附件99.1

財務報表索引

獨立註冊會計師事務所報告

致 智能醫藥收購公司的股東和董事會。

對財務報表的幾點看法

我們 已審核所附智能醫藥收購公司(“本公司”)於2021年11月9日的資產負債表及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表 在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年11月9日的財務狀況，符合美國公認的會計 原則。

解釋性段落--持續關注

隨附的財務報表 的編制假設公司將繼續作為一家持續經營的企業。如附註1所述，本公司已出現 虧損，需要籌集更多資金來履行其義務並維持其運營。這些情況令人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑 。管理層在這些問題上的計劃也在附註1中進行了説明。 財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。

意見基礎

本財務報表由公司管理層負責 。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們 是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和法規 ，我們被要求 獨立於本公司。

我們按照PCAOB的標準 進行審核。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理 保證，無論是由於錯誤還是欺詐。本公司不需要對其財務報告的內部控制進行審計，也沒有聘請我們進行審計。作為我們審計的一部分， 我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見 。因此，我們不發表此類 意見。

我們的審計包括執行程序 以評估財務報表重大錯報的風險(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行 應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上檢查關於財務 報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

/s/Marcum LLP

馬庫姆律師事務所

自2021年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

加利福尼亞州洛杉磯 2021年11月15日

智能醫藥收購 公司。

資產負債表

截至2021年11月9日

附註是這些財務報表的組成部分。

智能醫藥收購 公司。

財務報表附註

注1-組織描述 以及業務運營和持續經營

智能 醫藥收購公司(“本公司”)於2021年2月25日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的為與一項或多項業務(“業務合併”)進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併 。本公司不限於為完成企業合併而 特定的行業或部門。本公司是一家處於早期和新興成長型公司，因此，本公司 受制於與處於早期和新興成長型公司相關的所有風險。

截至2021年11月9日 ，公司尚未開始任何運營。從2021年2月25日(成立) 至2021年11月9日期間的所有活動都與本公司的成立和首次公開募股(“首次公開募股”)有關， 如下所述。最早在完成初始業務合併之前，公司不會產生任何營業收入。 本公司將從首次公開發行的收益中以利息收入的形式產生營業外收入 。該公司已選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。

本公司首次公開募股的註冊 聲明於2021年11月4日宣佈生效。於2021年11月9日， 公司完成首次公開發售18,000,000股單位(“單位”，就發售單位所包括的普通股 股份而言，稱為“公開股份”)，所產生的總收益為180,000,000美元，如 附註3所述。

同時 隨着首次公開發售(IPO)的結束，本公司完成了 合共9,200,000份認股權證(“定向配售認股權證”)的非公開發售(“定向配售”)，向Smart 醫藥保薦人有限責任公司(“保薦人”)配發8,300,000份認股權證及向承銷商配發900,000份認股權證，每份私人配售認股權證的收購價為1美元 ，為本公司於

2021年11月9日，承銷商根據行使超額配售選擇權額外購買了270萬個單位。這些單位以每單位10.00美元的發行價出售 ，為公司帶來額外的毛收入27,000,000美元。此外，在 行使超額配售選擇權方面，保薦人和承銷商額外購買了1,080,000份私募認股權證，購買價格為每份認股權證1，00美元，總收益為1,080,000美元。

截至2021年11月9日，交易成本為15,554,321美元，包括4,140,000美元承銷費、10,350,000美元遞延承銷費 (由大陸股票轉讓信託公司作為受託人的信託賬户持有)和1,064,321美元與首次公開募股相關的其他成本。2021年11月9日，1,613,365美元的現金被存放在信託 賬户之外，可用於營運資金用途。如附註6所述，10,350,000美元遞延承銷費用 視乎業務合併於首次公開發售結束後15個月內完成而定。

首次公開募股於2021年11月9日結束後，從首次公開募股和私募中出售單位的淨收益中提取211,140,000美元(每單位10.20美元)，存入信託賬户，該信託賬户可投資於 經修訂的1940年《投資公司法》( 《投資公司法》)第2(A)(16)節規定的美國政府證券。期限為185天或以下，或持有 本公司選定的符合投資公司法第2a-7條條件的貨幣市場基金的任何開放式投資公司，由本公司確定，直至(I)完成業務合併或(Ii)分配信託賬户，兩者中較早者， 如下所述。

公司管理層對首次公開募股(IPO)和出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益都打算普遍用於完成業務合併 。不能保證公司能夠成功完成業務合併。

公司必須完成 一項或多項初始業務合併，其中一項或多項經營業務或資產的公平市值至少等於信託賬户(定義如下)淨資產的80% (不包括遞延承銷佣金和信託賬户賺取的 利息的應付税款)。本公司只有在交易後公司擁有或 收購目標公司50%或以上的未償還有表決權證券，或以其他方式獲得目標業務的控股權 足以使其不需要根據修訂後的1940年投資公司法(“投資 公司法”)註冊為投資公司的情況下，才會完成業務合併。首次公開發售結束後，管理層已同意將相當於首次公開發售中每單位至少10.20美元的金額(包括私募認股權證的收益)存入信託賬户。

本公司將向已發行公眾股份持有人(“公眾股東”)提供機會贖回其全部或部分公眾股份，包括(I)與召開股東大會以批准企業合併 或(Ii)以與企業合併相關的投標要約方式贖回其全部或部分公開股份。 公司將向已發行公眾股份持有人(“公眾股東”)提供機會贖回其全部或部分公眾股份，包括(I)召開股東大會以批准業務合併 或本公司將決定是否尋求 股東批准企業合併或進行要約收購。公眾股東將 有權按信託賬户中當時金額的一定比例贖回其公開股票(最初預計為每股公開股票10.20美元，外加信託賬户中任何按比例計算的利息，扣除應付税金)。在本公司認股權證的業務合併完成後， 將不會有贖回權。應贖回的公開股份將 按贖回價值入賬，並根據 會計準則編纂(“ASC”)主題480在首次公開發行(IPO)完成時歸類為臨時股權。區分負債與股權.”

所有 公開發行的股票都包含贖回功能，允許在與公司的業務合併相關的股東投票或要約收購或與公司修訂和重述的公司註冊證書(“公司註冊證書”)的某些修訂相關的情況下，贖回該等公開發行的股票。 根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則及其關於可贖回的指導 不完全在公司控制範圍內的贖回條款要求 需要贖回的普通股被歸類為永久股權以外的類別。鑑於公開股份將與其他 獨立工具(即公開認股權證)一起發行，歸類為臨時股本的A類普通股的初始賬面價值 將為根據ASC 470-20確定的分配收益。A類普通股符合ASC 480-10-S99。如果 權益工具很可能變得可贖回，我們可以選擇(I)在從發行之日(或從該工具可能變得可贖回之日起， 如果較晚)至該工具的最早贖回日期之間的一段時間內，計入贖回價值的變化 ，或者(Ii)在贖回價值發生變化時立即確認這些變化，並將該工具的賬面價值調整為與贖回金額相等我們已選擇 立即識別這些更改。增值或重新計量將被視為視為股息(即減少留存收益 ，或在沒有留存收益的情況下, 額外實收資本)。公眾股是可贖回的，並將在資產負債表上分類為 此類，直到贖回事件發生之日為止。根據與本公司業務合併相關的協議，本公司公開股票的贖回可能 取決於滿足條件，包括最低現金條件。

公司不會贖回會導致其有形淨資產低於5,000,001美元的公開股票(因此 不會因此而受到SEC的“細價股”規則的約束)，也不會贖回 可能包含在與業務合併有關的協議中的任何更大的有形淨資產或現金要求。如果公司尋求股東批准企業合併， 如果大多數已投票流通股投票贊成企業合併，或法律或證券交易所規則要求的其他投票，公司將繼續進行企業合併。如果適用法律或證券交易所上市要求不要求股東投票，且公司因業務或其他原因未決定舉行股東投票，公司 將根據其第二次修訂和重述的公司註冊證書(“公司註冊證書”)， 根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的要約贖回規則進行贖回，並在完成業務合併之前向證券交易委員會提交 要約文件。然而，如果適用法律或證券交易所上市要求需要 股東批准交易，或者本公司決定因業務 或其他原因獲得股東批准，本公司將根據委託書規則和 不根據要約收購規則，在委託代理規則和 不同的情況下提出贖回股份。如果本公司尋求股東批准企業合併，保薦人 已同意對其創始人股票(定義見附註5)以及在首次公開募股(IPO)期間或之後購買的任何公開股票投贊成票 ，贊成批准企業合併。另外, 每位公開股東可以選擇贖回其公開股票，而無需投票， 如果他們真的投票了，無論他們投票贊成還是反對擬議的交易。

儘管 如上所述，如果本公司尋求股東對企業合併的批准，並且它沒有根據投標要約規則進行贖回，則公司註冊證書將規定，公眾股東及其任何附屬公司或該股東與之一致行動或作為“集團”行動的任何其他人(根據修訂後的“1934年證券交易法”(以下簡稱“交易法”)第13節的定義)將被限制贖回。未經本公司事先同意。

方正股份的 持有人已同意(A)放棄對其持有的方正股份和公開發行股票的贖回權 與完成企業合併相關，以及(B)不建議修訂 公司註冊證書(I)修改本公司允許贖回與企業合併相關的義務的實質或時間 ，或在公司未在合併期內完成企業合併的情況下贖回其100%的公開發行的股票。 如果本公司未在合併期內完成企業合併，則不修改本公司允許贖回與企業合併相關的義務的實質或時間，或贖回100%的公開發行的股票。 如果本公司未在合併期內完成企業合併，則不建議修改公司註冊證書的實質或時間。 )關於股東權利或業務前合併活動的任何其他規定 除非本公司向公眾股東提供贖回其公開股份的機會，並連同任何此類修訂 。

如果 本公司在首次公開募股結束後15個月內仍未完成業務合併(“合併 期”)，本公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務，(Ii)在合理範圍內儘快(但不超過十個工作日)贖回公開發行的股票，按每股價格以現金支付，相當於當時存入信託賬户的 總金額，包括信託賬户中持有的資金所賺取的利息(減去最多100,000美元用於支付解散費用的利息)，除以當時已發行的公開 股票數量，贖回將完全消除公眾股東作為股東的權利(包括獲得 進一步清算分派(如果有)的權利)，以及(Iii)在贖回之後儘可能合理地儘快贖回，但須經公司其餘股東和公司董事會的 批准。(Iii)包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息(減去最多100,000美元用於支付解散費用的利息)除以當時已發行的公開 股票數量，贖回將完全消除公眾股東作為股東的權利(包括獲得 進一步清算分派(如果有)的權利)在 每個案例中，本公司根據特拉華州法律有義務規定債權人的債權，並遵守其他適用法律的要求 。如果本公司未能在合併期內完成業務合併，將不會有與本公司認股權證相關的贖回權或清算分派，這些認股權證將會失效 。

方正股份的 持有人已同意，如果公司未能在合併期內完成 企業合併，方正股份的清算權將被放棄。然而，如果保薦人在首次公開募股中或之後收購公開發行的股票， 如果公司未能在合併期內完成業務合併，則該等公開發行的股票將有權從信託賬户清算分配 。承銷商已同意，如果公司未在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其在信託賬户中持有的 遞延承銷佣金(見附註6)的權利，在這種情況下， 這些金額將包括在信託賬户中持有的其他資金中，這些資金將可用於贖回公開發行的 股票。在這種分配情況下，剩餘可供分配的資產的每股價值可能會低於單位首次公開募股價格(10.00美元) 。

為了保護信託賬户中持有的金額，發起人同意在第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或本公司已與之洽談的預期目標業務提出 任何索賠的情況下，並在一定範圍內對本公司承擔責任 將信託賬户中的資金金額降至(I)每股公開股票10.20美元或(Ii)截至清算之日信託賬户持有的每股公開股票金額較少的 以下如果由於信託資產價值減少而導致的每股公眾股票低於10.20美元，在每種情況下，扣除可能提取的利息金額後， 繳納税款，但執行放棄尋求進入信託賬户的任何權利的第三方的任何索賠除外，以及 根據公司對首次公開發行(IPO)承銷商針對某些債務的賠償提出的任何索賠除外， 包括根據修訂後的1933年《證券法》(The Securities Act Of 1933)(“證券法”)提出的負債。此外，如果 簽署的豁免被認為不能對第三方強制執行，保薦人將不會對此類第三方索賠承擔任何責任 。本公司將努力讓所有供應商、服務提供商(本公司獨立註冊的 會計師事務所除外)、潛在目標企業和與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽訂協議， 放棄對信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、利息或索賠，從而降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性 。

持續經營和管理的 計劃

公司已經並預計將繼續在執行其收購計劃的過程中產生鉅額成本。關於本公司根據會計準則更新(ASU)2014-15年度對持續經營考慮事項進行的 評估，“披露實體作為持續經營企業的能力的不確定性 、“本公司目前沒有足夠的流動資金 來維持僅由尋求業務合併組成的運營。

雖然 本公司預計在必要時可獲得足夠的額外資金來源，但目前沒有任何融資來源 承諾提供額外資本，也不能保證最終會有此類額外資本 可用。這些條件令人對公司是否有能力在財務報表發佈之日起一年內繼續經營一段時間 產生很大的懷疑。不能保證本公司籌集 額外資本(達到最終需要的程度)或完成業務合併的計劃將在合併期內成功或成功。財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。

由於 是特殊目的收購公司的慣例，如果本公司未能在合併期間完成業務合併 期間，將停止所有業務並贖回公開發行的股份。管理層計劃在合併期內繼續努力完善業務合併 。請參閲註釋1。

注2-重要會計政策摘要

陳述的基礎

本公司所附資產負債表符合美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)，並符合美國證券交易委員會(SEC)的規章制度。 本公司資產負債表符合美國公認會計原則(以下簡稱“美國公認會計原則”)，並符合美國證券交易委員會(SEC)的規章制度。

新興成長型 公司

公司是經修訂的《1933年證券法》( 《證券法》)第2(A)節所界定的“新興成長型公司”， 經修訂的2012年《啟動我們的商業創業法案》(簡稱《就業法案》)修訂後， 公司可以利用適用於其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守獨立的成長型公司的報告要求。 公司可以利用適用於其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守獨立的成長型公司的要求。 公司可以利用適用於其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守獨立的減少定期報告和委託書中有關高管薪酬的披露義務 ，並免除對高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票和股東批准之前未批准的任何金降落傘支付的要求。

此外，《就業法案》 第102(B)(1)條免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到要求非上市公司(即那些沒有證券法註冊聲明宣佈生效 或沒有根據《交易法》註冊的證券類別的公司)遵守新的或修訂後的財務會計 標準為止。就業法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇 延長的過渡期，這意味着當發佈或修訂一項標準時，如果該標準對上市公司或私營公司有不同的申請日期 ，本公司作為一家新興成長型公司，可以在私營公司 採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的財務報表與另一家上市公司進行比較，該上市公司 既不是新興成長型公司，也不是新興成長型公司，由於所用會計準則的潛在差異，選擇不使用延長的過渡期 是困難或不可能的。

預算的使用

按照美國公認會計原則編制資產負債表要求公司管理層做出影響資產負債報告金額和或有資產負債披露的估計和假設 截至資產負債表之日 。

做出 估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在制定其估計時考慮的資產負債表日期存在的條件、情況或一組情況的影響估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計值大不相同 。

信託賬户中持有的現金

截至2021年11月9日，該公司在信託賬户中持有2.1114億美元現金。

與首次公開募股相關的發售成本

公司遵守財務會計準則委員會ASC340-10-S99-1和美國證券交易委員會員工 會計公告主題5A的要求，“要約費用“遞延發售成本 按相對公允價值基準分配至首次公開發售中發行的可分離金融工具，與收到的總收益比較 。首次公開發售完成後，與認股權證負債相關的發售成本將在產生時計入 。與該等單位相關的發售成本按相對 公允價值法在臨時股本及公開認股權證之間分配。發售成本為1,064,321美元，主要包括與籌備首次公開募股相關的成本 。該等發售成本連同14,490,000美元的承銷商費用於首次公開發售完成後按相對公允價值方法在臨時股本、公開認股權證及私募認股權證之間分配。在這些成本中，1,116,512美元分配給公開認股權證和私募認股權證，並在發生時計入費用。

A類 可能贖回的普通股

公司按照ASC 480中列舉的指導 計算其A類普通股的股份，但可能需要贖回。“區分負債與股權“。強制贖回的普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括以贖回為特徵的普通股 權利由持有人控制，或在不確定事件發生時需要贖回，而不完全在公司控制範圍內)被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益 。本公司A類普通股的股票具有某些贖回權，本公司認為這些贖回權不在本公司的控制範圍之內，並受未來不確定事件發生的影響。因此，於2021年11月9日，可能贖回的A類普通股股票金額為211,140,000美元，作為臨時 權益列報，不計入公司資產負債表的股東虧損部分。

公司在贖回價值發生變化時立即予以確認，並在每個報告期結束時調整A類普通股的可贖回股份的賬面價值，使其與贖回價值相等。 公司將立即確認贖回價值的變動，並調整A類普通股的賬面價值，使其與每個報告期結束時的贖回價值相等。首次公開發售(IPO)結束後，公司立即確認了從初始賬面價值到贖回金額的計量調整。 本公司確認了從初始賬面價值到贖回金額的計量調整。A類普通股的 可贖回股票賬面價值的變化導致額外繳入資本和累計虧損約3260萬美元的費用。

所得税

公司按照ASC 740規定的資產負債法核算所得税。“所得税“遞延 税項資產和負債就可歸因於列載現有資產和負債金額的財務 報表與其各自税基之間的差異而產生的估計未來税項後果進行確認。遞延税項資產和負債 採用制定的税率計量，預計適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含頒佈日期的期間 的收入中確認。必要時設立估值免税額，以將遞延税項資產降至預期變現金額 。

ASC 740規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸 的財務報表確認和計量屬性。要確認這些好處，税務機關審查後，税務狀況必須更有可能持續 。本公司確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款 為所得税費用。截至2021年11月9日，沒有未確認的税收優惠，也沒有利息和罰款的應計金額。 本公司目前不知道任何審查中的問題可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場 。本公司自成立以來一直接受主要税務機關的所得税審查。

截至2021年11月9日，公司的遞延税項資產被視為最低限度。

信用風險集中度

可能使本公司面臨集中信用風險的金融 工具包括金融機構的現金賬户， 該賬户有時可能超過聯邦存託保險承保範圍250,000美元。本公司並未因此而蒙受損失。

金融工具的公允價值

公允 價值被定義為在計量日期市場參與者之間有序交易中因出售資產或轉移負債而收到的價格 。美國公認會計原則(GAAP)建立了一個三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序 。對於相同的資產或負債，該層次結構對活躍市場中未調整的報價給予最高優先權(1級測量)，對不可觀察到的輸入(3級測量)給予最低優先權。這些層級包括：

衍生金融工具 工具

根據ASC主題815， 公司評估其金融工具以確定這些工具是否為衍生品或包含符合嵌入 衍生品資格的特徵，“衍生品和套期保值。”本公司的衍生工具 於首次公開發售截止日期(2021年11月9日)按公允價值記錄，並於每個報告日期重新估值 ，公允價值變動在經營報表中報告。衍生資產和負債在 資產負債表上根據是否需要在資產負債表日起12個月內進行淨現金結算或轉換而分類為流動或非流動資產負債 。本公司已確定公開認股權證及私募認股權證為衍生工具 。由於公開認股權證及私人配售認股權證符合衍生工具的定義，因此公開認股權證及私人配售認股權證 於發行時及於每個報告日期根據ASC 820公允價值計量 按公允價值計量，並於變動期內的經營報表中確認公允價值變動。

認股權證票據

公司根據FASB ASC 815中包含的指導，對與首次公開發行(IPO)相關的公開認股權證和私募認股權證以及 私募認股權證進行核算。“衍生工具和套期保值”因此， 根據該條款，公開認股權證和私募認股權證不符合股權處理標準，必須 記錄為負債。因此，本公司將權證工具歸類為公允價值負債，並在每個報告期將該工具 調整為公允價值。該負債將在每個資產負債表日重新計量，直至公開認股權證和 私募認股權證行使或到期，公允價值的任何變化將在公司的 運營報表中確認。公開認股權證和私募認股權證的公允價值將使用內部估值模型進行估算。 本公司的估值模型使用了投入和其他假設，可能不能反映它們可以 結算的價格。這種權證分類也要在每個報告期重新評估。私募認股權證發行後， 本公司將私募認股權證負債的公允價值超出收到的收益 計入營業報表4,009,200美元。

最近的會計準則

2020年8月， 美國財務會計準則委員會發布了ASU第2020-06號，“債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝 --實體自有股權合同(分主題815-40)：實體自有股權可轉換工具和合同的會計(“ASU 2020-06”)“，通過刪除當前美國公認會計原則 所要求的主要分離模型，簡化了可轉換工具的會計處理。ASU還取消了與股權掛鈎的合同符合衍生品 範圍例外所需的某些結算條件，並簡化了某些領域的稀釋每股收益計算。本公司於2021年1月1日採用ASU 2020-06。 採用ASU不會影響公司的財務狀況、經營結果或現金流。

管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何會計準則(如果當前採用)會對公司的財務報表產生實質性影響 。

注3-首次公開發行

根據首次公開發售 ，本公司以每單位10.00美元的收購價向本公司出售了18,000,000個單位， 本公司獲得的總收益為180,000,000美元。每個單位包括一股本公司A類普通股，面值 每股0.0001美元(“A類普通股”)，以及本公司一份可贖回認股權證(每份 完整認股權證，一份“認股權證”)的一半，每份完整認股權證持有人有權按每股11.5美元的價格購買一股完整的A類普通股 。

2021年11月9日，承銷商根據行使超額配售選擇權額外購買了270萬個單位。這些 個單位以每單位10.00美元的發行價出售，為公司帶來了27,000,000美元的額外毛收入。

注4-私人配售

同時 隨着首次公開發售(IPO)的結束，本公司完成了 合共10,280,000份認股權證(“私募認股權證”)的私募出售(“私募”)，向保薦人配發9,245,000份認股權證，向承銷商配發1,035,000份 認股權證，每份私募認股權證的收購價為1.00美元，為本公司帶來 10,280,000美元的總收益。

私募基金的部分收益被添加到信託 賬户中持有的首次公開募股(IPO)收益中。如果本公司未能在合併期內完成業務合併，出售信託賬户中持有的私人配售單位所得款項將用於贖回公開發行的股票(受適用的 法律要求的約束)，私人配售單位將一文不值。

除某些 例外情況外， 私募認股權證(包括行使私募認股權證後可發行的A類普通股) 在初始業務合併完成後30天內不得轉讓、轉讓或出售。

注5-相關 方

方正股份

在截至2021年11月9日的期間內，保薦人購買了5750,000股公司B類普通股(“方正 股”)，總收購價為25,000美元。2021年6月，發起人將總計275,000股創始人 股票轉讓給某些董事和顧問或由董事和顧問控制的實體，以提供服務。轉讓時， 股票的公允價值是最低的。如果承銷商不行使 超額配售選擇權，這275,000股方正股票不會被沒收。2021年9月，保薦人無償沒收了剩餘5,475,000股 方正股票中的總計1,437,500股，從而導致我們的保薦人、董事和顧問 或由我們的董事和顧問控制的實體持有剩餘的4,312,500股方正股票。2021年11月4日，隨着本公司首次公開募股規模的擴大，根據股票股息額外發行了862,500股方正股票，從而導致保薦人、董事和顧問或由董事和顧問控制的實體持有的方正股票剩餘5,175,000股 。

創始人股票的 持有者同意，除有限的例外情況外，不得轉讓、轉讓或出售任何創始人股票，直到 以下情況發生：(A)在企業合併完成一年後和(B)在企業合併之後， (X)如果A類普通股的最後報告銷售價格等於或超過每股12.00美元(經股票拆分、股票資本化、重組、(Y)本公司完成清算、合併、股本 交換或其他類似交易，導致所有公眾股東有權將其普通股 股票換成現金、證券或其他財產的任何30個交易日內的任何20個交易日內的任何20個交易日內的任何20個交易日(br}資本重組及類似交易)，或(Y)本公司完成清算、合併、股本 交換或其他財產交易的日期，或(Y)本公司完成清算、合併、股本 交換或其他類似交易的日期。

本票 關聯方

保薦人於2021年3月8日向本公司發行了一張無擔保本票(“本票”)，據此，本公司可借入本金總額最高達300,000美元。承付票為無息票據，於(I)2022年3月8日或(Ii)首次公開發售完成後 較早日期支付。截至2021年11月9日，期票項下未償還的金額為165,000美元。公司於2021年11月15日全額償還票據。

關聯方 貸款

為支付與企業合併相關的交易成本，發起人或發起人的關聯公司或某些 公司高管和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金 貸款”)。這種週轉資金貸款將由期票證明。票據可在業務合併完成時償還 ，不計利息，或在貸款人酌情決定，最多2,000,000美元的票據可在業務合併完成後轉換為認股權證，每份認股權證的價格為1.00美元。此類認股權證將與私募認股權證相同。 如果企業合併未結束，公司可以使用信託賬户以外的部分收益償還營運資金貸款，但信託賬户中的收益不會用於償還營運資金貸款。截至2021年11月9日，營運資金貸款項下沒有未償還金額。

附註6--承付款 和或有事項

風險和不確定性

管理層 目前正在評估新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然病毒可能 對公司的財務狀況、運營結果、首次公開募股(IPO)結束和/或搜索目標公司產生負面影響是合理的，但截至這些財務報表發佈之日，具體影響尚不能輕易確定。財務 報表不包括此不確定性結果可能導致的任何調整。

註冊 權利

根據在首次公開發行(IPO)生效日期之前或當天簽署的登記權協議，方正股份、私募配售認股權證和可能因營運資金貸款轉換而發行的認股權證和認股權證(以及 因營運資本貸款轉換和方正股份轉換而發行的私募配售認股權證或認股權證可發行的任何普通股)的 持有人將有權獲得登記權，該協議將在首次公開發行(IPO)生效日期之前或當天簽署，要求本公司對該等證券進行登記以進行再發行。這些證券的持有者將有權 提出最多三項要求(不包括簡短的註冊要求)，要求公司註冊此類證券。此外， 持有者對企業合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權 ，並有權根據“證券法”第415條要求公司登記轉售此類證券。然而，註冊權協議規定，在其涵蓋的證券解除鎖定限制之前，本公司將不會被要求進行或允許任何註冊 或使任何註冊聲明生效。 本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

承銷 協議

公司授予承銷商45天的選擇權，從首次公開募股之日起購買最多2,700,000個額外單位 ，以彌補首次公開募股價格減去承銷折扣和佣金後的超額配售(如果有)。

承銷商有權獲得每單位0.2美元的現金承銷折扣，或在首次公開募股(IPO)結束時支付的4,140,000美元。 此外，承銷商將有權獲得每單位0.50美元的遞延費用，或10350,000美元。僅在公司完成業務合併的情況下，根據承銷協議的條款，遞延費用將僅從信託賬户中持有的金額中支付給代表。

注7-股東赤字

優先股 股-本公司有權發行1,000,000股優先股，每股面值0.0001美元 ，其指定、投票權及其他權利和優惠由本公司董事會不時決定 。截至2021年11月9日，未發行或流通股優先股。

A類 普通股-公司有權發行2億股A類普通股 ，每股票面價值0.0001美元。A類普通股持有者每股享有一票投票權。截至2021年11月9日 ，有20,700,000股A類普通股在隨附的資產負債表中被歸類為臨時股本 。

B類 普通股-該公司有權發行2000萬股B類普通股，面值 為每股0.0001美元。B類普通股持有者每股享有一票投票權。截至2021年11月9日，已發行和流通的B類普通股共517.5萬股 。

在企業合併之前，只有持有B類普通股的 個股東才有權投票選舉董事。除法律另有要求外，A類普通股持有者 和B類普通股持有者將在提交給 股東投票的所有事項上作為一個類別一起投票。關於我們最初的業務合併，我們可能會與目標公司的股東或其他投資者簽訂股東協議或其他安排，以提供與本次發行完成後有效的不同的投票權或其他公司治理安排。

B類普通股的 股票將根據持有者的選擇，在企業合併時( 或更早)以一對一的方式自動轉換為A類普通股，並可進行調整。增發或視為增發A類普通股或股權掛鈎證券超過首次公開發行股票發行金額 且與企業合併結束有關的，B類普通股應轉換為A類普通股 股的比率將進行調整(除非當時B類普通股的大多數流通股持有人同意就任何此類發行或視為發行免除此類調整)，以使所有B類普通股轉換後可發行的A類 普通股的數量在轉換後的合計基礎上相等。 首次公開發行(IPO)完成時所有已發行普通股總數的20%，加上與企業合併相關發行或視為發行的所有A類普通股和股權掛鈎證券(淨額為與企業合併相關贖回的A類普通股股票數量的 )，不包括在企業合併中向我們持有目標權益的任何賣家發行或可發行的任何股票或股權掛鈎證券。

附註8-認股權證 負債

公開 認股權證只能針對整數股行使。拆分單位後，不會發行零碎認股權證，只有 份完整認股權證進行交易。公開認股權證將在業務合併完成後30天內可行使。公開認股權證將在企業合併完成後五年或在贖回或清算時更早到期。

公司將沒有義務根據認股權證的行使交付任何A類普通股，也沒有 義務結算該認股權證的行使，除非證券法規定的關於在行使認股權證時可發行的A類普通股 股票的登記聲明屆時生效，並且有與A類普通股股份 相關的當前招股説明書，但公司必須履行其登記義務，或獲得有效的 豁免登記 ，否則公司將沒有義務交割A類普通股的任何股份，也沒有 義務結算該認股權證的行使 ，除非證券法規定的登記聲明生效，並且有與A類普通股 股份有關的現行招股説明書 。任何認股權證均不得以現金或無現金方式行使，本公司亦無義務 向尋求行使認股權證的持有人發行任何股份，除非行使認股權證時發行的股份已登記 或符合行使認股權證持有人居住國證券法的規定，或可獲豁免登記。

公司已同意，在實際可行的情況下，但在任何情況下不得遲於企業合併結束後15個工作日， 本公司將盡其商業上合理的努力，在企業合併後60個工作日內提交一份登記説明書，其中涵蓋在行使認股權證後可發行的A類普通股股票的發行，並保持與A類普通股股票有關的現行招股説明書，直至認股權證到期或生效 。 儘管有上述規定，如果A類普通股在行使未在全國證券交易所上市的權證時符合證券法第18(B)(1)條規定的“備兑證券”的定義，本公司可根據證券法第3(A)(9)條的規定，要求權證持有人在“無現金 基礎上”行使其認股權證，如果是本公司，則可要求該認股權證持有人按照證券法第3(A)(9)條的規定，以“無現金 為基礎”行使認股權證。如果公司符合“證券法”第18(B)(1)條關於“擔保證券”的定義，本公司可以選擇要求權證持有人按照“證券法”第3(A)(9)條的規定以“無現金 基礎”行使認股權證。但在沒有豁免的情況下，將盡其商業上合理的努力，根據適用的藍天法律對股票進行註冊或 資格。

當A類普通股每股價格等於或超過18.00美元時，贖回 認股權證- 一旦認股權證可行使，公司可贖回未發行的公共認股權證：

如果 且認股權證可由本公司贖回，則即使無法根據所有適用的州證券法登記 或使標的證券符合出售資格，本公司仍可行使贖回權。

如果 本公司如上所述要求贖回公共認股權證，其管理層將有權要求 希望行使公共認股權證的任何持有人按照認股權證協議中所述的“無現金基礎”行使公共認股權證。行使公共認股權證時可發行普通股的行權價格和數量在某些情況下可能會調整，包括在 股票分紅、非常股息或資本重組、重組、合併或合併的情況下。然而，除下文所述 外，公開認股權證將不會因普通股發行價格低於其行使價而進行調整。此外，在任何情況下，本公司均不會被要求以現金淨額結算公開認股權證。如果本公司無法在合併期內完成業務合併 ，並且本公司清算信託賬户中持有的資金，則公開認股權證持有人將不會收到與其公開認股權證相關的任何此類資金，也不會從信託賬户 以外持有的公司資產中獲得與該等公開認股權證相關的任何分派。因此，公開認股權證可能會到期變得一文不值。

私募認股權證將與首次公開發行(IPO)中出售的單位的公開認股權證相同，不同之處在於 私募認股權證和行使私募認股權證後可發行的A類普通股 在企業合併完成後30天內不可轉讓、轉讓或出售，但某些有限的例外情況除外。 此外，私募認股權證將可行使如果私募認股權證由初始購買者或其許可受讓人以外的其他人 持有，私募認股權證將由本公司贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使 。

公司將根據ASC 815-40中包含的指導説明與首次公開發行(IPO)相關發行的18,200,000份認股權證(包括10,350,000份公開認股權證和10,280,000份私募認股權證)。此類指導規定， 由於認股權證不符合其規定的股權處理標準，每份認股權證必須記錄為負債。 私募認股權證不符合ASC 815-40規定的股權處理標準，因為私募認股權證包括一項條款 ，該條款規定根據私募認股權證持有人的特徵可能改變結算金額，而工具持有人並不是股權股票固定換固定期權定價的投入。公共認股權證 不符合ASC 815-40規定的股權處理標準，因為公共認股權證包括一項投標條款，使 所有公共認股權證持有人有權獲得現金，而只有不到所有股東有權獲得現金。在發行衍生產品 權證後，公司在資產負債表上記錄了37,584,000美元的負債。私募認股權證的收益超過私募認股權證的公允價值，公司累計錄得4,009,200美元赤字 。

衍生性金融工具的會計處理要求本公司在首次公開募股(IPO)結束時記錄衍生品負債。 因此，本公司將按其公允價值將每份認股權證歸類為負債，並將向認股權證分配單位發行收益的一部分，該部分收益等於其公允價值，該部分收益由公開認股權證的蒙特卡羅模擬和私募認股權證的Black-Scholes模型確定。此負債在每個 資產負債表日重新計量。每次重新計量時，認股權證負債將調整為公允價值，公允價值的變化 將在公司的經營報表中確認。公司將在每個資產負債表日期重新評估分類。如果 分類因期間內發生的事件而更改，則認股權證將自 導致重新分類的事件發生之日起重新分類。

附註9-公允 價值計量

本公司遵循美國會計準則(ASC)820的指引，在每個報告期重新計量並按公允價值報告的金融資產和負債 以及至少每年按公允價值重新計量和報告的非金融資產和負債。

本公司金融資產和負債的公允價值 反映了管理層對本公司在計量日期因出售資產或在 市場參與者之間有序交易中轉移負債而獲得的 金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值方面，本公司尋求 最大限度地利用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入 (關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。

以下 表顯示了公司在2021年11月9日按公允價值計量的資產和負債信息， 顯示了公司用來確定公允價值的估值投入的公允價值層次：

公開認股權證 和私募認股權證根據美國會計準則815-40作為負債入賬，並在資產負債表的負債 內列示。認股權證負債在開始時按公允價值計量，並按經常性基礎計量，公允價值變動 反映在經營説明書中認股權證負債的公允價值變動內。

本公司使用蒙特卡羅模擬模型對公開認股權證進行估值，並使用修改後的Black-Scholes模型對私募認股權證進行估值。 本公司將從(I)出售單位(包括一股A類普通股 和一隻公開認股權證的一半)、(Ii)出售非公開認股權證和(Iii)發行B類普通股 股票(首先是認股權證)獲得的收益分配給認股權證。 本公司從(I)出售單位(包括一股A類普通股 和一隻公開認股權證的一半)、(Ii)出售B類普通股 股票(首先是認股權證)獲得的收益分配給認股權證剩餘收益按初始計量日的相對公允價值分配給可能贖回的A類普通股(臨時股權)和B類普通股(永久股權) 股。由於使用不可觀察到的投入，公開認股權證和私募認股權證在計量日期被歸類為公允價值層次的第三級 。

蒙特卡羅模擬模型和改進的Black-Scholes模型的關鍵輸入 在初始測量時如下：

注10- 後續事件

公司評估了資產負債表日之後至財務報表可以發佈之日為止發生的後續事件和交易 。根據本次審核，除附註5披露的事項外，本公司並無發現任何其他後續事件需要在財務報表中進行 調整或披露。