美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
修正案第1號
或
佣金檔案編號
| |
| (註冊人的確切姓名載於其章程) |
| | |
| (述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (美國國税局僱主身分證號碼) |
| | (郵政編碼) |
| (主要行政辦公室地址) |
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生更改)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股， 每股面值0.025美元 | | |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是的，美國航空公司(☐)。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是的，美國航空公司(☐)。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器☐ | 加速文件服務器☐ |
| | 規模較小的報告公司 |
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐：是。
2021年11月5日，註冊人A類無投票權普通股發行13,866,913股
目錄
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第一部分財務信息 |
2 |
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第一項：財務報表 |
2 |
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合併資產負債表(未經審計和重述) |
2 |
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合併業務報表(未經審計和重述) |
3 |
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合併報表綜合收益(虧損)表(未經審計和重述) |
4 |
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合併股東權益報表(未經審計和重述) |
5 |
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合併現金流量表(未經審計和重述) |
7 |
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合併財務報表附註(未經審計和重述) |
8 |
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
29 |
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第三項關於市場風險的定量和定性披露 |
35 |
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項目4.控制和程序 |
37 |
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第二部分：其他信息 |
38 |
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項目1A。危險因素 |
38 |
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第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
38 |
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項目6.展品 |
39 |
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簽名 |
40 |
解釋性註釋
未經審計的合併財務報表重述
我們重述了截至2021年3月31日的三個月和九個月的未經審計綜合財務報表，以調整與我們在HIVE區塊鏈技術有限公司(“HIVE”)投資相關的某些公允價值計量。關於母公司估值、調整後的公允價值計量以及重述調整對2021財年第三季度未經審計綜合財務報表的影響的討論，請參閲第一部分第1項-財務報表中合併財務報表附註2。我們還確定了附註2中描述的其他調整，這些調整已作為此次重述的一部分進行了更正。
財務報告的內部控制
管理層重新評估了截至2021年3月31日本公司財務報告內部控制的有效性，得出結論認為，內部控制的設計和操作有效性存在缺陷，表明財務報告內部控制存在重大缺陷，因此，本公司截至2021年3月31日沒有保持有效的財務報告內部控制。有關管理層和管理層補救實質性弱點的計劃所確定的實質性弱點的説明，請參見第I部分，第4項-控制和程序。
經修訂的報告
這份修訂後的10-Q/A表格季度報告不反映2021年5月7日原定申報日期之後發生的事件，也不修改或更新原始申報中可能受到後續事件影響的披露，但第一部分第1項-財務報表中包括的合併財務報表附註2中描述的重述的影響除外。其他不受重述影響的披露沒有變化，反映了最初提交文件時的披露。
這份經修訂的Form 10-Q/A季度報告反映了對以下項目的修訂：
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● |
第一部分，第1項--財務報表 |
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● |
第一部分，第二項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
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● |
第一部分，第3項--關於市場風險的定量和定性披露 |
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● |
第一部分，第4項--控制和程序 |
|
● |
第二部分，項目6--展品 |
公司首席執行官和首席財務官在10-Q/A表格中提供與這份修訂的季度報告相關的最新日期的證明。見附件31.1和32.1。
第一部分財務信息
項目1.年度財務報表
美國全球投資者公司
綜合資產負債表
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資產 |
2021年3月31日 |
2020年6月30日 |
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(未經審計) |
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(千美元) |
如上所述 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||
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受限現金 |
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以公允價值投資證券 |
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應收賬款和其他應收款 |
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預付費用 |
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流動資產總額 |
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淨資產和設備 |
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其他資產 |
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非流動公允價值股權證券投資 |
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以公允價值投資可供出售的債務證券 |
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其他投資 |
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持有至到期債務證券的投資 |
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權益法投資 |
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使用權資產 |
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其他非流動資產 |
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其他資產總額 |
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總資產 |
$ | $ | ||||||
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負債與股東權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
$ | $ | ||||||
|
應計補償和相關費用 |
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應付股息 |
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|
短期租賃負債 |
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其他應計費用 |
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|
應繳税款 |
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|
應付票據，當期 |
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流動負債總額 |
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長期負債 |
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遞延税項負債 |
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長期租賃責任 |
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長期負債總額 |
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總負債 |
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承付款和或有事項(附註14) |
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股東權益 |
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| 普通股(A類)-$ |
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| 普通股(B類)-$ |
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| 可轉換普通股(C類)-$ |
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額外實收資本 |
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| 庫存股，A類股，按成本價計算； |
( |
) | ( |
) | ||||
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累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額 |
( |
) | ||||||
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留存收益 |
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總股東權益 |
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總負債和股東權益 |
$ | $ | ||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
美國全球投資者公司
合併業務報表(未經審計)
|
截至3月31日的9個月， |
截至3月31日的三個月， |
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2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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(千美元，每股數據除外) |
如上所述 |
如上所述 |
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|
營業收入 |
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|
諮詢費 |
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行政服務費 |
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運營費用 |
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|
員工薪酬和福利 |
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一般事務和行政事務 |
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廣告 |
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折舊及攤銷 |
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營業收入(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
|
其他收入(虧損) |
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投資收益(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
|
權益法投資收益(虧損) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
|
獲得購買力平價貸款的寬恕 |
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其他收入 |
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| ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
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所得税前持續經營收益(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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所得税撥備 |
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|
税費(福利) |
( |
) | ||||||||||||||
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持續經營收入(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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停產運營 |
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所得税前加拿大投資管理服務停止運營造成的虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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税收優惠 |
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停產損失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
|
淨收益(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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減去：可歸因於非持續經營的非控股權益的淨虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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可歸因於美國全球投資者公司的淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
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可歸因於美國全球投資者公司的每股收益 |
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每股基本淨收益(虧損) |
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持續經營的收入(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
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停產損失 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||
|
淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
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稀釋後每股淨收益(虧損) |
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持續經營的收入(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
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停產損失 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||
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淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
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已發行普通股基本加權平均數 |
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稀釋後的已發行普通股加權平均數 |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
美國全球投資者公司
綜合全面收益(虧損)表(未經審計)
|
截至3月31日的9個月， |
截至3月31日的三個月， |
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2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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|
(千美元) |
如上所述 |
如上所述 |
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可歸因於美國全球投資者公司的淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
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其他綜合收益(虧損)，税後淨額： |
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期內產生的可供出售證券的未實現收益 |
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減去：淨收入中包括的收益的重新分類調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
|
可供出售投資扣除税後的淨變化 |
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外幣折算調整 |
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其他綜合收益 |
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綜合收益(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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減去：可歸因於非控股權益的綜合收益 |
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|
可歸因於美國全球投資者公司的全面收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
美國全球投資者公司
合併股東權益報表(未經審計)
|
(千美元) |
普普通通 |
普通股 |
額外實收資本 |
庫存股 |
累計其他綜合收益(虧損) |
留存收益 |
非控股權益 |
總計 |
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| 2020年6月30日的餘額( |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 購買 |
- | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 根據特別提款權計劃發行股票 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
|
宣佈的股息 |
- | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
|
股票獎金 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
|
基於股票的薪酬費用 |
- | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
|
其他綜合收益，税後淨額 %(重述) |
- | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
|
淨收入(重報) |
- | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額( |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
|
(千美元) |
普普通通 |
普通股 |
額外實收資本 |
庫存股 |
累計其他綜合收益(虧損) |
留存收益 |
非控股權益 |
總計 |
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| 2019年6月30日的餘額( |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 購買 |
- | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 根據特別提款權計劃發行股票 |
- | - | ( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 轉換為 |
- | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
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宣佈的股息 |
- | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
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股票獎金 |
- | - | ( |
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基於股票的薪酬費用 |
- | - | ( |
) | - | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
|
非控股權益的解除合併 |
- | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
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其他綜合收益，税後淨額 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
|
淨損失 |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 2020年3月31日的餘額( |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
美國全球投資者公司
合併股東權益報表(續)(未經審計)
|
(千美元) |
普普通通 |
普通股 |
額外實收資本 |
庫存股 |
累計其他綜合收益(虧損) |
留存收益 |
非控股權益 |
總計 |
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| 2020年12月31日的餘額( |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 購買 |
- | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 根據特別提款權計劃發行股票 |
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|
宣佈的股息 |
- | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
|
股票獎金 |
- | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
|
非控股權益的解除合併 |
- | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
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其他綜合收益，税後淨額 %(重述) |
- | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
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淨收入(重報) |
- | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額( |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
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(千美元) |
普普通通 |
普通股 |
額外實收資本 |
庫存股 |
累計其他綜合收益(虧損) |
留存收益 |
非控股權益 |
總計 |
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| 2019年12月31日餘額( |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 購買 |
- | - | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 根據特別提款權計劃發行股票 |
- | - | ( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
|
宣佈的股息 |
- | - | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
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股票獎金 |
- | - | ( |
) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
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非控股權益的解除合併 |
- | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
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其他綜合收益，税後淨額 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
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淨損失 |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 2020年3月31日的餘額( |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | - | $ | |||||||||||||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
美國全球投資者公司
合併現金流量表(未經審計)
|
截至3月31日的9個月， |
||||||||
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2021 |
2020 |
|||||||
|
(千美元) |
如上所述 |
如上所述 |
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經營活動的現金流： |
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淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | ||||
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對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： |
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折舊及攤銷 |
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固定資產處置確認淨虧損 |
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證券確認淨收益 |
( |
) | ||||||
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債務證券溢價攤銷 |
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債務證券折價的增加 |
( |
) | ||||||
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證券未實現(收益)損失 |
( |
) | ||||||
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投資基數調整 |
( |
) | ||||||
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處置伽利略的收益 |
( |
) | ||||||
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權益法投資淨(收益)損失 |
( |
) | ||||||
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非持續經營淨虧損，扣除税金後的淨虧損 |
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外幣交易損失 |
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遞延税金撥備 |
( |
) | ||||||
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股票獎金 |
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PPP貸款寬免 |
( |
) | ||||||
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營業資產和負債變動情況： |
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應收賬款和其他應收賬款 |
( |
) | ||||||
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預付費用和其他資產 |
( |
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) | ||||
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應付賬款和應計費用 |
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調整總額 |
( |
) | ||||||
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經營活動提供(用於)的現金淨額 |
( |
) | ||||||
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投資活動的現金流： |
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購置房產和設備 |
( |
) | ||||||
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按公允價值購買非流動證券投資 |
( |
) | ||||||
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購買其他投資 |
( |
) | ( |
) | ||||
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購買持有至到期的投資 |
( |
) | ||||||
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購買可供出售的投資 |
( |
) | ||||||
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出售伽利略所得收益 |
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出售現有投資的收益 |
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出售非經常投資的收益 |
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公司債券到期收益 |
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投資的資本回報 |
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投資活動提供的淨現金 |
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融資活動的現金流： |
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普通股發行 |
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普通股回購 |
( |
) | ( |
) | ||||
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支付的股息 |
( |
) | ( |
) | ||||
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用於融資活動的淨現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
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現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
$ | $ | ||||||
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現金流量信息的補充披露 |
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繳納所得税的現金 |
$ | $ | ||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
合併財務報表附註(未經審計)
注1.陳述依據
美國環球投資者公司(以下簡稱“本公司”或“美國環球”)根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)允許在過渡期內減少披露的規則和規定編制綜合財務報表。本文中包含的財務信息反映了管理層認為公平列報中期業績所必需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。在截至2020年6月30日的會計年度，公司一直遵循公司10-K表格中合併財務報表附註中規定的會計政策。
合併財務報表包括公司及其全資子公司、美國環球投資者(百慕大)有限公司、美國環球投資者(加拿大)有限公司(“USCAN”)和美國環球指數有限責任公司及其
自2020年3月2日起，該公司將其在伽利略公司的股份回售給伽利略公司。到出售之日，伽利略與該公司的業務進行了合併。首席執行官弗蘭克·霍姆斯(Frank Holmes)和首席財務官麗莎·卡利科特(Lisa Callicotte)擔任伽利略董事至2020年3月2日。有關詳細信息，請參閲下面的註釋3。伽利略截至銷售之日的業務結果在合併財務報表中作為非連續性業務列報。
新型冠狀病毒19型(“新冠肺炎”)大流行帶來持續的重大經濟和社會混亂以及市場波動，金融市場的大幅波動對公司的業務和經營環境造成了已知和尚未看到的影響。目前還沒有可靠的估計，估計大流行將持續多久，有多少人可能會受到影響，或者它對整體經濟的影響。
為了限制新冠肺炎的傳播，各國政府採取了各種行動，包括髮布居家訂單和社會疏遠指南，導致一些企業暫停運營，擾亂了全球供應鏈，並導致許多產品的需求減少。這對全球金融市場造成了負面影響。管理下的資產(“AUM”)是公司收入的主要來源。收入和淨收入受到投資業績以及AUM的總價值和構成的重大影響。反過來，這些因素又在很大程度上取決於整體投資市場表現和投資者活動。
如果對全球金融市場的負面影響持續很長一段時間，由於AUM收入和公司投資回報的減少，可能會對公司的經營業績、現金流和財務狀況產生不利的財務影響。目前，鑑於經濟危機持續時間和嚴重程度的不確定性，公司無法合理估計未來的影響。
在美國GAAP中有兩種主要的合併模型，可變利益實體(VIE)和有表決權的利益實體模型。本公司的合併評估包括其擁有權益或從中收取費用的實體是否為VIE，以及本公司是否為其分析中確定的任何VIE的主要受益人。VIE是指(A)風險股權投資不足以讓該實體在沒有額外財務支持的情況下為自己的活動融資，或(B)風險股權投資的持有人羣體缺乏控股權的某些特徵的實體。主要受益人是有義務吸收大部分預期損失或有權獲得大部分剩餘收益並在擁有控股權的基礎上合併VIE的實體。
該公司在其為其提供諮詢的某些基金中持有可變權益，但不被視為主要受益者，特別是美國全球投資者基金(“USGIF”或“基金”)中的某些基金。本公司在這些VIE中的權益包括本公司在該等VIE中的直接所有權以及任何賺取但未收取的費用。有關這些基金的進一步資料，請參閲附註4及5。在正常業務過程中，本公司可基於競爭、監管或合約理由，選擇豁免其所建議的基金的某些費用或承擔其營運開支(有關豁免費用的資料，請參閲附註5)。在正常業務過程之外，本公司沒有向這些實體中的任何一家提供財務支持。本公司與這些VIE相關的虧損風險僅限於其在這些實體的投資的賬面價值以及從這些實體收取的費用。本公司不合並這些VIE，因為它不是主要受益者。公司對未合併VIE的總風險敞口，包括投資證券的賬面價值和手續費應收賬款，為#美元
由於本公司並非其建議的上述基金的主要受益人，本公司評估是否應根據有表決權的權益實體模式進行合併。在投票權利益模式下，對於合夥企業以外的法人實體，控制的通常條件是直接或間接擁有一個實體50%以上的已發行投票權股份。本公司並不控制其所建議的上述任何基金；因此，本公司不合並任何該等基金。
該公司目前在一個由伽利略公司提供諮詢的有限合夥基金中持有可變權益，但該實體不符合VIE的資格。由於它不是VIE，公司評估是否應該將其合併到有投票權的利益實體模式下。在投票權利益模式下，對於合夥企業以外的法人實體，控制的通常條件是直接或間接擁有一個實體50%以上的已發行投票權股份。本公司沒有對該實體的控制權，因此不對其進行合併。然而，該公司被認為有能力發揮重大影響。因此，這筆投資已按權益會計方法核算。有關這項投資的更多信息，請參見注釋4。
所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。為便於比較，某些金額已重新分類。由於四捨五入的原因，某些季度的金額可能不會添加到年初至今的金額中。截至2021年3月31日的9個月的運營結果並不一定能反映公司在截至2021年6月30日的財年(“2021財年”)的預期結果，特別是考慮到新冠肺炎及其對美國和全球經濟的影響。
這些簡明財務報表中未經審計的中期財務信息應與公司年報中包含的綜合財務報表一併閲讀。
近期會計公告
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(專題326)，金融工具信用損失計量，並隨後發佈了幾項修正案(統稱為ASU 2016-13)。ASU 2016-13在美國GAAP中增加了一個基於預期損失而不是已發生損失的減值模型(稱為當前預期信用損失模型)。在新的指導方針下，一個實體將其對預期信貸損失的估計確認為一項津貼。ASU 2016-13將在2022年12月15日之後的財年對包括U.S.Global在內的較小報告公司有效。只有在2018年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期，才允許提前申請。該公司目前正在評估這一標準對其合併財務報表的潛在影響。
2019年4月，FASB發佈了ASU 2019-04，對主題326，金融工具-信貸損失的編纂改進(ASU 2019-04)。ASU 2019-04澄清了與最近發佈的信用損失標準(主題326)相關的指導領域。該標準遵循先前發佈的ASU的生效日期，除非某個實體已經提前採用了先前的ASU，在這種情況下，生效日期將根據每個具體ASU的採用而有所不同。ASU 2019-04關於確認和衡量金融工具的新指導意見將在2022年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)對包括U.S.Global在內的較小的報告公司有效。如果一個實體已經採納了ASU 2016-01的所有修正案，它就被允許提前採用新的指導方針。該公司目前正在評估這一標準對其合併財務報表的潛在影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，簡化了所得税的會計處理(ASU 2019-12)。ASU 2019-12加強和簡化了所得税會計指導的各個方面。ASU 2019-12年度的修正案對公共企業實體在2020年12月15日之後的財年(包括過渡期)有效。允許儘早採用該標準。該公司目前正在評估這一標準對其合併財務報表的潛在影響。
附註2：重報未經審計的合併財務報表
在提交我們截至2021年3月31日的財務季度的Form 10-Q季度報告後，管理層發現了某些重述和其他非實質性修訂。
公允價值重述
2021年1月，該公司購買了由無擔保可轉換債券和認購權證組成的公司投資。由於對這些公司投資的公允價值進行了額外分析，公司投資的購買價格在收購日重新分配給無擔保可轉換債券和認股權證，而無擔保可轉換債券的公允價值少報了#美元。
其他非實質性修訂
該公司獲準免除其Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款和應計利息共計#美元。
此外，該公司將投資證券的公允價值和短期投資的銷售分別記錄在前期現金流量表上的“營業資產和負債變化”內，而不是在“將淨收益(虧損)與經營活動(用於)提供的淨現金進行調整”和“投資活動產生的現金流量”內。這些修正對淨收入或每股收益沒有影響，被認為是無關緊要的。由於公司重申了2021年3月31日的10-Q表，修訂包括在重述的10-Q/A表中。因此，刪除了行項目“投資證券”，餘額被重新分類為證券的未實現投資(收益)損失和當前投資的銷售收益。為便於比較，上期未經審計的中期財務報表在列報時將包括重新分類。截至2020年9月30日的季度，($
重述調整對未經審計季度財務報表的影響
重述對截至2021年3月31日及截至2021年3月31日的3個月和9個月的未經審計綜合財務報表以及截至2020年3月31日的9個月的未經審計現金流量表的影響如下。
綜合資產負債表
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2021年3月31日 |
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資產 |
(未經審計) |
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(千美元) |
AS |
重述 調整 |
AS |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
$ | $ | $ | |||||||||
|
受限現金 |
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以公允價值投資證券 |
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|
應收賬款和其他應收款 |
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|
預付費用 |
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流動資產總額 |
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|
淨資產和設備 |
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|
其他資產 |
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|
非流動公允價值股權證券投資 |
( |
) | ||||||||||
|
以公允價值投資可供出售的債務證券 |
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|
其他投資 |
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|
持有至到期債務證券的投資 |
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|
權益法投資 |
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|
使用權資產 |
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|
其他非流動資產 |
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|
其他資產總額 |
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|
總資產 |
$ | $ | $ | |||||||||
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負債與股東權益 |
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|
流動負債 |
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|
應付帳款 |
$ | $ | $ | |||||||||
|
應計補償和相關費用 |
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|
應付股息 |
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|
短期租賃負債 |
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|
其他應計費用 |
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|
應繳税款 |
( |
) | ||||||||||
|
應付票據，當期 |
||||||||||||
|
流動負債總額 |
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|
長期負債 |
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|
遞延税項負債 |
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|
長期租賃責任 |
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|
長期負債總額 |
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總負債 |
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|
承諾和或有事項 |
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|
股東權益 |
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| 普通股(A類)-$ |
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| 普通股(B類)-$ |
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| 可轉換普通股(C類)-$ |
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額外實收資本 |
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庫存股，A類股，成本價；2021年3月31日和2020年6月30日分別為883,326股和855,432股 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額 |
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留存收益 |
( |
) | ||||||||||
|
總股東權益 |
||||||||||||
|
總負債和股東權益 |
$ | $ | $ | |||||||||
合併業務報表(未經審計)
|
截至2021年3月31日的9個月 |
截至2021年3月31日的三個月 |
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|
(千美元，每股數據除外) |
AS |
重述 調整 |
其他非實質性的 修訂版本 |
AS |
AS |
重述 調整 |
AS |
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|
營業收入 |
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|
諮詢費 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
|
行政服務費 |
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其他營業收入 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
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運營費用 |
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|
員工薪酬和福利 |
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|
一般事務和行政事務 |
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廣告 |
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|
折舊及攤銷 |
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|
營業收入(虧損) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
|
其他收入(虧損) |
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|
投資收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
|
權益法投資收益(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
|
獲得購買力平價貸款的寬恕 |
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|
其他收入 |
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| ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
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所得税前持續經營所得 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
|
所得税撥備 |
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|
税費(福利) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
|
淨收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
|
可歸因於美國全球投資者公司的淨收入 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
|
可歸因於美國全球投資者公司的每股收益 |
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|
每股基本淨收入 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
|
稀釋後每股淨收益 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
|
已發行普通股基本加權平均數 |
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|
稀釋後的已發行普通股加權平均數 |
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綜合全面收益(虧損)表(未經審計)
|
截至2021年3月31日的9個月 |
截至2021年3月31日的三個月 |
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|
(千美元) |
AS |
重述 |
AS |
AS |
重述 |
AS |
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可歸因於美國全球投資者公司的淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
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扣除税後的其他全面收入： |
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期內產生的可供出售證券的未實現收益 |
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|
減去：淨收入中包括的收益的重新分類調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
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可供出售證券扣除税後的淨變化 |
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外幣折算調整 |
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其他綜合收益 |
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可歸因於美國全球投資者公司(U.S.Global Investors，Inc.)的全面收益 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
合併股東權益報表(未經審計)
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2021年3月31日的餘額美元(千美元) |
AS 先前 已報告 |
重述 調整 |
AS 重述 |
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累計其他綜合收益(虧損) |
$ | $ | $ | |||||||||
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留存收益 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
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總計 |
$ | $ | $ | |||||||||
合併現金流量表(未經審計)
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截至2021年3月31日的9個月 |
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(千美元) |
AS |
重述 調整 |
其他非實質性的 修訂版本 |
如上所述 |
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經營活動的現金流： |
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淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||
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對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： |
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折舊及攤銷 |
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固定資產處置確認淨虧損 |
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證券確認淨收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
|
債務證券溢價攤銷 |
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債務證券折價的增加 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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證券未實現投資(收益)損失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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投資基數調整 |
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處置伽利略的收益 |
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|
權益法投資淨(收益)損失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
|
非持續經營淨虧損，扣除税金後的淨虧損 |
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|
外幣交易損失 |
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遞延税金撥備 |
( |
) | ||||||||||||||
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股票獎金 |
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PPP貸款寬免 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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營業資產和負債變動情況： |
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|
應收賬款和其他應收賬款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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預付費用和其他資產 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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投資證券 |
( |
) | ||||||||||||||
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應付賬款和應計費用 |
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調整總額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流： |
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購置房產和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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按公允價值購買非流動證券投資 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
|
購買其他投資 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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購買持有至到期的投資 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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購買可供出售的投資 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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出售伽利略所得收益 |
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出售非經常投資的收益 |
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公司債券到期收益 |
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投資的資本回報 |
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投資活動提供的淨現金 |
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融資活動的現金流： |
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普通股發行 |
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普通股回購 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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支付的股息 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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用於融資活動的淨現金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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|
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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現金流量信息的補充披露 |
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繳納所得税的現金 |
$ | $ | ||||||||||||||
合併現金流量表(未經審計)(續)
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截至2020年3月31日的9個月 |
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(千美元) |
AS |
其他非實質性的 修訂版本 |
如上所述 |
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經營活動的現金流： |
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淨損失 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||
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對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： |
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折舊及攤銷 |
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證券未實現投資損失 |
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投資基數調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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處置伽利略的收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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權益法投資淨虧損 |
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非持續經營淨虧損，扣除税金後的淨虧損 |
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外幣交易損失 |
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遞延税金撥備 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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股票獎金 |
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營業資產和負債變動情況： |
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應收賬款和其他應收賬款 |
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預付費用和其他資產 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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投資證券 |
( |
) | ||||||||||
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應付賬款和應計費用 |
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|
調整總額 |
( |
) | ||||||||||
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經營活動提供(用於)的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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投資活動的現金流： |
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購買其他投資 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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出售伽利略所得收益 |
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出售現有投資的收益 |
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投資的資本回報 |
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投資活動提供的淨現金 |
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融資活動的現金流： |
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普通股發行 |
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普通股回購 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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支付的股息 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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用於融資活動的淨現金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
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|
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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|
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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注3.停產經營
USCAN於2019年12月30日與伽利略簽訂了一份具有約束力的意向書，根據意向書，伽利略根據資本重組同意以#美元的價格回購USCAN擁有的所有普通股。
伽利略系統截至2020年3月2日(截止日期)的業績在綜合業務報表中反映為“停止業務”，因此不包括在持續業務結果中。綜合財務報表中顯示的比較期間已經進行了調整，以符合本報告。伽利略的業務以前是作為加拿大投資管理處的單獨業務部門列報的。
截至2021年3月31日或2020年6月30日，沒有被歸類為停產業務的資產或負債。
停產業務的收入(虧損)構成如下。請注意，由於銷售於2020年3月2日結束，本財年沒有任何金額。
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截至3月31日的9個月， |
截至3月31日的三個月， |
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(千美元) |
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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收入 |
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諮詢費 |
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費用 |
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員工薪酬和福利 |
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一般事務和行政事務 |
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折舊及攤銷 |
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其他收入(虧損) |
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*投資收益 |
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其他損失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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所得税前加拿大投資管理服務停止運營造成的虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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税費(福利) |
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加拿大投資管理服務停止運營造成的損失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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減去：可歸因於非控股權益的非持續經營淨虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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美國Global Investors，Inc.因加拿大投資管理服務停止運營而出現的淨虧損 |
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) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
伽利略為加拿大的客户提供諮詢服務，並根據客户的資產淨值收取諮詢費。當市場增值或已實現淨收益超過既定基準時，伽利略還可能從某些客户那裏獲得績效費用。績效費用包括在上表中的諮詢費中(如果適用)，在確定它們不再有可能出現重大逆轉時予以確認。在2020財年，伽利略沒有記錄這些客户的性能費用。伽利略可以酌情免除和吸收客户的部分運營費用。免收及吸收的基金開支為#元。
伽利略租用了辦公設備和設施。有關這些租約的詳細信息，請參閲附註7，租約。
注4.投資
截至2021年3月31日，該公司以公允價值持有的證券投資總額約為美元。
對公允價值易於確定的股權證券的投資按公允價值列賬，未實現損益的變動在當期收益中報告。
對債務證券的投資按收購日期和每個資產負債表日期進行分類。被歸類為持有至到期日的債務證券按攤銷成本列賬，反映持有證券至到期日的能力和意圖。被歸類為交易的債務證券是為了在短期內出售而收購的，並以公允價值計入收益中報告的變化。所有其他債務證券都被歸類為可供出售，並按公允價值列賬。
可供出售債務證券的投資損益在出售時計入，按特定識別基準確定，並在當期收益中確認。未實現收益的變動在累計其他綜合收益(虧損)中報告扣除税金後的淨額。對於處於未實現虧損狀態的債務證券，如果公司打算在價格回升之前出售，收益損失將被確認為攤銷成本超過公允價值的部分。否則，公司將評估截至資產負債表日未實現虧損是由信貸損失還是其他因素造成的。我們會考慮價值下跌的嚴重程度、發行人的信譽及其他相關因素。公司認為與信用損失相關的未實現虧損部分在收益中確認，公司認為與信用損失無關的未實現虧損部分在其他全面收益中確認。
其他投資包括對本公司無法施加重大影響且公允價值不容易確定的實體的股權投資。對於這些證券，本公司通常選擇使用另一種計量方式進行估值，根據這種方式，該等證券以成本減去減值，加上或減去同一發行人相同或類似證券的可觀察到的價格變化進行計量，這些變化記錄在投資收益(虧損)中。有關這些投資的詳細信息，請參閲本説明的單獨部分。
投資的成本基礎根據所持債務證券的溢價或折價增加的攤銷或對合夥企業投資的分配的重新描述而進行調整。
以下詳細説明瞭截至2021年3月31日和2020年6月30日按公允價值記錄的公司股權投資的組成部分。
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2021年3月31日，重申(見注2) |
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(千美元) |
成本 |
未實現收益(虧損) |
公允價值 |
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公允價值股權證券 |
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股票-國際 |
$ | $ | $ | |||||||||
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股票-國內 |
( |
) | ||||||||||
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共同基金--固定收益 |
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共同基金-全球股票 |
( |
) | ||||||||||
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共同基金-國內股票 |
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按公允價值計算的股權證券總額 |
$ | $ | $ | |||||||||
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2020年6月30日 |
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(千美元) |
成本 |
未實現收益(虧損) |
公允價值 |
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公允價值股權證券 |
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股票-國際 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
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股票-國內 |
( |
) | ||||||||||
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共同基金--固定收益 |
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共同基金-全球股票 |
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共同基金-國內股票 |
( |
) | ||||||||||
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按公允價值計算的股權證券總額 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
上表中包括$
債務投資
以下是截至2021年3月31日該公司債務投資的詳細情況。截至2020年6月30日，該公司沒有任何債務投資。
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2021年3月31日-如所重申的(見附註2) |
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(千美元) |
攤銷成本 |
未實現收益 |
未實現虧損 |
公允價值 |
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可供出售的可轉換債券 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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2021年3月31日-如所重申的(見附註2) |
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(千美元) |
攤銷成本 |
未實現收益 |
未實現虧損 |
淨賬面金額 |
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|
持有至到期的債券 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
對被歸類為持有至到期日的債務證券的投資按攤銷成本列賬，該成本接近公允價值。截至2021年3月31日的債務證券賬面淨值和估計公允價值按合同到期日彙總如下。由於發行人持有的本金償還分期付款或提前還款權利，實際到期日可能與最終合同到期日不同。
|
2021年3月31日，重申(見注2) |
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(千美元) |
可轉換債券 (1) |
在五年到十年後到期 |
總計 |
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淨賬面金額 |
$ | $ | $ | |||||||||
|
公允價值 |
$ | $ | $ | |||||||||
1 本金每季度到期一次。
公允價值層次
ASC 820，公允價值計量與披露，將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的價格。ASC 820建立了一個層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行優先排序，並要求公司根據公允價值層次結構(即，第1、2和3級輸入，定義如下)披露其金融工具的公允價值。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。
按公允價值計量和報告的金融工具按下列類別之一分類和披露：
1級-投入代表在活躍市場交換的相同資產的未經調整的報價。
2級-投入包括直接或間接可觀察的投入(第1級投入除外)，例如在活躍或不活躍的市場交換的類似資產的報價；在非活躍的市場交換的相同資產的報價；在確定資產的公允價值時可能考慮的其他投入，如利率和收益率曲線；以及主要通過相關或其他方式從可觀察到的市場數據得出或得到可觀察市場數據證實的投入。
3級-投入包括在資產計量中使用的不可觀察的投入。本公司須就不可觀察到的投入使用其本身的假設，因為該等資產的市場活動極少(如有)，且其可能無法證實相關的可觀察到的投入。不可觀察到的輸入要求管理層對市場參與者在評估資產時將使用的信息做出一定的預測和假設。
本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮該金融工具特有的因素。用於評估證券的投入或方法不一定表明與投資這些證券相關的風險。由於估值的內在不確定性，反映的價值可能與實際出售該等投資時收到的價值大不相同。
本公司已成立專有估值委員會(“委員會”)，以管理及監督本公司經董事會批准的估值政策及程序，並定期檢討由獨立定價服務提供的估值。
對於交易活躍的證券，本公司使用證券主要交易所在交易所或市場的證券收盤價對投資進行估值。如果證券在本季度的最後一個工作日沒有交易，它的估值通常是最後一次出價和要價之間的平均值。有限制的證券的公允價值是基於在公開市場交易的其他相同的不受限制的工具的報價，並根據限制的估計效果進行調整。共同基金包括開放式和封閉式基金以及交易所交易基金(ETF)，根據適用的資產淨值或收盤價進行估值。
對於未在交易所交易的普通股認購權證，估計公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。這個複雜的模型在得出結果時利用了許多假設，包括權證的估計壽命、無風險利率和標的普通股的波動性。公司可能會改變無風險利率的假設，並對具有類似特徵的工具(如信用評級和司法管轄權)使用收益率曲線，或改變預期波動率。改變Black-Scholes模型所採用的任何假設或因素的影響可能會導致權證的估值明顯不同。有限制的普通股認購權證的公允價值會根據限制進行調整。
未在交易所交易的某些可轉換債務證券由獨立定價服務根據收益率、質量、到期日、票面利率、發行類型、相關普通股的個人交易特徵和其他市場數據等因素，使用二項式網格模型進行估值。該模型在得出其結果時利用了許多假設。改變二項式網格模型中使用的任何假設或因素的影響，包括預期波動率、信用調整後的貼現率以及缺乏市場性的折扣，可能會導致證券的估值顯著不同。
對於公允價值層次中的其他具有不可觀察到的信息的證券，委員會在確定證券的公允價值時會考慮多個因素，包括證券的交易量、同類發行的市值、投資人員對發行人市場經驗的判斷、發行人的財務狀況、發行人的管理層，以及視情況而定的回扣測試。如果這些證券存在更廣泛的市場，公允價值可能會與可能使用的有所不同。委員會審查投入和假設，並向董事會報告重要項目。委員會亦會定期檢討不能輕易釐定公允價值的證券。
以下彙總了截至2021年3月31日和2020年6月30日公允價值按經常性調整的主要投資類別，公允價值根據公允價值層次顯示。
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2021年3月31日，重申(見注2) |
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意義重大 |
意義重大 |
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報價 |
其他 |
看不見的 輸入量 |
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(千美元) |
(1級) |
(2級) |
(3級) |
總計 |
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按公允價值經常性列賬的投資： |
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|
股權證券投資： |
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|
股票-國際 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
股票-國內 |
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|
共同基金--固定收益 |
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|
共同基金-全球股票 |
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|
共同基金-國內股票 |
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|
股權證券投資總額： |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
債務證券投資： |
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|
可供出售的可轉換債券 |
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|
按公允價值經常性列賬的總投資： |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
2020年6月30日 |
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|
意義重大 |
意義重大 |
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|
報價 |
其他 |
看不見的 輸入量 |
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|
(千美元) |
(1級) |
(2級) |
(3級) |
總計 |
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|
按公允價值經常性列賬的投資： |
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|
股權證券投資： |
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|
股票-國際 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
股票-國內 |
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|
共同基金--固定收益 |
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|
共同基金-全球股票 |
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|
共同基金-國內股票 |
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|
股權證券投資總額： |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
債務證券投資： |
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|
可供出售的可轉換債券 |
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|
按公允價值經常性列賬的總投資： |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2021年3月31日，大約
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按公允價值經常性計量的3級資產變動 |
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截至2021年3月31日的三個月零九個月 |
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|
股權證券投資 |
債務證券投資 |
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|
(千美元) |
如上所述 |
如上所述 |
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|
期初餘額 |
$ | $ | ||||||
|
購買 |
||||||||
|
銷售額 |
||||||||
|
本金支付收益 |
( |
) | ||||||
|
保費攤銷(投資收益) |
( |
) | ||||||
|
損益合計(已實現/未實現) |
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|
計入收益(投資收益) |
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計入累計其他綜合收益(其他) |
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|
轉到3級 |
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轉出3級 |
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期末餘額 |
$ | $ | ||||||
在截至2021年3月31日的三個月內，本公司以$購買了HIVE區塊鏈技術有限公司(“HIVE”)的可轉換證券，HIVE是一家總部位於加拿大並在冰島、瑞典和加拿大設有加密貨幣開採設施的公司
該公司按估計公允價值$計入認股權證。
本公司目前認為相關的公允價值計量包含第3級投入。以下是截至2021年3月31日的量化信息，涉及使用重大不可觀察投入(第3級)、按公允價值經常性計量和列賬的證券：
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2021年3月31日，重申(見注2) |
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(千美元) |
公允價值 |
本金估值技術 |
不可觀測的輸入 |
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|
債務證券投資： |
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|
可供出售的可轉換債券 |
$ | |
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| |
% | |||||||||||
| |
% | |||||||||||
| |
% | |||||||||||
|
股權證券投資： |
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|
普通股認購權證 |
$ | |
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| |
% | |||||||||||
| |
% | |||||||||||
在截至2021年3月31日的9個月內，本公司出售了其投資的
該公司對總部設在加拿大並在加拿大上市的雷鳥娛樂集團有限公司(“雷鳥”)進行了投資，成本為#美元。
該公司投資了GoldSpot Discoveries Corp.(“GoldSpot”)，這是一家總部設在加拿大並在加拿大交易的技術公司，在自然資源勘探中利用機器學習，成本為#美元。
其他投資
不能輕易確定公允價值的股權證券的賬面價值約為#美元。
公允價值不容易確定的股權證券的賬面價值調整如下：
|
截至9個月 |
截至三個月 |
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|
三月三十一號， |
三月三十一號， |
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|
(千美元) |
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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|
期初賬面金額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
調整： |
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|
購買 |
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|
減損 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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其他下調調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
|
向上調整 |
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|
賬面金額，期末 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在截至2021年3月31日的三個月和九個月內，總共有四種證券在不同的日期進行了重新計量，賬面價值總計$
按權益法分類的投資
歸類為權益法的投資包括對公司能夠施加重大影響但不能控制的公司的投資。根據權益會計法，投資最初按成本入賬，然後本公司按比例佔被投資方基本淨收入或虧損的比例計入“其他收益(虧損)”，並相應增加或減少投資的賬面價值。從被投資方收到的分配減少了公司投資的賬面價值。如果發生表明該等資產的賬面價值可能無法收回的事件或情況，則對該等投資進行減值評估。
在2020財年和2021財年，本公司對伽利略新經濟基金有限公司(前身為伽利略科技和區塊鏈LP)進行了股權投資，這是一家由伽利略管理的加拿大有限合夥企業。該公司擁有大約
投資收益(虧損)
公司投資的投資收益(虧損)包括：
·*，實現證券銷售損益；
·公司已實現本金支付收益損益；
·美國銀行以公允價值計入證券未實現損益；
·人民幣兑美元實現外幣損益；
·監管可供出售債務證券的暫時性減值以外的減值；
·在沒有易於確定的公允價值的情況下，對股權投資的減值和可觀察到的價格變化進行評估，以減少減值和可觀察到的價格變化；以及
·美國銀行增加了股息和利息收入。
以下彙總了反映在持續經營收益中的投資收益(虧損)：
|
截至9個月 |
截至三個月 |
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|
三月三十一號， |
三月三十一號， |
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|
(千美元) |
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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|
投資收益(虧損) |
如上所述 |
如上所述 |
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|
公允價值證券的未實現收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
|
公允價值不容易確定的股權證券的未實現收益(虧損) |
( |
) | ||||||||||||||
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出售公允價值證券的已實現收益 |
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|
本金支付收益的已實現收益 |
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|
出售子公司的已實現收益 |
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|
已實現外幣收益(虧損) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
|
公允價值不容易確定的權益證券減值 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
|
股息和利息收入 |
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|
總投資收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
截至2021年3月31日的三個月和九個月，包括大約$
投資收益(虧損)可能是不穩定的，根據市場波動、公司參與投資機會的能力和交易時間的不同而變化。公司預計未來盈虧將繼續波動。
注5.投資管理費和其他費用
下表列出了按業績義務分列的營業收入：
|
截至3月31日的9個月， |
截至3月31日的三個月， |
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|
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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|
(千美元) |
如上所述 |
如上所述 |
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|
USGIF諮詢費 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
已賺取(已支付)USGIF績效費用 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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ETF諮詢費 |
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|
諮詢費總額 |
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USGIF行政服務費 |
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|
營業總收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
該公司擔任USGIF的投資顧問，並根據管理的平均資產的特定百分比收取費用。USGIF內部股票基金的諮詢協議規定了一項基本諮詢費，上調或下調幅度為
該公司已同意在2022年4月之前合同限制近期免税基金和全球奢侈品基金的費用。本公司自願免除或降低其費用和/或同意支付剩餘USGIF資金的費用。這些上限將根據公司的酌情決定權在自願的基礎上繼續存在。在截至2021年3月31日的三個月和九個月，公司為USGIF免除的費用和承擔的費用總額為$
本公司從USGIF收取行政服務費，年費為
該公司還擔任兩隻交易所交易基金(ETF)的投資顧問：美國Global Jets ETF(股票代碼：Jets)和美國Global Go黃金和貴金屬礦商ETF(股票代碼：G非統)。本公司收取的單一管理費為
截至2021年3月31日，該公司擁有
注6.受限現金
限制性現金是指投資於貨幣市場賬户的現金，作為一般企業無法獲得的信貸安排的抵押品。合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金與現金流量表的對賬如下：
|
(千美元) |
2021年3月31日 |
2020年6月30日 |
||||||
|
現金和現金等價物 |
$ | $ | ||||||
|
受限現金 |
||||||||
|
現金總額、現金等價物和限制性現金 |
$ | $ | ||||||
注7.租約
該公司簽訂了持續運營的辦公設備租賃協議，將於2022財年到期。包括在持續運營中的租賃費用總計為#美元。
該公司的前子公司伽利略公司(Galileo)如附註3所述被歸類為非連續性業務，它有辦公設備和辦公設施的租賃協議。包括在停產業務中的租賃費用總計為#美元。
對於持續經營，綜合經營報表的一般費用和管理費用以及與公司經營租賃有關的定性信息中包括的租賃費用的組成部分如下：
|
九個月結束 |
三個月結束 |
|||||||||||||||
|
三月三十一號， |
三月三十一號， |
|||||||||||||||
|
(千美元) |
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
||||||||||||
|
經營租賃成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
短期租賃成本 |
||||||||||||||||
|
總租賃成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： |
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|
營業租賃的營業現金流 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
|
以下列方式換取的使用權資產： |
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|
經營租賃淨負債 |
$ | $ | ||||||||||||||
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加權-平均剩餘租期(以年為單位) |
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加權平均貼現率 |
% | % | ||||||||||||||
截至2021年3月31日，持續運營的租賃負債到期日如下：
|
(千美元) |
||||
|
財年 |
*經營租約 |
|||
|
2021年(不包括截至2021年3月31日的九個月) |
$ | |||
|
2022 |
||||
|
租賃付款總額 |
||||
|
扣除的利息 |
( |
) | ||
|
總計 |
$ | |||
以下是截至2021年3月31日將從租賃中收到的年度未貼現現金流的摘要分析：
|
(千美元) |
||||
|
財年 |
*經營租約 |
|||
|
2021年(不包括截至2021年3月31日的九個月) |
$ | |||
|
2022 |
||||
|
2023 |
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|
租賃付款總額 |
$ | |||
如果公司出售房產，可以在180天內書面通知終止租約。如本公司終止租約，本公司將向租户支付六個月基本月租或基本月租乘以初期剩餘月數的終止費用，兩者以較少者為準。
附註8.借款
該公司有權獲得$
自2020年4月12日起，該公司獲批了一筆約為#美元的貸款。
該公司已獲準免除全部購買力平價貸款和任何應計利息。包括在截至2021年3月31日的9個月的其他收入(虧損)中，公司確認債務清償收益(包括利息)為#美元。
附註9.股東權益
現金股息的支付由公司董事會酌情決定，並取決於公司的收益、運營、資本要求、公司的總體財務狀況和一般業務狀況。每月股息#美元
公司有一個由董事會批准的股份回購計劃，授權公司每年購買最多$
公司的股票期權計劃規定向員工和非員工董事授予A類股票作為獎勵或非限制性股票期權。期權以董事會薪酬委員會決定的條款和條件為準。有幾個
基於股票的薪酬支出在授予日根據獎勵的公允價值計量，成本在獎勵的歸屬期間按比例確認為費用。曾經有過
注10.每股收益
基本每股收益(“EPS”)的計算不包括攤薄，計算方法為淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映瞭如果行使發行普通股的選擇權，每股收益可能出現的稀釋。
下表列出了基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法：
|
截至3月31日的9個月， |
截至3月31日的三個月， |
|||||||||||||||
|
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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|
(千美元，每股數據除外) |
如上所述 |
如上所述 |
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|
持續經營收入(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
|
停產損失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
|
減去：可歸因於非持續經營的非控股權益的淨虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
|
可歸因於美國全球投資者公司(U.S.Global Investors，Inc.)的非持續運營淨虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
|
可歸因於美國全球投資者公司的淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
|
加權平均流通股數量 |
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|
基礎版 |
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|
稀釋證券的影響 |
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*員工股票期權 |
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|
*稀釋的 |
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|
可歸因於美國全球投資者公司的每股收益 |
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|
每股基本淨收益(虧損) |
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|
持續經營的收入(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
|
停產損失 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||
|
淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
|
稀釋後每股淨收益(虧損) |
||||||||||||||||
|
持續經營的收入(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
|
停產損失 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||
|
淨收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
當股票期權的行權價格超過該期間的平均市場價格時，稀釋每股收益的計算不包括股票期權的影響。截至2021年3月31日的三個月和九個月，
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月內，該公司在公開市場回購了A股。回購時，這些股票被歸類為庫存股，並在計算每股收益時從流通股中扣除。
注11.所得税
該公司及其非加拿大子公司提交了一份綜合的美國聯邦所得税申報單。USCAN和Galileo在加拿大分別提交納税申報單。請參閲附註3“非持續運營”中的Galileo所得税信息。所得税撥備包括因採用負債法核算所得税而導致的財務和税務資產和負債基礎暫時差異的遞延税金。
對於2021年3月31日的美國聯邦所得税，本公司
就加拿大所得税而言，USCAN沒有淨營業虧損結轉，
當遞延税額的某一部分很可能無法變現時，會提供估值免税額。在2020年6月30日，估值津貼為$
附註12.累計其他綜合收益(虧損)
下表列出了按組成部分劃分的累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)的變動情況：
|
截至3月31日的9個月， |
截至3月31日的三個月， |
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|
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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|
(千美元) |
如上所述 |
如上所述 |
||||||||||||||
|
期初餘額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||
|
期內產生的可供出售證券的未實現收益，税後淨額1 |
||||||||||||||||
|
從AOCI重新分類的税後淨額2 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
|
外幣換算調整，税後淨額3 |
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|
期末餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
1
2
3
注13.按業務分類的財務信息
該公司在持續經營的基礎上主要經營兩個業務部門：向USGIF和ETF客户提供投資管理服務；以及為自己的賬户進行投資，以努力增加其現金狀況的增長和價值。加拿大投資管理服務的前一部分將在附註3“非持續經營”中討論。
|
(千美元) |
投資管理服務 |
企業投資 |
整合 |
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|
截至2021年3月31日的9個月-重述(見注2) |
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|
淨營業收入 |
$ | $ | $ | |||||||||
|
投資收益 |
$ | $ | $ | |||||||||
|
權益法投資收益 |
$ | $ | $ | |||||||||
|
獲得購買力平價貸款的寬恕 |
$ | $ | $ | |||||||||
|
其他收入 |
$ | $ | $ | |||||||||
|
所得税前持續經營所得 |
$ | $ | $ | |||||||||
|
折舊及攤銷 |
$ | $ | $ | |||||||||
|
截至2021年3月31日的可確認資產總額 |
$ | $ | $ | |||||||||
|
遞延税項資產 |
$ | |||||||||||
|
截至2021年3月31日的合併總資產 |
$ | |||||||||||
|
截至2020年3月31日的9個月 |
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|
淨營業收入 |
$ | $ | $ | |||||||||
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投資損失 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
|
權益法投資損失 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
|
其他收入 |
$ | $ | $ | |||||||||
|
所得税前持續經營虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
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折舊及攤銷 |
$ | $ | $ | |||||||||
|
截至2021年3月31日的三個月-重述(見注2) |
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淨營業收入 |
$ | $ | $ | |||||||||
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投資收益 |
$ | $ | $ | |||||||||
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權益法投資損失 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
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其他收入 |
$ | $ | $ | |||||||||
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所得税前持續經營所得 |
$ | $ | $ | |||||||||
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折舊及攤銷 |
$ | $ | $ | |||||||||
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截至2020年3月31日的三個月 |
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淨營業收入 |
$ | $ | $ | |||||||||
|
投資損失 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
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權益法投資損失 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
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其他收入 |
$ | $ | $ | |||||||||
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所得税前持續經營虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
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折舊及攤銷 |
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來自投資管理服務的淨營業收入包括來自USGIF的營業收入#美元。
附註14.或有事項和承付款
該公司持續審查投資者、員工和供應商的投訴，以及未決或威脅的訴訟。存在或有損失的可能性通過諮詢法律顧問進行評估，如果損失或有可能且可合理估計，則記錄或有損失。
在正常業務過程中，公司可能會受到索賠、法律訴訟和其他意外情況的影響。這些問題存在各種不確定因素，其中一些問題有可能不利於解決。本公司為可能的結果和可以合理估計的事項設立應計項目。管理層相信，在該等事項最終解決後，任何超過該等應計項目的負債將不會對本公司的綜合財務報表造成重大不利影響。
截至2021年3月31日，董事會已授權每月派息$
新冠肺炎大流行的爆發以及由此採取的控制或減緩傳播的行動，對全球和國內經濟和金融市場產生了重大不利影響。該公司繼續監測新冠肺炎的影響，但在本報告發表之日，要確定該病毒可能對金融市場和經濟造成的全面影響還為時過早。如果這種新出現的宏觀經濟風險持續很長一段時間，可能會對我們的業務和投資產生不利的實質性財務影響，包括我們的運營業績大幅下降。
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
美國全球投資者公司(The U.S.Global Investors，Inc.)“公司”或“美國全球”)作出了有關公司的前瞻性陳述’該公司的業績、財務狀況和運營情況都在這份報告中。該公司還可能不時在其公開申報文件和新聞稿中作出前瞻性陳述。這類前瞻性陳述會受到各種已知和未知的風險和不確定性的影響，不能保證未來的業績。由於許多因素，實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，其中一些因素超出了公司的範圍’(I)投資管理行業的波動性和競爭性，(Ii)國內外經濟狀況的變化，包括新冠肺炎造成的重大經濟混亂和採取的相關行動，(Iii)政府監管對公司的影響’(Iv)與本公司相關的市場、信貸和流動性風險’的投資管理活動。由於這些風險、不確定性和其他因素，公司告誡每個收到這些前瞻性信息的人不要過度依賴這些陳述。所有這些前瞻性陳述僅在這些陳述發表之日才是最新的。
影響我們業務的因素
自2020年初以來，全球新冠肺炎疫情迅速蔓延，並採取了應對措施，對全球和國內經濟和金融市場產生了重大不利影響。市場下跌影響到該公司管理下的資產，從而影響其收入，也影響到該公司公司投資的估值。現在確定當前環境對公司業務的長期影響還為時過早。如果這種新出現的宏觀經濟風險持續很長一段時間，可能會對公司的業務和投資造成重大的財務影響，包括經營業績的大幅下降。
新冠肺炎相關情況(例如遠程工作安排)並未對公司維持運營的能力產生不利影響，包括財務報告系統、財務報告的內部控制以及披露控制和程序。
業務細分
該公司的主要業務位於得克薩斯州聖安東尼奧，在持續經營的基礎上管理着兩個業務部門：(1)公司提供廣泛的投資管理產品和服務，以滿足個人和機構投資者的需求；(2)公司為自己的賬户進行投資，以努力增加其現金狀況的增長和價值。
以下是對該公司包括在持續運營中的業務部門的簡要討論。
投資管理服務公司負責管理銀行業務。
該公司通過管理和服務美國全球投資者基金(“USGIF”或“基金”)獲得營業收入。這些收入在很大程度上取決於其管理的資產的總價值和構成。市場波動和投資者情緒直接影響基金的資產水平，從而影響收入和經營業績。有關公司在USGIF管理的基金的詳細信息可在公司網站www.usfunds.com上找到，包括每個基金的招股説明書和業績信息。USGIF的共同基金股東在贖回基金股份前無需提前通知。
該公司為兩個交易所買賣基金(“ETF”)客户提供顧問服務，並根據基金的資產淨值收取每月顧問費。有關ETF的信息可在www.usglobaletfs.com上找到，包括招股説明書、業績和持股情況。交易所買賣基金的獲授權參與者在贖回交易所買賣基金的股份前無須預先通知，而交易所買賣基金亦不收取贖回費用。
截至2021年3月31日，包括USGIF和交易所交易基金客户在內的總資產管理規模約為46億美元，而2020年3月31日為6.651億美元，增加39億美元，增幅為592.4%。在截至2021年3月31日的9個月中，包括USGIF和ETF客户在內的平均管理資產為30億美元，而截至2020年3月31日的9個月為5.187億美元。截至2021年3月31日，包括USGIF和交易所交易基金客户在內的管理的總資產為46億美元，而到2020年6月30日，即公司上一財年結束時，管理的總資產為17億美元，增加了29億美元，增幅為168.7%。
截至2021年3月31日，與2020年3月31日相比，管理的資產增加，主要是由於資金流入ETF客户，主要是美國Global Jets ETF(“Jets ETF”)。流入Jets ETF的資金從2020年3月下旬開始加速，並持續到2021年3月，導致資產增加。Jets ETF投資於航空公司相關股票，包括全球航空公司、機場運營商和飛機制造商。雖然全球金融市場經歷了下跌和波動，包括Jets ETF投資的股票，但這隻ETF吸引了資金流入。
下表總結了USGIF在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月中管理的資產的變化：
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所管理資產的變動 |
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截至3月31日的三個月， |
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2021 |
2020 |
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(千美元) |
權益 |
固定收益 |
總計 |
權益 |
固定收益 |
總計 |
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期初餘額 |
$ | 427,794 | $ | 82,024 | $ | 509,818 | $ | 355,269 | $ | 85,742 | $ | 441,011 | ||||||||||||
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市場升值(貶值) |
(24,074 | ) | (234 | ) | (24,308 | ) | (108,964 | ) | 169 | (108,795 | ) | |||||||||||||
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股息和分配 |
- | (98 | ) | (98 | ) | - | (226 | ) | (226 | ) | ||||||||||||||
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淨股東贖回 |
(2,116 | ) | (2,255 | ) | (4,371 | ) | (9,442 | ) | (4,213 | ) | (13,655 | ) | ||||||||||||
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期末餘額 |
$ | 401,604 | $ | 79,437 | $ | 481,041 | $ | 236,863 | $ | 81,472 | $ | 318,335 | ||||||||||||
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平均投資管理費 |
0.95 | % | 0.00 | % | 0.79 | % | 0.96 | % | 0.00 | % | 0.76 | % | ||||||||||||
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平均淨資產 |
$ | 417,345 | $ | 81,905 | $ | 499,250 | $ | 315,360 | $ | 84,744 | $ | 400,104 | ||||||||||||
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所管理資產的變動 |
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截至3月31日的9個月， |
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2021 |
2020 |
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(千美元) |
權益 |
固定收益 |
總計 |
權益 |
固定收益 |
總計 |
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期初餘額 |
$ | 343,214 | $ | 82,683 | $ | 425,897 | $ | 334,684 | $ | 90,921 | $ | 425,605 | ||||||||||||
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市場升值(貶值) |
66,319 | 120 | 66,439 | (65,640 | ) | 898 | (64,742 | ) | ||||||||||||||||
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股息和分配 |
(16,243 | ) | (316 | ) | (16,559 | ) | (2,973 | ) | (829 | ) | (3,802 | ) | ||||||||||||
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股東淨買入(贖回) |
8,314 | (3,050 | ) | 5,264 | (29,208 | ) | (9,518 | ) | (38,726 | ) | ||||||||||||||
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期末餘額 |
$ | 401,604 | $ | 79,437 | $ | 481,041 | $ | 236,863 | $ | 81,472 | $ | 318,335 | ||||||||||||
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平均投資管理費 |
0.92 | % | 0.00 | % | 0.76 | % | 0.97 | % | 0.01 | % | 0.77 | % | ||||||||||||
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平均淨資產 |
$ | 402,921 | $ | 83,881 | $ | 486,802 | $ | 329,784 | $ | 87,966 | $ | 417,750 | ||||||||||||
如上所述，截至2021年3月31日，USGIF管理的期末資產高於2020年3月31日。本財年前三個月和九個月的股票基金平均淨資產和總資產均高於上一財年同期，而固定收益基金的平均淨資產低於上一財年同期。在截至2021年3月31日的三個月裏，固定收益基金和股票基金都出現了淨市場貶值，而在截至2021年3月31日的9個月裏，固定收益基金和股票基金都出現了淨市場升值，主要是黃金和自然資源基金。在截至2020年3月31日的3個月和9個月裏，股票基金的市場淨貶值，而固定收益基金同期的市場淨升值。上面顯示的股息和分配的很大一部分進行了再投資，幷包括在股東淨購買(贖回)中。截至2021年3月31日的三個月，股票基金出現股東淨贖回，截至2021年3月31日的9個月，股東淨買入。截至2021年3月31日的三個月和九個月，固定收益基金出現了股東淨贖回。在截至2020年3月31日的3個月和9個月裏，股票和固定收益基金都出現了股東淨贖回。
截至2021年3月31日的三個月和九個月，平均年化投資管理費率(總諮詢費，不包括績效費用，佔平均管理資產的百分比)分別為79和76個基點，上年同期分別為76和77個基點。截至2021年3月31日的三個月和九個月，股票基金的平均投資管理費分別為95個基點和92個基點，上年同期為96個基點和97個基點。本公司已同意以合約或自願方式限制基金的開支。因此，本公司免收或降低費用及/或同意支付基金開支。股票型基金的平均投資管理費費率下降是由於免收手續費。此外，由於費用減免，截至2021年3月31日的3個月和9個月，固定收益基金的平均投資管理費為零，上年同期分別為零和1個基點。
投資活動
管理層相信，通過擴大現金管理中使用的投資類型，可以更有效地管理公司的現金狀況，並繼續相信這樣的活動符合公司的最佳利益。公司的投資活動由公司合規人員審查和監控，並向某些投資顧問客户提供各種報告。制定了書面程序，以管理道德規範和其他影響公司投資實踐的政策的遵守情況。這一收入來源並非始終如一，取決於市場波動、公司參與投資機會的能力以及交易的時機。
截至2021年3月31日，該公司持有的投資公允價值約為4720萬美元，成本基礎約為2420萬美元。這些投資的公允價值約佔公司總資產的70.6%。此外，公司持有的其他公允價值不容易確定的投資約為290萬美元，持有至到期的債務投資為100萬美元，按照權益會計方法入賬的投資為596,000美元。
截至2021年3月31日，按公允價值列賬的投資約為4720萬美元，而到2020年6月30日，也就是公司上一財年結束時，投資約為1150萬美元，增加了約3570萬美元。有關投資活動的更多信息，請參閲本季度報告綜合財務報表中10-Q/A表格的附註4“投資”。
運營結果-截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月
該公司公佈截至2021年3月31日的三個月，美國全球投資者公司的淨收益為860萬美元(每股0.57美元)，而截至2020年3月31日的三個月，美國全球投資者公司的淨虧損為160萬美元(每股虧損0.11美元)，這是一個積極的變化，約為1020萬美元。這一變化主要是由於本季度的營業收入以及已實現和未實現的投資收益與去年同期的營業虧損和未實現投資虧損相比，如下所述。
營業收入
截至2021年3月31日的三個月的總綜合營業收入比截至2020年3月31日的三個月增加了540萬美元，增幅為595.3%。這一增長主要歸因於以下幾個方面：
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• |
諮詢費增加了540萬美元，增幅為620.5%，主要原因是ETF管理的平均資產增加，績效費用收入高於支出。諮詢費由兩部分組成：基礎管理費和績效費。 |
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• |
基地管理費增加了520萬美元。這一增長的大部分來自ETF單一管理費，由於ETF平均管理資產的增加，主要是Jets ETF，增加了500萬美元。Jets ETF的資金流入從2020年3月下旬開始加速，並持續到2021年3月，導致資產增加。Jets ETF投資於航空公司相關股票，包括全球航空公司、機場運營商和飛機制造商。USGIF的基本費用增加了22.5萬美元，主要是由於管理的平均資產增加。 |
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• |
USGIF在本期收到的績效費用為156,000美元，而去年同期支付的費用為79,000美元，這是一個積極的變化，為235,000美元。績效費用僅適用於USGIF股票基金，是一項支點費用，當一隻基金的表現與其指定基準指數在過去12個月內的表現相差5%或更多時，該費用會向上或向下調整0.25%。 |
運營費用
與截至2020年3月31日的三個月相比，截至2021年3月31日的三個月的總合並運營費用增加了120萬美元，增幅為61.8%。運營費用的增加主要是由於員工薪酬增加了727,000美元，增幅為101.7%，這主要是由於與公司和基金業績良好相關的獎金增加，以及一般和行政費用增加了437,000美元，增幅為40.1%，這主要是由於與交易所交易基金資產增加相關的交易所交易基金費用增加所致。
其他收入(虧損)
截至2021年3月31日的三個月的合併其他收入總額為840萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的其他虧損總額為50.3萬美元，這是一個積極的變化，為890萬美元。這一變化主要是由以下因素造成的：
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截至2021年3月31日的三個月的投資收入為840萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的投資虧損為44.1萬美元，這是一個積極的變化，約為890萬美元。這包括當期公允價值證券的已實現收益和未實現收益，分別為110萬美元和600萬美元。上年同一季度沒有公允價值證券的已實現收益和未實現虧損34.2萬美元。未實現收益(虧損)的變化是由於公允價值證券的市值增加。見本季度報告10-Q/A綜合財務報表附註4“投資”中有關投資的進一步討論。 |
所得税撥備
截至2021年3月31日的三個月，持續運營的税費為310萬美元，而截至2020年3月31日的三個月的税費為7.5萬美元。當期税費主要是營業收入、證券銷售實現收益和證券未實現收益的結果。上一年同季度的税費支出主要是由於增加了估值免税額，以全額預留遞延税項資產所致。
非持續經營的收益(虧損)
非持續經營的收入(虧損)是該公司的子公司伽利略(Galileo)的業績，該子公司於2020年3月2日出售。在截至2020年3月31日的三個月裏，非連續性業務的淨虧損為8.5萬美元。有關這項交易和伽利略業務結果的更多信息，請參閲本季度報告綜合財務報表10-Q/A中的附註3，非連續性業務。
運營結果-截至2021年3月31日和2020年3月31日的9個月
該公司公佈，截至2021年3月31日的9個月，美國全球投資者公司的淨收益為2720萬美元(每股1.81美元)，而截至2020年3月31日的9個月，美國全球投資者公司的淨虧損為620萬美元(每股虧損0.41美元)，這是一個積極的變化，約為3340萬美元。這一變化主要是由於當期營業收入以及已實現和未實現的投資收益與去年同期的營業虧損和未實現投資虧損相比，如下所述。
營業收入
截至2021年3月31日的9個月，總綜合營業收入比截至2020年3月31日的9個月增加了1,170萬美元，增幅為449.8%。這一增長主要歸因於以下幾個方面：
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顧問費增加了1,170萬美元，增幅為472.0%，這主要是因為管理的平均資產增加以及收到的績效費用增加。諮詢費由兩部分組成：基礎管理費和績效費。 |
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基地管理費增加了1100萬美元。這一增長的大部分來自ETF單一管理費，由於ETF平均管理資產的增加，主要是Jets ETF，增加了1070萬美元。從2020年3月下旬開始，Jets ETF的資金流入速度加快，一直持續到2021年3月，導致資產增加。Jets ETF投資於航空公司相關股票，包括全球航空公司、機場運營商和飛機制造商。USGIF的基本費用增加了36.8萬美元，主要是由於管理的平均資產增加。 |
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USGIF當期收到的績效費用為280,000美元，而去年同期支付的費用為391,000美元，這是一個積極的變化，為671,000美元。績效費用僅適用於USGIF股票基金，是一項支點費用，當一隻基金的表現與其指定基準指數在過去12個月內的表現相差5%或更多時，該費用會向上或向下調整0.25%。 |
運營費用
截至2021年3月31日的9個月，總綜合運營費用比截至2020年3月31日的9個月增加了530萬美元，增幅為110.3%。營業費用增加的主要原因是員工薪酬增加了360萬美元，增幅為173.9%，這主要是由於與已實現的投資收益以及積極的公司和基金業績相關的獎金增加，以及一般和行政費用增加160萬美元，增幅為66.6%，這主要是由於交易所交易基金費用以及與交易所交易基金資產增加相關的業務發展成本增加所致。
其他收入(虧損)
截至2021年3月31日的9個月的合併其他收入(虧損)總額出現了3510萬美元的正變化，而截至2020年3月31日的9個月的其他虧損總額為3510萬美元。這一積極變化主要是由以下因素造成的：
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截至2021年3月31日的9個月的投資收入為3010萬美元，而截至2020年3月31日的9個月的投資虧損為390萬美元，這是一個積極的變化，約為3400萬美元。這包括本季度公允價值證券的已實現和未實現收益分別為1620萬美元和1260萬美元，而去年同期的未實現虧損為400萬美元。在截至2021年3月31日的9個月中，該公司出售了其在HIVE的投資，實現的收益中有1500萬美元計入投資收入。未實現收益(虧損)的變化是由於公允價值證券的市值比上一時期的虧損有所增加。見本季度報告10-Q/A綜合財務報表附註4“投資”中有關投資的進一步討論。 |
| • | 截至2021年3月31日的9個月，購買力平價貸款的免除收益為444,000美元，這是由於與免除購買力平價貸款有關的債務和應計利息的清償。有關購買力平價貸款的詳細信息，請參閲本季度報告10-Q/A綜合財務報表附註8“借款”。 |
所得税撥備
截至2021年3月31日的9個月，持續運營的税費為820萬美元，而截至2020年3月31日的9個月的税收優惠為17.4萬美元。當期税費主要是營業收入、證券銷售實現收益和證券未實現收益的結果。上年同期的税收優惠主要是由於某些投資的估值下降，從而減少了相關的遞延税項負債。
非持續經營的收益(虧損)
非持續經營的收入(虧損)是該公司的子公司伽利略(Galileo)的業績，該子公司於2020年3月2日出售。在截至2020年3月31日的9個月裏，非連續性業務的淨虧損為33.8萬美元。有關這項交易和伽利略業務結果的更多信息，請參閲本季度報告綜合財務報表10-Q/A中的附註3，非連續性業務。
流動性和資本資源
截至2021年3月31日，公司的淨營運資本(流動資產減去流動負債)約為1410萬美元，流動比率(流動資產除以流動負債)為3.4比1。公司擁有約950萬美元的現金和現金等價物，以及約1230萬美元按公允價值記錄的證券(不包括可轉換證券和認股權證)，公司有充足的流動性來履行其當前義務。
自2020年4月12日起，公司根據“冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法”(“CARE法案”)下的Paycheck Protection Program(“PPP”)獲得了約442,000美元的貸款。該公司員工不到25人，被認為是一家小企業。該公司已獲準免除全部購買力平價貸款和任何應計利息。
該公司還可以獲得100萬美元的信貸安排，用於營運資金目的。信貸協議要求該公司遵守某些契約；該公司在本財政年度一直遵守這些契約。信貸協議將於2021年5月31日到期，公司打算每年續簽。截至2021年3月31日，信貸安排以100萬美元為抵押，存放在提供信貸安排的金融機構的貨幣市場賬户中。截至2021年3月31日，該信貸安排仍未被公司使用。
全球新冠肺炎疫情的迅速蔓延和採取的應對行動，對全球和國內經濟和金融市場產生了重大不利影響。市場下跌影響到該公司管理下的資產，從而影響其收入，也影響到該公司公司投資的估值。現在確定當前環境對公司業務的長期影響還為時過早。如果這種新出現的宏觀經濟風險持續很長一段時間，可能會對公司的業務和投資造成重大的財務影響，包括經營業績的大幅下降。
公司與USGIF之間的投資諮詢和行政服務合同已續簽至2022年9月。本公司與ETF之間的投資顧問合約將於2022年9月到期。
主要現金需求用於經營活動。該公司還使用現金購買投資、支付股息和回購公司股票。投資和股息支付的現金支出是可自由支配的，管理層或董事會可以在認為必要時停止。股票回購計劃批准至2021年12月31日，但可能隨時暫停或停止。公允價值的現金和證券(不包括可轉換證券和認股權證)約有2180萬美元可用於資助目前的活動。管理層相信，目前可用的現金儲備、投資和融資將足以滿足經營活動的可預見現金需求。
關鍵會計估計
有關公司遵循的其他重要會計政策的討論，請參閲截至2020年6月30日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表附註。
第三項關於市場風險的定量和定性披露
全球新冠肺炎大流行的影響仍在演變中。這對全球和國內金融市場產生了不利影響，這種影響可能會持續一段時間。這可能會對管理下的資產產生不利影響，從而影響公司的收入和經營業績。市場下跌還會影響公司投資的估值，這也會對公司的資產負債表和經營業績產生不利影響。
投資管理費和行政服務費
收入通常基於按照合同協議管理的資產市值的百分比。因此，金融市場的波動對公司的經營業績有直接影響。所管理的部分資產對國際市場有敞口，而國際市場可能會出現波動。此外，利率波動可能會影響固定收益基金管理的資產價值。
演出費用
USGIF諮詢費由兩部分組成：基礎管理費和績效費。績效費用是一種支點費用，當一隻基金的業績與其指定基準指數在過去12個月內的業績相差5%或更多時，該費用將向上或向下調整0.25%。
因此，除了上文投資管理和行政服務費部分討論的基於市場的波動之外，公司的收入還會受到波動的影響。在截至2021年3月31日的三個月和九個月裏，由於這些業績調整，公司實現了USGIF基本顧問費分別增加了15.6萬美元和28萬美元。在截至2020年3月31日的三個月和九個月，由於這些業績調整，公司的USGIF基本諮詢費分別減少了7.9萬美元和391,000美元。
企業投資
該公司的綜合資產負債表包括其公允價值受市場風險影響的資產。由於公司對按公允價值記錄的證券的投資，價格波動是影響公司綜合財務狀況的一個市場風險因素。受價格風險影響的投資的賬面價值是基於報價的市場價格或(如果交易不活躍)管理層對截至資產負債表日的公允價值的估計。市場價格波動，在隨後的投資出售中變現的金額可能與報告的市場價值有很大不同。
公司的投資活動由公司合規人員審查和監控，並向某些投資顧問客户提供各種報告。制定了書面程序，以管理道德規範和其他影響公司投資實踐的政策的遵守情況。
下表彙總了該公司截至2021年3月31日按公允價值記錄的股本證券的價格風險，並顯示了市場價格假設上漲25%和下跌25%的影響。
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(千美元) |
公允價值在 |
假設 百分比變化 |
假設價格變動後的估計公允價值 |
預計……增加(減少) |
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公允價值股權證券 2 |
$ | 23,261 |
增長25% |
$ | 29,076 | $ | 4,594 | ||||||
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減少25% |
$ | 17,446 | $ | (4,594 | ) | ||||||||
1 預計的增加(減少)是在資產負債表日起按法定税率計算的所得税後增加(減少)。
2 未實現和已實現的損益包括在合併經營報表的收益中。
所選擇的假設變化並不反映可以被認為是最好或最壞情況的情況。由於市場的性質和公司投資組合的集中度，結果可能會有很大不同。
全球新冠肺炎大流行的影響仍在演變中。這對全球和國內金融市場產生了不利影響，這種影響可能會持續一段時間。這不僅對公司管理下的資產造成不利影響，而且對公司投資的估值也有不利影響。
上表中按公允價值記錄的股權證券的很大一部分是對HIVE區塊鏈技術有限公司(“HIVE”)普通股認購權證的投資，該認股權證在2021年3月31日的估值為1,100萬美元，使用了重大的不可觀察到的投入(3級)。HIVE在10-Q/A季度報告的綜合財務報表的附註4“投資”中有更詳細的討論。HIVE是一家總部設在加拿大並使用加密技術進行交易的公司。加密貨幣市場和相關證券一直不穩定，預計將繼續波動，並可能受到包括投機活動在內的各種因素的影響。加密貨幣採礦公司面臨各種風險，包括但不限於環境問題、監管因素，以及網絡安全攻擊的風險上升，而網絡安全攻擊可能沒有恢復的來源。HIVE的市場價格有可能大幅波動，這可能會對資產負債表中包含的投資價值和在投資收益中確認的未實現收益(虧損)產生重大影響。
該公司還對HIVE可轉換債券進行了大量投資，截至2021年3月31日，這筆投資的價值為2390萬美元，使用了大量不可觀察到的投入(第3級)。如上所述，HIVE的市場價格有可能出現大幅波動，這可能會對資產負債表上的投資價值產生重大影響。可轉換債券被歸類為可供出售的債務證券，未實現損益的變化在累計的其他全面收益中扣除税款後報告，但被確定為非臨時性的公允價值下降除外，這將反映在公司的收益中。
截至2021年3月31日，該公司還對伽利略新經濟基金有限責任公司進行了59.6萬美元的股權方法投資，該基金投資於技術和加密貨幣採礦業。如上所述，對加密貨幣行業的敞口可能導致該基金估值的波動。根據權益法，公司在基金淨收益或虧損中的比例份額，主要由基金費用抵消的已實現和未實現的投資損益組成，在公司的收益中確認。基金投資估值的潛在大幅波動可能會導致基金的淨收入或虧損在不同時期之間有很大差異，這反過來將反映在公司的收益中。
外幣風險
部分現金和某些公司投資，包括公司的權益法投資，以外幣持有，主要是加拿大貨幣。外幣匯率的不利變化將降低這些現金賬户和企業投資的價值。某些管理的資產還會受到不同市場外幣波動的影響，這可能會影響它們的估值，從而影響本公司的收入。
項目4.控制和程序
截至2021年3月31日，在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官當時得出結論，披露控制和程序自2021年3月31日起有效。
在編制這份經修訂的Form 10-Q/A季度報告時，在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對公司截至2021年3月31日的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了重新評估。基於重新評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年3月31日，我們的披露控制和程序沒有生效，原因是以下所述的財務報告內部控制存在重大弱點(我們認為這是我們的披露控制和程序的組成部分)。在完成公允價值重新計量的基礎上，我們認為，這份經修訂的10-Q/A表格季度報告中包含的未經審計的中期綜合財務報表在所有重要方面都與我們截至該日期的財務狀況、經營結果和現金流量相當，並與美國公認會計準則(GAAP)相一致。
管理層發現，截至2021年3月31日，公司內部控制的設計和運行有效性存在缺陷，這代表着我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。造成這一缺陷的原因是內部控制的設計和實施不充分，無法確定需要專門估值專業知識的複雜投資。具體地説，該公司對估值程序的控制沒有涉及導致重述以前發佈的財務報表的混合金融工具的估值方法。
管理層正在設計和實施補救措施，以解決上文討論的實質性弱點。這些補救工作將集中於修改公司的估值程序，包括使用二項式網格模型和/或獨立定價服務來對這些類型的複雜投資進行估值。估值程序將由公司董事會審查和批准。管理層將在審計委員會的監督下制定全面的補救計劃，包括詳細的實施計劃和時間表，並將定期向審計委員會報告實施活動的情況。截至當日，該公司持有一種混合金融工具，在提交的這段時間內，該工具已由獨立定價服務使用二項式網格模型重新計量。
在截至2021年3月31日的三個月內，本公司的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這對本公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能對其產生重大影響，因為管理層尚未發現上述重大弱點。
內部控制的內在侷限性
儘管如此，管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個管制系統，無論設計和操作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保管制系統的目標能夠達到。任何控制系統固有的限制包括以下內容：
| • | 決策中的判斷可能是錯誤的，控制和流程故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。 |
| • | 個人、單獨行動或與他人勾結，或通過管理優先，都可以規避控制。 |
| • | 任何控制系統的設計，在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述的目標。 |
| • | 隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化或相關政策或程序的遵守程度惡化而變得不充分。 |
| • | 控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即資源是有限的，並且控制的好處必須相對於它們的成本來考慮。 |
由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。
第二部分：其他信息
第1A項。危險因素
有關可能影響本公司的風險因素的討論，請參閲截至2020年6月30日的Form 10-K年度報告中的第1A項“風險因素”。自財政年度結束以來，其中列出的風險因素沒有實質性變化。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
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(千美元，價格數據除外) |
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期間 |
總數 的股份 購得1 |
總計 金額 購得 |
平均值 支付的價格 每股2 |
總人數 以下列方式購買的股份 公開的一部分 宣佈的計劃3 |
近似美元 股份價值 那可能還會發生 在以下條件下購買 計劃 |
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| 01-01-21至01-31-21 | 8,289 | $ | 45 | $ | 5.45 | 8,289 | $ | 2,705 | ||||||||||||
| 02-01-21至02-28-21 | 5,214 | 37 | $ | 6.96 | 5,214 | $ | 2,669 | |||||||||||||
| 03-01-21至03-31-21 | 6,397 | 45 | $ | 7.05 | 6,397 | $ | 2,623 | |||||||||||||
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總計 |
19,900 | $ | 127 | $ | 6.36 | 19,900 | ||||||||||||||
1 公司董事會於2012年12月7日批准，根據所有適用的規則和法規，在2013至2021年的每個日曆年，公司董事會批准在公開市場上不定期回購其已發行的A類普通股，回購金額最高可達275萬美元。
2 根據股票回購計劃回購的股票每股平均價格包括支付給經紀人的佣金。
3 回購計劃於2012年12月7日獲得批准，每年續簽一次，並將持續到2021年日曆年。根據更新後的計劃，2021年可能回購的股票總額為275萬美元。
項目6.展品
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1.展品- |
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31.1 |
規則13a-14(A)認證(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條)，包括在此。 |
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32.1 |
第1350條認證(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節)，包括在此。 |
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101.INS |
內聯XBRL實例文檔 |
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101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下簽名人代表其簽署本報告。
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美國全球投資者公司 |
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日期： |
2021年11月17日 |
作者：/s/弗蘭克·E·福爾摩斯 |
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弗蘭克·E·福爾摩斯 |
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首席執行官 |
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日期： |
2021年11月17日 |
作者：/s/Lisa C.Callicotte |
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麗莎·C·卡利科特 |
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首席財務官 |
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