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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從中國到日本的過渡期，從中國到日本的過渡期
佣金檔案編號001-39439
ATI理療公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州85-1408039
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
(税務局僱主
識別號碼)
雷明頓大道790號
博林布魯克, 伊60440
(630) 296-2223
(註冊人主要執行辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題商品代號註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值0.0001美元ATIP紐約證券交易所
每份可贖回認股權證
一股可行使的認股權證
一次行使的A類普通股
每股11.50美元的價格		ATIP WS紐約證券交易所
勾選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是的，是的。☒無☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是的，是的。☒無☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12B-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☐加速文件管理器☐
非加速文件服務器☒規模較小的報告公司☒
新興成長型公司☒
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據證券法第7(A)(2)(B)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)：是☐沒有☒
截至2021年11月11日，大約有207,282,536個和197,254,406註冊人已發行的普通股和已發行的普通股。
1


目錄

頁面
第一部分-財務信息-未經審計
項目1.財務報表
6
簡明綜合資產負債表
6
簡明合併操作報表
7
簡明綜合全面損失表
8
簡明合併股東權益變動表
9
現金流量表簡明合併報表
11
簡明合併財務報表附註
13
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
41
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
70
項目4.控制和程序
70
第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
71
第1A項。風險因素
71
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
71
項目3.高級證券違約
72
項目4.礦山安全信息披露
72
項目5.其他信息
72
項目6.展品
72
簽名
73

2

有關前瞻性陳述的警示説明
本10-Q表格中包含的非歷史事實的某些陳述是為了“1995年美國私人證券訴訟改革法”中的安全港條款的目的而作出的前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過使用諸如“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“預期”、“應該”、“將”、“計劃”、“項目”、“預測”、“預測”、“潛在”、“似乎”、“尋求”、“未來”、“展望”等詞語來識別，“目標”或類似的表達，預測或指示未來的事件或趨勢，或不是歷史事件的陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於有關理療師自然減員和其他因素對公司整體盈利能力的影響的陳述，以及對其他財務和業績指標的估計和預測，以及對市場機會的預測。這些陳述基於各種假設，無論是否在本10-Q表格中確定，並基於公司管理層目前的預期，而不是對實際業績的預測。這些前瞻性陳述僅供説明之用，並不打算用作任何投資者的擔保、保證、預測或對事實或可能性的明確陳述，也不得將其作為擔保、保證、預測或確鑿的事實或可能性陳述。實際事件和情況很難或不可能預測，並將與假設有所不同。許多實際事件和情況都不是本公司所能控制的。
這些前瞻性陳述會受到許多風險和不確定性的影響，包括：
•我們對政府和第三方私人付款人報銷的依賴，以及報銷費率的降低或付款人和服務組合的變化可能會對我們的財務業績產生不利影響；
•聯邦和州政府繼續努力控制醫療補助支出的增長，這可能會對公司的收入和盈利能力產生不利影響；
•我們從聯邦醫療保險(Medicare)和醫療補助(Medicaid)獲得的付款可能會追溯減少；
•與公共衞生危機相關的風險，包括新冠肺炎；
•與強制員工接種新冠肺炎疫苗對我們勞動力的影響相關的風險；
•改變或未能遵守現有的聯邦和州法律或法規，或不能及時遵守新的政府法規；
•商譽和其他無形資產的進一步減值，這些資產佔我們總資產的很大一部分，特別是考慮到公司最近的市場估值；
•未能採取措施大幅減少理療師的自然減員和大量聘用理療師，以及不利的勞動力市場動態的影響；
•支付者、州和服務組合的進一步不利轉變；
•我們吸引和留住有才華的高管和員工的能力；
•我們無法實現業務合併的預期收益，無法在一個競爭激烈的行業中有效地競爭，這個行業受到快速技術變革的影響，包括競爭，這可能會影響我們招聘和留住熟練理療師的能力；
•針對吾等或吾等任何董事或高級職員的任何法律事宜或訴訟的結果，以及是否有及/或足以承保此等事宜或訴訟；
3

•與未來收購相關的風險，可能會使用大量資源，可能不會成功，並可能使我們承擔不可預見的責任；
•我們的經營受到廣泛的監管和宏觀經濟的不確定性；
•第三方客户服務和技術支持提供商未能充分滿足客户的要求；
•我們依賴於培養和維護與客户、供應商、醫生和其他推薦來源的關係；
•在我們運營的美國地區可能發生的天氣和自然災害的嚴重性，這可能會對我們的業務造成幹擾；
•與適用的州分手費法律和專業公司法相關的風險；
•根據聯邦和州政府計劃和付款人合同進行的檢查、審查、審計和調查，這些檢查、審查、審計和調查可能會對我們的業務產生負面影響，包括我們的運營結果、流動性、財務狀況和聲譽；
•我們的設施面臨着對經驗豐富的理療師和其他臨牀提供者的競爭，這可能會增加勞動力成本，降低盈利能力；
•與我們在運營的關鍵領域依賴IT相關的風險；
•我們未能保持對賬單和收款的財務控制和流程，或與第三方發生糾紛，可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大負面影響；
•認股權證、溢價股份、歸屬股份計入負債的風險；
•與上市公司運營相關的成本，以及我們維持證券在紐約證券交易所上市的能力；
如果這些風險中的任何一個成為現實，或者我們的假設被證明是不正確的，實際結果可能與這些前瞻性陳述所暗示的結果大不相同。
這些以及其他可能導致實際結果與本表格10-Q中的前瞻性陳述所暗示的結果不同的因素在標題下有更全面的描述“風險因素”以及本表格10-Q的其他部分。標題下描述的風險“風險因素”都不是包羅萬象的。本表格10-Q的其他部分描述了可能對公司的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響的其他因素。新的風險因素不時出現，無法預測所有這些風險因素，公司也無法評估所有這些風險因素對公司業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。所有可歸因於公司或代表公司行事的人的前瞻性陳述都明確地受到前述警告性陳述的限制。除非法律要求，否則公司不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
4

此外，信念聲明和類似聲明反映了公司對相關主題的信念和意見。這些陳述基於公司截至本10-Q表日可獲得的信息(如果適用)，雖然公司認為這些信息構成此類陳述的合理基礎，但這些信息可能是有限或不完整的，不應閲讀這些陳述以表明公司已對所有可能獲得的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒您不要過度依賴這些陳述。
5
第一部分-財務信息-未經審計

項目1.財務報表
ATI理療公司
簡明綜合資產負債表
($(千美元，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
2021年9月30日2020年12月31日
資產：
流動資產：
現金和現金等價物$66,092 $142,128 
應收賬款(扣除壞賬準備#美元)56,759及$69,693分別於2021年9月30日和2020年12月31日)
85,001 90,707 
其他流動資產12,317 6,027 
流動資產總額163,410 238,862 
非流動資產：
財產和設備，淨值134,862 137,174 
經營性租賃使用權資產253,808 258,227 
商譽603,287 1,330,085 
商號和其他無形資產，淨額411,095 644,339 
其他非流動資產1,941 1,685 
總資產$1,568,403 $2,610,372 
負債和股東權益：
流動負債：
應付帳款$11,022 $12,148 
應計費用和其他負債57,505 70,690 
經營租賃負債的當期部分48,499 52,395 
長期債務的當期部分8,167 8,167 
流動負債總額125,193 143,400 
長期債務，淨額545,283 991,418 
可贖回優先股— 163,329 
認股權證責任6,512 — 
或有普通股負債53,235 — 
遞延所得税負債79,882 138,547 
經營租賃負債248,965 253,990 
其他非流動負債7,231 18,571 
總負債1,066,301 1,709,255 
承付款和或有事項(附註17)
股東權益：
優先股，$0.0001票面價值；1.0授權發行百萬股；無在2021年9月30日和2020年12月31日發行並未償還
— — 
A類普通股，$0.0001票面價值；470.0授權發行百萬股；207.3發行了百萬股，197.32021年9月30日發行的百萬股；138.9發行了百萬股，128.3截至2020年12月31日已發行的百萬股
20 13 
額外實收資本1,350,707 954,728 
累計其他綜合損失(529)(1,907)
累計赤字(854,999)(68,804)
道達爾ATI理療公司股權495,199 884,030 
非控制性權益6,903 17,087 
股東權益總額502,102 901,117 
總負債和股東權益$1,568,403 $2,610,372 
簡明綜合財務報表的附註是這些報表的組成部分。
6


ATI理療公司
簡明合併操作報表
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)

截至三個月
截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
患者淨收入$141,855 $132,803 $420,805 $392,745 
其他收入17,158 15,852 51,303 46,402 
淨營業收入159,013 148,655 472,108 439,147 
診所運營成本：
薪金及相關費用86,838 78,039 248,409 227,354 
房租、診所用品、合同工和其他費用45,765 39,183 133,140 123,320 
壞賬撥備3,514 2,938 14,270 12,899 
診所總運營成本136,117 120,160 395,819 363,573 
銷售、一般和行政費用30,795 26,026 81,912 74,288 
商譽和無形資產減值費用508,972 — 962,303 — 
營業(虧損)收入(516,871)2,469 (967,926)1,286 
認股權證負債的公允價值變動(附註12)
(15,885)— (20,424)— 
或有普通股負債公允價值變動(附註13)
(146,317)— (167,265)— 
可贖回優先股結算虧損— — 14,037 — 
利息支出，淨額7,386 17,346 39,105 52,887 
可贖回優先股利息支出— 4,896 10,087 13,877 
其他費用(收入)，淨額52 (23,117)5,831 (67,088)
税前(虧損)收入(362,107)3,344 (849,297)1,610 
所得税(福利)費用(28,287)2,322 (58,533)4,098 
淨(虧損)收入(333,820)1,022 (790,764)(2,488)
可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入(2,109)901 (4,569)4,086 
可歸因於ATI理療公司的淨(虧損)收入。$(331,711)$121 $(786,195)$(6,574)
(虧損)A類普通股每股收益：
基本信息$(1.68)$0.00 $(5.07)$(0.05)
稀釋$(1.68)$0.00 $(5.07)$(0.05)
加權平均流通股：
基本的和稀釋的196,996 128,286 155,197 128,286 

簡明綜合財務報表的附註是這些報表的組成部分。
7


ATI理療公司
簡明綜合全面損失表
(千美元)
(未經審計)

截至三個月
截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
可歸因於ATI理療公司的淨(虧損)收入。$(331,711)$121 $(786,195)$(6,574)
其他全面收益(虧損)：
利率互換未實現收益(虧損)181 (1,133)1,378 (692)
綜合損失$(331,530)$(1,012)$(784,817)$(7,266)

簡明綜合財務報表的附註是這些報表的組成部分。
8

ATI理療公司
簡明合併股東權益變動表
(千美元，共享數據除外)
(未經審計)
普通股額外實收資本累計其他
綜合損失		累計赤字非控股權益股東權益總額
股票金額
2021年1月1日的餘額938,557$9 $954,732 $(1,907)$(68,804)$17,087 $901,117 
反向資本重組的回溯性應用127,346,9574 (4)— — — — 
2021年1月1日調整後餘額128,285,514$13 $954,728 $(1,907)$(68,804)$17,087 $901,117 
基於股份的薪酬—— 504 — — — 504 
其他綜合收益(1)
—— — 561 — — 561 
分配給非控股股東—— — — — (3,575)(3,575)
可歸因於非控股權益的淨收入—— — — — 1,309 1,309 
可歸因於ATI物理治療公司的淨虧損—— — — (19,127)— (19,127)
2021年3月31日的餘額128,285,514$13 $955,232 $(1,346)$(87,931)$14,821 $880,789 
企業合併中的FAII淨收益25,512,2543 210,102 — — — 210,105 
通過管道投資發行的股票30,000,0003 299,997 — — — 300,000 
向Wilco Holdco A系列優先股東發行的股票12,845,2821 128,452 — — — 128,453 
企業合併結束時確認的認股權證責任—— (26,936)— — — (26,936)
企業合併結束時確認的或有普通股負債—— (220,500)— — — (220,500)
基於股份的薪酬—— 3,112 — — — 3,112 
其他綜合收益(1)
—— — 636 — — 636 
分配給非控股股東—— — — — (920)(920)
可歸因於非控股權益的淨虧損—— — — — (3,769)(3,769)
可歸因於ATI物理治療公司的淨虧損(2)
—— — — (435,357)— (435,357)
2021年6月30日的餘額196,643,050$20 $1,349,459 $(710)$(523,288)$10,132 $835,613 
與已轉換的ICU有關的限制性股份的歸屬611,356— — — — — — 
基於股份的薪酬—— 1,248 — — — 1,248 
其他綜合收益(1)
—— — 181 — — 181 
分配給非控股股東—— — — — (1,120)(1,120)
可歸因於非控股權益的淨虧損—— — — — (2,109)(2,109)
可歸因於ATI物理治療公司的淨虧損—— — — (331,711)— (331,711)
2021年9月30日的餘額197,254,406$20 $1,350,707 $(529)$(854,999)$6,903 $502,102 
(1)與利率互換未實現收益相關的其他綜合收益
(2)請參閲注2-列報基礎和最新會計準則
簡明綜合財務報表的附註是這些報表的組成部分。
9



普通股額外實收資本累計其他
綜合損失		累計赤字非控股權益股東權益總額
股票金額
2020年1月1日的餘額938,557$9 $952,796 $(1,325)$(63,028)$16,467 $904,919 
反向資本重組的回溯性應用127,346,9574 (4)— — — — 
2020年1月1日調整後的餘額128,285,514$13 $952,792 $(1,325)$(63,028)$16,467 $904,919 
基於股份的薪酬—— 494 — — — 494 
採用ASC 842的累積影響—— — — (405)— (405)
其他綜合收益(1)
—— — 265 — — 265 
分配給非控股股東—— — — — (1,553)(1,553)
可歸因於非控股權益的淨收入—— — — — 1,330 1,330 
可歸因於ATI物理治療公司的淨虧損—— — — (9,436)— (9,436)
2020年3月31日的餘額128,285,514$13 $953,286 $(1,060)$(72,869)$16,244 $895,614 
基於股份的薪酬—— 466 — — — 466 
其他綜合收益(1)
—— — 176 — — 176 
分配給非控股股東—— — — — — — 
可歸因於非控股權益的淨收入—— — — — 1,855 1,855 
ATI理療公司的淨收入。—— — — 2,741 — 2,741 
2020年6月30日的餘額128,285,514$13 $953,752 $(884)$(70,128)$18,099 $900,852 
基於股份的薪酬—— 473 — — — 473 
其他綜合損失(1)
—— — (1,133)— — (1,133)
可歸因於非控股權益的淨收入—— — — — 901 901 
ATI理療公司的淨收入。—— — — 121 — 121 
2020年9月30日的餘額128,285,514$13 $954,225 $(2,017)$(70,007)$19,000 $901,214 
(1)與利率互換未實現收益(虧損)相關的其他綜合收益(虧損)
簡明綜合財務報表的附註是這些報表的組成部分。
10

ATI理療公司
現金流量表簡明合併報表
(千美元)
(未經審計)
截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日
經營活動：
淨損失$(790,764)$(2,488)
對淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)進行的調整：
商譽和無形資產減值費用962,303 — 
折舊及攤銷27,990 29,628 
壞賬撥備14,270 12,899 
遞延所得税撥備(58,533)4,087 
使用權資產攤銷33,868 33,384 
基於股份的薪酬4,864 1,433 
債務發行成本攤銷和原發行折價2,644 3,053 
非現金利息支出— 6,335 
可贖回優先股的非現金利息支出10,087 13,877 
債務清償損失5,534 — 
可贖回優先股結算虧損14,037 — 
資產處置損失和減值219 383 
認股權證負債的公允價值變動(20,424)— 
或有普通股負債公允價值變動(167,265)— 
以下方面的更改：
應收賬款淨額(8,564)9,021 
其他流動資產(6,580)3,414 
其他非流動資產(269)389 
應付帳款151 (552)
應計費用和其他負債(11,820)5,127 
經營租賃負債(39,084)(31,223)
其他非流動負債824 (512)
聯邦醫療保險加速和預付款計劃基金(8,540)26,732 
提供者救濟基金一般分配付款已收到但尚未確認— 24,146 
欠前業主的與交易有關的款項(3,611)— 
經營活動提供的現金淨額(用於)(38,663)139,133 
投資活動：
購置物業和設備(27,701)(15,688)
購買無形資產(1,375)(125)
出售財產和設備所得收益125 120 
出售診所所得收益248 — 
用於投資活動的淨現金(28,703)(15,693)
融資活動：
長期債務的本金支付(454,160)(6,125)
循環信貸額度收益— 68,750 
循環信貸額度付款— (68,750)
企業合併帶來的現金流入229,338 — 
向首輪優先股股東支付款項(59,000)— 
通過管道投資發行股票的收益300,000 — 
支付股票發行成本(19,233)— 
分配給非控股股東(5,615)(1,553)
用於融資活動的淨現金(8,670)(7,678)
11

現金和現金等價物的變化：
現金及現金等價物淨(減)增(76,036)115,762 
期初現金及現金等價物142,128 38,303 
期末現金和現金等價物$66,092 $154,065 
補充非現金披露：
公允價值衍生變動$(1,378)$692 
在應付帳款中購買財產和設備$1,733 $1,216 
企業合併結束時確認的認股權證責任$(26,936)$— 
企業合併結束時確認的或有普通股負債$(220,500)$— 
向Wilco Holdco A系列優先股東發行的股票$128,453 $— 
其他補充披露：
支付利息的現金$35,334 $43,075 
交(收)税的現金$156 $(836)

簡明綜合財務報表的附註是這些報表的組成部分。
12


注1。公司概況
ATI物理治療公司及其子公司(本文中稱為“我們”、“本公司”、“ATI物理治療”和“ATI”)是一家全國性的醫療保健公司，專門從事門診康復和鄰近的醫療服務。該公司以ATI Physical Treatment的名義提供門診理療服務，截至2021年9月30日，HAD900診所(以及26管理服務協議下的診所)位於24各州。該公司在其診所內提供各種服務，包括治療脊柱、肩部、膝蓋和頸部受傷或疼痛的物理治療；工傷康復服務，包括工作調理和工作硬化；手部治療；以及其他專門治療服務。該公司的直接和間接全資子公司包括但不限於Wilco Holdco，Inc.，ATI Holdings Acquisition，Inc.和ATI Holdings，LLC。
於2021年6月16日(“截止日期”)，根據營運公司Wilco Holdco，Inc.(“Wilco Holdco”)與特殊目的收購公司Forresse Value Acquisition Corp.II(在此稱為“FAII”及“FVAC”)於2021年2月21日訂立的協議及合併計劃(“合併協議”)，一項業務合併交易(“業務合併”)最終敲定。隨着業務合併的結束，該公司將其名稱從堡壘價值收購公司II更名為ATI物理治療公司。該公司的普通股在紐約證券交易所上市，代碼為“ATIP”。
這項業務合併按照美國公認會計原則(“GAAP”)作為反向資本重組入賬。在……下面在這種會計方法下，FAII被視為被收購公司，Wilco Holdco被視為收購方，用於財務報表報告和會計目的。因此，Wilco Holdco的歷史業務被視為本公司的業務。因此，本報告中包含的財務報表反映了(I)Wilco Holdco在業務合併之前的歷史經營業績；(Ii)FAII和Wilco Holdco在2021年6月16日業務合併後的合併結果；(Iii)Wilco Holdco按其歷史成本計算的資產和負債；以及(Iv)該公司所有呈報時期的股權結構。可歸因於業務合併的普通股股數的資本結構調整追溯到列報的最早期間，並將用於計算以前列報的所有期間的每股收益。業務合併中沒有記錄無形資產或商譽的遞增基礎，這與交易被視為Wilco Holdco，Inc.的反向資本重組是一致的。請參閲“注3-企業合併“瞭解更多信息。
《新冠肺炎和CARE法案》的影響
冠狀病毒(“新冠肺炎”)在美國的流行導致我們的經營環境發生了變化。我們繼續密切關注新冠肺炎對我們業務各個方面的影響，我們的首要任務仍然是保護員工和患者的健康和安全，最大限度地提供滿足患者需求的服務，並維護我們業務的運營和財務穩定。雖然我們預計新冠肺炎造成的幹擾和由此產生的影響將隨着時間的推移而減少，但我們無法預測此類影響的持續時間，如果此類影響持續較長一段時間，它可能會對公司的運營業績、財務狀況和現金流產生持續影響，這些影響可能是實質性的。
13

2010年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)簽署成為法律，提供報銷、贈款、豁免和其他資金，以幫助衞生保健提供者在新冠肺炎大流行期間提供援助。公司已根據CARE法案實現了以下好處，包括但不限於：
•在2020年，該公司獲得了大約美元91.5提供者救濟基金下的一般分配付款的百萬美元。這些付款在整個2020年的綜合業務報表中被確認為其他收入來源，其方式與衞生和公眾服務部發布的報告和資格要求相稱。根據該計劃的條款和條件，包括HHS在2021年發佈的報告指南，公司認為它已經滿足了適用的條款和條件。這包括但不限於，公司截至2020年12月31日止年度的新冠肺炎相關支出和虧損收入超過收到的資金金額。如果報告要求以及條款和條件隨後被修改，可能會影響公司遵守和保留資金的能力。下表彙總了在公司2020年營業報表中確認的在其他費用(收入)中確認的一般分配付款的季度確認情況(單位：百萬)：

截至三個月
2020年3月31日2020年6月30日2020年9月30日2020年12月31日總計
$— $(44.3)$(23.1)$(24.1)$(91.5)

•該公司申請並獲得批准獲得#美元。26.7在截至2020年6月30日的季度內，聯邦醫療保險加速和預付款計劃(MAAPP)資金達到100萬美元。在截至2021年9月30日的9個月內，公司償還了$8.5一百萬美元的MAAPP基金。由於公司尚未履行所有規定的履約義務或履行與剩餘資金相關的服務，截至2021年9月30日和2020年12月31日，$18.2百萬美元和$15.5其中100萬美元分別記入應計費用和其他負債。零及$11.2其中100萬美元分別記錄在其他非流動負債中。
•公司選擇將社會保障税的僱主部分從2020年3月27日推遲到2020年12月31日到期，免息和免罰。與這些付款相關，截至2021年9月30日和2020年12月31日，美元5.5百萬美元計入應計費用和其他負債以及#美元。5.5100萬美元包括在其他非流動負債中。
注2。列報基礎和最新會計準則
隨附的公司未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則以及美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)關於中期財務報告的規則和規定編制的。通常包括在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以精簡或省略，儘管本公司相信披露足以使所提供的信息不具誤導性。
管理層相信，呈報的中期未經審核簡明綜合財務報表包含所有必要的調整，以在所有重大方面公平地呈報本公司呈報的中期的財務狀況、經營業績和現金流量。
14

截至2021年9月30日的3個月和9個月的經營業績不一定代表該公司對全年的預期結果。此外，季節性、付款人合同的變化、戰略交易、公司運營所在市場的法律變化和一般經濟狀況以及其他影響公司運營的因素的影響可能導致任何時期與往年同期不可同日而語。簡明綜合財務報表的編制要求管理層作出影響報告期內報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
該公司根據管理方法報告部門信息。管理辦法將管理層用於決策和評估業績的內部報告指定為公司可報告部門的來源。該公司的所有業務都在美國境內進行。我們的首席運營決策者(“CODM”)是我們的首席執行官(或如果首席執行官不在，則是履行首席執行官角色的領導團隊)，他審查綜合基礎上提交的財務信息，以便做出決策、評估財務業績和分配資源。我們經營業務的方式是一運營部門，因此我們有一可報告的細分市場。
有關公司會計政策和其他信息的更多信息，簡明綜合財務報表應與我們在2021年7月28日提交給證券交易委員會的經修訂的S-1登記報表中包括的截至2020年12月31日的年度經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
對前期的非實質性修訂
吾等已就截至2021年6月30日止三個月及六個月錄得的非現金商譽減值費用金額作出非重大前期修訂，特別是與假設於2021年6月30日為企業價值帶來的利益有關，並與本公司的營業虧損淨額結轉有關。我們根據會計準則編纂(“ASC”)主題250“會計變更和錯誤更正”、ASC主題250-10-S99-1“評估重要性”和ASC主題250-10-S99-2“在量化本年度財務報表中的錯誤陳述時考慮上一年的錯誤陳述的影響”中的指導，評估了這一錯誤對我們先前發佈的簡明合併財務報表的影響，得出的結論是，上一年度沒有實質性的錯誤陳述。因此，我們修訂了本報告中受影響前幾個時期的簡明合併財務報表。修訂使累計赤字減少了#美元。13.3截至2021年6月30日，為1.2億美元。受影響的期限將在未來提交的文件中根據情況進行修訂。請參閲注5-商譽、商號和其他無形資產請參閲簡明綜合財務報表，以瞭解更多詳情。
最近採用的會計準則
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2019-12號，所得税--簡化所得税會計(主題740)它刪除了主題740中一般原則的某些例外情況，並簡化了所得税的會計處理。此ASU將於2022年1月1日在公司生效，並允許提前採用。該公司很早就採用了這一新的會計準則，從2021年1月1日起生效。採用這一ASU並沒有對公司的簡明合併財務報表產生實質性影響。
15

最近的會計聲明
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響它在有限的時間內提供可選的指導，以減輕核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。該標準隨後由ASU No.2021-01修訂，參考匯率改革(主題848)：範圍。本標準是可選的，在2020年3月12日之後，但不遲於2022年12月31日，可由實體實施。該公司擁有某些債務工具，其利率與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎，因此，目前正在評估實施這一標準將對公司的綜合經營業績、現金流、財務狀況和相關披露產生的影響。
注3。企業合併
如注1所述-公司概況vt.上，在.上2021年6月16日，Wilco Holdco和FAII之間的業務合併完成，這被視為Wilco Holdco，Inc.的反向資本重組。在業務合併時，Wilco Holdco，Inc.的股東收到130.3百萬本公司的A類普通股，面值$0.0001每股(“普通股”)，對於Wilco Holdco普通股的流通股，面值$0.01每股，即這些股東所擁有的。在根據Wilco收購LP 2016股權激勵計劃進行業務合併之前授予的未歸屬激勵公用單位(ICU)轉換後，2.0百萬其中，這些股份受到歸屬要求的限制，導致總共不受限制的股份為128.31000萬美元和兑換比率為136.7ATI物理治療公司的不受限制的股票換取每一股以前已發行的Wilco Holdco股票。
在業務合併之後，緊隨其後的是207.31000萬美元已發行及已發行的股份196.61000萬美元ATI物理治療公司普通股的流通股，包括以下內容(以千計)：
A類普通股
企業合併前A類普通股FAII34,500
企業合併前的FAII F類普通股(1)
8,625
減少：FAII A類普通股贖回(8,988)
FAII普通股(A類和F類)34,137
地址：向Wilco Holdco股東發行的股票(2, 3)
130,300
新增：通過管道投資發行的股票30,000
補充：向Wilco Holdco A系列優先股東發行的股票12,845
截至企業合併結束日已發行股份總數(4)
207,282
減去：歸屬股份(1)
(8,625)
減去：限售股(3)
(2,014)
截至企業合併結束日的總流通股(4)
196,643
(1) 根據合併協議，於業務合併結束時，所有F類股份均轉換為等值數目的A類普通股，並須遵守若干歸屬及沒收條款(“歸屬股份”)，詳情見附註13 - 或有普通股負債。
(2) 包括1.2根據Wilco收購，LP 2016股權激勵計劃，從既有ICU轉換為不受限制的股票。請參閲附註9-基於股份的薪酬瞭解更多細節。
(3) 包括2.0根據Wilco收購，LP 2016股權激勵計劃，從未歸屬ICU轉換為限制性股票100萬股。請參閲附註9-基於股份的薪酬瞭解更多細節。
16

(4) 不包括15.01000萬美元溢價股票，6.92000萬份公募認股權證和3.01億份私募認股權證購買A類普通股。請參閲附註12-認股權證責任和備註13 - 或有普通股負債瞭解更多細節。
管道投資
在業務合併結束的同時，根據FAII與某些投資者簽署的認購協議，30.0700萬股A類普通股(“管道”投資)以私募方式新發行，收購價為1美元.10.00每股，總購買價為$300.0百萬美元。最初的管道投資包括7.5向堡壘投資集團有限責任公司(“堡壘”)的關聯公司管理的某些投資基金新發行的600萬股A類普通股，收購價為#美元。10.00每股，總購買價為$75.02000萬。
Wilco Holdco A系列優先股
業務合併後，Wilco Holdco A系列優先股先前已發行股票的所有持有者立即獲得按比例分配的股份$。59.01000萬美元，12.8根據合併協議的條款，ATI Physical Treatment，Inc.A類普通股為2000萬股。請參閲附註11-Wilco Holdco A系列優先股瞭解更多細節。
溢價股份
根據合併協議的條款和條件，Wilco Holdco，Inc.的某些股東被賦予或有權利獲得總計最多15.02,000,000股A類普通股，如果在截止日期至上市日之間實現某些A類普通股價格目標，則可根據溢價安排發行A類普通股10截止日期的週年紀念日(“溢價股份”)。如果A類普通股的持有者每股價格將超過適用的溢價股票目標價，則在出售或其他控制權變更的情況下，溢價股票將加速。
於業務合併日期，本公司記錄一項與以下溢價股份有關的負債$140.02000萬。在2021年6月16日至2021年9月30日期間，溢價股份的公允價值降至1美元。33.82000萬美元，帶來了美元的收益92.91000萬美元，並獲得了$1,000,000美元的收益106.21000萬美元對於截至2021年9月30日的三個月和九個月，在簡明綜合經營報表中記為或有普通股負債公允價值變動的組成部分。請參閲附註13-或有普通股負債 和備註14 -公允價值計量為更多細節。
歸屬股份
根據與合併協議有關而簽署的保薦人函件協議，8.6在緊接企業合併前已發行的FAII的F類普通股中，有100萬股轉換為潛在的A類普通股，並受到某些歸屬和沒收條款(“歸屬股份”)的約束。如果A類普通股的持有者獲得的每股價格將超過適用的歸屬股票目標價，則在出售或其他控制權變更的情況下，歸屬股票將加速發行。
在業務合併之日，本公司記錄了一項與以下公司歸屬股份有關的負債$80.51000萬美元。在自2021年6月16日o 2021年9月30日，歸屬股份的公允價值降至$19.42000萬美元，帶來了美元的收益53.41000萬美元 以及一筆$的收益61.11000萬美元對於截至2021年9月30日的三個月和九個月，r在簡明綜合經營報表中記錄為或有普通股負債公允價值變動的組成部分。請參閲附註13-或有普通股負債 和備註14 -公允價值計量為更多細節。
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認股權證
在業務合併後，該公司立即擁有未償還的公共認股權證，以購買總計6.91000萬美元公司的A類普通股(“公開認股權證”)和已發行的私募認股權證將購買總計3.01000萬美元本公司A類普通股(“定向增發認股權證”)(統稱為“認股權證”)。與B實用性組合, 3.0根據保薦信協議的條款，100萬份私募認股權證被無償轉讓和交出。
在業務合併之日，本公司記錄了一項與認股權證共$26.92000萬。在過去的幾年裏D於2021年6月16日至 2021年9月30日，權證的公允價值降至$6.52000萬美元，帶來了美元的收益15.91000萬美元，並獲得了$1,000,000美元的收益20.41000萬美元對於截至2021年9月30日的三個月和九個月，r在簡明綜合經營報表中記錄為認股權證負債公允價值變動. 請參閲備註12 - 認股權證責任和備註14 -公允價值計量 瞭解更多細節。
下表反映了與業務合併、管道投資和償債相關的現金流動組成部分(單位：千)：
截至企業合併結束日與FAII的信託現金$345,036 
用於贖回FAII A類普通股的現金(89,877)
成交時支付的FAII交易成本
(25,821)
企業合併帶來的現金流入229,338 
Wilco Holdco，Inc.交易成本抵銷收益
(19,233)
企業合併中的FAII淨收益210,105 
管道投資的現金收益300,000 
償還第二留置權次級貸款(231,335)
部分償還第一留置權定期貸款(216,700)
向Wilco Holdco首輪優先股股東支付現金(59,000)
Wilco Holdco，Inc.截至2021年9月30日的9個月內的交易費用
(5,543)
與企業合併、管道投資和償債相關的現金淨減少$(2,473)
截至2021年9月30日止九個月，本公司$5.51000萬美元與企業合併相關的交易成本，在簡明綜合經營報表中歸類為銷售費用、一般費用和行政費用。此外,$19.21000萬美元Wilco Holdco，Inc.與業務合併相關的交易成本在簡明綜合股東權益變動表中被額外的實收資本抵消，因為這些成本被確定為直接可歸因於資本重組。
18

注4.與客户簽訂合同的收入
下表按主要服務線分列以下期間的淨營業收入(以千為單位)：
截至三個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
患者淨收入$141,855 $132,803 $420,805 $392,745 
ATI工作場所解決方案(1)
8,626 7,897 25,830 22,688 
管理服務協議(1)
4,201 4,249 11,523 12,021 
其他收入(1)
4,331 3,706 13,950 11,693 
$159,013 $148,655 $472,108 $439,147 
(1)ATI工作場所解決方案、管理服務協議和其他收入包括在精簡綜合運營報表的其他收入中。
下表將下表所示期間每個關聯付款人類別的患者淨收入合計為患者淨收入總額的百分比：
截至三個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
商業廣告56.3 %54.3 %56.0 %52.4 %
政府24.3 %22.2 %23.6 %21.9 %
工傷賠償13.7 %16.8 %14.8 %18.3 %
其他(1)
5.7 %6.7 %5.6 %7.4 %
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
(1) 其他主要由與汽車人身傷害相關的患者淨收入組成。
注5。商譽、商號和其他無形資產
商譽賬面金額的變動包括以下內容(以千計)：

截至2021年9月30日的9個月
截至2020年12月31日的年度
 


期初餘額
$1,330,085 $1,330,085 
減損-減損費用(726,798)— 
增加-收購
— — 
期末餘額$603,287 $1,330,085 

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下表彙總了公司於2021年9月30日和2020年12月31日的商號及其他無形資產賬面金額(單位：千)：
2021年9月30日2020年12月31日
無形資產總額：
ATI商標名(1)
$409,360 $643,700 
競業禁止協議6,053 4,678 
其他無形資產640 640 
累計攤銷：
累計攤銷-競業禁止協議(4,684)(4,437)
累計攤銷--其他無形資產(274)(242)
商號和其他無形資產合計(淨額)$411,095 $644,339 
(1)不受攤銷的影響。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用並不重要。該公司估計，與無形資產相關的攤銷費用在未來5個會計年度及以後預計將是無關緊要的。
截至2021年6月30日的中期減值測試
2021年7月下旬，該公司修訂了收益預測，以反映(I)臨牀醫生流失對業務量和運營成本預期的影響，以及(Ii)付款人、州和服務組合變化對每次就診的患者淨收入預期的影響。這些因素在第二季度加速，並持續到第三季度。該公司確定，對其預測的修訂，包括與修訂預測相關的因素，構成了一個臨時觸發事件，需要對商譽、商號、無限期無形資產和其他資產的潛在減損進行進一步分析。雖然對公司預測的修訂發生在第三季度，但由於減值分析是在報告截至2021年6月30日的季度業績之前進行的，因此決定在截至2021年6月30日的資產負債表日期的財務報表中確認由此產生的減值費用。
由於我們認為我們的商號無限期無形資產的公允價值更有可能低於其賬面價值，本公司於2021年6月30日的資產負債表日期進行了中期量化減值測試。本公司利用特許權使用費減免法估計該商號無限期無形資產的公允價值。與確定估計公允價值相關的主要假設包括預計收入增長、特許權使用費和貼現率。分析的結果是，我們識別出一個$33.7截至2021年6月30日止期間，本公司簡明綜合經營報表項下商譽及無形資產減值費用中的非現金減值費用為100萬美元，代表本公司商號無限存續無形資產的估計公允價值與其賬面價值之間的差額。商號無限期無形資產於減值費用前之賬面值為$。643.7百萬美元。
該公司對其資產組進行了評估，包括基於診所水平現金流和診所特定市場因素進行評估的經營租賃使用權資產，注意到沒有實質性減值。
20

由於我們確定我們的單一報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值，公司於2021年6月30日資產負債表日期進行了中期量化減值測試。為了確定我們單一報告單位的公允價值，本公司使用了平均折現現金流分析和可比上市公司分析。與確定估計公允價值相關的主要假設包括預計的未來收入增長率、扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“EBITDA”)利潤率、終端增長率、貼現率和相關的市場倍數。分析的結果是，我們識別出一個$433.2截至2021年6月30日止期間，本公司簡明綜合經營報表項目商譽及無形資產減值費用中的非現金減值費用為百萬元，即本公司單一報告單位的估計公允價值與其賬面價值之間的差額。扣除減值費用前的商譽賬面價值為$。1.3十億美元。
截至2021年9月30日的中期減值測試
2021年10月，該公司報告對其預測進行了進一步修訂，以反映低於預期的患者就診量。本公司認定，與修訂預測有關的因素構成臨時觸發事件，需要對商譽、商號、無限期無形資產和其他資產的潛在減值進行進一步分析。由於與修訂預測相關的因素截至2021年9月30日存在，因此決定在截至2021年9月30日資產負債表日期的財務報表中確認由此產生的減值費用。
由於我們確定我們的商號無限期無形資產的公允價值更有可能低於其賬面價值，本公司於2021年9月30日的資產負債表日期進行了中期量化減值測試。本公司利用特許權使用費減免法估計該商號無限期無形資產的公允價值。與確定估計公允價值相關的主要假設包括預計收入增長、特許權使用費和貼現率。由於這些假設的變化，我們確認了$200.6在截至2021年9月30日的三個月內，本公司簡明綜合經營報表項目商譽和無形資產減值費用中的非現金減值費用為100萬歐元，這是本公司商號無限壽命無形資產的估計公允價值與其賬面價值之間的差額。商號無限期無形資產於減值費用前之賬面值為$。610.0百萬美元。
該公司對其資產組進行了評估，包括基於診所水平現金流和診所特定市場因素進行評估的經營租賃使用權資產，注意到沒有實質性減值。
由於我們確定我們的單一報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值，公司於2021年9月30日的資產負債表日期進行了中期量化減值測試。為了確定我們單一報告單位的公允價值，本公司使用了平均折現現金流分析和可比上市公司分析。與確定估計公允價值相關的主要假設包括預計的未來收入增長率、扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“EBITDA”)利潤率、終端增長率、貼現率和相關的市場倍數。由於這些假設的變化，我們確認了$307.4在截至2021年9月30日的三個月內，本公司簡明綜合經營報表項目商譽和無形資產減值費用中的非現金減值費用為100萬歐元，這是本公司單一報告單位的估計公允價值與其賬面價值之間的差額。扣除減值費用前的商譽賬面價值為$。910.7百萬美元。
21

公允價值的確定需要相當大的判斷力，並且對基礎假設、估計和市場因素的變化很敏感。估計公司報告單位和無限期無形資產的公允價值要求我們對我們未來的計劃以及行業、經濟和監管條件做出假設和估計。這些假設和估計包括預計的未來收入增長率、EBITDA利潤率、終端增長率、折扣率、相關市場倍數、特許權使用費和其他市場因素。如果目前對未來增長率的預期， 如果利潤率和現金流得不到滿足，或者如果我們控制之外的市場因素髮生重大變化，那麼我們的報告單位或無限期無形資產未來可能會受損，從而對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。由於截至2021年6月30日和2021年9月30日，商譽的賬面價值和公司的商號無限期無形資產已減值，並減記為公允價值，如果假設和估計有不利變化，這些金額更容易受到減值風險的影響。
對前期的非實質性修訂
吾等已就截至2021年6月30日止三個月及六個月錄得的非現金商譽減值費用金額作出非重大前期修訂，特別是與假設於2021年6月30日為企業價值帶來的利益有關，並與本公司的營業虧損淨額結轉有關。我們根據會計準則編纂(“ASC”)主題250“會計變更和錯誤更正”、ASC主題250-10-S99-1“評估重要性”和ASC主題250-10-S99-2“在量化本年度財務報表中的錯誤陳述時考慮上一年的錯誤陳述的影響”中的指導，評估了這一錯誤對我們先前發佈的簡明合併財務報表的影響，得出的結論是，上一年度沒有實質性的錯誤陳述。因此，我們修訂了本報告中受影響前幾個時期的簡明合併財務報表。修訂使累計赤字減少了#美元。13.3截至2021年6月30日，為1.2億美元。受影響的期限將在未來提交的文件中根據情況進行修訂。
修訂對截至2021年6月30日的簡明綜合資產負債表的影響摘要如下(單位：千)：
截至2021年6月30日據報道，修訂版本經修訂的
資產
商譽$896,892 $13,787 $910,679 
總資產$2,086,497 $13,787 $2,100,284 
負債
遞延所得税負債$107,849 $452 $108,301 
總負債$1,264,219 $452 $1,264,671 
股東權益
累計赤字$(536,623)$13,335 $(523,288)
道達爾ATI理療公司股權$812,146 $13,335 $825,481 
股東權益總額$822,278 $13,335 $835,613 
總負債和股東權益$2,086,497 $13,787 $2,100,284 
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修訂對截至2021年6月30日的三個月和六個月簡明綜合經營報表的影響摘要如下(單位：千)：
截至2021年6月30日的三個月據報道，修訂版本經修訂的
商譽和無形資產減值費用$467,118 $(13,787)$453,331 
營業虧損$(458,057)$13,787 $(444,270)
税前虧損$(472,644)$13,787 $(458,857)
所得税優惠$(20,183)$452 $(19,731)
淨損失$(452,461)$13,335 $(439,126)
可歸因於ATI物理治療公司的淨虧損(1)
$(448,692)$13,335 $(435,357)
每股虧損，基本$(3.22)$0.10 $(3.12)
稀釋後每股虧損$(3.22)$0.10 $(3.12)
(1) 截至2021年6月30日的三個月的簡明綜合股東權益變動表在此進行了修訂。
截至2021年6月30日的6個月據報道，修訂版本經修訂的
商譽和無形資產減值費用$467,118 $(13,787)$453,331 
營業虧損$(464,842)$13,787 $(451,055)
税前虧損$(500,977)$13,787 $(487,190)
所得税優惠$(30,698)$452 $(30,246)
淨損失$(470,279)$13,335 $(456,944)
可歸因於ATI物理治療公司的淨虧損$(467,819)$13,335 $(454,484)
每股虧損，基本$(3.49)$0.10 $(3.39)
稀釋後每股虧損$(3.49)$0.10 $(3.39)
修訂對截至2021年6月30日的6個月簡明綜合現金流量表的影響摘要如下(單位：千)：
截至2021年6月30日的6個月據報道，修訂版本經修訂的
淨損失$(470,279)$13,335 $(456,944)
商譽和無形資產減值費用$467,118 $(13,787)$453,331 
遞延所得税撥備$(30,698)$452 $(30,246)
用於經營活動的現金淨額$(27,109)$— $(27,109)
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注6。財產和設備
截至2021年9月30日和2020年12月31日，物業和設備包括以下內容(單位：千)：

2021年9月30日2020年12月31日



裝備
$34,882 $32,978 
傢俱和固定裝置
17,657 17,247 
租賃權的改進
173,494 162,853 
汽車
19 19 
計算機設備和軟件
84,893 77,390 
在建工程
12,637 9,594 

323,582 300,081 
累計折舊和攤銷
(188,720)(162,907)
財產和設備，淨值
$134,862 $137,174 

下表列出了以下期間公司簡明綜合經營報表中記錄的租金、診所用品、合同工和其他費用以及銷售、一般和行政費用中的折舊費用金額(以千為單位)：

截至三個月截至9個月

2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
 
房租、診所用品、合同工和其他費用
$6,512 $6,277 $19,492 $18,865 
銷售、一般和行政費用
2,583 3,558 8,219 10,627 
折舊費用總額
$9,095 $9,835 $27,711 $29,492 
24

注7。應計費用和其他負債
截至2021年9月30日和2020年12月31日，應計費用和其他負債包括以下內容(以千為單位)：

2021年9月30日2020年12月31日



CARE法案基金(1)
$23,654$21,031
薪金及相關費用
18,68621,387
應計專業費用3,406

2,049
欠患者和付款人的貸方餘額2,7399,635
收入週期管理成本1,3212,469
交易相關成本(2)
2072,547
欠前業主的與交易有關的款項(3)
—3,611
其他應付款和應計費用7,4927,961
總計
$57,505$70,690
(1) 包括已收到的MAAPP資金的當前部分和遞延的僱主社會保障税支付。
(2) 表示與公共就緒計劃和公司交易相關的成本。
(3) 代表與公司利用在收購ATI控股收購公司之前產生的淨營業虧損結轉有關的應付給前所有者的金額。
注8。借款
截至2021年9月30日和2020年12月31日，長期債務包括以下內容(以千為單位)：
2021年9月30日2020年12月31日
第一留置權定期貸款(1)(2023年5月10日到期，本金按季度分期付款)
$557,090 $779,915 
第二留置權次級貸款(2)
— 231,335 
減去：未攤銷債務發行成本
(2,284)(8,933)
減去：未攤銷的原始發行折扣
(1,356)(2,732)
總債務，淨額
$553,450 $999,585 
減去：長期債務的當前部分
(8,167)(8,167)
長期債務，淨額
$545,283 $991,418 
(1) 年利率4.52021年9月30日和2020年12月31日為%，指定分期付息(取決於基礎利率選舉)，利率浮動。第一筆留置權定期貸款的實際利率為4.92021年9月30日和2020年12月31日為%。
(2) 作為業務合併的一部分，貸款餘額於2021年6月16日全部償還。第二留置權定期貸款的實際利率為10.9截至2020年12月31日。

2016年第一留置權和第二留置權信貸協議
關於2021年6月16日的業務合併，公司支付了$216.7第一筆留置權定期貸款的100萬美元。公司確認了$1.7與取消確認與部分債務償還相關的剩餘未攤銷遞延融資成本和未攤銷原始發行折扣的比例金額相關的費用為100萬歐元。
25

關於2021年6月16日的業務合併，公司支付了$231.3百萬美元，以了結其第二筆留置權次級定期貸款。公司確認了$3.8與取消確認剩餘未攤銷遞延融資成本以及償還債務有關的費用為100萬歐元。
與部分償還第一留置權定期貸款和清償第二留置權附屬定期貸款有關的債務清償損失總額為#美元。5.5截至2021年9月30日的9個月為100萬美元。這一數額已反映在簡明綜合經營報表中的其他費用(收入)淨額中。
本公司的信貸協議包含ATI Holdings Acquisition，Inc.(“借款人”)必須遵守的契約。對於第一份留置權信貸協議，借款人必須在每個會計季度的最後一天，當循環貸款、Swingline貸款和某些信用證的未償還餘額之和超過30循環信貸融資承諾總額的百分比，即合併第一留置權淨債務與合併調整後EBITDA的比率，如協議中所定義6.25：1.00。根據未來12個月的表現，我們預計這一比例可能會超過6.25：1.00。如果該比率超過6.25：1.00截至一個財政季度的最後一天，循環貸款、擺動貸款和某些信用證的未償還餘額的總和實際上將被限制在30循環信貸安排承諾總額的%。此外，這些協議受主觀加速條款的約束，這些條款在公司業務或財務狀況發生重大不利變化時生效。截至2021年9月30日，借款人遵守了第一份留置權協議中包含的財務契約。
循環信貸安排
第一份留置權協議包括最高借款能力為#美元的循環信貸安排。70.0百萬美元，包括$15.0Swingline貸款的分額限額和可用於信用證的金額。此類信用證的簽發和Swingline貸款的發放減少了適用的循環信貸安排下的可用金額。
第一項留置權循環融資將於2023年5月10日到期，除非(A)截至2023年2月9日(“春季到期日”)，(I)超過$100.0在春季到期日，仍有100萬美元的第一留置權期限貸款未償還，或(Ii)為超過#美元的第一留置權期限貸款的任何部分進行再融資而產生的債務。100.0在這種情況下，第一留置權循環融資將於2023年2月9日到期，或者(B)借款人進行協議中定義的某些被禁止的限制性付款，在這種情況下，第一留置權循環融資將在此類限制性付款的日期到期。
該公司提取的金額為#美元。19.0百萬美元和$49.8分別於2020年3月和4月根據其循環信貸安排獲得100萬美元。本公司於2020年6月全額償還借款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，不是循環信貸安排下的借款尚未償還。
該公司擁有總額為$的信用證。1.2截至2021年9月30日和2020年12月31日，循環信貸安排的信用證子安排下分別有100萬美元。信用證每年自動續期，並作為抵押品質押給保險公司。
26

截至2021年9月30日的長期債務總到期日如下(單位：千)：
2021年(2021年9月30日之後的剩餘時間)$2,041 
20228,167 
2023546,882 
未來總到期日
557,090 
未攤銷原始發行貼現和債務發行成本
(3,640)
總債務，淨額
$553,450 
注9.基於股份的薪酬
本公司採用基於公允價值的方法，確認向員工發放的所有基於股份的薪酬(扣除沒收)的補償費用。每項獎勵的授予日期公允價值在獎勵的授權期內以直線方式攤銷為費用。與股票獎勵相關的補償費用包括在附帶的簡明綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用中。以股份為基礎的補償費用根據發生的沒收進行調整。
Wilco收購，LP 2016股權激勵計劃
在業務合併之前，Wilco收購LP是Wilco Holdco公司及其子公司的母公司。 於二零一六年，本公司採納Wilco Acquisition，LP 2016股權激勵計劃(“2016計劃”)，根據該計劃，於業務合併前，本公司將Wilco Acquisition LP的利潤權益以獎勵共同單位的形式授予Wilco Acquisition LP及其附屬公司的管理層成員、主要僱員及獨立董事。
基於服務的歸屬
在業務合併之前，Wilco收購LP授予管理層成員、關鍵員工和獨立董事以服務為基礎的獎勵共同單位。在業務合併結束後，基於服務的ICU的持有者有權根據Wilco收購LP有限合夥協議下的分配優先權，獲得ATI Physical Treatment，Inc.的若干A類普通股的分配。與既有的基於服務的ICU相關的股份轉換為ATI的不受限制的A類普通股。與未歸屬的基於服務的ICU相關的股份轉換為ATI的受限A類普通股，有資格在以下較短的時間內歸屬：(A)適用於相關ICU的現有歸屬時間表，或(B)在交易結束後的每個季度週年紀念日分期付款三年成交後，以承授人持續服務至每個歸屬日期為準。
根據2016年計劃，截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，與確認的基於服務的獎勵相關的基於股份的薪酬支出總額為$1.5百萬美元和$0.5分別為百萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，與基於服務的獎勵相關的基於股票的薪酬支出總額為$2.4百萬美元和$1.4分別為百萬美元。
截至2021年9月30日，轉換後的服務型ICU剩餘的未歸屬限售股份總計0.32000萬股A類普通股，未確認薪酬支出為$2.1百萬美元，在加權平均期內確認2.5好幾年了。有幾個不是在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，根據2016計劃授予的基於服務的獎勵。
27

基於績效的歸屬
在業務合併之前，Wilco收購LP授予管理層成員、關鍵員工和獨立董事以業績為基礎的激勵共同單位。在業務合併結束後，基於績效的ICU的持有者有權根據Wilco收購LP有限合夥協議下的分配優先權，獲得ATI Physical Treatment，Inc.的若干A類普通股的分配。與績效ICU相關的股票轉換為ATI的受限A類普通股，有資格在交易結束後每個季度的週年紀念日分期付款，以較短的時間為準：(A)八年制自基礎重症監護病房的原定授予日期起計的期間，或(B)三年成交後，以承授人持續服務至每個歸屬日期為準。
根據業績ICU的條款，歸屬的開始一般取決於某些事件的發生，例如控制權的變更取決於某些Wilco收購、有限責任公司單位持有人或首次公開募股(IPO)的特定投資回報的實現。根據授予協議的條款，如果進行IPO，基於業績的歸屬要求將轉換為基於服務的歸屬要求。基於業績的獎勵遵循了作為業務合併結果的首次公開募股(IPO)的待遇。
在業務合併前，未確認與業績獎勵相關的基於股份的薪酬支出，因為控制權變更或首次公開募股(IPO)在發生之前不能被評估為可能發生。在業務合併結束後，公司開始確認與績效獎勵相關的基於股票的薪酬支出。此類費用的確認遵循基於原始贈款日期和(A)較短者的直線費用分配八年制自基礎重症監護病房的原定授予日期起計的期間，或(B)三年企業合併結束後。截至2021年9月30日止三個月及九個月，本公司確認(0.3)百萬元及$2.4以股份為基礎的薪酬支出，包括沒收的影響，分別與基於業績的獎勵相關的百萬美元。
截至2021年9月30日，轉換後的績效ICU剩餘的未歸屬限售股份總計0.62000萬股，未確認的薪酬費用為$1.8百萬美元，在加權平均期內確認2.7好幾年了。有幾個不是在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，根據2016年計劃授予的績效獎勵。
未分配和沒收的獎勵公用單位
ATI和Wilco收購，LP打算取消0.5Wilco Acquisition，LP就剩餘的未分配ICU池的業務合併收到了800萬股ATI的A類普通股。ATI擬修訂ATI理療2021年股權激勵計劃(《2021年計劃》)增加股份儲備0.5100萬股ATI A類普通股，並向某些員工授予受限制的ATI A類普通股，這些A類普通股按季度授予三年期間，以承授人持續服務至每個歸屬日期為準。
如果ATI的任何限制性股票在業務合併結束後和歸屬之前被沒收，該等股票將被取消，ATI打算修訂2021年計劃，允許該等股票作為2021年計劃下的獎勵重新發行。
ATI 2021股權激勵計劃
該公司通過了ATI Physical Treatment 2021年股權激勵計劃，根據該計劃，它可以以股票獎勵的形式將ATI Physical Treatment，Inc.的股權授予公司及其子公司的管理層成員、主要員工和獨立董事。薪酬委員會被授權根據2021年計劃提供撥款和做出各種其他決定。根據2021年計劃，預留供發行的最高股票數量約為20.72000萬。有幾個不是在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，根據2021年計劃授予的獎項。
28

注10。股東權益
ATI理療公司優先股
本公司獲授權發行1.0百萬sh面值為$的優先股的面值0.0001每股。截至2021年9月30日，有不是已發行或已發行的優先股。
A類普通股
本公司獲授權發行 470.0百萬A類普通股，面值為$0.0001每股。公司A類普通股的持有者有權在他們有權投票的每個事項上以每股一股一票的方式投票。在2021年9月30日，有207.3發行和發行A類普通股百萬股197.3700萬股流通股。
作為與業務合併相關的資本重組的結果，股票的反映如同它們在最早報告期間發行和發行，以反映新的資本結構。在企業合併時，Wilco Holdco，Inc.的股東收到130.3百萬股公司A類普通股，面值$0.0001每股，對於Wilco Holdco普通股的流通股，面值為$0.01每股，即這些股東所擁有的。在根據Wilco收購LP 2016股權激勵計劃進行業務合併之前授予的未歸屬激勵公用單位轉換後，2.0這些股份中有100萬股受到歸屬要求的限制，導致總共有128.31000萬美元，兑換率為136.7ATI物理治療公司的不受限制的股票換取每一股以前已發行的Wilco Holdco股票。
截至2021年9月30日，在假設轉換的基礎上，為未來潛在發行保留的A類普通股股份如下(以千計)：
2021年9月30日
根據ATI 2021年股權激勵計劃可授予的股票20,728 
保留的溢價股份15,000 
A類普通股已發行認股權證9,867 
保留的歸屬股份(1)
8,625 
限售股(1,2)
1,403 
預留普通股總股份55,623 
(1) 代表截至2021年9月30日合法發行但未發行的A類普通股。
(2) 表示的是2.0根據Wilco收購，LP 2016股權激勵計劃，在從未歸屬激勵共同單位進行業務合併後轉換時，將持有100萬股限制性股票。請參閲附註9-基於股份的薪酬瞭解更多細節。
注11.Wilco Holdco A系列優先股
2016年5月10日，Wilco Holdco，Inc.發行了A系列優先股(“優先股”)，總對價價值為1美元。98.0百萬美元。在企業合併之前，優先股是一類在分配權、清算權和分紅權方面優先於普通股的股權。
優先股股東自發行之日起及發行後，均有權按每股年率收取相當於以下數額的累積優先股息。10.25原發行價的%。優先股的股息率提高了0.25在優先股發行兩週年後開始的每個財政季度末的%。
29

根據優先股東協議的條款，Wilco Holdco，Inc.必須在發生某些事件時贖回優先股的所有流通股，例如與全額償還第一和第二留置權信貸協議或被視為清算事件有關的事件。 根據這些贖回要求，優先股在公司歷史濃縮綜合資產負債表中被歸類為債務(可贖回優先股)。
與優先股相關的累計股息作為優先股息應計，增加了公司簡明綜合資產負債表上可贖回優先股的餘額，並在公司簡明綜合經營報表中確認為可贖回優先股的利息支出。截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月，本公司累計產生與下列優先股相關的優先股息零及$4.9百萬，分別為。截至2021年9月30日的9個月和2020, 公司產生了與以下優先股相關的累計優先股息$10.1百萬，和$13.9分別為百萬美元。沒有支付與優先股相關的股息。
在業務合併方面，A系列優先股流通股的持有者按比例獲得#美元的股份。59.01000萬美元，12.81000萬美元根據合併協議中的結算條款發行的A類普通股。本公司在簡明綜合經營報表中錄得結算可贖回優先股虧損$。14.0根據提供給優先股東的現金和權益與未償還的可贖回優先股負債相關的價值計算，本公司的可贖回優先股價值為600萬歐元。可贖回優先股餘額為零及$163.3分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。
注12。認股權證責任
該公司擁有未償還的公共認股權證，可購買總計6.9800萬股公司A類普通股和已發行私募認股權證將購買總計3.02000萬股公司A類普通股。年內並無行使認股權證。截至2021年9月30日的三個月和九個月。
本公司根據會計準則彙編815-40“衍生工具和對衝-實體自有權益合約”(“ASC 815-40”)所載指引，對其未發行的公開認股權證和私募認股權證進行會計核算，並認定該等認股權證不符合其規定的股權處理標準。因此，每份認股權證必須記錄為負債，並在每個資產負債表日重新計量。公允價值變動在認股權證負債的公允價值變動在公司的簡明綜合經營報表中。
下表列出了自業務合併結束日期以來認股權證負債的公允價值變化，這些變化在各自時期的簡明綜合經營報表中確認(以千為單位)：
私募認股權證公開認股權證認股權證責任
截至企業合併的公允價值，2021年6月16日$8,099 $18,837 $26,936 
公允價值變動(1,365)(3,174)(4,539)
截至2021年6月30日的公允價值$6,734 $15,663 $22,397 
公允價值變動(4,776)(11,109)(15,885)
截至2021年9月30日的公允價值
$1,958 $4,554 $6,512 
30

每份公共認股權證使持有人有權以#美元的行使價購買一股A類普通股。11.50每股，可予調整。公認權證成為可行使的認股權證30在業務合併完成後幾天內，在某些條件的約束下，包括公司根據證券法持有一份有效的註冊聲明，涵蓋在行使公共認股權證時可發行的A類普通股。公開認股權證將會到期五年在企業合併完成後或在贖回或清算時更早的時間。在某些情況下，公司可以要求公開認股權證贖回現金或A類普通股。
私募認股權證與公開認股權證相同，不同之處在於：(I)私募認股權證及行使私募認股權證後可發行的A類普通股不得轉讓、轉讓或出售，直至30除若干有限例外情況外，(Ii)私募認股權證是不可贖回的(除非在某些情況下除外)，只要它們是由初始購買者或該等購買者的準許受讓人持有，(Iii)私人配售認股權證可由持有人以無現金基準行使，及(Iv)私人配售認股權證及可於行使私人配售認股權證後發行的A類普通股均有權獲得登記權，(Iii)私人配售認股權證可由持有人以無現金方式行使，及(Iv)私人配售認股權證及可於行使私人配售認股權證後發行的A類普通股有權獲得登記權。若私募認股權證由初始股東或其獲準受讓人以外的其他人士持有，則私募認股權證可由本公司在所有贖回情況下贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。
行使認股權證時可發行的A類普通股的行權價格和數量在某些情況下可能會調整，包括股票分紅、資本重組、重組、合併或合併。
注13.或有普通股負債
溢價股份
根據合併協議的條款和條件，Wilco Holdco，Inc.的某些股東被賦予或有權利獲得總計最多15.02,000,000股A類普通股，從企業合併結束至10週年紀念日，A類普通股的美元成交量加權平均價(VWAP)超過了某些門檻：
–第一次發行5.0如果VWAP超過$，則將發生100萬股溢價股票。12.00對任何5在任何連續的交易日內10交易日期間。
–第二次發行5.0如果VWAP超過$，則將發生100萬股溢價股票。14.00對任何5在任何連續的交易日內10交易日期間。
–第三次發行5.0如果VWAP超過$，則將發生100萬股溢價股票。16.00對任何5在任何連續的交易日內10交易日期間。
如果A類普通股的持有者每股價格將超過適用的溢價股票目標價，則在出售或其他控制權變更的情況下，溢價股票將加速。
本公司根據ASC 480準則將潛在溢價股份作為負債進行會計處理。區分負債與股權和ASC 815，衍生品和套期保值，並在每個資產負債表日重新計量。公允價值的變化在公司的經營報表中確認。在……上面2021年6月16日，本公司估計潛在溢價股份的公允價值為$140.01000萬美元。自.起2021年9月30日，由於沒有達到相應的股價門檻，沒有發行任何溢價股票。
31

在自2021年6月16日至2021年9月30日，溢價股份的公允價值減少至 $33.81000萬美元，導致一美元的收益92.91000萬美元，並獲得了$1,000,000美元的收益106.22000萬霧R The截至2021年9月30日的三個月和九個月，在簡明綜合經營報表中記為或有普通股負債公允價值變動的組成部分。
截至的溢價股份的公允價值2021年9月30日是$33.82000萬美元，並作為或有普通股負債的組成部分記錄在簡明綜合資產負債表中。請參閲附註14-公允價值計量瞭解更多細節。
歸屬股份
在符合與合併協議有關的保薦人函件協議的條款和條件的情況下，8.6在緊接企業合併之前已發行的FAII F類普通股中，有2000萬股轉換為潛在的A類普通股，並受到歸屬和沒收條款的約束。歸屬股份分為三個等量的部分，分別歸屬於2.9如果普通股的交易價格超過一定的門檻10截止日期的年份：
–第一次發行2.9如果VWAP超過$，則將產生3.8億股歸屬股份。12.00對任何5在任何連續的交易日內10交易日期間。
–第二次發行2.9如果VWAP超過$，則將產生3.8億股歸屬股份。14.00對任何5在任何連續的交易日內10交易日期間。
–第三次發行2.9如果VWAP超過$，則將產生3.8億股歸屬股份。16.00對任何5在任何連續的交易日內10交易日期間。
如果A類普通股的持有者獲得的每股價格將超過適用的歸屬股票目標價，則在出售或其他控制權變更的情況下，歸屬股票將加速發行。
本公司按照美國會計準則第480條的規定，將歸屬股份作為負債進行會計處理。區分負債與股權和ASC 815，衍生品和套期保值，並在每個資產負債表日重新計量。公允價值的變化在公司的經營報表中確認。在……上面2021年6月16日，公司估計歸屬股份的公允價值為$80.52000萬。自.起2021年9月30日，沒有歸屬股票流通，因為沒有達到相應的股價門檻。
在自2021年6月16日至2021年9月30日，歸屬股份的公允價值減少至$19.41000萬美元，導致一個收益$53.41000萬美元 以及一筆$的收益61.1100萬美元E截至2021年9月30日的三個月和九個月分別記為簡明綜合經營報表中或有普通股負債公允價值變動的一部分。
歸屬股份的公允價值2021年9月30日是$19.42000萬美元，並作為或有普通股負債的組成部分記錄在簡明綜合資產負債表中。請參閲附註14-公允價值計量瞭解更多細節。
32

注14.公允價值計量
本公司在其簡明綜合財務報表中使用的公允價值計量，是根據在計量日出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債而支付的價格來確定的。公允價值是通過應用以下層次結構來估計的，該層次結構將用於計量公允價值的投入劃分為三個級別，級別1的優先級最高，級別3的優先級最低。
•第一級：可觀察到的投入，包括相同工具在活躍市場的未調整報價。
•第2級：除第1級投入外的其他可觀察投入，例如非活躍市場的報價，或其他可觀察到或可被工具整個期限內的可觀察市場數據證實的投入。
•第三級：不可觀察的輸入，其中市場數據很少或根本不存在，因此需要實體發展自己的假設，例如從估值技術得出的估值，其中一個或多個重要的輸入或重要的價值驅動因素是不可觀察的。
自.起2021年9月30日和2020年12月31日由於這些項目的短期性質，現金和現金等價物、應收賬款、其他流動資產、應付賬款、應計費用和遞延收入的記錄價值分別接近其公允價值。
該公司的定期貸款和循環信用額度是2級公允價值計量，利率可變，因此記錄的金額接近公允價值。該公司採用基於公司目前可用於發行類似期限和到期日債券的利率的市場方法估值技術。
股權金融負債的公允價值計量
該公司使用1級投入確定了公共認股權證負債的公允價值。
該公司以公開認股權證的價格作為二級投入，確定私募認股權證負債的公允價值。
本公司以3級inpu釐定溢價股份負債及歸屬股份負債的公允價值特克斯。或有普通股包含特定的市場條件，以確定股票是否根據公司在特定測量期內的普通股價格歸屬。考慮到賺取股份的要求的路徑依賴性，蒙特卡羅模擬被用來估計負債的公允價值。根據上述方法，公司的普通股價格被模擬到每個測算期。在每次迭代中，將模擬的股票價格與股票歸屬的條件進行比較。在股票價格與股票歸屬相對應的迭代中，歸屬股票的未來價值被折現回現值。負債的公允價值是基於模擬的所有迭代的平均值來估計的。
蒙特卡羅估值模型固有的假設與預期股價波動、預期期限、無風險利率和股息率有關。本公司根據某些準則公司截至估值日的歷史波動率估計波動率。無風險利率是基於授予日的美國財政部零息收益率曲線，到期日與溢價股票和既得性股票的預期期限相似。股息收益率百分比為零基於本公司目前對溢價股份或歸屬股份的預期期限內支付股息的預期。
33

蒙特卡羅期權定價模型的關鍵輸入如下截至截止日期和2021年9月30日，各自的3級工具:
溢價股份歸屬股份
2021年6月16日
2021年9月30日
2021年6月16日
2021年9月30日
無風險利率1.56%1.52%1.56%1.52%
波動率39.03%43.28%39.03%43.28%
股息率—%—%—%—%
預期期限(年)10.09.710.09.7
股票價格$10.28$3.80$10.28$3.80
下表列出了自業務合併結束日期以來各個3級工具的公允價值變動，該公允價值確認於或有普通股負債公允價值變動在各期間的簡明合併業務報表中(以千為單位)：
溢價股份責任歸屬股份責任
截至企業合併的公允價值，2021年6月16日$140,000 $80,500 
公允價值變動(13,300)(7,648)
截至2021年6月30日的公允價值$126,700 $72,852 
公允價值變動(92,900)(53,417)
截至2021年9月30日的公允價值
$33,800 $19,435 
注15。所得税
截至2021年9月30日的三個月的有效税率和所得税優惠為7.8%和$28.3百萬美元，而實際税率和所得税支出為69.4%和$2.3截至2020年9月30日的三個月為100萬美元。截至2021年9月30日的9個月的有效税率和所得税優惠為6.9%和$58.5百萬美元，而實際税率和所得税支出為254.5%和$4.1截至2020年9月30日的9個月為100萬美元。
截至2021年9月30日的三個月和九個月的有效税率是根據2021年全年預測估算的。估計的實際税率與法定税率不同，主要是由於不可抵扣的交易成本和可贖回優先股的利息支出。此外，為税務目的而減損的商譽中，有很大一部分是沒有根據的。因此，賬面減值費用的一部分在任何時期都不會產生税收扣減。因此，這一永久性差異對實際税率產生了實質性影響。適用於年初至今虧損的估計有效税率，加上不可抵扣的減值費用、可贖回優先股結算的不可抵扣虧損和與負債分類股份工具相關的公允價值調整的税收影響，部分被估值免税額的增加所抵消，從而產生了#美元的税收優惠。28.3在截至2021年9月30日的三個月內，58.5截至2021年9月30日的9個月為100萬美元。
34

截至2020年9月30日的三個月和九個月的有效税率是根據2020年全年預測估算的。實際税率與法定税率不同，主要是由於可贖回優先股的不可抵扣利息支出。適用於今年迄今不包括離散收入的損失的估計有效税率，加上根據《關注法》提供者救濟基金承認的與一般分配付款有關的收入的税收影響，導致税費為#美元。2.3截至2020年9月30日的三個月為100萬美元，税費為4.1截至2020年9月30日的9個月為100萬美元。
在評估公司收回遞延所得税資產的能力時，所有可用的正面和負面證據都被考慮在內，包括遞延税項負債的預定沖銷、經營業績以及對公司運營所在的每個司法管轄區未來應納税收入的預測。截至2021年9月30日，該公司確定，根據現有證據的權重，其聯邦和州淨營業虧損的很大一部分結轉有一定的結轉期、州抵免和某些遞延税項資產不太可能不實現。因此，該公司錄得增加#美元。19.1與聯邦淨營業虧損結轉有關的估值津貼增加了100萬美元，增加了#美元。10.0與國家淨營業虧損結轉和某些遞延税項資產相關的估值撥備為600萬歐元。這些金額在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間記錄在精簡的綜合經營報表中的所得税(福利)費用中。
截至2020年12月31日止年度，本公司存在與租户改善津貼的税務處理相關的不確定税務狀況。我們認為，在截至2021年12月31日的一年前，我們未確認的税收優惠總額很可能會減少$3.0由於預期的納税申報，預計將有100萬美元。
注16。租契
本公司根據經營租賃為其理療業務和行政支持職能租賃各種設施和辦公設備。該公司的初始經營租賃條款一般在7和10好幾年了。使用權(“ROU”)資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內的租賃付款現值確認。經營租賃權益資產的攤銷和經營租賃負債的增加一起報告為固定租賃費用。固定租賃費用在租賃期間以直線方式確認。
租賃成本作為診所運營成本的組成部分，以及簡明綜合運營報表上的銷售、一般和行政費用。按租賃類型劃分的租賃費用如下所示(以千為單位)：
截至三個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
租賃費
經營租賃成本$16,096 $15,874 $47,822 $47,996 
可變租賃成本(1)
4,425 4,537 14,361 13,519 
總租賃成本(2)
$20,521 $20,411 $62,183 $61,515 
(1) 包括非實質性的短期租賃成本。
(2) 轉租收入不是實質性的。
35

以下所示時期的其他補充數量披露如下(以千為單位)：
截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日
其他信息
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
營業租賃的營業現金流$48,918 $45,625 
與租賃終止相關的現金支付$4,570 $— 
以新的經營租賃負債換取的使用權資產$19,370 $11,416 

截至2021年9月30日和2020年12月31日的平均租賃條款和折扣率如下：
2021年9月30日2020年12月31日
加權平均剩餘租期：
經營租約6.5年份6.7年份
加權平均折扣率：
經營租約6.5%6.5%
截至2021年9月30日，不可取消經營租賃項下未貼現的未來租賃付款估計數，以及未貼現現金流與經營租賃負債的對賬情況如下(以千計)：
年
2021年(2021年9月30日之後的剩餘時間)$15,639 
202266,396 
202361,723 
202454,841 
202546,081 
此後124,184 
未貼現的未來現金流合計$368,864 
減去：推定利息(71,400)
未來現金流的現值$297,464 
資產負債表上的列報
當前$48,499 
非電流$248,965 
36

注17。承諾和或有事項
本公司不時參與正常業務過程中出現的法律程序、政府審計和調查。管理層並不知悉任何法律程序、政府審計及調查的結果可能或合理地可能對本公司的經營業績或財務狀況產生重大不利影響，而該等法律程序、政府審計及調查需要披露意外情況及可能的損失範圍。針對該公司的任何訴訟和索賠的結果都無法確切預測，當前或未來索賠的解決可能會對我們未來的運營結果、現金流或財務狀況產生重大影響。
股東投訴
2021年8月16日，兩名據稱是ATI股東的凱文·伯比吉(Kevin Burbige)和聶紫陽向美國伊利諾伊州北區地區法院提起了一項可能的集體訴訟，起訴ATI、拉貝德·戴布(Labeed Diab)、喬·喬丹(Joe Jordan)和德魯·麥克奈特(Drew McKnight)(統稱為ATI個人被告)，以及約書亞·帕克(Joshua Pack)、馬克·弗斯坦(Marc Furstein)、萊斯利·考恩(Leslee Cowen)、亞倫·胡德(Aaron Hood)、卡門政策(Carmen Policy)、拉克菲特·魯薩克-阿米諾奇Burbige/Nie的起訴書聲稱：(I)根據1934年“證券交易法”(“交易法”)第10(B)和20(A)條規定的ATI個人被告；以及(Ii)根據“交易法”第14(A)條規定的ATI個人被告和FVAC被告。原告Burbige和Nie聲稱代表那些在2021年4月1日至2021年7月23日(含)期間購買或以其他方式獲得ATI股票和/或截至2021年5月24日持有FVAC A類普通股並有資格在FVAC 2021年6月15日特別會議上投票的ATI股東主張他們的權利。
2021年10月7日，另一家所謂的ATI股東墨爾本消防員退休系統公司(City Of Melbourne)向美國伊利諾伊州北區地區法院提起了針對ATI個人被告和FVAC被告的集體訴訟。與Burbige/Nie的起訴書一樣，墨爾本市政府的起訴書針對(I)ATI個人被告根據交易法第10(B)和20(A)條提出的索賠；以及(Ii)ATI個人被告和FVAC被告根據交易法第14(A)條提出的索賠。墨爾本市政府聲稱代表那些在2021年2月22日至2021年7月23日(包括2021年2月22日至2021年7月23日)期間購買或以其他方式獲得ATI股票和/或截至2021年5月24日持有FVAC A類普通股並有資格在FVAC 2021年6月15日特別會議上投票的ATI股東主張其權利。
Burbige/Nie和墨爾本市政府的起訴書普遍聲稱，FVAC/ATI合併的代理材料以及ATI披露的其他信息(包括宣佈ATI 2021年第一季度財務業績的新聞稿)是虛假和誤導性的(因此，違反了交易法第10(B)和14(A)條)，因為它們沒有披露：(I)ATI的理療師正在經歷自然減員；(Ii)ATI面臨着日益激烈的競爭(Iv)此外，ATI開設的新診所亦會減少；及。(V)此外，被告對ATI的業務、營運及前景的正面陳述亦有重大誤導及/或缺乏合理依據。原告要求賠償金額不詳。目前，與投訴相關的潛在指控被認為是不太可能的。
監管事項
2021年11月5日，公司收到證券交易委員會的自願要求，要求提供與公司2021年7月26日8-K表格中提及的收益預測和財務信息相關的文件以及相關事項。該公司正在與美國證券交易委員會就這一要求進行合作。
37

登記權
歸屬股份及私人配售認股權證(包括行使私人配售認股權證後可發行的任何A類普通股)持有人均有權享有登記權。這些證券的持有者有權提出最多三項要求(不包括簡短要求)，要求公司登記此類證券。此外，持有者對企業合併完成後提交的登記聲明有一定的“搭載”登記權。然而，註冊權協議規定，在適用的禁售期結束之前，公司將不允許根據證券法提交的任何註冊聲明生效。本公司將承擔與提交任何該等註冊説明書有關的費用。
彌償
本公司已同意賠償其董事及高級管理人員在任何訴訟或法律程序中所招致的任何費用、開支、判決、罰款及和解金額，而其中任何一名董事或高級管理人員因擔任董事或高級管理人員而成為或可能成為該等訴訟或法律程序的一方。該公司維持董事和高級管理人員的保險範圍，通常使其能夠收回未來支付的任何金額的一部分。未來潛在訴訟的最終成本可能超過公司目前的保險範圍，並可能對我們的運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。在某些情況下，在某些司法管轄區內，公司還可能根據法律對其員工的行為承擔賠償義務。
注18。(虧損)每股收益
每股基本(虧損)收益的計算方法是將淨(虧損)收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。在截至2020年9月30日的三個月和九個月，優先股被視為參與證券，因此計入使用兩級法計算每股普通股收益。兩類法是一種收益分配公式，根據宣佈的股息和未分配收益的參與權，分別計算每類普通股的基本和稀釋後每股普通股淨收益，就像當年的收益已經分配一樣。由於優先股股東不參與虧損，因此對於任何出現淨虧損的期間，都不會對該期間的參與證券進行分配。
截至2021年9月30日的三個月和九個月，優先股沒有分配未分配的收益或虧損。截至業務合併結束，Wilco Holdco A系列優先股不再流通股。
38

以下所示時期的每股基本收益和稀釋(虧損)收益計算如下(除每股數據外，以千計)：

截至三個月截至9個月

2021年9月30日

2020年9月30日2021年9月30日

2020年9月30日
每股基本收益和稀釋後(虧損)收益：
淨(虧損)收入
$(333,820)$1,022 $(790,764)$(2,488)
減去：可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入
(2,109)901(4,569)4,086
減去：分配給參與證券的收入—12——
普通股股東可獲得的(虧損)收入
$(331,711)$109$(786,195)$(6,574)

加權平均流通股(1)
196,996128,286155,197128,286

每股基本收益和攤薄(虧損)收益
$(1.68)$0.00$(5.07)$(0.05)
(1)在業務合併結束前呈交的加權平均流通股數目已根據通過交易確立的交換比率進行追溯調整。

在提交的任何期間都沒有宣佈優先股或其他股息。
在本報告所述期間，下列證券不需要包括在已發行稀釋股票的計算中，因為它們的影響將是反稀釋的。提供的數字基於業務合併後的基礎A類普通股數量(以千為單位)：

截至三個月截至9個月
2021年9月30日

2020年9月30日2021年9月30日

2020年9月30日
認股權證9,867—9,867—
限售股(1)
1,403—1,403—
總計11,270—11,270—
(1) 表示的是2.0根據Wilco收購，LP 2016股權激勵計劃，在從未歸屬激勵共同單位進行業務合併後轉換時，將持有100萬股限制性股票。請參閲附註9-基於股份的薪酬瞭解更多細節。
15.02000萬股溢價股票和8.6由於截至報告期末尚未達到歸屬門檻，1000萬股歸屬股份被排除在基本和稀釋每股計算之外。
39

注19。後續事件
2021年8月25日，該公司達成協議，剝離其家庭健康服務線。2021年10月1日，這筆交易以美元的售價完成。7.32000萬。與家庭健康服務相關的主要資產和負債類別主要包括應收賬款、應計費用和其他非實質性負債。
該公司評估了2021年9月30日之後發生的事件和交易。在此評估的基礎上，確定除上述項目和本季度報告中其他項目外，沒有發生需要在簡明合併財務報表中確認或披露的後續事件。
40

第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對ATI Physical Treatment，Inc.(此處稱為“我們”、“我們”、“本公司”或“本公司”)的討論和分析應與本季度報告中其他地方包含的公司合併財務報表及其相關注釋一起閲讀。

我們在這次討論中發表的聲明是前瞻性的，涉及風險和不確定因素。這些陳述包含與公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和業務有關的前瞻性信息。前瞻性陳述基於我們目前的觀點和假設，實際結果可能與此類前瞻性陳述中預期的結果大不相同，原因包括但不限於“關於前瞻性陳述的告誡”和“風險因素”中討論的那些因素。

很多因素都不是我們所能控制的。鑑於這些不確定性，您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述僅代表截至本季度報告日期的估計和假設。除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，無論該陳述可能不再準確的原因。

由於四捨五入，本管理層討論和分析中的某些金額可能無法添加。所有百分比都是使用截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的未舍入金額計算的。

除非另有説明，否則所有美元金額均以千為單位表示。

公司概述

我們是美國全國公認的門診物理治療提供商，專門從事門診康復和鄰近的醫療服務，截至2021年9月30日，我們在24個州擁有900家診所(以及26家管理服務協議下的診所)。我們的運營承諾為我們的患者、醫療提供者合作伙伴、付款人和僱主提供以證據為基礎、以患者為中心的護理。
我們在我們的診所內提供各種服務，包括治療脊柱、肩部、膝蓋和頸部受傷或疼痛的物理治療；工傷康復服務，包括工作調理和工作硬化；手部治療；以及其他專門治療服務。我們公司的專業團隊致力於幫助患者恢復最佳身體健康。
物理治療患者在鼓舞人心的環境中接受團隊護理、前沿技術和個性化治療計劃。為了達到最佳效果，我們使用了廣泛的技術，包括治療性鍛鍊、手法治療和力量訓練等。我們的理療模式旨在為患者提供優化的結果和恢復時間，為轉介提供者提供洞察力和服務滿意度，為付款人提供可預測的成本和可衡量的價值。
41

除了在門診康復診所為理療患者提供服務外，我們還通過ATI工作場所解決方案(“AWS”)計劃、管理服務協議(“MSA”)、家庭健康和運動醫學安排提供服務。AWS在僱主的工作場所提供醫療保健專業人員的現場團隊，以促進工傷預防，促進便捷和適當的重返工作崗位跟進，並維護員工的健康和福祉。我們的MSA安排通常包括公司向醫生擁有的理療診所提供管理和理療相關服務。Home Health提供居家康復服務(請參閲註釋19-後續事件有關剝離Home Health的進一步細節，請參閲簡明綜合財務報表)。運動醫學安排為不同的學校、大學和其他機構提供認證的保健專業人員，提供現場物理治療和康復服務。
企業合併
於2021年6月16日(“截止日期”)，根據營運公司Wilco Holdco，Inc.(“Wilco Holdco”)與特殊目的收購公司Forresse Value Acquisition Corp.II(本文簡稱“FAII”及“FVAC”)於2021年2月21日訂立的協議及合併計劃(“合併協議”)，一項業務合併交易(“業務合併”)最終敲定。隨着業務合併的結束，該公司將其名稱從堡壘價值收購公司II更名為ATI物理治療公司。該公司的普通股在紐約證券交易所上市，代碼為“ATIP”。
在企業合併時，Wilco Holdco，Inc.的股東收到1.303億本公司的A類普通股，面值$0.0001每股(“普通股”)，對於Wilco Holdco普通股的流通股，面值$0.01 每股，即這些股東所擁有的。在業務合併之後，緊隨其後的是207.3股已發行股票F ATI理療公司A類普通股。
作為業務合併的一部分，該公司從與FAII的信託中獲得3.45億美元的現金，從管道投資中獲得3.0億美元的現金，扣除用於贖回的8990萬美元的現金以及Wilco Holdco和FAII的交易成本。本公司收到的資金用於全額償還2.313億美元的第二留置權定期貸款、部分償還2.167億美元的第一留置權定期貸款、向Wilco Holdco優先股東支付5900萬美元的現金以及Wilco Holdco的交易費用。請參閲注3-企業合併請參閲簡明綜合財務報表，以瞭解更多詳情。
該公司擁有購買總計690萬股公司A類普通股的已發行公共認股權證，以及緊隨業務合併結束後購買總計300萬股公司A類普通股的已發行私募認股權證。請參閲附註12-認股權證責任請參閲簡明綜合財務報表，以瞭解更多詳情。
此外，某些股東可能會獲得最高如果在業務合併完成後的十年內，在紐約證券交易所交易的A類普通股價格超過某些門檻，則1500萬股獲利股和860萬股歸屬股。請參閲附註13-或有普通股負債請參閲簡明綜合財務報表，以瞭解更多詳情。
公司首席執行官和CHRO領導層最近的變動
自2021年7月23日起，首席人力資源官塞德里克·科科(Cedric Coco)辭去公司職務。本公司與可可先生簽訂了一項相互免除協議，根據該協議，可可先生有資格根據可可先生的僱傭協議獲得付款和福利。
42

自2021年8月7日起，Labeed Diab辭去公司首席執行官(“CEO”)和公司董事會成員的職務。本公司與Diab先生簽訂了一項相互解除協議，據此Diab先生有資格根據Diab先生的僱傭協議獲得付款和福利。
影響公司未來業績和業績可比性的趨勢和因素

由於我們業務的發展趨勢，我們預計我們2021年的業績將比我們之前的預期受到重大不利影響，包括收入、淨(虧損)收入和調整後的EBITDA。在2021年之後的未來時期，這些趨勢可能還會繼續對我們產生不利影響。
我們相信這些不良影響是由多個因素造成的，包括：
•2021年第二季度和第三季度我們勞動力的流失，部分原因是新冠肺炎大流行期間在薪酬、人員配備水平和對臨牀醫生的支持方面發生的變化。我們已經迅速採取行動來抵消這些變化，但該公司預計自然減員的影響將影響全年的整體盈利能力。
•勞動力市場動態加劇了對勞動力中可用的物理治療提供商的競爭，導致ATI的工資上漲和員工自然減員增加，對我們利用持續的物理治療服務需求的能力產生了負面影響。
•每次就診率的下降主要是由於與大流行前相比，支付者和州政府的組合繼續不那麼有利，總體上從工人補償和汽車人身傷害轉移到商業和政府，並進一步受到混合轉移出較高報銷州的影響。
•患者就診量低於預期，部分原因是某些地區和州的就診量疲軟。
我們是否有能力實現我們對2021年剩餘時間的業務計劃和修訂後的預期取決於許多因素，包括與臨牀人員配備水平和改善就診量增長相關的一些持續措施的成功與否。
本公司認定，2021年7月下旬對其預測的修訂，包括與其預測修訂相關的因素，構成了一個臨時觸發事件，需要對商譽、商號、無限期無形資產和其他資產的潛在減損進行進一步分析。因此，本公司進行中期量化減值測試，並確定公允價值金額低於各自的賬面金額。因此，截至2021年6月30日，該公司記錄的與商譽相關的非現金減值費用為4.332億美元，與無限期無形資產相關的非現金減值費用為3370萬美元。這些費用本質上是非現金的，不影響我們的流動性或債務契約。
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2021年10月，該公司報告對其預測進行了進一步修訂，以反映低於預期的患者就診量。該公司確定，截至2021年9月30日存在的與修訂其預測有關的因素構成了一個臨時觸發事件，需要對商譽、商號、無限期無形資產和其他資產的潛在減損進行進一步分析。因此，本公司進行中期量化減值測試，並確定公允價值金額低於各自的賬面金額。因此，截至2021年9月30日，該公司記錄的與商譽相關的非現金減值費用為3.074億美元，與無限期無形資產相關的非現金減值費用為2.06億美元。這些費用本質上是非現金的，不影響我們的流動性或債務契約。請參閲注5-商譽、商號和其他無形資產請參閲簡明綜合財務報表，以瞭解更多詳情。
新冠肺炎大流行風險和數量影響 
冠狀病毒(“新冠肺炎”)在美國的流行導致我們的經營環境發生了變化。我們繼續密切關注新冠肺炎對我們業務各個方面的影響，我們的優先事項仍然是保護員工和患者的健康和安全，最大限度地提供滿足患者需求的服務，以及提高我們業務的運營和財務穩定性。
由於新冠肺炎大流行，在截至2020年6月30日的季度裏，日訪問量降至12643人次的最低點。自那以後，在截至2020年9月30日、2020年12月31日、2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的季度中，季度VPD分別為18,159，19,441，19,520，21,569和20,674，原因是某些市場的當地限制、推薦水平和個人慣例與前一時期相比有所變化。
在截至2020年6月30日的季度中，由於市場對物理治療服務的需求處於低谷，該公司一直專注於通過僱傭更多臨牀醫生來增加臨牀人員配備水平，並減少相對於歷史標準有所上升的臨牀醫生自然減員水平。自然減員水平上升的部分原因是新冠肺炎大流行期間在薪酬、人員配備水平和對臨牀醫生的支持方面所做的變化。我們已經實施了一系列與薪酬、人員配備水平和其他項目相關的行動，以努力在我們的平臺上留住和吸引治療師，這提高了我們目前和未來對勞動力成本的預期。隨着我們提高人員配備水平，我們正在努力提高勞動生產率，因為我們聘用了新聘用的臨牀醫生。為了推動每天更多的訪問量和訪問量，除了整合我們的新團隊成員外，我們還在努力加強與我們地理區域內的合作伙伴提供商和其他轉介來源的關係，增加我們對數字營銷活動的投資，並與一家全國性直接初級保健提供商建立戰略合作伙伴關係，將我們各自的服務整合為一個綜合產品，並擴大我們在市場上的覆蓋範圍。
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下面的圖表反映了VPD的季度趨勢。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1815849/000181584921000025/ati-20210930_g1.jpg
新冠肺炎疫情仍在演變中，其未來影響的全面程度仍是未知的，也很難預測。新冠肺炎大流行對我們業績的未來影響將取決於某些事態發展，包括病毒及其新確認毒株的持續時間和傳播情況、疫苗和其他治療藥物的有效性和採用率、聯邦、州和地方政府繼續或恢復實施限制性政策的可能性，以及強制員工接種疫苗對我們員工隊伍的影響，所有這些都會產生不確定性，且無法預測。雖然我們預計新冠肺炎造成的幹擾和由此產生的影響將隨着時間的推移而減弱，但我們無法預測此類影響的持續時間，如果此類影響持續較長一段時間，可能會對公司的運營業績、財務狀況和現金流產生持續影響，這些影響可能是實質性的。
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CARE法案
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，提供報銷、撥款、豁免和其他資金，以幫助醫療保健提供者在新冠肺炎大流行期間提供援助。公司已根據CARE法案實現了以下好處，包括但不限於：
•於2020年，本公司已收到供應商救濟基金項下約9,150萬美元的一般分派付款，其中2,310萬美元及6,740萬美元分別於截至2020年9月30日止三個月及九個月確認。這些付款在整個2020年的綜合業務報表中被確認為其他收入，其方式與衞生和公眾服務部發布的報告和資格要求相稱。根據該計劃的條款和條件，包括HHS在2021年發佈的報告指南，公司認為它已經滿足了適用的條款和條件。這包括但不限於，在截至2020年12月31日的一年中，公司的新冠肺炎相關支出和損失的收入超過了收到的資金數額。如果報告要求以及條款和條件隨後被修改，可能會影響公司遵守和保留資金的能力。下表彙總了在公司2020年營業報表中確認的在其他費用(收入)中確認的一般分配付款的季度確認情況(單位：百萬)：
截至三個月
2020年3月31日2020年6月30日2020年9月30日2020年12月31日總計
$— $(44.3)$(23.1)$(24.1)$(91.5)
•該公司申請並獲得批准，在截至2020年6月30日的季度內獲得2670萬美元的聯邦醫療保險加速和預付款計劃(“MAAPP”)資金。在截至2021年9月30日的9個月中，該公司償還了850萬美元的MAAPP資金，剩餘金額需要在截至2022年9月30日的季度之前償還。由於公司尚未履行所有規定的履約義務或履行與剩餘資金相關的服務，截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別有1820萬美元和1,550萬美元的資金計入應計費用和其他負債，0和1,120萬美元的資金分別計入其他非流動負債，因此公司預計幾乎所有剩餘的預付款都將在截至2022年6月30日的季度應用。
•公司選擇將社會保障税的僱主部分從2020年3月27日推遲到2020年12月31日到期，免息和免罰。與這些付款相關的是，截至2021年9月30日和2020年12月31日，550萬美元計入應計支出和其他負債，550萬美元計入其他非流動負債。
市場和行業趨勢及因素

•門診理療服務增長。門診理療在治療患者肌肉骨骼疾病方面繼續發揮着關鍵作用。根據醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)的數據，肌肉骨骼疾病影響所有年齡段的個人，包括一些美國最常見的健康問題。隨着美國醫療趨勢的持續發展，人們越來越關注基於價值的護理，強調預先的保守護理，以提供更好的結果，在低成本的門診環境中解決此類疾病的高質量醫療服務的流行率可能會繼續上升。

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•美國人口統計數據。預計美國65歲及以上的成年人人口將繼續增長，從而擴大公司的市場機會。根據美國人口普查局的數據，從2016年到2030年，65歲以上的成年人人口預計將增長40%。

•聯邦政府為醫療保險和醫療補助提供資金。聯邦和州政府對醫療保險和醫療補助的資助以及獲得這些報銷計劃的條款影響着對物理治療服務的需求。從2021年1月開始，理療行業觀察到，根據聯邦醫療保險醫生治療服務收費表，聯邦醫療保險報銷費率降低了約3%。通過自動減支減免進一步削減2%的計劃已推遲到2021年12月31日。CMS於2021年7月發佈的2022年擬議預算要求進一步降低報銷費率約3.5%，並將物理治療助理提供的服務的付款減少15%。將於2021年12月31日到期的自動減支減免將導致報銷金額遞增2%，除非通過國會措施採取行動。
•工傷賠償基金。根據某些工人補償安排收到的付款可能基於預先確定的州收費時間表，這可能會受到州資金變化的影響。

•擁有私人健康保險的人數。理療服務通常由私人健康保險覆蓋。私人醫療保險覆蓋的個人可能更有可能使用醫療服務，因為這有助於抵消此類服務的成本。隨着醫療保險覆蓋面的擴大，對理療服務的需求也往往會增加。
經營成果的關鍵組成部分

淨病人收入。該公司為患者提供的物理治療服務包括物理治療、工作調理、手部治療、水上治療和功能能力評估。患者淨收入根據與付款人簽訂的合同金額或其他既定費率確認，並根據任何可變對價的估計影響進行調整，如合同津貼和隱含的價格優惠。訪問量主要是由醫生轉診和營銷努力推動的。
其他收入。其他收入包括我們的AWS、MSA、家庭健康和運動醫學服務系列產生的收入。
工資和相關費用。薪酬及有關費用主要包括直接或間接為病人提供服務的醫護專業人員的工資和福利。
房租、診所用品、合同工等。包括非工資、診所相關費用，包括租金、診所用品、合同工和其他成本，包括我們診所的差旅費和折舊。
撥備可疑帳目。壞賬撥備是本公司對該期間記錄的營業收入淨額的估計，根據歷史註銷經驗，該淨營業收入最終可能無法收回。
銷售、一般和行政費用。銷售、一般及行政費用主要包括公司人員的工資及福利、公司對外服務、市場推廣費用、公司固定資產折舊、無形資產攤銷及若干公司層面的專業費用，包括與法律、會計及薪酬有關的費用。
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商譽和無形資產減值費用。商譽和無形資產減值費用是與商譽和商號無限期無形資產減記相關的非現金費用。
權證負債的公允價值變動。代表與公共認股權證和私募認股權證的估計公允價值變動有關的非現金金額。
或有普通股負債的公允價值變動。代表與溢價股份和歸屬股份的估計公允價值變動有關的非現金金額。
可贖回優先股結算虧損。指結算可贖回優先股負債時的虧損，該虧損基於在業務合併結束時提供給優先股東的現金和權益與未償還的可贖回優先股負債相關的價值。
利息支出，淨額。利息支出包括公司信貸安排下的借款成本和遞延融資成本的攤銷。
可贖回優先股的利息支出。代表與根據合同條款應計公司可贖回優先股股息相關的利息支出。
其他費用(收入)。 其他費用(收入)包括與公司核心業務無關的損益表活動。
關鍵業務指標
在評估運營結果時，管理層確定了許多指標，以便在更詳細的基礎上對績效進行具體評估。請參閲“經營成果以進一步討論財務報表指標，如淨營業收入、淨收入、EBITDA和調整後的EBITDA。
就診病人
由於本公司的主要業務是由向患者提供的物理治療服務推動的，管理層認為患者就診總數是衡量此類服務的關鍵指標。除患者就診總數外，管理層還分析(1)平均VPD，計算方法為患者就診總數除以期間的工作日，因為這允許不同工作日的時間段之間的可比性，以及(2)每個診所的平均VPD，計算方法為平均VPD除以期間自有診所的平均開業數量。

每次就診的淨病人收入(“NPR”)
該公司計算每次就診的淨患者收入，這是其最重要的報銷指標，方法是將一段時間內的患者淨收入除以同期的患者就診總數。
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診所
為了更好地瞭解地理和基於位置的趨勢，該公司根據截至2021年9月30日的900個擁有的和26個管理的診所位置對指標進行評估。新診所代表了基於複雜的選址分析在當前時期開設的有機新診所。收購-創新診所代表了一家以前不屬於公司的現有診所，其目標地理位置為公司提供了前所有者在周圍地區的即時存在、可用員工和轉介關係。同樣的診所收入增長率表明，運營超過一年的診所的收入每年都在增長。這一指標是通過隔離開業至少12個月的診所人羣，並計算該人羣在本期和上一期之間的收入變化百分比來確定的。
下表列出了精選的運營和財務數據，我們認為這些數據是我們運營業績的關鍵指標。
截至三個月截至9個月
 2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
擁有的診所數量(期末)900873900873
管理的診所數量(期末)26212621
期內開設新診所。1893816
工作日6565192193
日均訪問量20,67418,15920,59417,887
每家診所平均每天就診次數23.120.823.220.6
就診總數1,343,799 1,180,3263,953,9773,452,253
每次就診的患者淨收入$105.56$112.51$106.43$113.76
診所收入增長率相同5.8 %(26.7)%5.4 %(27.3)%
下表提供了與相應期間擁有的診所數量相關的活動前滾：
截至三個月截至9個月
 2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
擁有的診所數量(期初)889866875872
新增：期內開設新診所1893816
減少：在此期間關閉/出售的診所721315
擁有的診所數量(期末)900873900873
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經營成果
截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月
下表彙總了該公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的綜合經營業績：

  截至9月30日的三個月，
  2021
2020
增加/(減少)
(千元，百分比除外) $收入的百分比 $收入的百分比$%
患者淨收入 $141,855 89.2 %$132,803 89.3 %$9,052 6.8 %
其他收入 17,158 10.8 %15,852 10.7 %1,306 8.2 %
淨營業收入
 159,013 100.0 %148,655 100.0 %10,358 7.0 %
診所運營成本：  
薪金及相關費用
 86,838 54.6 %78,039 52.5 %8,799 11.3 %
房租、診所用品、合同工和其他費用
 45,765 28.8 %39,183 26.4 %6,582 16.8 %
壞賬撥備
 3,514 2.2 %2,938 2.0 %576 19.6 %
診所總運營成本
 136,117 85.6 %120,160 80.9 %15,957 13.3 %
銷售、一般和行政費用 30,795 19.4 %26,026 17.5 %4,769 18.3 %
商譽和無形資產減值費用508,972 320.1 %— — %508,972 N/m
營業(虧損)收入
 (516,871)(325.0)%2,469 1.7 %(519,340)N/m
認股權證負債的公允價值變動(15,885)(10.0)%— — %(15,885)N/m
或有普通股負債公允價值變動(146,317)(92.0)%— — %(146,317)N/m
利息支出，淨額 7,386 4.6 %17,346 11.7 %(9,960)(57.4)%
可贖回優先股利息支出— — %4,896 3.3 %(4,896)N/m
其他費用(收入)，淨額 52 — %(23,117)(15.6)%23,169 (100.2)%
税前(虧損)收入
 (362,107)(227.7)%3,344 2.2 %(365,451)N/m
所得税(福利)費用 (28,287)(17.8)%2,322 1.6 %(30,609)N/m
淨(虧損)收入
$(333,820)(209.9)%$1,022 0.7 %$(334,842)N/m

淨病人收入。截至2021年9月30日的三個月，患者淨收入為1.419億美元，而截至2020年9月30日的三個月為1.328億美元，增加了910萬美元，增幅為6.8%。

50

患者淨收入的增長主要是由於當地市場的新冠肺炎限制和轉診水平的變化導致就診量增加，但部分被每次就診的不利患者淨收入所抵消。患者就診總數增加了約20萬人次，增幅為13.8%，推動平均每天就診人次增加2515人次，增幅為13.8%。在截至2021年9月30日的三個月裏，患者每次就診的淨收入減少了6.95美元，降幅為6.2%，至105.56美元。在截至2021年9月30日的三個月裏，每次就診患者淨收入的下降主要是由與付款人類別、州和服務相關的不利組合轉變推動的。

下面的圖表反映了與患者淨收入變化相關的其他詳細信息(以百萬為單位)。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1815849/000181584921000025/ati-20210930_g2.jpg
其他收入。截至2021年9月30日的三個月，其他收入為1720萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為1590萬美元，增長130萬美元或8.2%。其他收入的增長主要是由於新冠肺炎限制的演變導致運動醫學服務線的業務量增加，以及新冠肺炎限制的演變和新地點的擴展導致亞馬遜服務業務線的業務量增加。
工資和相關費用。截至2021年9月30日的三個月，員工工資及相關成本為8,680萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為7,800萬美元，增幅為880萬美元或11.3%。截至2021年和2020年9月30日的三個月，工資和相關成本佔淨營業收入的百分比分別為54.6%和52.5%。880萬美元的增長主要是由於公司由於訪問量增加而增加了勞動力供應，從而提高了工資和福利水平。佔淨營業收入的百分比的增加主要是由於截至2021年9月30日的三個月內診所勞動力薪酬上升和診所勞動生產率下降所致。

51

房租、診所用品、合同工等。截至2021年9月30日的三個月的租金、診所用品、合同工和其他成本為4580萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為3920萬美元，增加了660萬美元或16.8%。截至2021年和2020年9月30日的三個月，租金、診所用品、合同工和其他成本佔淨營業收入的比例分別為28.8%和26.4%。增加660萬美元，佔淨營業收入的比例增加，主要是由於截至2021年9月30日的三個月診所數量增加和合同勞動力成本增加。

撥備可疑帳目。截至2021年9月30日的三個月，壞賬撥備為350萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為290萬美元，增加了60萬美元，增幅為19.6%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，壞賬撥備佔淨營業收入的比例同比保持相對一致，分別為2.2%和2.0%。增加60萬美元的主要原因是在截至2021年9月30日的三個月裏，與訪問量增加相關的收入增加。

銷售、一般和行政費用。截至2021年9月30日的三個月的銷售、一般和行政費用為3080萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為2600萬美元，增加了480萬美元或18.3%。截至2021年和2020年9月30日的三個月，銷售、一般和行政費用佔淨營業收入的百分比分別為19.4%和17.5%。收入增加了480萬美元，佔收入的比例也有所增加，這主要是因為交易成本和上市公司運營成本上升，但在截至2021年9月30日的三個月裏，業務優化、重組和遣散費成本下降部分抵消了這一增長。
商譽和無形資產減值費用。截至2021年9月30日的三個月的商譽和無形資產減值費用為5.09億美元。這一數額與商譽和商號無限期無形資產的非現金減記有關，這是由於更新了對低於預期的患者就診量的預測而導致的。請參閲注5-商譽、商號和其他無形資產請參閲簡明綜合財務報表，以瞭解更多詳情。
權證負債的公允價值變動。截至2021年9月30日的三個月，認股權證負債的公允價值變動為1,590萬美元。該金額與截至2021年9月30日的三個月公司私募認股權證和公開認股權證的估計公允價值變動有關。
或有普通股負債的公允價值變動。截至2021年9月30日的三個月，或有普通股負債的公允價值變動為1.463億美元。該金額涉及截至2021年9月30日止三個月內本公司溢價股份及歸屬股份的估計公允價值變動。
利息支出，淨額。截至2021年9月30日的三個月的淨利息支出為740萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為1730萬美元，減少了約1000萬美元，降幅為57.4%。利息支出減少的主要原因是，在截至2021年9月30日的三個月裏，公司第一留置權和第二留置權信貸協議下的未償還本金餘額和實際利率下降。
可贖回優先股的利息支出。截至2021年9月30日的三個月，可贖回優先股的利息支出為零，而截至2020年9月30日的三個月為490萬美元，減少了490萬美元。減少的原因是在2021年第三季度之前結算了可贖回優先股。
52

其他費用(收入)，淨額。截至2021年9月30日的三個月的其他費用淨額為10萬美元，而截至2020年9月30日的三個月的收入為2310萬美元，變化了2320萬美元。這一變化的推動因素是，在截至2020年9月30日的三個月裏，根據CARE法案的提供者救濟基金，與一般分配支付相關的收入為2310萬美元，這些收入在2021年沒有再次出現。
所得税(福利)費用。 截至2021年9月30日的三個月的所得税優惠為2830萬美元，而截至2020年9月30日的三個月的支出為230萬美元，變化了3060萬美元。這一變化主要是由於不同時期適用於税前收益(虧損)的估計年度有效税率的差異。不同時期的實際税率不同，主要是由於截至2021年9月30日的三個月的不可抵扣減值費用、與基於負債分類的股票工具相關的不可抵扣的交易成本公允價值調整和估值津貼的增加，以及截至2020年9月30日的三個月根據CARE法案的提供者救濟基金確認的與一般分配付款相關的收入的税收影響。
淨(虧損)收入。 截至2021年9月30日的三個月的淨虧損為3.338億美元，而截至2020年9月30日的三個月的淨收益為100萬美元，變化為3.348億美元。這一變化主要是由商譽和無形資產減值費用推動的，但被截至2021年9月30日的三個月認股權證負債的公允價值變化和或有普通股負債的公允價值變化部分抵消。
53

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月
下表彙總了該公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的綜合經營業績：

  截至9月30日的9個月，
  2021
2020
增加/(減少)
(千元，百分比除外) $收入的百分比 $收入的百分比$%
患者淨收入 $420,805 89.1 %$392,745 89.4 %$28,060 7.1 %
其他收入 51,303 10.9 %46,402 10.6 %4,901 10.6 %
淨營業收入
 472,108 100.0 %439,147 100.0 %32,961 7.5 %
診所運營成本：  
薪金及相關費用
 248,409 52.6 %227,354 51.8 %21,055 9.3 %
房租、診所用品、合同工和其他費用
 133,140 28.2 %123,320 28.1 %9,820 8.0 %
壞賬撥備
 14,270 3.0 %12,899 2.9 %1,371 10.6 %
診所總運營成本
 395,819 83.8 %363,573 82.8 %32,246 8.9 %
銷售、一般和行政費用 81,912 17.4 %74,288 16.9 %7,624 10.3 %
商譽和無形資產減值費用962,303 203.8 %— — %962,303 N/m
營業(虧損)收入
 (967,926)(205.0)%1,286 0.3 %(969,212)N/m
認股權證負債的公允價值變動(20,424)(4.3)%— — %(20,424)N/m
或有普通股負債公允價值變動(167,265)(35.4)%— — %(167,265)N/m
可贖回優先股結算虧損14,037 3.0 %— — %14,037 N/m
利息支出，淨額 39,105 8.3 %52,887 12.0 %(13,782)(26.1)%
可贖回優先股利息支出10,087 2.1 %13,877 3.2 %(3,790)(27.3)%
其他費用(收入)，淨額 5,831 1.2 %(67,088)(15.3)%72,919 (108.7)%
税前(虧損)收入
 (849,297)(179.9)%1,610 0.4 %(850,907)N/m
所得税(福利)費用 (58,533)(12.4)%4,098 0.9 %(62,631)N/m
淨損失
(790,764)(167.5)%(2,488)(0.6)%(788,276)N/m

淨病人收入。截至2021年9月30日的9個月，患者淨收入為4.208億美元，而截至2020年9月30日的9個月為3.927億美元，增長2810萬美元或7.1%。
54

患者淨收入的增長主要是由於當地市場的新冠肺炎限制和轉診水平的變化導致就診量增加，但被不利的每次就診淨患者收入和本季度減少一個工作日部分抵消。患者總就診人次增加了約50萬人次，增幅為14.5%，推動平均每天就診人次增加了2707人次，增幅為15.1%。在截至2021年9月30日的9個月裏，每次就診的淨患者收入減少了7.33美元，降幅為6.4%，至106.43美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，每次就診患者淨收入的下降主要是由與付款人類別、州和服務相關的不利組合轉變推動的。
下面的圖表反映了與患者淨收入變化相關的其他詳細信息(以百萬為單位)。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1815849/000181584921000025/ati-20210930_g3.jpg

其他收入。截至2021年9月30日的9個月，其他收入為5130萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為4640萬美元，增長490萬美元或10.6%。其他收入的增長主要是由於新冠肺炎相關限制的演變導致運動醫學服務線的業務量增加，以及新冠肺炎相關限制的演變和新地點的產品擴展導致運動醫學服務線的業務量增加。
工資和相關費用。截至2021年9月30日的9個月，員工工資及相關成本為2.484億美元，而截至2020年9月30日的9個月為2.274億美元，增幅為2110萬美元或9.3%。截至2021年和2020年9月30日的9個月，工資和相關成本佔淨營業收入的百分比分別為52.6%和51.8%。2,110萬美元的增長主要是由於公司由於訪問量增加而增加了勞動力供應，從而提高了工資和福利水平。佔淨營業收入的百分比的增長主要是由於截至2021年9月30日的9個月中診所勞動力薪酬的提高。
55

房租、診所用品、合同工等。截至2021年9月30日的9個月的租金、診所用品、合同工和其他成本為1.331億美元，而截至2020年9月30日的9個月的租金、診所用品、合同工和其他成本為1.233億美元，增加了980萬美元或8.0%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，租金、診所用品、合同工和其他成本佔淨營業收入的比例分別為28.2%和28.1%。980萬美元的增長主要是由於截至2021年9月30日的9個月診所數量增加和合同勞動力成本上升。租金、診所用品、合同工和其他成本佔淨營業收入的比例逐年相對穩定。
撥備可疑帳目。截至2021年9月30日的9個月，壞賬撥備為1,430萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為1,290萬美元，增加了140萬美元，增幅為10.6%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，壞賬撥備佔淨營業收入的百分比與去年同期相比保持相對一致，約為3.0%。140萬美元的增長主要是由於截至2021年9月30日的9個月內訪問量增加帶來的收入增加。
銷售、一般和行政費用。截至2021年9月30日的9個月的銷售、一般和行政費用為8190萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為7430萬美元，增加了760萬美元或10.3%。截至2021年和2020年9月30日的9個月，銷售、一般和行政費用佔淨營業收入的百分比分別為17.4%和16.9%。增加760萬美元的主要原因是交易成本、基於股票的薪酬和上市公司運營成本上升，但在截至2021年9月30日的9個月中，業務優化、重組和遣散費成本下降部分抵消了這一增長。銷售、一般和行政費用佔淨營業收入的百分比逐年保持相對穩定。
商譽和無形資產減值費用。截至2021年9月30日的9個月商譽和無形資產減值費用為9.623億美元。這一數額與商譽和商號無限期無形資產的非現金減記有關，這是由於更新了對低於預期的患者就診量的預測、臨牀醫生自然減員的加速、當前勞動力市場對臨牀醫生的競爭以及主要由不利的付款人、州和服務組合轉變推動的每次就診淨患者收入的減少。請參閲注5-商譽、商號和其他無形資產請參閲簡明綜合財務報表，以瞭解更多詳情。
權證負債的公允價值變動。截至2021年9月30日的9個月，認股權證負債的公允價值變動為2040萬美元。該金額涉及本公司私募認股權證及公開認股權證在2021年6月16日(即與業務合併結束相關的負債成立之日)至2021年9月30日期間的估計公允價值變動。
或有普通股負債的公允價值變動。截至2021年9月30日的9個月，或有普通股負債的公允價值變化為1.673億美元。該金額涉及2021年6月16日，即與業務合併結束相關的負債成立之日至2021年9月30日之間，本公司的溢價股份和歸屬股份的估計公允價值的變化。
可贖回優先股結算虧損。截至2021年9月30日的9個月，結算可贖回優先股的虧損為1400萬美元。虧損是基於在業務合併結束時提供給優先股東的現金和權益與未償還的可贖回優先股負債有關的價值。
56

利息支出，淨額。截至2021年9月30日的9個月的淨利息支出為3910萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為5290萬美元，減少了1380萬美元，降幅為26.1%。利息支出減少的主要原因是，在截至2021年9月30日的9個月裏，公司第一留置權和第二留置權信貸協議下的未償還本金餘額和實際利率下降。
可贖回優先股的利息支出。截至2021年9月30日的9個月，可贖回優先股的利息支出為1010萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為1390萬美元，減少了380萬美元，降幅為27.3%。減少的原因是在2021年第三季度之前結算了可贖回優先股。
其他費用(收入)，淨額。截至2021年9月30日的9個月，其他費用淨額為580萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的收入為6710萬美元，變化了7290萬美元。這一變化的推動因素是，在截至2020年9月30日的9個月裏，根據CARE法案的提供者救濟基金，與一般分配付款相關的收入為6740萬美元，這些收入在2021年沒有再次出現。此外，在截至2021年9月30日的9個月中，該公司記錄了550萬美元的費用，與部分和全部償還第一和第二留置權定期貸款相關的債務清償損失有關。
所得税(福利)費用。 截至2021年9月30日的9個月的所得税優惠為5850萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的支出為410萬美元，變化了6260萬美元。這一變化主要是由於不同時期適用於税前收益(虧損)的估計年度有效税率的差異。在截至2021年9月30日的9個月中，實際税率有所不同，主要是由於不可抵扣的減損費用、不可抵扣的交易成本、結算可贖回優先股時的不可抵扣虧損、與負債分類股票工具相關的公允價值調整和估值津貼的增加，以及截至2020年9月30日的9個月根據CARE法案的提供者救濟基金確認的與一般分配付款相關的收入的税收影響。
淨虧損。 截至2021年9月30日的9個月的淨虧損為7.908億美元，而截至2020年9月30日的9個月的淨虧損為250萬美元，虧損增加了7.883億美元。相對較高的虧損主要是由商譽和無形資產減值費用推動的，但被截至2021年9月30日的9個月認股權證負債的公允價值變化和或有普通股負債的公允價值變化部分抵消。
57

非GAAP財務指標
下表將根據“美國證券交易委員會”規則定義的補充性非公認會計準則財務計量與根據公認會計準則計算和呈報的最直接可比財務計量進行了核對。該公司提供了非GAAP財務計量，這些非GAAP財務計量沒有根據GAAP計算或呈報，作為補充信息，並補充了根據GAAP計算和呈報的財務計量。EBITDA和調整後EBITDA被定義為持續經營的淨收入，根據公認會計準則計算，減去非控股權益的淨收入，加上所得税費用、利息費用、淨額、折舊和攤銷之和(“EBITDA”)，並進一步調整以排除某些重大或不尋常的項目，包括但不限於商譽和無形資產減值費用、認股權證負債和或有普通股負債的公允價值變動、債務清償損失、可贖回優先股結算損失。開業前重新開始成本和非普通法律和監管事項(“調整後EBITDA”)。
我們公佈EBITDA和調整後的EBITDA是因為它們是我們的管理團隊用來評估我們的經營業績、制定未來經營計劃和做出戰略決策的關鍵指標。該公司認為，EBITDA和調整後的EBITDA對投資者是有用的，以便與我們的管理團隊和董事會以同樣的方式比較我們的業績，並與同行一起比較我們的業績，並瞭解和評估我們的經營業績。
這些補充措施不應被視為優於、替代或替代提出的GAAP財務措施，並應與其一併考慮。此外，由於這些非GAAP指標不是根據GAAP確定的，它們容易受到不同計算的影響，可能無法與其他公司的其他類似名稱的非GAAP指標相比較。
58

EBITDA和調整後的EBITDA(非GAAP財務指標)

以下是所示每個時期的淨收入(虧損)(GAAP最直接的可比性財務指標)與EBITDA和調整後EBITDA(每一項都是非GAAP財務指標)的對賬。有關這些非GAAP財務指標的其他信息，請參閲“非GAAP財務衡量標準“上面。
截至三個月截至9個月
(千美元)2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
淨(虧損)收入$(333,820)$1,022 $(790,764)$(2,488)
加(減)：
非控股權益應佔淨虧損(收益)
2,109 (901)4,569 (4,086)
利息支出，淨額
7,386 17,346 39,105 52,887 
可贖回優先股利息支出
— 4,896 10,087 13,877 
所得税(福利)費用
(28,287)2,322 (58,533)4,098 
折舊及攤銷費用
9,222 9,880 27,990 29,628 
EBITDA$(343,390)$34,565 $(767,546)$93,916 
商譽和無形資產減值費用(1)
508,972 — 962,303 — 
可歸因於非控股權益的商譽和無形資產減值費用(1)
(2,928)— (7,949)— 
認股權證負債及或有普通股負債的公允價值變動(2)
(162,202)— (187,689)— 
重組和遣散費(3)
3,551 4,436 3,913 6,833 
交易和整合成本(4)
2,335 75 8,833 1,043 
基於股份的薪酬
1,248 473 4,864 1,433 
開業前從頭開始的成本(5)
511 368 1,386 1,230 
非普通法律和監管事項(6)
442 — 442 — 
債務清償損失(7)
— — 5,534 — 
可贖回優先股結算虧損(8)
— — 14,037 — 
業務優化成本(9)
— 519 — 7,927 
調整後的EBITDA$8,539 $40,436 $38,128 $112,382 
(1)代表與商譽和商號無限期無形資產減記有關的非現金費用。詳情請參閲隨附的簡明綜合財務報表附註5。
59

(2)代表與認股權證、溢價股份和歸屬股份的估計公允價值變化有關的非現金金額。詳情請參閲隨附的簡明綜合財務報表附註3、12及13。
(3)代表遣散費、諮詢費和其他與離散計劃有關的費用，這些計劃側重於公司勞務模式、管理結構和支持職能的重組和延遲。
(4)代表與業務合併、診所收購和與收購相關的整合相關的成本，以及與準備上市公司運營相關的諮詢和規劃成本。
(5)指開業前發生的與啟動和啟用新地點有關的翻新、設備和營銷費用。
(6)代表與之前披露的ATIP股東集體訴訟相關的非正常過程法律費用。詳情請參閲隨附的簡明綜合財務報表附註17。
(7)代表與部分償還第一留置權期限貸款相關的剩餘未攤銷遞延融資成本的比例金額以及與部分償還第一留置權期限貸款相關的原始發行折扣的取消確認相關費用，以及與全額償還次級第二留置權期限貸款相關的未攤銷原始發行折扣的取消確認相關費用。詳情請參閲隨附的簡明綜合財務報表附註8。
(8)代表可贖回優先股的結算虧損，其依據是在業務合併結束時提供給優先股東的與未償還的可贖回優先股負債相關的現金和權益價值。
(9)代表優化我們的平臺和ATI變革性計劃的非經常性成本。成本主要與IT和收入週期管理轉換推動的重複成本、關鍵職位過渡期間的勞動力相關成本以及推動優化計劃的其他增量成本有關。
60

流動性與資本資源
我們的主要流動性來源是運營現金流、我們信貸協議下的借款和股票發行收益。我們使用這些資金來滿足我們的短期和長期資本使用，包括工資、福利和其他與員工相關的費用、租金、臨牀用品、外部服務、資本支出、收購、de novos和quii-novos以及償債。我們的非經常開支將視乎很多因素而定，包括開設新診所的目標數目、病人數目、收入增長率和營運現金流水平。
由於我們的債務到期日，我們將被要求在到期前修改我們的貸款，這可能包括新的債務、修訂的協議或重組的貸款。關於修改後的外部融資，存在內在風險，我們可能無法以可接受的條件或根本無法籌集到資金，未來融資的成本或可用性可能會受到金融市場狀況的影響，包括未來與新冠肺炎疫情相關的事態發展。雖然我們預計新冠肺炎造成的幹擾和由此產生的影響會隨着時間的推移而減少，但我們無法預測此類影響的持續時間，如果此類影響持續很長一段時間，可能會對公司的流動性和財務狀況。如果在需要時無法獲得額外資金，我們的業務、經營業績和財務狀況將受到實質性的不利影響。我們相信，我們的運營現金流，加上我們現有的現金、現金等價物和信貸安排，至少在未來12個月內將繼續足以為我們的運營提供資金。
自.起2021年9月30日和2020年12月31日，我們有過6610萬美元現金和現金等價物分別為1.421億美元，循環信貸安排下的可用現金和現金等價物為7000萬美元，減去120萬美元未償還信用證。截至2021年9月30日的9個月，我們的運營現金流出為3870萬美元受項目驅動，包括與業務合併相關的活動相關費用，對患者和付款人的信用餘額付款，支付應付給前業主的與交易有關的款項和部分償還MAAPP資金。我們產生未來運營現金流的能力取決於許多因素，包括患者數量和收入增長率。
作為業務合併的一部分，公司從與FAII的信託中獲得了3.45億美元的現金，從管道投資中獲得了3.00億美元的現金，淨額為8990萬美元用於贖回的現金以及Wilco Holdco和FAII的交易成本。本公司收到的資金用於全額償還2.313億美元的第二留置權定期貸款、部分償還2.167億美元的第一留置權定期貸款、向Wilco Holdco優先股東支付5900萬美元的現金以及Wilco Holdco的交易費用。請參閲注3-企業合併請參閲簡明綜合財務報表，以瞭解更多詳情。
自.起2021年9月30日和2020年12月31日，該公司擁有1820萬美元和2670萬美元的MAAPP資金，分別用於現金和現金等價物的餘額。此外，截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司擁有1100萬美元遞延社會保障税對現金和現金等價物餘額的貢獻。該公司於2021年第二季度開始將MAAPP資金用於醫療保險賬單，並2021年第三季度，該公司開始匯出其遞延的僱主社會保障税。MAAPP基金和遞延的僱主社會保障税需要在2022年底之前償還。如前所述，在截至2020年12月31日的年度內，本公司根據CARE法案的提供者救濟基金收到了約9150萬美元的一般分派付款。
61

我們做出合理和適當的努力，以一致的方式為所有付款人類型收取應收賬款，包括付款人金額和適用的患者免賠額、共同付款和共同保險。根據我們的保單或付款人的要求，索賠每天、每週或每月提交給付款人。如果可能，我們會以電子方式提交申請。收集過程非常耗時，通常涉及向多個付款人提交索賠，這些付款人的索賠付款可能取決於另一個付款人的付款。訴訟和車輛事故索賠可能需要一年或更長時間才能收集。.
2016年第一留置權和第二留置權信貸協議
於二零一六年五月十日，ATI Holdings Acquisition，Inc.(“借款人”)與(其中包括)貸款方及作為行政代理的巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)訂立(A)第一留置權信貸協議(“第一留置權信貸協議”)，及(B)與貸款方及威爾明頓等訂立第二留置權信貸協議(“第二留置權信貸協議”及連同第一留置權信貸協議、“信貸協議”及各一份“信貸協議”)。
關於2021年6月16日的業務合併，本公司償還了第一筆留置權定期貸款2.167億美元，並支付了2.313億美元結算第二筆留置權次級定期貸款。
截至2021年9月30日，第一留置權信貸協議項下的未償還本金總額為5.535億美元，截至2020年12月31日，信貸協議項下的未償還本金總額為9.996億美元。第一留置權信貸協議下的定期貸款按季度分期付款，2023年5月10日到期。
第一份留置權信貸協議包括一項最高借款能力為7,000萬美元的循環信貸安排，其中包括Swingline貸款的1,500萬美元分限額和可用於信用證的金額。此類信用證的簽發和Swingline貸款的發放減少了適用的循環信貸安排下的可用金額。借款人可以在循環信貸安排下提款，以進行或購買額外投資，並用於一般營運資金目的，直至循環信貸安排到期日。
第一留置權信貸協議下的循環貸款將於2023年5月10日到期，除非(A)截至2023年2月9日(“春季到期日”)，(I)超過1億美元的第一留置權定期貸款在春季到期日仍未償還，或(Ii)為超過1億美元的第一留置權定期貸款的任何部分進行再融資而產生的債務不滿足指定參數，在這種情況下，第一留置權循環貸款將於2023年2月9日到期，或(B)第一留置權循環貸款將於2023年2月9日到期，或(B)第一留置權定期貸款的任何部分再融資超過1億美元的債務不滿足指定參數，在這種情況下，第一留置權循環貸款將於2023年2月9日到期，或(B)
2016年的第一留置權信貸安排由Wilco Intermediate Holdings，Inc.及其國內子公司擔保，受慣例例外(統稱為“擔保人”)的約束，並以借款人和擔保人的幾乎所有資產作為擔保。
信貸協議項下的借款按信貸協議定義的備用基本利率(“ABR”)或倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)加利差計算利息(由借款人選擇)。ABR是(I)聯邦基金利率加0.50%，(Ii)一個月期LIBOR加1.00%，和(Iii)最優惠利率中最高的。倫敦銀行同業拆借利率期限可以是1個月、2個月、3個月或6個月(或者，在可用範圍內，12個月或更短的期限)。
62

循環貸款和Swingline貸款的年息差基於定價網格，適用利潤率由第一留置權槓桿率確定。截至2021年9月30日，ABR循環貸款適用利差為3.00%，LIBOR循環貸款適用利差為4.00%。除了循環信貸安排下規定的借款利率外，我們還需要根據定價網格和我們的第一留置權槓桿率，每年為循環信貸安排的任何未使用部分支付0.25%至0.50%的承諾費。
第一留置權定期貸款的年息差為(A)2.50%(ABR貸款)和(B)3.50%(LIBOR貸款)。截至2021年9月30日和2020年12月31日，首筆留置權定期貸款的實際利率為4.9%。
信貸協議包含借款人必須遵守的契約。就第一留置權信貸協議而言，借款人必須在每個財政季度的最後一天，當循環貸款、互換額度貸款和某些信用證的未償還餘額之和超過循環信貸融資承諾總額的30%時，根據信貸協議的定義，合併的第一留置權淨債務與合併調整後的EBITDA的比率不超過6.25：1.00。根據未來12個月的表現，我們預計這一比例可能超過6.25：1.00。如果截至財季最後一天，這一比率超過6.25：1.00，那麼循環貸款、Swingline貸款和某些信用證的未償還餘額之和實際上將被限制在循環信貸安排承諾總額的30%，即約2100萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，借款人遵守了第一份留置信貸協議中包含的財務契約。
合併現金流
下表顯示了我們的簡明合併現金流量表中的精選數據：

截至9個月
(千美元)2021年9月30日2020年9月30日
   
經營活動提供的現金淨額(用於)(38,663)139,133 
用於投資活動的淨現金(28,703)(15,693)
用於融資活動的淨現金(8,670)(7,678)
現金及現金等價物淨(減)增(76,036)115,762 
期初現金及現金等價物142,128 38,303 
期末現金和現金等價物$66,092 $154,065 
截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月
截至2021年9月30日的9個月，經營活動中使用的淨現金為3,870萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金為1.391億美元，變化了177.8美元。這一變化主要是由於與業務合併相關的活動相關費用的現金流出增加，欠患者和付款人的信貸餘額支付690萬美元，欠前所有者的交易相關金額支付360萬美元，MAAPP基金部分償還850萬美元，應收賬款同比收集1760萬美元，2020年流入2670萬美元的MAAPP資金，2021年不再出現，以及2020年流入9150萬美元的一般分配付款
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截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為2870萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為1570萬美元，增加了1300萬美元。這一增長的主要原因是，在截至2021年9月30日的9個月裏，由於本季度新診所數量增加，資本支出增加了1330萬美元。
截至2021年9月30日的9個月，用於融資活動的淨現金為870萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，用於融資活動的現金為770萬美元，增加了100萬美元。這一增長主要是由於在截至2021年9月30日的9個月中，與業務合併相關的淨現金流入被對非控股權益的更高分配所抵消。
承諾和或有事項
該公司可能會受到或有損失的影響，例如因其業務而引起的法律訴訟和索賠。當可能已發生負債且損失金額可合理估計時，本公司記錄該等或有損失的應計項目。截至2021年9月30日，除附註17所述者外，本公司並不參與任何重大待決法律程序-承諾和意外情況，並且沒有記錄與這些事項的結果有關的任何應計項目。有關詳細信息，請參閲本季度報告其他部分包含的簡明綜合財務報表的附註17。
我們在正常業務過程中不時訂立合同義務和承諾，主要與我們的債務融資和經營租賃有關。有關更多信息，請參閲本季度報告其他部分包含的簡明綜合財務報表的附註8和附註16。
表外安排
截至2021年9月30日及2020年12月31日，本公司並無任何表外安排。
關鍵會計估計
對公司財務狀況和經營結果的討論和分析以公司的簡明綜合財務報表為基礎，這些報表是根據美國公認會計原則編制的。本公司簡明綜合財務報表的編制要求其管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告金額以及相關披露的估計和判斷。本公司管理層的估計、假設和判斷基於歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的因素，這些因素的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不容易顯現。不同的假設和判斷將改變公司編制簡明綜合財務報表時使用的估計，這反過來又可能改變報告的結果。此外，實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對公司的財務狀況和經營結果產生重大影響。
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關鍵會計估計是公司管理層認為對描述公司的財務狀況和經營結果最重要的估計，因為它們需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這往往是因為需要對本質上不確定的事項的影響作出估計。該公司與其簡明綜合財務報表有關的關鍵會計估計包括與以下內容相關的估計：

•病人收入確認和壞賬撥備
•遞延税項資產的變現
•商譽和無形資產

有關我們的關鍵會計估計的其他信息可在附註2中找到，“主要會計政策的列報依據和摘要”在我們於2021年7月28日提交給證券交易委員會的經修訂的S-1登記報表中，我們的經審計合併財務報表中包含的所有財務報表。

病人收入確認和壞賬撥備
患者淨收入
我們為我們的患者提供一系列服務，包括物理治療、工作調理、手部治療、水上治療、功能能力評估、運動醫學、健康計劃和家庭健康。患者淨收入由這些物理治療服務組成。
患者淨收入確認的金額與公司預期在履行合同條款規定的履行義務時從第三方付款人、患者和其他人提供的服務的對價相等。
每次就診時，公司與患者之間都有一份默示合同，因此公司有義務履行患者服務義務。通常，履行義務是在某個時間點履行的，因為提供的每項服務都是不同的，並且未來提供的服務不依賴於以前提供的服務。公司與第三方付款人(例如，保險公司、管理保健計劃、政府計劃、工人補償)簽訂了單獨的合同協議，規定以不同於公司既定費率的金額向公司支付款項。雖然這些協議不被視為與客户的合同，但它們用於確定第三方付款人為患者提供的服務的交易價格。付款人合同沒有説明公司的履約義務，但説明瞭在提供服務時由付款人承保的患者的報銷費率。
為了確定與隱含合同相關的交易價格，該公司包括任何可變對價的估計影響，例如合同津貼和隱含價格優惠。當本公司與(合同付款人)所提供的服務簽訂了協商價格的合同時，本公司在估算合同津貼時會考慮合同費率。可變對價是使用投資組合方法估計的，該方法納入了公司是否由於不遵守合同條款而與談判價格存在歷史差異。歷史結果表明，談判價格很可能會實現較少可變對價；因此，這一金額被視為交易價格，並記錄為收入。本公司在確認時根據具有類似特徵(如服務地點和第三方付款人類型)的索賠的歷史收集記錄了估計的壞賬撥備。相關應收賬款的任何後續減值都計入壞賬準備。
65

對於非合同付款人，公司通過將既定費率應用於提供的服務，並根據向第三方付款人提供的合同津貼和隱含的價格優惠進行調整，來確定交易價格。該公司使用基於歷史收集的投資組合方法估計合同津貼和隱含的價格優惠，這些索賠具有類似的特徵，如服務地點和第三方付款人的類型，與既定費率有關，因為公司與基礎付款人沒有合同。應收賬款變現估計的任何後續變化都記錄為收入調整。管理層認為，在投資組合級別進行計算與單獨考慮每個患者帳户沒有實質性區別。
該公司不斷審查收入交易價格估算過程，以考慮法律法規的更新以及因合同重新談判和續簽而導致的第三方付款人合同條款的變化。由於在確定與第三方付款人的償還安排下最終到期的金額時所涉及的複雜性 如果公司和政府實體之間的差異經常受到解讀的影響，該公司可能會收到與估計不同的醫療服務補償，這種差異可能是實質性的。
在評估收入交易價格時，管理層評估與合同費率有關的歷史收集經驗，或對於非合同付款人，評估既定費率。運用歷史收集經驗來確定當前交易的收入交易價的做法涉及到重大的判斷和估計。隨着前幾個期間的現金收款到期，管理層隨後監測其按服務日期計算的索賠估計數的適當性。到期日的實際現金收入可能與最初確認時估計的交易價格不同，這種差異可能是實質性的。如果最初的收入確認估計增加或減少100個基點，對患者年度淨收入的影響將約為530萬美元。管理層認為，由於服務日期為2018、2019年和2020年的索賠到期而導致的後續估計變化對合並運營報表沒有重大影響。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月每個相關付款人類別的患者淨收入：
截至三個月截至9個月
2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
商業廣告56.3 %54.3 %56.0 %52.4 %
政府24.3 %22.2 %23.6 %21.9 %
工傷賠償13.7 %16.8 %14.8 %18.3 %
其他(1)
5.7 %6.7 %5.6 %7.4 %
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
(1) 其他主要包括與汽車人身傷害相關的患者淨收入，其性質可能具有相對於其他付款人類別的較長期收集特徵。

66

下表對截至以下日期的每個關聯付款人分類的應收賬款(與患者淨收入關聯的淨額)進行了分解：

2021年9月30日2020年12月31日
商業廣告42.8 %42.8 %
政府11.8 %11.2 %
工傷賠償17.6 %18.6 %
其他(1)
27.8 %27.4 %
100.0 %100.0 %
(1) 其他主要包括與與汽車人身傷害相關的患者淨收入相關的應收賬款。
壞賬準備
壞賬準備是根據與應收賬款餘額有關的損失估計數計算的。託收的風險根據服務、付款人類別和患者支付付款人沒有報銷的金額的能力而有所不同。本公司根據若干因素估計壞賬撥備，包括未清償應收賬款的年齡、收款的歷史經驗、經濟狀況的影響，以及在某些情況下評估特定客户賬户的支付能力。管理判斷用於評估賬户的可收款能力和公司客户的支付能力。壞賬撥備計入簡明綜合經營報表中的診所運營成本。當確定某個客户帳户無法收回時，該餘額將與現有的備抵金額相抵銷。

遞延税項資產的變現
本公司按照美國會計準則第740條核算所得税，所得税。根據美國會計準則第740條，遞延税項資產和負債就可歸因於現有資產和負債的賬面金額與各自税基之間的差異而產生的未來税項後果予以確認。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的運營中確認。
我們評估遞延税項資產的變現能力，如果部分或全部遞延税項資產很可能無法變現，我們會使用估值撥備來減少這些資產。在用於評估實現可能性的因素中，包括對未來應税收入流的預測，以及現有暫時性差異逆轉的預期時間。在任何時候作出的判斷都可能受到税法、法定税率或未來應納税所得額變化的影響。這可能會嚴重影響我們對估值免税額儲備需求的評估，並可能導致我們的所得税撥備在不同時期有很大差異。
商譽和無形資產
商譽是指收購價格超過收購資產和承擔的負債的公允價值。本公司計入ASC主題350項下的商譽和無限期無形資產。無形資產-商譽和其他這要求本公司每年或每當事件或情況表明可能存在減值時對商譽和其他無限期壽命資產進行減值測試。
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被收購企業的成本首先根據估計的公允價值分配給其有形和無形的可識別資產。分配給有限壽命的可識別無形資產的成本一般以直線為基礎在資產的剩餘估計使用壽命內攤銷。購買價格超過收購的可識別資產的公允價值，扣除承擔的負債後，計入商譽。
具有無限年限的商譽和無形資產不攤銷，但必須至少每年對減值進行審查。如果減值測試表明無形資產的賬面價值超過其公允價值，則在合併經營報表中確認減值損失的金額應等於超出公允價值的賬面價值。公允價值乃根據本公司認為在有關情況下適當的估計、判斷及假設，採用估值技術釐定。本公司使用平均折現現金流分析和可比上市公司分析，完成了截至2020年10月1日的商譽年度減值分析。與確定估計公允價值相關的主要假設包括預計的未來收入增長率、EBITDA利潤率、終端增長率、貼現率和相關市場倍數。本公司使用特許權使用費減免方法完成了截至2020年10月1日的無限期活體無形資產的年度減值分析。與確定估計公允價值相關的主要假設包括預計收入增長、特許權使用費和貼現率。
公司有一個報告單位，用於公司年度商譽減值測試。本公司的結論是，截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度並無商譽減值。
2021年7月，該公司認定，對其預測的修訂，包括與修訂其預測相關的因素，構成了一個臨時觸發事件，需要對商譽、商號、無限期無形資產和其他資產的潛在減損進行進一步分析。因此，本公司進行中期量化減值測試，並確定公允價值金額低於各自的賬面金額。因此，在截至2021年6月30日的期間，該公司記錄的與商譽相關的非現金減值費用為4.332億美元，與商號無限壽命無形資產相關的非現金減值費用為3370萬美元。
2021年10月，該公司報告對其預測進行了進一步修訂，以反映低於預期的患者就診量。該公司確定，與修訂其預測有關的因素構成臨時觸發事件，需要對商譽、商號、無限期無形資產和其他資產的潛在減值進行進一步分析。因此，本公司進行中期量化減值測試，並確定公允價值金額低於各自的賬面金額。因此，在截至2021年9月30日的期間，該公司記錄的與商譽有關的非現金減值費用為3.074億美元，與商號無限生存無形資產有關的非現金減值費用為2.06億美元。請參閲注5-商譽、商號和其他無形資產請參閲簡明綜合財務報表，以瞭解更多詳情。
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公允價值的確定需要相當大的判斷力，並且對基礎假設、估計和市場因素的變化很敏感。估計公司報告單位和無限期無形資產的公允價值要求我們對我們未來的計劃以及行業、經濟和監管條件做出假設和估計。這些假設和估計包括預計的未來收入增長率、EBITDA利潤率、終端增長率、折扣率、相關市場倍數、特許權使用費和其他市場因素。如果不能滿足目前對未來增長率、利潤率和現金流的預期，或者如果我們控制之外的市場因素髮生重大變化，那麼我們的報告單位或無限期無形資產未來可能會受損，從而對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。由於截至2021年6月30日和2021年9月30日，商譽的賬面價值和公司的商號無限期無形資產已減值，並減記為公允價值，如果假設和估計有不利變化，這些金額更容易受到減值風險的影響。此外，與未來可能發生的收購相關的商譽和無限期無形資產在其估計收購日期公允價值時記錄在資產負債表上，如果業務經營業績或市場狀況惡化，這些金額更容易受到減值風險的影響。
為了進一步説明估值模型的敏感性，如果我們在最近的定量分析中改變了用於估計商譽報告單位和商號無限期無形資產公允價值的假設，這些合理可能發生的孤立變化將導致在貼現現金流分析或商號無限期無形資產下報告單位的總公允價值大致增加/(減少)以下(以千為單位)：
貼現率
終端增長率(1)
EBITDA利潤率特許權使用費
50個基點50個基點100個基點50個基點
增加減少量增加減少量增加減少量增加減少量
商譽$(50,000)$60,000$30,000$(20,000)$70,000$(70,000)
商號$(30,000)$30,000$50,000$(50,000)
(1) 我們假設的非終端收入增長率增加100個基點，將導致我們商譽報告部門的公允價值估計增加約6000萬美元，而100個基點的下降將導致我們商譽報告部門的公允價值估計減少約1億美元。
近期會計公告
有關最近會計聲明的信息，請參閲 注意事項 2, “列報基礎和最新會計準則”與所附的簡明合併財務報表相抵。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
該公司面臨與現有可變利率債務工具有關的利率波動的風險，這些風險主要與各種利率的變動有關，如最優惠利率和倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。該公司利用利率掉期等衍生工具來對衝與這種變化性相關的風險。管理層認為，其利率互換的結果將利率波動的風險降低到了微不足道的程度。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司衍生工具的公允價值分別為負債60萬美元和210萬美元。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。本次更新中的修正案在有限的時間內提供了可選的指導，以減輕核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。本標準是可選的，在2020年3月12日之後，但不遲於2022年12月31日，可由實體實施。該公司有某些債務工具的利率與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎，因此，目前正在評估實施這一標準將對公司的綜合經營業績、現金流、財務狀況和相關披露產生的影響。
項目4.控制和程序
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保根據“交易所法案”提交或提交的公司報告中要求披露的信息被累積並傳達給管理層，以便及時做出有關要求披露的決定。
根據交易法規則13a-15和15d-15的要求，我們履行首席執行官(執行主席、首席運營官和首席財務官)的領導團隊和我們的首席財務官對截至2021年9月30日我們的披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估。根據他們的評估，他們得出結論，我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)是有效的。
我們不期望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐事件。披露管制和程序，無論構思和運作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保披露管制和程序的目標得以達到。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮相對於其成本的收益。由於所有披露控制和程序的固有限制，任何對披露控制和程序的評估都不能絕對保證我們已經發現了我們所有的控制缺陷和欺詐實例(如果有的話)。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其所述目標。
財務報告內部控制的變化
在本報告涵蓋期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分-其他資料

項目1.法律訴訟
本公司可能不時捲入法律訴訟或受到索賠。針對該公司的任何訴訟和索賠的結果都無法確切預測，這些問題的解決可能會對我們未來的運營結果、現金流或財務狀況產生重大影響。請參閲附註17-承諾和或有事項請參閲簡明綜合財務報表，以瞭解更多詳情。
第1A項。風險因素
除下文所述外，與我們於2021年7月28日提交給證券交易委員會的經修訂的S-1註冊説明書(“經修訂的S-1”)中披露的風險因素相比，沒有實質性變化。
添加了以下風險因素：
2021年11月5日，CMS發佈了一項臨時最終規則，要求從聯邦醫療保險或醫療補助計劃中獲得報銷的所有適用的醫療保健提供者工作人員都必須接種新冠肺炎疫苗。根據IFR，所有適用的工作人員必須在2022年1月4日之前全面接種疫苗，除非他們有資格獲得醫療或宗教豁免。此外，2021年11月5日，美國職業健康與安全管理局(OSHA)發佈了緊急臨時標準(ETS)，要求所有員工100人或以上的企業在2022年1月4日之前全面接種疫苗。在2022年1月4日之前未完全接種疫苗的員工必須每週提供新冠肺炎檢測呈陰性的證據，並在工作場所任何時候都要戴口罩。目前，無法預測這些擬議法規對公司或其員工的影響。擬議的新法規或類似的強制性疫苗接種或檢測要求可能適用於我們的員工，可能會導致員工流失，並可能對我們的業務產生實質性的不利影響，包括未來的收入、成本和運營結果。已經對ETS提出了法律挑戰，未來可能還會對這些規則提出其他挑戰，我們無法預測任何此類法律挑戰的結果。也無法預測這些規則對公司或其員工的影響。IFR和ETS，以及可能適用於我們員工的類似強制性疫苗接種或檢測要求，可能會導致員工流失，並可能對我們的業務產生實質性的不利影響，包括未來的收入、成本和運營結果。
投資我們的證券涉及很高的風險。投資者應仔細考慮經修訂的S-1和本10-Q表格中列出的所有其他信息中描述的風險，包括我們的財務報表和相關附註管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析在決定投資我們的普通股之前。如果發生我們修訂的S-1或本文中描述的任何事件或發展，我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到重大或不利影響。因此，我們普通股的市場價格可能會下跌，投資者可能會損失全部或部分投資。我們在修訂後的S-1和本10-Q表格中描述的風險和不確定因素並不是我們面臨的唯一風險和不確定因素。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。討論的風險還包括前瞻性陳述，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論的結果大不相同。看見“有關前瞻性陳述的告誡。”
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。

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項目3.高級證券違約
不適用。

項目4.礦山安全信息披露
不適用。

項目5.其他信息
沒有。

項目6.展品
展品編號描述
10.1*†
相互發布，日期為2021年7月25日，由ATI Physical Treatment，Inc.和Cedric Coco共同發佈，日期為2021年7月25日
10.2*†
相互發布，日期為2021年8月7日，由ATI Physical Treatment，Inc.和Labeed Diab共同發佈，日期為2021年8月7日
31.1*
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)和15(D)-14(A)條頒發的首席執行官證書。
31.2*
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15(D)-14(A)對首席財務官進行認證。
31.3*
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)和15(D)-14(A)條頒發的首席運營官證書。
32*
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官、首席財務官和首席運營官的認證。
101.INS*XBRL實例文檔
101.SCH*XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL*XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB*XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE*XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
*隨本文件存檔或提供
†管理合同或補償計劃或安排
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由經正式授權的下列簽名人代表我們簽署。

    
ATI理療公司
         
日期: 2021年11月16日

/s/約瑟夫·喬丹
約瑟夫·喬丹
首席財務官
         


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