美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
在截至本季度末的季度內
由_ 至_的過渡期
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 組織成立為法團) | (税務局僱主 識別號碼) | |
| ||
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(註冊人電話號碼,包括區號) |
用複選標記表示註冊人
(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求
。
用複選標記表示註冊人
是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交併發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併發佈在其公司網站(如果有),
根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定提交和發佈的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易所法案》規則12b-2中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”、 和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 規模較小的報告公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請勾選 標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
用複選標記表示註冊人
是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)是或☐或否。
根據該法第12(B)條登記的證券:
每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
不適用 |
顯示 截至最後可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量:截至2021年11月15日,已發行和已發行的普通股分別為32,482,346股。
中國碳石墨集團有限公司。
表格10-Q
2021年9月30日
目錄
頁碼 | ||
第一部分-財務信息 | ||
第1項。 | 財務報表: | 1 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 18 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 27 |
第四項。 | 管制和程序 | 27 |
第二部分-其他資料 | ||
第1項。 | 法律程序 | 28 |
第1A項。 | 風險因素 | 28 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 28 |
第三項。 | 高級證券違約 | 28 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 28 |
第五項。 | 其他信息 | 28 |
第6項 | 陳列品 | 28 |
簽名 | 29 |
i
第1部分-財務信息
第一項財務報表
中國碳石墨集團公司及其子公司:
合併資產負債表
2021年9月30日 | 十二月三十一日, 2020 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款 | ||||||||
盤存 | ||||||||
預付款給供應商 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
其他應收賬款,淨額 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
使用權-非流動資產 | ||||||||
財產和設備,淨值 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益(赤字) | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
應計工資單關聯方 | ||||||||
從客户那裏獲得預付款 | ||||||||
應付貸款 | ||||||||
其他應付款 | ||||||||
租賃負債-流動 | ||||||||
應付股息 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
租賃負債--非流動負債 | ||||||||
總負債 | ||||||||
股東虧損 | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計其他綜合收益 | ||||||||
累計損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東虧損總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
總負債和股東赤字 | $ | $ |
附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分 。
1
中國碳石墨 集團公司及其子公司:
營業和全面虧損合併報表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
(未經審計)
截至 9月30日的三個月, | 截至9個月 九月三十號, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
銷貨成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
銷售費用 | ||||||||||||||||
一般事務和行政事務 | ||||||||||||||||
總運營費用 | ||||||||||||||||
扣除其他收入(費用)和所得税前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(費用) | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(費用),淨額 | - | |||||||||||||||
債務清償損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入(費用)合計,淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税費用 | ||||||||||||||||
淨損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他綜合收益 | ||||||||||||||||
外幣折算損益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
全面虧損總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
共享數據 | ||||||||||||||||
每股基本和攤薄虧損 | ||||||||||||||||
每股淨虧損-基本和攤薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加權平均普通股 已發行普通股、基本普通股和稀釋普通股 |
附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分 。
2
中國碳石墨 集團公司及其子公司:
股東虧損變動合併報表
截至 2021年和2020年9月30日的季度:
(未經審計)
普通股 | 額外 已繳費 | 留用 | 其他 全面 | 總計 股東的 | ||||||||||||||||||||
數 | 金額 | 資本 | 收益 | 收入 | 赤字 | |||||||||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||
發行普通股以清償債務 | ||||||||||||||||||||||||
推算利息 | - | |||||||||||||||||||||||
淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||
普通股 | 其他內容 實收 | 留用 | 其他 全面 | 總計 股東的 | ||||||||||||||||||||
數 | 金額 | 資本 | 收益 | 收入 | 赤字 | |||||||||||||||||||
2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||
推算利息 | - | |||||||||||||||||||||||
淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2020年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分 。
3
中國碳石墨集團公司 及其子公司:
合併股東虧損變動表
截至 9月30日、2021年和2020年的三個季度:
(未經審計)
普通股 | 額外 已繳費 | 留用 | 其他 全面 | 總計 股東的 | ||||||||||||||||||||
數 | 金額 | 資本 | 收益 | 收入 | 赤字 | |||||||||||||||||||
2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||
發行普通股以清償債務 | ||||||||||||||||||||||||
為董事和員工發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||
推算利息 | - | |||||||||||||||||||||||
淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||
普通股 | 其他內容 實收 | 留用 | 其他 全面 | 總計 股東的 | ||||||||||||||||||||
數 | 金額 | 資本 | 收益 | 收入 | 赤字 | |||||||||||||||||||
2019年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||
為董事和員工發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||
推算利息 | - | |||||||||||||||||||||||
淨損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2020年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
附註 是這些未經審計的合併財務報表的組成部分。
4
中國碳石墨集團公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
截至9月30日的9個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
經營活動的現金流 | ||||||||
可供普通股股東使用的淨虧損對經營活動提供的現金淨額進行調整 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
折舊 | ||||||||
股票薪酬 | ||||||||
債務清償損失 | ||||||||
推算利息 | ||||||||
經營性資產和負債的變動 | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ||||||
其他應收賬款 | ( | ) | ||||||
預付款給供應商 | ( | ) | ||||||
庫存 | ( | ) | ||||||
預付費用 | ( | ) | ||||||
使用權資產 | ||||||||
應付賬款和應計負債 | ||||||||
從客户那裏獲得預付款 | ( | ) | ||||||
應繳税款 | ( | ) | ||||||
其他應付款 | ( | ) | ||||||
租賃責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
投資活動的現金流 | ||||||||
購置廠房和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動的現金流 | ||||||||
應付貸款 | ||||||||
融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
匯率波動對現金及現金等價物的影響 | ||||||||
現金淨增(減) | ( | ) | ||||||
期初現金及現金等價物 | ||||||||
期末現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
補充披露現金流量信息 | ||||||||
支付的利息 | $ | $ | ||||||
已繳所得税 | $ | $ | ||||||
非現金活動: | ||||||||
發行普通股以清償債務 | $ | $ |
附註是 這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
5
中國碳石墨 集團公司及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
2021年9月30日
(一)組織機構和業務
中國碳素 石墨集團有限公司(“本公司”)通過其子公司在中華人民共和國(“中國”或“中華人民共和國”)從事石墨烯和氧化石墨烯以及石墨雙極板的研發、返工和銷售 。 公司已經開發了自己的石墨烯原型,並僅根據訂單對產品進行返工。 本公司通過其子公司從事石墨烯和氧化石墨烯以及石墨雙極板的研發、返工和銷售。 公司已開發出自己的石墨烯原型,並僅按訂單返工產品。該公司將一些大訂單的生產外包給第三方,因為它尚未將一些產品原型商業化。該公司還運營了石墨相關產品的互聯網 門户網站(www.royCarbon.com)。
本公司 於2003年2月13日在內華達州註冊成立,名稱為Achievers Magazine Inc.。關於下文所述的反向合併交易 ,本公司的公司名稱於2008年1月30日更名為中國炭素石墨集團有限公司(China Carbon Graphite Group,Inc.)。
2007年12月17日,本公司根據與英屬維爾京羣島公司誠誠投資(PTC)有限公司(“誠誠”)的換股協議完成換股。誠誠是英屬維爾京羣島公司Talent International Investment Limited(“Talent”)的唯一股東。其為根據中國法律成立的外商獨資企業--星河永樂炭素股份有限公司(“永樂”)的唯一股東。根據換股協議,本公司向誠誠發行9,388,172股普通股 ,以交換Talent的全部已發行已發行股票,Talent成為 公司的全資子公司。反向合併完成後,本公司的業務成為Talent、其子公司及其附屬 可變權益實體的業務。
人才擁有永樂100% 的股份,永樂是根據中國法律成立的外商獨資企業。
2013年12月收購
2013年12月23日,本公司收購了英屬維爾京羣島公司Golden Ivy Limited(“BVI Co.,”)。根據收購條款,我們向英屬維爾京羣島公司的前 股東發行了總計約500萬股普通股,每股面值0.001美元,以換取英屬維爾京羣島有限公司約100%的已發行和已發行股本。這些股票於2014年1月16日發行。英屬維爾京羣島公司隨後成為該公司的全資子公司。
業務 及其相關設施均位於中華人民共和國(“中國”)。此項業務由皇家精英新能源科技(上海)有限公司(“皇家上海”)進行,該公司是中國法律規定的外商獨資企業 。皇家上海由BVI Co全資擁有的香港公司Royal Elite International Limited(“Royal HK”) 全資擁有。
皇家上海 於2010年6月9日在上海成立。皇家香港於2010年1月8日在香港成立。
本文提供的合併財務報表 將中國碳素石墨股份有限公司的財務報表與其子公司的財務報表 合併在以下結構圖中。
組織結構圖
以下 圖表闡述了我們的組織結構:
流動性 與營運資金赤字
截至2021年9月30日和2020年12月31日,該公司設法在營運資金為負的情況下運營業務。
6
適用於中國公司的《中華人民共和國公司法》規定,税後淨收入按下列規則分配:
1. |
2. | 如果法定盈餘公積金累計餘額不足以彌補公司前幾年的累計虧損, 應先用本年度的税後收入彌補虧損,然後再提取法定盈餘倒數。 如果法定盈餘公積金累計餘額不足以彌補公司往年的累計虧損,則應先用本年度的税後收入彌補虧損,然後再提取法定盈餘公積金。 |
3. | 如果可自由支配盈餘公積金在股權所有者會議上獲得批准,則可以將其分配給可自由支配盈餘公積金。 |
因此, 公司需要在中國保留法定準備金,限制向其股東進行任何股權分配。尚未達到股東的最大 金額。公司從未向股東分配收益,也無意這樣做。
從2020年初開始,COVID19冠狀病毒在中國的爆發 導致我們工廠的生產時間減少。 公司遵循中國實施的限制措施,在2020年2月至3月期間暫停運營,並讓員工遠程工作。公司從2020年4月開始逐步恢復運營和生產。我們產品的需求在2020年2、3月份有所下降。COVID 19的最新發展預計將導致2020年銷售額和毛利率下降。可能會產生其他財務 影響,但目前尚不清楚此類潛在影響。
(2)持續關注
本公司的 綜合財務報表是按照美國公認的會計原則編制的, 適用於持續經營企業,考慮在正常業務過程中實現資產和償還負債。 截至2021年9月30日止,本公司發生營業虧損379,830美元,營運資本赤字 2,441,648美元。本公司能否持續經營取決於本公司能否獲得足夠的資本來彌補 營業虧損,直至實現盈利。如果公司無法獲得足夠的資本,可能會被迫停止運營。 所附合並財務報表不包括在公司無法 繼續經營時可能需要進行的任何調整。
管理層繼續經營的 計劃
為了使 繼續經營下去,公司需要額外的資本資源。管理層為公司獲取此類資源的計劃包括:(1)通過出售股權證券獲得資本,(2)銷售產品,以及(3) 需要時從銀行、股東或其他方獲得短期或長期借款。但是,管理層不能 保證公司將成功完成其任何計劃。該公司計劃尋找機會與石墨行業的其他 公司合併。
本公司能否持續經營取決於其能否成功完成上一段 所述計劃,並最終獲得其他融資來源並實現盈利運營。
(3)合併財務報表編制依據
管理層 確認其有責任編制反映所有調整的隨附中期綜合財務報表, 由正常經常性調整組成,管理層認為這些調整對於公平陳述其綜合財務狀況和中期運營結果是必要的 。閲讀這些合併財務報表時,應結合公司截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度報告中包含的重要會計政策摘要和合並財務報表附註。截至2020年12月31日的綜合資產負債表來源於 經審計的財務報表。截至2021年9月30日的9個月的業績不一定代表截至2021年12月31日的整個財年的預期業績 。
7
隨附的中國碳石墨集團有限公司及其子公司和可變利益實體的 未經審計的合併財務報表 是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)以及表格10-Q和S-X規則第10條的説明編制的。
本公司 以人民幣(“人民幣”)保存賬簿和會計記錄,但其報告貨幣為美元。
編制財務 報表的目的是根據美國公認會計準則(U.S.GAAP),根據ASC主題810-10“合併”,列報公司及其子公司的財務狀況和運營結果。 這些子公司的財務狀況與公司合併。所有 重要的公司間帳户和交易均已取消。
(4)重要會計政策彙總
隨附的 未經審計的綜合財務報表反映了本附註 以及隨附的綜合財務報表和附註中其他部分所述的某些重要會計政策的應用情況。
使用預估的
根據美國公認會計原則編制這些財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設可能會影響財務報表日期報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的淨銷售額和費用。一些重要的估計包括分配給收購財產和設備的價值和壽命 、客户退貨和津貼準備金、無法收回的應收賬款、移動緩慢、陳舊的 和/或損壞的庫存。實際結果可能與這些估計不同。
現金 和現金等價物
本公司 將購買的期限在九個月或以下的所有高流動性債務工具視為現金等價物。隨附的資產負債表中報告的現金和現金等價物的賬面金額與其公允價值接近。公司的幾乎所有現金都存放在中國的銀行賬户中,不受FDIC保險或任何其他類似保險的保護。該公司在美國的 銀行賬户受FDIC保險保護。
應收賬款
應收貿易賬款 按原始發票金額減去任何壞賬準備確認和入賬。當不再可能全額收回時,將計入可疑帳款 。壞賬在發生時予以註銷。應收賬款按發票金額入賬,不計息。管理層根據歷史收款趨勢和應收賬款賬齡,持續 審查壞賬準備的充分性。管理層還會定期評估單個客户的財務狀況、信用記錄和當前經濟狀況,以便在認為有必要時調整免税額。
庫存
存貨 按成本或可變現淨值中較低者列報。庫存成本包括所有采購成本,以及將庫存帶到當前位置和條件所發生的其他成本 。成本是用加權平均法確定的。可實現淨值 代表正常業務過程中的估計銷售價格減去完成銷售所需的估計成本。 本公司定期審查歷史銷售活動,以確定過剩、緩慢移動和可能過時的項目,並 評估未來需求的任何預期變化的影響。公司根據主要由客户需求確定的過剩和過時庫存 提供庫存津貼。存貨減值計入銷貨成本。
8
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的 9個月內,本公司沒有為緩慢移動或陳舊物品的庫存撥備 。
租賃
本公司 採用比較法,採用ASU 2018-20《租賃(主題842)》在資產負債表中確認租賃資產和租賃負債,並披露租賃交易的關鍵信息。自2018年1月1日以來的所有現有租賃均根據此規則進行報告。採用後,44,144美元的經營租賃使用權資產和44,144美元的經營租賃負債追溯反映 至2020年12月31日的財務報表。採用後,11013億美元的經營租賃使用權資產和11013億美元的 經營租賃負債追溯反映到2021年9月30日的財務報表。
財產 和設備
財產和設備按歷史成本減去累計折舊列報。財產和設備折舊採用 資產估計使用年限的直線方法,用於財務和所得税報告,如下所示:
機器設備 | ||||
機動車輛 |
續訂和改進的支出 被資本化,而維修和維護費用通常在發生維修和維護費用的當年 的運營報表中計入。如果可以清楚地證明支出已經導致預期從資產使用中獲得的未來經濟效益的增加 ,則支出被資本化為資產的附加成本 。
在出售或處置一項資產時,該資產的歷史成本和相關累計折舊或攤銷從其各自的賬户中扣除,任何損益都記錄在損益表中。
只要事件和情況表明資產的賬面價值可能無法從其使用和最終處置產生的預計未來現金流中收回,公司 就會審查物業、廠房和設備的賬面價值以進行減值。 在未貼現的預期未來現金流量低於賬面價值的情況下,確認的減值損失等於賬面價值超過資產公允價值的 金額。管理層在進行此評估時考慮的因素 包括當前的經營結果、趨勢和前景、物業的使用方式,以及過時、需求、 競爭和其他經濟因素的影響。根據這項評估,截至2021年9月30日及2020年9月30日的九個月內,物業、廠房及設備的減值開支均未計入營運開支 。
股票薪酬
基於股票的薪酬 包括(I)根據FASB ASC 718向員工和董事發放的普通股獎勵, 薪酬-股票薪酬“,以及(Ii)根據FASB ASC 505-50向非員工支付的基於股權的薪酬,向顧問授予的普通股獎勵。(I)根據FASB ASC 718核算的員工和董事的普通股獎勵, 薪酬-股票薪酬”和(Ii)根據FASB ASC 505-50向非員工支付的基於股權的薪酬。
所有授予員工和董事的普通股獎勵和股票期權 均根據授予日期 公允價值在財務報表中確認。本公司已選擇對所有普通股獎勵和 具有分級歸屬時間表的服務條件授予的股票期權採用直線法確認補償費用,並對額外實收資本收取相應費用。
普通股 獎授予提供服務的董事。已授予但尚未發行的普通股獎勵的既得部分記錄在將發行的普通股中 。
9
普通股 頒發給顧問的獎勵代表授予非員工的普通股,以換取公允價值的服務。此類獎勵的測量日期 設置在合同簽訂日期,因為獎勵不可沒收並立即授予。然後在服務期內確認計量 日期公允價值,就像公司為此類服務支付了現金一樣。
公司 根據已授予的股份數量和公司普通股在授予日的報價來估計普通股獎勵的公允價值 。
外幣折算
本公司的報告
幣種為美元。本公司以人民幣為本位幣。經營業績和現金流按期間平均匯率折算,資產負債按資產負債表日統一匯率折算,權益按歷史匯率折算。因此,現金流量表上報告的與資產和負債相關的金額不一定與資產負債表上相應賬户的變化一致。
這一過程產生的換算調整計入股東權益表中的累計其他全面收益
。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的換算調整分別為906美元和906美元(
截至2021年9月30日和2020年12月31日,資產和 負債分別折算為6.44元和6.53元人民幣,折算為1.00美元。權益賬户 按其歷史匯率列報。截至 30、2021年和2020年的9個月,適用於損益表的平均換算率分別為6.47元人民幣和6.99元人民幣兑1.00美元。現金流量也是按照該期間的平均換算率 換算的;因此,現金流量表上報告的金額不一定與資產負債表上相應的 餘額的變化一致。
收入 確認
公司 的收入來自石墨產品的分銷。我們根據ASC 606確認收入,收入在將承諾產品的控制權轉讓給客户時確認 ,金額反映我們預期在交換這些產品時收到的對價 。我們簽訂的合同可以包括產品,這些產品通常能夠區分開來,並作為單獨的履約義務 入賬。收入在扣除從客户收取的退税和任何税款後確認, 隨後匯給政府當局。銷售額代表貨物的發票價值,扣除增值税(“增值税”), 如果有的話,根據運輸條款在貨物交付和所有權轉移時確認。
公司 需要繳納增值税,增值税是對大多數產品徵收的,税率從銷售發票價值的13%到17%不等。除銷售發票金額外,銷項增值税由客户承擔,進項增值税除 出口銷售不退還的進項增值税外,還由公司承擔。
本公司 根據發貨條款將承諾產品的控制權轉讓給客户後確認收入。本公司不向客户提供 退款或價格保護權利。客户只有在向第三方確認銷售後才向公司下采購訂單,因為這是一項專業業務,這規定公司在收到採購訂單之前不會銷售任何產品。只有在產品後來被公司確定為有缺陷的情況下,公司才允許客户退貨 。根據該公司的歷史經驗,在其所有產品 系列中,產品退貨都是微不足道的。因此,本公司不會就銷售退貨計入折扣。如果發生銷售退貨,則從客户退回產品時從收入中扣除 。銷售額是扣除給予顧客的任何折扣後計算出來的。利息收入在賺取時確認 。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏,該公司沒有任何回報。
10
2014年5月, FASB發佈了會計準則更新(ASU)2014-09年度,關於與客户簽訂合同的收入(主題606), 修訂了收入確認指導,並要求更詳細的披露,以使財務報表的用户能夠了解 與客户簽訂的合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。我們於2018年1月1日對與客户簽訂的所有收入合同採用此ASU,採用修改後的追溯方法。
應用此ASU沒有 任何影響。
銷售商品成本
商品銷售成本主要由產品採購成本構成。
運費和手續費
公司 遵循ASU 2016-10修訂和澄清的ASC 606記錄運輸和搬運成本。該公司將代表客户在銷售費用中支付的運輸和搬運費用進行分類 。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,運輸和處理成本分別為1,685美元和4,063美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,運輸和處理成本分別為19830美元和37159美元。
税收
於中國賺取溢利的課税 乃根據按中國現行税率 計算的本年度估計應課税溢利計算,並已計及經營 業務所在縣所容許的任何特別税項抵免或“税務假期”所帶來的利益。
公司 不應計美國所得税,因為它在美國沒有業務。其運營子公司在中國成立並設於 ,不在美國開展任何業務。
2006年,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASC,740所得税,前身為FIN 48,明確了SFAS 109的應用,明確了個人所得税頭寸必須符合的標準,才能在企業財務報表中確認該頭寸的任何部分利益,並就利息和罰款的計量、確認、分類、會計 、過渡期會計、披露和過渡提供指導。根據過渡條款, 公司通過了FIN 48,自2007年1月1日起生效。
本公司 認識到,由於國家税法和政策的變化,中國的幾乎所有税種都存在一定程度的不確定性 。該公司無法合理量化政治風險因素,因此必須依靠現任政府 官員發佈的指導意見。
根據 所有已知事實和情況以及現行税法,本公司認為截至2021年9月30日的未確認税收優惠總額對其經營業績、財務狀況或現金流並不重要。該公司還認為,截至2021年9月30日的未確認税收優惠總額 如果確認,將不會對其實際税率產生實質性影響。 本公司進一步相信,根據中國現行税法及政策,並無合理可能出現未確認税項優惠於未來十二個月內大幅增加或減少,對本公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響的情況。 本公司並無個別或合計 對本公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響的税倉。
企業所得税
企業所得税按中華人民共和國税法規定的法定利潤計算。此法定利潤的計算方式與根據美國公認會計準則計算的公司淨收入不同 。
遞延 税項資產和負債就可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自計税基礎之間差異的財務報表 的未來税項後果進行確認。遞延税項資產(包括税項損失和抵免 結轉)和負債採用制定的税率計量,預計適用於預計收回或結算這些臨時 差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期的期間的收入中確認 。遞延所得税費用是指該期間遞延 税項資產和遞延税項負債的變動。遞延税項資產和負債的組成部分根據其特點分別分為流動和非流動 。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時,遞延税項資產會減去估值津貼 。
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增值税
國務院頒佈的“中華人民共和國增值税暫行條例”於1994年1月1日起施行。根據本條例 及“中華人民共和國增值税暫行條例實施細則”,增值税(“增值税”) 適用於在中國境內銷售或進口的貨物以及在中國境內提供的加工、維修和更換服務。
在中國應繳增值税 按銷售商品的全價按13%或17%(取決於涉及的商品類型)徵收 ,如果是應税服務,按提供的應税服務費用的17%徵收,但不包括就商品和服務支付的任何增值税金額,包括在價格或費用中包括的任何增值税金額,以及減去已支付的任何可抵扣的增值税 。 在中國應繳增值税 不包括價格或費用中包括的增值税已支付的任何金額,並減去已支付的任何可抵扣的增值税
或有負債和或有資產
或有責任 是由過去事件產生的一種可能義務,只有在發生或不發生一個或多個不完全在公司控制範圍內的不確定未來事件 時才能確認該責任的存在。也可以是因 過去事件而產生的當前義務,但由於公司不太可能因此而承擔責任或義務,因此未予確認。可能發生但不可能發生的或有負債沒有記錄,但在財務報表附註中披露。公司 將在公司可能產生責任或義務時確認該責任或義務。
或有 資產是指可能因過去事件而產生的資產,其存在只能通過一個或多個不完全在本公司控制範圍內的不確定事件的發生或不發生 來確認。或有資產不記錄,但在公司可能確認經濟效益時在財務報表附註中披露。當收益幾乎為 確定時,資產即被確認。
金融工具的公允價值
公司 採用了ASC主題820“公允價值計量和披露”,其中定義了公允價值,在美國公認會計原則中建立了計量公允價值的框架,並擴大了關於公允價值計量的披露。它不需要任何新的公允價值計量,但通過提供用於對信息來源進行分類的公允價值層次結構,為如何計量公允價值提供了指導。它根據可觀察和不可觀察的輸入建立了 評估技術的三級評估層次結構,可用於衡量公允 價值,包括以下內容:
● | 第 1級估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
● | 估值方法的第二級投入包括活躍市場上類似資產和負債的報價,以及在金融工具大體上整個期限內直接或間接可觀察到的資產或負債的投入。 |
● | 第 3級估值方法的輸入無法觀察,對公允價值具有重要意義。 |
由於這些項目的短期性質,其他應收賬款、向供應商墊款、客户墊款、其他應付賬款、應計負債的賬面金額是其公允價值的合理估計 。
每股虧損
每股基本虧損 的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均股數 。每股攤薄虧損的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以每個期間已發行的普通股、普通股等價物和潛在稀釋證券的加權平均數。 潛在稀釋普通股由可轉換債務、優先股和認股權證轉換後可發行的普通股 和認股權證組成。本公司採用IF折算法計算稀釋性優先股和庫藏股方法計算認股權證行使時可發行的 股稀釋股。
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以下 表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月每股淨虧損數的計算方法:
2021年9月30日 | 9月30日, 2020 | |||||||
已發行普通股加權平均股份(基本) | ||||||||
B系列優先股轉換後可發行的股票 | ||||||||
已發行普通股加權平均股份(稀釋) | ||||||||
普通股股東可獲得的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通股每股淨虧損(基本) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通股每股淨虧損(稀釋後) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
以下 表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月每股淨虧損數的計算方法:
9月30日, 2021 | 9月30日, 2020 | |||||||
已發行普通股加權平均股份(基本) | ||||||||
B系列優先股轉換後可發行的股票 | ||||||||
已發行普通股加權平均股份(稀釋) | ||||||||
普通股股東可獲得的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通股每股淨虧損(基本) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通股每股淨虧損(稀釋後) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
累計 其他綜合收益
本公司 遵循ASC 220,全面收益,前身為SFAS第130號,報告全面收益,確認綜合 收益的要素。全面收益由淨收益和股東權益表的所有變化組成,但因股東投資、實繳資本變化和分配給股東的 除外。對於本公司而言,截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的綜合收益 包括淨收入和外幣換算調整。
相關 方
如果直接或間接通過一個或多箇中介控制 由公司控制或與公司共同控制的各方 被視為與公司有關聯。關聯方還包括本公司的主要所有者、其管理層、 本公司主要所有者及其管理層的直系親屬成員,以及本公司可能與之交易的其他各方 如果一方控制或能夠顯著影響另一方的管理或經營政策,以致交易一方可能無法完全追求其各自的利益 。與關聯方的交易在財務 報表中披露。
最近的 會計聲明
本公司 已審核所有最近發佈但尚未生效的會計聲明,並不認為未來採用任何此類 聲明會對其財務狀況或運營結果產生實質性影響。
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管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何會計聲明一旦採用,會對隨附的財務報表產生實質性影響 。
(5)業務和信用風險集中
本公司的大部分銀行賬户位於中國境內的銀行,不受任何類似於聯邦存款保險公司(“FDIC”)對美國銀行資金提供的保護 。該公司在美國的銀行賬户由FDIC保險承保。
由於 本公司的業務位於中國境內,這可能會因 的波動和美元兑人民幣匯率的波動而產生重大的外匯風險。
可能使公司面臨集中信用風險的金融 工具主要包括現金、貿易應收賬款 和存貨,其餘額列在資產負債表中。該公司將現金存入位於中國的銀行。由於本公司位於中國不同地區的客户的多樣性,貿易應收賬款的信用風險集中度 有限。本公司不需要抵押品或其他擔保來支持具有信用風險的金融工具 。
面向
特定客户的銷售額佔公司總淨銷售額的10%以上。截至2021年9月30日的9個月中,對One Company的銷售額約佔公司淨銷售額的58%。截至2021年9月30日的9個月對其他公司的銷售額約為
對某些客户的銷售額超過
在截至2021年9月30日的 9個月中,這兩家供應商約佔總採購量的0.98%。
在截至2020年9月30日的 9個月中,三家供應商約佔總採購量的0.93%。
(6)應收賬款
公司 根據每個客户的信用記錄建立個性化的信用和收款政策。本公司 沒有對所有客户一視同仁的統一政策。收款期通常從3個月到12個月 。只有當公司認為付款在 期限結束時可以收回時,公司才會批准延長付款期限。如果基於以下因素,公司將向客户提供延長付款期限:(A)公司是否從客户的角度認為 確實需要延長付款期限,以及(B)公司與客户的關係有多重要 以及客户是否為公司的長期業務。只有當公司相信付款在期限結束時可以收回時,公司才會批准延長付款期限。 這符合美國公認會計原則(U.S.GAAP)下的收入確認標準,該標準要求 對由此產生的應收賬款的收取有合理的保證。
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截至2021年9月30日和2020年12月31日,應收賬款包括:
2021年9月30日 | 12月31日, 2020 | |||||||
未清償金額 | $ | $ | ||||||
減去:壞賬準備 | ||||||||
淨額 | $ | $ |
(7)預付 費用
截至2021年9月30日和2020年12月31日,預付 費用分別為0億美元和18829億美元。預付費用主要是固定資產預付 。
(8)預付款 給供應商
截至2021年9月30日和2020年12月31日,對供應商的預付款分別為332803億美元和0億美元。對供應商的預付款主要是 對供應商的預付款。
(9)其他 應收款
截至2021年9月30日和2020年12月31日,其他應收賬款 分別為218.46億美元和195億美元。其他應收款項主要為出口退税 。
(10) 財產和設備,淨額
截至2021年9月30日和2020年12月31日,物業、廠房和設備包括:
2021年9月30日 | 12月31日, 2020 | |||||||
機器設備 | $ | $ | ||||||
辦公設備 | ||||||||
機動車輛 | ||||||||
總計 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
廠房和設備,網絡 | $ | $ |
在截至2021年和2020年9月30日的 三個月中,折舊費用分別為2383美元和2252美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中,折舊費用分別為7148億美元和6597美元。
本公司 在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內分別購買了約20952美元和1658美元的物業和設備 。
每當事件和情況顯示某項資產的賬面價值 可能無法從其使用和最終處置預計產生的估計未來現金流中收回時,本公司 都會審核物業和設備的減值賬面價值。在 未貼現的預期未來現金流量低於賬面價值的情況下,減值虧損確認為賬面價值超過資產公允價值的 金額。管理層在進行此評估時考慮的因素包括: 當前的經營結果、趨勢和前景、物業的使用方式,以及過時、需求、競爭和其他經濟因素的影響 。根據這項評估,在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內,運營費用中沒有記錄物業、廠房和設備的減值費用。
(11) 存貨
截至2021年9月30日和2020年12月31日,庫存包括:
2021年9月30日 | 12月31日, 2020 | |||||||
庫存 | $ | $ | ||||||
為移動緩慢和陳舊的庫存預留 | ||||||||
庫存,淨額 | $ | $ |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的 9個月內,本公司沒有為緩慢移動或陳舊物品的庫存撥備 。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司未記錄任何與緩慢移動 或陳舊物品有關的庫存撥備。
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(12) 股東虧損
重述 公司章程
2008年1月22日,公司將法定股本變更為12000萬股,其中2000萬股為優先股,面值為0.001美元/股,1億股為普通股,面值為0.001美元/股。重述的公司章程授權本公司董事會發行一個或多個系列 優先股,並指定該優先股持有人的權利、優惠、特權和限制。董事會已授權發行兩個系列的優先股,A系列可轉換優先股(“A系列優先股”)和B系列可轉換優先股(“B系列優先股”)。
普通股發行
截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司 的普通股流通股總額分別為32,482,346股和27,742,346股。
(A)股票 補償發行
2021年2月2日,公司向四名董事發行了總計約20萬股普通股,作為對2020年提供服務的補償 。這些股票的發行記錄在授予日的公平市值為每股0.2美元。
2021年2月2日,公司向首席財務官發行了約4萬股普通股。這些股票的發行記錄在授予日 每股0.2美元的公平市值。
(B)發行股票 以清償債務
2021年3月25日,董事會已批准向首席執行官發行75萬股公司普通股限制性股票,總公允價值為157,500美元。這是一次股票發行,以解決12萬美元的應計工資。
2021年4月29日,董事會已批准向無關聯方 發行75萬股公司普通股限制性股票,總公允價值為127,500美元。這是一次股票發行,以解決其他12萬美元的應付款項。
2021年7月30日,董事會已批准向首席執行官發行300萬股公司普通股限制性股票,總公允價值為33萬美元。這是一次股票發行,以解決30萬美元的應計工資。
截至2021年9月30日,公司 記錄了75,000美元的債務結算虧損。
(C)以第三方託管方式持有的股份
在2009年12月22日和2010年1月13日結束的私募 中,該公司出售了總計2,480,500股B系列優先股和5年期認股權證,以每股1.30美元的行使價購買約99.2萬股普通股。 總購買價為2,976,600美元。該公司還向私募代理支付了總計29.8萬美元,併發行了 份五年期認股權證,以每股1.32美元的行使價購買124,025億股普通股。關於 定向增發,根據交易協議,本公司向第三方託管了總計1,240,250股普通股 ,這些普通股將以第三方託管的方式返還給本公司或交付給投資者,具體取決於 公司是否達到了截至2010年12月31日和2011年12月31日的年度的某些財務業績目標。
公司 未達到財務目標。支付給每位投資者的託管股數量應等於根據本條款可能發行的託管股份總數 的一小部分,分子應為:(I)最初向投資者發行的優先股已發行或可發行的轉換股份數量 超過(Ii)投資者出售或以其他方式轉讓的轉換股份數量加(Y)已發行或可發行的轉換股份數量的總和或(Y)已發行或可發行的轉換股份數量的總和為(Y)已發行或可根據優先股發行的轉換股份的數量超過(Ii)投資者出售或以其他方式轉讓的轉換股份數量的總和或(Y)已發行或可發行的轉換股份數量的總和或(Y)已發行或可按優先股發行的轉換股份的數量。分母為本公司在本次發行中發行或可發行的轉換股份數量 。2011財年或2010財年的託管股份如未根據本款轉讓給投資者 ,應退還本公司註銷。截至2021年9月30日,沒有託管股票 轉讓給投資者或返還給公司。
(13) 關聯方
截至2021年9月30日和2020年12月31日,欠本公司首席執行官餘東海先生的工資分別為370,775美元和702,281美元。 截至2021年9月30日和2020年12月31日,欠本公司財務副總裁格蕾絲·金女士的工資分別為45,000美元和45,000美元。 格蕾絲·金女士已於2018年辭去公司職務。
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(14) 應付貸款
截至2021年9月30日和2020年12月31日,應付貸款 分別為93,900美元和93,900美元。應付貸款是SBAD的災難貸款 。
(15) 其他應付
截至2021年9月30日和2020年12月31日,其他應付 金額分別為1,320,729美元和1,686,961美元。其他應付款項主要是為運營目的從無關各方借入的資金 。這些應付賬款沒有抵押品,有利息,按需到期。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,預計利息分別為37,068億美元和44,791美元,分別記錄為已繳資本 。
(16)租賃承諾
我們的主要 執行辦事處位於美國。該公司按月租用公司地址,月費365美元。租期為每月 到每月。
皇家上海 有企業寫字樓的運營租約。我們的租約的剩餘租期為6個月至24個月。
皇家上海 在中國上海租賃辦公場所,租賃期限為2019年3月16日至2021年3月15日。 2021年3月2日,公司續簽為期一年的租賃合同至2022年3月15日。目前的月租金包括每月管理費 約為108.2萬美元(約合人民幣7063元)。
皇家上海 在中國上海租賃了另一間寫字樓,租期為2020年12月1日至2021年11月30日。 目前包括每月管理費在內的月租金約為2834億美元(約合人民幣18490元)。
租賃費用的構成 如下:
截至9月30日的9個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
經營租賃成本 | $ | $ | ||||||
與租賃相關的補充 現金流信息如下:
截至9個月 9月30日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | ||||||||
營業租賃的營業現金流 | $ | $ | ||||||
以租賃義務換取的使用權資產: | ||||||||
經營租約 |
補充 與租賃相關的資產負債表信息如下:
9月30日, 2021 | 12月31日, 2020 | |||||||
經營租約 | ||||||||
經營租賃使用權資產--非流動資產 | $ | $ | ||||||
經營租賃使用權資產總額 | ||||||||
經營租賃負債-流動 | $ | $ | ||||||
經營租賃負債--非流動負債 | ||||||||
經營租賃負債總額 | $ | $ |
租賃負債的到期日 如下:
截至九月三十日止的一年, | 運營中 租契 | |||
2022 | $ | |||
租賃付款總額 | ||||
扣除的利息 | ||||
總計 | $ |
(17)後續 事件
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下有關我們的運營和財務狀況結果的討論應與我們的財務報表和相關注釋一起閲讀,這些內容出現在本報告的其他地方 。以下討論包括前瞻性陳述。有關可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述不同的重要因素的討論,請參閲上面標題為“有關前瞻性陳述的告誡 ”一節。
在某些情況下,您可以通過“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“ ”打算、“”可能“”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“ ”應該、“將”等術語來識別前瞻性陳述。前瞻性陳述 反映了我們目前對未來事件的看法,是基於假設的,受風險和不確定性的影響。鑑於這些 不確定性,不應過度依賴這些前瞻性陳述。此外,前瞻性陳述僅代表截至本報告日期的我們 估計和假設。閲讀本年度報告時,應瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同。除非法律另有要求,否則我們沒有義務 公開更新任何前瞻性陳述,或更新實際結果可能與任何前瞻性陳述中預期的結果大不相同的原因 ,即使未來有新的信息可用。
概述
我們在中華人民共和國從事石墨烯和氧化石墨烯以及石墨雙極板的研發、 小生產和銷售。我們已經開發了自己的石墨烯原型,僅按訂單生產產品,我們在國內銷售,在國際上出口。 我們將大訂單的生產外包給第三方,因為我們的產品原型尚未商業化。從2018年第二季度開始,我們開始定期生產石墨烯產品,並標準化包裝以供客户 商用。我們還運營與石墨相關的 產品的企業對企業和企業對消費者互聯網門户網站(www.roybon.com)。
截至2021年9月30日止九個月,本公司已出現營業虧損。本公司能否繼續經營下去取決於本公司 能否獲得足夠的資本來彌補運營虧損,直至實現盈利。如果公司無法獲得足夠的資本, 可能會被迫停止運營。為了繼續經營下去,除其他事項外,公司還需要額外的 資本資源。管理層為本公司獲取此類資源的計劃包括:(I)通過出售其股權證券獲得資金,(Ii)銷售其產品,以及(Iii)在需要時向銀行、股東或其他方進行短期或長期借款 。然而,管理層不能保證本公司將成功完成其任何計劃。 本公司計劃尋找與其他石墨公司合併或收購的機會。
中華人民共和國的法規賦予政府廣泛的權力來調整原材料和製成品的價格。雖然政府沒有對我們的原材料或產品實施價格管制 ,但未來可能會實施價格管制,從而影響我們的經營業績和 財務狀況。
經營成果
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月比較
銷售。
截至2021年9月30日的三個月,我們的銷售額為122,955美元,而截至2020年9月30日的三個月的銷售額為91,494美元,增長了31,461美元,增幅約為34.39%。銷售額的增長主要是由於新冠肺炎的控制和經濟的復甦。
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銷售商品的成本。
我們的銷售成本包括購買 成本。在截至2021年9月30日的三個月內,我們的銷售成本為61,921美元,而截至2020年9月30日的三個月的銷售成本為52,551美元,增加了9,370美元或約17.83%。 銷售成本的增加主要是由於銷售量的增加。
毛利。
我們的毛利潤從截至2020年9月30日的三個月的38,943美元增加到截至2021年9月30日的三個月的61,034美元。毛利的增長主要歸因於銷售額的增長。
毛利率。
由於銷售了更多毛利率更高的產品,我們的毛利率從截至2020年9月30日的三個月的42.56% 增加到截至2021年9月30日的三個月的49.64%。
運營費用。
截至2021年9月30日的三個月的運營費用總額為98,819美元,而截至2020年9月30日的三個月的運營費用為85,473美元,增加了13,346美元,增幅約為 15.61%。
銷售、一般和行政費用.
銷售費用從截至2020年9月30日的三個月的4,465美元降至截至2021年9月30日的三個月的3,015美元,減少了1,450美元,降幅約為 32.47%。這一下降主要歸因於運輸和裝卸成本的下降。
我們的一般和行政費用包括 工資、辦公費用、水電費、出差費用、攤銷費用、上市公司費用(包括法律費用、會計費用和投資者關係費用)和股票補償。截至2021年9月30日的三個月,一般和行政費用為95,804美元,而截至2020年9月30日的三個月為81,008美元,增加了14,796美元或18.26%。 一般和行政費用的增加主要是由於工資費用和專業費用的增加。
運營虧損。
由於上述因素,截至2021年9月30日的三個月的運營虧損為37,785美元,而截至2020年9月30日的三個月的運營虧損為46,530美元,虧損減少了約8,745美元,降幅為18.79%。他説:
其他收入和費用。
截至2021年9月30日的三個月,我們的平均利息支出為15,588美元 ,而截至2020年9月30日的三個月的利息支出為10,422美元。原因是 與2020年同期相比,截至2021年9月30日的三個月借款增加。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,其他收入為零美元,其他收入為 美元3美元。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,清償債務虧損分別為3萬美元和零 。
所得税。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月內,我們沒有產生任何應繳納的所得税。
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淨虧損。
由於上述因素,我們 截至2021年9月30日的三個月的淨虧損為83,373美元,而截至2020年9月30日的三個月的淨虧損為56,949美元,虧損增加了26,424美元,或大約46.40%。
外幣兑換。
我們的合併財務報表以美元表示 ,但我們運營子公司的本位幣是人民幣。經營業績和現金流按 期末平均匯率折算,資產和負債按統一匯率折算 ,權益按歷史匯率折算。將以人民幣計價的財務 報表折算成美元的過程中產生的折算調整包括在確定全面收益中。截至2021年9月30日的三個月,我們的外幣換算虧損 為906美元,而截至2020年9月30日的三個月的換算虧損為14,940美元,損失減少了14,034美元。
普通股股東可獲得的淨虧損。
截至2021年9月30日的三個月,我們的普通股股東可獲得的淨虧損 為84,279美元,或每股(基本和稀釋後)0.00美元,而截至2020年9月30日的三個月,淨虧損為71,889美元,或每股(基本和稀釋後)0.00美元。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月比較
銷售。
在截至2021年9月30日的9個月中,我們的銷售額為192,374美元,而截至2020年9月30日的9個月的銷售額為352,909美元,減少了160,535美元,降幅約為 45.49%。銷售額的大幅下降主要是由於COVID19冠狀病毒在2021財年前六個月的延遲影響。
銷售商品的成本。
我們的 銷售成本包括採購成本。在截至2021年9月30日的9個月中,我們的銷售成本為104,427美元 ,而截至2020年9月30日的9個月的銷售成本為191,803美元,減少了87,376美元,約為 45.56%。銷售成本的下降主要是由於銷售量的大幅下降。
毛利。
我們的毛利潤從截至2020年9月30日的9個月的161,106美元降至截至2021年9月30日的9個月的87,947美元。 毛利的下降主要歸因於銷售額的下降。
毛利率。
由於銷售了更多毛利率更高的產品,我們的 毛利率從截至2020年9月30日的9個月的45.65%上升到截至2021年9月30日的9個月的45.72%。
運營費用。
截至2021年9月30日的9個月的運營費用總額為345,625美元,而截至2020年9月30日的9個月的運營費用為292,285美元,增加了53,340美元,增幅約為18.25%。
銷售、一般和行政費用.
銷售費用從截至2020年9月30日的9個月的39,252美元降至截至2021年9月30日的9個月的23,579美元,減少了15,673美元,降幅約為 39.93%。這一下降主要歸因於銷售額的下降。
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我們的 一般和行政費用包括工資、辦公費、水電費、出差、攤銷費用、上市公司 費用(包括法律費用、會計費用和投資者關係費用)和股票補償。截至2021年9月30日的9個月,一般和行政費用為322,046美元,而截至2020年9月30日的9個月為253,033美元。 增加了69,013美元,增幅為27.27%。一般和行政費用的增加主要是由於工資支出增加 和股票薪酬增加。
運營虧損。
由於上述因素,截至2021年9月30日的9個月的運營虧損為257,678美元,而截至2020年9月30日的9個月的運營虧損為131,179美元,虧損增加了約126,499美元,增幅為96.43%。他説:
其他收入和費用。
截至2021年9月30日的9個月,我們的利息 支出為47,287美元,而截至2020年9月30日的9個月的利息支出為45,329美元。原因是與2020年同期 相比,截至2021年9月30日的9個月借款更多。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,其他收入分別為135美元和3454億美元。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,清償債務虧損分別為75,000美元和零 。
所得税。
在截至2021年9月30日 和2020年的9個月內,我們沒有產生任何應繳納的所得税。
淨虧損。
由於上述因素,我們在截至2021年9月30日的9個月的淨虧損為379,830美元,而截至2020年9月30日的9個月的淨虧損為173,054美元,虧損增加206,776美元,或約119.49%。
外幣兑換。
我們的合併財務報表以美元表示 ,但我們運營子公司的本位幣是人民幣。經營業績和現金流按 期末平均匯率折算,資產和負債按統一匯率折算 ,權益按歷史匯率折算。將以人民幣計價的財務 報表折算成美元的過程中產生的折算調整包括在確定全面收益中。截至2021年9月30日的9個月,我們的外幣換算虧損 為5,130美元,而截至2020年9月30日的9個月,我們的外幣換算虧損為9,491美元,損失減少了4,361美元。
普通股股東可獲得的淨虧損。
截至2021年9月30日的9個月,我們的普通股股東可獲得的淨虧損 為379,830美元,或每股(基本和稀釋後)0.01美元,而截至2020年9月30日的9個月,淨虧損為173,054美元,或每股淨虧損(基本和稀釋後)0.01美元。
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流動性與資本資源
我們的所有業務都由上海皇家酒店進行 ,我們業務產生的所有現金都由該實體持有。為了將這些現金轉移到我們的 母實體中國碳石墨集團有限公司(這是一家內華達州公司),我們需要依靠我們的中國子公司發放的股息、貸款或墊款 。此類轉讓可能會受到某些規定或風險的約束。到目前為止,我們的母公司已通過私募交易籌集資金來支付其 費用。將來,如果我們的母公司無法從私人投資者那裏籌集到所需的資金,皇家上海將不得不通過我們的全資子公司皇家香港和BVI將資金轉移到我們的母公司。 皇家香港和BVI。CO,
中國有關法定準備金和貨幣兑換的規定將影響我們在公司結構內轉移現金的能力。適用於中國公司的《中華人民共和國公司法》 規定,税後淨收入按下列規則分配:
1. | 將税後收入的10% 劃入法定盈餘公積金,直至公積金達到公司註冊資本的 至50%。 |
2. | 如果 法定盈餘公積金累計餘額不足以彌補公司前幾年的累計虧損,則應先用本年度的税後收入彌補虧損,然後再提取法定盈餘沖銷。 |
3. | 如果可自由支配盈餘公積金在股權所有者會議 上獲得批准,則可以對此類公積金進行分配 。 |
因此,本公司需要在中國保留 法定準備金,限制向其股東進行任何股權分配。尚未達到股東的最大金額 。該公司從未將收益分配給股東,並在公司提交的文件中一貫表示,它 無意這樣做。
人民幣不能自由兑換成美元。 國家外匯管理局(“外管局”)管理外匯交易,並要求外匯交易必須通過指定的金融機構進行 。上海皇家銀行等外商投資企業可以向 指定金融機構購買與經常項目交易有關的外匯,包括利潤匯出。
這些因素將限制我們可以從皇家上海轉移到母公司的資金金額 ,並可能推遲任何此類轉移。此外,在將上海皇家酒店的收入 匯回美國後,這些收入可能需要繳納美國聯邦和州所得税。我們沒有 對我們外國子公司的未分配收益 累積任何美國聯邦或州税收義務,因為這些資金打算 無限期地再投資於我們的國際業務。因此,將這些收益匯回美國時徵收的税款將減少公司的淨資產。
我們的主要資金需求一直是為我們的 營運資金需求提供資金。我們的主要融資來源將是銀行直接貸款產生的現金, 投資者的股權投資,以及無關各方的借款。
本公司的綜合財務報表 採用適用於持續經營企業的美國公認會計原則編制,該原則考慮了正常業務過程中的資產變現和負債清償 。截至2021年9月30日及截至2021年9月30日止期間, 公司因經營活動而出現營業虧損和營運資金赤字。該公司的銷售收入 不足以支付公司截至2021年9月30日的9個月的費用。
本公司能否持續經營取決於本公司能否獲得足夠的資本來彌補運營虧損,直至實現盈利。 本公司是否有能力繼續經營下去取決於本公司能否獲得足夠的資本來彌補運營虧損,直至實現盈利。如果公司 無法獲得足夠的資本,則可能被迫停止運營。在這一點上,不能保證公司 能夠獲得此類資金。
我們的長期目標是發展我們的皇家上海 業務。在此期間,我們預計來自不相關 或相關方的未來運營、貸款和股權投資的預期現金流,前提是:
● | 我們 產生了足夠的業務,能夠產生豐厚的利潤,這是不能保證的 ; |
● | 我們 能夠通過提高運營效率來節省成本。 |
我們可能需要額外的股權、債務或銀行 資金來為收購融資或允許我們發展我們的皇家上海業務,這是我們的主要增長戰略之一。我們 不能保證我們能夠以對我們有利的條款(如果有的話)達成任何額外的融資協議 特別是考慮到當前全球資本市場的不穩定。
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截至2021年9月30日,現金和現金等價物 為272,303美元,而2020年12月31日為8,129美元,增加264,174美元。截至2021年9月30日,我們的營運資金赤字減少了331,848美元,從2020年12月31日的2,773,496美元降至 2,441,648美元。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,扣除津貼的應收賬款分別為3527美元和零美元。應收賬款按開票金額 入賬,不計息。我們的管理層根據歷史上的收款趨勢和應收賬款的賬齡,持續審查我們的壞賬撥備的充分性。管理層還會定期評估個別客户的財務狀況、信用記錄和當前經濟狀況,以便在認為有必要時調整免税額。
截至2021年9月30日,庫存為79,527美元,而截至2020年12月31日為零,增加79,527美元,增幅為100%。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司尚未為緩慢移動或陳舊物品的庫存撥備 。
下表列出了有關 我們所示9個月的淨現金流的信息:
截至9月30日的九個月 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
經營活動提供(用於)的淨現金流量 | $ | 283,954 | $ | (101,892 | ) | |||
用於投資活動的淨現金流量 | $ | (20,952 | ) | $ | (1,658 | ) | ||
融資活動提供的淨現金流量 | $ | - | $ | 93,900 |
截至2021年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金流為283,954美元,而截至2020年9月30日的9個月,經營活動使用的淨現金流為101,892美元,增加了385,846美元。經營活動提供的淨現金流增加的主要原因是客户預付款增加1,008,630美元,應付帳款和應計負債增加270,275美元,股票薪酬增加32,612美元,債務清償損失增加75,000美元,但普通股股東可用淨虧損減少206,776美元,供應商預付款減少331,429美元,供應商減少401,984美元
截至2021年9月30日的9個月,用於投資活動的淨現金流為20,952美元,而截至2020年9月30日的9個月為1,658美元,增加了19,294美元,增幅為1,163.69%。 增加的主要原因是購買了廠房和設備。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,融資活動提供的淨現金流為零和93,900美元。
業務集中度與信用風險
本公司的大部分銀行賬户位於中國境內的銀行,不受任何類似於美國聯邦存款保險公司(FDIC)對美國銀行資金提供的保護。該公司在美國的銀行賬户由FDIC保險承保。
由於本公司的業務位於中國境內 ,這可能會因美元兑人民幣匯率的波動和波動而產生重大外匯風險 。
可能使公司 面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、貿易應收賬款和存貨,以及資產負債表中列示的 餘額。該公司將現金存入位於中國的銀行。由於本公司位於中國不同地區的客户的多樣性, 交易應收賬款的信用風險集中程度有限。本公司不需要抵押品或其他擔保來支持存在信用風險的金融工具。
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重要會計估計和政策
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的財務報表,這些報表是根據美國公認的會計原則 編制的。在編制這些財務報表時,我們需要估計和判斷 會影響報告的資產和負債額。我們會持續評估我們的估計,包括可疑 帳户的撥備、我們產品的銷售性和可回收性、所得税和或有事項。我們的估計基於歷史經驗 和我們認為在這種情況下合理的其他假設,這些假設的結果構成了我們對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎 這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下,實際結果可能與 這些估計值不同。
收入確認
該公司的收入來自銷售基於石墨的產品 。我們根據ASC 605-25“收入確認”確認收入,其中規定,收入應 在滿足以下條件時確認:(1)有令人信服的安排證據;(2)服務已經提供; (3)銷售價格是固定的或可確定的;以及(4)合理保證收回由此產生的應收賬款。銷售額代表 貨物的發票價值,扣除增值税(“增值税”)(如果有),並根據運輸條款在貨物交付和所有權通過 時確認。
本公司需繳納增值税,對大多數產品徵收 增值税,税率從銷售發票價值的13%至17%不等。銷項增值税由 除銷售發票金額外的客户承擔,進項增值税除採購發票金額外由公司承擔,出口銷售不退還的部分為 。
本公司根據發貨條款確認交貨時的收入 和所有權轉移。*本公司不向客户提供退款或價格保護權利 。客户只有在向第三方確認銷售後才會向公司下采購訂單,因為 這是一項專門業務,規定在收到採購訂單之前,公司不會銷售任何產品。 只有當公司後來確定其產品有缺陷時,公司才允許客户退貨。根據 該公司的歷史經驗,在其所有產品線中,產品退貨一直微不足道。因此, 公司不會記錄銷售退貨的折扣。如果發生銷售退貨,則在從客户退回產品 時從收入中扣除銷售退貨。銷售額是扣除給予顧客的任何折扣後計算出來的。利息收入在賺取時確認。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏, 公司沒有任何回報。
2014年5月,FASB發佈了會計準則 更新(“ASU”)2014-09,與客户簽訂合同的收入(主題606)修訂收入確認指引 並要求更詳細的披露,使財務報表用户能夠了解與客户簽訂的合同所產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性 。我們於2018年1月1日採用此ASU,適用於與 我們的客户簽訂的所有收入合同,採用修改後的追溯方法。
應用此ASU沒有任何影響。
綜合收益
我們採用了ASC 220,全面收益, 前身為財務會計準則第130號,報告全面收益,確立了在全套通用財務報表中報告和列報全面 收益(虧損)及其組成部分的標準。我們選擇在營業報表和全面收益表中報告全面收益 (虧損)。
所得税
我們根據ASC 740的條款 所得税(以前稱為SFAS No.109,會計處理所得税)來核算所得税,這要求確認已包括在合併財務報表或 納税申報表中的事件的預期未來税收後果的遞延税項資產和負債。遞延税項資產和負債確認為可歸因於 資產和負債的計税基礎與其在財務報表中報告的金額之間的差額而產生的未來税項後果。遞延税項資產及負債 採用預期適用於預期收回或結算該等暫時性差額的年度應納税所得額的制定税率計量 。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的 期間的收入中確認。
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自二零零八年一月一日起,中國新所得税法將內外資企業統一的所得税税率定為25%,但符合條件的高新技術企業的企業所得税税率為15%。根據這部新所得税法,在本法施行後 五年內,依照本法公佈前的税收法律、行政法規規定的低優惠税率,將逐步適用新的税率。
應收賬款和壞賬準備
應收賬款 按原始發票金額減去任何壞賬準備確認和入賬。當不再可能收回全部金額時,對壞賬準備 進行估計。壞賬在發生時予以註銷。應收賬款 按開票金額入賬,不計息。管理層利用歷史收款趨勢和應收賬款賬齡,持續審查壞賬撥備的充分性。管理層還會定期評估單個 客户的財務狀況、信用記錄和當前經濟狀況,以便在認為有必要時調整免税額 。截至2021年9月30日和2020年12月31日,壞賬撥備為零。
盤存
存貨 按成本、加權平均數和可變現淨值中較低者列示。可變現淨值是在正常業務過程中估計的 銷售價格減去完成和處置的估計成本。庫存成本包括所有 採購成本、轉換成本以及將庫存移至當前位置和狀況所產生的其他成本。 截至2021年和2020年9月30日的9個月,本公司沒有為緩慢移動或 陳舊物品的庫存撥備。
物業、廠房和設備
財產、 廠房和設備按成本列報。改造和更新的主要支出被資本化,而普通維修和維護費用 在發生時計入費用。折舊和攤銷是在計入估計剩餘價值後,按資產的估計使用年限 採用直線法計提的。每當事件和情況顯示某項資產的賬面價值可能無法從其使用和最終處置所產生的預計未來現金流中收回時,本公司都會審核物業、廠房和 設備的賬面價值以進行減值。在未貼現的預期未來現金流量 低於賬面價值的情況下,減值損失確認為賬面價值超過資產公允 價值的金額。管理層在進行此評估時考慮的因素包括當前的經營結果、趨勢和前景、 物業的使用方式,以及過時、需求、競爭和其他經濟因素的影響。根據 此評估,在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內,物業、廠房和設備的減值費用未記錄在運營費用中。
研究與開發
研究 和開發成本在發生時計入一般費用和行政費用。這些成本主要包括 產品開發所使用的材料成本和支付的工資以及支付給第三方的費用。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,我們的研發費用 並不大。
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增值税
根據我國增值税規章制度, 我們作為增值税普通納税人,税率為17%(“銷項增值税”)。進項增值税(“進項增值税”)是在抵扣我們購買的增值税(“進項增值税”)後繳納的。根據中國的商業慣例,本公司根據開具的税務發票繳納增值税和營業税 。
税務發票可以在收入確認日期 之後開具,收入確認日期和税務發票開具日期之間可能會有相當長的延遲。如果中國税務機關對確認税收的日期有爭議 ,中國税務局有權評估罰款,罰金範圍可以是被認定為逾期或欠税的税款的零到五倍 。如果納税處罰是針對逾期或欠款進行評估的,如果税務機關確定應繳納罰款,罰款將 作為期間費用支出。
金融工具的公允價值
2008年1月1日,本公司開始記錄 金融資產和負債,採用經常性公允價值計量,價格為出售資產將收到的價格,或 在市場參與者之間有序交易時支付的轉移負債的價格。2009年1月1日,本公司開始按相同原則記錄非經常性 財務以及所有非金融資產和負債,並採用公允價值計量。這些公允的 價值原則在三個大的層面上對估值投入進行優先排序。這三個級別的定義如下:
● | 1級估值方法的輸入是活躍市場中相同資產 或負債的報價(未調整)。 |
● | 估值方法的第2級投入包括活躍市場上類似資產和負債的報價 ,以及對於該等資產或負債可直接 或間接觀察到的基本上整個金融工具期限的投入。 |
● | 第 3級估值方法的輸入無法觀察,對公允價值具有重要意義。 |
金融資產及負債(包括現金及現金等價物、應收賬款、應收票據、向供應商墊款、其他應收賬款、短期銀行貸款、應付票據、應付賬款、客户墊款及其他應付款項)的賬面值與其公允價值相近,原因是該等票據的到期期較短。
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬包括(I)根據FASB ASC 718、薪酬-股票薪酬向員工和董事授予的普通股票獎勵, 以及(Ii)根據FASB ASC 505-50向非員工提供的基於股權的付款 向顧問授予的普通股獎勵。
所有授予員工和董事的普通股獎勵和股票期權 均根據授予日期的公允價值在財務報表中確認。本公司已選擇 對所有具有分級歸屬時間表的普通股獎勵和服務條件授予的股票期權 採用直線法確認補償費用,並對額外實收資本收取相應費用。
普通股獎勵授予董事 以表彰其提供的服務。
發放給顧問的普通股獎勵是指 授予非僱員的普通股,以換取公允價值的服務。此類獎勵的衡量日期設置為合同簽訂日期 ,因為獎勵不可沒收並立即授予。計量日期公允價值隨後在服務期內確認 ,就像公司為此類服務支付了現金一樣。在本報告所述的任何期間,公司均未向顧問 提供鉅額贈款。
公司根據授予的股票數量和授予日公司普通股的報價來估計普通股的公允價值 獎勵。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,分別攤銷了48,000美元和15,388美元的股票薪酬費用 ,並確認為一般和行政費用。
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表外安排
我們沒有進行任何表外 安排。
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
不適用,因為我們是一家較小的報告公司 。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序是指控制 和其他程序,旨在確保我們根據1934年修訂的“證券交易法”(以下簡稱“交易法”)提交或提交的報告中需要披露的信息在證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段 內進行記錄、處理、彙總和報告,並積累此類信息並將其傳達給我們的管理層,包括我們的 首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時做出有關所需披露的決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作有多好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,並且管理層需要 在評估和實施可能的控制和程序時應用其判斷。
管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下對披露控制和程序進行了評估 。基於這一評估,我們的 首席執行官和首席財務官得出結論,由於財務 報告的內部控制存在重大弱點,截至2021年9月30日,我們的披露控制程序和程序無效。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年9月30日的三個月內,本公司對財務報告的內部控制沒有發生變化,這些變化是根據交易法規則13a-15和15d-15的(D)段要求管理層進行的 評估而確定的,這些變化對本公司的財務報告內部控制產生了重大影響,或合理地 可能對本公司的財務報告內部控制產生了重大影響。
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第二部分-其他資料
第1項。 法律訴訟。
在任何法院、公共董事會、政府機構、自律組織或機構之前或由其進行的其他訴訟、 查詢或調查,或者,據我們公司或我們任何子公司的高管所知, 沒有威脅或影響我們公司、我們的任何子公司、我們的任何普通股、我們的任何子公司或我們公司或子公司的高管或董事以此類身份威脅或影響的任何其他行動、訴訟、程序、查詢或調查。 在這些情況下,不利的決定可能會產生實質性的不利影響。
第1A項。風險因素。
我們是一家較小的報告公司,因此 不需要提供本項目所需的信息。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
2021年7月30日,董事會批准向首席執行官發行300萬股公司普通股限制性股票,總公允價值為33萬美元。這是一次股票發行,以解決30萬美元的應計工資。此類股票是根據修訂後的1933年證券法第4(A)(2)節規定的豁免 發行的。
第三項高級證券違約
本公司的任何債務均未發生本金、利息、償債或購買基金分期付款的違約,或任何其他重大違約。“
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
本項下沒有要求 披露之前未披露的其他信息。
項目6.展品
展品 號碼 |
描述 | |
31.1* | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發的首席執行官證書。 | |
31.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的證明。 | |
32.1+ | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條向首席執行官頒發證書。 | |
32.2+ | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席財務官的證明。 | |
101.INS* | 內聯XBRL實例文檔。 | |
101.SCH* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
101.LAB* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
101.PRE* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
104* | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
* | 隨函存檔 。 |
+ | 根據SEC版本33-8238 ,視為已提供且未歸檔。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》(br})的要求,註冊人已正式授權以下簽字人代表其簽署本報告。
中國碳石墨集團有限公司。 | ||
日期:2021年11月15日 | 由以下人員提供: | /s/東海 餘 |
東海 餘 | ||
首席執行官 | ||
日期:2021年11月15日 | 由以下人員提供: | /s/楊振芳 |
楊振芳 | ||
首席財務官 |
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