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BondSecuritiesMember2020-12-310001730984美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2020-12-310001730984美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Bcml：SbaSecuritiesMember2020-12-310001730984美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001730984US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001730984美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001730984美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310001730984US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310001730984Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-09-300001730984美國-公認會計準則：市政債券成員2021-09-300001730984美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2021-09-300001730984美國-GAAP：Corporation BondSecuritiesMember2021-09-300001730984Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2021-09-300001730984Bcml：SbaSecuritiesMember2021-09-300001730984Bcml：PferredEquitySecuritiesMember2021-09-300001730984Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2020-12-310001730984美國-公認會計準則：市政債券成員2020-12-310001730984美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2020-12-310001730984美國-GAAP：Corporation BondSecuritiesMember2020-12-310001730984Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2020-12-310001730984Bcml：SbaSecuritiesMember2020-12-310001730984美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001730984US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001730984美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001730984Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001730984美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001730984US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001730984美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001730984Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310001730984美國-GAAP：核心儲存庫成員2021-01-012021-09-300001730984美國-GAAP：核心儲存庫成員2020-01-012020-12-310001730984US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300001730984US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300001730984Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300001730984美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300001730984Bcml:ConstructionAndLandPortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300001730984US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300001730984Bcml:ConstructionAndLandPortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300001730984US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300001730984US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300001730984Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300001730984美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300001730984Bcml:ConstructionAndLandPortfolioSegmentMember2020-07-012020-09-300001730984US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300001730984Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300001730984Bcml:ConstructionAndLandPortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-3000017309842021-11-120001730984Bcml:LowIncomeHousingTaxCreditPartnershipsMember2021-06-300001730984Bcml:TwoThousandSeventeenOmnibusEquityIncentivePlanMember2021-09-300001730984美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-09-300001730984Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300001730984Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300001730984美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310001730984Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001730984Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001730984US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：ExtendedMaturityMember2021-01-012021-09-300001730984Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP：ExtendedMaturityMember2021-01-012021-09-300001730984美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：ExtendedMaturityMember2021-01-012021-09-300001730984US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300001730984US-GAAP：ExtendedMaturityMember2021-01-012021-09-300001730984Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300001730984美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300001730984US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：ExtendedMaturityMember2020-01-012020-09-300001730984美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：ExtendedMaturityMember2020-01-012020-09-300001730984US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300001730984US-GAAP：ExtendedMaturityMember2020-01-012020-09-300001730984美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-01-012020-09-300001730984Us-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2021-09-300001730984Bcml：財務資產30至89天PastDueMember2021-09-300001730984Us-gaap:FinancingReceivables1To29DaysPastDueMember2020-12-310001730984Bcml：財務資產30至89天PastDueMember2020-12-3100017309842021-09-3000017309842020-12-310001730984SRT：FederalHomeLoanBankOfSanFranciscoMemberBcml:FederalHomeLoanBankOfSanFranciscoSecuredBorrowingFacilityMember2021-09-300001730984Bcml:FixedToFloatingRateSubordinatedNotes5.25PercentDue2030Member美國-GAAP：從屬債務成員2020-08-060001730984SRT：重新調整成員Bcml：GrandMountain BancsharesIncMember2020-02-040001730984SRT：場景先前報告的成員Bcml：GrandMountain BancsharesIncMember2020-02-040001730984Bcml：Pacific EnterpriseBancorpMember2021-09-072021-09-0700017309842021-07-012021-09-3000017309842021-01-012021-09-3000017309842020-07-012020-09-3000017309842020-01-012020-09-30Iso4217：美元Xbrli：純Bcml：貸款BCML：安全Xbrli：共享Iso4217：美元Xbrli：共享BCML：位置

目錄

​

​

​

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

​

​

表格：10-Q

​

​

​

☒

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

​

​

​

在截至本季度末的季度內2021年9月30日

​

​

​

或

​

​

☐

根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

​

​

​

的過渡期           要做到這一點         

​

佣金檔案編號001-38483

​

BAYCOM公司

(註冊人的確切姓名載於其約章)

​

加利福尼亞

 

37-1849111

(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)

 

(國際税務局僱主識別號碼)

 

 

 

伊格納西奧谷路500號, 套房200, 核桃溪, 加利福尼亞

 

94596

(主要行政辦公室地址)

 

(郵政編碼)

​

註冊人的電話號碼，包括區號：1。(925) 476-1800

​

無

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股無面值

BCML

納斯達克股票市場有限責任公司

​

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。(2)註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告。他説：是 ☒*否☐

​

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。他説：是 ☒**編號：☐

​

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12B-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

​

大型加速濾波器☐

加速文件管理器☐

 

 

非加速文件服務器 ☒

規模較小的報告公司☒

 

 

 

新興成長型公司☒

​

如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

​

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐*編號：☒

​

註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。

​

截至2021年11月12日，有10,685,511註冊人已發行普通股的股份。

​

​

​

​

目錄

​

BAYCOM公司

表格10-Q季度報告

目錄

​

第一部分-財務信息

2

​

​

項目1.財務報表

2

​

​

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

33

​

​

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

61

​

​

項目4.控制和程序

61

​

​

第二部分-其他資料

62

​

​

項目1.法律訴訟

62

​

​

第1A項。危險因素

62

​

​

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

63

​

​

第三項：高級證券違約

63

​

​

項目4.礦山安全披露

63

​

​

第5項：其他信息

63

​

​

項目6.展品

63

​

​

簽名

65

​

如本報告通篇所用，術語“我們”、“我們”、“我們”或“公司”指的是BayCom公司及其合併子公司聯合商業銀行，除非上下文另有規定，我們有時將其稱為“銀行”。

​

1

目錄

​

BAYCOM公司

表格10-Q季度報告

目錄

第一部分-財務信息

項目1.財務報表

​

簡明綜合資產負債表(未經審計)

3

 

簡明綜合損益表(未經審計)

4

簡明綜合全面收益表(未經審計)

5

簡明合併股東權益變動表(未經審計)

6

現金流量表簡明合併報表(未經審計)

7

簡明合併財務報表附註(未經審計)

9

​

​

​

2

目錄

​

BAYCOM公司及其子公司

壓縮合並資產負債表

(單位為千，共享數據除外)

(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日--

​

2011年12月31日

​

    

2021

    

2020

資產

 

​

  

 

​

  

現金和銀行到期款項

​

$

28,744

​

$

29,683

出售的聯邦基金

​

 

415,714

​

 

269,646

現金和現金等價物

​

​

444,458

​

 

299,329

銀行有息存款

​

​

4,083

​

 

7,718

可供出售的投資證券

​

​

142,315

​

 

115,590

聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票，面值

​

​

8,385

​

 

7,737

美國聯邦儲備銀行(“FRB”)股票，票面價值

​

​

7,640

​

 

7,605

持有待售貸款

​

​

11,221

​

 

8,664

貸款，扣除貸款損失準備金#美元后的淨額17,3002021年9月30日和美元17,5002020年12月31日

​

​

1,623,536

​

 

1,625,812

房舍和設備，淨值

​

​

14,580

​

 

15,139

擁有的其他房地產(“OREO”)

​

​

21

​

 

429

巖心礦藏無形

​

​

6,942

​

 

8,302

銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)保單的現金退保額，淨額

​

​

21,422

​

 

20,910

使用權資產(“ROU”)

​

​

11,113

​

​

12,049

商譽

​

​

38,838

​

 

38,838

應收利息和其他資產

​

​

29,262

​

 

27,544

總資產

​

$

2,363,816

​

$

2,195,666

負債和股東權益

​

 

​

​

​

​

無息存款和有息存款

​

$

2,007,751

​

$

1,838,397

其他借款

​

​

—

​

​

5,000

次級遞延利息債券，淨額

​

 

8,383

​

 

8,322

次級債務，淨額

​

​

63,499

​

​

63,372

薪資延續計劃

​

 

4,286

​

 

4,009

租賃負債

​

 

11,668

​

 

12,328

應付利息和其他負債

​

 

10,959

​

 

11,647

總負債

​

 

2,106,546

​

 

1,943,075

承擔和或有事項(附註18)

​

 

  

​

 

  

股東權益

​

 

  

​

 

  

優先股，不是票面價值；10,000,000授權股份；不是在2021年9月30日和2020年12月31日發行和發行的股票

​

 

—

​

 

—

普通股，不是票面價值；100,000,000授權股份；10,685,511和11,295,397股票已發佈和傑出的分別於2021年9月30日和2020年12月31日

​

 

156,874

​

 

167,242

額外實收資本

​

 

287

​

 

287

累計其他綜合收益，税後淨額

​

 

2,492

​

 

2,697

留存收益

​

 

97,617

​

 

82,365

股東權益總額

​

 

257,270

​

 

252,591

總負債和股東權益

​

$

2,363,816

​

$

2,195,666

​

​

​

3

目錄

​

BAYCOM公司及其子公司

簡明合併損益表

(單位為千，不包括每股和每股數據)

(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

截至9個月

​

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

​

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

​

利息收入：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

貸款，包括手續費

​

$

18,451

​

$

20,136

​

$

56,348

​

$

62,511

​

銀行投資有價證券和有息存款

​

 

1,275

​

 

875

​

 

3,193

​

 

3,400

​

FHLB股息

​

 

125

​

 

95

​

 

346

​

 

274

​

FRB股息

​

 

112

​

 

117

​

 

341

​

 

339

​

利息和股息收入合計

​

 

19,963

​

 

21,223

​

 

60,228

​

 

66,524

​

利息支出：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

存款

​

 

1,240

​

 

1,562

​

 

3,674

​

 

5,564

​

次級債

​

​

896

​

​

600

​

​

2,686

​

​

818

​

其他借款

​

 

85

​

 

56

​

 

261

​

 

150

​

利息支出總額

​

 

2,221

​

 

2,218

​

 

6,621

​

 

6,532

​

淨利息收入

​

 

17,742

​

 

19,005

​

 

53,607

​

 

59,992

​

貸款損失準備金(沖銷)

​

 

477

​

 

2,293

​

 

(30)

​

 

8,404

​

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

​

 

17,265

​

 

16,712

​

 

53,637

​

 

51,588

​

非利息收入：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

出售貸款的收益

​

 

2,176

​

 

176

​

 

3,705

​

 

1,030

​

服務費及其他費用

​

 

611

​

 

648

​

 

1,819

​

 

1,963

​

貸款服務和其他貸款費用

​

 

458

​

 

608

​

 

1,423

​

 

1,849

​

(損失)/出售房產的收益

​

​

—

​

​

(25)

​

​

12

​

​

(25)

​

投資於小企業投資公司(“SBIC”)基金的收益

​

 

526

​

 

188

​

 

1,021

​

 

223

​

(虧損)/出售OREO的收益

​

 

(21)

​

 

—

​

 

15

​

 

28

​

其他收入和費用

​

 

257

​

 

233

​

 

704

​

 

640

​

非利息收入總額

​

 

4,007

​

 

1,828

​

 

8,699

​

 

5,708

​

非利息支出：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

薪金和員工福利

​

 

8,163

​

 

8,482

​

 

25,158

​

 

25,442

​

入住率和設備

​

 

1,945

​

 

1,749

​

 

5,610

​

 

5,334

​

數據處理

​

 

1,482

​

 

1,642

​

 

4,235

​

 

6,716

​

其他費用

​

 

2,290

​

 

2,283

​

 

6,371

​

 

7,118

​

總非利息費用

​

 

13,880

​

 

14,156

​

 

41,374

​

 

44,610

​

所得税撥備前收入

​

 

7,392

​

 

4,384

​

 

20,962

​

 

12,686

​

所得税撥備

​

 

1,980

​

 

1,135

​

 

5,709

​

 

3,500

​

淨收入

​

$

5,412

​

$

3,249

​

$

15,253

​

$

9,186

​

普通股每股收益：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

普通股基本每股收益

​

$

0.51

​

$

0.27

​

$

1.39

​

$

0.76

​

加權平均流通股

​

 

10,692,781

​

 

11,865,058

​

 

10,949,286

​

 

12,078,407

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

稀釋後每股普通股收益

​

$

0.51

​

$

0.27

​

$

1.39

​

$

0.76

​

加權平均流通股

​

 

10,692,781

​

 

11,865,058

​

 

10,949,286

​

 

12,078,407

​

​

​

​

4

目錄

​

BAYCOM公司及其子公司

簡明綜合全面收益表

(單位：千)

(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

截至9個月

​

​

​

9月30日--

​

9月30日--

​

​

    

2021

    

2020

    

2021

    

2020

    

淨收入

​

$

5,412

​

$

3,249

​

$

15,253

​

$

9,186

​

其他全面收入：

​

 

  

​

 

  

​

 

​

​

 

  

​

可供出售證券未實現(虧損)收益變動

​

 

(830)

​

 

(13)

​

 

(282)

​

 

2,288

​

遞延税金優惠(費用)

​

 

239

​

 

4

​

 

77

​

 

(659)

​

其他綜合(虧損)/收入，税後淨額

​

 

(591)

​

 

(9)

​

 

(205)

​

 

1,629

​

綜合收益總額

​

$

4,821

​

$

3,240

​

$

15,048

​

$

10,815

​

​

​

​

5

目錄

​

BAYCOM公司及其子公司

簡明合併股東權益變動表

(單位為千，共享數據除外)

(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

    

​

    

累計

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

普普通通

​

其他內容

​

其他

​

​

​

​

總計

​

​

數量：

​

庫存

​

已付現金

​

全面

​

留用

​

股東的

​

​

股票

​

金額

​

資本

​

收入/(虧損)

​

收益

​

權益

平衡，2019年12月31日

​

12,444,632

​

$

184,043

​

$

287

​

$

1,251

​

$

68,639

​

$

254,220

淨收入

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2,818

​

​

2,818

其他全面收益，淨額

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

810

​

​

​

​

​

810

授予的限制性股票

 

15,173

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

被沒收的限制性股票

​

(1,432)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

基於股票的薪酬

​

​

​

​

309

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

309

股份回購

​

(228,525)

​

​

(4,596)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(4,596)

平衡，2020年3月31日

​

12,229,848

​

​

179,756

​

​

287

​

​

2,061

​

​

71,457

​

​

253,561

淨收入

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3,119

​

​

3,119

其他全面收益，淨額

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

828

​

​

​

​

​

828

授予的限制性股票

 

92,294

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

基於股票的薪酬

​

​

​

​

363

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

363

股份回購

​

(451,978)

​

​

(5,463)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(5,463)

平衡，2020年6月30日

 

11,870,164

​

​

174,656

​

​

287

​

​

2,889

​

​

74,576

​

​

252,408

淨收入

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3,249

​

​

3,249

其他綜合虧損，淨額

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(9)

​

​

​

​

​

(9)

授予的限制性股票

 

21,599

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

被沒收的限制性股票

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

基於股票的薪酬

​

​

​

​

385

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

385

股份回購

​

(58,648)

​

​

(684)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(684)

平衡，2020年9月30日

 

11,833,115

​

​

174,357

​

​

287

​

​

2,880

​

​

77,825

​

​

255,349

淨收入

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4,540

​

​

4,540

其他綜合虧損，淨額

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(183)

​

​

​

​

​

(183)

授予的限制性股票

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

被沒收的限制性股票

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

基於股票的薪酬

​

​

​

​

399

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

399

股份回購

​

(537,718)

​

​

(7,514)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(7,514)

平衡，2020年12月31日

 

11,295,397

​

​

167,242

​

​

287

​

​

2,697

​

​

82,365

​

​

252,591

淨收入

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

4,532

​

​

4,532

其他綜合虧損，淨額

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(785)

​

​

​

​

​

(785)

授予的限制性股票

 

24,187

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

被沒收的限制性股票

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

基於股票的薪酬

​

​

​

​

413

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

413

股份回購

​

(132,123)

​

​

(2,201)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(2,201)

平衡，2021年3月31日

 

11,187,461

​

​

165,454

​

​

287

​

​

1,912

​

​

86,897

​

​

254,550

淨收入

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

5,308

​

​

5,308

其他全面收益，淨額

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1,171

​

​

​

​

​

1,171

授予的限制性股票

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

被沒收的限制性股票

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

基於股票的薪酬

​

​

​

​

351

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

351

股份回購

​

(488,020)

​

​

(8,831)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(8,831)

平衡，2021年6月30日

 

10,699,441

​

​

156,974

​

​

287

​

​

3,083

​

​

92,205

​

​

252,549

淨收入

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

5,412

​

​

5,412

其他綜合虧損，淨額

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(591)

​

​

​

​

​

(591)

授予的限制性股票

 

12,228

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

被沒收的限制性股票

​

(2,692)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

—

基於股票的薪酬

​

​

​

​

326

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

326

股份回購

​

(23,466)

​

​

(426)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(426)

平衡，2021年9月30日

 

10,685,511

​

$

156,874

​

$

287

​

$

2,492

​

$

97,617

​

$

257,270

​

​

​

6

目錄

​

BAYCOM公司及其子公司

簡明合併現金流量表

(單位：千)

(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9個月

​

​

​

​

9月30日--

​

​

​

    

2021

    

2020

​

 

經營活動的現金流：

 

​

  

 

​

  

 

​

淨收入

​

$

15,253

​

$

9,186

​

​

將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整：

​

 

  

​

 

  

​

​

貸款損失準備金(沖銷)

​

 

(30)

​

 

8,404

​

​

遞延税項資產增加

​

 

(671)

​

 

(1,888)

​

​

收購貸款的增值

​

 

(1,067)

​

 

(4,339)

​

​

出售貸款的收益

​

 

(3,705)

​

 

(1,030)

​

​

出售證券的收益

​

​

22

​

​

—

​

​

出售貸款所得款項

​

 

36,025

​

 

14,993

​

​

用於銷售的貸款

​

 

(43,612)

​

 

(20,036)

​

​

(虧損)/出售房產收益(淨額)

​

​

(12)

​

​

25

​

​

出售OREO的收益

​

 

(15)

​

 

(28)

​

​

次級債券的增值

​

 

61

​

 

60

​

​

增加人壽保險保單的現金退保額

​

 

(512)

​

 

(501)

​

​

投資證券溢價/折價攤銷/遞增淨額

​

 

442

​

 

543

​

​

折舊及攤銷

​

 

1,535

​

 

1,198

​

​

巖心存款無形攤銷

​

 

1,359

​

 

1,379

​

​

基於股票的薪酬費用

​

 

1,090

​

 

1,057

​

​

遞延貸款發放費增加，淨額

​

 

118

​

 

4,124

​

​

應收利息和其他資產增加

​

 

(223)

​

 

(1,854)

​

​

加薪續簽計劃，淨額

​

 

277

​

 

265

​

​

應付利息和其他負債減少

​

 

(944)

​

 

(5,401)

​

​

經營活動提供的淨現金

​

 

5,391

​

 

6,157

​

​

投資活動的現金流：

​

 

  

​

 

  

​

​

銀行有息存款到期日的收益

​

 

3,635

​

 

9,065

​

​

購買投資證券

​

 

(49,749)

​

 

(9,920)

​

​

投資證券到期、償還和催繳所得收益

​

 

20,966

​

 

22,228

​

​

出售投資證券所得收益

​

 

1,306

​

 

—

​

​

購買聯邦住房貸款銀行股票

​

 

(648)

​

 

(398)

​

​

購買聯邦儲備銀行股票

​

 

(35)

​

 

(863)

​

​

貸款淨額減少(增加)

​

 

11,990

​

 

(141,802)

​

​

出售房產所得收益

​

​

46

​

​

431

​

​

出售OREO的收益

​

 

423

​

 

518

​

​

設備購置和租賃改進，淨額

​

 

(1,092)

​

 

(2,869)

​

​

為收購支付的淨現金

​

 

—

​

 

(8,432)

​

​

用於投資活動的淨現金

​

 

(13,158)

​

 

(132,042)

​

​

​

​

7

目錄

​

BAYCOM公司及其子公司

簡明合併現金流量表-(續)

(單位：千)

(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9個月

​

​

​

9月30日--

​

​

    

2021

    

2020

    

融資活動的現金流：

 

​

  

 

​

  

 

銀行無息和有息存款增加，淨額

 

​

506,667

 

​

175,055

 

定期存款淨額減少

 

​

(337,313)

 

​

(85,739)

 

償還次級債券

​

​

—

​

​

(1,575)

​

發行次級債券所得款項淨額

 

​

—

 

​

63,340

 

償還聯邦住房貸款銀行借款

 

​

(5,000)

 

​

—

 

其他借款增加

 

​

—

 

​

116,000

 

償還其他借款

 

​

—

 

​

(106,000)

 

普通股回購

 

​

(11,458)

 

​

(10,743)

 

融資活動提供的現金淨額

 

​

152,896

 

​

150,338

 

現金和現金等價物增加

 

​

145,129

 

​

24,453

 

期初現金及現金等價物

 

​

299,329

 

​

295,382

 

期末現金和現金等價物

​

$

444,458

​

$

319,835

​

​

​

​

​

​

​

​

​

補充披露現金流信息：

​

 

  

​

 

  

​

年內支付的現金：

​

 

  

​

 

  

​

利息支出

​

$

7,704

​

$

7,137

​

已繳納所得税，淨額

​

​

5,218

​

 

5,940

​

非現金投融資活動：

​

 

  

​

 

  

​

可供出售證券未實現(虧損)收益變動(扣除税後)

​

$

(205)

​

$

1,629

​

將貸款轉讓給其他擁有的房地產

​

 

—

​

 

212

​

ROU資產的確認

​

​

832

​

​

760

​

租賃責任的確認

​

​

833

​

​

707

​

收購：

​

 

  

​

 

  

​

取得的資產，扣除收到的現金後的淨額

​

$

—

​

$

109,429

​

承擔的負債

​

 

—

​

 

120,409

​

現金對價

​

 

—

​

 

13,886

​

商譽

​

 

—

​

 

3,372

​

​

​

​

8

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註

(除共享數據和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

注1-陳述的基礎

BayCom Corp(以下簡稱“公司”)是一家總部位於加利福尼亞州核桃溪的銀行控股公司。聯合商業銀行(以下簡稱“銀行”)是本公司的全資銀行子公司，是一家加利福尼亞州特許銀行，主要向當地中小型企業、服務專業人士和個人提供廣泛的金融服務。在17歲自開業以來，世行已發展到33提供全方位服務的銀行分支機構15位於加利福尼亞州和二在華盛頓，五在新墨西哥州中部和11在科羅拉多州。簡明合併財務報表包括本公司和銀行的賬目。

所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。簡明綜合財務報表包括所有正常和經常性的調整，管理層認為這些調整對於公平列報所列示期間的財務狀況和經營業績是必要的。

隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據編制10-Q報表的指示編制的，因此不包括按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的年度財務報表中通常包含的所有信息和腳註。因此，這些簡明綜合財務報表應與本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包含的綜合經審計財務報表及其附註一併閲讀。中期的運營業績不一定代表全年的業績。某些上一年的信息已重新分類，以符合當前的年度列報。所有的重新分類都沒有影響合併淨收入、每股收益或股東權益。

2012年4月5日，《Jumpstart Our Business Startups Act of 2012》(《JOBS法案》)簽署成為法律。“就業法案”包含了一些條款，其中包括降低符合條件的上市公司的某些報告要求。作為一家“新興成長型公司”，我們可能會推遲採用適用於上市公司的新的或修訂後的會計聲明，直到此類聲明適用於非上市公司。我們打算利用這一延長過渡期的好處。因此，我們的精簡合併財務報表可能無法與遵守這種新的或修訂的會計準則的公司相比。

在……上面2020年2月4日，公司完成了對Grand Mountain BancShares，Inc.(“GMB”)及其總部位於科羅拉多州格蘭比的全資子公司Grand Mountain Bank的收購(“GMB合併”)。有關綠色專線小巴合併的其他資料，請參閲“附註3-收購”。

​

附註2--會計準則尚未生效並通過了會計準則

最近通過的會計公告

2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了《會計準則更新(ASU)2019-12》，所得税(話題740)：簡化所得税會計。ASU 2019-12規定，至少部分基於實體收入的州特許經營權或類似税收，應包括在確認為基於收入的税收的實體所得税中。亞利桑那州税務局進一步澄清，在計算年度實際税率時所使用的税法或税率的任何改變，均須在包括法例制定日期在內的第一個過渡期內反映出來。進行技術性修改，以消除專題740的例外情況，這些例外涉及對持續經營虧損實體的期間內税收分配、與外國實體所有權變更有關的遞延納税義務以及對預計將實現虧損的企業的中期税收分配。“公司”(The Company)通過ASU 2019-12啟用2020年12月15日。採用ASU 2019-12年度並未對本公司的合併財務報表產生實質性影響。

9

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

2020年10月，FASB發佈了ASU 2020-08“應收賬款-不可退還的費用和其他成本”(“ASU 2020-08”)。ASU 2020-08澄清，對於每個報告期，公司應重新評估可贖回債務擔保是否在第310-20-35-33段的範圍內。本公司於2020年12月15日採用ASU 2020-08。採用ASU 2020-08並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

近期會計準則尚未生效

2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具信用損失衡量(主題326)以及隨後於2018年11月對初始指南的修正，ASU第2018-19號，對主題326，金融工具的編纂改進 — 信貸損失，2019年4月，ASU 2019-04，對主題326的編纂改進，金融工具 — 信貸損失，主題815，衍生品和對衝，主題825，金融工具，2019年5月，ASU 2019-05金融工具 — 信貸損失，主題326，所有這些都澄清了指南的編纂和糾正了無意中的應用。ASU 2016-13年度顯着改變了實體將如何衡量大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失，這些工具不是通過淨收入以公允價值計量的。在發佈該標準時，美國財務會計準則委員會(FASB)是在迴應批評，即今天的指導意見推遲了對信貸損失的確認。該標準將用“預期損失”模型取代目前的“已發生損失”方法。新模型被稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型，將適用於：(1)受到信用損失並按攤銷成本計量的金融資產，以及(2)某些表外信用風險敞口。這包括但不限於貸款、租賃、持有至到期證券、貸款承諾和財務擔保。CECL模型不適用於可供出售(AFS)債務證券。對於有未實現虧損的AFS債務證券，實體將以與今天類似的方式衡量信貸損失，不同之處在於這些損失將被確認為津貼，而不是證券攤銷成本的減少。因此，實體將立即在收益中確認估計的信貸損失的改善，而不是像現在這樣，隨着時間的推移作為利息收入。亞利桑那州立大學還簡化了購買的信用受損(“PCI”)債務證券和貸款的會計模型。ASU 2016-13還擴大了關於實體的假設、模型和估計貸款和租賃損失撥備的方法的披露要求。此外，公共業務實體將需要按信用質量指標披露每類金融資產的攤銷成本餘額。, 按創始年份分列。ASU 2018-19澄清，經營性租賃產生的應收賬款使用租賃指導進行會計處理，而不是作為金融工具。美國會計準則協會2019-04號文件“對第326號專題(金融工具 - 信貸損失)、第815號專題(衍生工具和對衝)和第825號專題(金融工具)的編纂改進”影響了法典中的各種專題，並適用於受影響會計準則範圍內的所有報告實體。ASU 2019-05允許實體在採納ASU 2016-13年時，不可撤銷地選擇(1)以前按攤餘成本記錄的金融工具的公允價值期權，以及(2)如果金融工具符合ASC 825-10項下的公允價值期權資格，則該工具屬於ASC 326-20的範圍。公允價值期權選擇不適用於持有至到期的債務證券。實體需要在逐個工具的基礎上進行此選擇。這些ASU中的修正案在財政年度內有效，並在這些財政年度內的過渡期內有效，從以下日期開始2022年12月15日同及早採用允許較小的報告公司，如本公司。各實體將把該準則的規定作為自指導意見生效的第一個報告期開始時的留存收益的累積效果調整(即修改後的追溯法)。該公司正在審查這些ASU的要求，並預計開始制定和實施流程和程序，以確保其在通過之日完全符合修正案的要求。一旦採用，公司預計用於計算貸款損失撥備的流程和程序將發生變化，包括考慮貸款有效期內預期信貸損失的假設和估計的變化，而不是使用已發生損失模型的當前會計慣例。新的指引可能會導致貸款損失準備的增加，這也將反映新的要求，即包括購買的信用減值貸款的不可增值本金差額；然而，該公司仍在確定變化的幅度及其對公司綜合財務報表的影響。

10

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。本ASU適用於引用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或其他利率參考的合約、套期保值關係和其他交易，這些交易預計將因參考利率改革而停止。ASU允許實體對符合條件的合同或交易進行必要的修改，而無需對以前的會計決定進行合同重新計量或重新評估。2021年1月，ASU 2021-01更新了新ASU中的修正案，以澄清主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具，該利率因參考利率改革而修改。本ASU對主題848中權宜之計和例外情況的修正抓住了範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整了現有指南。實體可以選擇在完全追溯的基礎上應用本ASU中的修正案。本ASU中的修正案具有不同的生效日期，從包括2020年3月12日及之後的過渡期開始至2022年12月31日。該公司預計採用ASU 2020-04不會對其綜合財務報表產生實質性影響。

注3-收購

太平洋企業銀行(Pacific Enterprise Bancorp)尚未完成收購

2021年9月7日，公司與總部位於加利福尼亞州歐文的Pacific Enterprise Bancorp(“PEB”)達成最終協議。根據合併協議，PEB將與本公司合併並併入本公司，本公司作為合併中的倖存公司。合併後，太平洋企業銀行(Pacific Enterprise Bank)將立即與太平洋銀行合併並併入該行，太平洋企業銀行是一家加州州立特許銀行，也是PEB的全資子公司，該行是倖存的銀行。太平洋企業銀行發起商業和消費貸款，並接受其客户的存款，這些客户主要是主要位於加利福尼亞州奧蘭治縣的中小型市場企業和個人。合併完成後，PEB的每個股東將獲得1.0292公司普通股(“兑換率”)換取每股PEB普通股。在合併生效時購買已發行的PEB普通股的期權將被取消，現金支付等於(I)PEB期權相關的PEB普通股股份總數乘以(Ii)緊接結算日前15個交易日在納斯達克上公佈的公司普通股成交量加權平均收盤價乘以交易所比率超過該PEB期權的行使價每股的金額(如果有)的乘積。(2)在合併生效時購買PEB普通股的期權將被取消，現金支付等於(I)PEB期權相關的PEB普通股股份總數乘以(Ii)緊接結算日前15個交易日的公司普通股成交量加權平均收盤價乘以交易所比率超過該PEB期權的行使價。這筆交易的價值約為$。53.1按公司普通股收盤價$計算，總計百萬美元17.282021年9月3日。*合併對價總額將根據公司股價價值波動至成交。合併完成後，PEB的股東將擁有大約22.2合併後公司的%。這筆交易得到了兩家公司董事會的批准和通過，預計將在2022年第一個日曆季度完成，具體取決於慣例的成交條件、監管部門的批准以及公司和PEB股東的批准。

收購Grand Mountain BancShares，Inc.

在……上面2020年2月4日，該公司完成了對綠色專線小巴的合併。於收購日期，GMB併入本公司，GMB的全資銀行子公司Grand Mountain Bank併入聯合商業銀行。此次收購擴大了公司在科羅拉多州的市場份額，增加了四分支機構位於科羅拉多州格蘭德縣。根據合併協議的條款，該公司向綠色專線小巴股東支付$3.40每股現金或約$13.9百萬美元。

11

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

下表彙總了收購日收購的資產和承擔的負債的公允價值：

​

​

​

​

​

​

​

    

綠巴

    

​

​

採辦

​

​

​

日期

​

​

​

2020年2月4日

​

資產公允價值：

 

​

  

 

現金和銀行到期款項

​

$

5,454

​

出售的聯邦基金

​

 

—

​

現金和現金等價物合計

​

 

5,454

​

銀行有息存款

​

 

16,040

​

可供出售的投資證券

​

​

4,369

​

FHLB股票，面值

​

 

165

​

FRB股票，按面值計算

​

 

—

​

貸款，淨額

​

 

98,410

​

房舍和設備，淨值

​

​

3,879

​

奧利奧

​

 

—

​

巖心礦藏無形

​

 

949

​

遞延税項資產，淨額

​

 

728

​

維修資產

​

 

—

​

應收利息和其他資產

​

​

929

​

收購的總資產

​

 

130,923

​

負債：

​

 

  

​

存款

​

 

  

​

無息計息

​

 

30,937

​

計息

​

 

87,210

​

總存款

​

 

118,147

​

​

​

​

​

​

次級債券，淨額

​

​

1,575

​

應付利息和其他負債

​

​

687

​

承擔的總負債

​

​

120,409

​

​

​

​

​

​

已發行股票

​

 

—

​

現金對價

​

 

13,886

​

商譽

​

$

3,372

​

​

12

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

下表列出了收購日產生商譽的淨資產和估計公允價值調整：

​

​

​

​

​

​

​

    

綠巴

    

​

​

採辦

​

​

​

日期

​

​

​

2020年2月4日

​

收購淨資產的賬面價值

​

$

10,348

​

公允價值調整：

​

 

  

​

可供出售的投資

​

 

(10)

​

貸款，淨額

​

 

484

​

房舍和設備，淨值

​

 

(1,000)

​

關於OREO的減記

​

 

—

​

巖心礦藏無形

​

 

949

​

納税資產

​

 

(139)

​

定期存款

​

 

(25)

​

維修資產減記

​

 

—

​

次級債券，淨額

​

​

(98)

​

減記其他(資產)負債

​

​

5

​

採購會計調整總額

​

 

166

​

購入淨資產的公允價值

​

 

10,514

​

支付的價格：

​

 

  

​

已發行普通股

​

 

—

​

支付的現金

​

 

13,886

​

已支付的總價

​

 

13,886

​

商譽

​

$

3,372

​

​

​

預計運營結果

本公司於簡明綜合收益表中截至2021年9月30日止三個月及九個月的經營業績包括GMB自收購日期以來的經營業績。下表代表了淨利息收入、淨收入、基本每股收益和稀釋後每股收益，就好像GMB合併於2020年1月1日生效一樣。下表未經審核備考資料僅供參考之用，並不一定顯示未來經營業績或合併於各自年度初完成時將會出現的經營業績。關於可能的收入增加、支出效率或資產處置，運營的預計結果沒有應用任何假設。

未經審計的預計淨利息收入、淨收入和每股收益如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

​

​

​

​

截至三個月

​

​

截至9個月

​

​

​

​

九月三十日

​

​

九月三十日

​

淨利息收入

​

$

19,005

​

$

60,443

​

淨收入

​

 

3,249

​

 

8,569

​

基本每股收益

​

$

0.27

​

$

0.71

​

稀釋後每股收益

​

​

0.27

​

​

0.71

​

​

這些金額包括第三方收購相關費用、收購貸款折價的增加以及核心存款無形資產公允價值標記調整的攤銷。

13

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

收購費用

採購費用被確認為已發生，並持續到所有系統轉換和運營功能完全集成為止。不是第三方收購費用在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月以及截至2021年9月30日的九個月的綜合損益表中確認。公司確認截至2020年9月30日的9個月的第三方收購費用如下：

​

​

​

​

​

​

專業費用

    

$

369

數據處理

 

​

2,000

遣散費

 

​

266

其他費用

 

​

383

總計

​

$

3,018

​

​

​

注4-投資證券

可供出售證券在指定日期的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

毛收入

    

毛收入

    

​

​

​

​

攤銷

​

未實現

​

未實現

​

估計數

​

​

成本

​

利得

​

損失

​

公允價值

2021年9月30日

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美國政府機構

​

$

1,949

​

$

1

​

$

—

​

$

1,950

優先股權益證券

​

​

14,438

​

​

393

​

​

—

​

​

14,831

市政證券

​

 

13,491

​

 

500

​

 

—

​

 

13,991

抵押貸款支持證券

​

 

32,855

​

 

1,539

​

 

(198)

​

 

34,196

抵押抵押債券

​

 

23,385

​

 

626

​

 

(71)

​

 

23,940

SBA證券

​

 

6,539

​

 

78

​

 

(22)

​

 

6,595

公司債券

​

 

46,158

​

 

780

​

 

(126)

​

 

46,812

總計

​

$

138,815

​

$

3,917

​

$

(417)

​

$

142,315

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

毛收入

    

毛收入

    

​

​

​

​

攤銷

​

未實現

​

未實現

​

估計數

​

​

成本

​

利得

​

損失

​

公允價值

2020年12月31日

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美國政府機構

​

$

5,523

​

$

25

​

$

(4)

​

$

5,544

市政證券

​

 

15,992

​

 

695

​

 

—

​

 

16,687

抵押貸款支持證券

​

 

34,567

​

 

2,033

​

 

(22)

​

 

36,578

抵押抵押債券

​

 

26,649

​

 

1,054

​

 

(8)

​

 

27,695

SBA證券

​

 

7,661

​

 

52

​

 

(46)

​

 

7,667

公司債券

​

 

21,417

​

 

85

​

 

(83)

​

 

21,419

總計

​

$

111,809

​

$

3,944

​

$

(163)

​

$

115,590

​

​

在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司銷售六可供出售的證券，已實現毛利為$22,000在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，沒有出售任何可供出售的證券。

​

14

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

可供出售證券的估計公允價值和未實現虧損總額(按個別證券在所示日期處於持續未實現虧損狀態的時間長短合計)如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不到12個月

​

12個月或更長時間

​

總計

​

    

估計數

    

未實現

    

估計數

    

未實現

    

估計數

    

未實現

​

​

公允價值

​

損失

​

公允價值

​

損失

​

公允價值

​

損失

2021年9月30日

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

抵押貸款支持證券

​

$

4,836

​

$

(191)

​

$

200

​

$

(7)

​

$

5,036

​

$

(198)

抵押抵押債券

​

 

3,796

​

​

(64)

​

​

704

​

​

(7)

​

 

4,500

​

 

(71)

SBA證券

​

 

—

​

​

—

​

​

1,116

​

​

(22)

​

 

1,116

​

 

(22)

公司債券

​

 

14,380

​

​

(120)

​

​

1,501

​

​

(6)

​

 

15,881

​

 

(126)

總計

​

$

23,012

​

$

(375)

​

$

3,521

​

$

(42)

​

$

26,533

​

$

(417)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不到12個月

​

12個月或更長時間

​

總計

​

    

估計數

    

未實現

    

估計數

    

未實現

    

估計數

    

未實現

​

​

公允價值

​

損失

​

公允價值

​

損失

​

公允價值

​

損失

2020年12月31日

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美國政府機構

​

$

1,511

​

$

(4)

​

$

—

​

$

—

​

$

1,511

​

$

(4)

市政證券

​

 

502

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

502

​

 

—

抵押貸款支持證券

​

 

2,164

​

 

(10)

​

 

478

​

 

(12)

​

 

2,642

​

 

(22)

抵押抵押債券

​

 

1,742

​

 

(3)

​

 

797

​

 

(5)

​

 

2,539

​

 

(8)

SBA證券

​

 

562

​

 

(1)

​

 

3,705

​

 

(45)

​

 

4,267

​

 

(46)

公司債券

​

 

10,432

​

 

(81)

​

 

1,001

​

 

(2)

​

 

11,433

​

 

(83)

總計

​

$

16,913

​

$

(99)

​

$

5,981

​

$

(64)

​

$

22,894

​

$

(163)

​

2021年9月30日，公司召開324投資證券，其中18處於未實現虧損狀態超過12個月，19處於未實現虧損狀態不到12個月。這些暫時的未實現虧損主要與類似類型證券的當前利率有關。該公司預計，如果市場利率環境更加有利，到期或更早到期的這些證券的攤銷成本將全部收回。然而，與新冠肺炎疫情相關的市場和經濟狀況的惡化，可能會對未來的信貸質量產生不利影響，並導致非臨時性的減值費用。

在合同到期日顯示的可供出售證券的攤餘成本和估計公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日

​

2020年12月31日

​

    

攤銷

    

估計數

    

攤銷

    

估計數

​

​

成本

​

公允價值

​

成本

​

公允價值

可供出售

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

在一年或更短的時間內到期

​

$

1,283

​

$

1,289

​

$

7,273

​

$

7,342

在一到五年後到期

​

 

35,962

​

 

37,230

​

 

19,424

​

 

20,322

在五年到十年後到期

​

 

56,640

​

 

57,597

​

 

34,165

​

 

34,898

十年後到期

​

 

44,930

​

 

46,199

​

 

50,947

​

 

53,028

總計

​

$

138,815

​

$

142,315

​

$

111,809

​

$

115,590

​

​

​

​

​

15

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

注5-貸款

公司在指定日期的貸款組合摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日--

    

2011年12月31日

​

​

2021

​

2020

工商業

​

$

283,631

​

$

309,961

建築和土地

​

 

16,424

​

 

22,696

商業地產

​

 

1,215,611

​

 

1,144,560

住宅

​

 

125,075

​

 

164,724

消費者

​

 

4,060

​

 

5,218

貸款總額

​

 

1,644,801

​

 

1,647,159

遞延貸款淨費用

​

 

(3,965)

​

 

(3,847)

貸款損失撥備

​

 

(17,300)

​

 

(17,500)

淨貸款

​

$

1,623,536

​

$

1,625,812

​

該公司的不良貸款總額，包括非應計貸款、修改為問題債務重組的貸款(“TDR貸款”)和預計將收回的現金流在收購後出現下降的累積性購買信用減值貸款(“PCI”)彙總如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

商業廣告

    

施工

    

商業廣告

    

​

    

​

    

​

​

​

和中國的工業

​

以及他們的土地

​

房地產

​

住宅

​

消費者

​

總計

2021年9月30日

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

記錄的不良貸款投資：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

沒有特別的津貼記錄

​

$

96

​

$

36

​

$

5,420

​

$

1,542

​

$

—

​

$

7,094

有記錄的特定津貼

​

 

595

​

 

—

​

 

262

​

 

146

​

 

—

​

 

1,003

有記錄的不良貸款投資總額

​

$

691

​

$

36

​

$

5,682

​

$

1,688

​

$

—

​

$

8,097

不良貸款專項撥備

​

$

580

​

$

—

​

$

98

​

$

22

​

$

—

​

 

700

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

記錄的不良貸款投資：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

沒有特別的津貼記錄

​

$

120

​

$

36

​

$

5,689

​

$

2,040

​

$

—

​

$

7,885

有記錄的特定津貼

​

 

728

​

 

—

​

 

451

​

 

155

​

 

—

​

 

1,334

有記錄的不良貸款投資總額

​

$

848

​

$

36

​

$

6,140

​

$

2,195

​

$

—

​

$

9,219

不良貸款專項撥備

​

$

420

​

$

—

​

$

77

​

$

24

​

$

—

​

$

521

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的三個月

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

平均記錄的不良貸款投資

​

$

683

​

$

36

​

$

5,338

​

$

2,363

​

$

—

​

$

8,420

已確認利息

​

 

17

​

 

—

​

 

15

​

 

27

​

 

—

​

 

59

截至2021年9月30日的9個月

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

平均記錄的不良貸款投資

​

​

796

​

​

36

​

​

5,711

​

 

2,609

​

​

—

​

 

9,152

已確認利息

​

 

53

​

 

—

​

 

92

​

 

43

​

 

—

​

 

188

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的三個月

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

平均記錄的不良貸款投資

​

 

1,136

​

 

2,692

​

 

2,814

​

 

1,710

​

 

—

​

 

8,352

已確認利息

​

 

—

​

 

—

​

 

7

​

 

—

​

 

—

​

 

7

截至2020年9月30日的9個月

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

平均記錄的不良貸款投資

​

 

769

​

 

2,763

​

 

3,304

​

 

1,689

​

 

3

​

 

8,528

已確認利息

​

 

4

​

 

151

​

 

37

​

 

—

​

 

—

​

 

192

​

很可能不會按照貸款協議的合同條款支付利息和本金的貸款被視為減值貸款。應計減值貸款僅由TDR構成。

16

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

根據修改後的貸款協議履行的貸款，其本金和利息被確定為可收回的。非權責發生制貸款是指本金和利息被確定為不能完全收回的貸款。

如果由於與借款人的財務困難相關的經濟或法律原因，公司向借款人提供了它不會考慮的特許權，相關貸款被歸類為TDR貸款。TDR貸款通常在重組時處於非應計狀態，幷包括在減值貸款中。這些貸款在借款人在一段持續的時間(通常為六個月)內按照修改後的條款表現出業績後恢復到應計狀態，並有能力繼續按照重組債務的修改後的條款履行。

截至2021年9月30日、2021年9月30日及2020年9月30日止三個月及九個月，本公司錄得不是與TDR貸款相關的沖銷。在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月裏，有不是在修改後的前12個月內出現付款違約的TDR貸款。截至2021年9月30日和2020年12月31日，TDR貸款的相關津貼為1美元。130,000及$35,000，分別為。截至2021年9月30日和2020年12月31日，美元765,000及$798,000分別有6%的TDR貸款按照修改後的條款履行。所有TDR貸款也包括在單獨評估減值的貸款中，作為貸款損失準備計算的一部分。沒有承諾向9月30日被歸類為TDR貸款的未償還貸款的借款人提供額外金額的貸款。2021.

​

按特許權類型和貸款類型分類的TDR貸款摘要，截至所示時期：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

數量：

    

費率

    

術語

    

利率期限(&O)

    

​

​

​

貸款

​

改裝

​

改裝

​

改裝

​

總計

2021年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

工商業

 

2

​

$

—

​

$

26

​

$

—

​

$

26

建築和土地

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商業地產

 

4

​

 

—

​

 

2,267

​

 

—

​

 

2,267

住宅

 

1

​

 

—

​

​

146

​

 

—

​

 

146

消費者

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

總計

 

7

​

$

—

​

$

2,439

​

$

—

​

$

2,439

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

數量：

    

費率

    

術語

    

利率期限(&O)

    

​

​

​

貸款

​

改裝

​

改裝

​

改裝

​

總計

2020年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

工商業

 

1

​

$

—

​

$

24

​

$

—

​

$

24

建築和土地

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商業地產

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

住宅

 

1

​

 

—

​

 

156

​

 

—

​

 

156

消費者

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

總計

 

2

​

$

—

​

$

180

​

$

—

​

$

180

​

有幾個人不是貸款和一分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月內修改為TDR的貸款。曾經有過一貸款和二分別在截至2020年9月30日的三個月和九個月內修改為TDR的貸款。

​

2021年第三季度，世行繼續參與美國小企業管理局(SBA)Paycheck Protection Program(PPP)，處理PPP貸款豁免申請。

17

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

風險評級系統

公司根據一定的標準對每筆貸款進行評估，併為每筆貸款分配風險等級，以評估每筆貸款的信用質量。風險評級的分配是針對每筆貸款進行的。貸款從一開始就分級，並持續到債務償還。任何不利或有利的趨勢都將引發對貸款風險評級的審查。每筆貸款都會根據其特點被分配一個風險等級。根據個人貸款的特點，信用風險較低到平均水平的貸款被賦予比信用風險較高的貸款更低的風險等級。由於新冠肺炎而修改的所有貸款都會受到單獨監控，在最初修改之後繼續減免的任何請求屆時都會重新評估，以確定是否應該批准進一步修改，以及下調風險評級是否合適。

該公司的PASS貸款包括具有可接受的業務或個人信用風險的貸款，借款人的業務、現金流或財務狀況提供了低至中等風險水平的證據。

被指定較高風險等級的貸款具有以下特徵：

特別提到的貸款有潛在的弱點，值得密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。特別提及的貸款不屬於不利分類，也不會使公司面臨足夠的風險以保證不利分類。特別提及評級是一種臨時評級，在可能導致風險評級提高或降級的事件發生之前進行。

這類貸款的特徵是有以下任何一種情況：

●目前受到保護但可能是薄弱資產的信貸；
●由於貸款協議不充分、抵押品的條件和/或控制、未能獲得適當的文件或任何其他偏離產品放貸做法而難以管理的信貸；以及
●不利的金融趨勢。

不符合標準的貸款不足以受到債務人或質押抵押品的當前淨值和償付能力的保護。被歸類為不合格的貸款必須有一個或多個明確的弱點，這些弱點會危及債務的清算。貸款的特點是，如果不足之處得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。潛在損失不一定要在個人信用中可識別，該信用才會被評為風險評級不合格。一筆貸款可以得到充分和充分的擔保，但仍被認為是不合格的。

不合標準貸款的一些特點是：

●無法從普通和經常性現金流中償還債務；
●慢性犯罪；
●依賴其他還款來源；
●以寬鬆條件發放的定期貸款，因為借款人無法償還這類債務的正常付款；
●抵押品清算後的還款；
●不能按約定履行，但有抵押品的充分保護；
●有必要將付款重新談判至非標準水平，以確保業績；以及
●借款人破產了，或者出於任何其他原因，未來的還款取決於法院的行動。

不良貸款具有被分類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。不良貸款損失的可能性很高，但某些重要的和合理具體的懸而未決的因素可能會對加強信用起到作用。

18

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

當貸款或部分貸款被認為無法收回或在喪失抵押品贖回權時，損失被確認為津貼的費用。以前註銷的貸款的收回計入貸款損失撥備。

下表列出了在指定日期按貸款類別劃分的內部分配風險等級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

特價

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

經過

​

提到

​

不合標準

​

疑團

​

總計

2021年9月30日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

工商業

​

$

269,068

​

$

10,326

​

$

4,237

​

$

—

​

$

283,631

建築和土地

​

 

15,262

​

 

1,126

​

 

36

​

 

—

​

 

16,424

商業地產

​

 

1,181,790

​

 

26,173

​

 

7,648

​

 

—

​

 

1,215,611

住宅

​

 

122,074

​

 

1,260

​

 

1,741

​

 

—

​

 

125,075

消費者

​

 

4,037

​

 

—

​

 

23

​

 

—

​

 

4,060

總計

​

$

1,592,231

​

$

38,885

​

$

13,685

​

$

—

​

$

1,644,801

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

特價

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

經過

​

提到

​

不合標準

​

疑團

​

總計

2020年12月31日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

工商業

​

$

295,245

​

$

10,466

​

$

4,250

​

$

—

​

$

309,961

建築和土地

​

 

22,346

​

 

313

​

 

37

​

 

—

​

 

22,696

商業地產

​

 

1,112,085

​

 

26,329

​

 

6,146

​

 

—

​

 

1,144,560

住宅

​

 

161,161

​

 

1,333

​

 

2,230

​

 

—

​

 

164,724

消費者

​

 

5,216

​

 

—

​

 

2

​

 

—

​

 

5,218

總計

​

$

1,596,053

​

$

38,441

​

$

12,665

​

$

—

​

$

1,647,159

​

下表提供了截至指定日期公司應收貸款的賬齡：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

錄下來

​

    

​

​

    

​

​

    

90天

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

投資>

​

​

30-59天

​

60-89天

​

或者更多

​

總計

​

​

​

​

​

​

​

銀行貸款總額

​

90天內和

​

​

逾期付款

​

逾期付款

​

逾期付款

​

逾期付款

​

當前

​

PCI貸款

​

應收賬款

​

應計

2021年9月30日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

工商業

​

$

34

​

$

465

​

$

1,620

​

$

2,119

​

$

281,208

​

$

304

​

$

283,631

​

$

1,000

建築和土地

​

 

1,067

​

 

—

​

 

36

​

 

1,103

​

 

15,281

​

 

40

​

 

16,424

​

 

—

商業地產

​

 

8,425

​

 

2,463

​

 

513

​

 

11,401

​

 

1,193,881

​

 

10,329

​

 

1,215,611

​

 

—

住宅

​

 

27

​

 

—

​

 

1,119

​

 

1,146

​

 

122,029

​

 

1,900

​

 

125,075

​

 

—

消費者

​

 

4

​

 

—

​

 

—

​

 

4

​

 

4,056

​

 

—

​

 

4,060

​

 

—

總計

​

$

9,557

​

$

2,928

​

$

3,288

​

$

15,773

​

$

1,616,455

​

$

12,573

​

$

1,644,801

​

$

1,000

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

錄下來

​

    

​

​

    

​

​

    

90天

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

投資>

​

​

30-59天

​

60-89天

​

或者更多

​

總計

​

​

​

​

​

​

​

銀行貸款總額

​

90天內和

​

​

逾期付款

​

逾期付款

​

逾期付款

​

逾期付款

​

當前

​

PCI貸款

​

應收賬款

​

應計

2020年12月31日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

工商業

​

$

265

​

$

128

​

$

707

​

$

1,100

​

$

308,239

​

$

622

​

$

309,961

​

$

—

建築和土地

​

 

65

​

 

—

​

 

269

​

 

334

​

 

22,311

​

 

51

​

 

22,696

​

 

233

商業地產

​

 

254

​

 

406

​

 

1,518

​

 

2,178

​

 

1,129,966

​

 

12,416

​

 

1,144,560

​

 

—

住宅

​

 

80

​

 

155

​

 

1,412

​

 

1,647

​

 

160,556

​

 

2,521

​

 

164,724

​

 

—

消費者

​

 

1

​

 

—

​

 

—

​

 

1

​

 

5,217

​

 

—

​

 

5,218

​

 

—

總計

​

$

665

​

$

689

​

$

3,906

​

$

5,260

​

$

1,626,289

​

$

15,610

​

$

1,647,159

​

$

233

​

由政府機構擔保的減少公司信貸風險的非應計貸款餘額為#美元。841,0002021年9月30日，與美元相比850,0002020年12月31日。在2021年9月30日和

19

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

2020年12月31日，非權責發生貸款包括$2.5百萬美元和$620,000逾期30-89天的貸款和$2.5百萬美元和$4.1分別有100萬美元的貸款逾期不到30天。截至2021年9月30日，非權責發生貸款逾期30-89天，到期金額為$2.5百萬美元主要由二貸款和美元2.5逾期不到30天的百萬貸款包括13小額貸款餘額。在2020年12月31日，非權責發生貸款逾期30-89天620,000主要由以下幾個部分組成四貸款和美元4.1在逾期不到30天的貸款中，數以百萬計的貸款包括12小額貸款餘額。出於對客户財務狀況的擔憂，所有這些貸款都被放在非應計項目上。放棄的非應計貸款利息約為#美元。61,000及$157,500截至2021年9月30日的三個月和九個月，相比之下，117,500及$338,500分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。

​

購入的信用減值貸款

關於本公司的收購，未貼現本金和利息支付的合同金額和時間以及未貼現預期本金和利息支付的估計金額和時間被用於估計PCI貸款在收購日期的公允價值。這兩個量之間的差異代表了不可增值的差異。在收購日，未貼現的預期現金流超過被收購貸款的估計公允價值的金額為“可增加收益”。然後在每個財務報告日計量可增加收益，並表示剩餘的未貼現預期現金流與貸款的當前賬面價值之間的差額。對於PCI貸款，可增加的收益在估計剩餘現金流的生命週期內增加為利息收入。在每個財務報告日期，將每筆PCI貸款的賬面價值與每筆貸款的預期本金支付或收回的最新估計進行比較。如果貸款賬面金額超過更新後的預期本金支付或收回，貸款損失撥備將計入收入，並建立貸款損失撥備。

在上述日期，公司PCI貸款的未償還本金餘額和賬面價值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日

​

2020年12月31日

​

    

未付

    

​

​

    

未付

    

​

​

​

​

本金

​

攜帶

​

本金

​

攜帶

​

​

平衡

​

價值

​

平衡

​

價值

工商業

​

$

641

​

$

304

​

$

1,000

​

$

622

建築和土地

​

 

87

​

 

40

​

 

100

​

 

51

商業地產

​

 

11,710

​

 

10,329

​

 

14,096

​

 

12,416

住宅

​

 

2,361

​

 

1,900

​

 

3,127

​

 

2,521

總計

​

$

14,799

​

$

12,573

​

$

18,323

​

$

15,610

​

下表反映了PCI貸款可增加收益率的變化在指定的期間內：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

截至9個月

​

​

    

9月30日--

    

9月30日--

​

​

​

2021

​

2020

​

2021

​

2020

​

期初餘額

​

$

316

​

$

571

​

$

383

​

$

554

​

加法

​

 

—

​

 

25

​

 

—

​

 

247

​

移除

​

 

(4)

​

 

—

​

 

(153)

​

 

(51)

​

吸積

​

 

(139)

​

 

(62)

​

 

(57)

​

 

(216)

​

期末餘額

​

$

173

​

$

534

​

$

173

​

$

534

​

​

​

​

20

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

附註6--貸款損失撥備

下表彙總了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月，公司按貸款類型單獨和集體評估的貸款損失撥備和貸款餘額減值：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業廣告

​

施工

​

商業廣告

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

和中國的工業

    

以及他們的土地

    

房地產

    

住宅

    

消費者

    

總計

截至2021年9月30日的三個月

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

貸款損失撥備

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

期初餘額

​

$

3,645

​

$

224

​

$

11,328

​

$

1,782

​

$

21

​

$

17,000

沖銷

​

 

(180)

​

 

—

​

 

(1)

​

 

—

​

 

—

​

 

(181)

恢復

​

 

3

​

 

1

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

4

貸款損失準備金(沖銷)

​

  

(113)

​

 

15

​

 

717

​

 

(141)

​

 

(1)

​

 

477

期末餘額

​

$

3,355

​

$

240

​

$

12,044

​

$

1,641

​

$

20

​

$

17,300

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年9月30日的9個月

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款損失撥備

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

期初餘額

​

$

4,042

​

$

378

​

$

11,211

​

$

1,856

​

$

13

​

$

17,500

沖銷

​

 

(182)

​

 

—

​

 

(1)

​

 

—

​

 

—

​

 

(183)

恢復

​

 

9

​

 

4

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

13

貸款損失準備金(沖銷)

​

 

(514)

​

​

(142)

​

​

834

​

​

(215)

​

​

7

​

 

(30)

期末餘額

​

$

3,355

​

$

240

​

$

12,044

​

$

1,641

​

$

20

​

$

17,300

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按方法分列的貸款損失撥備：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

個別評估減值的貸款

​

$

580

​

$

—

​

$

98

​

$

22

​

$

—

​

$

700

集體評估減值貸款

​

 

2,775

​

 

240

​

 

11,928

​

 

1,616

​

 

20

​

 

16,579

PCI貸款

​

 

—

​

 

—

​

 

18

​

 

3

​

 

—

​

 

21

貸款總額

​

$

3,355

​

$

240

​

$

12,044

​

$

1,641

​

$

20

​

$

17,300

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

按方法分列的應收貸款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

單獨評估損害情況

​

$

692

​

$

36

​

$

5,681

​

$

1,688

​

$

—

​

$

8,097

集體評估減損情況

​

 

282,635

​

 

16,348

​

 

1,199,601

​

 

121,487

​

 

4,060

​

 

1,624,131

PCI貸款

​

 

304

​

 

40

​

 

10,329

​

 

1,900

​

 

—

​

 

12,573

貸款總額

​

$

283,631

​

$

16,424

​

$

1,215,611

​

$

125,075

​

$

4,060

​

$

1,644,801

​

21

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業廣告

​

施工

​

商業廣告

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

和中國的工業

    

以及他們的土地

    

房地產

    

住宅

    

消費者

    

總計

截至2020年9月30日的三個月

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

​

貸款損失撥備

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

期初餘額

​

$

3,474

​

$

351

​

$

8,245

​

$

1,428

​

$

2

​

$

13,500

沖銷

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

恢復

​

 

3

​

 

4

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

7

貸款損失準備金

​

 

478

​

 

257

​

 

1,352

​

 

204

​

 

2

​

 

2,293

期末餘額

​

$

3,955

​

$

612

​

$

9,597

​

$

1,632

​

$

4

​

$

15,800

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年9月30日的9個月

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款損失撥備

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

期初餘額

​

$

1,788

​

$

167

​

$

5,004

​

$

427

​

$

14

​

$

7,400

沖銷

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(1)

​

 

(17)

​

 

(18)

恢復

​

 

10

​

 

4

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

14

貸款損失撥備(重新分類)

​

 

2,157

​

​

441

​

​

4,593

​

​

1,206

​

​

7

​

 

8,404

期末餘額

​

$

3,955

​

$

612

​

$

9,597

​

$

1,632

​

$

4

​

$

15,800

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年9月30日

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按方法分列的貸款損失撥備：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

個別評估減值的貸款

​

$

475

​

$

25

​

$

71

​

$

20

​

$

—

​

$

591

集體評估減值貸款

​

 

3,480

​

 

587

​

 

9,526

​

 

1,612

​

 

4

​

 

15,209

PCI貸款

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

貸款總額

​

$

3,955

​

$

612

​

$

9,597

​

$

1,632

​

$

4

​

$

15,800

​

​

​

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

按方法分列的應收貸款：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

單獨評估損害情況

​

$

1,396

​

$

2,463

​

$

2,777

​

$

1,701

​

$

—

​

$

8,337

集體評估減損情況

​

 

324,259

​

 

38,429

​

 

1,127,318

​

 

177,721

​

 

6,090

​

 

1,673,817

PCI貸款

​

 

674

​

 

190

​

 

12,640

​

 

3,012

​

 

—

​

 

16,516

貸款總額

​

$

326,329

​

$

41,082

​

$

1,142,735

​

$

182,434

​

$

6,090

​

$

1,698,670

​

​

​

注7-房舍和設備

在所示日期，房舍和設備包括以下各項：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日--

    

2011年12月31日

​

​

2021

​

2020

擁有的房產

​

$

11,015

​

$

10,891

租賃權的改進

​

 

2,944

​

 

3,274

傢俱、固定裝置和設備

​

 

5,956

​

 

6,940

減去累計折舊和攤銷

​

 

(5,335)

​

 

(5,966)

房舍和設備合計(淨額)

​

$

14,580

​

$

15,139

​

包括在佔用和設備費用中的折舊和攤銷總額為#美元。519,000及$1.5截至2021年9月30日的三個月和九個月的百萬美元和445,000及$1.3截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

​

附註：8份租約

公司租賃18不可撤銷經營租約下的分支機構。這些租約將在不同的日期到期，直至2030年。公司的租約通常有一次或多次續訂的選擇權，由公司自行決定，

22

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

在最初的任期屆滿之後。如果在租賃開始時，公司認為行使續期選擇權是合理確定的，公司將在計算ROU資產和租賃負債時計入延長的期限。

​

只要該費率是容易確定的，公司就使用租約中隱含的費率。由於這一利率很少確定，本公司在類似期限內以抵押為基礎，在租賃開始時利用其遞增借款利率。

​

以下到期表代表截至2021年9月30日的五年期及其後的未貼現租賃付款：

​

​

​

​

​

​

    

​

  

2021年剩餘時間

​

$

1,139

2022

​

 

2,905

2023

​

 

2,431

2024

​

 

1,840

2025

​

​

1,183

此後

​

 

3,390

未貼現現金流合計

​

​

12,888

減去：利息

​

​

(1,220)

租賃付款現值

​

$

11,668

​

​

下表列出了指定日期的加權平均租期和折扣率：

​

​

​

​

​

​

    

2021年9月30日

加權平均剩餘租期

 

5.6

年份

加權平均貼現率

 

2.73

%

​

​

租金支出包括在綜合損益表的佔用和設備中，共計#美元。906,000及$2.6截至2021年9月30日的三個月和九個月的百萬美元和829,000及$2.5截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

​

​

​

附註9-商譽和無形資產

商譽

商譽被確定為轉讓對價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值，超過收購日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值。商譽及其他無形資產每年或每當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時評估減值。具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。核心存款無形資產是指與收購有關的存款的估計未來收益，與相關存款分開入賬，並在預計可用年限內攤銷。七至十年.

當報告單位的公允價值低於其賬面價值(包括商譽)時，就存在減值。由於新冠肺炎疫情造成的不利和未知的經濟影響，公司在2021年第三季度進行了商譽減值定性評估，以確定公司報告單位的公允價值是否更有可能超過包括商譽在內的賬面價值。

23

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

截至2021年9月30日，公司的定性評估考慮了公司的持續盈利能力、正股本、2021年前9個月實現的平均社區銀行合併交易價值、淨息差、貸款損失撥備以及核心存款組合的持續增長，得出的結論是，公司報告單位銀行的商譽不太可能受損。任何減值費用都可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

本公司於2021年9月30日及2020年12月31日的商譽變動情況如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日--

    

2011年12月31日

​

​

2021

​

2020

期初餘額

​

$

38,838

​

$

35,466

獲得性商譽

​

 

—

​

 

3,372

損損

​

 

—

​

 

—

期末餘額

​

$

38,838

​

$

38,838

​

​

核心存款無形資產

本公司於2021年9月30日、2021年9月30日及2020年12月31日的核心存款無形資產變動情況如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日--

    

2011年12月31日

​

​

2021

​

2020

期初餘額

​

$

8,302

​

$

9,185

加法

​

 

—

​

 

949

攤銷較少

​

 

(1,359)

​

 

(1,832)

期末餘額

​

$

6,942

​

$

8,302

​

​

預計2021年9月30日的年度攤銷費用如下：

​

​

​

​

​

​

    

​

    

2021年剩餘時間

​

$

453

2022

​

 

1,813

2023

​

 

1,034

2024

​

 

970

2025

​

​

927

此後

​

 

1,745

總計

​

$

6,942

​

​

​

24

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

附註10-應收利息和其他資產

公司在指定日期的應收利息和其他資產包括：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日--

    

2011年12月31日

​

​

2021

​

2020

税收資產，淨額

​

$

10,122

​

$

8,577

應計應收利息

​

 

6,642

​

 

7,312

對SBIC基金的投資

​

 

4,518

​

 

3,497

預付資產

​

 

1,359

​

 

1,594

維修資產

​

 

1,969

​

 

1,783

低收入住房夥伴關係，淨額

​

 

3,197

​

 

3,002

法定信託的投資

​

 

484

​

 

481

其他資產

​

 

971

​

 

1,298

總計

​

$

29,262

​

$

27,544

​

​

​

注：11個月存款

在指定日期，該公司的存款包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日--

    

2011年12月31日

​

​

2021

​

2020

活期存款

​

$

733,101

​

$

678,365

現在的賬户和儲蓄

​

 

448,717

​

 

399,772

貨幣市場

​

 

604,970

​

 

516,560

定期存款

​

 

220,963

​

 

243,700

總計

​

$

2,007,751

​

$

1,838,397

​

​

附註：12億美元借款

其他借款-The銀行與舊金山聯邦住房貸款銀行(FHLB)有一項經批准的擔保借款安排，期限最高可達25在一個期限內不超過總資產的百分比五年在某些類型的貸款的一攬子留置權下。2020年5月，世行獲得了一筆美元10.0來自舊金山聯邦住房金融局的百萬美元預付款包括二 $5.0百萬份，免費。2020年12月31日，第一期資金償還完畢。2021年9月30日，第二期已償還，銀行已不是舊金山聯邦住房金融局(FHLB)在那一天的未償還借款。

該銀行與四家相應的銀行有聯邦基金額度。累計可用承付款總額為$75.02021年9月30日和2020年12月31日均為100萬。有幾個不是截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些安排下的未償還金額。

次級遞延利息債權證-在之前的收購中，該公司收購了次級遞延利息債券，總額為$8.4百萬扣除按市值計價調整後的淨額。2021年9月30日加權平均利率為2.70%，與$8.3300萬美元，加權平均利率為300萬美元。2.80%在…2020年12月31日. 初級次級可遞延利息債券的規定到期日為。30年.

次級債-2020年8月6日，公司發行並出售美元65.0本金總額為百萬美元5.252030年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“債券”)百分比，公開發行價相當於100債券本金總額的百分比。債券的發售已於二零二零年八月十日截止。該批債券最初的固定息率為5.25每年的百分比。由二零二五年九月十五日起，債券利率將重置

25

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

每季度至3個月有擔保的隔夜融資利率加利差521基點(5.21%)，每季度支付欠款。該批債券的利息每半年支付一次，日期為每年3月15日及9月15日至2025年9月15日，其後每季度支付一次，日期為每年3月15日、6月15日、9月15日及12月15日，直至到期日或提早贖回日期。該公司可選擇在2025年9月15日或之後的任何付息日期贖回全部或部分債券，而不收取溢價。截至2021年9月30日，公司未償還債券(扣除發行成本)總計$63.5百萬美元。

附註13--應付利息和其他負債

公司在指定日期的應付利息和其他負債包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日--

    

2011年12月31日

​

​

2021

​

2020

應計費用

​

$

5,658

​

$

6,577

應付帳款

​

 

588

​

 

384

無資金承付款儲備金

​

 

415

​

 

415

應計應付利息

​

 

328

​

 

1,401

其他負債

​

 

3,970

​

 

2,870

總計

​

$

10,959

​

$

11,647

​

​

​

附註14--其他費用

本公司在所示期間的其他費用包括：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月

​

截至9個月

​

    

9月30日--

    

9月30日--

​

​

2021

​

2020

​

2021

​

2020

專業費用

​

$

620

​

$

531

​

$

1,668

​

$

2,055

核心存款溢價攤銷

​

 

453

​

 

453

​

 

1,359

​

 

1,379

市場營銷和促銷活動

​

 

196

​

 

200

​

 

413

​

 

639

文具和用品

​

 

84

​

 

167

​

 

274

​

 

440

保險(包括聯邦存款保險公司保費)

​

 

206

​

 

212

​

 

618

​

 

377

通訊和郵資

​

 

190

​

 

176

​

 

595

​

 

494

貸款違約相關費用

​

 

59

​

 

97

​

 

119

​

 

309

董事費用

​

 

81

​

 

81

​

 

241

​

 

239

銀行手續費

​

 

68

​

 

49

​

 

191

​

 

125

快遞費

​

 

175

​

 

176

​

 

506

​

 

490

其他

​

 

158

​

 

141

​

 

387

​

 

571

總計

​

$

2,290

​

$

2,283

​

$

6,371

​

$

7,118

​

​

公司在發生營銷和促銷費用時支付這些費用。包括在營銷和促銷中的廣告費用總計為$13,000及$55,000截至2021年9月30日的三個月和九個月的成本和美元59,000及$193,000分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。

​

​

注：15個股權激勵計劃

2017綜合股權激勵計劃

股東於2017年11月批准了《綜合股權激勵計劃》(《2017計劃》)。2017年計劃規定，由公司董事會授予員工和非員工股權激勵獎

26

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

員工董事。股權激勵獎勵可以是2017年計劃授予的期權、股票增值權、限制性股票單位、股票獎勵、其他股票獎勵或績效獎勵。董事會在向高級管理人員和員工授予股權激勵時考慮的因素包括公司的表現、員工或高級管理人員的工作表現、其職位的重要性以及其對獎勵期間組織目標的貢獻。一般來説，獎勵是有限制的，授權期不超過十年。根據2017計劃規定的調整，根據2017計劃授予的獎勵可交付的普通股最高數量為450,000。2017年計劃規定了對高管、員工和董事的年度限制性股票授予限制。高級管理人員和僱員每人每年的股票授予限額是以下出租人50,000股票或價值$2.0百萬美元，而董事每人的最高限額是25,000股份。在公司控制權發生變化時，所有未歸屬的已發行限制性股票將歸屬。授予的限制性股票歸屬於(I)a一年期(Ii)就非僱員董事而言，為授權日之後的期間；及(Ii)a三年制或五年期授權日之後的期間，初始歸屬發生在一年期如果是執行幹事，則為授予之日的週年紀念。截至2021年9月30日，共有117,322根據2017年計劃，未來可以發行股票。

2014綜合股權激勵計劃

2014年，股東批准了《綜合股權激勵計劃》(《2014計劃》)。總計148,962股權激勵獎勵是根據2014年計劃頒發的。獎勵為限制性股票，歸屬期限為一至五年。2014年計劃將不再授予未來的股權獎勵。

本公司根據授予日股票的公允價值確認限制性股票獎勵的補償費用。這些計劃的總薪酬支出為$325,000及$1.1截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月385,000及$1.1截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

截至2021年9月30日，1.7與作為限制性股票獎勵授予的非既有股票相關的未確認補償總成本的百萬美元。預計成本將在剩餘的加權平均歸屬期內確認，持有期約為三年.

下表提供了所示期間的限制性股票授予活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021

​

2020

​

​

    

​

    

加權平均

    

​

    

加權平均

 

​

​

​

​

授予日期

​

​

​

授予日期

 

​

​

股票

​

公允價值

​

股票

​

公允價值

 

1月1日未歸屬，

 

204,515

​

$

17.71

​

142,103

​

$

20.76

​

授與

 

24,187

​

 

15.17

​

15,173

​

 

22.60

​

既得

 

(14,164)

​

 

18.50

​

(23,435)

​

 

19.62

​

沒收

​

—

​

​

—

​

(1,432)

​

​

18.93

​

非既得利益者，3月31日，

 

214,538

​

$

16.06

​

132,409

​

$

22.10

​

授與

 

—

​

 

—

​

92,294

​

 

12.18

​

既得

 

(63,028)

​

 

17.84

​

(32,264)

​

 

23.30

​

非既得利益者，6月30日，

 

151,510

​

$

15.32

​

192,439

​

$

17.14

​

授與

 

12,228

​

 

18.16

​

21,599

​

 

10.28

​

既得

 

(21,771)

​

 

10.33

​

(9,523)

​

 

21.34

​

沒收

​

(2,692)

​

​

18.45

​

—

​

​

—

​

非既得利益者，9月30日，

 

139,275

​

$

16.29

​

204,515

​

$

16.22

​

​

​

27

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

附註16-公允價值計量

ASC主題820“公允價值計量”定義了公允價值，建立了包括三級估值層次的公允價值計量框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。公允價值被定義為於計量日期在市場參與者之間有序交易中為出售資產而收取的交換價格或為轉移負債而支付的交換價格，反映了市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。該層次結構使用三個級別的投入來衡量資產和負債的公允價值，如下所示：

第1級-報告實體在計量日期有能力獲得的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。

第2級-活躍市場中類似資產和負債的可觀察價格；不活躍市場中相同或類似資產或負債的價格；基本上整個資產和負債期限的直接可觀察市場投入；不能直接觀察到但源自可觀察市場數據或得到可觀察市場數據證實的市場投入。

第3級-資產或負債的不可觀察的輸入，包括資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況。

我們使用公允價值在經常性的基礎上計量某些資產和負債，主要是可供出售的證券。對於按成本或公允價值中較低者計量的資產，公允價值計量標準在報告期內可能符合也可能不符合，因此就披露我們的公允價值計量而言，此類計量被視為“非經常性”。公允價值在非經常性基礎上用於調整不良貸款和擁有的其他房地產的賬面價值，也用於記錄某些資產的減值，如商譽、核心存款無形資產和其他長期資產。

在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能屬於不同層次。在這種情況下，對測量有重要意義的最低級別的輸入被用來確定整個資產或負債的層次結構。公允價值層次之間的轉移在導致轉移的事件或情況的實際日期確認，這通常與我們的季度估值過程一致。2021年或2020年期間，水平之間沒有轉移。

下列資產以公允價值、經常性基礎計量，截至所示日期：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

總計

    

1級

    

二級

    

3級

2021年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國政府機構

​

$

1,950

​

$

—

​

$

1,950

​

$

—

優先股權益證券

​

​

14,831

​

​

14,831

​

​

—

​

​

—

市政證券

​

 

13,991

​

 

—

​

 

13,991

​

 

—

抵押貸款支持證券

​

 

34,196

​

 

—

​

 

34,196

​

 

—

抵押抵押債券

​

 

23,940

​

 

—

​

 

23,940

​

 

—

SBA證券

​

 

6,595

​

 

—

​

 

6,595

​

 

—

公司債券

​

 

46,812

​

 

—

​

 

46,812

​

 

—

總計

​

$

142,315

​

$

14,831

​

$

127,484

​

$

—

​

28

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

總計

    

1級

    

二級

    

3級

2020年12月31日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美國政府機構

​

$

5,544

​

$

—

​

$

5,544

​

$

—

市政證券

​

 

16,687

​

 

—

​

 

16,687

​

 

—

抵押貸款支持證券

​

 

36,578

​

 

—

​

 

36,578

​

 

—

抵押抵押債券

​

 

27,695

​

 

—

​

 

27,695

​

 

—

SBA證券

​

 

7,667

​

 

—

​

 

7,667

​

 

—

公司債券

​

 

21,419

​

 

—

​

 

21,419

​

 

—

總計

​

$

115,590

​

$

—

​

$

115,590

​

$

—

​

截至所示日期，以下資產按公允價值在非經常性基礎上計量：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

總計

    

1級

    

二級

    

3級

2021年9月30日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

履約不良貸款

​

$

765

​

$

—

​

$

—

​

$

765

不良減值貸款

​

 

8,292

​

 

—

​

 

—

​

 

8,292

奧利奧

​

 

21

​

 

—

​

 

—

​

 

21

總計

​

$

9,078

​

$

—

​

$

—

​

$

9,078

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

總計

    

1級

    

二級

    

3級

2020年12月31日

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

履約不良貸款

​

$

798

​

$

—

​

$

—

​

$

798

不良減值貸款

​

 

8,421

​

 

—

​

 

—

​

 

8,421

奧利奧

​

 

429

​

 

—

​

 

—

​

 

429

總計

​

$

9,648

​

$

—

​

$

—

​

$

9,648

​

​

本公司不按公允價值經常性記錄貸款。然而，貸款有時可能會被視為減值貸款，並設立貸款損失撥備。很可能不會按照貸款協議的合同條款支付利息和本金的貸款被視為減值貸款。減值貸款的公允價值是使用幾種方法中的一種來估計的，包括抵押品價值、類似債務的市場價值、企業和清算價值以及貼現現金流。那些不需要撥備的減值貸款是指預期償還或抵押品的公允價值超過此類貸款的記錄投資的貸款。當抵押品的公允價值基於可觀察到的市場價格或使用大量可觀察數據的當前評估價值時，本公司將減值貸款記錄為非經常性水平2。當評估價值不可用或管理層確定抵押品的公允價值進一步減值低於評估價值或評估價值包含重大假設且沒有可觀察到的市場價格時，公司將減值貸款記錄為非經常性水平3。

本公司以物業抵押品價值為基礎，按公允價值在非經常性基礎上記錄OREO。當抵押品的公允價值基於可觀察到的市場價格或使用大量可觀察數據的當前評估價值時，公司將OREO記錄為非經常性水平2。當評估價值不可用或管理層確定抵押品的公允價值進一步減值低於評估價值或評估價值包含重大假設且沒有可觀察到的市場價格時，公司將減值貸款記錄為非經常性水平3。評估師在評估過程中定期進行調整，以進行調整管理層還納入了有關市場趨勢或其他相關因素的假設，銷售和佣金成本從5%到7%不等。此類調整和假設通常意義重大，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。

29

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

附註17-金融工具的公允價值

以下方法和假設用於估計金融工具的公允價值披露：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攜帶

​

公平

​

公允價值計量

​

    

金額

    

價值

    

1級

    

二級

    

3級

2021年9月30日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

金融資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金和現金等價物

​

$

444,458

​

$

444,458

​

$

444,458

​

$

—

​

$

—

銀行有息存款

​

 

4,083

​

 

4,083

​

 

4,083

​

 

—

​

 

—

可供出售的投資證券

​

 

142,315

​

 

142,315

​

 

14,831

​

 

127,484

​

 

—

對FHLB和FRB股票的投資

​

 

16,025

​

 

16,025

​

 

16,025

​

 

—

​

 

—

持有待售貸款

​

 

11,221

​

 

11,221

​

 

—

​

 

11,221

​

 

—

貸款，淨額

​

 

1,623,536

​

 

1,651,959

​

 

—

​

 

—

​

 

1,651,959

應計應收利息

​

 

6,642

​

 

6,642

​

 

—

​

 

6,642

​

 

—

財務負債：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款

​

 

2,007,751

​

 

2,009,148

​

 

—

​

 

2,009,148

​

 

—

其他借款

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

次級遞延利息債券，淨額

​

​

8,383

​

​

8,871

​

​

—

​

​

—

​

​

8,871

次級債務，淨額

​

​

63,499

​

 

63,499

​

 

—

​

​

63,499

​

​

—

應計應付利息

​

 

328

​

 

328

​

 

—

​

 

328

​

 

—

表外負債：

​

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

未支付貸款承諾、信用額度、備用信用證

​

 

96,285

​

 

95,870

​

 

—

​

 

—

​

 

95,870

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攜帶

​

公平

​

公允價值計量

​

    

金額

    

價值

    

1級

    

二級

    

3級

2020年12月31日

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

金融資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金和現金等價物

​

$

299,329

​

$

299,329

​

$

299,329

​

$

—

​

$

—

銀行有息存款

​

 

7,718

​

 

7,718

​

 

7,718

​

 

—

​

 

—

可供出售的投資證券

​

 

115,590

​

 

115,590

​

 

—

​

 

115,590

​

 

—

對FHLB和FRB股票的投資

​

 

15,342

​

 

15,342

​

 

15,342

​

 

—

​

 

—

持有待售貸款

​

 

8,664

​

 

8,664

​

 

—

​

 

8,664

​

 

—

貸款，淨額

​

 

1,625,812

​

 

1,658,605

​

 

—

​

 

—

​

 

1,658,605

應計應收利息

​

 

7,312

​

 

7,312

​

 

—

​

 

7,312

​

 

—

財務負債：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款

​

 

1,838,397

​

 

1,839,973

​

 

—

​

 

1,839,973

​

 

—

其他借款

​

 

5,000

​

 

5,000

​

 

—

​

 

5,000

​

 

—

次級遞延利息債券，淨額

​

 

8,322

​

 

8,124

​

 

—

​

 

—

​

 

8,124

次級債務，淨額

​

 

63,372

​

 

63,372

​

 

—

​

 

63,372

​

 

—

應計應付利息

​

 

1,401

​

 

1,401

​

 

—

​

 

1,401

​

 

—

表外負債：

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

​

​

未支付貸款承諾、信用額度、備用信用證

​

 

110,702

​

 

110,287

​

 

—

​

 

—

​

 

110,287

​

​

​

30

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

注18--承付款和或有事項

貸款和信用證承諾

我們在一個高度監管的環境中運營。我們時不時地參與各種與我們的業務活動相關的索賠和訴訟事宜。我們目前沒有參與任何我們認為該決議會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響的法律程序。

然而，鑑於適用於我們業務的廣泛法律和監管環境的性質、範圍和複雜性(包括有關消費者保護、公平貸款、公平勞動、隱私、信息安全、反洗錢和反恐法律的法律和法規)，我們和所有銀行組織一樣，面臨着更高的法律和監管合規性以及訴訟風險。

在正常業務過程中，公司作出了各種信貸承諾，這些承諾沒有反映在財務報表中。這些承諾包括個人和商業貸款(包括商業房地產擔保信貸額度)的未支付餘額，以及建設和開發貸款的未支付資金。本公司還出具備用信用證承諾，主要用於客户的第三方履約義務。

下表彙總了截至指定日期的上述承諾：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日--

    

2011年12月31日

​

​

2021

​

2020

提供信貸的承諾

​

$

93,986

​

$

108,376

備用信用證

​

 

2,299

​

 

2,326

總承諾額

​

$

96,285

​

$

110,702

​

承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。該公司將面臨的實際流動資金需求或信用風險將低於貸款承諾的合同金額，因為這些承諾中的很大一部分預計將在沒有動用的情況下到期。這些承諾通常是可變利率的，包括無資金支持的房屋淨值信用額度、在建設過程中支付的商業房地產建設、商業循環信用額度和無擔保個人信用額度。該公司的未償還貸款承諾採用與可比未償還貸款相同的承保標準。與這些承擔相關的準備金包括在綜合資產負債表上的應付利息和其他負債中。 $415,0002021年9月30日和2020年12月31日。

商業地產集中度

根據管理層的判斷，2021年9月30日和2020年12月31日，商業地產相關貸款集中。該公司的商業房地產貸款由業主自住和非業主自住的商業房地產和多户物業擔保。儘管管理層認為，這些集中範圍內的貸款不會超過正常的可收回風險，但總體經濟表現的下降或本公司主要市場地區房地產價值的下降，可能會對可收回貸款產生不利影響.

其他資產

該公司承諾為低收入住房税收抵免夥伴關係(“LIHTC”)和SBIC提供資金。於2021年第二季度，本公司簽訂了新的LIHTC，總承諾額為2.0百萬美元。該公司對LIHTC的淨投資為#美元。3.2百萬美元和$1.12021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。截至2021年9月30日，對LIHTC和SBIC的剩餘承諾約為1美元3.3

31

目錄

BAYCOM公司及其子公司

簡明財務報表附註-(續)

(除每股和每股數據外，以千為單位的表格)

(未經審計)

​

百萬美元和$122,000，分別為。截至2020年12月31日，對LIHTC和SBIC的剩餘承諾約為美元。899,000及$122,000，分別為。

存款

在2021年9月30日，大約是$182.7百萬美元，或9.1%，該公司的存款來自其前十大儲户。在2020年12月31日，大約170.1百萬美元，或8.8%，該公司的存款來自其前十大儲户。

當地機構存款和其他墊款

在正常業務過程中，公司接受當地機構的存款。本公司必須為加利福尼亞州、科羅拉多州、新墨西哥州和華盛頓州的某些當地機構存款提供抵押品。截至2021年9月30日和2020年12月31日，FHLB代表公司簽發的信用證總額為$41.5百萬美元和$30.1分別作為當地機構存款的抵押品。

​

​

​

32

目錄

​

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

關於前瞻性陳述的特別説明

本表格10-Q中討論的某些事項可能包含“1995年私人證券訴訟改革法案”所指的前瞻性陳述。這些報表與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績或業務有關。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述，是基於某些假設的，通常通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“潛在”、“可能”、“計劃”、“展望”或類似的表述或未來或條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”來確定。前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、目標、預期、假設的陳述，以及關於我們經營所處商業環境的預期、對未來業績或財務項目的預測、感知的市場機會、潛在的未來信貸經驗以及有關我們的使命和願景的陳述。這些前瞻性陳述是基於當前管理層的預期，因此可能涉及風險和不確定因素。由於多種因素的影響，我們的實際結果、表現或成就可能與前瞻性陳述中建議、表達或暗示的結果大不相同，這些因素包括但不限於致：

​

●2019年新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行的影響，包括對我們信用質量和業務運營的影響，以及它對一般經濟和金融市場狀況的影響，以及新冠肺炎大流行導致的其他不確定性，如對公眾健康、美國和經濟活動、就業水平和市場流動性、全球經濟以及消費者和企業客户的影響程度和持續時間；
●貸款活動的信用風險，包括貸款拖欠和註銷的水平和趨勢的變化，以及我們的貸款損失撥備和撥備的變化；
●總體上以及加利福尼亞州、科羅拉多州、新墨西哥州和華盛頓州經濟狀況的變化；
●一般利率水平、短期利率與長期利率、貸款利率與存款利率的相對差異的變化；
●關於從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)向新的利率基準過渡的不確定性；
●我們的淨息差和資金來源；
●貸款需求和未售出房屋、土地和其他房產數量的波動；
●我們市場領域的房地產價格波動；
●貸款的二級市場條件和我們在二級市場上出售貸款的能力；
●監管機構對我們的審查結果，以及任何此類監管機構可能限制我們的業務活動、要求我們改變業務結構、增加貸款和租賃損失撥備、減記資產價值或提高資本水平、影響我們借入資金或維持或增加存款的能力的可能性；
●與我們的收購戰略相關的風險，包括我們識別未來合適收購候選者的能力、潛在資產和信用質量風險以及未知或或有負債的風險敞口、為此類交易融資的資本需求、我們獲得所需監管批准的能力以及在實現收購預期收益方面可能出現的失敗；
●試圖擴展到新的地理市場、產品或服務所帶來的挑戰；
●因業務變化、市場狀況或其他因素造成的未來商譽減值；
●對我們的業務產生不利影響的立法或監管變更，包括銀行、證券和税法以及監管政策和原則的變更，或對監管資本或其他規則的解釋，包括巴塞爾協議III要求的規則；
●2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案的影響及其實施條例；
●我們吸引和保留存款的能力；
●我們控制運營成本和開支的能力；
●使用估計來確定我們某些資產和負債的公允價值，這些估計可能被證明是不正確的，並導致估值發生重大變化；
●降低與我們資產負債表上的貸款和證券相關的風險的困難；

33

目錄

​

●因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用；
●我們風險管理框架的有效性；
●我們的信息技術系統或執行多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不良事件、故障或中斷或攻擊，可能使我們面臨訴訟或聲譽損害；
●跟不上技術進步的速度；
●我們留住高級管理團隊關鍵成員的能力，以及吸引、激勵和留住合格人才的能力；
●訴訟的費用和效果，包括和解和判決；
●我們實施業務戰略和管理增長的能力；
●流動性問題，包括我們借入資金或籌集額外資本的能力(如有必要)；
●我們失去了大量的貸款和存款關係；
●金融服務公司之間的競爭壓力加大；
●消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變；
●資源的可用性，以應對法律、規則或法規的變化或對監管行動作出反應；
●證券市場的不利變化；
●關鍵第三方提供商無法履行對我們的義務；
●關於我們的意圖的聲明，涉及2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)所導致的信息披露和其他變化；
●金融機構監管機構、上市公司會計監督委員會或財務會計準則委員會可能採用的會計原則、政策或準則和做法的變化，包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計方法的實施細節，包括由於2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法”)和2021年綜合撥款法(“CARE法”)的結果；
●其他影響我們的運營、定價、產品和服務的經濟、競爭、政府、監管和技術因素，包括CARE法案、CAR2021、最近的新冠肺炎疫苗接種努力和經濟刺激努力的結果，以及在本10-Q表格和其他提交給美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的文件中其他地方描述的其他風險。

​

此外，有關擬議收購Pacific Enterprise Bancorp(“PEB”)對我們的業務、財務結果和狀況的潛在影響的陳述可能構成前瞻性陳述，受實際影響可能與前瞻性陳述中反映的情況大不相同的風險，這些風險可能與前瞻性陳述中反映的情況大不相同，因為這些因素和未來發展是不確定、不可預測的，在許多情況下超出了我們的控制範圍，包括但不限於：

●擬議合併的預期收入、成本節約、協同效應和其他好處可能無法在預期時間內實現，或根本無法實現，包括但不限於保留客户和員工，以及與整合事宜相關的成本或困難，這可能大於預期，包括總體經濟和市場條件、利率和匯率、貨幣政策、法律法規及其執行的變化，以及我們和PEB運營的地理和業務領域的競爭程度；
●由於未及時或根本沒有收到或滿足完成合並所需的監管、股東或其他批准、財務測試或其他條件，擬議中的合併可能沒有按預期完成；
●擬議合併的好處可能無法完全實現、實現時間可能比預期更長或實現成本更高的風險；
●未能按預期方式吸引新客户和留住現有客户；
●聲譽風險和對業務、客户或員工關係的潛在不良反應或變化，包括因宣佈或完成擬議合併而引起的反應或變化；

34

目錄

​

●我們或PEB的業務可能會由於交易相關的不確定性或其他因素而中斷，使其更難與員工、客户、其他業務合作伙伴或政府實體保持關係；
●交易後的存款流失、運營成本、客户流失和業務中斷，包括與員工保持關係的困難，可能比預期的要大；
●由於擬議的合併或其他原因，管理層的注意力從正在進行的業務運營和機會上轉移；
●收盤前我們或PEB股價的變化，包括其收盤前的財務表現或與交易相關的不確定性，或更廣泛地説，由於更廣泛的股市波動，以及財務公司和同行集團公司的業績；
●發生可能給一方或者雙方解除合併協議的權利帶來風險的事件、變更或者其他情況；
●未決或威脅的訴訟的結果，或監管機構面臨的事項的結果，無論是目前存在的還是將來開始的，包括與合併有關的訴訟；
●利率變化，可能影響我們和PEB的預期收入、信用質量惡化、房地產價值下降或我們和PEB的淨收入、現金流或資產(包括其投資證券)市值的下降；
●我們和PEB各自對對方未知或或有負債的潛在風險；
●由於我們發行與擬議合併相關的BayCom公司普通股的額外股份而造成的稀釋；
●完成擬議合併的成本高於預期的可能性，包括由於意外因素或事件的結果；
●我們未來對其他存款機構或業務線的收購；以及
●新冠肺炎大流行，包括金融、大宗商品和其他市場的不確定性和波動性，以及銀行和其他金融活動的中斷，可能會損害我們或PEB的業務、財務狀況和運營結果，並可能對擬議合併的時機和預期效益產生不利影響。

​

鑑於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性陳述可能不會發生，您不應過度依賴任何前瞻性陳述。此外，您應將這些聲明視為僅在其作出之日起發表，且僅基於我們當時實際已知的信息。我們不承擔、也不特別否認有義務修改本報告中包含的任何前瞻性陳述或實際結果可能與此類陳述中包含的內容不同的原因，無論是由於新的信息，還是反映在此類陳述發表之日之後發生的預期或意外事件或情況。這些風險可能導致我們2021年及以後的實際結果與我們或代表我們在任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同，並可能對我們的綜合財務狀況和綜合運營結果以及我們的股價表現產生負面影響。

​

35

目錄

​

高管概述

將軍。BayCom是一家銀行控股公司，總部設在加利福尼亞州核桃溪。BayCom全資擁有的銀行子公司聯合商業銀行(United Business Bank)通過其由33家全方位服務分支機構組成的網絡，向企業和企業主以及個人提供廣泛的金融服務。該銀行在加利福尼亞州設有15個分支機構，在華盛頓設有兩個分支機構，在新墨西哥州中部設有5個分支機構，在科羅拉多州設有11個分支機構。該公司的業務活動一般僅限於被動投資活動和對其在世界銀行的投資的監督。因此，本報告所載信息，包括合併財務報表和相關數據，主要與世界銀行有關。

我們的主要目標是通過戰略收購和有機增長擴大我們的商業銀行特許經營權，繼續增加股東價值並創造持續的收益增長。自2010年以來，我們通過九項戰略收購擴大了我們的地理足跡。我們相信，我們有選擇地收購和整合社區銀行的戰略為我們提供了規模經濟，並提高了我們的整體特許經營效率。展望未來，我們預計將繼續進行戰略性收購，並相信我們的目標市場領域為我們提供了許多不同的收購機會。我們還專注於繼續有機增長，並相信我們目前運營的大都市和社區市場提供了有意義的機會，以擴大我們的商業客户基礎，增加賺取利息的資產和市場份額。我們相信，我們的地理足跡現在包括舊金山灣區、洛杉磯、加利福尼亞州、西雅圖、華盛頓州和科羅拉多州丹佛的大都市市場，以及新墨西哥州阿爾伯克基、三角洲卡斯特和科羅拉多州格蘭德縣等社區市場，為我們提供了在社區市場獲得低成本、穩定的核心存款的途徑，我們可以利用這些存款為商業貸款增長提供資金。我們致力於為我們的客户提供全面的複雜銀行產品和服務，以滿足他們的需求，同時提供社區銀行的高質量、基於關係的客户服務，從而為客户提供增強的銀行體驗。截至2021年9月30日，公司總資產約為24億美元，貸款總額為16億美元，存款總額為20億美元，股東權益為2.573億美元。

我們繼續專注於通過收購和有機增長來擴大我們的商業貸款組合。2021年9月30日，我們的總計16億美元包括貸款組合4.493億美元，或27.3%的收購貸款(全部記錄為收購時的估計公允價值)，其餘12億美元，或72.7%，由我們發起的貸款組成。

我們業務的盈利能力主要取決於扣除貸款損失撥備後的淨利息收入，貸款損失撥備是計息資產賺取的利息與計息負債支付的利息減去貸款損失撥備後的差額。我們的淨收入還受到其他因素的影響，包括貸款信貸損失撥備、非利息收入和非利息支出。

2021年9月7日，公司與總部位於加利福尼亞州歐文的Pacific Enterprise Bancorp(“PEB”)達成最終協議。根據合併協議，PEB將與本公司合併並併入本公司，本公司作為合併中的倖存公司。根據慣例的成交條件、監管機構的批准以及公司和PEB股東的批准，這筆交易預計將在2022年第一個日曆季度完成。有關擬議合併的更詳細説明，請參閲“附註3-收購”。

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以下是對影響我們運營結果的主要因素的討論：

淨利息收入。淨利息收入代表利息收入減去利息支出。我們的利息收入來自產生利息的資產的利息和手續費，包括貸款和投資證券以及我們持有的舊金山聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和舊金山聯邦儲備銀行(“FRB”)股票的股息。我們從計息負債(包括計息存款和借款)支付的利息中產生利息支出。為評估淨利息收入，我們衡量和監測：(I)貸款和其他生息資產的收益率；(Ii)存款和其他資金來源的成本；(Iii)淨利差；以及(Iv)與資產相關的監管風險權重。淨利差的計算方法是年化淨利息收入除以平均賺取利息的資產。因為無息資金來源，如無息存款和股東權益，也是有息資產的資金來源，所以淨息差包括這些無息來源的收益。

36

目錄

​

市場利率、收益率曲線的斜率、我們從生息資產或付息負債賺取的利息，以及生息資產、有息和無息負債和股東權益的數量和類型的變化，通常對報告期內我們的淨息差、淨利差和淨利息收入的變化影響最大。在截至2020年3月31日的季度裏，聯邦基金目標利率大幅下調150個基點，對我們的生息資產的影響大於對我們的有息負債的影響，降低了我們的淨息差。此外，根據美國小企業管理局(“SBA”)支付支票保護計劃(“PPP”)發放的貸款的低貸款收益率對我們的淨利差產生了不利影響。由於新冠肺炎大流行的持續時間和為應對其經濟後果而採取的非常措施(包括2020年聯邦基金目標利率下調150個基點)的效力尚不清楚，直到大流行消退，該公司預計其淨利息收入和淨利差將在2021年甚至更長時間受到不利影響。

非利息收入。非利息收入包括：(1)貸款和存款的手續費；(2)出售貸款的收益；(3)其他非利息收入。出售貸款的收益包括出售小企業管理局貸款擔保部分的收入(或損失)、資本化的貸款償還權和其他相關收入。

貸款損失準備金。我們建立了貸款損失撥備，將貸款撥備的金額計入貸款組合中，以反映估計的信貸損失。管理層考慮了許多因素，包括歷史經驗、投資組合的類型和金額，以及可能影響借款人償還能力的不利情況等因素。有關建立貸款損失準備的方式的説明，請參閲“關鍵會計政策和估計--貸款損失準備”。

非利息支出。非利息支出包括但不限於：(I)工資和相關福利；(Ii)佔用和設備費用；(Iii)數據處理；(Iv)聯邦存款保險公司(“FDIC”)和州政府評估；(V)外部和專業服務；(Vi)其他一般和行政費用，包括無形資產攤銷。工資和相關福利包括我們員工的薪酬、員工福利和就業税費。佔用費用包括我們自有物業的折舊費用、租賃物業的租賃費用和其他與佔用相關的費用。數據處理費用包括向我們的第三方數據處理系統提供商和其他數據服務提供商支付的數據費用。FDIC和州評估費用是指我們向FDIC支付的存款保險和各州其他監管費用的評估。外部和專業費用包括法律、會計、諮詢和其他外包安排。無形資產的攤銷是指我們從各種收購中獲得的無形核心存款的攤銷。其他一般和行政費用包括與旅行、餐飲、培訓、用品和郵費有關的費用。非利息支出通常會隨着我們業務的增長而增加。過去幾年，隨着我們通過收購和有機增長，以及我們建立了運營基礎設施，非利息支出大幅增加。

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關鍵會計政策和估算

我們的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。就業法案允許我們延長過渡期，以遵守影響上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則。我們選擇利用這一延長的過渡期，這意味着，只要我們仍然是一家新興的成長型公司，或者直到我們肯定和不可撤銷地選擇退出根據《就業法案》延長的過渡期，本Form 10-Q報告中包括的精簡合併財務報表以及我們未來提交的任何財務報表都將不受適用於上市公司的所有新的或修訂後的會計準則的約束。以下是我們的關鍵會計政策：

貸款損失撥備。貸款損失撥備由管理層定期評估。我們定期將應收貸款的估計可能損失準備金計入當期收益。撥備或調整時會考慮貸款損失撥備總額是否足夠，並充分考慮特定問題貸款、借款人的財務狀況、相關抵押品的公允價值、追索權撥備、當時的經濟狀況和其他因素。此外，我們還考慮了與行業、抵押品和地理位置相關的貸款組合集中度相關的歷史貸款損失經驗。根據貸款修改的重要性，還完成了對貸款損失撥備的補充分析。

37

目錄

​

在CARE法案和監管指導下，貸款風險評級下調以及與新冠肺炎相關的額外風險因素。我們對貸款損失撥備的評估本質上是主觀的，需要的估計值可能會隨着新的或新的信息的出現而發生重大變化。此外，監管審查員可能會根據他們對審查時可獲得的問題貸款和信用風險信息的判斷，要求額外的津貼。

一般而言，貸款損失撥備由各種組成部分組成，包括個別貸款因減值而具體確定的弱點的組成部分、與歷史經驗、經濟狀況和其他表明貸款組合可能虧損的因素有關的一般非特定弱點的組成部分。被確定為減值的貸款由管理層針對具體的損失風險進行單獨評估。

如果出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，我們向借款人提供了我們不會考慮的特許權，相關貸款被歸類為問題債務重組(TDR)。我們根據上述關於減值貸款的指導意見來衡量TDR上的任何損失。此外，TDR通常在重組時處於非應計狀態，幷包括在減值貸款中。這些貸款在借款人在一段持續的時間(通常為六個月)內按照修改後的條款表現出業績後，恢復到應計狀態，並有能力繼續按照重組債務的修改後的條款履行。

與購買的信用減值貸款相關的估計預期現金流。自產生以來有信用惡化證據而購買的貸款很可能不會收回所有合同要求的付款，這些貸款將根據會計準則編纂(“ASC”)310-30“貸款和債務證券以惡化的信用質量獲得”入賬。在此類PCI貸款具有相似風險特徵的情況下，可以將貸款聚合到池中以估計現金流。資金池被視為具有單一利率、累積損失率和現金流預期的單一資產。

PCI貸款或資金池使用內部現金流模型估算預期的現金流，該模型預測現金流，並根據資金池水平事件計算資金池的賬面價值、賬面收益率、有效利息收入和減值(如果有的話)。關於違約率、損失嚴重程度和提前還款速度的假設被用來計算預期現金流。

收購日超出貸款公允價值的預期現金流被視為可增加收益，如果貸款或池的未來現金流的時間和金額是可合理估計的，則使用水平收益率法將其確認為貸款或池有效期內的利息收入。收購日期後，現金流量超過購置日預期的現金流量超過公允價值的任何增加均將作為預期利息收入入賬。隨後現金流比購置日預期的現金流減少的任何情況都將通過計入貸款損失撥備來確認。任何貸款的處置，包括出售貸款、全額付款或喪失抵押品贖回權，都會導致貸款按賬面價值從貸款池中移除。

企業合併. 我們採用的是企業合併會計的收購法。根據收購方法，企業合併中的收購實體確認收購日期的所有可識別資產和承擔的負債的公允價值。管理層使用適用於被計量資產或負債的現行估值技術來確定這些公允價值。收購價格超過分配給收購資產(包括可識別的無形資產)和承擔的負債的任何金額都記為商譽。如果分配給收購的資產和承擔的負債的金額大於收購價格，則確認廉價收購收益。收購相關成本在發生時計入費用，除非這些成本直接歸因於在業務合併中發行公司普通股。

貸款出售和金融資產服務。我們定期出售貸款，並保留維修權。出售貸款的收益或虧損部分取決於參與轉讓的金融資產以前的賬面價值，該賬面價值根據轉讓日的相對公允價值在出售的資產和留存權益之間分配。所有服務資產和負債最初均按公允價值計量。此外，我們按預計淨服務收入或淨虧損期間的比例攤銷維修權，並評估減值權利。

38

目錄

​

所得税。遞延所得税採用資產負債法計算，該方法根據現行税法確認一項負債或資產，該負債或資產代表了可歸因於財務報表中已確認事件的未來可扣除或應納税金額的税收影響。設立估值免税額，以將遞延税項資產降低到“更有可能”實現税項資產或收益的水平。可抵扣暫時性差異和營業虧損結轉的税收優惠的實現取決於結轉期內是否有足夠的適當性質的應納税所得額。

我們認識到，只有在税務機關根據其是非曲直，經税務機關審計後更有可能維持該狀況的情況下，才能在財務報表中確認不確定的税收狀況所產生的税收影響。與不確定的税收狀況相關的利息和罰金被記錄為所得税費用的一部分。

善意。我們多次收購所產生的商譽，每年或兩次年度評估之間進行減值審查，如果觸發事件發生或情況變化更有可能導致報告單位的公允價值低於其賬面價值。我們對分配商譽的報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值進行定性評估。這些指標可能包括(但不限於)：法律因素或總體商業環境的重大不利變化；公司股價和市值的大幅下降；意想不到的競爭；以及監管機構的不利行動或評估。這些因素的任何不利變化都可能對商譽的可恢復性產生重大影響，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生實質性影響。

由於新冠肺炎疫情造成的不利和未知的經濟影響，公司在2021年第三季度進行了商譽減值定性評估，以確定公司報告單位的公允價值是否更有可能超過包括商譽在內的賬面價值。截至2021年9月30日，公司的定性評估考慮了公司截至2021年9月30日的持續盈利能力、正股本、截至2021年9月30日實現的平均社區銀行合併交易價值、淨息差、貸款損失撥備以及核心存款組合的持續增長，得出結論認為，公司報告單位銀行的商譽不太可能受損。

​

​

39

目錄

​

貝通對新冠肺炎的迴應

工資保障計劃(PPP)參與。2021年第三季度，世行通過處理PPP貸款減免申請，繼續參與截至2020年8月8日的SBA PPP。截至2021年9月30日，世行有764筆PPP貸款未償還，總計1.132億美元，未確認費用為400萬美元。截至2021年9月30日，在第一次PPP期間提供的1.402億美元PPP貸款中，世行已獲得SBA的1,291筆PPP貸款，總計1.215億美元。截至2021年9月30日，在2021年5月31日結束的第二次PPP期間提供的總計1.167億美元的771筆PPP貸款中，世行已經獲得了SBA的75筆PPP貸款，總計2220萬美元。

貸款損失和貸款修改撥備。截至2021年9月30日，公司的貸款損失撥備為1,730萬美元，佔總貸款的1.05%，而截至2020年12月31日，該公司的貸款損失撥備為1,750萬美元，佔總貸款的1.06%。

根據我們對2021年9月30日貸款損失撥備適當性的審查，本公司在截至2021年9月30日的三個月和九個月記錄了477,000美元和(30,000美元)的貸款損失撥備(收回)，而截至2020年9月30日的三個月和九個月的貸款損失撥備分別為230萬美元和840萬美元。2021年第三季度記錄的貸款損失準備金主要與新增貸款和質量因素調整的淨變化有關。截至2021年9月20日的9個月貸款撥備的逆轉反映了自2020年12月31日以來經濟預測的改善，以及用於計算2021年9月30日貸款損失撥備的定性因素調整的相應下降。上期撥備的貸款損失主要是由於可能的貸款損失，反映了去年新冠肺炎疫情對經濟的不確定不利影響。

該公司為受新冠肺炎影響的借款人提供付款和財務救濟計劃。由於新冠肺炎而修改的所有貸款都被單獨監測，當時重新評估了在最初修改之後繼續減免的任何請求，以確定是否應該批准進一步修改，以及下調風險評級是否合適。截至2021年9月30日，沒有一筆貸款受到新冠肺炎相關付款調整協議的約束，相比之下，截至2020年12月31日，有43筆貸款，總計6,670萬美元。我們相信，為了有效管理我們的投資組合，並幫助我們的客户度過圍繞新冠肺炎疫情持續時間、影響和政府應對的持續不確定性，我們在過去一年中採取的措施是必要的。

分支機構運營和其他客户端支持.  公司將繼續致力於確保員工的安全和銀行的有效運營，為客户提供服務。世行正在按照政府限制和公共衞生當局的指導方針，管理與病例和密切接觸情景相關的分行准入和佔用水平，並鼓勵遠程工作，並支持員工帶薪休假。截至2021年9月30日，世行所有分行大堂均已開放。該公司意識到由Delta變體引起的新冠肺炎感染，並準備在可能被證明是必要的情況下恢復其他方案。

​

2021年9月30日與2020年12月31日財務狀況對比

總資產。*截至2021年9月30日，總資產增加1.682億美元，增幅7.7%，從2020年12月31日的22億美元增至24億美元。這一增長主要是由於現金和現金等價物增加了1.451億美元(48.5%)，可供出售的證券增加了2670萬美元(23.1%)。總資產的增加主要來自存款增長。

現金和現金等價物。截至2021年9月30日，現金和現金等價物增加1.451億美元，增幅48.5%，從2020年12月31日的2.993億美元增至4.445億美元。增加的主要原因是償還貸款和存款總額增加，超過了發放貸款所需的資金，用於購買投資證券。

證券。截至2021年9月30日，所有被歸類為可供出售的投資證券增加了2,670萬美元，漲幅23.1%，從2020年12月31日的1.156億美元增至1.423億美元。增加的主要原因是

40

目錄

​

由於在截至2021年9月30日的9個月中購買了4840萬美元的投資證券，部分被例行攤銷和償還投資本金餘額以及贖回和到期的證券所抵消。

應收貸款淨額。我們發起的貸款種類繁多，重點是商業房地產(CRE)貸款以及商業和工業貸款。截至2021年9月30日，扣除貸款損失撥備後的應收貸款比2020年12月31日減少了230萬美元，降幅為0.1%，至16億美元。貨幣基礎減少，主要是由於償還貸款總額。4.532億美元，包括1.207億美元的PPP貸款減免，部分被總計3.997億美元的貸款來源所抵消，其中包括1.167億美元的新PPP貸款，其餘的變化是由於正常的貸款攤銷和償還。與2020年同期相比，本期貸款發放量減少反映了儘管購買力平價貸款活動，但由於新冠肺炎大流行，貸款產量總體較低。

下表按貸款類型提供了有關我們的貸款組合的信息，其中PCI貸款在所示日期作為單獨的餘額列示。.

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日--

​

2011年12月31日

​

%變化

 

​

​

2021

​

2020

​

​

 

​

​

(千美元)

​

​

 

工商業(1)

    

$

283,327

    

$

309,339

    

(8.4)

%

房地產：

​

 

  

​

 

  

​

​

​

住宅

​

 

123,175

​

 

162,203

 

(24.1)

​

多户住宅

​

 

215,308

​

 

238,179

 

(9.6)

​

業主佔用的CRE

​

 

384,035

​

 

404,213

 

(5.0)

​

非所有者佔用的CRE

​

 

605,939

​

 

489,752

 

23.7

​

建築和土地

​

 

16,384

​

 

22,645

 

(27.6)

​

總房地產

​

 

1,344,841

​

 

1,316,992

​

2.1

​

消費者

​

 

4,060

​

 

5,218

​

(22.2)

​

PCI貸款

​

 

12,573

​

 

15,610

​

(19.5)

​

貸款總額

​

 

1,644,801

​

 

1,647,159

​

(0.1)

​

遞延貸款淨費用

​

 

(3,965)

​

 

(3,847)

​

3.1

​

貸款損失撥備

​

 

(17,300)

​

 

(17,500)

​

(1.1)

​

貸款，淨額

​

$

1,623,536

​

$

1,625,812

​

(0.1)

%

​

(1)包括截至2021年9月30日和2020年12月31日的1.132億美元和1.356億美元的PPP貸款。

41

目錄

​

下表顯示了截至2021年9月30日，我們按貸款類型劃分的貸款組合的地理分佈(以美元金額和百分比表示)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

舊金山灣

​

​

​

​

​

​

​

所處狀態的總計

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

區域(1)

​

其他加州

​

加利福尼亞

​

​

所有其他州(2)

​

總計

 

​

​

​

​

​

的百分比

​

​

​

​

的百分比

​

​

​

​

的百分比

​

​

​

​

的百分比

​

​

​

​

的百分比

 

​

​

​

​

​

總計入站

​

​

​

​

總計入站

​

​

​

​

總計入站

​

​

​

​

總計入站

​

​

​

​

總計入站

 

​

​

金額

​

類別

​

金額

​

類別

​

金額

​

類別

​

金額

​

類別

​

金額

​

類別

 

​

 

(千美元)

​

2021年9月30日

    

​

  

    

​

  

    

​

  

    

​

  

    

​

  

    

  

    

​

  

    

  

    

​

  

    

  

​

工商業

​

$

102,105

 

​

19.6

%  

$

82,244

 

​

14.1

%  

$

184,349

 

16.6

%  

$

99,282

 

18.4

%  

$

283,631

 

17.2

%

房地產：

​

 

​

 

​

  

​

 

​

 

​

  

​

 

  

 

  

​

 

​

 

  

​

 

  

 

  

​

住宅

​

 

24,846

 

​

4.8

%  

 

41,408

 

​

7.1

%  

 

66,254

 

6.0

%  

 

58,821

 

10.9

%  

 

125,075

 

7.6

%

多户住宅

​

 

58,947

 

​

11.3

​

 

97,868

 

​

16.7

​

 

156,815

 

14.2

​

 

61,611

 

11.4

​

 

218,426

 

13.3

​

業主佔用的CRE

​

 

171,058

 

​

32.8

​

 

149,727

 

​

25.6

​

 

320,785

 

29.0

​

 

68,436

 

12.7

​

 

389,221

 

23.7

​

非所有者佔用的CRE

​

 

163,270

 

​

31.3

​

 

210,397

 

​

36.0

​

 

373,667

 

33.8

​

 

234,297

 

43.5

​

 

607,964

 

37.0

​

建築和土地

​

 

1,673

 

​

0.3

​

 

1,322

 

​

0.2

​

 

2,995

 

0.3

​

 

13,429

 

2.5

​

 

16,424

 

1.0

​

總房地產

​

 

419,794

 

​

​

​

 

500,722

 

​

​

​

 

920,516

 

​

​

 

436,594

 

​

​

 

1,357,110

 

​

​

消費者

​

 

11

 

​

0.0

%  

 

1,711

 

​

0.3

%  

 

1,722

 

0.2

%  

 

2,338

 

0.4

%  

 

4,060

 

0.2

%

貸款總額

​

$

521,910

​

​

​

​

$

584,677

​

​

​

​

$

1,106,587

 

  

​

$

538,214

 

  

​

$

1,644,801

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

工商業

​

$

110,940

​

​

20.8

%

$

89,184

​

​

15.0

%

$

200,124

​

17.7

%

$

109,837

​

21.1

%

$

309,961

​

18.8

%

房地產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅

​

$

39,174

​

​

7.4

%

$

47,381

​

​

8.0

%

$

86,555

​

7.7

%

$

78,169

​

15.0

%

$

164,724

​

10.0

%

多户住宅

​

​

62,325

​

​

11.7

​

​

118,627

​

​

20.0

​

​

180,952

​

16.1

​

​

60,483

​

11.6

​

​

241,435

​

14.7

​

業主佔用的CRE

​

​

154,953

​

​

29.1

​

​

167,840

​

​

28.3

​

​

322,793

​

28.7

​

​

87,017

​

16.7

​

​

409,810

​

24.9

​

非所有者佔用的CRE

​

​

163,986

​

​

30.8

​

​

167,102

​

​

28.2

​

​

331,088

​

29.4

​

​

162,227

​

31.1

​

​

493,315

​

29.9

​

建築和土地

​

​

1,142

​

​

0.2

​

​

3,170

​

​

0.5

​

​

4,312

​

0.4

​

​

18,384

​

3.5

​

​

22,696

​

1.4

​

總房地產

​

$

421,580

​

​

​

​

$

504,120

​

​

​

​

$

925,700

​

​

​

$

406,280

​

​

​

$

1,331,980

​

​

​

消費者

​

​

13

​

​

0.0

%

​

4

​

​

0.0

%

 

17

​

0.0

%

​

5,201

​

1.0

%

​

5,218

​

0.3

%

貸款總額

​

$

532,533

​

​

​

​

$

593,308

​

​

​

​

$

1,125,841

 

  

​

$

521,318

 

  

​

$

1,647,159

 

  

​

​

(1)包括阿拉米達、康特拉科斯塔、索拉諾、納帕、索諾馬、馬林、舊金山、聖華金、聖馬特奧和聖克拉拉縣。
(2)包括主要位於科羅拉多州、新墨西哥州和華盛頓州的貸款。截至2021年9月30日，科羅拉多州、新墨西哥州和華盛頓州的貸款總額分別為1.357億美元、7710萬美元和9720萬美元。截至2020年12月31日，科羅拉多州、新墨西哥州和華盛頓州的貸款總額分別為2.0億美元、7820萬美元和1.167億美元。

不良資產和非應計貸款。不良資產包括非應計貸款、逾期90天或更長時間的應計貸款和其他房地產(“OREO”)。截至2021年9月30日，不良資產減少77萬美元，降幅8.5%，從2020年12月31日的910萬美元降至830萬美元，主要原因是OREO減少了40.8萬美元，非應計貸款減少了110萬美元，部分被逾期90天或更長時間的應計貸款增加了76.7萬美元所抵消。公司有不良貸款，包括逾期90天或以上的非權責發生貸款和應計貸款，總計830萬美元，佔總貸款的0.50%，其中841,000美元由政府機構擔保，截至2021年9月30日，不良貸款為870萬美元，佔總貸款的0.53%，其中850,000美元由SBA在2020年12月31日擔保。截至2021年9月30日和2020年12月31日的不良貸款中，分別包括160萬美元和56.7萬美元的TDR貸款。截至2021年9月30日、2021年9月30日和2020年12月31日，非應計貸款分別包括逾期30-89天的250萬美元和62萬美元，以及逾期不到30天的250萬美元和410萬美元。截至2021年9月30日，逾期30-89天的250萬美元非應計貸款主要由兩筆貸款組成，逾期不到30天的250萬美元貸款包括13筆小額餘額貸款。截至2021年12月31日，逾期30-89天的非權責發生貸款62萬美元主要由4筆貸款組成，逾期不到30天的410萬美元貸款由12筆小額餘額貸款組成。*由於對客户財務狀況的擔憂，所有這些貸款都被置於非應計項目上。

一般來説，如果管理層認為不太可能及時全額收回未來本金和利息，貸款在合同拖欠超過90天或更早後被置於非權責發生狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，所有應計但未收到的利息都從利息收入中扣除。當全部收回非應計貸款本金的能力存在疑問時，收到的現金付款將與貸款的本金餘額相抵銷，直到預計將全額收回剩餘的記錄餘額為止。一般來説，價值暫時減值的貸款和向遇到財務困難的借款人提供的貸款被置於非應計項目狀態，即使

42

目錄

​

借款人繼續如期償還貸款。這類貸款被歸類為履約非應計貸款，並反映在不良資產中。此類貸款收到的利息在收到時確認為利息收入。非權責發生制貸款在當期支付本金和利息時恢復為權責發生制，並有可能全額支付本金和利息。擔保良好且正在收回的貸款將保持應計狀態。.

在企業合併中取得的購入貸款在購入日按估計公允價值入賬，不結轉相關的貸款和租賃損失準備。這些收購的貸款分為三種類型：通過評級的貸款，沒有可歸因於信用質量的折扣，非減值貸款，至少部分可歸因於信用質量的折扣，以及有證據表明信用嚴重惡化的減值貸款。.

●通過評級的貸款(通常是履約貸款)根據ASC主題310-20“不可退還的費用和其他成本”進行核算，因為這些貸款自發放以來沒有信用惡化的證據。
●非減值貸款(通常是表現不達標的貸款)，如果它們自產生以來至少表現出一定程度的信用惡化，則按照ASC主題310-30進行核算。
●不良貸款(通常是非權責發生狀態的不合標準貸款)根據美國會計準則第310-30主題進行會計處理，因為它們自產生以來表現出嚴重的信用惡化。

對於通過評級的貸款(未購買的信用減值貸款)，貸款的估計公允價值與未償還本金之間的差額在貸款的剩餘期限內累加。

根據ASC主題310-30，對於購買的非減值貸款(履約不達標貸款)和購買的信用減值貸款，貸款按貸款類型合併，收購時合同要求的付款與預期收取的現金流之間的差額稱為不可增值差額。此外，收購時預期的任何超過估計公允價值的現金流被稱為可增值收益，當對此類現金流的數額和時間有合理的預期時，該現金流將在貸款池剩餘壽命內確認為利息收入。.

問題債務重組了貸款。  問題債務重組貸款，或TDR貸款，在ASC主題310-40下計入，是指重新談判貸款條款以幫助無法滿足貸款原始條款的借款人的貸款。對貸款條件的這種修改可能包括低於市場利率、降低本金或延長到期期限。。截至2021年9月30日，TDR貸款總額為160萬美元，其中76.5萬美元根據重組條款應計和履行。截至2020年12月31日，TDR貸款總額為140萬美元，其中79.8萬美元根據重組條款應計和履行。累積的TDR貸款不被視為不良資產，因為儘管它們被認為因重組而減值，但它們仍在繼續計息。截至2021年9月30日和2020年12月31日，TDR貸款的相關貸款損失撥備分別為13萬美元和3.5萬美元。

43

目錄

​

下表列出了截至註明日期的不良貸款、不良資產和不良債務重組貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日--

​

2011年12月31日

​

​

    

2021

    

2020

    

​

​

(千美元)

​

按非權責發生制記賬的貸款：

​

​

​

​

​

​

​

工商業

​

$

693

​

$

848

​

房地產：

​

​

​

​

​

​

​

住宅

​

​

1,688

​

​

2,195

​

多户住宅

​

​

217

​

​

254

​

業主佔用的CRE

​

​

4,236

​

​

4,651

​

非所有者佔用的CRE

​

​

422

​

​

437

​

建築和土地

​

​

36

​

​

36

​

總房地產

​

​

6,599

​

​

7,573

​

消費者

​

​

—

​

​

—

​

非權責發生制貸款總額

​

​

7,292

​

​

8,421

​

累計逾期90天或以上的貸款

​

​

1,000

​

​

233

​

不良貸款總額

​

​

8,292

​

​

8,654

​

房地產自有

​

​

21

​

​

429

​

不良資產總額(1)

​

$

8,313

​

$

9,083

​

問題債務重組 - 表現良好

​

​

765

​

​

798

​

PCI貸款

​

$

12,573

​

$

15,610

​

不良資產佔總資產的比例(1)

​

​

0.35

%

​

0.41

%

不良貸款佔總貸款的比例(1)

​

​

0.50

%

​

0.53

%

​

(1)上述不良貸款既不包括PCI和履約TDR貸款，也不包括在用於計算這一比率的分子中。

ASC主題310-30下的貸款被視為履約貸款，不包括在上表中的不良資產中。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們在ASC主題310-30項下沒有逾期90天且仍在累積的信用受損貸款。

截至2021年9月30日的三個月和九個月，非權責發生貸款的利息分別約為6.1萬美元和15.75萬美元，而截至2020年9月30日的三個月和九個月的利息分別為11.75萬美元和33.85萬美元，這些利息都不包括在利息收入中。

潛在問題貸款。  潛在問題貸款是指目前正在計息且不被視為減值的貸款，但我們正在監測這些貸款，因為借款人的財務信息使我們擔心他們是否有能力遵守貸款償還條款。我們將潛在問題貸款定義為“不合格”、“可疑”或“虧損”的貸款，這些貸款不包括在非應計或重組貸款金額中。“在正常業務過程中，管理層可能會意識到借款人可能無法滿足其貸款協議的合同要求。這類貸款將受到更嚴格的監管，並考慮將貸款置於非權責發生狀態，是否需要額外的貸款損失撥備，以及(如果適當的話)部分或全部沖銷。截至2021年9月30日，潛在問題貸款為1370萬美元，而2020年12月31日為1270萬美元。另請參閲附註5-貸款在本報告“第1項--財務報表”下的簡明合併財務報表附註中.

貸款損失撥備。*貸款損失撥備保持不變，以彌補根據公認會計準則估計的損失。這是我們對每個資產負債表日期貸款組合中固有的貸款損失的估計。我們分析貸款損失撥備的方法包括一般和具體兩個部分。對於一般部分，我們將貸款組合分層為具有相似潛在損失特徵的同質貸款組，並對這些組貸款應用損失率來估計貸款組合中的信貸損失。我們使用歷史損失率和分配給主要貸款抵押品類型的定性損失係數來建立一般組成部分損失分攤。定性損失因素基於管理層對公司、市場、行業或業務的判斷

44

目錄

​

具體數據和外部經濟指標，這可能還沒有反映在歷史損失率中，這可能會影響我們的具體貸款組合。管理層和董事會通過定期審查基礎貸款構成的變化和特定投資組合的季節性來設定和調整定性損失因素。管理層和董事會在評估定性損失因素時，還會考慮貸款組合中與拖欠、不良貸款和分類貸款相關的信用質量和趨勢。此外，管理層和董事會調整定性因素，以考慮外部經濟因素的潛在影響，包括失業率、空置率、資本化率、商品價格和其他特定於我們的一級市場領域和貸款組合的相關經濟數據。

對於具體組成部分，為減值貸款設立貸款損失撥備。管理層評估有關借款人償還債務能力的最新信息和事件，並在根據貸款協議的合同條款對應付金額的最終可收集性存在疑問時，將貸款視為減值。如果減值貸款依賴於抵押品，抵押品的公允價值減去估計的出售成本，用於確定減值金額。如減值貸款不依賴抵押品，減值金額乃根據估計貼現現金流與應付貸款額之間的負差額(如有)釐定。對於減值貸款，減值金額可以根據當前數據進行調整，直到通過收購抵押品建立實際基礎或收集基礎為止。減值損失通過計入信貸損失準備金反映在貸款損失準備中。隨後的收回計入貸款損失撥備。根據貸款協議的合同條款，應計貸款的現金收據用於本金和利息。已停止計息的減值貸款的現金收據首先用於本金。

根據收購會計，在收購中收購的貸款按其估計公允價值入賬，這導致貸款合同金額的淨折價，其中一部分反映了可能的信貸損失的折價。信貸貼現已計入公允價值的釐定，因此，購入貸款於購置日不計入貸款損失撥備。雖然收購貸款的折讓沒有反映在貸款損失撥備或相關的撥備覆蓋率中，但我們認為在將目前的比率與收購前一段時期的類似比率進行比較時，應該考慮到這一點。截至2021年9月30日，扣除折扣後的收購貸款總額為5520萬美元，而2020年12月31日為1.64億美元，減少的原因是收購貸款從貼現收購貸款組合中轉移出來。截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些收購貸款的剩餘淨貼水分別為220萬美元和330萬美元。在2021年9月30日的貸款損失撥備計算中省略了1.132億美元的PPP貸款餘額，因為這些貸款由小企業管理局全額擔保，管理層預計絕大多數PPP借款人將在短時間內向小企業管理局尋求全部或部分貸款減免，而小企業管理局將償還銀行獲得減免的金額。.

45

目錄

​

下表分析了截至所示日期貸款損失撥備的變化情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日--

​

2011年12月31日

 

​

2021

    

2020

 

​

(千美元)

​

期初餘額

$

17,500

​

$

7,400

​

貸款損失準備金(沖銷)

 

(30)

​

 

10,320

​

恢復

 

  

​

 

  

​

工商業

 

9

​

 

13

​

住宅

 

—

​

 

—

​

業主佔用的CRE

 

—

​

 

—

​

非所有者佔用的CRE

 

—

​

 

4

​

施工

 

4

​

 

—

​

消費者

 

—

​

 

—

​

總回收率

 

13

​

​

17

​

沖銷

 

  

​

 

  

​

工商業

 

(182)

​

 

(199)

​

住宅

 

—

​

 

(1)

​

業主佔用的CRE

 

(1)

​

 

—

​

非所有者佔用的CRE

 

—

​

 

—

​

施工

​

—

​

 

(20)

​

消費者

 

—

​

 

(17)

​

總沖銷

 

(183)

​

 

(237)

​

淨沖銷

 

(170)

​

 

(220)

​

期末餘額

$

17,300

​

$

17,500

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款損失撥備佔貸款總額的百分比

​

1.05

%

​

1.06

%

貸款損失撥備佔貸款總額(不包括PCI貸款)的比例(1)

​

1.06

​

​

1.07

​

貸款損失免税額，不包括已獲得貸款(免税額不包括的貸款)(1)

​

1.09

​

​

1.18

​

貸款損失免税額，不包括收購貸款和購買力平價貸款(貸款不在免税額範圍內)(1)

​

1.17

​

​

1.30

​

貸款損失撥備佔不良貸款總額的百分比

​

237.25

​

​

202.22

​

淨收回/(沖銷)佔當期平均未償還貸款的百分比

​

(4.01)

%

​

(0.01)

%

(1)請參閲此處的非GAAP財務衡量標準。

貸款損失撥備從2020年12月31日的1750萬美元降至2021年9月30日的1730萬美元。2021年9月30日貸款損失撥備減少的主要原因是，自2020年12月31日以來，隨着新冠肺炎大流行的恢復，國家和地方經濟持續改善，與2020年12月31日不確定的經濟前景和損失率相比，2021年9月30日用於計算貸款損失撥備的損失率有所下降，但被170,000美元的淨沖銷部分抵消。我們的PPP貸款在2021年9月30日和2020年12月31日的貸款損失撥備的計算中被省略，因為這些貸款由SBA全額擔保，管理層預計大多數SBA PPP借款人將尋求SBA全部或部分免除其貸款義務，而SBA將償還銀行免除的金額。貸款的賬面價值包括收購貸款的淨貼現，這可能會減少對這些貸款的貸款損失撥備的需要，因為這些貸款是按收購當日的估計公允價值列賬的。

截至2021年9月30日，該公司確認了810萬美元的不良貸款，其中包括730萬美元的不良貸款和80.5萬美元的應計TDR貸款。在這些不良貸款中，截至2021年9月30日，只有100萬美元有701,000美元的特定撥備。截至2020年12月31日，該公司確認了920萬美元的不良貸款，其中包括840萬美元的不良貸款和79.8萬美元的應計TDR貸款。在這些不良貸款中，截至2020年12月31日，只有130萬美元的特定撥備為52.1萬美元。

管理層考慮2021年9月30日的貸款損失撥備在評估上述影響貸款組合的因素的基礎上，足以彌補貸款組合的固有損失。雖然管理層相信在釐定撥備是否足夠時所用的估計及假設是合理的，但不能保證該等估計及假設在未來不會被證明是不正確的，或未來的實際虧損金額不會超過既定的貸款損失撥備金額，或任何可能需要增加的貸款損失撥備不會對我們的財務狀況及業績造成負面影響。

46

目錄

​

運營。由於圍繞新冠肺炎大流行的風險，包括政府計劃是否會為借款人提供足夠的救濟，與我們的貸款損失撥備有關的不確定性增加。最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，也無法預測，包括疫情的範圍和持續時間，以及政府當局為應對疫情所採取的行動。“新冠肺炎”疫情或其他因素導致國家和地方經濟狀況進一步下滑，可能導致貸款損失撥備大幅增加，並可能對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。最近，我們看到我們的大多數市場地區報告説COVID傳播有相當大的增長，我們從公共衞生當局瞭解到，這在很大程度上是由於疫苗接種率滯後和與Delta變種有關的病例增加所致。到目前為止，我們沒有看到初級市場出現新的商業活動限制。如果由於新冠肺炎或其他原因導致的業務活動限制被延長，這可能會影響我們的業務運營，進而可能需要我們通過撥備貸款損失來增加撥備，這將對我們的財務業績產生不利影響。此外，作為例行審查過程的一部分，我們貸款損失撥備金額的確定將受到銀行監管機構的審查，這可能會導致我們根據他們在審查時對可獲得的信息的判斷，增加我們的貸款損失撥備。

存款。存款是我們的主要資金來源，由我們分支機構和辦公地點服務的社區的核心存款組成。我們為消費者和企業提供各種利率和條款具有競爭力的存款賬户。存款包括有息和無息活期賬户、儲蓄、貨幣市場、存單和個人退休賬户。這些賬户按管理層根據競爭性市場因素、管理層增加某些產品類型或到期日的願望以及與我們的資產/負債、流動性和盈利目標保持一致的利率賺取利息。有競爭力的產品、有競爭力的價格和高觸覺的客户服務對於吸引和留住這些存款非常重要。

截至2021年9月30日，存款總額從2020年12月31日的18億美元增加到20億美元，增幅為1.694億美元，增幅為9.2%。存款增加的主要原因是客户關係的有機增長，購買力平價貸款和政府刺激支票直接存入客户賬户的收益，以及新冠肺炎導致消費習慣改變導致存款賬户提款減少。在…2021年9月30日，無息活期存款存款總額為7.331億美元，佔總存款的36.5%，而截至2020年12月31日，這一數字為6.784億美元，佔總存款的36.9%。

下表列出了在指定日期提供的各種存款計劃的美元存款金額。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日--

​

2011年12月31日

​

​

 

​

​

2021

​

2020

​

%變化

 

​

​

(千美元)

​

​

 

無息活期存款

    

$

733,101

    

$

678,365

    

8.1

%

現在的賬户和儲蓄

​

 

448,717

​

 

399,772

 

12.2

​

貨幣市場

​

 

604,970

​

 

516,560

 

17.1

​

定期存款

​

 

220,963

​

 

243,700

 

(9.3)

​

總計

​

$

2,007,751

​

$

1,838,397

 

9.2

%

​

47

目錄

​

借款。  雖然存款是我們的主要資金來源，但當借款可以正利差投資時，我們可能會不時利用借款作為一種具有成本效益的資金來源，用於額外的能力來滿足貸款需求，或滿足我們的資產/負債管理目標。我們是舊金山聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員，並可能從該銀行獲得預付款，該銀行是聯邦住房貸款銀行系統(Federal Home Loan Bank System)的一部分。11家地區性聯邦住房貸款銀行為其成員機構提供中央信貸安排。這些預付款是以我們的某些抵押貸款和抵押貸款支持證券為抵押而提供的。這些墊款可能是根據幾個不同的信貸計劃進行的，每個信貸計劃都有自己的利率、期限範圍和贖回特徵。2020年5月，世行從舊金山的FHLB獲得了1000萬美元的預付款，其中包括兩批500萬美元的無償貸款，分別於2020年11月和2021年5月到期。截至2021年9月30日，這兩批資金已償還。而且，該銀行從舊金山聯邦住房金融局(FHLB)沒有未償還的借款。在2021年9月30日和2020年12月31日，我們分別有能力從舊金山的FHLB借到最多4.349億美元和4.212億美元。

截至2021年9月30日，公司擁有未償還的次級遞延利息債券，按市值計算的淨調整總額為840萬美元，這是與我們之前的收購相關的假設。該公司在2020年第三季度發行了6500萬美元的次級債券。截至2021年9月30日，扣除發行成本，該公司有未償還的次級債務，總額為6350萬美元。

如果需要，我們還可以利用從代理銀行購買的聯邦基金作為短期資金來源。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們總共有7500萬美元的聯邦基金額度可從第三方金融機構獲得，在這些日期沒有餘額。

我們被要求為某些當地機構存款提供抵押品。截至2021年9月30日和2020年12月31日，舊金山FHLB分別代表該行簽發了總額為4,150萬美元和3,010萬美元的信用證，作為當地機構存款的抵押品。

股東權益。2021年9月30日，其股東權益增加了470萬美元，從2020年12月31日的2.526億美元增至2.573億美元。股東權益的增加主要是因為1530萬美元的淨收益被回購1150萬美元的普通股部分抵消。在截至2021年9月30日的9個月內，該公司總共回購了643,609股普通股，總成本為1,150萬美元，或每股17.80美元，根據當前的股票回購計劃，剩餘657股可供未來購買。詳情見第二部分第2項“股權證券的未登記銷售和收益的使用”。

48

目錄

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截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月經營業績比較

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收益彙總。截至2021年9月30日的三個月，公司淨收入為540萬美元，而截至2020年9月30日的三個月，淨收入為320萬美元，增長220萬美元或66.6%。增加的原因是貸款損失準備金減少了180萬美元，非利息收入增加了220萬美元，非利息支出減少了27.6萬美元，但淨利息收入減少了130萬美元，所得税準備金增加了84.5萬美元。截至2021年9月30日的三個月，稀釋後每股收益為0.51美元，比截至2020年9月30日的三個月的稀釋後每股收益0.27美元增加了0.24美元。

截至2021年9月30日的9個月淨收入為1,530萬美元，而截至2020年9月30日的9個月淨收入為920萬美元，增長610萬美元或66.0%。增加的原因是貸款損失準備金減少了840萬美元，非利息收入增加了300萬美元，非利息支出減少了320萬美元，但淨利息收入減少了640萬美元，所得税準備金增加了220萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，沒有與收購相關的費用，而截至2020年9月30日的9個月裏，這一數字為300萬美元。截至2021年9月30日的9個月，稀釋後每股收益為1.39美元，比截至2020年9月30日的9個月的稀釋後每股收益0.76美元增加了0.63美元。

我們的效率比率(通過將非利息支出除以撥備貸款損失和非利息收入之前的淨利息收入之和計算)在截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為63.82%和66.40%，而截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為67.95%和67.90%。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月效率比有所提高，這是由於本季度收入增加，而非利息支出與2020年同期相比有所下降。在截至2021年9月30日的9個月中，效率比率的提高主要是由於收入增加，以及由於沒有與收購相關的費用而減少了非利息支出。

利息收入。截至2021年9月30日的三個月的利息收入為2,000萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為2,120萬美元，減少120萬美元或5.94%。利息收入減少是由於低利率環境和平均未償還貸款減少所致，這抵消了低收益現金和現金等價物的平均餘額增加導致的1.226億美元(5.85%)的平均利息資產增長。

在截至2021年9月30日的三個月裏，包括手續費在內的貸款利息收入減少了170萬美元，降幅為8.37%，而截至2020年9月30日的三個月為2,010萬美元，主要原因是平均貸款餘額減少了9370萬美元，平均貸款收益率下降了14個基點。截至2021年9月30日的三個月貸款平均收益率為4.50%，而2020年同期為4.64%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的季度，貸款利息收入分別包括33.8萬美元和82.4萬美元，這是收購貸款的購買會計公允價值調整的增值。截至2021年9月30日和2020年9月30日，這些收購貸款的剩餘淨貼水分別為220萬美元和410萬美元。截至2021年9月30日的三個月的利息收入包括與PPP貸款相關的110萬美元費用，而2020年同期為59.4萬美元。截至2021年9月30日，PPP貸款的未確認費用總額為400萬美元。截至2021年9月30日的三個月，平均PPP貸款為1.275億美元，含費用的平均收益率為4.52%。PPP貸款對貸款收益率的影響在任何時期內都會發生變化，這取決於SBA在滿足某些標準時預付的金額或免除的金額，但在貸款到期後將完全停止。大約三分之二的購買力平價貸款將在2022年底，而其餘貸款的到期日為五年。

銀行計息存款的利息收入增加了44,000美元，這是由於銀行平均計息存款餘額增加了1.936億美元，但這部分被截至2021年9月30日的三個月的平均計息存款收益率下降7個基點至0.18%所抵消，而截至2020年9月30日的三個月的平均計息存款收益率為0.25%。

可供出售的投資證券的利息收入增加了35.6萬美元，原因是截至2021年9月30日的三個月，平均收益率提高了63個基點，達到3.15%，而這三個月的平均收益率為2.52%

49

目錄

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截至2020年9月30日的幾個月，可供出售的投資證券的平均餘額增加了2210萬美元。

截至2021年9月30日的9個月的利息收入為6,020萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的利息收入為6,650萬美元，減少了630萬美元，降幅為9.5%。利息收入減少，主要是由於賺取利息的資產的平均收益率下跌68個基點，以及平均貸款餘額下跌4,160萬元，跌幅為2.5%。

包括手續費在內的貸款利息收入減少620萬美元，降幅為9.86%，主要是由於截至2021年9月30日的9個月的平均貸款收益率下降36個基點至4.67%，而截至2020年9月30日的9個月的平均貸款收益率為5.03%，其次是平均貸款餘額減少4160萬美元。*在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏，收購貸款淨貼水增加的平均貸款收益率使平均貸款收益率下降了19個基點。在截至2021年9月30日的9個月裏，與2020年同期相比，收購貸款淨貼現的增加分別使貸款收益率增加了8個基點和36個基點。截至2021年9月30日的9個月的貸款利息收入包括140萬美元的收購貸款購買會計公允價值調整增量，相比之下，截至2020年9月30日的9個月的貸款利息收入為440萬美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日，這些購入貸款的剩餘淨貼水分別為220萬美元和410萬美元。截至2021年9月30日的9個月的利息收入還包括與PPP貸款相關的340萬美元費用，而2020年同期為110萬美元。截至2021年9月30日的九個月，平均PPP貸款為1.178億美元，含費用的平均收益率為4.90%。

截至2021年9月30日的9個月，銀行有息存款的利息收入減少了67.9萬美元，平均收益率下降52個基點，至0.16%，而截至2020年9月30日的9個月的平均收益率為0.68%，這部分被銀行平均有息存款餘額增加1.841億美元所抵消。

可供出售的投資證券的利息收入增加了47.2萬美元，原因是截至2021年9月30日的9個月，投資證券的平均收益率提高了46個基點，至3.01%，而截至2020年9月30日的9個月的平均收益率為2.55%，可供出售的投資證券的平均餘額增加了360萬美元。

利息支出。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，其利息支出相對保持在220萬美元不變，因為次級債務利息支出的增加抵消了存款利息支出的減少。  截至2021年9月30日的三個月，平均有息負債總額增加了8940萬美元，增幅為7.1%，而截至2020年9月30日的三個月為13億美元。截至2021年9月30日的三個月，有息負債的平均利率下降了4個基點，從截至2020年9月30日的三個月的0.70%降至0.66%。

截至2021年9月30日的三個月，存款利息支出減少了32.2萬美元，降幅為20.61%，而截至2020年9月30日的三個月為160萬美元。主要是由於2020年早些時候聯邦基金目標利率的降低，部分被平均存款餘額增加7110萬美元所抵消。在截至2021年9月30日的三個月裏，計息存款的平均利率下降了13個基點，從截至2020年9月30日的三個月的0.52%降至0.39%。截至2021年9月30日的三個月，由於無息存款的增加和市場利率的降低，截至2021年9月30日的三個月的總平均存款成本降至0.25%，而截至2020年9月30日的三個月的總平均存款成本為0.32%。截至2021年9月30日的三個月，無息存款的平均餘額增加了2500萬美元，增幅為3.39%，達到7.631億美元，而2020年同期為7.381億美元。過去一年，市場對降低存款定價以反映目標聯邦基金利率下降的反應通常滯後於賺取利息的資產收益率的下降。

由於2020年8月發行了次級債券，截至2021年9月30日的三個月，借款利息支出增加了325,000美元，增幅為49.7%，從截至2020年9月30日的三個月的656,000美元增加到981,000美元，目前的利率為5.25%。在截至2021年9月30日的三個月裏，未償還借款的平均餘額增加了1830萬美元，達到7180萬美元，而去年同期

50

目錄

​

截至2020年9月30日的三個月內為5350萬美元。截至2021年9月30日的三個月，平均借款成本增至5.42%，而截至2020年9月30日的三個月為4.86%。

截至2021年9月30日的9個月，利息支出增加89,000美元，增幅1.4%，至660萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，利息支出為650萬美元，原因是2020年8月發行次級債券的成本超過了計息存款平均利率下降導致的存款成本下降。*截至2021年9月30日的9個月，有息負債的平均成本下降了4個基點，至0.68%，而截至2020年9月30日的9個月為0.72%。截至2021年9月30日的9個月，有息負債總額從截至2020年9月30日的9個月的120萬美元增加到130萬美元，增幅為9820萬美元，增幅為8.16%。

在截至2021年9月30日的9個月裏，存款利息支出減少了190萬美元，降幅為34.0%，從2020年同期的560萬美元降至370萬美元，這主要是由於計息存款的平均利率下降，以及較高計息定期存款的平均餘額減少了51.9美元。截至2021年9月30日的9個月，計息存款的平均利率下降了23個基點，至0.40%，而截至2020年9月30日的9個月，平均利率為0.63%。

截至2021年9月30日的9個月，由於無息存款增加和市場利率下降，截至2021年的9個月的總平均存款成本降至0.25%，而截至2020年9月30日的9個月為0.32%。截至2021年9月30日的9個月，無息存款平均餘額增加5,990萬美元，增幅9.1%，至7.21億美元，而截至2020年9月30日的9個月，無息存款平均餘額為6.611億美元。

在截至2021年9月30日的9個月裏，借款利息支出增加了200萬美元，增幅為198.8%，從截至2020年9月30日的9個月的96.8萬美元增加到290萬美元，原因是2020年8月發行次級債券導致未償還借款的平均餘額增加。截至2021年9月30日的9個月裏，平均未償還借款餘額增加了4910萬美元，達到7410萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為2500萬美元。截至2021年9月30日的九個月，平均借款成本增至5.32%，而截至2020年9月30日的九個月為5.17%。

淨利息收入和淨利差。截至2021年9月30日的三個月，淨利息收入減少130萬美元，降幅6.7%，至1,770萬美元，而截至9月30日的三個月為1,900萬美元。截至2021年9月30日的9個月，與截至2020年9月30日的9個月的6,000萬美元相比，減少了640萬美元，至5360萬美元。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的淨利息收入下降，主要是由於兩期之間的平均貸款餘額下降，而截至2021年9月30日的9個月，與2020年同期相比，淨利息收入下降的主要原因是生息資產的平均收益率下降。

​

截至2021年9月30日的三個月，生息資產的平均收益率為3.57%，比截至2020年9月30日的三個月的4.01%下降了44個基點，這主要是由於市場利率下降，而截至2021年9月30日的三個月的平均計息負債成本降至0.66%，比截至2020年9月30日的三個月的0.70%下降了4個基點。截至2021年9月30日的9個月的平均生息資產收益率為3.72%，比截至2020年9月30日的9個月的4.40%下降了68個基點，而截至2021年9月30日的9個月的平均計息負債成本降至0.68%，比截至2020年9月30日的9個月的0.72%下降了4個基點，這主要是由於市場利率下降，部分被次級債務的成本抵消。

​

截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨息差分別為3.17%和3.51%，而截至2020年9月30日的三個月和九個月的淨息差分別為3.59%和3.96%。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，利差受到較低收益率貸款(包括購買力平價貸款和重置可調利率工具)的影響，以及新的固定利率房地產貸款和可調利率商業貸款利率的降低，以及低收益隔夜現金餘額的增加，導致生息資產的平均收益率下降，超過了計息負債平均成本下降對淨息差的貢獻。淨息差的減少因三個月及九個月內獲豁免的小型企業管理局購買力平價貸款的數量增加而確認的遞延小型企業管理局購買力平價貸款費用增加，部分抵銷了淨息差的減少。

51

目錄

​

截至2021年9月30日，與2020年同期公司發起低收益購買力平價貸款導致的淨息差減少相比，淨息差受益。PPP貸款的起始利率為1%，儘管由於SBA向我們支付的發起費，實際收益率較高。計入遞延費用的PPP貸款平均收益率為4.52%和4.90%，對截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨息差產生了20個基點和21個基點的積極影響，而2020年可比期間的正影響分別為11個基點和8個基點。購買力平價貸款對淨息差的影響在任何時期內都會根據預付額或SBA免除的金額而變化，因為某些標準是淨額，但在貸款到期後將完全停止。貸款收購會計折扣的增加以及收購貸款收入超過折扣的確認，分別使我們在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的淨息差下降了12個基點和19個基點，在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間分別下降了19個基點和51個基點。

​

​

平均餘額、利息和平均收益率/成本。 下表列出了所示期間的以下信息：(I)平均餘額，來自生息資產的利息收入的美元總額和由此產生的平均收益率；(Ii)平均餘額，計息負債的利息支出總額和由此產生的平均收益率；(Iii)淨利息收入；(Iv)利差；以及(V)淨利差。收益率是在税前基礎上計算的。貸款收益率包括攤銷或增加遞延貸款費用/成本以及購買會計溢價/貼現貸款利息和費用的影響。

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​

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三個月：

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​

​

2021

​

2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年化

​

​

​

​

​

​

​

年化

​

​

​

平均值

​

​

​

​

平均值

​

平均值

​

​

​

​

平均值

​

​

    

餘額(1)

    

利息

    

產率

    

餘額(1)

    

利息

    

產率

​

​

​

(千美元)

​

生息資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

銀行有息存款

​

$

441,440

​

$

198

 

0.18

%

$

247,861

​

$

154

 

0.25

%

可供出售的投資證券

​

​

135,721

​

 

1,077

 

3.15

​

 

113,657

​

 

721

 

2.52

​

FHLB庫存

​

​

8,385

​

 

125

 

5.93

​

 

7,612

​

 

95

 

4.94

​

FRB庫存

​

​

7,634

​

 

112

 

5.84

​

 

7,741

​

 

117

 

6.00

​

貸款總額

​

​

1,626,946

​

 

18,451

 

4.50

​

 

1,720,631

​

 

20,136

 

4.64

​

生息資產總額

​

​

2,220,126

​

 

19,963

 

3.57

%  

 

2,097,502

​

 

21,223

 

4.01

%

非息資產

​

​

142,666

​

 

​

 

​

​

 

150,820

​

 

​

 

​

​

總平均資產

​

$

2,362,792

​

 

​

 

​

​

$

2,248,322

​

 

​

 

​

​

計息負債

​

​

​

​

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

 

​

​

儲蓄

​

$

121,928

​

$

41

​

0.13

%  

$

114,461

​

$

41

 

0.14

%

現在帳目

​

​

329,518

​

 

75

 

0.09

​

 

278,587

​

 

66

 

0.09

​

貨幣市場

​

​

592,229

​

 

601

 

0.40

​

 

546,475

​

 

637

 

0.46

​

定期存款

​

​

227,731

​

 

523

 

0.91

​

 

260,785

​

 

818

 

1.24

​

存款賬户合計

​

​

1,271,406

​

 

1,240

 

0.39

​

 

1,200,308

​

 

1,562

 

0.52

​

次級債務，淨額

​

​

63,473

​

​

895

​

5.59

​

​

35,865

​

​

416

​

4.60

​

次級債券，淨額

​

​

8,371

​

​

86

​

4.06

​

​

8,290

​

​

184

​

8.82

​

其他借款

​

​

—

​

 

—

 

—

​

 

9,348

​

​

56

 

2.37

​

計息負債總額

​

​

1,343,250

​

 

2,221

 

0.66

%  

 

1,253,811

​

 

2,218

 

0.70

%

無息負債

​

​

763,140

​

 

​

 

​

​

 

738,143

​

 

​

 

​

​

總平均負債

​

​

2,106,390

​

 

​

 

​

​

 

1,991,954

​

 

​

 

​

​

平均權益

​

​

256,402

​

 

​

 

​

​

 

256,368

​

 

​

 

​

​

平均負債和權益總額

​

$

2,362,792

​

 

​

 

​

​

$

2,248,322

​

 

​

 

​

​

淨利息收入

​

 

​

​

$

17,742

 

​

​

 

​

​

$

19,005

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利差(2)

​

 

​

​

 

​

 

2.91

%  

 

​

​

 

​

 

3.31

%

淨息差(3)

​

 

​

​

 

​

 

3.17

%  

 

​

​

 

​

 

3.59

%

平均生息資產與平均計息負債之比

​

 

​

​

 

​

 

165.28

%  

 

​

​

 

​

 

167.29

%

​

(1)平均餘額是使用平均每日餘額計算的。
(2)利差的計算方法是賺取利息的資產的平均利率減去計息負債的平均利率。
(3)淨息差的計算方法是淨利息收入除以總平均利息資產。

​

​

​

52

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的9個月：

​

​

​

2021

​

2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年化

​

​

​

​

​

​

​

年化

​

​

​

平均值

​

​

​

​

平均值

​

平均值

​

​

​

​

平均值

​

​

    

餘額(1)

    

利息

    

產率

    

餘額(1)

    

利息

    

產率

​

​

​

(千美元)

​

生息資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

銀行有息存款

​

$

411,811

​

$

479

 

0.16

%

$

227,706

​

$

1,158

 

0.68

%

可供出售的投資證券

​

​

120,734

​

 

2,714

 

3.01

​

 

117,090

​

 

2,242

 

2.55

​

FHLB庫存

​

​

8,136

​

 

346

 

5.69

​

 

7,395

​

 

274

 

4.94

​

FRB庫存

​

​

7,624

​

 

341

 

5.98

​

 

7,526

​

 

339

 

6.00

​

貸款總額

​

​

1,614,608

​

 

56,348

 

4.67

​

 

1,656,232

​

 

62,511

 

5.03

​

生息資產總額

​

​

2,162,913

​

 

60,228

 

3.72

%  

 

2,015,949

​

 

66,524

 

4.40

%

非息資產

​

​

141,084

​

 

​

 

​

​

 

150,380

​

 

​

 

​

​

總平均資產

​

$

2,303,997

​

 

​

 

​

​

$

2,166,329

​

 

​

 

​

​

計息負債

​

​

​

​

 

​

 

​

​

 

​

​

 

​

 

​

​

儲蓄

​

$

118,326

​

$

123

​

0.14

%  

$

105,575

​

$

126

 

0.16

%

現在帳目

​

​

313,775

​

 

211

 

0.09

​

 

265,372

​

 

186

 

0.09

​

貨幣市場

​

​

562,263

​

 

1,660

 

0.39

​

 

522,390

​

 

2,101

 

0.54

​

定期存款

​

​

233,208

​

 

1,680

 

0.96

​

 

285,153

​

 

3,151

 

1.47

​

存款賬户合計

​

​

1,227,572

​

 

3,674

 

0.40

​

 

1,178,490

​

 

5,564

 

0.63

​

次級債務，淨額

​

​

63,431

​

​

2,686

​

5.66

​

​

12,042

​

​

510

​

5.64

​

次級債券，淨額

​

​

8,351

​

​

261

​

4.17

​

​

8,270

​

​

308

​

4.97

​

其他借款

​

​

2,308

​

 

—

 

—

​

 

4,652

​

​

150

 

4.29

​

計息負債總額

​

​

1,301,662

​

 

6,621

 

0.68

%  

 

1,203,454

​

 

6,532

 

0.72

%

無息負債

​

​

747,289

​

 

​

 

​

​

 

707,293

​

 

​

 

​

​

總平均負債

​

​

2,048,951

​

 

​

 

​

​

 

1,910,747

​

 

​

 

​

​

平均權益

​

​

255,046

​

 

​

 

​

​

 

255,582

​

 

​

 

​

​

平均負債和權益總額

​

$

2,303,997

​

 

​

 

​

​

$

2,166,329

​

 

​

 

​

​

淨利息收入

​

 

​

​

$

53,607

 

​

​

 

​

​

$

59,992

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利差(2)

​

 

​

​

 

​

 

3.04

%  

 

​

​

 

​

 

3.68

%

淨息差(3)

​

 

​

​

 

​

 

3.31

%  

 

​

​

 

​

 

3.96

%

平均生息資產與平均計息負債之比

​

 

​

​

 

​

 

166.17

%  

 

​

​

 

​

 

167.51

%

​

​

(1)平均餘額是使用平均每日餘額計算的。
(2)利差的計算方法是賺取利息的資產的平均利率減去計息負債的平均利率。
(3)淨息差的計算方法是淨利息收入除以總平均利息資產。

​

​

53

目錄

​

速率/體積分析。  利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和計息負債的平均餘額(數量)的變化以及加權平均利率的變化所致。下表列出了利率和交易量變化對我們在所示期間的淨利息收入的影響。提供有關(I)交易量變動對利息收入的影響(交易量變動乘以先前利率)和(Ii)利率變動(利率變動乘以先前交易量)對利息收入的影響的信息。同時適用於卷和費率的更改已分配給卷。收益率是在税前基礎上計算的。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三個月：

 

​

截至9月30日的9個月：

​

​

2021年與2020年相比

 

​

2021年與2020年相比

​

​

增加/(減少)

 

​

增加/(減少)

​

​

歸因於

 

​

歸因於

​

    

費率

    

卷

    

總計

 

​

費率

    

卷

    

總計

​

​

(千美元)

 

​

(千美元)

生息資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

銀行有息存款

​

$

(76)

​

$

120

​

$

44

​

​

$

(1,766)

​

$

1,087

​

$

(679)

可供出售的投資

​

 

216

​

 

140

​

 

356

​

​

 

115

​

 

357

​

 

472

FHLB股票和FRB股票

​

 

16

​

 

9

​

 

25

​

​

 

29

​

 

45

​

 

74

貸款總額

​

 

(370)

​

 

(1,315)

​

 

(1,685)

​

​

 

(4,636)

​

 

(1,527)

​

 

(6,163)

利息收入總額

​

 

(214)

​

 

(1,046)

​

 

(1,260)

​

​

 

(6,258)

​

 

(38)

​

 

(6,296)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

計息負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

儲蓄

​

 

(3)

​

 

3

​

 

—

​

​

 

(23)

​

 

20

​

 

(3)

現在帳目

​

 

(3)

​

 

12

​

 

9

​

​

 

(20)

​

 

45

​

 

25

貨幣市場賬户

​

 

(89)

​

 

53

​

 

(36)

​

​

 

(722)

​

 

281

​

 

(441)

定期存款

​

 

(191)

​

 

(104)

​

 

(295)

​

​

 

(836)

​

 

(635)

​

 

(1,471)

存款賬户合計

​

 

(286)

​

 

(36)

​

 

(322)

​

​

 

(1,601)

​

 

(289)

​

 

(1,890)

次級債務，淨額

​

 

—

​

 

479

​

 

479

​

​

 

—

​

 

2,176

​

 

2,176

次級債券，淨額

​

 

(100)

​

 

2

​

 

(98)

​

​

 

(51)

​

 

4

​

 

(47)

其他借款

​

 

—

​

 

(56)

​

 

(56)

​

​

 

—

​

 

(150)

​

 

(150)

利息支出總額

​

 

(386)

​

 

389

​

 

3

​

​

 

(1,652)

​

 

1,741

​

 

89

淨利息收入

​

$

172

​

$

(1,435)

​

$

(1,263)

​

​

$

(4,606)

​

$

(1,779)

​

$

(6,385)

​

貸款損失準備金。*我們在截至2021年9月30日的三個月和九個月記錄了47.7萬美元的貸款損失準備金和3萬美元的貸款損失準備金沖銷，而截至2020年9月30日的三個月和九個月的貸款損失準備金分別為230萬美元和840萬美元。2021年第三季度錄得的貸款損失撥備主要與新貸款生產有關。中國經濟形勢的逆轉截至2021年9月30日的9個月的貸款損失撥備主要是由於對用於計算2020年12月31日以來經濟預測改善導致的貸款損失撥備的定性因素進行了調整。我們有177,000美元的貸款淨沖銷和170,000美元的截至2021年9月30日的三個月和九個月，相比之下，#年淨沖銷和收回貸款為7,000美元，淨沖銷和收回貸款為4,000美元截至2020年9月30日的三個月和九個月，分別。截至2021年9月30日，貸款損失撥備佔總貸款的比例為1.05%，而2020年9月30日為0.93%。

非利息收入。*截至2021年9月30日的三個月的非利息收入增加了220萬美元，增幅為119.2%，達到400萬美元，而截至2020年9月30日的三個月的非利息收入為180萬美元。與2020年同期相比，本季度非利息收入增加的主要原因是貸款銷售收益增加了200萬美元，我們對SBIC基金的投資收入增加了33.8萬美元，但這部分被貸款費和其他費用減少了15萬美元所抵消。在截至2021年9月30日的三個月中，公司銷售了2030萬美元的SBA貸款(擔保部分)，銷售收益為220萬美元，而在截至2020年9月30日的三個月中，本公司銷售了330萬美元的SBA貸款(擔保部分)，銷售收益為17.6萬美元。

非利息收入增加了300萬美元，增幅為52.4%，達到870萬美元。截至2021年9月30日的9個月相比之下，截至2020年9月30日的9個月主要是由於出售貸款的收益增加了270萬美元，以及我們對SBIC基金的投資收入增加了79.8萬美元。在.期間截至2021年9月30日的9個月，公司出售了3600萬美元的SBA貸款(擔保部分)，結果

54

目錄

​

銷售收益380萬美元，相比之下，銷售1500萬美元的SBA貸款(擔保部分)，在截至2020年9月30日的9個月。貸款服務和其他貸款費用減少426,000美元，或23.0%，至140萬美元，部分抵消了這些增加。截至2021年9月30日的9個月，相比之下，截至2020年9月30日的9個月，這是由於交易量較低的結果。

下表列出了所示期間非利息收入的主要組成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三個月：

​

​

​

​

 

​

    

2021

    

2020

    

$CHANGE

    

%變化

​

​

(千美元)

​

​

 

出售貸款的收益

​

$

2,176

​

$

176

​

$

2,000

​

1,136.4

%

服務費及其他費用

​

 

611

​

 

648

​

 

(37)

 

(5.7)

​

貸款服務和其他貸款費用

​

 

458

​

 

608

​

 

(150)

 

(24.7)

​

投資於SBIC基金的收益

​

 

526

​

 

188

​

 

338

 

(179.8)

​

出售房屋所得(損)

​

​

—

​

​

(25)

​

​

25

​

100.0

​

出售OREO的收益(虧損)

​

 

(21)

​

 

—

​

 

(21)

 

(100.0)

​

其他收入和費用

​

 

257

​

 

233

​

 

24

 

10.3

​

非利息收入總額

​

$

4,007

​

$

1,828

​

$

2,179

 

119.2

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的9個月：

​

​

​

​

 

​

​

    

2021

    

2020

    

$CHANGE

    

%變化

​

​

​

(千美元)

​

​

 

​

出售貸款的收益

​

$

3,705

​

$

1,030

​

$

2,675

​

259.7

%

​

服務費及其他費用

​

 

1,819

​

 

1,963

​

 

(144)

 

(7.3)

​

​

貸款服務和其他貸款費用

​

 

1,423

​

 

1,849

​

 

(426)

 

(23.0)

​

​

出售房屋所得(損)

​

​

12

​

​

(25)

​

​

37

​

148.0

​

​

投資於SBIC基金的收益

​

 

1,021

​

 

223

​

 

798

 

357.8

​

​

出售OREO的收益

​

 

15

​

 

28

​

 

(13)

 

(46.4)

​

​

其他收入和費用

​

 

704

​

 

640

​

 

64

 

10.0

​

​

非利息收入總額

​

$

8,699

​

$

5,708

​

$

2,991

 

52.4

%

​

​

​

非利息支出。截至2021年9月30日的三個月，非利息支出減少27.6萬美元，降幅1.9%，至1,390萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為1,420萬美元。減少的主要原因是，由於員工總數減少，工資和員工福利支出減少319,000美元，或3.8%，再加上客户交易減少導致數據處理費用減少160,000美元，或9.7%，但主要由於租金的正常增長，入住率和設備費用增加196,000美元，或11.2%，部分抵消了這一影響。

的非利息支出截至2021年9月30日的9個月減少320萬美元或7.3%，從2020年同期的4,460萬美元降至4,140萬美元。減少的主要原因是#年數據處理費用減少250萬美元和其他費用減少747 000美元。截至2021年9月30日的9個月，與2020年同期相比。在截至2020年9月30日的9個月內，較高的數據處理和其他費用主要與我們在2020年2月收購Grand Mountain BancShares有關，而在截至2021年9月30日的9個月內沒有發生與收購相關的費用。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，工資和福利減少了28.4萬美元，降幅為11.0%，這主要是由於員工數量的減少。主要由於租金的正常上漲，入住率和設備費用增加了27.6萬美元(11.2%)，部分抵消了這些減少。

55

目錄

​

下表詳細説明瞭指定期間的非利息費用的構成：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三個月：

​

​

​

​

 

​

    

2021

    

2020

    

$CHANGE

    

%變化

​

​

(千美元)

​

​

 

薪金及相關福利

​

$

8,163

​

$

8,482

​

$

(319)

​

(3.8)

%

入住率和設備

​

 

1,945

​

 

1,749

​

 

196

 

11.2

​

數據處理

​

 

1,482

​

 

1,642

​

 

(160)

 

(9.7)

​

其他

​

 

2,290

​

 

2,283

​

 

7

 

0.3

​

總非利息費用

​

$

13,880

​

$

14,156

​

$

(276)

 

(1.9)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的9個月：

​

​

​

​

 

​

​

    

2021

    

2020

    

$CHANGE

    

%變化

​

​

​

(千美元)

​

​

 

​

薪金及相關福利

​

$

25,158

​

$

25,442

​

$

(284)

​

(1.1)

%

​

入住率和設備

​

 

5,610

​

 

5,334

​

 

276

 

5.2

​

​

數據處理

​

 

4,235

​

 

6,716

​

 

(2,481)

 

(36.9)

​

​

其他

​

 

6,371

​

 

7,118

​

 

(747)

 

(10.5)

​

​

總非利息費用

​

$

41,374

​

$

44,610

​

$

(3,236)

 

(7.3)

%

​

​

所得税。*截至2021年9月30日的三個月，所得税撥備增加了84.5萬美元，增幅為74.4%，達到200萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為110萬美元。截至2021年9月30日的9個月，所得税撥備增加了220萬美元，增幅為63.1%，至570萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為350萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司的有效税率分別為26.8%和27.2%，而截至2020年9月30日的三個月和九個月的有效税率分別為25.9%和27.6%。當期所得税撥備增加的主要原因是應納税所得額增加。

流動性與資本資源

我們的正常業務流動性需求(無論是預期的還是意想不到的)的計劃，都是通過現金管理功能每天和短期進行的。長期而言，這是通過預算和戰略規劃職能實現的，並得到內部資產/負債管理軟件模型預測的支持。

管理層維持流動資金狀況，相信將為正常業務過程中可能發生的貸款需求和存款流失提供充足的資金。我們依靠許多不同的來源來滿足我們潛在的流動性需求。我們的主要資金來源是存款、託管和託管存款、貸款本金和利息支付以及貸款銷售收益。雖然貸款的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源，但存款流動和抵押貸款提前還款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和競爭的影響。我們最具流動性的資產是現金、短期投資，包括有息的活期存款和可供出售的投資證券。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。截至2021年9月30日，該公司擁有4.485億美元的現金和現金等價物，以及在銀行的計息存款，以及1.423億美元的投資證券。*公司將其投資證券組合歸類為可供出售，提供了額外的流動性來源。管理層相信我們的證券組合是高質量的，因此這些證券是可以銷售的。

除了這些主要的資金來源外，管理層還有幾個次要來源可以滿足潛在的資金需求。截至2021年9月30日，世行在舊金山FHLB的可用借款能力為4.349億美元，與四家代理銀行的可用承諾總額為7500萬美元的聯邦基金額度。截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些設施下沒有未償還的金額。

56

目錄

​

我們主要使用我們的資金來源來履行我們正在進行的承諾，支付到期的存款和為取款提供資金，併為貸款承諾提供資金。截至2021年9月30日，貸款承諾和信用證總額為9630萬美元，定於2021年9月30日到期的一年或更短時間的存單總額為1.81億美元。管理層的政策是管理與其他本地金融機構有競爭力的存款利率。基於這一管理策略，我們相信大部分即將到期的存單將留在我們手中。

我們的現金流由三個主要類別組成：經營活動的現金流、投資活動的現金流和融資活動的現金流。截至2021年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金為540萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為620萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，用於投資活動的淨現金為1320萬美元，其中主要包括應收貸款的淨變化，而截至2020年9月30日的9個月，用於投資活動的現金為1.32億美元。截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為1.529億美元，其中主要包括存款淨變化，而截至2020年9月30日的9個月為1.503億美元。

本公司是獨立於本行的法人實體，必須自備流動資金。截至2021年9月30日，該公司在未合併的基礎上擁有3520萬美元的流動資產。除營業費用外，該公司還負責向其股東支付宣佈的任何股息(如果有的話)、為回購公司股票支付的資金，以及支付在公司一級持有的信託優先證券和附屬票據的款項。公司有能力從銀行獲得股息或資本分配，儘管監管機構對銀行支付股息的能力有限制。

在正常的經營過程中，我們從事各種財務交易，根據公認會計原則，這些交易沒有記錄在我們的財務報表中。這些交易在不同程度上涉及信用、利率和流動性風險等因素。這類交易主要用於管理客户的融資請求，並採取貸款承諾、信用額度和備用信用證的形式。有關我們的貸款承諾、未使用的信用額度和備用信用證的更多信息，請參閲本報告“第1項-財務報表”中的“簡明綜合財務報表附註”中的附註18-承付款和或有事項。在貸款活動的正常過程中，我們沒有從事任何其他表外交易。

監管資本

本公司為銀行控股公司，須遵守1956年修訂的《銀行控股公司法》(Bank Holding Company Act)下的美國聯邦儲備系統(美聯儲)理事會的資本充足率要求，以及美聯儲的規定，但根據2018年8月30日生效的《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》，合併資產低於30億美元的銀行控股公司一般不受美聯儲資本規定的約束，否則，本公司不受美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)資本監管規定的約束，但根據2018年8月30日生效的《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》，合併資產低於30億美元的銀行控股公司一般不受美聯儲資本規定的約束。

根據資本規定，最低資本比率為：(1)普通股一級資本比率(“CET1資本”)為風險加權資產的4.5%；(2)一級資本比率為風險加權資產的6.0%(“一級資本”)；(3)基於風險的總資本比率為風險加權資產的8.0%；以及(4)槓桿率(一級資本與平均合併總資產的比率)為4.0%。CET1資本一般包括普通股、留存收益、累積的其他全面收益(“AOCI”)，除非機構選擇將AOCI排除在監管資本之外，以及某些少數股權(所有這些都可能受到適用的監管調整和扣除)。一級資本一般由CET1資本和非累積永久優先股組成。二級資本通常包括符合某些條件的其他優先股和次級債務，外加高達資產1.25%的貸款和租賃損失撥備。總資本是一級資本和二級資本的總和。

該銀行受到由美聯儲管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生直接的實質性影響。根據迅速採取糾正行動的監管框架的資本充足率準則，銀行必須滿足特定的資本充足率準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本金額和分類也是

57

目錄

​

受制於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用即時糾正措施條款。

監管為確保資本充足而制定的量化措施要求銀行維持一級資本與總平均資產的最低金額和比率(定義見下表)，以及一級資本(定義)和CET1資本與風險加權資產的最低比率(定義)。

管理層定期審查資本充足率，以確保資本超過規定的監管最低要求，並足以滿足我們預期的未來需求。截至2021年9月30日，美聯儲(Federal Reserve)的最新監管通知將該行歸類為監管框架下的“資本充足”，以便迅速採取糾正行動。自該通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件會改變類別。

58

目錄

​

以下是截至所示日期，公司(假設它受到監管資本要求)和銀行與最低資本充足率要求和分類以及資本化要求的實際資本金額和比率的摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年9月30日

​

2020年12月31日

 

​

​

金額

​

比率

​

金額

​

比率

 

​

​

(千美元)

 

槓桿率

    

​

  

    

  

    

​

  

    

  

​

貝通公司(BayCom Corp)

​

$

207,678

 

9.39

%  

$

201,519

 

9.58

%

“資本充足”的最低要求

​

 

110,577

 

5.00

%  

 

105,225

 

5.00

%

最低監管要求

​

 

88,461

 

4.00

%  

 

84,180

 

4.00

%

​

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

​

聯合商業銀行

​

 

243,806

 

10.63

%  

 

224,169

 

10.18

%

“資本充足”的最低要求

​

 

114,732

 

5.00

%  

 

110,136

 

5.00

%

最低監管要求

​

 

91,785

 

4.00

%  

 

88,109

 

4.00

%

​

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

​

普通股一級資本比率

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

貝通公司(BayCom Corp)

​

 

207,678

 

12.51

%  

 

201,519

 

12.78

%

“資本充足”的最低要求

​

 

107,901

 

6.50

%  

 

102,472

 

6.50

%

最低監管要求

​

 

74,701

 

4.50

%  

 

70,942

 

4.50

%

​

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

​

聯合商業銀行

​

 

243,806

​

14.83

%  

 

224,169

​

14.22

%

“資本充足”的最低要求

​

 

106,856

 

6.50

%  

 

102,440

 

6.50

%

最低監管要求

​

 

73,977

 

4.50

%  

 

70,920

 

4.50

%

​

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

​

一級風險資本比率

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

貝通公司(BayCom Corp)

​

 

217,163

 

13.08

%  

 

211,004

 

13.38

%

“資本充足”的最低要求

​

 

132,801

 

8.00

%  

 

126,120

 

8.00

%

最低監管要求

​

 

99,601

 

6.00

%  

 

94,590

 

6.00

%

​

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

​

聯合商業銀行

​

 

243,806

 

14.83

%  

 

224,169

 

14.22

%

“資本充足”的最低要求

​

 

131,515

 

8.00

%  

 

126,080

 

8.00

%

最低監管要求

​

 

98,636

 

6.00

%  

 

94,560

 

6.00

%

​

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

​

總風險資本比率

​

 

  

 

  

​

 

  

 

  

​

貝通公司(BayCom Corp)

​

 

299,878

 

18.06

%  

 

293,919

 

18.64

%

“資本充足”的最低要求

​

 

166,002

 

10.00

%  

 

157,650

 

10.00

%

最低監管要求

​

 

132,801

 

8.00

%  

 

126,120

 

8.00

%

​

​

 

​

​

​

​

 

​

​

​

​

聯合商業銀行

​

 

261,521

 

15.91

%  

 

242,084

 

15.36

%

“資本充足”的最低要求

​

 

164,394

 

10.00

%  

 

157,600

 

10.00

%

最低監管要求

​

 

131,515

 

8.00

%  

 

126,080

 

8.00

%

​

除了最低CET1資本、一級資本、槓桿率和總資本比率外，銀行必須保持資本保護緩衝，包括超過所需最低基於風險的資本水平的額外CET1資本，超過風險加權資產的2.5%，以避免對支付股息、回購股票和支付可自由支配獎金的限制。2021年9月30日，該行的CET1資本超過了要求的資本保存緩衝。

​

​

非GAAP財務指標

本報告按GAAP以外的方法包含某些財務信息。這些措施包括貸款損失撥備佔貸款總額的百分比，不包括PCI貸款、收購貸款和PPP貸款。管理層使用這些非GAAP財務指標，以及相關的GAAP指標來分析公司的

59

目錄

​

性能和業務決策方面的優勢。管理層認為，將貸款損失撥備佔貸款總額的百分比(不包括PCI、收購貸款和購買力平價貸款)在評估公司核心投資組合的信用質量時是有用的。這些非GAAP財務措施具有固有的侷限性，不需要統一應用，也不進行審計。此外，這些非GAAP財務指標不應單獨考慮，也不應作為根據GAAP確定的可比財務指標的替代品，並且可能無法與其他公司報告的類似名稱的指標相比較。

GAAP和非GAAP財務指標的對賬顯示的日期如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日--

​

2011年12月31日

​

不包括收購貸款和購買力平價貸款的貸款損失撥備

    

2021

​

2020

    

​

​

(千美元)

​

貸款損失準備(GAAP)

​

$

(17,300)

​

$

(17,500)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款總額(GAAP)

​

​

1,644,801

​

​

1,647,159

​

排除PCI貸款

​

 

12,573

​

 

15,610

​

調整後貸款總額(不包括PCI貸款)(非GAAP)

​

$

1,632,228

​

$

1,631,549

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款總額(GAAP)

​

$

1,644,801

​

$

1,647,159

​

排除已獲得的貸款

​

 

55,357

​

 

164,029

​

調整後的貸款總額(不包括收購貸款)(非公認會計準則)

​

$

1,589,444

​

$

1,483,130

​

排除PPP貸款

​

 

113,223

​

 

135,635

​

調整後的貸款總額，不包括收購貸款和購買力平價貸款(非GAAP)

​

$

1,476,221

​

$

1,347,495

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款損失撥備佔貸款總額的百分比(GAAP)

​

​

1.05

%

​

1.06

%

貸款損失撥備佔貸款總額(不包括PCI貸款)(非GAAP)

​

 

1.06

​

 

1.07

​

貸款損失撥備，不包括已獲得貸款(不在撥備範圍內的貸款)(非公認會計準則)

​

 

1.09

​

 

1.18

​

貸款損失撥備，不包括收購貸款和購買力平價貸款(貸款不在撥備範圍內)(非公認會計準則)

​

​

1.17

  

​

1.30

  

​

​

​

60

目錄

​

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

通過我們的借貸和存款收集活動，我們面臨着利率風險。我們的經營業績在很大程度上取決於我們管理利率風險的能力。我們認為利率風險是一種重大的市場風險，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。利率風險是按季度衡量和評估的。欲瞭解有關本公司市場風險的信息，請參閲本公司截至2020年12月31日的年度報告(“2020年年度報告”)中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析，以及關於市場和利率風險的定量和定性披露”。在我們看來，自我們2020年年報披露信息以來，我們的利率風險敞口沒有發生實質性變化。

項目4.控制和程序

(A)對披露控制和程序進行全面評估。

截至2021年9月30日，在公司首席執行官(CEO)、首席財務官(CFO)和公司其他幾名高級管理層成員的參與下，對修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13a 15(E)條規定的披露控制和程序進行了評估。在設計和評估公司的披露控制和程序時，管理層認識到，無論披露控制和程序的構思和運作如何完善，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，以確保披露控制和程序的目標得以實現。此外，在設計披露控制和程序時，管理層必須運用其判斷來評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。任何披露控制和程序的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其所述目標。

公司首席執行官兼首席財務官得出結論，根據他們在2021年9月30日的評估，公司的披露控制和程序有效地確保了我們根據交易法提交或提交的報告中需要披露的信息：(1)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，以及(2)積累並酌情傳達給貝通公司的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時決定美國證券交易委員會規則和表格中規定的披露要求。

(B)監督內部控制的變化

在截至2021年9月30日的三個月內，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。該公司預計其披露控制和程序以及財務報告的內部控制不會防止所有錯誤和所有欺詐。無論控制程序的構思和運作如何完善，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實：決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過超越控制可以規避控制。任何控制程序的設計在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其規定的目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於成本效益控制程序的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。

​

61

目錄

​

第二部分-其他資料

項目1.法律訴訟

定期發生涉及本公司的各種索賠和訴訟，例如執行留置權的索賠、對本公司持有擔保權益的財產的譴責訴訟、涉及房地產貸款的發放和服務的索賠以及與本公司業務相關的其他問題。本公司並不參與其認為會對本公司財務狀況或營運造成重大不利影響的任何待決法律程序。

第1A項。風險因素

此前在2020年年報第1A項披露的風險因素沒有發生實質性變化，但以下情況除外：

我們即將對Pacific Enterprise Bancorp的收購能否成功取決於不確定因素。

公司即將進行的對Pacific Enterprise Bancorp(簡稱PEB)的收購是否成功，PEB將與BayCom合併，PEB的子公司太平洋企業銀行(Pacific Enterprise Bank)將與BayCom的子公司聯合商業銀行(United Business Bank)合併，這些不確定因素包括但不限於：

•

取得必要的監管批准，以完成交易。該公司和PEB必須獲得美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)、聯邦存款保險公司(FDIC)和加州金融保護和創新部(California Department Of Financial Protection And Innovation)的批准。還可能需要監管機構的其他批准、豁免或同意。任何一方的監管地位或其他因素的不利發展都可能導致無法獲得批准或推遲收到。這些監管機構可能會對交易的完成施加條件。每家公司完成合並的義務的一個條件是，在不強加任何非標準條件或要求的情況下獲得必要的監管批准，這些條件或要求單獨或總體上被BayCom董事會合理地認為負擔過重，包括任何可能增加BayCom或聯合商業銀行最低監管資本要求的條件；

•

獲得公司股東和PEB股東的必要批准；

•

我們在預期時間內或完全實現收購帶來的預期收入、成本節約、協同效應和其他好處的能力，以及與整合事宜相關的成本或困難(包括但不限於客户和員工留住)可能比預期的要大；以及

​

•

從PEB收購的貸款和其他資產的信用質量。

​

貝通和PEB已經運營，並將繼續獨立運營，直到收購完成。收購的成功，包括預期收益和成本節約，在一定程度上將取決於BayCom成功合併BayCom和PEB業務的能力。為了實現這些預期的收益和成本節約，收購完成後，BayCom預計將把PEB的業務整合到自己的業務中。整合過程可能會導致關鍵員工流失、每家公司正在進行的業務中斷或標準、控制、程序和政策不一致，從而對合並後的公司維持與客户、客户、儲户和員工的關係或實現合併的預期效益和成本節約的能力產生不利影響。關鍵員工的流失可能會對BayCom在PEB目前運營的市場上成功開展業務的能力造成不利影響，這可能會對BayCom的財務業績及其普通股價值產生不利影響。如果BayCom在整合過程中遇到困難，收購的預期收益可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。與任何金融機構合併一樣，業務中斷也可能導致BayCom和/或PEB失去客户，或導致客户關閉其在BayCom和/或PEB的賬户，並將業務轉移到競爭對手的金融機構。兩家公司之間的整合努力也將轉移管理層的注意力和資源。

62

目錄

​

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

(a)

不適用。

(b)

不適用。

(c)股票回購。2021年2月22日，公司董事會批准了其第四次股票回購方案，用於回購在一年內，通過公開市場購買、私下協商的交易或其他方式，按照1934年證券交易法第10b-18條的規定，在一年內最多持有56萬股普通股，約佔其流通股的5%。下表列出了截至2021年9月30日的三個月內我們回購已發行普通股的信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總人數

​

 

​

​

總計

​

​

平均值

​

購買的股份

​

最大數量

​

​

數量

​

​

價格

​

作為.的一部分

​

那一年九月的股票

​

​

股票

​

​

付訖

​

公開宣佈

​

根據

​

​

購得

​

​

每股

​

計劃或計劃

​

計劃或計劃

2021年7月1日-2021年7月31日

    

15,552

 

$

18.18

​

15,552

    

8,571

2021年8月1日-2021年8月31日

 

—

​

​

—

​

—

 

8,571

2021年9月1日-2021年9月30日

 

7,914

​

​

18.12

​

7,914

 

657

​

 

23,466

​

$

18.16

​

23,466

 

657

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

項目3.高級證券違約

不適用。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

不適用。

項目6.展品

​

2.1

​

3.1

BayCom Corp與Pacific Enterprise Bancorp之間於2021年9月7日達成的合併協議和計劃(1)

貝通公司註冊章程(2)

3.2

修訂和重新修訂BayCom公司章程(3)

31.1

31.2

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席財務官的認證

32

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節認證首席執行官和首席財務官

101

以下材料摘自公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q，其格式為可擴展商業報告語言(XBRL)：(1)簡明綜合資產負債表；(2)簡明綜合收益表；(3)簡明全面收益表；(4)簡明股東權益變動表；(5)簡明現金流量表；(6)簡明合併現金流量表。

104

封面交互式數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。

​

(1)在此引用註冊人於2021年9月8日提交的8-K表格當前報告的附件2.1(文件號001-38483)

63

目錄

​

(2)通過參考2018年4月11日提交給證券交易委員會的表格S-1的註冊聲明(文件編號333-224236)合併於此。
(3)通過引用註冊人於2020年6月17日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告(文件號001-38483)合併於此。

64

目錄

​

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名人代表其簽署。

​

 

BAYCOM公司

 

註冊人

 

 

 

 

日期：2021年11月12日

由以下人員提供：

/s/喬治·瓜里尼

 

喬治·瓜里尼

​

​

首席執行官

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(首席行政主任)

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日期：2021年11月12日

由以下人員提供：

/s/Keary Colwell

 

基裏·科爾威爾

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高級執行副總裁兼首席財務官兼祕書

(首席財務會計官)

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