擔保借款貸款協議(“擔保貸款”)。 擔保貸款限制為符合條件的應收賬款的80%,並按LIBOR加7.25%的年利率計息, LIBOR下限利率為1.5%。擔保融資項下的借款需要在以下日期(以較早者為準)償還:(I)收取合格應收賬款,(Ii)2022年5月21日到期日,或(Iii)對付款人有爭議、付款人已資不抵債或表示無力 或不願付款的任何合格應收賬款,或自原始發票日期起超過120天仍未收回的任何合格應收賬款的應收賬款的兑付日期為:(I)收回合格應收賬款,(Ii)到期日為2022年5月21日,或(Iii)就付款人有爭議的任何合格應收賬款提出要求 ,或自原始發票日期起120天以上仍未收回的應收賬款。擔保貸款的最低月平均使用率為1,000萬美元。擔保貸款以公司的 個人財產(包括應收賬款,但不包括知識產權)為抵押。擔保貸款包括限制本公司產生額外債務能力的契諾,其中包括 。本公司於2020年12月30日終止擔保貸款。
於2020年12月30日, 本公司簽訂了一份新的三年期5,000萬美元循環貸款和備用信用證融資協議(“循環 信貸融資”)。循環信貸安排規定發行最多1,550萬美元的備用信用證和循環信貸安排項下的借款總額,一般限制為合格投資級應收賬款的95%和合格非投資級應收賬款的90%,貸款人可酌情調整。循環信貸安排包括要求本公司始終保持至少2500萬美元無限制現金 的契約,限制本公司產生額外債務、支付股息、持有不允許的投資或對業務進行 實質性改變的能力。截至2021年9月30日,該公司遵守了財務公約。在截至2021年3月31日的三個月中,向本公司的某些房東開具了1550萬美元的備用信用證,免除了本公司需要保留1550萬美元現金作為抵押品的要求。因此,截至2020年12月31日在簡明合併資產負債表中歸類為限制性現金的1550萬美元 截至2021年9月30日被歸類為現金和現金等價物 。
BuzzFeed,Inc.
未經審計簡明合併財務報表附註
循環 信貸工具下的借款以LIBOR計息,最低利率為0.75%,外加3.75%至4.25%的保證金,具體取決於 公司對該工具的使用水平(截至2021年9月30日為4.75%),每月最低使用量為1500萬美元 。該貸款還包括0.375%的未使用承諾費。
截至2021年9月30日,該公司在循環信貸安排下的未償還借款為1,950萬美元。截至2021年9月30日,未使用的總借款能力為1,150萬美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司與發行包括在預付資產和其他資產中的債務相關的成本分別為40萬美元 和50萬美元。
10. | 可轉換優先股 |
截至2021年9月30日和2020年12月31日 | ||||||||||||||||||
系列 | 發佈年份 | 股票 已授權 | 股票 已發出,並已發出 傑出的 | 發行價 | 清算 值 | |||||||||||||
系列A | 2008 | 3,500,000 | 3,500,000 | $ | 1.0000 | $ | 3,500,000 | |||||||||||
A-1系列 | 2008 | 3,800,515 | 3,800,515 | $ | 0.1579 | 600,101 | ||||||||||||
B系列 | 2010 | 4,401,242 | 4,401,242 | $ | 1.8177 | 8,000,138 | ||||||||||||
C系列 | 2011 | 5,024,637 | 5,024,637 | $ | 3.0848 | 15,500,000 | ||||||||||||
D系列 | 2012 | 2,412,718 | 2,412,718 | $ | 8.0283 | 19,370,024 | ||||||||||||
E系列 | 2014 | 1,605,982 | 1,605,982 | $ | 31.1336 | 50,000,001 | ||||||||||||
F系列 | 2015 | 4,440,498 | 4,440,498 | $ | 45.0400 | 200,000,030 | ||||||||||||
G系列 | 2016 | 4,440,498 | 4,440,498 | $ | 45.0400 | 200,000,030 | ||||||||||||
29,626,090 | 29,626,090 | $ | 496,970,324 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內,可轉換優先股餘額沒有變化 。
11. | 可贖回的非控股權益 |
下表 顯示了可贖回非控股權益變更的對賬情況(單位:千):
2021 | 2020 | |||||||
截至1月1日的餘額 | $ | 848 | $ | 28 | ||||
分配截至3月31日的三個月的淨收入 | 60 | 383 | ||||||
截至3月31日的餘額 | 908 | 411 | ||||||
BuzzFeed日本和赫芬頓郵報日本的合併 | 510 | - | ||||||
分配截至6月30日的三個月的淨收入 | 85 | 323 | ||||||
截至6月30日的餘額 | 1,503 | 734 | ||||||
截至9月30日的三個月淨收入分配 | 67 | 62 | ||||||
截至9月30日的期末餘額 | $ | 1,570 | $ | 796 |
BuzzFeed,Inc.
未經審計簡明合併財務報表附註
12. | 股東權益 |
普通股
2020年12月,公司修訂了公司註冊證書,授權發行最多25,000,000股C類普通股 。C類普通股的持有者沒有投票權,但在其他方面享有與A類 和B類普通股持有者相同的權利。2021年2月,為了收購HuffPost和Verizon同時投資3500萬美元 ,該公司發行了21,170,037股新發行的C類普通股。
股票期權計劃
公司股票期權計劃下的股票活動摘要 如下(除每股金額外,以千計):
個共享數量 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | 加權 平均值 剩餘 術語 | 集料 本徵 值 | |||||||||||||
截至2020年12月31日的餘額 | 32,127 | $ | 1.96 | 5.01 | $ | 19,248 | ||||||||||
授與 | 2,028 | 2.79 | ||||||||||||||
練習 | (798 | ) | 0.73 | |||||||||||||
沒收 | (7,738 | ) | 2.97 | |||||||||||||
過期 | (1,603 | ) | 2.78 | |||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額 | 24,016 | $ | 1.69 | 2.59 | $ | 25,699 | ||||||||||
預計將歸屬於 2021年9月30日 | 2,357 | $ | 2.74 | 9.35 | - | |||||||||||
可於2021年9月30日行使 | 24,016 | $ | 1.69 | 2.59 | $ | 25,699 |
截至2021年9月30日, 尚未確認的與未歸屬股票期權相關的基於股票的薪酬成本總額為260萬美元,預計 將在加權平均剩餘必需服務期3年內確認。
本公司目前使用 股授權和未發行股票來滿足股票獎勵活動。
限售股單位
以下是受限制的 股票單位活動摘要(單位為千,每股金額除外):
股票 | 加權平均
授權日交易會 值 | |||||||
截至2020年12月31日的未償還款項 | 8,268 | $ | 2.61 | |||||
授與 | 9,260 | 2.81 | ||||||
既得 | - | - | ||||||
沒收 | (359 | ) | 2.70 | |||||
截至2021年9月30日的未償還金額 | 17,169 | $ | 2.71 |
截至2021年9月30日, 與限制性股票單位相關的未確認薪酬成本約為4660萬美元。
BuzzFeed,Inc.
未經審計簡明合併財務報表附註
然而,由於我們的限制性股票單位存在不同的流動性 條件,預計在完成兩步合併後,僅有部分受限股票單位能夠滿足流動性條件。8,043,830個受限制股票單位的流動資金狀況在 銷售交易(“收購”)發生或首次公開發行(IPO)完成時得到滿足。兩步合併不會導致 滿足此流動性條件,因為它不符合授予協議中關於收購的定義。 其餘9,124,000個受限股票單位的流動性條件在發生其他事件時滿足,包括涉及本公司的合併或收購或其他業務合併交易 公司或其他類似實體上市的特殊目的收購 公司或其他類似實體。因此,兩步合併將滿足這些限制性股票單位的流動性條件。 在兩步合併完成後,我們預計將確認與這些限制性股票單位相關的增量股票補償費用 ,這是基於已發行的限制性股票單位的數量和在2021年9月30日結束的必要服務期 ,並假設在兩步合併結束之前沒有沒收。兩步合併完成後將記錄的實際增量 股票薪酬費用將取決於完成合並的時間和實際的 沒收。
基於股票的薪酬費用
下表彙總了精簡合併操作報表中包含的基於庫存的薪酬 成本(以千為單位):
截至 9月30日的三個月, | 截至9個月 九月三十號, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
收入成本,不包括折舊和攤銷 | $ | 388 | $ | 54 | $ | 543 | $ | 61 | ||||||||
銷售和市場營銷 | 37 | 28 | 98 | 31 | ||||||||||||
一般事務和行政事務 | 59 | 221 | 160 | 872 | ||||||||||||
研發 | 19 | 24 | 49 | 24 | ||||||||||||
$ | 503 | $ | 327 | $ | 850 | $ | 988 |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和 九個月期間,公司在基於股票的薪酬安排的精簡綜合運營報表中未確認 所得税優惠。
13. | 每股收益(虧損) |
每股收益(虧損) 採用兩級法計算。每股基本收益(虧損)採用當期已發行普通股的加權平均數 計算。稀釋每股收益(虧損)反映假設行使股票期權、 歸屬限制性股票單位以及僅在該等影響會被攤薄的期間轉換可轉換優先股的影響。
未分配收益 根據各自的合同參與權分配給可轉換優先股和A類普通股、B類普通股和C類普通股 ,就像當年的收益已經分配一樣。可轉換優先股 的持有者有權在 公司董事會宣佈且在支付公司普通股股息之前和優先於支付公司普通股股息之前,按適用原始發行價的8%獲得非累積年度股息。此後,根據所有可轉換優先股 以當時的有效轉換率轉換為B類普通股的情況下,每個持有人持有的普通股數量, 股息按比例分配給A類普通股、B類普通股、C類普通股和可轉換優先股的持有者。 股息按比例分配給A類普通股、B類普通股、C類普通股和可轉換優先股 持有者將持有的普通股股數以當時的有效轉換率轉換為B類普通股。
BuzzFeed,Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
可轉換優先股的持有者 不參與虧損,因此,截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的虧損全部分配給A類、B類和C類普通股的持有者。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏,A類、B類和C類普通股的每股淨虧損金額相同,因為每類普通股的持有者 都有權獲得相等的每股股息。
下表顯示了每股基本虧損和攤薄虧損的 計算(單位為千,每股金額除外):
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
淨損失 | $ | (3,582 | ) | $ | (2,130 | ) | $ | (15,696 | ) | $ | (21,141 | ) | ||||
可贖回非控股權益的淨收入 | 67 | 62 | 212 | 768 | ||||||||||||
非控股權益應佔淨收益(虧損) | 137 | - | (173 | ) | - | |||||||||||
將淨虧損分配給可轉換優先股 | - | - | - | - | ||||||||||||
A類、B類和C類普通股持有者應佔淨虧損 | $ | (3,786 | ) | $ | (2,192 | ) | $ | (15,735 | ) | $ | (21,909 | ) | ||||
分母: | ||||||||||||||||
加權平均已發行普通股、基本普通股和稀釋普通股 | 60,840 | 39,043 | 57,072 | 39,009 | ||||||||||||
普通股基本和稀釋後每股淨虧損 | $ | (0.06 | ) | $ | (0.06 | ) | $ | (0.28 | ) | $ | (0.56 | ) |
BuzzFeed,Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
下表列出了不包括在每股攤薄虧損計算之外的證券的 詳細信息,因為其影響將是反攤薄的(以 千為單位):
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
股票期權 | 24,016 | 33,396 | 24,016 | 33,396 | ||||||||||||
可轉換優先股 | 29,626 | 29,626 | 29,626 | 29,626 |
此外,稀釋每股虧損的計算 分別不包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的17,169股和8,280股限制性股票, 未滿足相關流動性條件。
14. | 所得税 |
公司在過渡期的税收撥備 或所得税收益是根據對其年度有效税率的估計(如果有)確定的,該税率經離散的 項目進行了調整。該公司每個季度都會更新其對年度有效税率的估計,並對 撥備進行年初至今的調整。
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
所得税優惠 | (353 | ) | (12 | ) | (5,011 | ) | (797 | ) | ||||||||
實際税率 | 9.0 | % | 0.6 | % | 24.2 | % | 3.6 | % |
在截至 2021年和2020年9月30日的三個月中,本公司的實際税率與美國聯邦法定所得税税率 21%不同,主要是由於在更有可能無法變現的遞延税淨資產的估值津貼,以及 離散税收優惠。
公司截至2021年9月30日的9個月的所得税優惠包括一項430萬美元的離散所得税優惠,該優惠與釋放公司先前設立的估值津貼的一部分有關,以抵消在截至2021年9月30日的季度內收購和最終確定赫芬頓郵報 州税務申報所產生的遞延税負。
在截至 2021年和2020年9月30日的9個月中,本公司的有效税率與美國聯邦法定所得税税率 21%不同,主要是由於在更有可能無法變現的遞延税淨資產的估值津貼,以及 離散税收優惠。
截至2021年9月30日,公司沒有不確定的税務狀況。
15. | 重組成本 |
2021年3月9日, 公司宣佈對赫芬頓郵報進行重組,包括解僱員工,以有效整合赫芬頓郵報的收購 並建立高效的成本結構。該公司與重組相關的遣散費約為360萬美元,其中320萬美元計入收入成本(不包括折舊和攤銷),30萬美元計入銷售和 營銷,10萬美元計入研發。截至2021年9月30日,沒有遣散費未付。
BuzzFeed,Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
16. | 承諾和或有事項 |
承付款
該公司根據不可取消的運營租約租賃辦公空間 ,租期各不相同,截止日期至2029年。本公司的租賃協議一般 不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。該公司的某些租賃協議 包括遞增的租賃付款。此外,某些租賃協議包含續訂條款和其他條款,要求公司 支付税費、保險費或維護費。
當公司確定租賃容量過剩時,會將某些 租賃辦公空間轉租給第三方。轉租租金收入確認為在租賃期內按直線計算的租金費用的抵銷 。除轉租租金外,其他成本,如公共區域維護、 公用事業和房地產税,在租賃期內按其按比例分攤的費用向轉租人收取。
擔保
2018年9月,在對一傢俬人公司進行股權投資時,該公司同意為被投資人在紐約的房產租賃提供擔保。 2020年10月,被投資方續簽了租賃協議,公司之前的擔保被 最高540萬美元的新擔保所取代。當被投資人根據租賃支付款項時,擔保金額減少。截至2021年9月30日,擔保金額上限為310萬美元,未確認任何擔保責任。
在正常業務過程中,本公司提供並接受旨在分配與業務交易相關的某些風險的賠償。 類似地,如果 第三方未履行其賠償義務,本公司可能仍對已剝離的業務的各種義務承擔或有責任。公司在可能且可合理評估的情況下記錄賠償責任 債務和其他或有負債。
法律事項
在正常業務過程中,本公司是各種訴訟和索賠的當事人 。雖然該等事項的結果無法確切預測,而該等事項的最終 解決方案對本公司簡明綜合財務報表的最終影響亦不得而知,但我們 不相信該等事項的解決會對本公司未來的經營業績或現金流產生重大不利影響 。
本公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內解決或解決了一些法律問題,這些事項對本公司的業務或其綜合財務狀況、經營業績或現金流沒有單獨或整體產生重大影響 。
17. | 現金和現金等價物及限制性現金 |
下表彙總了簡明合併資產負債表中的現金和現金等價物以及限制性現金(單位:千):
2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | 145,597 | $ | 90,626 | ||||
受限 | - | 15,500 | ||||||
$ | 145,597 | $ | 106,126 |
BuzzFeed,Inc.
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18. | 關聯方交易 |
從2018年 開始,公司與投資者NBCU簽訂了某些合作伙伴協議。在截至2021年9月30日的三個月和九個月,該公司確認的NBCU 收入分別為80萬美元和130萬美元,而截至2020年9月30日的三個月和九個月的收入分別為70萬美元 和250萬美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月,公司根據合同 從NBCU確認的費用分別為30萬美元和70萬美元,而截至2020年9月30日的三個月和九個月的 分別為零美元和10萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司向NBCU支付的未償還餘額 分別為10萬美元和零美元,截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司沒有從NBCU應收的未償還餘額 。
2018年9月,該公司向一傢俬人公司的股權投資了180萬美元。在投資時, BuzzFeed的一名高管是被投資方的控股股東。自2019年8月26日起,本公司與該前高管簽訂了一項諮詢安排,根據該安排,本公司聘請該前高管提供諮詢和諮詢。該協議已於2020年3月31日 到期。根據與被投資方達成的協議,本公司在截至2021年9月30日的三個月和九個月的收入分別為10萬美元和50萬美元,而截至2020年9月30日的三個月和九個月的收入分別為100萬美元和230萬美元。 截至2020年9月30日的三個月和九個月的收入分別為100萬美元和230萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司從被投資方獲得的未償還應收餘額分別為90萬美元和90萬美元 和2020年12月31日。此外,該公司還為被投資方提供了租賃擔保。有關詳細信息,請參閲註釋16。
19. | 後續事件 |
2021年10月,公司完成了對HuffingtonPostKorea,Ltd(HuffPost Korea)的出售。本公司預計將記錄 處置損失,該損失將計入合併經營報表中的子公司處置損失。赫芬頓郵報 截至2021年9月30日的三個月或九個月,韓國對我們的收入或淨虧損沒有實質性貢獻。
除 另有披露外,截至2021年11月19日(簡明綜合財務報表可供發佈之日)為止,並無重大後續事件,該等事項尚未在簡明綜合財務報表中反映或披露。