Tekkorp Digital Acquisition Corp.(“本公司”)是一家空白支票公司，於2020年8月14日註冊為開曼羣島豁免公司。本公司成立的目的是與一項或多項業務進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。

公司不限於完成業務合併的特定行業或地理區域。本公司是一家初創和新興成長型公司，因此，本公司將承擔與初創和新興成長型公司相關的所有風險。

截至2021年9月30日 ，公司尚未開始任何運營。截至2021年9月30日的所有活動與本公司的 組建，即首次公開募股(“首次公開募股”)有關，如下所述，以及在首次公開募股 之後，確定業務合併的目標公司。本公司最早在業務合併完成後 才會產生任何營業收入。本公司從首次公開招股所得款項中以利息收入的形式產生營業外收入 。

本公司首次公開募股的註冊聲明於2020年10月21日生效。於2020年10月26日， 公司完成首次公開發售25,000,000股(“單位”，有關出售單位所包括的A類普通股 ，稱為“公開股份”)，所產生的毛收入為250,000,000美元，如 附註4所述。

同時，隨着首次公開發行(IPO)的結束，公司完成了以每份私募認股權證1.00美元的價格向Tekkorp JEMB LLC(“保薦人”)、公司總裁Robin Chhabra和公司財務總監Eric Matejevich發行的信託出售7,000,000份認股權證(“定向增發 認股權證”)。 公司財務總監 向Tekkorp JEMB LLC(“保薦人”)、公司總裁Robin Chhabra和為公司財務總監Eric Matejevich發行的信託基金 出售了7,000,000份認股權證(“定向增發 認股權證”)。

交易成本為13,175,445美元，其中包括4,600,000美元承銷費、8,050,000美元遞延承銷費和525,445美元 其他發行成本。

公司管理層對首次公開募股(IPO)和出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益都打算普遍用於完成業務合併 。不能保證本公司能夠成功完成業務合併。 本公司必須與一家或多家目標企業完成初始業務合併，這些目標企業的公平市值合計至少等於達成業務合併協議時信託賬户中持有的淨資產的80%(不包括信託 賬户中持有的任何遞延承銷佣金)。 本公司必須與一家或多家目標企業完成初始業務合併，這些目標企業的公平市值合計至少等於信託賬户中持有的淨資產的80%(不包括信託 賬户中持有的任何遞延承銷佣金)。只有在 交易後公司擁有或收購目標公司已發行和未償還的有表決權證券的50%或以上，或者以其他方式 獲得目標業務的控股權，使其不需要根據 投資公司法註冊為投資公司時，本公司才會完成業務合併。

本公司將向其已發行公眾股份持有人(“公眾股東”)提供在企業合併完成時贖回其全部或部分公眾股份的機會(I)或(I)與召開批准企業合併的股東 大會有關，或(Ii)以要約收購的方式贖回其全部或部分公眾股份。本公司是否將 尋求股東批准企業合併或進行要約收購將由本公司作出決定。股東將有權 按信託賬户中持有的金額(最初為每股10.00美元)按比例贖回其股份，計算日期為企業合併完成前兩個工作日，包括從 信託賬户中持有的資金賺取的、以前未按比例發放給公司以支付納税義務的任何按比例計算的利息。企業合併完成後，本公司認股權證將不會有贖回權 。

如果本公司尋求股東批准企業合併，它將收到開曼羣島法律規定的批准企業合併的普通決議案，這需要在本公司的股東大會上投票的大多數股東的贊成票 。若適用法律或聯交所上市規定並不需要股東投票，而本公司 因業務或其他原因並無決定舉行股東投票，則本公司將根據其經修訂及重新修訂的章程大綱 及組織章程細則，根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的收購要約規則(“美國證券交易委員會”)進行贖回， 並向美國證券交易委員會提交載有與完成業務合併前的委託書所載實質相同資料的收購要約文件 。如果公司尋求與企業合併相關的股東批准，則 保薦人已同意在首次公開募股時或之後購買的其創始人股票(定義見附註6)和任何公開發行的股票投票贊成批准企業合併，並放棄與股東投票批准企業合併有關的任何此類股票的贖回權。 保薦人已同意在股東投票批准企業合併的同時，對其創始人股票(定義見附註6)和在首次公開發行時或之後購買的任何公開股票進行投票，贊成批准企業合併，並放棄對任何此類股票的贖回權。然而，在任何情況下，本公司都不會贖回其公開發行的股票，贖回金額 不會導致其有形資產淨值低於5,000,001美元。此外，每個公眾股東都可以選擇贖回其公開發行的 股票，無論他們投票支持還是反對交易。

儘管 如上所述，如果本公司尋求股東對企業合併的批准，並且其沒有根據 要約收購規則進行贖回，本公司修訂和重新簽署的組織章程大綱和細則規定，公眾股東， 連同該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“集團”行事的任何其他人 (定義見1934年“證券交易法”，經修訂(“交易法”)第13節)：在未經本公司事先書面同意的情況下，將限制 贖回合計超過15%的公開發行股份 。

發起人已同意(A)同意在企業合併完成後，放棄對其持有的與企業合併相關的任何方正股份和公眾股票的贖回權，(B)不提出修訂和重新簽署的章程大綱和章程 的修正案(I)如果 公司未能在合併期內(定義如下)完成企業合併，則修改本公司贖回100%公開發行股票的義務的實質或時間，或(I)如果 公司沒有在合併期間(定義如下)內完成企業合併，則不會對修訂後的公司章程和章程提出修訂，以修改本公司贖回100%公開發行股份的義務的實質或時間}有關股東權利或初始合併前活動的規定，除非本公司向公眾 股東提供機會贖回其公開發行的股票，同時進行任何此類修訂，以及(Iii)如果本公司未能完成業務合併，則放棄從信託賬户中清算與創始人股票有關的分派的權利 。

公司將在2022年10月26日(“合併期”)之前完成業務合併。如果本公司 無法在合併期內完成業務合併，本公司將(I)停止除 清盤目的外的所有業務，(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回，但此後不超過10個工作日，按每股價格贖回100%已發行的公眾股票，以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額， 包括賺取的利息(最高可減少10萬美元用於支付解散費用的利息，並扣除該等贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利(包括 收取進一步清盤分派(如有)的權利)，及(Iii)於贖回該等贖回後在合理可能範圍內儘快解散及清盤， 經其餘股東及本公司董事會批准，在 每宗個案中均須遵守其根據開曼羣島法律須就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的義務。

發起人已同意，如果公司未能在合併期內完成業務合併，發起人將放棄對方正股份的清算權。 然而，如果保薦人在首次公開募股(IPO)中或之後收購了公開募股，如果公司未能在 合併期內完成業務合併，則此類公開募股 將有權從信託賬户清算分配。承銷商已同意，如果公司沒有在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金(見附註7br})的權利，在這種情況下， 這些金額將包括在信託賬户中持有的資金中，可用於贖回公開發行的股票。 在這種分配情況下，剩餘可供分配的資產的每股價值可能會低於最初的

發起人同意，如果第三方對向公司提供的服務或銷售給公司的產品 或公司已與之洽談交易協議的預期目標企業提出任何索賠， 發起人將對公司負責， 將信託賬户中的資金金額降至以下(1)每股公開股票10.00美元或(2)截至信託賬户清算之日信託賬户中持有的此類較低的每股公開股票金額 在每個 案例中，扣除可提取用於納税的利息金額。本責任不適用於 第三方簽署放棄尋求訪問信託賬户的任何權利的任何索賠，也不適用於根據 公司對首次公開發行(IPO)承銷商的某些負債(包括根據修訂後的 1933年證券法(“證券法”)規定的負債)提出的任何索賠。此外，如果執行的豁免被認為 無法對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方債權承擔任何責任。 本公司將努力讓所有供應商、服務提供商(本公司的獨立審計師除外)、潛在目標企業 或與本公司有業務往來的其他實體執行協議，以降低發起人因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。 本公司將努力使所有供應商、服務提供商(本公司的獨立審計師除外)、潛在目標企業或與本公司有業務往來的其他實體執行協議。 本公司將努力降低發起人因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。對信託帳户中持有的款項進行任何形式的利息或索賠 。

流動性、資本資源和持續經營

截至2021年9月30日，該公司的營運銀行賬户中約有40萬美元，營運資金赤字 約為260萬美元。

到目前為止，公司的流動資金需求已通過保薦人支付25,000美元來滿足，以代表公司支付某些費用 ，以換取發行創始人股票和完成非信託賬户持有的私人配售的收益，以提供識別和尋求完成業務合併所需的營運資金 。

為支付與企業合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高管和董事可以(但沒有義務)向公司提供營運資金貸款(定義見 附註6)。截至2021年9月30日，公司在營運資金貸款項下沒有借款。

如果公司對確定 目標業務、進行深入盡職調查和協商業務合併的成本估計低於執行此操作所需的實際金額 ，則在我們進行初始業務合併之前，公司可能沒有足夠的資金來運營我們的業務。此外， 本公司可能需要獲得額外融資以完成其業務合併，或者因為本公司有義務 在其業務合併完成後贖回大量公開發行的股票，在這種情況下，本公司可能會發行 與該業務合併相關的額外證券或產生債務。

管理層 相信，保薦人將提供流動資金貸款，這些貸款將提供充足的流動資金，通過企業合併的較早完成時間 以及自本申請之日起一年來滿足公司的營運資金需求。如果公司無法籌集額外資本，則可能需要 採取其他措施來保存流動性，這些措施可能包括(但不一定包括或不限於)縮減 業務、暫停潛在交易和減少管理費用。本公司不能提供任何保證 將按商業上可接受的條款提供新的融資，或者如果提供新融資的話。這些情況令人非常懷疑 如果業務合併沒有完成，公司是否有能力從這些財務報表之日起持續經營一年。 這些財務報表不包括與收回記錄資產有關的任何調整 或在公司無法作為持續經營企業繼續經營時可能需要的負債分類。

風險 和不確定性

管理層 繼續評估新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然病毒可能 對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響，但具體的 影響截至財務報表日期尚不容易確定。財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整 。

在編制本公司截至2021年9月30日的財務報表方面，管理層在其歷史財務報表中發現了錯誤 ，在本公司首次公開募股(IPO)結束時，本公司對其可能需要贖回的A類普通股進行了不正確的估值 。本公司先前將須贖回的A類普通股確定為相當於每股A類普通股10.00美元的贖回價值，同時亦考慮到贖回 不能導致有形資產淨值低於5,000,001美元。管理層決定，首次公開發行(IPO)期間發行的A類普通股可以贖回或可贖回，條件是發生本公司認為不在 控制範圍內的未來事件。因此，管理層的結論是，贖回價值應包括可能贖回的所有A類普通股 ，導致可能贖回的A類普通股等於其贖回價值。因此， 管理層注意到與臨時股本和永久股本相關的重新分類錯誤。這導致需要贖回的A類普通股的初始賬面價值 重述，抵銷計入額外實繳資本 (在可用範圍內)、累計虧損和A類普通股。

重述對公司財務報表的 影響反映在下表中。

根據首次公開發售(IPO)，本公司以每單位10.00美元的收購價出售了25,000,000個單位。每個單位包括一股A類 普通股和一份可贖回認股權證(“公開認股權證”)的一半。每份全公開認股權證使持有人有權 以每股11.50美元的行使價購買一股A類普通股，並可進行調整(見附註8)。

隨着首次公開募股(IPO)結束，保薦人Robin Chhabra和Eric Matejevich發行的信託 以每份私募認股權證1.00美元的價格購買了總計7,000,000份私募認股權證(總購買價為7,000,000美元)。每份私募認股權證可就一股A類普通股行使，價格為每股11.50美元 ，可予調整(見附註8)。出售私募認股權證所得款項與信託賬户持有的首次公開發售所得款項淨額 相加。若本公司未能在 合併期內完成業務合併，則出售信託户口內持有的私募認股權證所得款項將用於贖回公開股份 (受適用法律規定的規限)，而私募認股權證將於到期時變得一文不值。

方正 共享

於截至2020年8月20日止期間，保薦人支付25,000美元以支付本公司收購8,625,000股B類普通股(“方正股份”)的若干發行及組建成本，代價為 。2020年9月23日，發起人分別向馬龍·戈爾茨坦、託馬斯·羅奇、託尼·羅迪奧和肖恩·瑞安轉讓了25,000股方正股票，向羅賓·查布拉和埃裏克·馬特耶維奇發行的信託分別轉讓了850,000股方正股票，每種情況下，均以原始每股收購價轉給了埃裏克·馬特耶維奇(Eric Matejevich)發行的股票。於二零二零年十月十九日，保薦人及每位Chhabra先生及該等信託基金分別免費歸還本公司1,230,242股及103,629股方正股份， 本公司將其註銷，共發行方正股份7,187,500股。方正股份包括 合共最多937,500股可予沒收的股份，條件是承銷商全部或部分行使超額配售 ，因此方正股份總數將佔首次公開發售完成時本公司已發行及已發行股份總數的20% 。2020年12月10日，承銷商選擇行使其超額配售選擇權 到期而未行使，導致937,500股被沒收。因此，截至2021年9月30日和2020年12月31日， 共有625萬股方正股票發行和流通，目前沒有方正股票被沒收。

如上所述，將創辦人股票出售或分配給公司的董事提名人及其贊助商集團的關聯公司 屬於財務會計準則委員會第718題“補償-股票補償”(“ASC 718”)的範圍。根據ASC 718，與股權分類獎勵相關的股票薪酬 在授予日按公允價值計量。Founders股票實際上是 在符合業績條件(即完成業務合併)的情況下出售的。與創辦人 股票相關的薪酬支出僅在業績條件根據適用的會計文獻有可能實現時才予以確認。基於股票的 補償將在企業合併被認為可能的日期確認，金額等於創辦人數量乘以授予日期每股公允價值(除非隨後修改)減去最初購買創辦人股票時收到的金額 。截至2021年9月30日，公司尚未就任何業務合併 簽訂任何最終協議。任何此類協議可能需要滿足某些條件才能完成，例如，公司股東的批准。 因此，公司認為不可能完成業務合併，因此，未確認基於股票的 補償費用。

管理 服務協議

公司簽訂了一項協議，從2020年10月21日開始，通過公司完成業務 合併及其清算的較早時間，每月向贊助商的一家附屬公司支付辦公空間、行政 和支持服務的總金額高達10,000美元。在業務合併或公司清算完成後，協議將終止，並且公司將停止支付這些月費。 公司將停止支付這些月費。截至2021年9月30日的三個月和九個月，本公司就這些服務產生並支付了 $30,000和$90,000的費用。在2020年8月14日(成立)至2020年9月30日期間，本公司不為這些服務收取任何費用。

相關 黨的貸款

為支付與企業合併相關的交易成本，發起人或發起人的關聯公司或某些 公司董事和高級管理人員可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金 貸款”)。如果公司完成業務合併，公司將從發放給公司的信託賬户的收益 中償還營運資金貸款。否則，營運資金貸款將僅從 信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併未結束，本公司可以使用信託 賬户以外的部分收益償還營運資金貸款，但信託賬户中的收益不會用於償還營運資金貸款。 除上述情況外，此類營運資金貸款的條款(如果有)尚未確定，與 也不存在關於此類貸款的書面協議。 ，如果有，公司可以使用信託賬户外的一部分收益償還營運資金貸款，但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。 除上述規定外，該等營運資金貸款的條款尚未確定，也沒有與 就此類貸款達成書面協議。營運資金貸款將在業務合併完成後無息償還 ，或者貸款人自行決定，此類營運資金貸款中最多1,500,000美元可轉換為業務後合併的權證 。截至2021年9月30日和2020年12月31日，營運資金貸款項下沒有未償還金額。

註冊 權利

根據於2020年10月26日訂立的登記權協議，本公司董事及高級管理人員及方正股份、私募配售認股權證及流動資金貸款轉換後可能發行的認股權證及認股權證的任何其他持有人(以及行使私募配售認股權證及認股權證而可能於流動資金貸款轉換 及方正股份轉換時發行的任何A類A類普通股)將有權享有要求這些證券的 持有者將有權提出最多三項要求(不包括簡短的註冊要求)，要求公司 註冊此類證券。此外，持有者對企業合併完成後提交的登記 聲明有一定的“搭載”登記權，並有權根據證券法第415條的規定要求公司登記轉售此類證券 。但是，註冊權協議規定，在適用的 禁售期終止之前，本公司不需要 實施或允許任何註冊或使任何註冊聲明生效。註冊權協議不包含因延遲註冊公司證券而導致的清算損害賠償或其他現金結算條款 。本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明 相關的費用。

承銷 協議

公司授予承銷商45天的選擇權，可以額外購買最多3,750,000個單位，以彌補超額配售 初始公開發行價減去承銷折扣和佣金，承銷折扣和佣金於2020年12月11日到期，導致 分別沒收保薦人和Chhabra先生信託的844,758股和46,371股方正股票。承銷商有權 獲得每單位0.35美元的遞延費用，或總計8,050,000美元。僅在公司完成業務合併的情況下，根據 承銷協議的條款，遞延費用將從信託賬户中持有的 金額中支付給承銷商。

承銷商沒有收到與莫里斯·貝利(Morris Bailey)、公司董事會主席 和莫里斯·貝利(Morris Bailey)附屬實體購買的2,000,000台設備相關的任何承銷佣金。

服務 提供商協議

本公司不時與各種服務提供商和顧問(包括投資銀行)簽訂或可能簽訂協議，以幫助我們確定目標、協商潛在業務合併的條款、完善業務合併和/或提供 其他服務。 本公司不時與各種服務提供商和顧問(包括投資銀行)簽訂協議，以幫助我們確定目標、協商潛在業務合併的條款、完善業務合併和/或提供 其他服務。在與這些協議相關的情況下，公司可能需要向服務提供商和顧問支付與其服務相關的費用 ，前提是滿足某些條件，包括結束潛在的業務合併。如果業務 沒有合併，公司將不需要支付這些或有費用。不能保證 公司將完成業務合併。

優先股 -本公司有權發行500萬股優先股，每股面值0.0001美元，具有公司董事會可能不時決定的指定、投票權和其他權利和優先股。 截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有優先股發行或發行在外。 公司有權發行5,000,000股優先股，每股面值0.0001美元，並享有公司董事會不時決定的指定、投票權和其他權利和優先股。 截至2021年9月30日和2020年12月31日，未發行或發行任何優先股。

A類普通股-公司獲授權發行5億股A類普通股，每股票面價值 -0.0001美元。A類普通股持有人每股有權投一票。截至2021年9月30日和2020年12月31日，已發行和已發行的A類普通股數量為25,000,000股，所有這些A類普通股都可能需要贖回 並以臨時股本的形式呈現。

B類普通股-公司有權發行50,000,000股B類普通股，每股票面價值0.0001美元 。B類普通股持有人每股有權投一票。截至2021年9月30日和2020年12月31日，已發行和流通的B類普通股共625萬股。

在企業合併前，只有 B類普通股持有人有權投票選舉董事。 A類普通股持有人和B類普通股持有人將作為一個類別就提交本公司股東表決的所有其他 事項一起投票，除非法律另有規定。

B類普通股將根據持有人的選擇，在企業合併時或更早的時候自動轉換為A類普通股 ，一對一，可進行調整。

截至2021年9月30日和2020年12月31日 ，未償還的公募認股權證有12,500,000份，未償還的私募認股權證有7,000,000份 。公有認股權證只能對整數股行使。行使公募認股權證後，不會發行零碎股份。 公開認股權證將於(A)業務合併完成後約30個月及(B)首次公開發售結束後12個月內可行使。公開認股權證將於 企業合併完成後或贖回或清算時更早的五年內到期。

本公司將無義務根據公開認股權證的行使交付任何A類普通股，並將 沒有義務結算該公開認股權證的行使，除非證券法下有關發行可在行使認股權證時發行的 A類普通股的註冊聲明隨後生效，且有與此相關的當前招股説明書 ，前提是本公司履行其註冊義務，或獲得有效的註冊豁免 。任何認股權證均不得以現金或無現金方式行使，本公司亦無義務向尋求行使認股權證的持有人 發行任何股份，除非行使認股權證時發行的股份已根據行使認股權證持有人所在國家的證券法登記或符合資格，或可獲豁免，否則本公司並無責任 向尋求行使認股權證的持有人發行任何股份 ，除非行使認股權證時發行的股份已根據行使持有人所在國家的證券法登記或符合資格，或可獲豁免。

公司已同意，在商業合併結束後，將在可行範圍內儘快但不遲於15個工作日， 將根據證券法 向美國證券交易委員會提交一份登記説明書，內容涉及根據證券法 發行因行使認股權證而可發行的A類普通股，本公司將以其商業合理的 努力使其在商業合併結束後60個工作日內生效，並維持 認股權證的 發行。 公司同意，在商業合併結束後，將盡快但不遲於15個工作日， 將根據證券法 向美國證券交易委員會提交認股權證登記説明書，內容涉及根據證券法 發行認股權證可發行的A類普通股直至根據認股權證協議的規定 認股權證到期。儘管有上述規定，如果A類普通股在任何 行使認股權證時並未在國家證券交易所上市，以致符合證券法第(18)(B)(1)節規定的“備兑證券” 的定義，則本公司可根據證券法第(3)(A)(9)節的規定，要求行使其 認股權證的公共認股權證持有人以“無現金基礎”方式這樣做，且在以下情況下，本公司可根據證券法第(18)(B)(1)節的規定，要求行使認股權證的公募認股權證持有人在“無現金基礎上”行使認股權證。本公司將不會被要求提交或維持有效的登記聲明，但將在沒有豁免的情況下，盡其商業上的 合理努力根據適用的藍天法律對股份進行登記或使其符合資格。

如果 且認股權證可由本公司贖回，本公司可行使其贖回權，即使本公司無法根據所有適用的州證券法 登記標的證券或使其符合出售資格。

行使公募認股權證時可發行普通股的行使價和數量在某些情況下可能會調整，包括在派發股息、非常股息或資本重組、重組、合併或合併的情況下 。然而，除以下所述的 外，公募認股權證不會因普通股的發行價格低於其行使價而作出調整。此外， 在任何情況下，本公司均不需要以現金淨額結算公開認股權證。如果本公司無法在合併期內完成業務合併 ，並且本公司清算信託賬户中持有的資金，則公開認股權證持有人將不會收到與其公開認股權證相關的任何此類資金，也不會從信託賬户以外持有的 公司資產中獲得與該等公開認股權證相關的任何分派。因此，公開認股權證可能會到期變得一文不值。

此外，如果(X)公司出於籌資目的，以低於每股A類普通股9.20美元的發行價或實際發行價發行與企業合併結束相關的額外A類普通股或股權掛鈎證券 (該等發行價或有效發行價由本公司董事會真誠決定) ，如向保薦人或其關聯公司發行任何此類股票，則不考慮保薦人或其關聯公司持有的任何創始人股票。 此外，如果(X)本公司以低於每股A類普通股9.20美元的發行價或有效發行價發行額外的A類普通股或與股權掛鈎的證券，則不考慮保薦人或其關聯公司持有的任何創始人股票。發行前)(“新發行價格”)，(Y)此類發行的總收益 佔股權收益總額及其利息的60%以上， 在企業合併完成之日(扣除贖回淨額)可用於企業合併的資金，以及(Z)其A類普通股在前一交易日開始的20個交易日內的成交量加權平均 交易價格 如果股票市值低於9.20美元/股，則認股權證的行權價格 將調整為等於市值和新發行價格中較高者的115%(最接近)，每股18.00美元的贖回觸發價格將調整為等於 市值和新發行價格中較高者的180%，每股10.00美元的贖回觸發價格將調整(最接近)

私募認股權證與首次公開發售(IPO)中出售的單位相關的公開認股權證相同，不同之處在於 私募認股權證和行使私募認股權證後可發行的A類普通股 在企業合併完成後30天內不得轉讓、轉讓或出售，但某些有限的 例外情況除外。此外，私募認股權證將可在無現金基礎上行使，且不可贖回，除非如上所述 ，只要它們由初始購買者或其獲準受讓人持有。如果私募認股權證 由初始購買者或其許可受讓人以外的其他人持有，私募認股權證將由 公司贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。

公司在每個 報告期內按公允價值重新計量和報告的金融資產和負債以及至少每年按公允價值重新計量和報告的非金融資產和負債遵循ASC 820的指導方針。

本公司金融資產及負債的 公允價值反映管理層對本公司在計量日期因出售資產而應收到的金額或因市場參與者之間有序交易中的負債轉移而支付的金額的估計。 在計量日期，本公司的財務資產和負債的公允價值反映了管理層對本公司因出售資產而應收到的金額或因市場參與者之間的有序交易而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值方面，公司 力求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，並最大限度地減少使用不可觀察的 投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值層次結構 用於根據可觀察到的輸入和不可觀察到的輸入對資產和負債進行分類，以便對資產和負債進行估值 ：

下表顯示了本公司在2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值經常性 計量的資產和負債的信息，並指出了本公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次：

權證根據美國會計準則815-40作為負債入賬，並在隨附的 簡明資產負債表中作為權證負債列示。認股權證負債在開始時按公允價值計量，並按經常性基礎計量， 公允價值變動在經營報表中認股權證負債的公允價值變動中列示。

公開認股權證和私募認股權證的初始估值採用二項式網格模擬模型，該模型被 視為3級公允價值計量。二項式網格模擬模型在確定私募認股權證公允價值時使用的主要不可觀測輸入是普通股的預期波動率。截至首次公開募股(IPO)日期 的預期波動率是根據沒有確定目標的可比“空白支票” 公司的可觀察公開權證定價得出的。截至後續估值日期的預期波動率是從 公司自己的公共認股權證定價中隱含的。在權證於2020年12月14日從單位中分離後的一段時間內，公募認股權證的收盤價被用作每個相關日期的公允價值。

私募認股權證的二項式網格模擬模型的 關鍵輸入如下：2021年9月30日和2020年12月31日：

下表顯示了三級權證負債的公允價值變化：

在所列任何期間內，均無 從公允價值層次結構中的其他級別調入或調出3級的轉賬。

公司評估了資產負債表日期之後至簡明財務報表發佈之日為止發生的後續事件和交易。根據本次審核，本公司未發現任何後續事件需要在簡明財務報表中進行調整 或披露。