美國 個國家
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
截至 季度:2021年9月30日
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
對於 ,過渡期從_
佣金 檔號:000-55954
電子競技 娛樂集團,Inc.
(註冊人名稱與其章程中規定的準確 )
(狀態 為 成立為法團) |
(佣金) 文件 第 號) |
(美國國税局 僱主 標識 編號) |
13/14 馬納裏諾路閣樓辦公室
馬耳他比爾基爾卡拉,郵編:BKR 9080
(主要執行機構地址 )
356 2713 1276
(註冊人電話號碼 ,含區號)
Psaila街170 Pater House
馬耳他比爾基爾卡拉,郵編:BKR 9077
(前 姓名或前地址,如果自上次報告後更改)
根據該法第12(B)條登記的證券 :
每節課的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 符號 | ||
| ||||
| ||||
這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)規則 405要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐
用複選標記表示 註冊者是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告 公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型 加速文件服務器 | ☐ | 加速的 文件服務器 | ☐ |
☒ | 較小的報告公司 | ||
新興 成長型公司 |
如果 是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的交易期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐否☒
截至2021年11月12日,共有22,390,453股普通股,面值0.001美元。
電子競技 娛樂集團,Inc.
表格10-Q中的季度 報告
截至2021年9月30日的季度的
目錄表
第 部分:財務信息 | |
第 項1.財務報表(未經審計) | |
截至2021年9月30日和2021年6月30日的簡明合併資產負債表 | 1 |
截至2021年和2020年9月30日止三個月的簡明綜合經營報表 | 2 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日三個月的簡明綜合全面虧損報表 | 3 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月股東權益變動簡明綜合報表 | 4 |
截至2021年9月30日和2020年9月30日三個月的簡明現金流量表 | 5 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 6 |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 27 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
項目4.控制和程序 | 30 |
第二部分:其他信息 | |
項目1.法律訴訟 | 31 |
第1A項。風險因素 | 31 |
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 31 |
項目3.高級證券違約 | 31 |
項目4.礦山安全信息披露 | 31 |
項目5.其他信息 | 32 |
項目6.展品 | 32 |
簽名 | 33 |
i |
電子競技 娛樂集團,Inc.
壓縮 合併資產負債表
(未經審計)
2021年9月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
受限現金 | ||||||||
預留給用户的應收款 | ||||||||
應收賬款淨額 | ||||||||
其他應收賬款 | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
設備,網絡 | ||||||||
經營性租賃使用權資產 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
商譽 | ||||||||
其他非流動資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
Bethard收購的應付款項 | ||||||||
對客户的負債 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
應付票據和其他長期債務的當期部分 | ||||||||
經營租賃負債-流動 | ||||||||
或有對價--當前 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
高級可轉換票據,扣除未攤銷折價 | ||||||||
應付票據和其他長期債務 | ||||||||
認股權證責任 | ||||||||
遞延所得税 | ||||||||
經營租賃負債--非流動負債 | ||||||||
或有對價--非流動 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承擔和或有事項(附註13) | ||||||||
夾層股本: | ||||||||
10%A系列累計可贖回可轉換優先股,$ | 面值, 授權, 已發行 未償還清算優先權$ 每股||||||||
股東權益 | ||||||||
優先股$ | 票面價值; 授權股份, 已發行和未償還||||||||
普通股$ | 票面價值; 授權股份, 和 分別截至2021年9月30日和2021年6月30日的已發行和已發行股票||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | $ | |||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
附註 是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
1 |
電子競技 娛樂集團,Inc.
精簡 合併業務報表
(未經審計)
截至9月30日的三個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
淨收入 | $ | $ | ||||||
運營成本和費用: | ||||||||
收入成本 | ||||||||
銷售和市場營銷 | ||||||||
一般事務和行政事務 | ||||||||
總運營費用 | ||||||||
營業虧損 | ||||||||
其他收入(費用): | ||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
認股權證負債的公允價值變動 | ||||||||
其他營業外虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入合計 | ||||||||
所得税前虧損 | ||||||||
所得税優惠(費用) | ||||||||
淨損失 | $ | $ | ||||||
每股普通股基本和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
已發行普通股、基本普通股和稀釋後普通股的加權平均數 |
附註 是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
2 |
電子競技 娛樂集團,Inc.
精簡 綜合全面收益(虧損)表
(未經審計)
截至9月30日的三個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
淨損失 | $ | $ | ||||||
其他全面虧損: | ||||||||
外幣折算損失(收益) | ( | ) | ||||||
全面損失總額 | $ | $ |
附註 是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
3 |
電子競技 娛樂集團,Inc.
精簡 股東權益變動表合併報表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月
(未經審計)
普通股 股 | 其他內容 | 累計 | 累計 其他 | |||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 實收資本 | 赤字 | 全面 損失 | 總計 | |||||||||||||||||||
截至2021年7月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
行使股票期權時發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
為服務發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
基於股票 的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||
對外兑換翻譯 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
截至2020年7月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
行使認股權證時發行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||
為LHE企業有限公司發行的普通股和認股權證 | - | - | ||||||||||||||||||||||
為Flip收購發行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||
為服務發行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||
基於股票 的薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
對外兑換翻譯 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||
截至2020年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
附註 是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
4 |
電子競技 娛樂集團,Inc.
壓縮 現金流量表合併表
(未經審計)
截至9月30日的三個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整: | ||||||||
攤銷和折舊 | ||||||||
使用權資產攤銷 | ||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||
債務貼現攤銷 | ||||||||
認股權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他非現金費用,淨額 | ( | ) | ||||||
營業資產和負債變動情況: | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ||||||
預留給用户的應收款 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他應收賬款 | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
其他非流動資產 | ||||||||
應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
對客户的負債 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
經營租賃負債 | ( | ) | ||||||
用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動的現金流: | ||||||||
為收購Bethard支付的現金對價,扣除收購的現金 | ( | ) | ||||||
為Argyll支付的現金對價,扣除收購的現金 | ( | ) | ||||||
支付翻轉費用的現金考慮 | ( | ) | ||||||
與應收貸款有關的付款 | ( | ) | ||||||
購買無形資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
購買設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
支付Bethard或有對價 | ( | ) | ||||||
行使股票期權和認股權證的收益,扣除發行成本 | ||||||||
償還應付票據和融資租賃 | ( | ) | ||||||
融資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
匯率對現金和限制性現金變動的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金和限制性現金淨增(減)額 | ( | ) | ( | ) | ||||
期初現金和限制性現金 | ||||||||
期末現金和限制性現金 | $ | $ |
將現金和限制性現金對賬到未經審計的精簡合併資產負債表 :
2021年9月30日 | 2020年9月30日 | |||||||
現金 | $ | $ | ||||||
受限現金 | ||||||||
$ | $ |
期初現金和限制性現金對賬 如下:
2021年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||||
現金 | $ | 19,917,196 | $ | |||||
受限 現金 | ||||||||
$ | 23,360,368 | $ | 12,353,307 | |||||
補充現金流信息: | ||||||||
支付的現金: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
非現金融資活動的補充性DISLCOSURE: | ||||||||
收購Bethard應支付的現金代價 | $ | $ | ||||||
Bethard收購以現金和普通股支付的或有對價的公允價值 | $ | $ | ||||||
為Argyll發行的普通股 | $ | $ | ||||||
阿蓋爾普通股收購認股權證責任的清算 | $ | $ | ||||||
收盤時為翻轉收購發行的普通股 | $ | $ | ||||||
普通股翻轉或有對價的結算 | $ | $ | ||||||
擬在股票賬户結算的債務的份額結算 | $ | $ |
附註 是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
5 |
電子競技 娛樂集團,Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
注 1-運營性質
ESports 娛樂集團,Inc.(“公司”或“EEG”)於2008年7月22日在內華達州成立,名稱為 Virtual Closet,Inc.,然後於2010年6月6日更名為DK Sinophma,Inc.,然後於2014年8月12日更名為VGamling,Inc.。 2017年4月24日左右,VGamling,Inc.更名為eSports Entertainment Group,Inc.。
公司是一家多元化的iGaming、傳統體育博彩和體育業務運營商,業務遍及全球。該公司的 戰略是建立和收購iGaming和傳統體育博彩平臺,並利用這些平臺發展體育業務,使客户 能夠訪問遊戲中心、在線錦標賽和玩家對玩家下注。2020年7月31日,本公司通過收購在線體育和賭場運營商Argyll Entertainment(“Argyll”)的控股公司LHE Enterprise Limited,開始了創收業務 。2021年1月21日,本公司完成了對鳳凰遊戲網絡有限公司(Phoenix Games Network Limited)的收購,鳳凰遊戲網絡有限公司是電子競技遊戲聯盟(“EGL”)的控股公司,也是賽事管理和團隊服務的提供商,包括現場直播和在線 賽事和錦標賽。2021年3月1日,本公司完成了對在馬耳他註冊的Lucky Dino Gaming Limited及其在愛沙尼亞註冊的全資子公司Hidenkivi愛沙尼亞OU(統稱為“Lucky Dino”)在線遊戲業務的運營資產和特定負債的收購。
2021年6月1日,公司還收購了Helix Holdings,LLC(“Helix”)和ggCircuit,LLC(“GGC”)。Helix是提供ESPORTS編程和遊戲基礎設施的ESPORTS中心的所有者和運營商,也是分析平臺Genji Analytics和專有玩家對玩家下注平臺LANduel的所有者。GGC是一家企業對企業軟件公司 ,為遊戲中心、錦標賽平臺以及集成錢包和銷售點解決方案提供基於雲的管理。2021年7月13日,本公司完成了對以Bethard 品牌運營的在線賭場和體育圖書業務的收購(本文簡稱“Bethard”)。Bethard的企業對消費者業務,向瑞典、西班牙、馬耳他和愛爾蘭的客户提供體育書籍、賭場、現場賭場和帶有博彩許可證的夢幻體育博彩服務。
附註 2-重要會計政策摘要
列報依據和合並原則
隨附的 未經審核簡明綜合財務報表及相關附註乃根據美國公認的中期財務資料會計 原則及美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)於第 S-X條第8條所載的 規則及條例編制。根據美國證券交易委員會的規則和規定,按照美國公認會計準則編制的年度財務報表 中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。未經審核的簡明綜合財務報表 反映管理層認為公平陳述中期業績所必需的所有調整(包括正常經常性應計項目) 。中期業績不一定代表整個會計年度的業績。 未經審計的簡明合併財務報表應與公司提交的截至2021年6月30日的Form 10-K年度報告一併閲讀。
未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有材料 公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
6 |
可報告的 細分市場
公司確定它有一個可報告的細分市場。這一決定考慮了公司的組織結構和首席運營決策者可獲得並審核的財務信息的性質 ,以評估業績並做出有關資源分配的決策 。
重新分類
某些 上期金額已重新分類,以符合本期列報。這些重新分類對 報告的經營業績或總資產、負債和股東權益沒有影響。以前在其他 收入和匯兑損失中報告的金額在未經審計的經營簡明合併報表 中重新分類為其他營業外收入(虧損)。上期應繳税款和將發行的權益分類為本期應付賬款和應計費用 在未經審計的簡明綜合資產負債表中列報。
使用預估的
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出 估計和假設,這些估計和假設會影響截至財務報表日期的資產和負債報告金額,以及 報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。重要的 估計包括與權證和基於股票的補償相關的股權獎勵的估值和會計、衍生工具公允 價值的確定、企業合併的會計,包括估計或有對價和分配 收購價、估計固定資產和無形資產的使用年限,以及與應計和或有事項相關的估計。
流動性 和持續經營
隨附本公司未經審核簡明綜合財務報表的 是假設本公司將繼續 作為持續經營企業編制的。持續經營的列報基準假設本公司將在該等財務報表發佈日期 一年後繼續運營,並將能夠在正常業務過程中變現其資產並履行其負債和承諾 。
在會計準則下對持續經營企業的評估需要重大判斷。該公司必須考慮到,由於準備通過收購和新的風險投資機會來發展其體育業務,它在最近幾年一直 出現虧損和負現金流。 公司還必須考慮其當前的流動性以及可能被視為 不在公司控制範圍內的未來市場和經濟狀況,因為這與獲得融資和產生未來利潤有關。截至2021年9月30日, 公司手頭約有2,817,536美元的可用現金。2021年11月12日,也就是提交申請的前一個工作日, 公司手頭約有1,301,846美元的可用現金。該公司認為,如果沒有額外的融資,其目前的現金和現金等價物 不足以為其運營和債務提供資金。雖然本公司有可供融資的資金, 如下所述,但使用這些來源融資的能力取決於多個因素,包括與本公司以及體育和iGaming行業相關的市場和經濟 條件、業績和投資者情緒。這些條件 決心使人對我們是否有能力在這些未經審計的簡明合併財務報表發佈 之日起至少一年的時間內繼續經營下去產生很大的懷疑。
在確定是否存在對公司作為持續經營企業的持續經營能力的重大
懷疑時,公司可能會考慮任何針對額外融資來源的緩解計劃的影響
。該公司確定了其認為目前可用於
為其運營提供資金和推動未來增長的其他融資來源,包括(I)於2021年11月11日宣佈本公司承銷的
註冊公開募股定價,將發行80萬股
股票支付
歐元
7 |
新冠肺炎
2019年12月,中國湖北省武漢市出現了一種新的冠狀病毒株(“新冠肺炎”)。雖然疫情最初主要集中在中國,對中國經濟造成了重大破壞,但現在已經蔓延到其他幾個國家,全球報告了 感染病例。由於新冠肺炎的爆發,從2020年4月到2020年6月,幾乎所有的重大體育賽事和聯賽都被推遲或 擱置。大型體育賽事的取消對全球博彩活動產生了重大的短期負面影響 。因此,iGaming和賽事運營商在博彩量方面面臨着重大的短期損失。在線 賭場運營總體上照常進行,沒有因新冠肺炎爆發而明顯中斷。該病毒對全球在線賭場活動的預期影響預計總體上是積極的或中性的。
旅行限制和邊境關閉並未對公司管理和運營業務日常職能的能力產生實質性影響 。管理層已經能夠在虛擬環境中運作。但是,如果此類限制變得更加嚴格,它們可能會 對這些活動產生負面影響,從長遠來看會損害業務。影響人員的旅行限制可能會 限制運營能力,但目前我們預計這些個人旅行限制不會對公司的 運營或財務業績產生重大影響。
新冠肺炎疫情對公司運營的最終影響是未知的,將取決於未來的事態發展,這些事態發展 高度不確定,無法有把握地預測,包括新冠肺炎爆發的持續時間, 可能出現的有關新冠肺炎疫情嚴重程度的新信息,以及政府或 公司可能指示的任何額外的預防和保護行動,這可能導致業務中斷持續時間延長,運營減少。目前無法合理估計由此產生的任何財務影響,但可能會對我們的業務、財務狀況 和運營結果產生重大不利影響。
現金 和現金等價物
現金包括 手頭現金。現金等價物包括購買的原始到期日為三個月或更短的高流動性金融工具。截至2021年9月30日和2021年6月30日,本公司沒有任何被歸類為現金等價物的金融工具。 包括受限現金在內的現金存款有時可能超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)的保險限額。 公司的現金存放在金融機構,帳户餘額有時可能超過聯邦存款保險公司 (FDIC)的保險限額。FDIC為每個金融機構的賬户提供高達25萬美元的保險。這些金融機構持有的現金餘額沒有確認損失 。
受限 現金
受限現金包括 為遵守博彩法規而保留的現金儲備,這些法規需要充足的流動性來償還公司對客户的債務 。
預留給用户的應收賬款
用户押金應收賬款 按公司預期從支付處理商收取的金額列示。用户向支付處理商發起存款, 支付處理商將押金匯給公司。支付處理商的應付金額在合併資產負債表上記為預留給用户的應收賬款 。如果確定公司 無法從付款處理商收取應收賬款,則可以建立壞賬準備。增加壞賬準備在合併經營報表中確認為一般和行政費用中的損失 。壞賬準備對合並財務報表並不重要 。
對客户的負債
本公司記錄對客户的負債 ,也稱為玩家負債,用於記錄玩家在給定時間可能提取的金額。玩家責任 包括玩家押金、獎金或獎勵以及用户贏利減去提款、扣繳税款和玩家損失。公司 將第三方持有的受限現金餘額和玩家存款記為未經審計的 簡明綜合資產負債表上為用户保留的應收賬款,其水平等於或超過其對客户的負債。
業務合併
本公司採用會計收購法對企業合併進行會計核算 。本公司於收購當日按公允價值記錄收購資產、承擔負債及與收購相關的或有對價 。收購價格(包括任何或有對價)與收購淨資產公允價值之間的差額計入商譽。本公司可在收購截止日期後最多一年的測算期內,根據需要調整初步收購價格和採購 價格分配,因為它獲得了更多關於影響收購日公允價值確定的事實和情況的 信息。收購日期之後發生的事件導致的與收購相關的或有對價的公允價值 的任何變化都在收益中確認。與收購相關的 成本與收購分開確認,並在發生時計入費用。
長期資產減值
設備及其他長期資產(包括有限壽命無形資產)會定期或在事件及情況顯示資產的賬面金額 可能無法收回時評估減值。如果需要評估,則通過資產的預計處置日期確定對未來未貼現現金流的估計。若該資產的估計未來未貼現現金流量淨額較賬面值少 ,則經考慮外部市場參與者假設後,減值虧損確認為該資產的賬面價值與其公允價值之間的差額 。在公司對未來收入和市場狀況做出假設時,對未來現金流的估計需要重大判斷 。由於未來現金流的確定是對未來業績的估計 ,如果未來現金流不符合預期,可能會在未來期間確認減值。 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月沒有確認長期資產的減值。
8 |
所得税 税
本公司使用資產負債法核算所得税 ,這要求確認已在合併財務報表或本公司的 納税申報表中確認的事件的 預期未來税收後果的遞延税項資產和負債。遞延税項資產和負債是根據美國公認會計原則(GAAP)對資產和負債的處理方式與對資產和負債的納税處理(br})之間的差額確定的,該差額預計將逆轉。 遞延税項資產和負債的變化記錄在所得税撥備中。本公司評估其遞延 税項資產從未來應納税所得額中收回的可能性,並根據現有證據的權重認為, 所有或部分遞延税項資產更有可能無法變現,並通過計入所得税費用建立估值津貼 。遞延税項資產的回收潛力是通過考慮結轉 年的應税收入、現有的應税暫時性差異、審慎可行的納税籌劃策略以及估計的未來應納税利潤來評估的。
公司對合並財務報表中確認的所得税的不確定性進行了 核算,採用兩步法確定應確認的税收優惠金額 。首先,必須對納税狀況進行評估,以確定税務機關通過 外部審查維持納税狀況的可能性。如果税務狀況被認為更有可能持續下去,則評估税務狀況 ,以確定要在合併財務報表中確認的利益金額。可確認的收益金額 是最終結算時實現可能性大於50%的最大金額。所得税撥備 包括被認為適當的任何由此產生的税收準備金或未確認的税收優惠的影響,如 以及相關的淨利息和罰款。
衍生工具
本公司評估其可轉換票據和 認股權證,以確定該等合約或該等合約的嵌入部分是否符合衍生工具的資格。這種會計處理的結果是,嵌入衍生工具的公允價值在每個報告期都按公允價值記錄,並作為負債記錄。 如果公允價值被記錄為負債,公允價值的變化將在經營報表中作為 其他收入或費用記錄。
如果可轉換工具中的嵌入轉換 期權需要進行分叉,並且該可轉換 工具中還有其他嵌入衍生工具需要進行分叉,則分叉的派生工具將作為單個複合派生 工具入賬。
衍生工具的分類, 包括該等工具是否應記錄為負債或權益,於每個報告期末重新評估。 最初分類為權益但須重新分類的權益工具在重新分類日期按該工具的公允價值重新分類為負債。衍生工具負債在資產負債表中分類為流動負債或非流動負債,以與其宿主工具相對應。本公司於每個資產負債表日記錄剩餘嵌入式衍生權證的公允價值 ,並將剩餘嵌入式衍生權證的公允價值變動記為綜合經營報表中的其他收入或 支出。
公允價值計量
公允 價值被定義為在計量日期在 市場參與者之間有序交易中收到的資產價格,或為轉移負債而支付的價格。估值技術最大限度地利用了可觀察的投入,最大限度地減少了不可觀測的投入 。在確定資產和負債的公允價值計量時,公司會考慮其將進行交易的主要或最有利的 市場,並考慮市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。以下 彙總了計量公允價值所需的三個級別的輸入,其中前兩個級別被認為是可觀察的, 第三個級別被認為是不可觀察的:
級別 1: | 未經調整的 相同資產或負債的活躍市場報價。 |
級別 2: | 可觀察到的 除一級價格以外的其他輸入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的其他輸入,其實質上是 資產或負債的整個期限。 |
級別 3: | 無法觀察到的 很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的投入。 |
某些 資產和負債要求按公允價值經常性記錄。本公司將業務合併產生的或有對價 以及衍生金融工具和認股權證負債按公允價值經常性調整。 其他資產和負債的公允價值,如現金、限制性現金、應收賬款、為用户保留的應收賬款、其他 應收賬款和其他流動資產、應付賬款和應計費用以及對客户的負債已被 確定為接近賬面價值,原因是這些工具的到期日較短。
基本 每股收益(虧損)的計算方法是將當期普通股股東應佔淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數(分母) 。在虧損期間,每股攤薄虧損按與每股基本虧損相同的 基準計算,因為計入任何其他已發行的潛在股份將是反攤薄的。
9 |
未償還加權平均稀釋普通股明細表
截至9月30日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
普通股期權 | ||||||||
普通股認股權證 | ||||||||
高級可轉換票據轉換後可發行的普通股 | ||||||||
或有可發行股票 | ||||||||
總計 |
收入 和成本確認
本公司的收入 目前來自在線賭場和體育博彩(這裏稱為“iGaming”收入)、 以及提供體育賽事和球隊管理服務。本公司根據主題606 -當產品或服務的控制權轉移到客户 時與客户簽訂合同的收入(“主題606”)確認收入。營收金額按交易價或公司預期因轉讓承諾商品或服務而獲得的對價金額 衡量。交易價格包括對可變對價的估計,其程度為 ,即確認的收入很可能不會發生重大逆轉。
收入 公司的創收活動在公司運營的大多數司法管轄區都要繳納增值税(“增值税”)。 收入在綜合營業報表中扣除增值税後列報。增值税應收賬款和增值税應付賬款分別計入合併資產負債表中的其他 應收賬款和應計費用。面向客户的銷售沒有 重大融資組件或超過12個月的付款期限。
IGaming 收入
IGaming 收入來自最終用户(也稱為客户)通過在線遊戲網站下注。IGaming合同中的交易價格 或淨遊戲收入(“NGR”)是遊戲贏利和虧損之間的差額,通過授予客户的任何非可自由支配的獎勵進一步減去 。博彩交易涉及四項業績義務,即: 結算每筆個人賭注、通過忠誠度獎勵計劃向客户提供可自由支配的獎勵、 免費旋轉和押金比賽獎金以及贏得賭場大獎。客户下注的總金額通常 稱為贏利或總博彩收入(“GGR”)。GGR使用為iGaming合同確定的相對 獨立銷售價格(“SSP”)分配給每個履約義務。
收入 單個賭注的確認在遊戲發生時確認,因為此類遊戲活動會立即結算。分配給獎勵(如通過獎勵計劃提供的忠誠度積分)的收入 在兑換忠誠度 點數時遞延並確認為收入。分配給自由旋轉和押金比賽的收入,稱為獎金,在下注時確認 。頭獎遊戲的收入在頭獎被客户贏得時確認。由於iGaming合同具有相似的特點,公司採用了一種實際的權宜之計 ,以投資組合為基礎核算其履約義務。公司預計 將收入確認指導應用於iGaming合同組合與基於單個合同應用收入確認指導 不會有實質性差異。
公司評估其用户在第三方品牌擁有的網站上下注的賭注,以確定其是否可以在充當博彩服務的主要提供商時按毛數確認收入 ,或在充當中介或 代理時按淨值確認收入 。涉及第三方的博彩服務中的委託人通常是控制博彩服務的實體,以便 它有權使用由第三方執行的服務,並可以指導第三方將服務交付給其用户。 本公司已確定它是涉及第三方的交易(如收入分享安排)的委託人,因此它控制向用户提供的博彩服務,因此它有權獲得所執行的服務 ,因此本公司按毛數記錄收入。 本公司通過控制向用户提供的博彩服務,從而有權獲得所執行的服務。 本公司已確定自己是涉及第三方的交易(如收入分享安排)的委託人,因此它控制向用户提供的博彩服務,從而有權獲得所提供的服務 本公司進一步將與收入分享安排相關的費用 和其他第三方iGaming費用計入營業綜合報表中的收入成本 。
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電子競技 遊戲服務收入
公司的收入來自ESPORTS遊戲中心的運營、銷售用於訪問獨立 遊戲中心運營商使用的基於雲的軟件的訂閲,以及向遊戲運營商提供的諮詢和數據分析服務。當客户購買時間在每個中心使用ESPORTS遊戲設備時,確認公司運營ESPORTS中心的收入 。客户購買時間和銷售食品和飲料的 收入在銷售點確認。從向遊戲中心使用的基於雲的軟件銷售訂閲服務而獲得的收入 將在合同期限內確認,合同期限通常為一個月至一年,從客户被允許訪問公司的 託管軟件平臺之日起計算。
公司還可以提供與遊戲運營的硬件和設備使用相關的諮詢服務,以及包括技術採購、培訓、規劃和安裝在內的實施 服務。公司將與硬件 和設備、實施以及客户的任何用户界面設計相關的服務視為單獨的履行義務。硬件 設備和自定義用户界面設計的收入在交付和完成後的某個時間點確認。隨着服務的執行,實施服務 會隨着時間的推移而被識別。
公司還與軟件公司簽訂了提供人才數據分析和相關體育服務的合同,其中包括分析 開發、為錦標賽開發軟件和應用程序的其他相關服務、提供數據支持、數據收集、遊戲 分析和報告(包括人才分析和相關體育服務),包括分析開發、數據分析、調查 設計、訪談服務、球員檔案和專家服務。公司使用產出法,在合同有效期 內確認其數據分析服務的收入,方法是直接衡量迄今為止轉移給客户的商品或服務相對於合同承諾的剩餘商品或服務的價值 。公司選擇使用開票權 作為實際的權宜之計,並根據開票金額確認收入。付款條款和條件因合同而異;但是, 本公司的條款一般要求在發票開具之日起30至60天內付款。
公司可能會進一步與體育行業內的戰略客户簽訂合作伙伴關係合同。合作伙伴合同是協商的 協議,其中包含知識產權和開發服務的許可安排,包括固定和可變的 組件。收入的可變性是由合作伙伴合同規定的開發計劃和銷售結果驅動的, 稱為發票日期。合夥合同的期限一般不會超過一年。公司將 許可安排和開發服務視為單獨的履約義務。許可收入是隨着時間的推移而記錄的。隨着時間的推移,與開發相關的收入 會在產生勞動力時確認。
包含多個履約義務的合同 需要根據相對獨立的銷售價格將交易價格分配給每個不同的履約義務 ,除非交易價格是可變的,並且滿足完全 分配給一個履約義務或構成單個履約義務一部分的不同商品或服務的標準。本公司根據履約義務單獨銷售的價格確定 獨立銷售價格。如果在過去的交易中無法觀察到獨立售價 ,公司將考慮到公司的整體定價目標,並考慮市場狀況和其他因素(包括合同中可交付內容的價值、客户人口統計數據、地理位置以及合同中的用户數量和類型)來估計獨立售價。(br}如果在過去的交易中無法觀察到獨立售價,則公司會考慮市場狀況和其他因素,包括合同中可交付內容的價值、客户人口統計數據、地理位置以及合同中的用户數量和類型。
電子競技 賽事管理和團隊服務收入
公司從ESPORTS賽事管理和團隊服務中獲得收入。電子競技賽事管理服務通過為客户現場或在線舉辦的賽事提供賽事人員配備、遊戲機和其他技術產品和服務,為體育賽事的創建、製作 和交付提供支持。 ESPORTS賽事管理服務產生的收入通常按每個賽事的固定 費用計算。公司的ESPORTS團隊服務包括為體育俱樂部提供招聘和管理服務,以方便他們參加ESPORTS錦標賽。為客户提供的團隊服務可能包括球員招募、 球員合同管理、錦標賽入場處理、提供後勤安排,以及在賽事期間為團隊提供持續的 支持。團隊服務是在每次錦標賽的固定費用基礎上賺取的。
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電子競技 賽事管理和團隊服務收入在賽事期限或相關服務合同期限內確認為 此方法最好地描述了控制權移交給客户。公司根據活動完成天數與活動總天數 確認活動管理服務收入。團隊管理服務收入從合同開始到錦標賽結束期間確認 ,使用合同期限內相對於總天數完成的天數 。在賽事管理或團隊服務之前收取的收入在合併資產負債表中記錄為遞延收入 。除收取固定費用外,公司還可以根據 客户為活動賺取的淨收入來確定利潤分享安排。利潤分享安排的收入確認在確定活動收入 時確認,通常在活動結束時確認。賽事或團隊服務聯繫人可能會進一步要求公司向賽事或錦標賽參賽者分發付款,從而導致公司確認手續費。 在賽事或錦標賽結束之前,公司不會確認處理付款的收入。
公司評估根據ESPORTS賽事和團隊服務合同提供的服務,以確定是否應按毛收入確認 作為服務的主要提供者,還是按類似於代理的方式按淨額確認 收入。公司 已確定,對於允許將個別任務分配給第三方 承包商的ESPORTS賽事和團隊服務合同,公司作為向客户提供的服務的主要提供商,因為公司仍對履行對客户的合同承諾負有主要責任 。在利潤分享安排中,例如允許公司 分享客户為活動賺取的收入的活動,公司已確定其作為活動創建者 充當客户的代理角色。該公司還確定,在收取手續費時,該公司將代表其客户向賽事或錦標賽獲勝者發放獎金,並收取手續費。
合同 負債
對客户的負債 既包括玩家責任(包括免費旋轉獎金和按金比賽獎金),也包括玩家獎勵負債。 自由旋轉獎金為用户提供在iGaming賭場老虎機上免費玩耍或以其他方式旋轉的機會,而無需從玩家的賬户中提取 賭注金額。押金比賽獎金與玩家的押金相匹配,最高可達指定百分比 或金額。這些獎金代表向客户支付的對價,因此在確定NGR時被視為交易價格的降低 。該公司還向客户提供非可自由支配的忠誠度獎勵積分,可兑換免費遊戲 或現金。該公司將博彩收入分配給用户賺取的忠誠度積分獎勵,從而推遲了參與忠誠度獎勵計劃的用户的部分收入 。與用户可用忠誠度積分相關的遞延收入金額 基於用户可用忠誠度積分獎勵的估計公允價值。
公司還將根據ESPORTS遊戲服務合同或賽事管理或團隊 服務合同在履行之前收到的付款記錄為遞延收入。
最近 採用了會計公告
2019年12月,FASB發佈了ASU No.2019-12,所得税(主題740):簡化所得税會計。 新準則消除了與期間內税收分配方法、中期所得税計算方法以及與權益法投資和外國子公司所有權變化有關的外部基礎差異的遞延税負確認的某些例外。該指導意見還簡化了特許經營税的會計處理 ,並制定了税法或税率的修訂,並明確了導致商譽計税基礎提高的交易的會計處理。 對於公共企業實體,該指導意見在2020年12月15日之後的會計年度有效,包括這些 會計年度內的過渡期。ASU 2019-12從2021年7月1日起對公司生效。採納本指引對隨附的未經審計簡明綜合財務報表沒有實質性影響 。
12 |
最近 發佈了會計準則
2020年6月,FASB發佈了ASU第2020-06號,帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)以及實體自有股權的衍生品和對衝- 合同(分主題815-40)。本準則取消了可轉換工具的收益折算和現金折算 會計模式。它還修改了實體自有權益中的某些合同的會計處理,由於特定的結算條款, 目前被計入衍生品。此外,新的指導方針修改了特殊的可轉換工具和某些可能以現金或股票結算的合同對稀釋每股收益計算的影響。對於公共企業 實體,它在2021年12月15日之後的會計年度有效,包括使用完全追溯或修改後的追溯方法 的這些會計年度內的過渡期。允許提前採用,但不得早於2020年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)。ASU 2020-06從2022年7月1日起對公司生效。 該公司目前正在評估這一準則對其未經審計的簡明綜合財務報表的潛在影響。
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的衡量 工具。ASU 2016-13年度包含的修正案要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來計量報告日期持有的所有金融資產的預期信貸損失 。儘管新的 標準(稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型)對金融機構的影響更大,但大多數 其他擁有金融工具或其他資產(貿易應收賬款、合同資產、租賃應收款項、財務擔保、貸款和貸款承諾以及持有至到期(HTM)債務證券)的組織受CECL模型的約束,需要使用前瞻性 信息來更好地評估其信用損失估計。目前應用的許多損失估計技術仍將被允許, 儘管這些技術的輸入將發生變化,以反映預期信用損失的全部金額。此外,ASU還對信用惡化的可供出售債務證券和購買的金融資產的信用損失進行了 會計處理。ASU 2016-13最初對上市公司在2019年12月15日之後的財年有效。2019年11月,FASB 發佈了ASU 2019-10、金融工具-信貸損失(主題326)、衍生品和對衝(主題815)和租賃(主題 842):生效日期,將ASU 2016-13的實施推遲到2022年12月15日之後的財年,包括這些財年內針對較小報告公司的 過渡期。ASU 2016-13從7月1日起對公司生效 1, 2023年。本公司目前正在評估採用本指南將對其未經審計的簡明合併財務報表 產生的影響。
2017年1月,FASB發佈了ASU 2017-04,無形資產-商譽和其他:簡化商譽減值測試(ASC 350)。 該標準通過將報告 單位的公允價值從商譽減值測試中分配給該單位內的所有資產和負債(步驟2測試),取消了計量隱含商譽公允價值的要求。相反,如果報告單位的賬面金額 超過其公允價值,減值損失確認的金額等於超出的金額,受該報告單位的商譽金額 限制。本指南從2022年12月15日之後開始對公司生效,並與亞利桑那州2016-13年的 生效日期保持一致。允許提前領養。ASU 2017-04從2023年7月1日起對本公司生效。公司 目前正在評估採用本指南將對其未經審計的簡明合併財務報表產生的影響。
自指定生效日期起,公司採用的財務會計準則委員會(FASB)或其他準則制定機構會不時發佈新的會計聲明。 自 規定的生效日期起,財務會計準則委員會或其他準則制定機構會不時發佈新的會計聲明。本公司不認為最近發佈的尚未生效的準則在採用後會對本公司的財務狀況或經營結果產生重大影響。 本公司不認為最近發佈的尚未生效的準則的影響會對本公司的財務狀況或經營結果產生重大影響。
13 |
注 3-業務收購
Bethard 收購
2021年7月13日,本公司完成了對Bethard Group Limited
(“Bethard”)的B2C業務的收購,Bethard Group Limited向瑞典、西班牙、馬耳他和愛爾蘭的客户提供體育書籍、賭場、現場賭場和夢幻體育博彩服務,並持有博彩許可證(“Bethard Business”)。收購Bethard將擴大公司在歐洲的iGaming
業務,併為公司提供更多向更大客户羣交叉銷售其ESPORTS產品的機會。對Bethard的收購導致本公司收購了Prozone Limited的已發行股本,Prozone Limited是一家在馬耳他註冊的公共責任公司,此前賣方在關閉前重組中獲得了Bethard的資產
。對Bethard的初始購買對價包括在成交時支付的現金13,000,000歐元(相當於
至$
在完成最終估值以計算或有 現金對價的公允價值之前,購買對價的初步估計如下:
收購目標的初步採購價格分配日程表 收購目標的初步採購價格分配日程表 收購目標的初步採購價格分配時間表 收購目標的初步採購價格分配日程表
成交時支付的現金 | $ | |||
第二次付款 | ||||
或有現金對價 | ||||
初步購買總價對價 | $ |
初步估計或有現金對價假設 在截止第二個付款到期日(估計約為四個月)之前的額外付款到期日,現金支付相當於Bethard業務博彩淨收入的15%,然後在收購日期後的 兩年期間的剩餘時間內恢復到12%。初步估計或有現金對價是根據收購日Bethard業務的預計博彩淨收入適用的 百分比計算的。
初步估計購買對價
不包括應付給賣方的或有股份對價,因為沒有跡象表明該等或有股份或有對價
將從指定大使協議的成功轉讓中支付。Bethard業務的賣方有最多
6個月的時間指派大使協議,以獲得或有股票對價。6個月後,或有股票對價
減少422,222歐元(相當於$
在收購的資產和承擔的負債進行最終評估之前的初步收購價和收購價分配如下:
現金 | $ | |||
無形資產 | ||||
商譽 | ||||
其他非流動資產 | ||||
應計負債 | ( | ) | ||
玩家責任 | ( | ) | ||
遞延所得税 | ( | ) | ||
總計 | $ |
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收購日的無形資產、使用年限和公允價值初步估計如下:
收購無形資產公允價值明細表
使用壽命 (年) | 公允價值 | |||||||
商標名 | $ | |||||||
播放器界面 | ||||||||
博彩牌照 | ||||||||
玩家關係 | ||||||||
總計 | $ |
Bethard的 商譽不能在納税時扣除。收購Bethard Business 產生的交易相關費用估計總計765,863美元,其中750,113美元發生在截至2021年6月30日的年度內,15,750美元發生在截至2021年9月30日的三個月 期間。交易費用記入未經審計的簡明合併經營報表 中的一般費用和行政費用。
PRO 形式運營結果
下表彙總了截至2020年9月30日的三個月的預計運營業績,彷彿Bethard、 以及在截至2021年6月30日的年度內完成的對公司的近期收購,即Argyll、Lucky Dino、EGL、ggCircuit 和Helix已於2020年7月1日被收購。由於非實質性原因,在截至2021年6月30日的年度內取得的FLIP運營業績被 排除在截至2020年9月30日的三個月的形式陳述中。Bethard業務 的業績以及上文確定的先前收購均包括在本公司截至2021年9月30日止三個月的未經審核簡明綜合業務報表 內,與2021年7月13日收購Bethard 所產生的任何差額均被評估為非重大差額。
截至2020年9月30日的三個月的預計運營業績僅供比較之用,並不表示如果這些收購於2020年7月1日完成,將會發生什麼情況,因此可能無助於預測公司未來的運營業績。運營的實際結果可能 與下表中包含的預計金額有很大不同。
未經審計的預計經營業績明細表
截至
個月的三個月 2020年9月30日 | ||||
淨收入 | $ | |||
淨損失 | $ | ( | ) | |
普通股基本和稀釋後每股淨虧損 | $ | ( | ) |
業務 截至2020年9月30日的三個月的預計經營業績是基於公司和被收購業務的個人歷史業績,在對包括無形資產攤銷和收購產生的設備折舊在內的某些調整進行 影響後,進行了調整,就好像收購發生在2020年7月1日一樣。
附註 4-其他應收款
其他應收賬款的 構成如下:
其他應收款明細表
2021年9月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
來自收入合作伙伴的營銷應收賬款 | $ | $ | ||||||
來自收入分享安排的應收賬款 | ||||||||
其他 | ||||||||
其他應收賬款 | $ | $ |
附註 5-預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產的 構成如下:
預付費用和其他流動資產明細表
2021年9月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
預付營銷成本 | $ | $ | ||||||
預付保險 | ||||||||
其他 | ||||||||
預付費用和其他流動資產 | $ | $ |
注 6-設備
設備的 組件如下:
設備日程表
2021年9月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
計算機設備 | $ | $ | ||||||
傢俱和設備 | ||||||||
租賃權的改進 | ||||||||
融資租賃資產 | ||||||||
設備,按成本計算 | ||||||||
累計折舊和融資租賃攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
設備,網絡 | $ | $ |
15 |
在截至2021年和2020年9月30日的三個月內,公司記錄的折舊費用和融資租賃攤銷總額分別為46,736美元和49,096美元。
附註 7-商譽和無形資產
商譽餘額變動情況摘要如下:
商譽日程表
截至2021年9月30日的三個月 | ||||
商譽,年初餘額 | $ | |||
收購Bethard | ||||
外幣折算 | ( | ) | ||
商譽,期末餘額 | $ |
構成無形資產餘額的 無形金額如下:
無形資產明細表
2021年9月30日 | 2021年6月30日 | |||||||||||||||||
總賬面金額 金額 | 累計攤銷 | 淨賬面金額 賬面金額 | 毛帳面金額 賬面金額 | 累計攤銷 | 淨賬面金額 賬面金額 | |||||||||||||
商標名 | $ |
$ ( |
$ |
$ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
已開發的技術和軟件 | ( |
( |
) | |||||||||||||||
博彩牌照 | ( |
( |
) | |||||||||||||||
玩家關係 | ( |
( |
) | |||||||||||||||
內部使用軟件 | ( |
( |
) | |||||||||||||||
總計 | $ |
$ ( |
$ |
$ | $ | ( |
) | $ |
在截至2021年9月30日的三個月中,公司為其無形資產記錄了3,184,000美元的攤銷費用。
與無形資產確定年限相關的預計未來攤銷,包括與Bethard無形資產公允價值初步分配 相關的攤銷,如下:
無形資產未來攤銷明細表
2022財年 | $ | |||
2023財年 | ||||
2024財年 | ||||
2025財年 | ||||
2026財年 | ||||
此後 | ||||
總計 | $ |
16 |
附註 8-其他非流動資產
其他非流動資產的 構成如下:
其他非流動資產明細表
2021年9月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
IGaming監管存款 | $ | $ | ||||||
向服務提供商支付iGaming押金 | ||||||||
租金押金 | ||||||||
其他 | ||||||||
其他非流動資產 | $ | $ |
附註 9-應付帳款和應計費用
應付賬款和應計費用的構成如下:
應付賬款和應計費用明細表
2021年9月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
應付貿易賬款 | $ | $ | ||||||
應計營銷 | ||||||||
應計工資總額和福利 | ||||||||
應計專業費用和其他費用 | ||||||||
累積負債 | ||||||||
累算法律和解(附註13) | ||||||||
總計 | $ | $ |
注: 10-關聯方交易
公司向首席執行官報銷辦公室租金和相關費用。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內,本公司從首席執行官那裏分別產生了1,200美元和1,200美元的辦公費用報銷費用。 截至2021年9月30日和2020年9月30日,本公司沒有向首席執行官支付任何金額。
2017年5月4日,公司與Contact Consulting Services Ltd.簽訂了服務協議和推薦協議,Contact Consulting Services Ltd.是一家由董事會成員持有部分股權的實體。根據這些協議,在截至2021年和2020年9月30日的三個月內,公司產生的一般和行政費用分別為11,109美元和43,579美元。截至2021年9月30日 和2020年9月30日,沒有聯繫諮詢服務有限公司的應付金額。
公司通過日期為2020年8月1日的諮詢協議和日期為2020年6月15日的僱傭協議保留了董事會成員提供的法律和公司祕書服務。法律諮詢協議需要支付18000英鎊。($
注 11-租賃
未經審計的與經營和融資租賃相關的資產和負債的簡明綜合資產負債表分配如下:
與經營租賃相關的資產和負債明細表
壓縮合並資產負債表標題 表標題 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | ||||||||
資產: | ||||||||||
經營性租賃資產 | 經營性租賃使用權資產 | $ | $ | |||||||
融資租賃資產 | 設備,網絡 | |||||||||
租賃資產總額 | $ | $ | ||||||||
負債: | ||||||||||
當前: | ||||||||||
經營租賃負債 | 經營租賃負債-流動 | $ | $ | |||||||
融資租賃負債 | 應付票據和其他長期債務的當期部分 | |||||||||
長期: | ||||||||||
經營租賃負債 | 經營租賃負債--非流動負債 | |||||||||
融資租賃負債 | 應付票據和其他長期債務 | |||||||||
租賃總負債 | $ | $ |
17 |
截至2021年9月30日的三個月的營業租賃費用和融資租賃費用分別為114,903美元和34,505美元。 短期租賃的租金費用對未經審計的簡明合併財務報表並不重要。
加權 剩餘平均租賃期限和折扣率如下:
加權平均剩餘租賃期限和折扣率明細表
2021年9月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
加權平均剩餘租賃年限(年): | ||||||||
經營租約 | ||||||||
融資租賃 | ||||||||
加權平均貼現率: | ||||||||
經營租約 | % | % | ||||||
融資租賃 | % | % |
2021年9月30日的未來最低租賃付款如下:
經營租賃負債到期日明細表
經營租賃 | 融資租賃 | |||||||
2022財年 | $ | $ | ||||||
2023財年 | ||||||||
2024財年 | ||||||||
2025財年 | ||||||||
2026財年 | ||||||||
此後 | ||||||||
租賃付款總額 | ||||||||
減去:推定利息 | ||||||||
租賃負債現值 | $ | $ |
附註 12-長期債務
應付票據和其他長期債務
應付票據和其他長期票據的 組成部分如下:
長期債務日程表
2021年9月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
應付票據 | $ | $ | ||||||
融資租賃義務(見附註11) | ||||||||
應付票據和長期債務的較少流動部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付票據和其他長期債務 | $ | $ |
公司承擔了250,000英鎊的應付票據(等同於$
18 |
高級 可轉換票據
2021年6月2日,公司發行了本金為3500億美元的高級可轉換票據,扣除250萬美元的債務發行成本後,公司獲得了 發行收益3250萬美元。高級可轉換票據將於2023年6月2日到期 屆時公司需要償還原始本金餘額和相當於任何未償還本金6%的“最低迴報” 。到期應償還的高級可轉換票據的本金總額為37,100,000美元,高級可轉換票據 的利息年利率為8%,每月以現金支付。高級可轉換票據發行了2,000,000份A系列認股權證 和2,000,000份B系列認股權證。在發行之日,公司記錄了A系列權證和B系列權證的公允價值 ,作為對高級可轉換票據的折讓,折價總額為2668萬美元。債務貼現將按實際利息法攤銷至高級可轉換票據的 期限內的利息支出。發行A系列權證和B系列權證所產生的債務被確定為符合未經審計的精簡綜合資產負債表上的負債分類。有關A系列認股權證和B系列認股權證的進一步討論,請參閲下面的 。
根據持有人的選擇, 高級可轉換票據可以轉換為公司普通股,轉換價格 為每股17.50美元。折算金額的計算方法為:確定用於折算的本金餘額加上該本金餘額的最低迴報率 6%。在發行後的任何時間,本公司有權在一定條件下贖回部分 或全部未償還本金,包括根據本金未償還天數應支付給持有人的任何最低迴報。
如果發生任何股票拆分、股票 股息、股票組合、資本重組或其他類似交易, 高級可轉換票據將受到最惠國條款和標準調整的約束。如果本公司達成任何發行或發行 任何浮動利率證券的協議,高級可轉換票據持有人有額外權利以該浮動價格(或 公式)代替轉換價格。如果持有人以2.1832美元的底價替代可變價格,本公司將被要求 以現金結算按底價轉換的股份市值與使用可變價格的股份市值之間的任何差額,不包括對下限的任何引用。高級可轉換票據的持有人 還有權要求公司贖回全部或部分高級可轉換票據,贖回價格相當於公司提供額外債務通知時贖回的高級可轉換票據部分的106% 。
如果 發生違約事件,高級可轉換票據持有人有權進行替代轉換(“替代轉換”) ,並可選擇轉換高級可轉換票據(包括因加速適用本金而到期的15%現金溢價),價格(“替代轉換價格”)等於2.1832美元的底價或根據交替轉換時公司普通股成交量加權平均價格得出的價格 中的較大者。如果替代 轉換包括2.1832美元的底價作為替代轉換價格,公司將被要求以現金結算 使用底價進行替代轉換的股票的市值與使用替代轉換價格的股票的市值 之間的任何差額,不包括對下限的任何引用。
在發生違約事件時,持有人可要求公司以現金方式贖回任何或全部高級可轉換票據。 贖回價格將相當於待贖回可轉換票據未償還本金的115%,加上應計未付利息 及其未支付的滯納金,或相當於根據可轉換票據確定的 可轉換票據相關公司普通股的市值(如果大於)。票據持有人將無權轉換 高級可轉換票據的任何部分,條件是該等轉換生效後,持有人連同若干 關聯方將在緊接該等轉換生效後實益擁有超過4.99%的已發行普通股股份 。持有人可不時將此上限提高至9.99%,但任何此等上調須在向本公司發出上調通知後第61天 才生效 。
此外,除非按照納斯達克的要求獲得公司股東的批准,否則在轉換高級可轉換票據時或根據高級可轉換票據的條款,禁止本公司 發行任何普通股 如果該等普通股的發行量超過本公司已發行普通股的19.99%,或 以其他方式超過本公司在不違反本公司在不違反本公司在可轉換債券項下的義務的情況下可能發行的普通股的總股數 。 如果該等普通股的發行量超過本公司已發行普通股的19.99%,則禁止本公司 在轉換高級可轉換票據時或根據高級可轉換票據的條款, 禁止本公司發行任何普通股。
19 |
在 高級可轉換票據定義的控制權變更方面,持有人可要求公司贖回高級可轉換票據的全部或任何 部分。每股贖回價格將相當於(I)將贖回的高級可轉換票據的未償還本金 的115%,以及應計未付利息和未支付的滯納金,(Ii)根據高級可轉換票據確定的高級可轉換票據相關普通股的市值 的115%,以及(Iii)本公司普通股應支付的總現金對價的115%
除其他事項外, 公司在債務產生、 留置權的存在、債務的償還、股息、分配或贖回的現金支付以及 資產的轉讓等方面均須遵守某些慣常的肯定和否定的約定,包括債務產生、 留置權的存在、債務的償還、股息、分配或贖回的現金支付以及 資產的轉讓等。本公司還將遵守與可用現金、未償債務與市值比率和最低現金流有關的某些財務契約。該公司還受財務契約的約束,因為它涉及從2022年6月30日開始的最低收入 。
公司評估了其在2021年9月30日和2021年10月1日至2021年11月15日期間對高級可轉換票據中的債務契約的遵守情況,並確定其沒有遵守高級可轉換票據中的某些契約
。因此,本公司請求並收到一份日期為2021年10月13日的豁免:(I)在2021年12月25日之前,任何已知的違反或潛在違反與可用現金測試和最低現金流測試有關的財務契約的行為,(Ii)因對持有Bethard資產的實體Prozone Limited的已發行股本進行留置權而導致的任何已知違規行為。通過額外的付款到期日(參見附註3中對Bethard收購的討論)以及(Iii)公司宣佈將通過出資最多200,000美元購買Game Fund Partners Group LLC的股權而導致的任何已知違約
普通股。
作為豁免的 代價,本公司同意允許按替代轉換價格將 高級可轉換票據的未償還餘額中最多7,500,000美元立即轉換為本公司普通股。如果在2021年12月25日之後發生違約,持有人可以行使違約後的任何和所有權利,包括贖回 高級可轉換票據以換取現金。持有人也可以選擇以高級可轉換票據規定的替代轉換價格 的形式轉換任何未償債務,但須遵守其中所載的條款和條件,直至公司 遵守協議的契諾為止。高級可轉換票據持有人已分別於2021年10月14日、2021年11月4日和2021年11月9日將本金468,500美元、 $403,500和806,500美元轉換為100,001,100,023和200,007股普通股 。
2021年11月2日,公司從高級可轉換票據持有人那裏獲得了一項額外的豁免,這與其宣佈
開始其10.0的包銷註冊公開發行有關%
A系列優先股(在註釋17中討論)。作為此項豁免的代價,本公司
同意將本公司贖回高級可轉換票據時應付的現金價格提高至相當於
轉換金額的110%,該轉換金額在協議中定義為任何未償還本金、應付給持有人的最低迴報以及於該
贖回日到期的未償還利息。公司還同意向高級可轉換票據持有人支付最高可達$的現金應付金額。
20 |
認股權證
公司向高級可轉換票據持有人發行了200萬份A系列認股權證和200萬份B系列認股權證。A系列認股權證可以在公司一股普通股發行後的任何時間行使,行使價為17.50美元。 B系列認股權證只能在贖回Senor可轉換票據項下的債務的範圍內行使。因此,對於在贖回高級可轉換票據本金後確定可發行的每一股普通股,將授予一份B系列認股權證,並有資格以17.50美元的行使價行使。A系列權證和B系列認股權證可由公司贖回 如果公司的成交量加權平均股價在該等認股權證有資格行使之日起連續30個交易日的每個交易日超過32.50美元 。A系列認股權證和B系列認股權證還包含4.99%的受益所有權限制,最多可增加或減少9.99%,前提是任何此類增加都要在我們收到增加通知後的第61天才生效。
公司確定A系列和B系列認股權證應歸類為負債,因為這些認股權證可在發生基礎交易(如高級可轉換票據協議定義,包括控制權變更)時在 中贖回為現金。 公司在發行日按公允價值記錄了A系列權證和B系列權證的負債,隨後的公允價值變動 反映在收益中。於2021年6月30日,本公司釐定A系列權證及B系列權證的公允價值總額為23,500,000美元,其中A系列權證的公允價值為13,600,000美元,B系列權證的公允價值為9,900,000美元 。於2021年9月30日,本公司確定A系列權證和B系列權證的公允價值總額為11,691,400美元,其中A系列權證的公允價值為7,851,400美元,B系列權證的公允價值為3,840,000美元。截至2021年9月30日的三個月,綜合經營報表中記錄的權證負債公允價值變動為11,808,600美元。請參閲附註16,瞭解與認股權證負債公允價值變動相關的額外披露 。
發行高級可轉換票據所得的 按有無 方法分配給A系列權證和B系列權證。根據這一方法,公司首先根據A系列 權證和B系列權證的初始公允價值計量,將發行高級可轉換票據的收益分配給A系列 權證和B系列權證,然後將剩餘的收益分配給高級 可轉換票據。高級可轉換票據的債務折扣將在其兩年期限內攤銷。本公司在截至2021年9月30日的三個月記錄了1,639,494美元的利息支出,用於攤銷高級可轉換票據的債務折價 。公司在截至2021年9月30日的三個月中記錄了高級可轉換票據的總利息支出2,339,494美元 。
長期債務的 期限如下:
長期債務未來償付日程表
2022財年 | $ | |||
2023財年 | ||||
未攤銷折扣前合計 | ||||
減去:未攤銷折扣和發行成本 | ||||
總計 | $ |
我們截至2021年9月30日的未經審計的 簡明綜合資產負債表上的長期債務組成部分如下:
-長期債務的時間表組成部分
應付票據和長期債務的當期部分 | $ | |||
應付票據和長期債務(非流動) | ||||
高級可轉換票據,扣除未攤銷折價 | ||||
總計 | $ |
附註 13-承付款和或有事項
承付款
2019年10月1日,該公司與電子競技團隊(“團隊”)簽訂了贊助協議,以獲得某些與贊助相關的
權利和福利,其中包括獲得商業機會的能力。公司同意最初向團隊支付516,000美元現金和美元2019年10月1日至2022年6月30日期間的普通股。2020年8月6日,本公司與
團隊簽訂了經修訂並重述的贊助協議(經修訂的贊助協議),其中包括總計$$的現金支付以及發行總額為825,000美元的普通股在協議終止的期限內
21 |
於2020年8月17日,本公司與美國新澤西州經營各種在線博彩及博彩服務的Bally‘s Corporation 訂立協議,協助本公司根據 州博彩法進入新澤西州的體育博彩市場。與Bally‘s的安排開始日期是2021年3月31日。公司於2021年6月11日支付了1,550,000美元,並於2021年7月1日發行了50,000股普通股,以配合安排的開始。Bally的 協議從生效之日起延長10年,要求公司支付1,250,000美元,並在每年的週年紀念日發行10,000股普通股 。在截至2021年9月30日的三個月內,本公司與Bally‘s Corporation的協議記錄了342,333美元的銷售額和 營銷費用。截至2021年9月30日,沒有應付Bally‘s Corporation的未付款項 。截至2021年9月30日,公司在本協議項下的年度承諾估計為1250000美元 以及截至2030年6月30日的年度應付普通股10000股。
該公司已與Game Fund Partners LLC簽署了認購和運營 協議,以支持計劃中的3億美元遊戲基金的開發。根據協議,公司 最初將投資約$
本公司將持有該基金普通合夥企業20%的股份,本公司將 成為管理和投資委員會的成員,該委員會管理一個專注於聯合項目和投資工具的投資基金 ,以推動博彩、數據、區塊鏈、在線遊戲和聯合賭場酒店投資領域的增長。公司已同意 出資 在基金收到總額為100,000,000美元的資本承諾期間,向基金注入股票。公司 已同意額外出資 在基金達到200,000,000美元的總資本承諾期間向基金注入股票 。截至2021年9月30日,公司尚未向該基金貢獻任何普通股。
在
正常業務過程中,該公司與專業團隊簽訂多年協議購買贊助,作為其拓展競技體育遊戲的營銷努力的一部分
。截至2021年9月30日,這些協議下的承諾額估計為2,349,589美元
截至2022年6月30日的年度,$
偶然事件
2018年9月,Boustead Securities,LLC(“Boustead”)通知本公司,他們被拖欠192,664美元,以及購買1,417,909股本公司普通股的認股權證,作為他們在2017年6月至2018年6月期間擔任本公司證券配售代理 的補償。此事於2020年12月7日提交仲裁。 2021年2月3日,仲裁判給Boustead Securities,LLC 289,874美元的損害賠償金和允許費用(不包括律師費 ),利息約為每天21美元。該公司於2021年8月24日支付294,051美元了結仲裁裁決,其中包括應計 利息。
公司有時可能涉及與其在正常業務過程中的運營所引起的索賠有關的訴訟。公司 目前未捲入其認為可能對我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響的任何訴訟 。
附註 14-收入和地理信息
公司是iGaming、傳統體育博彩和體育服務的提供商,在截至2021年6月30日的一年中開始創收業務,收購了Argyll、Flip、EGL、Lucky Dino、GGC、Helix和Bethard。Argyll、EGL Lucky Dino和Bethard的收入和長期資產已確定為我們的國際業務,因為它們主要服務於歐洲(包括英國)的客户 。FLIP、GGC和Helix的收入和長期資產主要服務於美國的客户 。
在截至2020年6月30日的年度內, 公司未錄得收入。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月 按服務類型劃分的收入如下:
按收入分類的明細表
截至9月30日的三個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
在線博彩和賭場收入 | $ | $ | ||||||
電子競技服務收入 | ||||||||
總計 | $ | $ |
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截至2021年9月30日和2020年9月的三個月,按地理位置劃分的收入摘要如下:
按地理區域分類的客户收入明細表
截至9月30日的三個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
美國 | $ | $ | ||||||
國際 | ||||||||
總計 | $ |
按地域劃分的長期資產摘要如下:
按地理位置列出的長壽資產明細表
2021年9月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
美國 | $ | $ | ||||||
國際 | ||||||||
總計 | $ | $ |
注 15-股權
優先股 股
公司已授權1000萬,面值為$的優先股 股票每股 。沒有 在2021年9月30日和2021年6月30日發行和發行的優先股。
2021年11月10日,本公司指定1,725,000股
優先股為10%A系列累計可贖回可轉換優先股
,本公司簡稱A系列
優先股,每股票面價值0.001
美元,清算價值1100美元。
2021年11月11日,本公司宣佈為即將發行的承銷註冊公開發行股票定價
普通股 股
以下是截至2021年9月30日的三個月普通股發行摘要:
● | 在截至2021年9月30日的三個月內,公司發佈了 加權平均公允價值為$的服務普通股 每股。 |
● | 在截至2021年9月30日的三個月內,公司發佈了 |
以下是截至2020年9月30日的三個月的普通股發行摘要:
● | 在截至2020年9月30日的三個月內,公司發佈了 |
● | 2020年9月14日,公司發佈 |
● | 在截至2020年9月30日的三個月內,公司發佈了 |
● | 在截至2020年9月30日的三個月內,公司發佈了於2020年7月31日完成的Argyll收購的普通股
。該公司以公允價值計入這些股份,金額為#美元。 |
23 |
AT-The Market股權發行計劃
2021年9月3日,該公司進入“在市場上”的股權發行計劃(“ATM”),出售總額高達20,000,000美元的普通股。該等股份是根據本公司S-3表格的擱置登記聲明(第333-252370號文件)而發行,本公司於2021年9月3日向美國證券交易委員會提交了一份招股説明書
補充文件,內容與根據與經紀商訂立的股權分派協議進行股份發售有關。有幾個
普通 認股權證
本公司於2020年4月16日完成發售(“2020年4月發售”),發售1,980,000股,包括一股普通股及一份A單位認股權證及一份B單位認股權證,合共3,960,000份認股權證,每份認股權證使 持有人有權按每股4.25美元購買一股普通股價格。根據超額配售選擇權,公司向承銷商額外發行了209,400份A單位認股權證和209,400份B單位認股權證,每個認股權證的持有人都有權以每股0.01美元的價格購買一股普通股。截至2021年9月30日,A單位權證中有1,136,763份未償還。B單位認股權證 自2021年4月19日發行之日起一年到期,截至2021年9月30日沒有B單位認股權證到期。
關於2020年4月的發售,公司還發行了1,217,241股普通股和2,434,482股認股權證(“轉換 認股權證”),在轉換公司4,138,585美元的可轉換債務和應計利息後,以每股4.25美元的價格購買一股普通股。截至2021年9月30日,未償還的A單位轉換權證有40,582份。普通股B單位轉換認股權證 已全部行使。
本公司於2020年7月31日就收購Argyll發行1,000,000份認股權證,行使價為8.00美元。這些 認股權證是在截至2021年6月30日的年度內行使的。2021年6月2日,公司還向高級可轉換票據持有人發行了200萬份A系列權證和200萬份B系列權證,行使價為17.50美元。截至2021年9月30日的三個月內,並無行使A系列權證 。在贖回高級可轉換票據項下的 本金之前,不得行使B系列認股權證。B系列認股權證在2021年9月30日不可行使。
以下是認股權證活動的摘要 :
保修活動時間表
數量 個 認股權證 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | 加權 平均值 剩餘 壽命 (年) | 固有的 價值 | |||||||||||||
傑出,2020年7月1日 | $ | $ | ||||||||||||||
已發佈 | ||||||||||||||||
練習 | ( | ) | ||||||||||||||
已交換 | ||||||||||||||||
被沒收或取消 | ( | ) | ||||||||||||||
未完成,2021年6月30日 | ||||||||||||||||
已發佈 | ||||||||||||||||
練習 | ||||||||||||||||
被沒收或取消 | ||||||||||||||||
出色,2021年9月30日 | $ | $ |
常見 股票期權
2020年9月10日,本公司董事會通過了《2020年股權激勵計劃》(以下簡稱《2020計劃》),規定向高級管理人員、員工、董事、顧問等關鍵人員發放激勵和非限制性股票期權、限制性股票、限制性股票單位和股票增值權。 本公司董事會於2010年9月10日通過了《2020年股權激勵計劃》(以下簡稱《2020計劃》),規定向高級管理人員、員工、董事、顧問等關鍵人員發放激勵和非限制性股票期權、限制性股票、限制性股票單位和股票增值權。根據二零二零年計劃,授權發行的普通股最高限額為一百五十萬股。每年1月1日,在長達九年的時間內,根據2020年授權發行的最大股票數量 將自動增加233,968股。截至2021年9月30日,根據2020年計劃授權發行的普通股最多為1,733,968股 股。本公司於2017年8月1日通過的2017年度股票激勵計劃沒有額外的股權獎勵可供發行。 根據 2017計劃授予的未償還股票期權已轉移至2020計劃。截至2021年9月30日,根據2020計劃,可供未來 發行的普通股為1,281,959股。
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股票期權活動日程表
數量 個 選項 | 加權 平均值 行使 價格 | |||||||
未完成,2021年6月30日 | $ | |||||||
授與 | ||||||||
練習 | ||||||||
取消 | ||||||||
出色,2021年9月30日 | $ |
截至2021年9月30日,未償還期權的加權平均剩餘壽命為4.04年。
基於股票 的薪酬
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內,公司記錄的股票薪酬支出為882,372美元及$, 分別用於攤銷股票期權和向員工和承包商發行普通股 ,用於在未經審計的 簡明合併運營報表中記錄為一般和行政費用的服務。
公司此前確認的股票薪酬支出為927,855美元在截至2020年6月30日的年度內,與發行 提供服務的普通股, 由1,333股組成授予管理層的股份,授予員工的股份,以及99,151股授予顧問的股份。於2020年6月30日, 本公司已將這些已發行股份的公允價值記錄為負債,待以股票結算。在截至2021年6月30日的 公司會計年度第一季度,公司通過非現金交易 發行普通股結算了擬以股票結算的負債餘額。
附註 16-公允價值計量
以下財務工具按公允價值經常性計量:
金融工具公允價值附表
2021年9月30日 | ||||||||||||||||
總計 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||||||||
認股權證法律責任(附註12) | $ | $ | $ | $ |
2021年6月30日 | ||||||||||||||||
總計 | 1級 | 2級 | 3級 | |||||||||||||
認股權證法律責任(附註12) | $ | $ | $ | $ |
截至2021年9月30日的三個月,3級金融工具的變化摘要如下:
第3級金融工具變更摘要
2021年6月30日的餘額 | $ | |||
發行高級可轉換票據的A系列和B系列權證公允價值變動 (附註12) | ( | ) | ||
2021年9月30日的餘額 | $ |
與高級可轉換票據一起發行的於2021年9月30日發行的 未償還認股權證採用基於蒙特卡洛的估值模型進行估值 ,其假設如下:
未償還認股權證明細表
2021年9月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
合同期限(以年為單位) | .00 – .00 | – | ||||||
預期波動率 | % – | % | % – | % | ||||
無風險利率 | % – | % | % – | % | ||||
股息率 | ||||||||
轉換/行權價格 | $ | $ |
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Argyll 權證估值
在截至2021年6月30日的年度內,本公司就其收購Argyll發行了1,000,000份認股權證。每份認股權證有權 持有人以每股8.00美元的行使價購買一股普通股。公司最初估計,截至2020年7月31日Argyll收購日期,已發行認股權證的公允價值為5,488,171美元。於2020年9月30日,本公司估計這些認股權證的公允價值為3,387,218美元,由此產生的權證負債公允價值變動收益為2,100,953美元。該公司於2020年7月31日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型對認股權證進行估值,條款如下:(A) 行使價為8.00美元,(B)波動率為187.40%,(C)貼現率為0.48%,(D)期限為3年,(E)股息率為 0%。該公司於2020年9月30日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型對權證進行估值,條款如下:(A)行使 價格為8.00美元,(B)波動率為183.25%,(C)折扣率為0.28%,(D)期限為2年10個月,以及(E)股息率 為0。
其後 至2020年9月30日,Argyll收購中發行的認股權證持有人行使認股權證,導致本公司發行1,000,000股普通股。在行使認股權證之前,公司記錄了計量期調整 ,使用蒙特卡洛模擬將權證負債的收購日期公允價值減少2,738,095美元。於認股權證行使時發行的普通股 於結算日錄得公允價值15,480,000美元,包括行使認股權證所收現金8,000,000美元,以及以非現金結算認股權證負債合計7,480,000美元。 收購日公允價值2,750,076美元與結算日公允價值7,480,000美元之間權證負債的公允價值變動導致 在截至2021年6月30日的年度運營報表中計入4,729,924美元的費用。
注 17-後續事件
2021年10月1日,公司根據2020年股權和激勵計劃向員工和非員工董事發放了總計1,121,150份股票期權,行權價 為6.71美元。
10% A系列累計可贖回可轉換優先股 股票
於2021年11月11日,本公司宣佈以包銷註冊公開發行80萬股 股10.0% A系列累計可贖回可轉換優先股(以下簡稱A系列優先股)的定價,清算 優先股為每股11.00美元 ,收購價為每股10.00 美元,扣除承銷折扣和其他估計發行前總收益為800萬美元 根據慣例的成交條件,此次發行預計將於2021年11月16日左右結束。 公司已提出申請,擬將A系列優先股在納斯達克資本市場掛牌上市,股票代碼為 “GMBLP”。
此次發售是根據公司之前向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交併於2021年2月5日生效的S-3表格(第333-252370號)中的有效擱置登記聲明而進行的。
Metverse 合作伙伴
在公司於2021年10月13日提交給美國證券交易委員會的 年度報告(Form 10-K)中,公司在截至2021年6月30日的年度經審計財務報表的後續事項中披露了與Metaverse Partners LP(“Metaverse”)簽訂的服務協議、貸款 協議和認沽協議。到目前為止,本公司尚未收到 Metaverse的任何資金,在與本公司的貸款人協商後,本公司決定目前不推進預期的 Metaverse交易。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本報告的這一 部分包括一些前瞻性陳述,這些陳述反映了我們對未來事件和 財務表現的當前看法。由於本公司對Bethard的收購是在截至2021年9月30日的三個月內進行的,本 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析僅涉及本公司在2022財年結束期間的歷史運營 以及本公司在此次收購之前的歷史業務。前瞻性陳述通常 通過以下詞語來標識:相信、預期、估計、預期、打算、項目和類似的表述或詞語,其本質是指未來事件。您不應對這些前瞻性陳述給予不必要的確定性,因為這些前瞻性陳述僅適用於本報告發布之日 。這些前瞻性陳述會受到某些風險和不確定性的影響,可能會導致實際結果與歷史結果或我們的預測大不相同 。
概述
電子競技 是業餘和專業團隊進行的競技視頻遊戲,作為一項觀眾運動。電子競技通常採用 有組織的多人視頻遊戲的形式,其中包括實時戰略、格鬥、第一人稱射擊和多人在線戰鬥競技場遊戲等類型。截至2021年9月30日,全球最受歡迎的三款體育遊戲分別是DOTA 2、英雄聯盟(各 款多人在線戰鬥競技場遊戲)和反攻(一款第一人稱射擊遊戲)。其他熱門遊戲還包括《堡壘之夜》、《星際爭霸2》、《使命召喚》、《守望者》、《爐石》和《巔峯傳奇》。大多數主要的職業體育賽事和範圍廣泛的業餘體育賽事都通過twitch.tv和youtube.com等流媒體服務進行現場直播。
EEG 是一家專注於體育運動的iGaming和娛樂公司,業務遍及全球。EEG的戰略是建立和收購博彩 及相關平臺,並將其帶入快速增長的垂直體育領域。我們專注於推動iGaming(“EEG iGaming”)和esports(“EEG Games”)兩個市場的增長。 其中包括iGaming(“EEG iGaming”)和esports(“EEG Games”)。
雖然EEG專注於推動iGaming和ESPORTS市場的客户增長、 收入和品牌認知度,但在通過其博彩和ESPORTS平臺向客户提供娛樂的過程中,EEG繼續作為一個可報告的細分市場運營。此決定考慮了公司的組織結構 以及首席運營決策者可獲得並審核的財務信息的性質,以評估績效 並做出有關資源分配的決策。
EEG iGaming:
EEG iGaming包括ESPORTS博彩平臺,為iGaming客户提供完整的賭場和體育書籍功能和服務。我們的內部 博彩軟件平臺Phoenix是一款現代化的重新設計的體育書籍,既迎合千禧一代的體育博彩者,也迎合傳統的體育博彩者 。鳳凰衞視正在通過我們Flip收購的資產和資源進行開發。
EEG的 目標是成為龐大且快速增長的ESPORTS實時貨幣賭博領域的領先者,使球迷能夠在獲得許可且安全的環境中對 專業ESPORTS賽事下注。從2021年2月起,根據我們馬耳他博彩管理局(MGA)許可證的條款,我們現在可以接受來自180多個司法管轄區(包括歐盟國家、 加拿大、新西蘭和南非)的居民在我們的‘’Vie.bet‘’平臺上下注。
除 Vie.bet支持聚焦平臺外,EEG還擁有和運營:
● | Argyll 娛樂公司的旗艦在線體育書籍和賭場品牌Sportation.bet,在英國和愛爾蘭獲得授權, | |
● | 幸運 迪諾的5個在線賭場品牌在其內部構建的iDefix賭場平臺上獲得了MGA的授權,以及 | |
● | The 最近收購了Bethard在線體育書籍和賭場品牌,這些品牌在MGA、西班牙、愛爾蘭和瑞典的許可證下運營。 |
2020年8月17日,我們宣佈與Twin River Worldwide Holdings,Inc.(現在是Bally‘s Corporation, )建立多年合作伙伴關係,在新澤西州推出他們專有的移動體育博彩產品’‘Vie.gg’‘。我們打算推出 此平臺,該平臺之前在庫拉索州獲得許可,在2021年12月31日之前居住在該州,作為持有新澤西州賭場許可證、互聯網遊戲許可證和體育博彩許可證的Bally‘s Atlantic City的真正金錢賭博“皮膚” 。根據 標準做法,在我們獲得CSIE許可之前,我們於2021年10月28日向新澤西州遊戲執法部門 (‘’DGE‘’)提交了交易豁免,這是上線路線圖的下一步。但是,不能保證 是否會達到“上線”日期,因為在“上線”之前需要大量的技術和其他審批。 請參見第II-Item1A節,風險因素。
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我們目前總共持有五個一級賭博許可證(馬耳他、英國、愛爾蘭、西班牙和瑞典),並正在收購新澤西州的一個 。我們對Argyll Entertainment、Lucky Dino和Bethard的收購為我們在歐洲成熟市場提供了立足點。 我們相信我們可以在歐洲市場交叉銷售我們的ESPORTS產品。
EEG 遊戲:
EEG Games的重點是通過1)面對面體驗(在 Helix Center)、2)在線錦標賽(通過我們最近收購的EGL錦標賽平臺)和3)玩家對玩家下注(通過我們即將發佈的LANDuel產品)為遊戲玩家提供esports娛樂體驗。為了提供對我們平臺的曝光率,我們與NFL、NBA、NHL和MLS的專業體育組織簽署了大量獨家營銷關係 。
支撐我們關注ESPORTS和EEG Games客户的是我們的專有基礎設施軟件ggCircuit。GgCircuit是局域網(“LAN”)中心管理軟件和服務的領先提供商 ,使我們能夠無縫管理遊戲許可和支付等關鍵任務 功能。
我們 認為,隨着市場規模和ESPORTS愛好者數量的持續增長,押注賽事的ESPORTS愛好者數量也會持續增長 ,這可能會增加對我們平臺的需求。
我們 主要通過出售股權證券和短期債務來為運營融資。在收入足以滿足我們的 需求之前,我們將繼續嘗試通過股權或債務證券獲得融資。
運營結果
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月對比
收入
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的收入 分別為1640萬美元和20萬美元。截至2021年9月30日的三個月 的收入主要來自Bethard、Lucky Dino和Argyll的iGaming業務。
收入成本
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,收入成本 分別為650萬美元和40萬美元。截至2021年9月30日的三個月的收入成本 主要包括420萬美元的支付處理費、平臺成本、遊戲關税 和與收入分享安排相關的成本,150萬美元的遊戲提供商費用和80萬美元的與服務交付相關的其他直接費用 。
銷售 和市場營銷
截至2021年9月30日的三個月的銷售和營銷費用總計740萬美元,比截至2020年9月30日的三個月的60萬美元增加了680萬美元。增加的主要原因是與iGaming服務相關的代銷商費用為460萬美元,與專業體育俱樂部和我們的服務合作伙伴簽訂的贊助協議為170萬美元,以及包括賽事推廣在內的其他廣告和推廣費用為40萬美元。
常規 和管理
截至2021年9月30日的三個月的一般和行政費用總計1,120萬美元,比截至2020年9月30的 三個月的310萬美元增加了810萬美元。增加的主要原因是工資成本增加了400萬美元,折舊 和與收購相關的無形資產增加了300萬美元,專業費用(包括會計和法律費用)增加了80萬美元 ,其他一般和行政成本增加了(包括信息技術相關支出的增量成本)增加了30萬美元。
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其他 收入
其他收入從截至2020年9月30日的三個月的200萬美元 增加到截至2021年9月30日的三個月的810萬美元,增加了610萬美元。截至2021年9月30日的三個月的其他收入增加主要是由於為可轉換為普通股的權證而設立的權證負債的公允價值減少,這些權證已發行給高級可轉換票據的持有人 。權證負債的公允價值。使用基於蒙特卡洛的估值模型確定,減少1,180萬美元,從2021年6月30日的2,350萬美元 降至2021年9月30日的1,170萬美元。這被利息支出所抵消,主要原因是債務折價和高級可轉換票據應付現金利息的攤銷 230萬美元,以及公司根據登記權利協議估計應付給高級可轉換票據持有人的金額為150萬美元的確認 。在截至2020年9月30日的三個月內,與Argyll收購的初步購買對價中包含的權證負債的初步 公允價值相比,該公司錄得210萬美元的有利變化。權證負債的公允價值初步 估計為550萬美元,已計入於2020年7月31日收購Argyll的初步購買對價 。截至2020年9月30日,對Argyll收購確定的權證負債的公允價值的計算 降至340萬美元,從而產生了在截至2020年9月30日的三個月的未經審計的簡明綜合運營報表中確認的收益。
資本 資源和流動性
流動性 和持續經營
本公司必須評估是否存在從本報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起 對本公司作為持續經營企業持續經營一年的能力產生重大懷疑的條件或事件 。在會計指導下對持續經營企業的評估 需要重大判斷。在準備通過收購和新的風險投資機會發展體育業務時,公司必須考慮其近年來的歷史虧損和負現金流。 公司還必須考慮其當前的流動性以及可能被視為超出公司 控制範圍之外的未來市場和經濟狀況,因為這與獲得融資和創造未來利潤有關。截至2021年9月30日,該公司手頭約有280萬美元的可用現金。2021年11月12日,也就是提交申請的前一個工作日,該公司手頭約有130萬美元的可用現金。本公司認為,在沒有額外融資的情況下,其目前的現金和現金等價物水平不足以 為其未來12個月的運營和債務提供資金。儘管公司 有融資可用(如下進一步描述),但使用這些來源融資的能力取決於幾個因素, 包括市場和經濟狀況、業績和投資者情緒,因為這與公司、體育和iGaming行業相關。 這些條件被認定為使人對本公司是否有能力在這些未經審計的簡明綜合財務報表發佈之日起至少一年的時間內繼續經營下去 產生很大的懷疑。
在確定是否存在對公司作為持續經營企業的持續經營能力的重大懷疑 時,公司可能會考慮任何額外融資來源的緩解計劃的影響 。公司確定了其認為目前可用於為其運營提供資金並推動未來增長的其他融資來源,其中包括(I)公司於2021年11月11日宣佈,公司將發行80萬股10.0%的A系列累計可贖回可轉換優先股,這裏稱為 A系列優先股,清算優先股為每股11.00美元,收購價為每股10.00美元,總收益為10.00美元。 公司於2021年11月11日宣佈發行承銷註冊公開發行 ,發行80萬股累計可贖回A系列可贖回優先股,清算優先股為每股11.00美元,收購價格為每股10.00美元,總收益為 收購Bethard業務的其他預計發行費用和支付4,000,000歐元 (按收購日的有效匯率計算約為4,721,852美元)(有關Bethard收購的討論見附註3,A系列優先股的進一步討論見附註15和附註17),(Ii)使用公司可用的現金(“ATM”)股權發行計劃獲得資本的能力 根據自動櫃員機股權發行計劃剩餘的毛收入 (Iii)通過美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)於2021年2月5日宣佈生效的S-3表格(第333-252370號文件)中的擱置登記聲明出售公司普通股的能力,以及 (Iv)從其他來源籌集額外融資的能力。上述計劃可能要求公司依賴幾個因素,包括有利的市場條件, 以獲得未來的額外資本。因此,這些計劃被確定為不足以克服對公司作為持續經營企業的持續經營能力存在重大懷疑的推定。
公司截至2021年和2020年9月30日的三個月的現金來源和(用途)如下:
2021 | 2020 | |||||||
用於經營活動的現金 | $ | (3,391,219 | ) | $ | (3,263,843 | ) | ||
用於投資活動的現金 | $ | (15,042,881 | ) | $ | (1,120,647 | ) | ||
融資活動提供(用於)的現金 | $ | (899,362 | ) | $ | 1,024,924 |
截至2021年9月30日,我們的流動資產總額為1300萬美元,流動負債總額為2640萬美元。截至2021年9月30日的三個月,運營活動中使用的淨現金 為340萬美元,其中包括淨虧損60萬美元 ,被600萬美元的非現金調整所抵消。
截至2021年9月30日的三個月,用於投資活動的淨現金總額為1500萬美元,主要與收購Bethard 有關。
截至2021年9月30日的三個月,融資活動提供的淨現金總額為90萬美元,與償還 應付票據以及Bethard的融資租賃和或有對價有關。
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資產負債表外安排
沒有。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
不需要 。
第 項4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的 管理層在首席執行官和首席財務官的監督下,對截至本報告涵蓋的期間結束時我們的披露控制和程序(如交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性 進行了評估 。出於以下原因,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露 控制和程序無效。披露控制和程序包括但不限於 旨在提供合理保證的控制和程序,確保在我們根據“交易所法”提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告 ,並累積並傳達給我們的管理層,包括我們的主要高管和首席財務官,或根據需要執行類似職能的人員 ,以便及時做出有關要求披露的決定。
之前 發現了實質性弱點
在2021財年,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序 沒有在合理的保證水平下有效運行。管理層評估期間發現的重大弱點 包括與職責分工有關的期末財務報告控制不足、對已完成或非經常性交易的審查以及編制財務報表和披露的程序,以及與信息技術和信息技術控制的操作有效性評估有關的控制不足 。
在2022財年和截至2021年9月30日的三個月期間,針對之前發現的重大缺陷,我們繼續實施補救措施,包括但不限於開始聘用更多有經驗的會計和合規人員 ,並與第三方專家合作加強實施額外的披露控制和程序,包括 旨在加強我們的職責分工以及與會計和財務報表列報和披露相關的審核流程 。雖然我們相信這些努力已經並將繼續改善我們的披露控制和程序,但要彌補重大弱點,需要驗證和測試持續一段財務報告週期內的披露內部控制 的操作有效性。
我們的 補救工作活動正在進行中,並在持續設計和測試的支持下接受持續的管理審查。儘管存在重大缺陷,但我們的管理層得出結論,本季度報告中其他部分包含的合併財務報表 在所有重要方面都公平地反映了我們的財務狀況、經營成果和現金流量,符合美國公認的會計 原則。
財務報告內部控制變更
除了我們在信息披露控制和程序方面正在進行的補救工作(延伸到我們對財務報告的內部控制) 之外,在截至2021年9月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化 。我們打算 繼續對我們的業務需要或適當的內部控制進行監控和升級,但不能向您保證此類改進 將足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
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內部控制有效性固有的 限制
任何財務報告內部控制系統(包括我們的內部控制系統)的有效性都受到固有限制,包括 在設計、實施、操作和評估控制和程序時的判斷,以及無法完全消除 不當行為。因此,在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何財務報告內部控制系統,包括我們的內部控制系統,無論設計和操作有多好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的、 不是絕對的保證。此外,披露控制和程序的設計必須 反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的收益時應用其判斷 。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測 可能會因為條件的變化而導致控制措施不足,或者 政策或程序的遵守程度可能會惡化。我們打算根據業務需要或適當情況繼續監控和升級我們的內部控制 ,但不能向您保證此類改進將足以為我們提供對財務報告的有效內部控制 。
第 第二部分-其他信息
第 項1.法律訴訟
2018年9月,Boustead Securities,LLC(“Boustead”)通知本公司,他們被拖欠192,664美元,以及購買1,417,909股本公司普通股的認股權證,作為他們在2017年6月至2018年6月期間擔任本公司證券配售代理 的補償。此事於2020年12月7日提交仲裁。 2021年2月3日,仲裁判給Boustead Securities,LLC 289,874美元的損害賠償金和允許費用(不包括律師費 ),利息約為每天21美元。該公司於2021年8月24日支付294,051美元了結仲裁裁決,其中包括應計 利息。
我們可能會不時地捲入與我們在正常業務過程中的運營所引起的索賠相關的訴訟。除上述情況外,我們目前未捲入任何我們認為可能對我們的財務狀況或運營結果產生重大不利影響的訴訟 。在任何 法院、公共董事會、政府機構、自律組織或機構之前或由 任何 法院、公共董事會、政府機構、自律組織或機構進行的訴訟、查詢或調查,或據我們公司或我們任何子公司的高管所知,威脅或影響我們的公司、我們的普通股、我們的任何子公司或 我們公司或我們子公司的高管或董事以此類身份採取的任何行動、訴訟、訴訟、調查或調查,如果做出不利的決定,可能會產生 實質性的不利影響。
第 1A項。風險因素
與我們之前在2021年10月13日提交給美國證券交易委員會的10-K表格中披露的風險因素相比,我們的風險因素沒有 任何實質性變化。
第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用
在截至2021年9月30日的三個月內,我們發行了78,527股普通股,作為對所提供服務的補償。
在截至2021年9月30日的三個月內,我們根據股票期權的行使發行了8,500股普通股。
第 項3.高級證券違約
無
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
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項目 5.其他信息
在本項下不需要披露以前未披露的其他信息。
物品 6.展品。
附件 編號: | 描述 | |
1.1 | ESports Entertainment Group,Inc.和Maxim Group LLC之間於2021年9月3日簽署的股權分銷協議(本文引用了2021年9月3日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的8-K表格當前報告的附件1.1) | |
10.1 | 本公司與Gameday Group Plc於2021年7月13日簽署的修訂協議表格 。(本文參考附件10.1併入2021年7月15日提交給美國證券交易委員會(SEC)8-K表格當前報告中) | |
10.2 | ESports Entertainment Group,Inc.,Gameday Group Plc.和Prozone Limited之間日期為2021年7月13日的股份質押協議表格 (通過參考2021年7月15日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.2合併於此)。 | |
10.3 | 日期為2021年7月13日附函的表格 (通過參考2021年7月15日提交給證券交易委員會的表格8-K的當前報告的附件10.3併入本文)。 | |
31.1* | 註冊人首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條(規則13a-14(A)或規則 15d-14(A))進行的認證 。 | |
31.2* | 註冊人首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條(規則13a-14(A)或規則 15d-14(A))進行的認證 。 | |
32.1** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官的認證 。 | |
32.2** | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官認證 。 | |
101.INS* | XBRL 實例文檔 | |
101.SCH* | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL* | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF* | XBRL 分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB* | XBRL 分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE* | XBRL 分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104 | 封面 頁面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
* | 在此存檔 |
** | 隨函提供 |
32 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由 簽名人簽署,並經正式授權。
電子競技 娛樂集團,Inc. | ||
日期: 2021年11月15日 | 由以下人員提供: | /s/ 格蘭特·約翰遜 |
格蘭特·約翰遜 首席執行官 ,以及 董事會主席 (首席執行官 ) | ||
日期: 2021年11月15日 | 由以下人員提供: | /s/ Daniel Marks |
丹尼爾 馬克 首席財務官 (首席財務官 和 負責人 財務官) |
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