美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的☒季度報告
在
季度結束時
或
根據1934年證券交易法第13或15(D)節提交的☐過渡報告
從_到_的過渡期 。
委託檔號：
(註冊人的確切姓名 如其章程所規定)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) | |
佛羅裏達州邁阿密海灘 | ||
| (主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人電話號碼
，包括區號：
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 | ||||
| 可為一股普通股行使的認股權證 | KTTAW | “納斯達克”資本市場 |
勾選標記表示註冊人
(1)是否在過去12
個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求
。☒
用複選標記表示註冊人
是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交併發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併發佈在其公司網站(如果有)，
根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定提交和發佈的每個互動數據文件。☒
用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易所法案》第12b-2條規則 中的大型加速申報公司、加速申報公司、較小申報公司和新興成長型公司的定義。
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的報告公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請勾選
標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則
。
用複選標記表示註冊人
是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是
截至2021年11月18日，有
PASITHEA治療 公司
表格10-Q
截至2021年9月30日的季度
| 頁面 | ||
| 第一部分：財務信息 | ||
| 第1項。 | 財務報表 | |
| 截至2021年9月30日和2020年12月31日的壓縮合並資產負債表 (未經審計) | 1 | |
| 截至2021年9月30日的三個月和九個月、截至2020年9月30日的三個月以及2020年5月12日(初始)至2020年9月30日的 期間的簡明合併經營報表和全面虧損(未經審計) | 2 | |
| 截至2021年9月30日的三個月和九個月的股東權益變動簡明合併報表 截至2021年5月12日(初始)至2020年9月30日 | 3 | |
| 截至2021年9月30日的9個月和2020年5月12日(初始)至2020年9月30日期間的簡明現金流量表(未經審計) | 4 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 5 | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析 | 13 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 19 |
| 第四項。 | 管制和程序 | 20 |
| 第二部分：其他信息 | ||
| 第1項。 | 法律程序 | 21 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 21 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 21 |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 21 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 21 |
| 第五項。 | 其他信息 | 21 |
| 第六項。 | 陳列品 | 22 |
| 簽名 | 23 | |
i
第 部分：財務信息
| 第1項。 | 財務報表 |
PASITHEA治療 公司
壓縮合並資產負債表
| 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 認股權證負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承擔額和或有事項表(附註4) | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，面值$ | ||||||||
| 普通股，面值$ | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
1
PASITHEA治療 公司
精簡合併經營報表 和全面虧損
(未經審計)
| 在這三個月裏 告一段落 | 對於 三個月 告一段落 | 對於 九個月 告一段落 | 對於 期間從 5月12日， 2020 (開始)至 | |||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(費用) | ||||||||||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息(費用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入(費用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税撥備 | ||||||||||||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權平均已發行普通股、基本普通股和稀釋普通股 | ||||||||||||||||
| 普通股基本和稀釋後淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 綜合(損失)： | ||||||||||||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 外幣折算 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
全面 損失： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
2
PASITHEA治療 公司
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 實繳 | 全面 | 累計 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 損失 | 赤字 | 權益 | |||||||||||||||||||
| 2020年5月12日(初始)的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的餘額 | ||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股以換取現金 | ||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股換取現金 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2020年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 實繳 | 全面 | 累計 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 損失 | 赤字 | 權益 | |||||||||||||||||||
2021年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 發行普通股換取現金 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 股份調整(附註5) | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 淨損失 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 出售 | ||||||||||||||||||||||||
| 發行 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 發行 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
3
PASITHEA治療 公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| 在
九個月內 結束 | 對於 期間從 五月十二號， 2020 (初始)至 | |||||||
| 9月30日
2021 | 9月30日
2020 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ) | |||
| 調整以將淨虧損與經營活動中使用的 淨現金進行調整： | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 為服務而發行的股份價值 | ||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | ||||||||
| 營業資產和負債變動情況： | ||||||||
| 預付費用的變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和應計負債的變化 | ||||||||
| 經營活動中使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買 財產和設備 | ( | ) | ||||||
| 投資活動中使用的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 出售單位的現金收益 | ||||||||
| 發行普通股的現金收益 | ||||||||
| 支付報價費用 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 外幣折算的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金及現金等價物淨變動 | ||||||||
| 現金和現金等價物-期初 | ||||||||
| 現金和現金等價物-期末 | $ | $ | ||||||
附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
4
PASITHEA治療 公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
注1-組織性質和業務
Pasithea治療公司(“Pasithea” 或“公司”)於2020年5月12日在特拉華州註冊成立。該公司是一家生物技術公司，專注於研究和發現治療精神和神經疾病的新的有效療法。該公司的主要 生物技術業務將專注於開發針對此類疾病潛在的病理生理學而不是症狀治療的藥物， 目標是開發在 療效和耐受性方面顯示出明顯優於傳統療法的新藥理製劑。
該公司的二級業務 專注於為英國和美國的抗抑鬱診所提供業務支持服務。它在英國的業務將包括向註冊的醫療保健提供者提供業務支持服務，這些提供者將對患者進行評估，並在適當的情況下進行靜脈輸注氯胺酮 。它在美國的業務將包括向向患者提供類似服務的實體提供業務支持服務，這些實體為患者個人支付這些服務的費用。預計手術最初將通過與醫療保健公司的合作關係在美國和英國進行。
本公司位於美國佛羅裏達州邁阿密海灘。
2021年9月17日，該公司出售
在本報告中，術語“我們”、“我們”、“我們”和“公司”指的是Pasithea治療公司及其子公司Pasithea治療有限公司(英國)和Pasithea診所有限公司(英國)。Pasithea治療有限公司(英國)是一傢俬人有限公司，在英國(Br)註冊。帕西西亞診所公司在特拉華州註冊成立。
新冠肺炎大流行
2020年3月，世界衞生組織(世衞組織)將這種新的冠狀病毒株(特別是新冠肺炎)的爆發定性為全球大流行。這導致各國政府制定了緊急措施，以遏制病毒的傳播。這些措施包括 實施旅行禁令、自行實施隔離期和社會距離，對業務造成了實質性幹擾， 導致全球經濟放緩。股市經歷了劇烈的波動和疲軟，各國政府和央行採取了旨在穩定經濟狀況的重大貨幣和財政幹預措施。
當前充滿挑戰的經濟環境可能 導致現金流、營運資金水平和/或債務餘額發生不利變化，這也可能對公司未來的經營業績和財務狀況產生直接影響。目前尚不清楚政府 幹預對經濟和對公司的財務影響的最終持續時間和規模以及效果。這種影響的程度將取決於 未來的發展，這些發展高度不確定且不在公司的控制之下，包括可能出現的有關新冠肺炎或其任何變體的傳播和嚴重程度的新信息，以及為應對其影響而採取的行動等。這場健康危機的影響 可能對公司的業務、財務狀況、流動性和運營業績產生重大不利影響 。
作為對新冠肺炎的迴應，該公司已經實施了 工作實踐，以應對對其運營、員工和客户的潛在影響，並將在未來根據需要採取進一步措施 。目前，我們不認為這對本公司有任何可察覺的影響，特別是與新冠肺炎相關的影響。
5
流動性與資本資源
截至2021年9月30日，該公司擁有
注2-重要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的本公司未經審計簡明綜合財務報表 已根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制，用於中期財務信息，未經審計。按照美國公認會計原則編制的合併財務報表中通常包含的某些信息和披露已被精簡或省略。截至2020年12月31日的簡明合併資產負債表 源自我們經審計的財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的所有披露 。因此，這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司經審計的綜合財務報表和包括在其S-1註冊表中的相關注釋一起閲讀，該報表已於2021年4月13日提交給經修訂的證券和交易委員會(Securities and Exchange Commission)。截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營業績 不一定代表截至2021年12月31日的年度或未來任何時期的業績。
合併原則
本公司根據ASC 810“合併”(“ASC 810”)中規定的標準評估是否需要合併 個附屬公司。合併財務報表 包括本公司及其全資子公司Pasithea Treateutics Limited(UK)和Pasithea Clinics Inc.的賬户。所有重要的合併交易和餘額均已在合併中註銷。
這些精簡合併財務報表 以美元表示。
新興成長型公司
本公司是“證券法”第2(A)節所界定的“新興成長型公司”， 經2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂。 本公司可能會利用適用於其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，這些要求適用於 不是新興成長型公司的其他上市公司，包括但不限於，不需要遵守薩班斯-奧克斯法(Sarbanes-Oxe)第404節的審計師認證要求 。免除對高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票的要求，以及批准任何先前未批准的黃金降落傘支付 。此外，JOBS法案第102(B)(1)條免除新興成長型公司 遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到非上市公司(即那些沒有 證券法註冊聲明宣佈生效或沒有根據交易法註冊的證券類別的公司) 必須遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。JOBS法案規定，公司可以選擇 退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇 選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇退出延長的過渡期，這意味着當標準 發佈或修訂時，如果該標準對上市公司或私營公司有不同的申請日期，本公司將作為一家新興的成長型公司, 可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使 公司未經審計的合併財務報表與另一家上市公司進行比較，該公司既不是新興成長型公司，也不是 新興成長型公司，由於使用的會計準則存在潛在的 差異，因此很難或不可能選擇不使用延長的過渡期。
6
預算的使用
按照美國公認會計原則 編制財務報表要求公司管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額 。
做出估計需要管理層做出重大判斷 。至少在合理的情況下，管理層在制定估計時考慮的財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響估計可能會因一個或多個未來確認事件而在近期 內發生變化。這些簡明綜合財務報表中包含的一個更重要的會計估計是權證負債的公允價值的確定。因此，實際結果可能與這些估計值大不相同 。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。
報價成本
發行成本包括與首次公開募股直接相關的專業費用、
備案、監管和資產負債表日發生的其他成本。
2021年9月，公司確認發行成本為$
認股權證責任
本公司根據ASC 815所載指引，對其公開及代表權證(分別為“公開認股權證”及“代表認股權證”，以及統稱為“認股權證”) 進行會計處理，根據該指引，認股權證不符合股權處理標準，必須 記錄為衍生負債。因此，本公司按公允價值將認股權證歸類為負債，並在每個報告期將認股權證調整為公允價值。該負債須於每個資產負債表日重新計量，直至 認股權證行使或到期，而公允價值的任何變動均在本公司的經營報表中確認。公共認股權證和代表權證的公允價值最初是在每個報告期結束時計量的，隨後使用了布萊克-斯科爾斯期權定價模型(Black-Scholes期權定價模型)。
所得税
該公司遵循資產負債法 ，根據ASC 740“所得税”對所得税進行會計處理。遞延税項資產和負債確認為可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自計税基礎之間的差異而產生的 估計未來税項後果。遞延税項資產和負債採用頒佈税率計量，預計將在預計收回或結算這些臨時差額的年度對應納税所得額適用 。税率變動對遞延税項的影響 税率變動對資產和負債的影響在包含制定日期的期間的收入中確認。估值免税額 在必要時設立，以將遞延税項資產降至預期變現金額。
ASC 740規定了確認閾值和 財務報表確認的計量屬性，並對納税申報中採取或預期採取的納税頭寸進行了計量 。要確認這些優惠，税務機關審查後必須更有可能維持納税狀況。 本公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰金確認為所得税費用。截至2021年9月30日，沒有未確認的 税收優惠，也沒有利息和罰款應計金額。本公司目前不知道正在審查的任何問題 可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場。本公司自成立之日起接受主要税務機關的所得税審查 。
7
信用風險集中
可能使本公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，該賬户有時可能超過聯邦
存託保險承保範圍$。
金融工具的公允價值
公司資產和負債的公允價值符合ASC 820“公允價值計量和披露”規定的金融工具，其公允價值與所附資產負債表中的賬面價值接近，主要是由於其短期性質。
公允價值計量
公允價值定義為市場參與者在計量日期 在有序交易中因出售資產而收到的價格或因轉移負債而支付的價格。GAAP建立了一個三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場中未調整的報價給予 最高優先級(1級測量)， 對不可觀察到的輸入(3級測量)給予最低優先級。這些層級包括：
| ● | 級別1，定義為可觀察到的輸入，如活躍市場中相同工具的報價(未調整)等 ； |
| ● | 第2級，定義為活躍市場報價以外的直接或間接可觀察到的投入，如活躍市場中類似工具的報價 ，或不活躍市場中相同或類似 工具的報價；以及 |
| ● | 級別3，定義為無法觀察到的輸入 ，其中市場數據很少或根本不存在，因此需要實體制定自己的 假設，例如從估值技術得出的估值，其中一個或多個重要的 輸入或重要的價值驅動因素是無法觀察到的。 |
下表提供了有關 本公司在2021年9月30日按公允價值經常性計量的資產的信息，並顯示了本公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值等級 ：
| 報告日期的公允價值計量 使用： | ||||||||||||||||
| 描述 | 公允價值 | 報價
年 活躍的市場 相同 負債 (1級) | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入 (2級) | 意義重大 看不見 輸入 (3級) | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 現金和現金等價物，2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 認股權證負債，2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
每股淨虧損
每股淨虧損的計算方法是將淨虧損除以報告期內已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益的計算方法與基本每股收益類似，不同之處在於已發行普通股的加權平均數增加，以包括假設行使購股權後產生的額外 股(如果稀釋)。沒有出色的稀釋性或潛在稀釋性工具。
8
外幣折算
本公司的職能貨幣和報告貨幣 為美元。所有以其他貨幣發起的交易均使用交易當日的匯率 換算成美元。以外幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算成美元 。此類交易產生的未實現匯兑損益將遞延至實現，並作為股東權益(虧損)的單獨組成部分計入綜合 損益。在實現時，遞延金額在實現時在收入中確認。
對外業務翻譯
本位幣與公司列報幣種不同的國外 業務的財務結果和頭寸折算如下：
| ● | 資產和負債按該報告日的 期末匯率折算； |
| ● | 權益按歷史匯率折算 ；以及 |
| ● | 收入和支出按該期間的平均匯率 換算。 |
因折算境外業務而產生的匯兑差額直接轉入公司合併財務 報表中的累計其他綜合虧損。以 本位幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益計入綜合經營報表。
有關的換算率如下：
| 2021年9月30日 | ||||
| 截至2021年9月30日，收盤價，英鎊兑美元 | ||||
| 截至2021年9月30日期間的平均匯率，英鎊兑美元 | ||||
綜合收益(虧損)
財務會計準則委員會第220號專題“全面收益” 建立了在全套通用財務報表中報告和顯示全面收益及其組成部分的標準 。截至2021年9月30日，除外幣折算調整外，公司沒有其他綜合收益的重大項目。
近期會計公告
管理層不認為最近發佈但尚未生效的任何會計聲明(如果目前採用)會對公司的財務 報表產生實質性影響。
注3-首次公開發售
根據首次公開募股，本公司於2021年9月17日出售
每個單位包括一股普通股
和一份公共認股權證。
9
附註4--承付款和或有事項
合作協議-Zen Baker 街道診所(英國)
2021年8月4日，本公司與波特曼健康有限公司(“波特曼”)簽訂了一份
修訂和重新簽署的合作協議，根據該協議，雙方同意在波特曼位於倫敦的診所合作提供氯胺酮輸液療法和雙方不時同意的任何其他療法(“治療”)
。本公司已同意(其中包括)在
法律允許的範圍內營銷治療、安排和支付診療室的裝修費用、提供治療所需的設備、開發、運營和維護
治療的預訂網站、預訂和收取款項，以及聘請或聘用客户服務顧問與
臨牀工作人員聯繫並支付一定的員工費用。波特曼同意提供諮詢和治療室，申請和維護CQC註冊，
僱用或聘用有執照和合格的工作人員，評估患者，並在適當的情況下管理治療，維護設備，並
提供治療所需的所有氯胺酮和其他藥物。此類治療的所有收入(減去某些員工成本)
應分配
協作協議-禪宗騎士橋 診所(英國)
2021年8月4日，本公司與Purecare Limited(“Purecare”)簽訂了
修訂和重新簽署的合作協議，根據該協議，雙方同意合作
在Purecare位於倫敦的診所提供治療。除其他事項外，本公司已同意在法律允許的範圍內銷售治療
，安排和支付診療室的裝修費用，提供治療所需的設備，
開發、運營和維護治療的預訂網站，預訂和接受付款，以及僱用或聘用客户服務
顧問與臨牀人員聯繫並支付一定的員工費用。Purecare已同意提供諮詢和治療室，申請和維護CQC註冊，僱用或聘用有執照和合格的工作人員，評估患者，並在適當的情況下管理
治療，維護設備，並提供治療所需的所有氯胺酮和其他藥品。此類
治療的所有收入(減去某些員工成本)均應分配
業務支持服務分包- IV文檔
2021年4月9日，本公司的附屬公司Pasithea Clinics Corp.(“Pasithea
Clinics”)與The IV Doc簽訂了業務支持服務分包合同(“分包合同”)
，根據該分包合同，IV Docc將為紐約州的一家或多家專業醫療機構提供某些非臨牀行政、後臺和其他業務支持服務
。在分包合同期限內，分包合同有效期為
僱傭協議-蒂亞戈·里斯博士 馬奎斯
2020年7月13日，我們與蒂亞戈·里斯·馬奎斯博士簽訂了聘用
協議，擔任我們的首席執行官。馬奎斯博士的最初任期從我們最初的業務合併結束時開始
，到開始日期的一週年結束。初始期限結束後，
僱傭協議將自動續簽一年，除非公司或馬奎斯博士提前至少60天書面通知對方不想續簽。僱傭協議將自動終止
，無需任何人採取任何行動，從頭算無效*如果我們與預期目標協議之間簽訂的業務合併協議
根據其條款終止，並且如果沒有完成，公司或任何其他
人員都不會根據僱傭協議對Marques博士承擔任何責任。根據僱傭協議，我們同意向馬奎斯博士支付每年#美元的基本工資。
10
附註5-股東權益
本公司有權發行合計
自2021年4月8日起，我們修改了公司註冊證書 ，以實現我們已發行普通股的20股1股反向股票拆分。沒有因反向股票拆分而發行零碎股票 。反向股票拆分產生的任何零碎股票都是以現金支付的。反向股票 拆分不會影響我們普通股持有人目前應計的任何權利。 這些財務報表中顯示的所有股票信息都已進行追溯調整，以反映流通股數量的減少。
從2020年5月12日成立至2020年12月31日，公司以每股0.002美元的價格發行了730萬股普通股 ，現金收益為14,600美元。此外，公司以每股1.60美元的價格發行了156,250股普通股，換取現金 收益約為247,139美元，扣除股票發行成本為2,861美元，截至2020年9月30日收到的毛收入為33,000美元，共計20,625股，以及截至2020年12月31日的三個月收到的剩餘淨收益214,139美元 。
2020年，幾位投資者預支了總額約為$
的資金
在2021年第一季度，公司
與私募相關簽訂了各種認購協議，尋求籌集至多$
2021年，該公司簽訂了與第二次私募相關的各種認購
協議，尋求籌集至多$
在截至2021年9月30日的9個月內，公司額外發布了
Brio金融集團
2021年4月13日，本公司與Brio Financial Group，LLC(“Brio”)簽訂了一項
協議，根據該協議，Brio將提供Stanley M.Goss擔任公司首席財務官，並提供通常由首席財務官(“Brio協議”)提供的其他特定財務和會計服務(“Brio協議”)，這些服務在Brio協議(“CFO服務”)中有更詳細的描述。
Brio協議的期限將持續到3月份。根據布里奧協議的條款。該公司將每月支付固定費用#美元。
的公允價值
11
的公允價值
服務協議
2021年9月18日，本公司與傳統醫藥營銷集團(“傳統醫藥”)
簽訂了一項服務協議，根據該協議，傳統醫藥將在2021年9月18日至2021年12月17日期間提供諮詢服務(“服務協議”)。服務協議包括
預付現金諮詢費$
附註6-認股權證負債
2021年9月17日，公司完成了
首次公開募股
在首次公開發行(IPO)截止日期
結束的同時，公司共向承銷商發行了
公司根據對認股權證的具體條款和財務會計準則委員會(“FASB”) 會計準則編纂(“ASC”)480區分負債(“ASC 480”)和ASC 815衍生和對衝(“ASC 815”)中權證具體條款和適用權威指引的評估，將公共和代表權證(統稱為“認股權證”)評估為權益類或負債類工具。 對權證的具體條款和適用的權威指導在財務會計準則委員會(“FASB”) 會計準則編纂(“ASC”)480和ASC 815衍生工具和對衝(“ASC 815”)中進行評估。評估考慮認股權證是否符合ASC 480規定的獨立金融工具 ，是否符合ASC 480規定的負債定義，以及認股權證是否滿足ASC 815規定的 股權分類的所有要求，包括認股權證是否與本公司自己的普通股掛鈎，以及其他 股權分類條件。根據該等評估，本公司進一步評估下列認股權證ASC 815-40，衍生產品 和套期保值-實體自有權益合同，並得出結論，認股權證不符合按股東權益分類的標準 。
權證結算金額的某些調整 是基於一個變量，該變量不是ASC 815-40定義的期權公允價值的輸入， 因此認股權證不被視為與本公司自己的股票掛鈎，不符合衍生會計例外。 衍生金融工具的會計處理要求本公司在首次公開發行(IPO)結束時發行認股權證時記錄衍生負債。因此，本公司按其公允價值將每份認股權證歸類為負債 ，隨後在每個報告日期的營業報表和全面收益(虧損) 中確認其各自公允價值的變化。
截至2021年9月30日，公募認股權證的公允價值約為$
注7-後續活動
本公司對2021年9月30日之後的事件和交易進行了評估 ，截至這些精簡合併財務報表包含在本季度報告10-Q表中並提交給美國證券交易委員會之日為止。除以下事項外，未發現任何後續事件需要在這些精簡合併財務報表中披露 。
在首次公開發行(IPO)方面，我們授予承銷商為期45天的選擇權，可以額外購買最多720,000股普通股和/或認股權證，以每單位5.00美元減去承銷的折扣和佣金購買最多720,000股普通股。 2021年10月29日，承銷商的選擇權在沒有行使的情況下失效。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
您 應閲讀以下對財務狀況和經營業績的討論和分析，以及我們的財務報表 和本季度報告(Form 10-Q)中其他地方包含的相關附註和其他財務信息，以及我們根據證券法2021年9月16日第424(B)條提交給證券 和交易委員會(“美國證券交易委員會”)的招股説明書(日期為2021年9月14日)中披露的經審計的 綜合財務報表和相關附註。{本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述 。由於許多因素的影響，例如本報告標題為“風險 因素”的部分和本季度報告中10-Q表格的其他部分陳述的風險因素，以及招股説明書中標題為“風險 因素”的部分陳述的風險因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同。 為便於陳述，下面對一些數字進行了四捨五入。
概述
公司於2020年5月12日在特拉華州註冊成立。該公司是一家生物技術公司，專注於研究和發現治療精神和神經疾病的新的有效療法。該公司的主要生物技術業務 將專注於開發針對此類疾病背後的病理生理學而不是症狀治療的藥物，目標是開發在療效和耐受性方面顯示出明顯優於傳統療法的新藥理製劑 。
該公司的第二業務重點是為英國和美國的抗抑鬱診所提供業務支持服務。它在英國的業務將包括向註冊的醫療保健提供者提供業務支持服務，這些提供者將對患者進行評估，並在適當的情況下進行靜脈輸注氯胺酮。它在美國的業務將涉及向向患者提供類似服務的實體提供 業務支持服務，這些患者親自為這些服務買單。運營 預計最初將通過與醫療保健公司的合作在美國和英國進行，其在英國和美國的運營 預計將僅限於向醫療保健公司提供業務支持服務。
公司位於美國佛羅裏達州邁阿密海灘。
截至2021年9月30日，本公司尚未開始核心業務或與獨立的專業服務公司或其他潛在的交易對手簽訂與其在美國的氯胺酮輸液業務相關的協議。 公司尚未與其在美國的氯胺酮輸液業務相關的獨立專業服務公司或其他潛在交易對手簽訂協議。從2020年5月12日(成立)到2021年9月30日期間 的所有活動都與本公司的組建和通過發行本公司普通股 籌集資金有關。該公司已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。
在本報告中，術語“我們”、“我們”、“我們”和“公司”均指Pasithea Treeutics Corp.及其子公司Pasithea Treateutics Limited(UK)和Pasithea Clinics Inc。Pasithea Treateutics Limited(UK)是一家在英國(UK)註冊的私營有限公司。帕西西亞診所公司在特拉華州註冊成立。本公司的綜合財務報表 是根據美國公認的會計原則 (“美國公認會計原則”)編制的。合併財務報表包括本公司及其 子公司的合併財務報表。公司間的所有餘額和公司之間的交易在合併後都已沖銷。
首次公開發行
2021年9月17日，我們完成了首次 公開發行4,800,000股(“單位”)，每個單位包括一股我們的普通股(“普通股”)， 每股面值0.0001美元，以及一份認股權證(“認股權證”)，以每單位5美元的首次公開發行價格購買一股我們的普通股，扣除承銷折扣 和佣金 ，我們總共獲得約2,060萬美元的淨收益。我們向承銷商授予為期45天的選擇權 ，以額外購買最多720,000股普通股和/或認股權證，以每單位5.00美元減去承銷折扣和佣金的價格購買最多720,000股普通股 。2021年10月29日，承銷商的選擇權 在沒有行使的情況下失效。
13
新冠肺炎大流行的影響
2020年3月，世界衞生組織將新冠肺炎這種新型冠狀病毒株的爆發定性為一場全球大流行。 這導致各國政府制定了緊急措施來遏制該病毒的傳播。這些措施包括實施 旅行禁令、自行實施隔離期和社會距離，對業務造成了實質性幹擾，導致全球經濟放緩 。股市經歷了劇烈的波動和疲軟，各國政府和央行採取了旨在穩定經濟狀況的重大貨幣和財政幹預措施 。
當前充滿挑戰的經濟環境可能會導致現金流、營運資金水平和/或債務餘額出現不利變化， 這也可能對公司未來的經營業績和財務狀況產生直接影響。目前 尚不清楚政府幹預對經濟和公司財務影響的最終持續時間和影響程度 。這種影響的程度將取決於高度不確定且不在本公司控制範圍內的未來事態發展， 包括可能出現的有關新冠肺炎傳播範圍和嚴重程度的新信息，以及為應對其影響而採取的行動等。 這場健康危機的影響可能會對公司的業務、財務狀況、流動性和經營業績產生重大不利影響。
作為對新冠肺炎的 迴應，該公司已實施工作實踐，以應對對其運營、員工和客户的潛在影響。 公司將在未來根據需要採取進一步措施。目前，我們認為不會對本公司造成任何明顯影響， 具體與新冠肺炎相關。
新興 成長型公司狀態
公司按照證券法第2(A)節的定義，經2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂後，是一家“新興成長型公司”，它可以利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免 ，包括但不限於，不被要求 遵守薩班斯-奧克斯法(Sarbanes-Oxe)第404節的審計師認證要求。 公司可能會利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求 ，而不是要求 遵守薩班斯-奧克斯法(Sarbanes-Oxe)第404節的審計師認證要求免除對高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的 諮詢投票的要求。此外，《就業法案》第 第102(B)(1)節免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求 ，直到私營公司(即，那些沒有證券法註冊聲明宣佈生效或沒有 根據《交易法》註冊的證券的公司必須遵守新的或修訂後的財務會計準則。 《就業法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的 要求，但任何選擇退出的選擇都是不可撤銷的。本公司已選擇不退出延長的 過渡期，這意味着當發佈或修訂一項標準時，如果該標準對上市公司或私營公司有不同的申請日期 ，本公司將作為新興成長型公司, 可以在私營公司採用 新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表與另一家上市公司進行比較，該上市公司既不是新興成長型公司，也不是新興成長型公司，由於使用的會計準則存在潛在差異，因此很難或不可能選擇不使用延長的過渡期 。
運營結果
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，我們未報告任何收入，運營費用分別為1,273,600美元和13,970美元。 截至2021年9月30日的三個月，運營費用主要歸因於與公司發展和融資以及基於股票的薪酬相關的法律和專業費用 。在截至2020年9月30日的三個月中，運營費用 主要歸因於法律費用和廣告。
在截至2021年9月30日的三個月中，由於我們權證負債的公允價值增加，我們報告了約252,000美元的權證負債公允價值變動虧損 。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，我們分別淨虧損1,526,108美元和13,970美元。
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截至2021年9月30日的9個月和2020年5月12日(初始)至2020年9月30日
截至2021年9月30日的9個月和2020年5月12日(初創)至2020年9月30期間，我們報告沒有收入 ，產生的運營費用分別為2551,156美元和13,970美元。在截至2021年9月30日的9個月中，運營費用 主要歸因於法律和專業費用以及基於股票的薪酬。從2020年5月12日(成立) 至2020年9月30日，運營費用主要來自法律費用和廣告。
在截至2021年9月30日的9個月中，由於我們權證負債的公允價值增加，我們報告了約252,000美元的權證負債公允價值變動虧損 。
在截至2021年9月30日的9個月和2020年5月12日(成立)至2020年9月30日期間，我們分別發生了2,803,664美元和13,970美元的淨虧損 。
流動資金
| 自.起 | ||||||||
| 2021年9月30日 | 12月31日， 2020 | |||||||
| 流動資產 | $ | 21,033,846 | $ | 247,958 | ||||
| 流動負債 | 528,096 | 6,603 | ||||||
| 營運資金 | $ | 20,505,750 | $ | 241,355 | ||||
流動資產 在2020年12月31日至2021年9月30日期間增加了20,818,421美元，這主要是因為我們的首次公開募股收到了資金 。
流動負債 在2020年12月31日至2021年9月30日期間增加了521,493美元，這主要是由於 與法律和專業費用相關的未支付款項導致的應付賬款增加。
流動性 和財務狀況
九個 個月 結束 2021年9月30日 | 2020年5月12日
(初始)至 9月30日， 2020 | |||||||
| 淨損失 | $ | (2,803,664 | ) | $ | (13,970 | ) | ||
| 用於經營活動的現金淨額 | (1,429,725 | ) | (23,970 | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | (8,570 | ) | - | |||||
| 融資活動提供的現金淨額 | 21,763,726 | 33,000 | ||||||
| 外幣折算的影響 | (3,762 | ) | - | |||||
| 現金和現金等價物增加 | $ | 20,321,669 | $ | 9,030 | ||||
經營活動產生的現金流
截至2021年9月30日的9個月，運營活動中使用的淨現金為1,429,725美元，而2020年5月12日(成立)至2020年9月30日期間，運營活動中使用的淨現金為23,970美元。這一增長主要歸因於 法律和專業費用。
15
投資活動產生的現金流
截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的現金淨額為8,570美元，用於購買設備。
在2020年5月12日(成立)至2020年9月30日期間，沒有與投資活動相關的現金交易。
融資活動產生的現金流
截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為21,763,726美元，主要來自我們首次公開募股(IPO)中出售的4,800,000個 單位。
從2020年5月12日(成立)到2020年9月30日，我們從出售普通股中獲得了33,000美元。
流動性 和資本資源展望
截至2021年9月30日，我們的營運資金約為2050萬美元。在完成首次公開發行之前，我們的流動性需求已通過以私募方式發行普通股的收益來滿足。首次公開發售完成 後，我們的流動資金將通過首次公開發售的淨收益來滿足。基於上述情況， 管理層相信，自這些財務 報表發佈之日起12個月內，我們將有足夠的營運資金來滿足我們的需求。
表外安排 表內安排
我們 沒有根據《交易法》頒佈的S-K條例第303(A)(4)(Ii)項所定義的任何表外安排。
合同義務和承諾
我們 沒有任何合同義務。
關鍵會計政策
演示基礎
隨附的本公司未經審核簡明綜合財務報表 是根據美國公認的中期財務信息會計原則 編制的，未經審計。按照美國公認會計原則編制的合併財務報表中通常包含的某些 信息和披露已被壓縮 或省略。截至2020年12月31日的簡明綜合資產負債表來自我們經審計的財務報表，但 不包括美國公認會計準則要求的所有披露。因此，這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司經審計的綜合財務報表和包括在其S-1表格註冊報表中的相關附註一起閲讀，該報表已於2021年4月13日提交給經修訂的美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。截至2021年9月30日的3個月和9個月的運營業績不一定代表截至2021年12月31日的年度或未來任何時期的業績。
合併原則
公司根據ASC 810《整合》(“ASC 810”)中規定的標準評估是否需要整合附屬公司。合併財務報表包括公司及其全資子公司Pasithea Treeutics Limited(UK)和Pasithea Clinics Inc的賬户。所有重要的合併交易和餘額都已在合併中註銷。 這些精簡合併財務報表以美元表示。
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新興 成長型公司
公司按照證券法第2(A)節的定義，經2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修訂後，是一家“新興成長型公司”，它可以利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免 ，包括但不限於，不被要求 遵守薩班斯-奧克斯法(Sarbanes-Oxe)第404節的審計師認證要求。 公司可能會利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求 ，而不是要求 遵守薩班斯-奧克斯法(Sarbanes-Oxe)第404節的審計師認證要求免除對高管薪酬進行不具約束力的 諮詢投票的要求，以及批准之前未獲批准的任何黃金降落傘付款的要求。此外，JOBS法案第102(B)(1) 節免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到 私人公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據交易法註冊的證券類別 )必須遵守新的或修訂後的財務會計準則。JOBS 法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興 成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不退出延長的過渡期 ，這意味着當發佈或修訂一項標準時，該標準對於上市公司或私營公司具有不同的申請日期。 本公司作為一家新興成長型公司, 可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準 。這可能會使本公司未經審核的綜合財務報表與另一家上市公司進行比較，該上市公司 既不是新興成長型公司，也不是新興成長型公司，由於所用會計準則的潛在差異，選擇不使用延長的過渡期 是困難或不可能的。
使用預估的
按照美國公認會計原則編制財務報表要求公司管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務 報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。 財務報表的編制要求公司管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。
做出 估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在編制其估計時考慮的於財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計值大不相同 。
現金 和現金等價物
公司將購買時原始到期日在三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。
提供 成本
發行成本 包括資產負債表日發生的專業費用、備案、監管和其他與首次公開募股直接相關的成本 。
擔保 責任
本公司根據ASC 815所載指引，就其公開及代表權證(分別為“公開認股權證”及“代表認股權證”，以及統稱為“認股權證”)進行會計處理，根據該指引，認股權證不符合 股權處理標準，必須記錄為衍生負債。因此，本公司按公允價值將認股權證歸類為 負債，並在每個報告期將認股權證調整為公允價值。該負債須在每個資產負債表日重新計量 ，直至認股權證行使或到期，公允價值的任何變動均在公司的 營業報表中確認。公共認股權證和代表權證的公允價值最初和隨後都是在每個報告期結束時使用Black-Scholes期權定價模型進行計量的。
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所得税 税
公司按照美國會計準則第740號“所得税”中的資產負債法核算所得税。遞延税項 資產和負債按可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自計税基礎之間差異的財務報表 的估計未來税項後果確認。遞延税項資產和負債採用預計適用於預計收回或結算暫時性差額的年度的應納税所得額的制定税率進行計量 。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含頒佈日期 的期間的收入中確認。必要時設立估值免税額，以將遞延税項資產降至預期變現金額 。
ASC 740規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸 的財務報表確認和計量屬性。要確認這些好處，税務機關審查後，税務狀況必須更有可能持續 。本公司確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款 為所得税費用。截至2021年9月30日，沒有未確認的税收優惠，也沒有利息和罰款的應計金額。 本公司目前不知道任何審查中的問題可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場 。本公司自成立以來一直接受主要税務機關的所得税審查。
信用風險集中度
可能使本公司面臨集中信用風險的金融 工具包括金融機構的現金賬户， 該賬户有時可能超過聯邦存託保險承保範圍250,000美元。截至2021年9月30日，本公司並未因此而出現 虧損，管理層認為本公司不會因此而面臨重大風險。
金融工具的公允價值
公司資產和負債的公允價值符合ASC 820“公允價值計量和披露”規定的金融工具，其公允價值與所附資產負債表中的賬面價值大致相同，主要是由於其短期 性質。
公允價值計量
公允 價值定義為在計量日期市場參與者之間的有序交易 中因出售資產而收到的價格或因轉移負債而支付的價格 。GAAP建立了一個三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序 。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場中未調整的報價給予最高優先級(1級測量)，對不可觀察到的輸入(3級測量)給予最低優先級。這些層級包括：
| ● | 級別 1，定義為可觀察到的輸入，如活躍市場中相同工具的報價(未調整) ； |
| ● | 級別 2，定義為直接 或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入，例如活躍市場中類似工具的報價 或非活躍市場中相同或類似工具的報價；以及 |
| ● | 級別 3，定義為無法觀察到的輸入，其中市場數據很少或根本不存在，因此需要 實體制定自己的假設，例如從估值技術得出的估值 其中一個或多個重要輸入或重要價值驅動因素無法觀察到。 |
在 某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值層次的不同級別。在 這些情況下，公允價值計量是根據對公允價值計量重要的最低水平投入 在公允價值層次結構中進行整體分類的。
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每股淨虧損
每股淨虧損是通過淨虧損除以報告期內已發行普通股的加權平均數量計算得出的。 稀釋後每股收益的計算方法與每股基本收益類似，不同之處在於已發行普通股的加權平均數量增加了 ，以包括假定行使股票期權後產生的額外股份(如果稀釋)。沒有出色的稀釋劑 或潛在稀釋性儀器。
外幣折算
公司的職能貨幣和報告貨幣為美元。所有以其他貨幣發起的交易均使用交易當日的匯率折算為 美元。以外幣計價的貨幣資產和負債 按資產負債表日的有效匯率換算成美元。此類交易產生的未實現匯兑損益 將遞延至實現，並作為股東權益的單獨組成部分 (虧損)作為全面收益或虧損的組成部分計入。當實現時，遞延金額在實現時在 期間的收入中確認。
綜合 收益(虧損)
FASB 第220號主題“全面收益”確立了在全套通用財務報表中報告和顯示全面收益及其組成部分的標準 。截至2021年9月30日，除外幣折算調整外，公司沒有其他綜合 收入的重大項目。
最近 會計聲明
管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何會計聲明(如果當前採用)會對公司的財務報表產生重大 影響。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
我們 在正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險 。
利率風險
截至2021年9月30日，我們 擁有約2060萬美元的現金，其中包括銀行賬户和貨幣市場基金。賺取利息的工具 帶有一定程度的利率風險。我們不以交易或投機為目的進行投資，也沒有使用 任何衍生金融工具來管理我們的利率風險敞口。由於我們投資的短期性，我們沒有、也不預期會因利率變化而面臨重大風險。假設利率變化10% 不會對我們的精簡合併財務報表造成實質性影響。
外幣兑換風險
我們的 報告貨幣是美元。外幣交易的損益反映在項目利息和其他收入(費用)淨額下的簡明綜合綜合損益表 。到目前為止，我們還沒有從事外幣交易的對衝 ，儘管我們未來可能會選擇這樣做。我們不認為美元對其他貨幣的相對價值立即上升 或下降10%會對我們的簡明合併財務報表 產生實質性影響。
通貨膨脹風險
我們 目前不認為通貨膨脹對我們的業務、運營結果或財務狀況有實質性影響。
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第 項4.控制和程序
公司成立了信息披露控制委員會，協助首席執行官和首席財務官對公司的信息披露控制和程序進行 評估。我們的首席執行官和首席財務官 根據他們對本報告所涵蓋期間結束時的評估得出結論，我們的披露控制和程序(如經修訂的1934年證券交易法(交易法)第13a-15(E)條規定的 )有效，可確保本公司根據交易法(I)提交或提交的報告中要求披露的信息在交易法(I)規定的時間內記錄、處理、彙總和報告 。 我們的首席執行官和首席財務官根據本報告所述期間的評估得出結論，我們的披露控制和程序有效地確保在交易法(I)規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告公司根據交易法(I)提交的報告中規定的 信息以及(Ii)根據需要積累並傳達給公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時 決定需要披露的信息。
在截至2021年9月30日的三個月內，公司財務報告內部控制沒有 對公司財務報告內部控制產生或很可能產生重大影響的變化 。 2021年9月30日之後，公司財務報告內部控制沒有受到任何實質性影響 儘管我們的大部分員工因新冠肺炎疫情而遠程工作。管理層將在風險和影響出現時繼續評估財務報告內部控制方面的風險和影響 。
20
第 部分II.其他信息
第 項1.法律訴訟
我們 目前未受到任何重大法律程序的影響。
第 1A項。風險因素
我們於2021年9月14日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的招股説明書(日期為2021年9月14日)中題為“風險因素”一節中的風險因素沒有實質性變化，該招股説明書於2021年9月16日根據 證券法(“招股説明書”)第424(B)條提交給美國證券交易委員會(“SEC”)，該招股説明書與我們的首次公開募股(IPO)相關。我們的業務涉及 重大風險。您應仔細考慮我們的招股説明書中描述的風險和不確定性，以及本季度報告中關於Form 10-Q的所有其他 信息，以及我們在招股説明書中披露的經審計的綜合財務報表和相關附註 。我們在招股説明書中描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們沒有意識到或認為無關緊要的其他風險和不確定性 也可能成為對我們的業務產生不利影響的重要因素。任何這些風險和不確定性的實現 都可能對我們的聲譽、業務、財務狀況、運營結果、增長和未來前景以及我們實現戰略目標的能力產生實質性的不利影響。在這種情況下，我們普通股的市場價格 可能會下跌，您可能會損失部分或全部投資。
第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用
沒有。
第 項3.高級證券違約。
沒有。
第 項4.礦山安全披露
不適用 。
第 項5.其他信息
沒有。
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物品 6.展品
證物編號： |
描述 | |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302條頒發首席執行官證書 。 | |
| 31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官進行認證 。 | |
| 32.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條頒發首席執行官證書 。 | |
| 32.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席財務官的認證 。 | |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔。 | |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔. | |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 文檔. | |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔. | |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase 文檔. | |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase 文檔. | |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯 XBRL，包含在附件101中). |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由經正式授權的 簽名人代表其簽署。
| PASITHEA治療公司。 | ||
| 由以下人員提供： | /s/ 蒂亞戈·里斯·馬奎斯 | |
| 蒂亞戈·里斯·馬奎斯 | ||
| 首席執行官 | ||
| (首席行政主任) | ||
| 日期：2021年11月18日 | ||
| 由以下人員提供： | /s/Stanley M.光澤 | |
| 斯坦利·M·格洛斯 | ||
| 首席財務官 | ||
| (首席財務官和 首席會計官) | ||
| 日期：2021年11月18日 | ||
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