錯誤12-31郵政信箱2402021Q3000089467100008946712021-01-012021-09-3000008946712021-11-1500008946712021-09-3000008946712020-12-3100008946712020-01-012020-09-3000008946712020-07-012020-09-3000008946712021-07-012021-09-300000894671美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310000894671US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-3000008946712020-06-300000894671美國-GAAP:SecuryStockMember2020-12-310000894671美國-GAAP:CommonStockMember2020-06-300000894671Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300000894671美國-GAAP:SecuryStockMember2019-12-310000894671Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000894671美國-GAAP:SecuryStockMember2021-06-3000008946712019-12-310000894671美國-GAAP:CommonStockMember2020-12-310000894671US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000894671美國-GAAP:SecuryStockMember2020-06-300000894671Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000894671美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300000894671US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000894671US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000894671Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000894671美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300000894671美國-GAAP:CommonStockMember2021-06-300000894671美國-GAAP:CommonStockMember2019-12-310000894671美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-3100008946712021-06-300000894671美國-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-09-300000894671Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300000894671美國-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-09-300000894671美國-GAAP:CommonStockMember2020-07-012020-09-300000894671美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300000894671美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300000894671美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-09-300000894671Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300000894671美國-GAAP:SecuryStockMember2021-01-012021-09-300000894671US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300000894671美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-09-300000894671美國-GAAP:SecuryStockMember2020-01-012020-09-300000894671Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300000894671美國-GAAP:CommonStockMember2021-07-012021-09-300000894671US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300000894671Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300000894671US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300000894671美國-GAAP:SecuryStockMember2021-07-012021-09-300000894671美國-GAAP:SecuryStockMember2020-07-012020-09-300000894671US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-09-300000894671美國-GAAP:CommonStockMember2021-09-300000894671Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300000894671US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300000894671Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300000894671美國-GAAP:SecuryStockMember2020-09-3000008946712020-09-300000894671美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-09-300000894671美國-GAAP:SecuryStockMember2021-09-300000894671US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300000894671美國-公認會計準則:留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300000894671美國-GAAP:CommonStockMember2020-09-300000894671Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員US-GAAP:公允價值輸入級別2成員2021-09-300000894671US-GAAP:InterestRateSwapMember美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000894671US-GAAP:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:InterestRateSwapMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000894671美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員US-GAAP:InterestRateSwapMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000894671美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員US-GAAP:InterestRateSwapMember2021-09-300000894671美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-09-300000894671美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000894671美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員US-GAAP:公允價值輸入級別2成員US-GAAP:InterestRateSwapMember2021-09-300000894671美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員US-GAAP:InterestRateSwapMember美國-GAAP:公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000894671美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000894671Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300000894671US-GAAP:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000894671Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000894671Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員2021-09-300000894671US-GAAP:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000894671美國-公認會計準則:公允價值輸入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000894671美國-GAAP:公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000894671Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000894671Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000894671Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-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☒ 根據證券條例第13或15(D)條提交季度報告
1934年《交換法》
在截至本季度末的季度內2021年9月30日
或
☐ 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案編號0-20914
俄亥俄河谷銀行(Ohio Valley BANC Corp).
(註冊人的確切姓名載於其章程)
俄亥俄州 |
31-1359191 |
(法團註冊狀態) |
(國際税務局僱主識別號碼) |
第三大道420號, 加利波利斯, 俄亥俄州 |
45631 |
(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(740) 446-2631
(註冊人電話號碼,包括區號)
_____________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
普通股,無面值 |
OVBC |
納斯達克股票市場有限責任公司 |
(每節課的標題) |
(商品代號) |
(註冊的每間交易所的名稱) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件管理器☐ |
|
|
加速文件管理器☐ |
|
非加速文件服務器 ☒ |
|
|
規模較小的報告公司。☒ |
|
新興成長型公司:☐ |
|
|
|
|
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒
截至2021年11月15日,註冊人發行的無面值普通股數量為4,770,877.
俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
索引
|
|
頁碼 |
第一部分: |
財務信息 |
|
|
|
|
第1項。 |
財務報表(未經審計) |
|
|
合併資產負債表 |
3 |
|
合併損益表 |
4 |
|
綜合全面收益表 |
5 |
|
合併股東權益變動表 |
6 |
|
現金流量表簡明合併報表 |
7 |
|
合併財務報表附註 |
8 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
29 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
41 |
第四項。 |
管制和程序 |
41 |
|
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
|
|
|
|
第1項。 |
法律程序 |
42 |
第1A項。 |
風險因素 |
42 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
42 |
第三項。 |
高級證券違約 |
42 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
42 |
第五項。 |
其他信息 |
42 |
第6項 |
陳列品 |
43 |
|
|
|
簽名 |
|
44 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
合併資產負債表(未經審計)
(千美元,不包括每股和每股數據)
|
|
9月30日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
銀行的現金和無息存款 |
|
$ |
14,328 |
|
|
$ |
14,989 |
|
銀行的有息存款 |
|
|
120,736 |
|
|
|
123,314 |
|
現金和現金等價物合計 |
|
|
135,064 |
|
|
|
138,303 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融機構存單 |
|
|
2,500 |
|
|
|
2,500 |
|
可供出售的證券 |
|
|
173,448 |
|
|
|
112,322 |
|
持有至到期日的證券(估計公允價值:2021 - $9,949; 2020 - $10,344) |
|
|
9,753 |
|
|
|
10,020 |
|
對銀行股的限制性投資 |
|
|
7,265 |
|
|
|
7,506 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
|
|
845,733 |
|
|
|
848,664 |
|
減去:貸款損失撥備 |
|
|
(6,664 |
) |
|
|
(7,160 |
) |
淨貸款 |
|
|
839,069 |
|
|
|
841,504 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備,淨值 |
|
|
20,811 |
|
|
|
21,312 |
|
持有待售房舍和設備,淨額 |
|
|
441 |
|
|
|
637 |
|
擁有的其他房地產,淨額 |
|
|
— |
|
|
|
49 |
|
應計應收利息 |
|
|
3,118 |
|
|
|
3,319 |
|
商譽 |
|
|
7,319 |
|
|
|
7,319 |
|
其他無形資產,淨額 |
|
|
74 |
|
|
|
112 |
|
銀行擁有的人壽保險和年金資產 |
|
|
37,078 |
|
|
|
35,999 |
|
經營性租賃使用權資產淨額 |
|
|
1,235 |
|
|
|
880 |
|
其他資產 |
|
|
8,203 |
|
|
|
5,150 |
|
總資產 |
|
$ |
1,245,378 |
|
|
$ |
1,186,932 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
無息存款 |
|
$ |
331,195 |
|
|
$ |
314,777 |
|
有息存款 |
|
|
720,480 |
|
|
|
678,962 |
|
總存款 |
|
|
1,051,675 |
|
|
|
993,739 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他借款資金 |
|
|
23,285 |
|
|
|
27,863 |
|
次級債券 |
|
|
8,500 |
|
|
|
8,500 |
|
經營租賃負債 |
|
|
1,235 |
|
|
|
880 |
|
應計負債 |
|
|
19,753 |
|
|
|
19,626 |
|
總負債 |
|
|
1,104,448 |
|
|
|
1,050,608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
承付款和或有負債(見附註5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股($1.00規定的每股價值,10,000,000授權股份;5,447,185已發行股份) |
|
|
5,447 |
|
|
|
5,447 |
|
額外實收資本 |
|
|
51,165 |
|
|
|
51,165 |
|
留存收益 |
|
|
99,400 |
|
|
|
92,988 |
|
累計其他綜合收益 |
|
|
1,088 |
|
|
|
2,436 |
|
庫存股,按成本計算(2021年-676,308股票,2020-659,739股票) |
|
|
(16,170 |
) |
|
|
(15,712 |
) |
股東權益總額 |
|
|
140,930 |
|
|
|
136,324 |
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
1,245,378 |
|
|
$ |
1,186,932 |
|
見合併財務報表附註
俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
合併損益表(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
|
|
截至三個月 9月30日, |
|
|
截至9個月 9月30日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息和股息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款,包括手續費 |
|
$ |
10,522 |
|
|
$ |
10,877 |
|
|
$ |
31,649 |
|
|
$ |
32,389 |
|
證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
527 |
|
|
|
535 |
|
|
|
1,411 |
|
|
|
1,723 |
|
免税 |
|
|
61 |
|
|
|
73 |
|
|
|
180 |
|
|
|
220 |
|
分紅 |
|
|
58 |
|
|
|
58 |
|
|
|
174 |
|
|
|
188 |
|
銀行的有息存款 |
|
|
50 |
|
|
|
20 |
|
|
|
111 |
|
|
|
200 |
|
其他利益 |
|
|
8 |
|
|
|
11 |
|
|
|
26 |
|
|
|
38 |
|
|
|
|
11,226 |
|
|
|
11,574 |
|
|
|
33,551 |
|
|
|
34,758 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
692 |
|
|
|
1,274 |
|
|
|
2,374 |
|
|
|
4,150 |
|
其他借款資金 |
|
|
136 |
|
|
|
174 |
|
|
|
436 |
|
|
|
561 |
|
次級債券 |
|
|
39 |
|
|
|
44 |
|
|
|
119 |
|
|
|
166 |
|
|
|
|
867 |
|
|
|
1,492 |
|
|
|
2,929 |
|
|
|
4,877 |
|
淨利息收入 |
|
|
10,359 |
|
|
|
10,082 |
|
|
|
30,622 |
|
|
|
29,881 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
(93 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(118 |
) |
|
|
3,451 |
|
計提貸款損失撥備後的淨利息收入 |
|
|
10,452 |
|
|
|
10,084 |
|
|
|
30,740 |
|
|
|
26,430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款賬户手續費 |
|
|
514 |
|
|
|
423 |
|
|
|
1,309 |
|
|
|
1,249 |
|
信託費 |
|
|
70 |
|
|
|
64 |
|
|
|
212 |
|
|
|
193 |
|
銀行擁有的人壽保險和年金資產的收入 |
|
|
253 |
|
|
|
207 |
|
|
|
701 |
|
|
|
616 |
|
抵押貸款銀行收入 |
|
|
179 |
|
|
|
445 |
|
|
|
544 |
|
|
|
966 |
|
電子退款支票/押金費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
675 |
|
|
|
— |
|
借記卡/信用卡轉賬收入 |
|
|
1,237 |
|
|
|
1,130 |
|
|
|
3,460 |
|
|
|
3,003 |
|
擁有的其他不動產的損益 |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(84 |
) |
納税籌備費 |
|
|
3 |
|
|
|
9 |
|
|
|
752 |
|
|
|
643 |
|
訴訟和解 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,000 |
|
其他 |
|
|
356 |
|
|
|
157 |
|
|
|
803 |
|
|
|
539 |
|
|
|
|
2,612 |
|
|
|
2,434 |
|
|
|
8,457 |
|
|
|
9,125 |
|
非利息支出: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和員工福利 |
|
|
5,476 |
|
|
|
5,973 |
|
|
|
16,025 |
|
|
|
16,854 |
|
入住率 |
|
|
483 |
|
|
|
481 |
|
|
|
1,415 |
|
|
|
1,362 |
|
傢俱和設備 |
|
|
287 |
|
|
|
284 |
|
|
|
852 |
|
|
|
824 |
|
專業費用 |
|
|
425 |
|
|
|
525 |
|
|
|
1,282 |
|
|
|
1,596 |
|
營銷費用 |
|
|
128 |
|
|
|
306 |
|
|
|
664 |
|
|
|
867 |
|
FDIC保險 |
|
|
84 |
|
|
|
69 |
|
|
|
242 |
|
|
|
93 |
|
數據處理 |
|
|
667 |
|
|
|
538 |
|
|
|
1,902 |
|
|
|
1,841 |
|
軟件 |
|
|
464 |
|
|
|
318 |
|
|
|
1,347 |
|
|
|
1,111 |
|
喪失抵押品贖回權的資產 |
|
|
10 |
|
|
|
38 |
|
|
|
32 |
|
|
|
117 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
11 |
|
|
|
14 |
|
|
|
38 |
|
|
|
48 |
|
其他 |
|
|
1,434 |
|
|
|
1,345 |
|
|
|
4,154 |
|
|
|
4,299 |
|
|
|
|
9,469 |
|
|
|
9,891 |
|
|
|
27,953 |
|
|
|
29,012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入 |
|
|
3,595 |
|
|
|
2,627 |
|
|
|
11,244 |
|
|
|
6,543 |
|
所得税撥備 |
|
|
559 |
|
|
|
333 |
|
|
|
1,816 |
|
|
|
984 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
3,036 |
|
|
$ |
2,294 |
|
|
$ |
9,428 |
|
|
$ |
5,559 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股收益 |
|
$ |
0.63 |
|
|
$ |
0.48 |
|
|
$ |
1.97 |
|
|
$ |
1.16 |
|
見合併財務報表附註
俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
綜合全面收益表(未經審計)
(千美元)
|
|
截至三個月 9月30日, |
|
|
截至9個月 9月30日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
3,036 |
|
|
$ |
2,294 |
|
|
$ |
9,428 |
|
|
$ |
5,559 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他全面收益(虧損): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售證券的未實現收益(虧損)變動 |
|
|
(85 |
) |
|
|
(267 |
) |
|
|
(1,706 |
) |
|
|
2,755 |
|
相關税收(費用)優惠 |
|
|
18 |
|
|
|
56 |
|
|
|
358 |
|
|
|
(579 |
) |
扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額 |
|
|
(67 |
) |
|
|
(211 |
) |
|
|
(1,348 |
) |
|
|
2,176 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
綜合收益總額 |
|
$ |
2,969 |
|
|
$ |
2,083 |
|
|
$ |
8,080 |
|
|
$ |
7,735 |
|
見合併財務報表附註
俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
合併變動表
股東權益(未經審計)
(千美元,不包括每股和每股數據)
本季度至今 |
|
普普通通 庫存 |
|
|
其他內容 實繳 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累計 其他 全面 收益(虧損) |
|
|
財務處 庫存 |
|
|
總計 股東的 權益 |
|
餘額為2021年7月1日 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
97,369 |
|
|
$ |
1,155 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
139,424 |
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,036 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,036 |
|
其他綜合虧損,淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(67 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(67 |
) |
現金股息,$0.21每股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,005 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,005 |
) |
為國庫收購的股份,16,569股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(458 |
) |
|
|
(458 |
) |
餘額為九月三十日, 2021 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
99,400 |
|
|
$ |
1,088 |
|
|
$ |
(16,170 |
) |
|
$ |
140,930 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額為2020年7月1日 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
88,006 |
|
|
$ |
2,915 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
131,821 |
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,294 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,294 |
|
其他綜合虧損,淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(211 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(211 |
) |
現金股息,$0.21每股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,006 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,006 |
) |
餘額為九月三十日, 2020 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
89,294 |
|
|
$ |
2,704 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
132,898 |
|
年初至今 |
|
普普通通 庫存 |
|
|
其他內容 實繳 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累計 其他 全面 收益(虧損) |
|
|
財務處 庫存 |
|
|
總計 股東的 權益 |
|
1月1日的餘額,2021 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
92,988 |
|
|
$ |
2,436 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
136,324 |
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,428 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,428 |
|
其他全面收益,淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,348 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,348 |
) |
現金股息,$0.63每股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,016 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,016 |
) |
為國庫收購的股份,16,569股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(458 |
) |
|
|
(458 |
) |
餘額為九月三十日, 2021 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
99,400 |
|
|
$ |
1,088 |
|
|
$ |
(16,170 |
) |
|
$ |
140,930 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日的餘額,2020 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
86,751 |
|
|
$ |
528 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
128,179 |
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,559 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,559 |
|
其他全面收益,淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,176 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,176 |
|
現金股息,$0.63每股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,016 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,016 |
) |
餘額為九月三十日, 2020 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
89,294 |
|
|
$ |
2,704 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
132,898 |
|
見合併財務報表附註
俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
的簡明合併報表
現金流(未經審計)
(千美元)
|
|
截至9個月 9月30日, |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
經營活動提供的現金淨額: |
|
$ |
8,080 |
|
|
$ |
7,530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的證券到期日所得收益 |
|
|
32,814 |
|
|
|
23,344 |
|
購買可供出售的證券 |
|
|
(96,240 |
) |
|
|
(25,884 |
) |
持有至到期證券的到期日收益 |
|
|
1,586 |
|
|
|
328 |
|
購買持有至到期的證券 |
|
|
(1,341 |
) |
|
|
— |
|
金融機構存單到期收益 |
|
|
735 |
|
|
|
735 |
|
購買金融機構存單 |
|
|
(735 |
) |
|
|
(1,120 |
) |
聯邦住房貸款銀行股票贖回 |
|
|
241 |
|
|
|
— |
|
貸款淨變動 |
|
|
2,548 |
|
|
|
(82,347 |
) |
出售所擁有的其他房地產的收益 |
|
|
49 |
|
|
|
446 |
|
購置房舍和設備 |
|
|
(797 |
) |
|
|
(3,101 |
) |
*處理房舍和設備 |
|
|
486 |
|
|
|
— |
|
*購買銀行擁有的人壽保險和年金資產 |
|
|
(550 |
) |
|
|
(4,583 |
) |
淨現金(用於)投資活動 |
|
|
(61,204 |
) |
|
|
(92,182 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款的變動 |
|
|
57,937 |
|
|
|
123,536 |
|
現金股利 |
|
|
(3,016 |
) |
|
|
(3,016 |
) |
購買庫存股 |
|
|
(458 |
) |
|
|
— |
|
聯邦住房貸款銀行借款收益 |
|
|
600 |
|
|
|
— |
|
償還聯邦住房貸款銀行借款 |
|
|
(4,118 |
) |
|
|
(3,994 |
) |
其他長期借款的變動 |
|
|
— |
|
|
|
(406 |
) |
*其他短期借款沒有變化 |
|
|
(1,060 |
) |
|
|
(270 |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
49,885 |
|
|
|
115,850 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物變動 |
|
|
(3,239 |
) |
|
|
31,198 |
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
138,303 |
|
|
|
52,356 |
|
期末現金和現金等價物 |
|
$ |
135,064 |
|
|
$ |
83,554 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
補充披露: |
|
|
|
|
|
|
|
|
支付利息的現金 |
|
$ |
3,525 |
|
|
$ |
5,117 |
|
繳納所得税的現金 |
|
|
2,400 |
|
|
|
1,950 |
|
從貸款轉移到其他擁有的房地產 |
|
|
— |
|
|
|
86 |
|
*銀行擁有的人壽保險和年金資產收益未結算 |
|
|
173 |
|
|
|
— |
|
見合併財務報表附註
合併財務報表附註
(千美元,每股數據除外)
注1-重要會計政策摘要
演示基礎: 隨附的合併財務報表包括俄亥俄谷銀行公司(“俄亥俄谷”)及其全資子公司、俄亥俄谷銀行公司(“銀行”)、消費金融公司(“貸款中心”)、俄亥俄谷金融服務機構有限責任公司(一家保險機構)和OVBC Captive,Inc.(一家有限目的財產和意外傷害保險公司)的賬户。俄亥俄州的一家有限責任公司(“俄亥俄谷REO”),銀行將銀行通過止贖獲得的某些房地產轉讓給該公司,由俄亥俄谷REO出售。俄亥俄谷及其子公司統稱為“公司”。所有重大的公司間賬户和交易都已在合併中註銷。
該等中期財務報表由本公司在未經審計的情況下編制,反映所有正常經常性的調整,管理層認為這些調整對於公平地反映本公司於2021年9月30日的綜合財務狀況及其所列期間的經營業績和現金流是必要的。截至2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至12月31日的整個財政年度預期的經營業績。2021年。隨附的合併財務報表並不聲稱包含美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)要求的所有必要財務披露,否則在這種情況下可能是必要的。*公司截至2020年12月31日的年度報告包含合併財務報表和相關附註,應與隨附的合併財務報表一起閲讀。
2020年合併財務報表已重新分類,以符合2021年的列報。但這些重新分類對淨利潤或股東權益沒有影響。
時事: 2020年3月,世界衞生組織宣佈冠狀病毒(“新冠肺炎”)爆發為全球大流行。新冠肺炎繼續給全球經濟帶來負面影響,擾亂全球供應鏈,造成波動,擾亂金融市場,提高失業率。
新冠肺炎的持續金融影響在很大程度上取決於政府當局和其他第三方採取的行動。此外,新冠肺炎可能會在一段時間內繼續對我們地理區域內的幾個行業造成不利影響,並削弱我們的客户履行其對公司的合同義務的能力。這可能會對我們的業務運營、資產估值、流動性、財務狀況和運營結果造成實質性的不利影響。這些影響可能包括公司對公司證券的貸款損失和估值減值準備的增加、減值貸款、商譽、擁有的其他房地產以及利率互換協議。
注1--重要會計政策摘要(續)
在編制財務報表時使用概算:*公司遵循的會計和報告政策符合財務會計準則委員會(FASB)制定的美國公認會計準則(GAAP)。根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表中報告的金額和所提供的披露,實際結果可能會有所不同。
行業細分信息:*內部財務信息主要報告和彙總在二業務範圍:銀行和消費金融。
貸款:管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款,或直至到期或償還的貸款,在扣除未到期利息、遞延貸款費用和成本以及貸款損失撥備後,按未償還本金餘額報告。利息收入採用利息法按權責發生制報告,包括使用水平收益率法在貸款期限內攤銷遞延貸款淨費用和成本,而不預期提前付款。公司記錄的投資金額與貸款的未償還本金餘額金額沒有實質性差異。
當全額貸款償還存在疑問時,利息收入將停止,貸款進入非應計狀態,通常是在貸款減值或逾期90天或以上時,除非貸款有良好的擔保或正在收回。逾期狀態是基於貸款的合同條款。在所有情況下,如果本金或利息的收取被認為是可疑的,貸款將被置於非應計項目或較早日期註銷。非應計項目貸款和逾期90天或以上且仍在應計的貸款包括集體評估減值的較小余額同質貸款和單獨分類的減值貸款。
所有應計但未收到的非權責發生貸款的利息將沖銷利息收入。此類貸款收到的利息按收付實現制方法記賬,直到有資格恢復權責發生製為止。當合同上到期的所有本金和利息都得到合理保證時,這些貸款將恢復應計狀態。
銀行還發放長期的固定利率抵押貸款,完全打算出售給二級市場。這些貸款被認為是在銀行向借款人墊付本金之後、但在銀行得到聯邦住房貸款抵押貸款公司(Federal Home Loan Mortgage Corporation)償還之前的一段時間內持有等待出售的,通常是在幾個工作日內。出售給二級市場的所有貸款都是以總成本或公允價值較低的價格計入的。截至2021年9月30日,858在銀行持有的待售貸款中,與#美元相比70在2020年12月31日持有的待售貸款中。
貸款損失撥備:貸款損失撥備是對可能發生的信貸損失的估值撥備。當管理層認為貸款餘額無法收回時,貸款損失撥備將計入撥備。隨後的回收(如果有的話)將計入撥備。資產管理公司根據過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、有關特定借款人情況的信息以及估計的抵押品價值、經濟狀況和其他因素來估計所需的撥備餘額。可以為特定貸款撥付全部撥備,但對於任何符合以下條件的貸款,都可以獲得全部撥備。
該津貼由具體和一般部分組成。*具體部分涉及個別分類為減值的貸款。*當根據當前信息和事件,公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額時,貸款即為減值。條款已修改且借款人遇到財務困難的貸款被視為問題債務重組,並被歸類為減值。
管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀態、抵押品價值,以及到期收取預定本息付款的可能性。發生微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款一般不被歸類為減值。資產管理部門根據具體情況確定付款延遲和付款短缺的重要性,考慮到貸款和借款人的所有情況,包括延遲的時間和原因、借款人以前的付款記錄,以及與所欠本金和利息相關的缺口金額。
商業和商業房地產貸款分別進行減值評估。即使貸款減值,也會分配一部分撥備,以便使用貸款的現有利率按估計未來現金流的淨值報告貸款,如果預計僅從抵押品償還,則按抵押品的公允價值報告。較小余額的同質貸款,如消費房地產和大多數住宅房地產,將被集體評估減值,因此,它們沒有被單獨確定用於減值披露。問題債務重組是按照估計的未來現金流的現值,使用貸款最初的有效利率來衡量的。如果問題債務重組被認為是抵押品依賴型貸款,貸款將按抵押品的公允價值淨額報告。對於隨後違約的問題債務重組,公司根據貸款損失撥備的會計政策確定準備金金額。
注1--重要會計政策摘要(續)
一般部分包括非減值貸款和減值貸款,這些貸款沒有單獨進行減值審查,基於根據當前因素調整後的歷史虧損經驗。*歷史虧損經驗由投資組合部門確定,基於公司最近3年的實際虧損歷史,對於消費者和房地產投資組合部門,基於公司最近5年的實際虧損歷史,對於商業投資組合部門,歷史虧損經驗是基於公司最近3年的實際虧損歷史。總貸款組合的實際虧損經驗還包括基於每個投資組合部分存在的風險的其他經濟因素。這些經濟因素包括考慮以下因素:拖欠和減值貸款的水平和趨勢;註銷和收回的水平和趨勢;貸款量和條款的趨勢;風險選擇和承保標準的任何變化的影響;貸款政策、程序和做法的其他變化;貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度;國家和地方經濟趨勢和條件;行業條件;以及信貸集中度變化的影響。我們已經確定了以下投資組合細分市場:金融、商業和工業、商業房地產、住宅房地產和消費者。
商業和工業貸款由向個人、公司、合夥企業、獨資企業和其他商業企業出於商業目的借款組成。商業和工業貸款通常由商業資產擔保,如設備、應收賬款、庫存或房地產以外的任何其他資產,通常用於為資本支出或運營提供資金。*公司的風險敞口與擔保貸款的抵押品價值惡化有關,如果有必要取消抵押品贖回權的話。一般來説,業務中使用或生產的商業資產在喪失抵押品贖回權時不會保值,這可能需要公司
商業房地產由業主自住和非業主自住的商業房地產擔保的非農、非住宅貸款以及商業建築貸款組成。業主自住貸款涉及借款人購買的建築物或空間,其本金的償還取決於擁有房產的一方或其附屬機構正在進行的業務運營產生的現金流。業主自住貸款依賴於運營現金流,但其主要產品或服務的當前市場狀況可能不會對其產生不利影響。 自住貸款是一種房地產貸款,其本金的償還取決於與物業或隨後出售物業相關的租金收入。非業主自住貸款取決於租金收入,主要受當地經濟狀況的影響,當地經濟狀況決定了入住率和收取的租金金額。商業建築貸款包括購買生地並將其開發成1-4個家庭住宅物業的借款。建築貸款發放給個人和公司,用於建設個人或多個物業,並以生地和隨後的改善為擔保。房地產開發商依賴於在完工後及時將物業出售給第三方。如果這些物業的建設出現延誤或市場低迷,本公司可能吸收的價值可能會大幅縮水。
住宅房地產貸款包括向個人提供的貸款,用於購買1-4個家庭的主要住宅,主要通過個人借款人的工資或其他收入來源償還。*本公司對這些貸款的損失敞口取決於當地住宅物業的市場狀況,因為貸款額在一定程度上是由物業的公允價值決定的。
消費貸款包括以汽車為擔保的個人貸款,無固定期限的房屋淨值貸款,以及為家庭、家庭和其他個人支出提供的其他有擔保和無擔保的貸款。*這些貸款的期限通常為6年或更短,償還取決於個人的工資和收入。此外,消費貸款的損失風險很高,因為擔保這些貸款的抵押品(如果有的話)如果需要收回,價值可能會迅速貶值或可能一文不值和/或難以找到。*由於與此類投資組合相關的美元餘額較大,公司已將貸款損失撥備的最高百分比(佔貸款的百分比)分配給其他確定的貸款組合部門。
截至2021年9月30日,該公司的任何貸款組合部門的會計政策或方法與上一時期相比沒有變化。
每股收益:每股收益的計算依據是淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數量。已發行普通股的加權平均數量為4,783,886和4,787,446截至2021年和2020年9月30日的三個月,已發行加權平均普通股分別為4,786,246和4,787,446截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,俄亥俄谷沒有稀釋效應,在提出的任何時期內都沒有根據股票期權或其他協議可以發行的潛在普通股。
注1--重要會計政策摘要(續)
未來將採用的會計準則: 2016年6月,美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2016-13號文件《金融工具年度信用損失》。ASU 2016-13年要求各實體用被稱為當前預期信用損失(CECL)模型的“預期損失”模型取代當前的“已發生損失”模型,而這些在報告日持有的金融資產的預期信用損失將基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。這一ASU還將要求加強披露,以幫助投資者和其他財務報表用户更好地瞭解在估計信貸損失時使用的重大估計和判斷,以及實體投資組合的信用質量和承保標準。這些披露包括提供有關財務報表中記錄金額的額外信息的定性和定量要求。世行的中央信貸銀行指導委員會已經開發了一箇中央信貸銀行模型,並正在評估與新的亞利桑那州立大學指南相關的來源數據、各種信用損失方法和模型結果。管理層預計,自新標準生效的第一個報告期開始,對貸款損失撥備的一次性累積影響調整將生效。亞利桑那州立大學管理層預計,採用這一標準將導致貸款損失撥備餘額大幅增加。對於像本公司這樣報告規模較小的公司的美國證券交易委員會申報人來説,亞利桑那州立大學2016-13財年的貸款損失撥備是有效的。
附註2-金融工具的公允價值
公允價值是指在計量日期,在市場參與者之間的有序交易中,為轉移資產或負債在本金或最有利市場上的負債(退出價格)而收到的或支付的交換價格。可用於衡量公允價值的投入有三個水平:
1級:截至計量日期,該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未經調整)。
第2級:除一級價格外的其他重大可觀察投入,如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他可觀察到或可被可觀察到的市場數據證實的投入。
第3級:無法觀察到的重大輸入,反映了公司對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設。
以下是該公司用於在經常性或非經常性基礎上計量和披露其金融資產和負債的公允價值的估值方法的説明:
證券:*證券的公允價值由報價的市場價格(如果有)確定(第1級)。對於沒有報價的證券,公允價值根據同類證券的市場價格計算(二級)。對於沒有同類證券報價或市場價格的證券,公允價值採用貼現現金流或其他市場指標計算(第三級)。在交易流動性較高的時候,會使用經紀人報價(如果有)來驗證模型。評級機構和行業研究報告以及個別證券的違約和延期都會被審查,並納入計算中。
不良貸款:當一筆貸款被認為是減值時,它的估值是成本或公允價值中的較低者。按公允價值列賬的減值貸款一般會獲得特定的貸款損失撥備。對於抵押品依賴型貸款,公允價值通常基於最近的房地產評估。這些評估可以採用單一的估值方法,也可以採用多種方法,包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整,以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大,通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。非房地產抵押品可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告進行估值,這些報告基於管理層的歷史知識、從估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現,從而產生3級公允價值分類。在某些情況下,公允價值調整可以基於可觀察的投入(如購買協議)的報價進行。這種調整將被歸類為二級分類。減值貸款按季度評估是否有額外減值,並進行相應調整。
附註2-金融工具的公允價值(續)
擁有的其他房地產:通過或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的資產最初以公允價值減去收購時的出售成本進行記錄,從而建立了一個新的成本基礎。這些資產隨後以較低的成本或公允價值減去出售的估計成本入賬。公允價值通常基於最近的房地產評估。這些評估可以採用單一的估值方法,也可以採用多種方法,包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整,以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大,通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。在某些情況下,公允價值調整可以根據可觀察到的投入(如採購協議)的報價進行,但此類調整將被歸類為二級分類。
對抵押品依賴型減值貸款和擁有的其他房地產的評估均由註冊一般評估師(針對商業物業)或註冊住宅評估師(針對住宅物業)進行,其資質和許可證已由本公司審核和核實。收到後,管理層成員根據包括最新市場數據或全行業統計數據在內的因素,與管理層自己對公允價值的假設進行比較,審查評估中使用的假設和方法以及由此產生的總體公允價值。
根據需要,公司將考慮當前市場數據以及所有銷售成本(通常約為以下金額)來審核抵押品的公允價值10此類抵押品公允價值的%。
利率互換協議:利率互換協議的公允價值是採用折現的未來固定現金支付(或收入)和折現的預期可變現金收入(或支付)的市場標準方法確定的。可變現金收入(或支付)是基於從觀察到的市場利率曲線(第二級)得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。
按經常性基礎計量的資產和負債
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下:
|
|
2021年9月30日的公允價值計量使用 |
|
|
|
有效報價 相同資產的市場 (1級) |
|
|
重要的其他人 可觀測輸入 (2級) |
|
|
意義重大 不可觀測的輸入 (3級) |
|
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府證券 |
|
|
— |
|
|
$ |
17,724 |
|
|
|
— |
|
美國政府支持的實體證券 |
|
|
— |
|
|
|
29,992 |
|
|
|
— |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
— |
|
|
|
125,732 |
|
|
|
— |
|
利率互換衍生品 |
|
|
— |
|
|
|
699 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率互換衍生品 |
|
|
— |
|
|
|
(699 |
) |
|
|
— |
|
|
|
2020年12月31日的公允價值計量使用 |
|
|
|
有效報價 相同資產的市場 (1級) |
|
|
重要的其他人 可觀測輸入 (2級) |
|
|
意義重大 不可觀測的輸入 (3級) |
|
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府支持的實體證券 |
|
|
— |
|
|
$ |
18,153 |
|
|
|
— |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
— |
|
|
|
94,169 |
|
|
|
— |
|
利率互換衍生品 |
|
|
— |
|
|
|
928 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率互換衍生品 |
|
|
— |
|
|
|
(928 |
) |
|
|
— |
|
有幾個不是2021年或2020年期間在1級和2級之間的轉移。
按非經常性基礎計量的資產和負債
截至2021年9月30日和2020年12月31日,在非經常性基礎上沒有按公允價值計量的資產或負債。
曾經有過不是在2021年9月30日和2020年12月31日以公允價值減去出售成本計算的其他房地產。有幾個不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內進行了相應的減記。
沒有關於在2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值在非經常性基礎上計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息。
附註2-金融工具的公允價值(續)
金融工具在2021年9月30日和2020年12月31日的賬面金額和估計公允價值如下:
|
|
攜帶 |
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|
2021年9月30日的公允價值計量使用 |
|
|
|
價值 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
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|
總計 |
|
金融資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
135,064 |
|
|
$ |
135,064 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
135,064 |
|
金融機構存單 |
|
|
2,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,500 |
|
可供出售的證券 |
|
|
173,448 |
|
|
|
— |
|
|
|
173,448 |
|
|
|
— |
|
|
|
173,448 |
|
持有至到期的證券 |
|
|
9,753 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,993 |
|
|
|
3,956 |
|
|
|
9,949 |
|
貸款,淨額 |
|
|
839,069 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
836,161 |
|
|
|
836,161 |
|
利率互換衍生品 |
|
|
699 |
|
|
|
— |
|
|
|
699 |
|
|
|
— |
|
|
|
699 |
|
應計應收利息 |
|
|
3,118 |
|
|
|
— |
|
|
|
444 |
|
|
|
2,674 |
|
|
|
3,118 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
1,051,675 |
|
|
|
331,195 |
|
|
|
721,283 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,052,478 |
|
其他借款資金 |
|
|
23,285 |
|
|
|
— |
|
|
|
24,442 |
|
|
|
— |
|
|
|
24,442 |
|
次級債券 |
|
|
8,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,522 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,522 |
|
利率互換衍生品 |
|
|
699 |
|
|
|
— |
|
|
|
699 |
|
|
|
— |
|
|
|
699 |
|
應計應付利息 |
|
|
503 |
|
|
|
1 |
|
|
|
502 |
|
|
|
— |
|
|
|
503 |
|
|
|
攜帶 |
|
|
2020年12月31日的公允價值計量使用 |
|
|
|
價值 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
總計 |
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金融資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
138,303 |
|
|
$ |
138,303 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
138,303 |
|
金融機構存單 |
|
|
2,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,500 |
|
可供出售的證券 |
|
|
112,322 |
|
|
|
— |
|
|
|
112,322 |
|
|
|
— |
|
|
|
112,322 |
|
持有至到期的證券 |
|
|
10,020 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,989 |
|
|
|
5,355 |
|
|
|
10,344 |
|
貸款,淨額 |
|
|
841,504 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
837,387 |
|
|
|
837,387 |
|
利率互換衍生品 |
|
|
928 |
|
|
|
— |
|
|
|
928 |
|
|
|
— |
|
|
|
928 |
|
應計應收利息 |
|
|
3,319 |
|
|
|
— |
|
|
|
283 |
|
|
|
3,036 |
|
|
|
3,319 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
993,739 |
|
|
|
314,777 |
|
|
|
680,904 |
|
|
|
— |
|
|
|
995,681 |
|
其他借款資金 |
|
|
27,863 |
|
|
|
— |
|
|
|
29,807 |
|
|
|
— |
|
|
|
29,807 |
|
次級債券 |
|
|
8,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,556 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,556 |
|
利率互換衍生品 |
|
|
928 |
|
|
|
— |
|
|
|
928 |
|
|
|
— |
|
|
|
928 |
|
應計應付利息 |
|
|
1,100 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1,099 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,100 |
|
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在市場,因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質,涉及不明朗因素和重大判斷事項,因此不能準確釐定。假設的變化可能會對預估產生重大影響。
附註3-證券
下表彙總了2021年9月30日和2020年12月31日可供出售的證券和持有至到期的證券的攤餘成本和公允價值,以及在累計其他綜合(虧損)和未確認損益總額中確認的相應未實現損益總額:
可供出售的證券 |
|
攤銷 成本 |
|
|
未實現總額 收益 |
|
|
未實現總額 損失 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
九月三十日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府證券 |
|
$ |
17,800 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(76 |
) |
|
$ |
17,724 |
|
美國政府支持的實體證券 |
|
|
29,980 |
|
|
|
171 |
|
|
|
(159 |
) |
|
|
29,992 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
124,291 |
|
|
|
1,960 |
|
|
|
(519 |
) |
|
|
125,732 |
|
總證券 |
|
$ |
172,071 |
|
|
$ |
2,131 |
|
|
$ |
(754 |
) |
|
$ |
173,448 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
十二月三十一日,2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府支持的實體證券 |
|
$ |
17,814 |
|
|
$ |
339 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
18,153 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
91,425 |
|
|
|
2,748 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
94,169 |
|
總證券 |
|
$ |
109,239 |
|
|
$ |
3,087 |
|
|
$ |
(4 |
) |
|
$ |
112,322 |
|
持有至到期的證券 |
|
攤銷 成本 |
|
|
未確認總額 收益 |
|
|
未確認總額 損失 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
九月三十日, 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政治分區的義務 |
|
$ |
9,751 |
|
|
$ |
232 |
|
|
$ |
(36 |
) |
|
$ |
9,947 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
總證券 |
|
$ |
9,753 |
|
|
$ |
232 |
|
|
$ |
(36 |
) |
|
$ |
9,949 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
十二月三十一日,2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政治分區的義務 |
|
$ |
10,018 |
|
|
$ |
324 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,342 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
總證券 |
|
$ |
10,020 |
|
|
$ |
324 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,344 |
|
截至2021年9月30日,按合同到期日計算的債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下所示。實際到期日可能與合同到期日不同,因為某些發行人可能有權在合同到期日之前贖回或提前償還債務義務。沒有在單一到期日到期的證券單獨列出。
|
|
可供出售 |
|
|
持有至到期 |
|
債務證券: |
|
攤銷 成本 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
$ |
4,001 |
|
|
$ |
4,037 |
|
|
$ |
1,093 |
|
|
$ |
1,117 |
|
在一到五年後到期 |
|
|
11,187 |
|
|
|
11,266 |
|
|
|
3,752 |
|
|
|
3,863 |
|
在五到十年後到期 |
|
|
32,592 |
|
|
|
32,413 |
|
|
|
4,579 |
|
|
|
4,648 |
|
十年後到期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
327 |
|
|
|
319 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
124,291 |
|
|
|
125,732 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
債務證券總額 |
|
$ |
172,071 |
|
|
$ |
173,448 |
|
|
$ |
9,753 |
|
|
$ |
9,949 |
|
注3-證券(續)
下表彙總了2021年9月30日和2020年12月31日未實現虧損的證券,按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總:
九月三十日, 2021 |
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府證券 |
|
$ |
17,724 |
|
|
$ |
(76 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
17,724 |
|
|
$ |
(76 |
) |
美國政府支持的實體證券 |
|
|
17,340 |
|
|
|
(159 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,340 |
|
|
|
(159 |
) |
機構抵押貸款支持證券, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*住宅 |
|
|
66,278 |
|
|
|
(519 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
66,278 |
|
|
|
(519 |
) |
可供出售的總數量 |
|
$ |
101,342 |
|
|
$ |
(754 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
101,342 |
|
|
$ |
(754 |
) |
十二月三十一日,2020 |
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
機構抵押貸款支持證券, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*住宅 |
|
$ |
14,517 |
|
|
$ |
(4 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
14,517 |
|
|
$ |
(4 |
) |
可供出售的總數量 |
|
$ |
14,517 |
|
|
$ |
(4 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
14,517 |
|
|
$ |
(4 |
) |
2021年9月30日 |
少於12個月 |
|
12個月或更長時間 |
|
總計 |
|
|
公允價值 |
|
未確認損失 |
|
公允價值 |
|
未確認損失 |
|
公允價值 |
|
未確認損失 |
|
持有至到期的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政治分區的義務 |
|
$ |
1,621 |
|
|
$ |
(36 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,621 |
|
|
$ |
(36 |
) |
持有至到期總額 |
|
$ |
1,621 |
|
|
$ |
(36 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,621 |
|
|
$ |
(36 |
) |
有幾個不是在截至2021年或2020年9月30日的三個月和九個月內出售投資證券。公司債務證券的未實現虧損尚未確認為收益,因為截至2021年9月30日,發行人的證券具有高信用質量,管理層不打算在證券預期收回之前出售這些證券,而且很可能不會要求管理層出售這些證券。不是I don‘我不認為2021年9月30日和2020年12月31日的任何個人未實現虧損都代表着非臨時性的減值。
附註4-貸款及貸款損失撥備
貸款包括以下內容:
|
|
9月30日, 2021 |
|
|
十二月三十一日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
280,104 |
|
|
$ |
305,478 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
74,340 |
|
|
|
51,863 |
|
非所有者自住 |
|
|
174,627 |
|
|
|
164,523 |
|
中國建設銀行集團有限公司 |
|
|
33,605 |
|
|
|
37,063 |
|
工商業 |
|
|
144,154 |
|
|
|
157,692 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
53,022 |
|
|
|
55,241 |
|
房屋淨值 |
|
|
21,521 |
|
|
|
19,993 |
|
其他 |
|
|
64,360 |
|
|
|
56,811 |
|
|
|
|
845,733 |
|
|
|
848,664 |
|
減去:貸款損失撥備 |
|
|
(6,664 |
) |
|
|
(7,160 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款,淨額 |
|
$ |
839,069 |
|
|
$ |
841,504 |
|
商業和工業貸款包括#美元。5,611截至2021年9月30日,根據購買力平價發放的貸款中,有一半是由小企業管理局擔保的。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月按投資組合細分的貸款損失撥備活動:
九月三十日, 2021 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商業廣告 房地產 |
|
|
商業廣告 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
1,088 |
|
|
$ |
2,532 |
|
|
$ |
1,746 |
|
|
$ |
1,433 |
|
|
$ |
6,799 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
(34 |
) |
|
|
10 |
|
|
|
(263 |
) |
|
|
194 |
|
|
|
(93 |
) |
貸款註銷 |
|
|
(49 |
) |
|
|
(63 |
) |
|
|
(25 |
) |
|
|
(280 |
) |
|
|
(417 |
) |
恢復 |
|
|
40 |
|
|
|
115 |
|
|
|
113 |
|
|
|
107 |
|
|
|
375 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
1,045 |
|
|
$ |
2,594 |
|
|
$ |
1,571 |
|
|
$ |
1,454 |
|
|
$ |
6,664 |
|
九月三十日, 2020 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商業廣告 房地產 |
|
|
商業廣告 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
2,024 |
|
|
$ |
2,700 |
|
|
$ |
1,649 |
|
|
$ |
1,608 |
|
|
$ |
7,981 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
(275 |
) |
|
|
(98 |
) |
|
|
230 |
|
|
|
141 |
|
|
|
(2 |
) |
已註銷的貸款 |
|
|
(90 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(96 |
) |
|
|
(398 |
) |
|
|
(584 |
) |
恢復 |
|
|
110 |
|
|
|
15 |
|
|
|
44 |
|
|
|
166 |
|
|
|
335 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
1,769 |
|
|
$ |
2,617 |
|
|
$ |
1,827 |
|
|
$ |
1,517 |
|
|
$ |
7,730 |
|
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月按投資組合細分的貸款損失撥備活動:
2021年9月30日 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商業廣告 房地產 |
|
|
商業廣告 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
1,480 |
|
|
$ |
2,431 |
|
|
$ |
1,776 |
|
|
$ |
1,473 |
|
|
$ |
7,160 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
(443 |
) |
|
|
121 |
|
|
|
(260 |
) |
|
|
464 |
|
|
|
(118 |
) |
已註銷的貸款 |
|
|
(75 |
) |
|
|
(115 |
) |
|
|
(96 |
) |
|
|
(879 |
) |
|
|
(1,165 |
) |
恢復 |
|
|
83 |
|
|
|
157 |
|
|
|
151 |
|
|
|
396 |
|
|
|
787 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
1,045 |
|
|
$ |
2,594 |
|
|
$ |
1,571 |
|
|
$ |
1,454 |
|
|
$ |
6,664 |
|
九月三十日, 2020 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商業廣告 房地產 |
|
|
商業廣告 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
1,250 |
|
|
$ |
1,928 |
|
|
$ |
1,447 |
|
|
$ |
1,647 |
|
|
$ |
6,272 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
715 |
|
|
|
1,131 |
|
|
|
505 |
|
|
|
1,100 |
|
|
|
3,451 |
|
已註銷的貸款 |
|
|
(340 |
) |
|
|
(516 |
) |
|
|
(185 |
) |
|
|
(1,677 |
) |
|
|
(2,718 |
) |
恢復 |
|
|
144 |
|
|
|
74 |
|
|
|
60 |
|
|
|
447 |
|
|
|
725 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
1,769 |
|
|
$ |
2,617 |
|
|
$ |
1,827 |
|
|
$ |
1,517 |
|
|
$ |
7,730 |
|
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日,按投資組合細分和減值方法計提的貸款損失準備餘額和記錄的貸款投資:
九月三十日, 2021 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商業廣告 房地產 |
|
|
商業廣告 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可歸因於貸款的期末津貼餘額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單獨評估損害情況 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
34 |
|
|
$ |
34 |
|
集體評估減損情況 |
|
|
1,045 |
|
|
|
2,594 |
|
|
|
1,571 |
|
|
|
1,420 |
|
|
|
6,630 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
1,045 |
|
|
$ |
2,594 |
|
|
$ |
1,571 |
|
|
$ |
1,454 |
|
|
$ |
6,664 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個別評估減值的貸款 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,479 |
|
|
$ |
3,850 |
|
|
$ |
79 |
|
|
$ |
9,408 |
|
集體評估減值貸款 |
|
|
280,104 |
|
|
|
277,093 |
|
|
|
140,304 |
|
|
|
138,824 |
|
|
|
836,325 |
|
總期末貸款餘額 |
|
$ |
280,104 |
|
|
$ |
282,572 |
|
|
$ |
144,154 |
|
|
$ |
138,903 |
|
|
$ |
845,733 |
|
十二月三十一日,2020 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商業廣告 房地產 |
|
|
商業廣告 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可歸因於貸款的期末津貼餘額: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單獨評估損害情況 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
集體評估減損情況 |
|
|
1,480 |
|
|
|
2,431 |
|
|
|
1,776 |
|
|
|
1,473 |
|
|
|
7,160 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
1,480 |
|
|
$ |
2,431 |
|
|
$ |
1,776 |
|
|
$ |
1,473 |
|
|
$ |
7,160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個別評估減值的貸款 |
|
$ |
411 |
|
|
$ |
5,845 |
|
|
$ |
4,686 |
|
|
$ |
84 |
|
|
$ |
11,026 |
|
集體評估減值貸款 |
|
|
305,067 |
|
|
|
247,604 |
|
|
|
153,006 |
|
|
|
131,961 |
|
|
|
837,638 |
|
* |
|
$ |
305,478 |
|
|
$ |
253,449 |
|
|
$ |
157,692 |
|
|
$ |
132,045 |
|
|
$ |
848,664 |
|
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按貸款類別分別評估減值的貸款的相關信息:
九月三十日, 2021 |
|
未付 本金餘額 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
貸款津貼 分攤的損失 |
|
在記錄了津貼的情況下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中國消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*等 |
|
$ |
48 |
|
|
$ |
48 |
|
|
$ |
34 |
|
在沒有記錄相關津貼的情況下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
5,108 |
|
|
|
5,093 |
|
|
|
— |
|
非所有者自住 |
|
|
386 |
|
|
|
386 |
|
|
|
— |
|
工商業 |
|
|
3,850 |
|
|
|
3,850 |
|
|
|
— |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值 |
|
|
31 |
|
|
|
31 |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
9,423 |
|
|
$ |
9,408 |
|
|
$ |
34 |
|
十二月三十一日,2020 |
|
未付 本金餘額 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
貸款津貼 分攤的損失 |
|
在記錄了津貼的情況下: |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
在沒有記錄相關津貼的情況下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
|
418 |
|
|
|
411 |
|
|
|
— |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
5,256 |
|
|
|
5,256 |
|
|
|
— |
|
非所有者自住 |
|
|
632 |
|
|
|
589 |
|
|
|
— |
|
工商業 |
|
|
4,686 |
|
|
|
4,686 |
|
|
|
— |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值 |
|
|
34 |
|
|
|
34 |
|
|
|
— |
|
*等 |
|
|
50 |
|
|
|
50 |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
11,076 |
|
|
$ |
11,026 |
|
|
$ |
— |
|
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月按貸款類別分別評估減值的貸款的相關信息:
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
|
|
平均值 不良貸款 |
|
|
利息收入 公認的 |
|
|
收付實現制 已確認利息 |
|
|
平均值 不良貸款 |
|
|
利息收入 公認的 |
|
|
收付實現制 已確認利息 |
|
在記錄了津貼的情況下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中國消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*等 |
|
$ |
49 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
1 |
|
|
$ |
49 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
2 |
|
在沒有記錄相關津貼的情況下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
5,128 |
|
|
|
74 |
|
|
|
74 |
|
|
|
5,183 |
|
|
|
239 |
|
|
|
239 |
|
非所有者自住 |
|
|
386 |
|
|
|
7 |
|
|
|
7 |
|
|
|
388 |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
工商業 |
|
|
3,174 |
|
|
|
111 |
|
|
|
111 |
|
|
|
3,586 |
|
|
|
200 |
|
|
|
200 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值 |
|
|
32 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
33 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
總計 |
|
$ |
8,769 |
|
|
$ |
194 |
|
|
$ |
194 |
|
|
$ |
9,239 |
|
|
$ |
464 |
|
|
$ |
464 |
|
|
|
截至2020年9月30日的三個月 |
|
|
截至2020年9月30日的9個月 |
|
|
|
平均值 不良貸款 |
|
|
利息收入 公認的 |
|
|
收付實現制 已確認利息 |
|
|
平均值 不良貸款 |
|
|
利息收入 公認的 |
|
|
收付實現制 已確認利息 |
|
在記錄了津貼的情況下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中國商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
$ |
242 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
242 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
在沒有記錄相關津貼的情況下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
|
420 |
|
|
|
7 |
|
|
|
7 |
|
|
|
426 |
|
|
|
15 |
|
|
|
15 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
3,161 |
|
|
|
23 |
|
|
|
23 |
|
|
|
2,957 |
|
|
|
124 |
|
|
|
124 |
|
非所有者自住 |
|
|
753 |
|
|
|
15 |
|
|
|
15 |
|
|
|
772 |
|
|
|
39 |
|
|
|
39 |
|
工商業 |
|
|
2,807 |
|
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
|
|
3,543 |
|
|
|
149 |
|
|
|
149 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*房屋淨值 |
|
|
444 |
|
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
|
|
415 |
|
|
|
12 |
|
|
|
12 |
|
總計 |
|
$ |
7,827 |
|
|
$ |
68 |
|
|
$ |
68 |
|
|
$ |
8,355 |
|
|
$ |
339 |
|
|
$ |
339 |
|
由於無形性,應計利息和淨遞延貸款費用已從記錄的貸款投資中剔除。.
非權責發生制貸款和逾期90天或以上且仍在應計的貸款既包括餘額較小的同質貸款,也包括集體評估減值和單獨歸類為減值貸款的較小余額同質貸款。
本公司於本公司取得物業實際佔有權期間(透過法定業權或代位契據),以公允價值減去出售成本,將貸款轉讓給其他擁有的房地產。截至2021年9月30日,沒有住宅房地產擁有的其他房地產,相比之下,住宅房地產為#美元。432020年12月31日。此外,正在喪失抵押品贖回權的非應計住宅按揭貸款的投資記錄為#美元。415及$1,097分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日,記錄的非權責發生貸款和逾期90天或以上、按貸款類別劃分的仍應計貸款的投資情況:
九月三十日, 2021 |
|
逾期貸款 90天內和 仍在積聚 |
|
|
非應計項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
2 |
|
|
$ |
4,081 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
— |
|
|
|
1,095 |
|
非所有者自住 |
|
|
— |
|
|
|
83 |
|
施工 |
|
|
— |
|
|
|
155 |
|
工商業 |
|
|
— |
|
|
|
149 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
135 |
|
|
|
134 |
|
房屋淨值 |
|
|
— |
|
|
|
132 |
|
其他 |
|
|
99 |
|
|
|
27 |
|
總計 |
|
$ |
236 |
|
|
$ |
5,856 |
|
十二月三十一日,2020 |
|
逾期貸款 90天內和 仍在積聚 |
|
|
非應計項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
127 |
|
|
$ |
5,256 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
— |
|
|
|
205 |
|
非所有者自住 |
|
|
— |
|
|
|
362 |
|
施工 |
|
|
— |
|
|
|
156 |
|
工商業 |
|
|
15 |
|
|
|
149 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
146 |
|
|
|
129 |
|
房屋淨值 |
|
|
— |
|
|
|
210 |
|
其他 |
|
|
136 |
|
|
|
36 |
|
總計 |
|
$ |
424 |
|
|
$ |
6,503 |
|
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日,按貸款類別劃分的記錄逾期貸款投資賬齡:
九月三十日, 2021 |
|
30-59 日數 逾期 |
|
|
60-89 日數 逾期 |
|
|
90天 或更多 逾期 |
|
|
總計 逾期 |
|
|
貸款備註 逾期 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
2,149 |
|
|
$ |
669 |
|
|
$ |
701 |
|
|
$ |
3,519 |
|
|
$ |
276,585 |
|
|
$ |
280,104 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
20 |
|
|
|
— |
|
|
|
180 |
|
|
|
200 |
|
|
|
74,140 |
|
|
|
74,340 |
|
非所有者自住 |
|
|
100 |
|
|
|
— |
|
|
|
83 |
|
|
|
183 |
|
|
|
174,444 |
|
|
|
174,627 |
|
施工 |
|
|
37 |
|
|
|
— |
|
|
|
33 |
|
|
|
70 |
|
|
|
33,535 |
|
|
|
33,605 |
|
工商業 |
|
|
13 |
|
|
|
— |
|
|
|
149 |
|
|
|
162 |
|
|
|
143,992 |
|
|
|
144,154 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
554 |
|
|
|
138 |
|
|
|
242 |
|
|
|
934 |
|
|
|
52,088 |
|
|
|
53,022 |
|
房屋淨值 |
|
|
29 |
|
|
|
81 |
|
|
|
110 |
|
|
|
220 |
|
|
|
21,301 |
|
|
|
21,521 |
|
其他 |
|
|
527 |
|
|
|
24 |
|
|
|
126 |
|
|
|
677 |
|
|
|
63,683 |
|
|
|
64,360 |
|
總計 |
|
$ |
3,429 |
|
|
$ |
912 |
|
|
$ |
1,624 |
|
|
$ |
5,965 |
|
|
$ |
839,768 |
|
|
$ |
845,733 |
|
十二月三十一日,2020 |
|
30-59 日數 逾期 |
|
|
60-89 日數 逾期 |
|
|
90天 或更多 逾期 |
|
|
總計 逾期 |
|
|
貸款備註 逾期 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
2,845 |
|
|
$ |
496 |
|
|
$ |
1,663 |
|
|
$ |
5,004 |
|
|
$ |
300,474 |
|
|
$ |
305,478 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交通擁有者自住 |
|
|
470 |
|
|
|
1,003 |
|
|
|
193 |
|
|
|
1,666 |
|
|
|
50,197 |
|
|
|
51,863 |
|
**非業主自住 |
|
|
94 |
|
|
|
— |
|
|
|
362 |
|
|
|
456 |
|
|
|
164,067 |
|
|
|
164,523 |
|
中國建設銀行集團有限公司 |
|
|
— |
|
|
|
82 |
|
|
|
— |
|
|
|
82 |
|
|
|
36,981 |
|
|
|
37,063 |
|
工商業 |
|
|
1,112 |
|
|
|
11 |
|
|
|
164 |
|
|
|
1,287 |
|
|
|
156,405 |
|
|
|
157,692 |
|
消費者: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中國汽車工業公司(Automobile) |
|
|
831 |
|
|
|
131 |
|
|
|
258 |
|
|
|
1,220 |
|
|
|
54,021 |
|
|
|
55,241 |
|
**房屋淨值 |
|
|
204 |
|
|
|
81 |
|
|
|
113 |
|
|
|
398 |
|
|
|
19,595 |
|
|
|
19,993 |
|
中國和其他國家 |
|
|
446 |
|
|
|
76 |
|
|
|
172 |
|
|
|
694 |
|
|
|
56,117 |
|
|
|
56,811 |
|
總計 |
|
$ |
6,002 |
|
|
$ |
1,880 |
|
|
$ |
2,925 |
|
|
$ |
10,807 |
|
|
$ |
837,857 |
|
|
$ |
848,664 |
|
問題債務重組:
問題債務重組(“TDR”)是指公司同意以特許權的形式對正在經歷財務困難的借款人進行貸款修改。所有的TDR都被認為是受損的。這類貸款條款的修改包括以下一項或多項:降低貸款的規定利率;以低於具有類似風險的新債務的現行市場利率的規定利率延長到期日;減少貸款的合同本金和利息支付;或僅限短期利息的支付條件。
本公司已為部分TDR撥備,以反映相關抵押品的公允價值或授予客户的優惠條款的現值。
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按貸款類別劃分的TDR貸款修改類型:
九月三十日, 2021 |
|
TDRS 按照修改後的條款執行 |
|
|
TDRS註釋 按照修改後的條款執行 |
|
|
總計 TDRS |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交通擁有者自住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減少本金和利息支付 |
|
$ |
1,463 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,463 |
|
以低於市場利率的規定利率延長到期日 |
|
|
289 |
|
|
|
— |
|
|
|
289 |
|
以低於市場利率的規定利率發放信貸 |
|
|
377 |
|
|
|
— |
|
|
|
377 |
|
非所有者自住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以低於市場利率的規定利率發放信貸 |
|
|
386 |
|
|
|
— |
|
|
|
386 |
|
工商業: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
|
1,622 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,622 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總TDR |
|
$ |
4,137 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
4,137 |
|
十二月三十一日,2020 |
|
TDRS 按照修改後的條款執行 |
|
|
TDRS註釋 按照修改後的條款執行 |
|
|
總計 TDRS |
|
住宅房地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
$ |
202 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
202 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減少本金和利息支付 |
|
|
1,486 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,486 |
|
以低於市場利率的規定利率延長到期日 |
|
|
351 |
|
|
|
— |
|
|
|
351 |
|
以低於市場利率的規定利率發放信貸 |
|
|
384 |
|
|
|
— |
|
|
|
384 |
|
非所有者自住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以低於市場利率的規定利率發放信貸 |
|
|
390 |
|
|
|
— |
|
|
|
390 |
|
工商業: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
|
4,400 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總TDR |
|
$ |
7,213 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
7,213 |
|
該公司擁有不是對貸款條款已在TDR中修改的客户的準備金的具體分配,地址為 九月三十日, 2021十二月三十一號,2020。在…九月三十日, 2021,公司有$3,878向擁有未償還貸款的客户提供額外貸款的承諾,這些貸款被歸類為TDR,而不是$1,100十二月三十一號,2020.
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
有幾個不是在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內發生的新的TDR貸款修改,對撥備費用或貸款損失撥備沒有影響。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內,公司不是在貸款修改後12個月內發生任何付款違約的TDR。一旦TDR逾期90天或更長時間或被置於非應計項目,違約即被視為發生。當合同到期的所有本金和利息金額均已到期併合理保證未來付款時,TDR貸款將返回應計項目狀態。
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)於2020年3月27日簽署成為法律,並就新冠肺炎導致的貸款修改提供了指導,其中包括,除其他標準外,在善意的基礎上對在CARE法案下定義的借款人在任何救濟之前進行的短期修改不是TDR。這包括短期修改,如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。如果借款人在修改時合同付款逾期少於30天,則被視為當前借款人。*截至2021年9月30日,本公司已修改674與新冠肺炎相關的貸款,未償還貸款餘額為$130,365未報告為TDR。截至2021年9月30日,公司已18在這些修改後的貸款中仍然按照他們的延期條款運作這些貸款與新冠肺炎有關,未償還貸款餘額為#美元。156以上表格中未報告為TDR的項目。
信用質量指標:
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別,這些信息包括:當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。這些風險類別由從1到11的貸款評級等級表示。該公司對信用風險評級較高的貸款進行單獨分析,並將這些貸款分為“批評”和“分類”資產兩類。該公司認為其被批評的資產為8級貸款,其分類資產為9至11級貸款。公司的風險類別至少每年對總借款金額達到或超過#美元的貸款進行審查。1,000.
該公司對其受到批評的貸款風險評級使用以下定義:
特別值得一提的是。被歸類為“特別提及”的貸款表明,由於潛在的主要還款來源薄弱或拖欠付款(在最早階段)導致還款惡化,存在相當大的風險。這些貸款將受到持續的監督,不被分類,也不會使機構面臨足夠的風險,不足以保證分類。這些缺陷應該在正常的業務過程中是可以糾正的,儘管可能需要對公司結構或政策進行重大改變以糾正缺陷。但這些貸款被認為是可銀行資產,沒有預期的本金或利息明顯損失。繼續放貸的感知風險被認為已經超過了此類貸款通常發放的水平。被定義為TDR的信貸評級不應高於特別提及的評級,直到報告稱它們在重組一年後表現良好。
本公司對其分類貸款風險評級使用以下定義:
不合標準。被歸類為“不合格”的貸款代表着非常高的風險、嚴重的拖欠、非應計或不可接受的信用。由於存在一個或多個定義明確的弱點,通過主要還款來源償還貸款處於危險之中,質押的抵押品可能不足以保護貸款的收回。如果弱點得到糾正,本金就不太可能損失,儘管財務報表通常會顯示出嚴重的弱點。貸款仍然被認為是可收回的,儘管本金損失的可能性比特別提到的貸款更大。抵押品清算被認為有可能償還債務。
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
令人懷疑。被歸類為“可疑”的貸款顯示出很高的損失概率,儘管分類時的實際損失金額尚不確定。這種分類應該是暫時的,直到可以確定實際損失,或者進行改進以降低分類的嚴重性。這些貸款表現出所有不合標準的特徵,此外,弱點使全額收回或清算變得非常可疑和不太可能。這一分類包括基於現有事實、市場狀況和價值,抵押品清算後損失可能性很高的貸款。損失將推遲到某些可能加強信用的重要和合理的具體懸而未決的因素能夠更準確地確定之後。這些因素可能包括擬議的收購、清算程序、注資、額外抵押品的接收、合併或再融資計劃。當收集特定部分的可能性很高,且該部分的安全程度不達標時,應避免對整個信用證進行可疑的分類。
損失。被歸類為“損失”的貸款被認為是無法收回的,其價值很小,因此沒有理由繼續作為銀行資產。這種分類並不意味着信貸絕對沒有回收或殘值價值,而是説,推遲核銷這項產生如此低價值的資產是不切實際或不可取的,即使未來可能會影響部分回收。被歸類為損失的金額應該迅速沖銷。
批評和分類貸款將主要由商業和工商房地產貸款組成。該公司將不符合批評和分類資產評級標準的貸款視為合格評級貸款,其中將包括從1級(優質)到7級(觀察)的貸款。所有商業貸款在發放之日或重新評估之日都被歸類為風險類別。截至2021年9月30日和2020年12月31日,根據執行的最新分析,按貸款類別劃分的商業貸款風險類別如下:
九月三十日, 2021 |
|
經過 |
|
|
受到批評 |
|
|
分類 |
|
|
總計 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
$ |
70,971 |
|
|
$ |
631 |
|
|
$ |
2,738 |
|
|
$ |
74,340 |
|
非所有者自住 |
|
|
172,341 |
|
|
|
2,003 |
|
|
|
283 |
|
|
|
174,627 |
|
施工 |
|
|
33,605 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
33,605 |
|
工商業 |
|
|
138,498 |
|
|
|
1,905 |
|
|
|
3,751 |
|
|
|
144,154 |
|
總計 |
|
$ |
415,415 |
|
|
$ |
4,539 |
|
|
$ |
6,772 |
|
|
$ |
426,726 |
|
十二月三十一日,2020 |
|
經過 |
|
|
受到批評 |
|
|
分類 |
|
|
總計 |
|
商業地產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
$ |
46,604 |
|
|
$ |
669 |
|
|
$ |
4,590 |
|
|
$ |
51,863 |
|
非所有者自住 |
|
|
160,324 |
|
|
|
3,629 |
|
|
|
570 |
|
|
|
164,523 |
|
施工 |
|
|
37,063 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
37,063 |
|
工商業 |
|
|
150,786 |
|
|
|
2,064 |
|
|
|
4,842 |
|
|
|
157,692 |
|
總計 |
|
$ |
394,777 |
|
|
$ |
6,362 |
|
|
$ |
10,002 |
|
|
$ |
411,141 |
|
本公司還會在發起時獲得借款人的信用評分(如果信用機構提供的話),但評分不會更新。本公司主要關注借款人的表現和還款能力作為信用風險的指標,並不認為借款人的信用評分對確定貸款的信用風險等級有重大影響。
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
對於住宅和消費貸款類別,該公司根據先前提交的貸款的老化狀態以及支付活動來評估信用質量。下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日,基於還款活動按貸款類別劃分的住宅和消費貸款投資記錄:
九月三十日, 2021 |
|
消費者 |
|
|
住宅 |
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
房屋資產 |
|
|
其他 |
|
|
房地產 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
52,753 |
|
|
$ |
21,389 |
|
|
$ |
64,234 |
|
|
$ |
276,021 |
|
|
$ |
414,397 |
|
不良資產 |
|
|
269 |
|
|
|
132 |
|
|
|
126 |
|
|
|
4,083 |
|
|
|
4,610 |
|
總計 |
|
$ |
53,022 |
|
|
$ |
21,521 |
|
|
$ |
64,360 |
|
|
$ |
280,104 |
|
|
$ |
419,007 |
|
十二月三十一日,2020 |
|
消費者 |
|
|
住宅 |
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
房屋資產 |
|
|
其他 |
|
|
房地產 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
54,966 |
|
|
$ |
19,783 |
|
|
$ |
56,639 |
|
|
$ |
300,095 |
|
|
$ |
431,483 |
|
不良資產 |
|
|
275 |
|
|
|
210 |
|
|
|
172 |
|
|
|
5,383 |
|
|
|
6,040 |
|
總計 |
|
$ |
55,241 |
|
|
$ |
19,993 |
|
|
$ |
56,811 |
|
|
$ |
305,478 |
|
|
$ |
437,523 |
|
該公司向主要位於俄亥俄州東南部地區以及西弗吉尼亞州西部縣的客户提供住宅、消費和商業貸款。4.10截至2021年9月30日,無擔保貸款佔總貸款的比例從4.22截至2020年12月31日。
注5-具有表外風險的金融工具
本行是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾、備用信用證和財務擔保。當該金融工具的另一方為提供信貸和備用信用證的承諾而發生違約時,銀行面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。這些工具的合同金額不包括在合併財務報表中。截至2021年9月30日,89,645,相比之下,88,456到2020年12月31日。世界銀行在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與資產負債表上記錄的工具相同。由於這些工具中的許多預計將在沒有動用的情況下到期,因此合同總額不一定代表未來的現金需求。
附註6--其他借款資金
2021年9月30日和2020年12月31日的其他借款資金包括辛辛那提聯邦住房貸款銀行(FHLB)的預付款和本票。
|
|
FHLB借款 |
|
|
本票 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九月三十日, 2021 |
|
$ |
21,147 |
|
|
$ |
2,138 |
|
|
$ |
23,285 |
|
十二月三十一日,2020 |
|
$ |
24,665 |
|
|
$ |
3,198 |
|
|
$ |
27,863 |
|
根據與FHLB的抵押品協議,墊款由#美元擔保。272,922在符合資格的按揭貸款方面,$73,204商業貸款和美元5,125在2021年9月30日的FHLB股票中,固定利率FHLB預付款為$21,147到期到2042年,利率從1.53%至3.31%,年初至今的加權平均成本為2.40分別為2021年9月30日和2020年12月31日的4%。不是2021年9月30日的可變利率FHLB借款。
注6--其他借款資金(續)
截至2021年9月30日,該公司擁有現金管理信用額度,使其能夠借入高達$100,000所有現金管理預付款的原始到期日為90天數。信貸額度必須每年續簽一次。當時有$100,000於2021年9月30日在此信用額度上可用。
根據公司目前的FHLB股權、總資產和可質押貸款,公司有能力從FHLB獲得最高不超過#美元的借款195,703截至2021年9月30日,在這一最大借款能力中,公司有$109,438可用作額外借款,其中#美元100,000可用於短期現金管理預付款,如上所述。
期票主要由俄亥俄谷發行,到期日期各不相同,最終到期日為2022年4月13日,並具有固定的1.00%,年初至今的加權平均成本為1.242021年9月30日的百分比,與2.20截至2020年12月31日的百分比。截至2021年9月30日,四俄亥俄谷應付關聯方的本票共計$2,138相比於六總計$3,198截至2020年12月31日,有兩家公司。不是應付給其他銀行的本票分別為2021年9月30日和2020年12月31日。
FHLB代表銀行為法律規定的某些公共單位存款提供抵押而簽發的信用證總額為#美元。65,118在2021年9月30日和$76,7402020年12月31日。
截至2021年9月30日的計劃本金支付:
|
|
FHLB 借款 |
|
|
期票 備註 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
$ |
735 |
|
|
$ |
1,638 |
|
|
$ |
2,373 |
|
2022 |
|
|
2,497 |
|
|
|
500 |
|
|
|
2,997 |
|
2023 |
|
|
2,352 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,352 |
|
2024 |
|
|
2,062 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,062 |
|
2025 |
|
|
1,824 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,824 |
|
此後 |
|
|
11,677 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,677 |
|
|
|
$ |
21,147 |
|
|
$ |
2,138 |
|
|
$ |
23,285 |
|
注7-細分市場信息
可報告的部門由提供的產品和服務確定,主要區別於銀行和消費金融。它們的區別還在於提供給首席運營決策者的信息級別,首席運營決策者使用這些信息來審查業務各個組件的績效,然後在運營績效、產品/服務和客户相似的情況下彙總這些績效。貸款、投資和存款提供了銀行業務淨收入的大部分,而貸款提供了消費金融部門的大部分淨收入。所有公司部門都是國內的。
銀行部門的總收入佔公司總收入的大部分,總額為94.0分別佔截至2021年和2020年9月30日的季度總合並收入的%。
本公司應報告部門使用的會計政策與附註1-重要會計政策摘要中描述的相同。所得税是根據税前收入分配的。
注7-分類信息(續)
公司可報告部門的信息如下:
|
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|
|
銀行業 |
|
|
消費者 金融 |
|
|
總計 公司 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
9,843 |
|
|
$ |
516 |
|
|
$ |
10,359 |
|
撥備費用 |
|
|
(100 |
) |
|
|
7 |
|
|
|
(93 |
) |
非利息收入 |
|
|
2,582 |
|
|
|
30 |
|
|
|
2,612 |
|
非利息支出 |
|
|
8,861 |
|
|
|
608 |
|
|
|
9,469 |
|
税費 |
|
|
574 |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
559 |
|
淨收入 |
|
|
3,090 |
|
|
|
(54 |
) |
|
|
3,036 |
|
資產 |
|
|
1,232,353 |
|
|
|
13,025 |
|
|
|
1,245,378 |
|
|
|
截至2020年9月30日的三個月 |
|
|
|
銀行業 |
|
|
消費者 金融 |
|
|
總計 公司 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
9,562 |
|
|
$ |
520 |
|
|
$ |
10,082 |
|
撥備費用 |
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
(2 |
) |
非利息收入 |
|
|
2,385 |
|
|
|
49 |
|
|
|
2,434 |
|
非利息支出 |
|
|
9,295 |
|
|
|
596 |
|
|
|
9,891 |
|
税費 |
|
|
339 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
333 |
|
淨收入 |
|
|
2,313 |
|
|
|
(19 |
) |
|
|
2,294 |
|
資產 |
|
|
1,126,202 |
|
|
|
11,736 |
|
|
|
1,137,938 |
|
|
|
截至2021年9月30日的9個月 |
|
|
|
銀行業 |
|
|
消費者 金融 |
|
|
總計 公司 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
29,124 |
|
|
$ |
1,498 |
|
|
$ |
30,622 |
|
撥備費用 |
|
|
(150 |
) |
|
|
32 |
|
|
|
(118 |
) |
非利息收入 |
|
|
7,474 |
|
|
|
983 |
|
|
|
8,457 |
|
非利息支出 |
|
|
26,095 |
|
|
|
1,858 |
|
|
|
27,953 |
|
税費 |
|
|
1,693 |
|
|
|
123 |
|
|
|
1,816 |
|
淨收入 |
|
|
8,960 |
|
|
|
468 |
|
|
|
9,428 |
|
資產 |
|
|
1,232,353 |
|
|
|
13,025 |
|
|
|
1,245,378 |
|
|
|
截至2020年9月30日的9個月 |
|
|
|
銀行業 |
|
|
消費者 金融 |
|
|
總計 公司 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
28,350 |
|
|
$ |
1,531 |
|
|
$ |
29,881 |
|
撥備費用 |
|
|
3,445 |
|
|
|
6 |
|
|
|
3,451 |
|
非利息收入 |
|
|
8,073 |
|
|
|
1,052 |
|
|
|
9,125 |
|
非利息支出 |
|
|
27,110 |
|
|
|
1,902 |
|
|
|
29,012 |
|
税費 |
|
|
843 |
|
|
|
141 |
|
|
|
984 |
|
淨收入 |
|
|
5,025 |
|
|
|
534 |
|
|
|
5,559 |
|
資產 |
|
|
1,126,202 |
|
|
|
11,736 |
|
|
|
1,137,938 |
|
附註8-租契
公司幾乎所有的經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債均為分支機構大樓和寫字樓的租賃以開展業務,初始期限為12個月或以下的租賃不計入綜合資產負債表。這些租約的租賃費是在租賃期內以直線方式記錄的。初始期限超過12個月的租賃在綜合資產負債表上記錄為營業租賃或融資租賃。本公司並無融資租賃安排。經營租約的剩餘租約條款範圍為19幾個月後20幾年,其中一些包括延長租約最多可達15好幾年了。經營租賃ROU資產和經營租賃負債基於未來最低租賃付款的現值進行估值,並以與標的租賃相同期限的遞增借款利率貼現。該公司有一項租賃安排,其中包含根據指數定期調整的可變租賃付款。
與租賃相關的資產負債表信息如下:
|
|
自.起 2021年9月30日 |
|
|
自.起 2020年12月31日 |
|
經營租賃: |
|
|
|
|
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經營性租賃使用權資產 |
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$ |
1,235 |
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$ |
880 |
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經營租賃負債 |
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1,235 |
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880 |
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租賃費的構成如下:
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截至三個月 9月30日, |
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截至9個月 9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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經營租賃成本 |
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$ |
41 |
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$ |
32 |
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$ |
119 |
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$ |
127 |
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短期租賃費用 |
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8 |
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7 |
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24 |
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23 |
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截至2021年9月30日,初始期限為一年或以上的經營租賃的未來未折扣租賃付款如下:
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經營租約 |
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2021(剩餘) |
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$ |
42 |
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2022 |
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168 |
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2023 |
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127 |
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2024 |
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106 |
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2025 |
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106 |
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此後 |
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973 |
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租賃付款總額 |
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1,522 |
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減去:推定利息 |
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(287 |
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營業租約合計 |
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$ |
1,235 |
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其他資料如下:
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自.起 2021年9月30日 |
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自.起 2020年12月31日 |
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加權平均經營租賃剩餘租期 |
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13.9年份 |
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9.6年份 |
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經營租賃加權平均貼現率 |
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2.29 |
% |
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2.79 |
% |
(千美元,不包括每股和每股數據)
前瞻性陳述
本報告中包含的某些陳述和本文引用的其他公開文件構成了《1933年證券法》(經修訂)第27A節和《1934年證券法》(經修訂)第21E節的含義以及1995年《私人證券訴訟改革法》所界定的“前瞻性陳述”。此類陳述通常(但並非總是)通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“目標”等詞語來識別。這類陳述通常(但不總是)通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“目標”等詞語來識別。這類陳述通常(但不總是)通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“目標”等詞語來識別。“尋求”、“項目”、“估計”、“戰略”、“未來”、“可能”、“可能”、“應該”、“將會”和其他類似的表達方式。此類陳述涉及各種重要的假設、風險、不確定性和其他因素,其中許多是我們無法控制的,特別是與新冠肺炎(CoronaVirus)大流行相關的事態發展,可能會導致實際結果與此類前瞻性陳述中表達的結果大不相同。這些因素包括但不限於:*新冠肺炎對我們的業務、運營、客户和資本狀況的影響;向我們的客户發放的與新冠肺炎相關的貸款違約率上升及其對客户運營和財務狀況的影響;新冠肺炎對當地、國家和全球經濟狀況的影響;利率的意外變化或抵押貸款市場的中斷;政府對新冠肺炎的各種反應的影響;政治、經濟或其他因素的變化,如通貨膨脹率、衰退或擴張趨勢、税收、立法實施的影響以及世界各地持續的經濟不確定性;競爭壓力;利率波動;公司貸款的違約和提前還款水平;意想不到的訴訟、索賠, 有關這些因素的更多詳細信息,請參閲公司根據“交易法”提交給證券交易委員會的文件,其中包括標題為“第1A項”的披露。本公司截至2020年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告第I部分的“風險因素”。提醒讀者不要過度依賴這類前瞻性陳述,因為這些前瞻性陳述僅在本文發表之日才發表。公司不承擔任何義務,也不打算重新發布修訂或更新的前瞻性陳述,無論是由於新信息、未預料到的未來事件或其他原因。
財務概述
業務概述:該公司主要從事商業和零售銀行業務,在俄亥俄州東南部和西弗吉尼亞州西部提供商業和消費銀行服務。該銀行提供的銀行服務包括接受支票、儲蓄、時間和貨幣市場賬户的存款;製作個人、商業、平面圖和學生貸款並提供服務;發放建築和房地產貸款;以及信用卡服務。此外,該銀行還提供個人退休賬户、保險箱、電匯和其他標準的銀行產品和服務。此外,該銀行還提供退税服務TAL代表銀行向Loan Central的納税準備客户提供的短期貸款。TAL起源於2020年,以迴應2019年頒佈的一項州法律,該法律對Loan Central的短期和小額貸款來源施加了各種限制。因此,該公司從2020年開始改變了業務模式,從評估TAL費用改為評估納税籌備費。
新冠肺炎的影響: 新冠肺炎在美國以及國際經濟和金融市場造成了重大混亂。該公司服務的俄亥俄州東南部和西弗吉尼亞州西部的主要市場受到新冠肺炎的重大影響,它改變了我們的生活和工作方式。新冠肺炎對經濟、供應鏈、金融市場、失業率、企業和我們的客户的持續影響是未知和不可預測的。
2020年3月27日,“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)簽署成為法律。CARE法案通過建立Paycheck Protection Program(“PPP”)向小企業提供援助。購買力平價為小企業提供資金,用於支付工資和某些其他費用。這些資金是以貸款的形式提供的,如果滿足某些標準,這些貸款將被完全免除。2021年,國會修改了PPP,將SBA為貸款提供擔保的權力以及PPP貸款人發放PPP貸款的能力延長至2021年5月31日。該公司通過參與購買力平價計劃、幫助CARE法案刺激付款的快速存款以及根據需要修改貸款,為因新冠肺炎而經歷財務困難的客户提供支持。
財務結果概述:2021年第三季度淨收入總計3036美元,比2020年同期增加742美元。2021年第三季度每股收益為0.63美元,而2020年第三季度為0.48美元。在截至2021年9月30日的9個月中,該公司的淨收入總計為9428美元,比2020年同期增加了3869美元。2021年前9個月的每股收益為每股1.97美元,而2020年前9個月的每股收益為1.16美元。本季度和年初至今的較高收益受到2021年兩個時期確認的最低撥備費用以及淨利息收入增長和非利息支出下降的影響。2021年淨收益增加的影響也直接影響了公司的年化淨收益與平均資產比率,即資產回報率,2021年9月30日增至1.03%,而2020年9月30日為0.69%。2021年9月30日,公司淨收益與平均股本比率,即股本回報率,也增至9.13%,而2020年9月30日為5.70%。
在截至2021年9月30日的三個月中,淨利息收入比2020年同期增加了277美元,或2.7%;在截至2021年9月30日的九個月中,淨利息收入比2020年同期增加了741美元,或2.5%。這些增長受到平均收益資產增長的影響,在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏,與2020年同期相比,平均收益資產分別增加了120,249美元和145,233美元。平均盈利資產增長主要來自貸款和投資證券的增加,以及公司計息的聯邦儲備結算賬户中保持的較高餘額。貸款的增長得益於我們市場積極的商業貸款需求,以及公司在大流行期間參與PPP以幫助我們市場的各種業務。投資證券和美聯儲(Federal Reserve)餘額的增長來自於受客户收到的各種刺激付款影響的超額存款。平均收益資產增加對收益的貢獻主要被完全等税(FTE)淨息差的下降所抵消,與2020年同期相比,在截至2021年9月30日的三個月和九個月中,淨息差分別下降了31個基點和42個基點。由於擔心新冠肺炎對經濟的影響,美聯儲在2020年3月降息150個基點的行動對利潤率產生了負面影響。這導致了過去一年持續的低利率環境。2020年至2021年期間,資產組合的變化變成了更多的購買力平價貸款和美聯儲的高存款,這對淨息差產生了稀釋效應,購買力平價貸款的利率為1.0%,美聯儲的餘額利率目前維持在15個基點。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,公司經歷了負增長為貸款損失撥備,與2020年同期相比,撥備費用分別減少91美元和3569美元。從2020年開始,撥備費用的減少主要來自由於新冠肺炎大流行的經濟影響,導致貸款損失撥備在2020年第一季度得到了更高的一般分配。基於不斷下降的經濟狀況和不斷上升的失業率,管理層在2020年前九個月增加了2,287美元的一般準備金,以反映由於新冠肺炎對客户的預期財務影響而導致的更高的預期虧損。進一步影響全年撥備支出下降的是,未專門撥備的貸款淨沖銷減少了1,113美元,這些貸款主要來自消費和住宅房地產貸款組合。
在截至2021年9月30日的三個月裏,非利息收入比2020年同期增加了178美元,增幅為7.3%。季度非利息收入的增長主要來自借記卡和信用卡交易的交換收入增加,以及存款賬户服務費和與出售銀行自有財產相關的其他非利息收入的增加。導致本季度非利息收入增加的這些因素,部分被抵押貸款銀行收入的下降所抵消。在截至2021年9月30日的9個月裏,非利息收入比2020年同期減少了668美元,降幅為7.3%。雖然抵押貸款銀行收入下降是一個因素,但今年到目前為止,非利息收入的下降主要來自2020年第一季度與第三方達成訴訟和解時收到的2000美元的收益。作為和解協議的一部分,世行正在處理一定數量的税收項目,這些項目從2021年開始,將於2025年結束。因此,世行在2021年上半年確認了675美元的電子退款支票/電子退款押金(ERC/ERD)收入。這一點,加上較高的交換收入和納税籌備費,加上擁有的其他房地產損失較低和出售銀行所有財產的收益較低,幫助部分抵消了與2020年訴訟和解收益和抵押貸款銀行收入下降相關的今年迄今非利息收入的下降。
在截至2021年9月30日的三個月裏,非利息支出比2020年同期減少了422美元,降幅為4.3%。在截至2021年9月30日的9個月裏,非利息支出比2020年同期減少了1,059美元,降幅為3.7%。減少的主要原因是與員工數量減少相關的費用節省以及2020年第三季度一名員工的遣散費支出,這導致工資和員工福利支出比上一季度減少了497美元,比去年同期減少了829美元。公司在這兩個季度的專業費用也都有所下降,這在很大程度上是因為與收取問題貸款相關的法律費用減少。這兩個時期的費用節省也來自受大流行環境影響的營銷費用減少,這種環境限制了公司的營銷計劃。2021年期間,軟件、FDIC保險和數據處理成本上升,部分抵消了費用的下降。
與2020年同期相比,在截至2021年9月30日的3個月中,公司的所得税撥備增加了226美元,在截至2021年9月30日的9個月中增加了832美元。這在很大程度上是由於受上述因素影響的應税所得額變化所致。
截至2021年9月30日,總資產為1,245,378美元,比2020年底的1,186,932美元增加了58,446美元。更高的資產主要受到投資證券增加的影響,投資證券比2020年底增加了60,859美元,增幅為49.7%。證券業務的增長與2021年前九個月客户收到的各種刺激付款導致的存款餘額增加有關。自2020年底以來,證券業務的增長部分被貸款減少2,931美元(或0.3%)和銀行計息存款減少2,578美元(或2.1%)所抵消。貸款組合出現住宅房地產部門(-8.3%)和商業和工業部門(-8.6%)的下降,但商業房地產部門(+11.5%)和消費貸款部門(+5.2%)的增長部分抵消了這一下降。*銀行的計息存款減少主要是由於聯邦儲備銀行清算賬户餘額再投資於證券。
截至2021年9月30日,總負債為1104,448美元,比2020年底增加53,840美元。這一增長的主要原因是存款餘額增加,自2020年底以來增加了57936美元。存款餘額的增加在很大程度上是因為客户獲得了刺激資金,以及客户在不確定的經濟環境下保存現金的意願。該公司還利用超額資金償還了聯邦住房貸款銀行的部分借款,這導致其他借款資金減少了4578美元。
截至2021年9月30日,股東權益總額為140,930美元,自2020年12月31日以來增加了4,606美元。公司的監管資本比率仍高於“資本充足”的最低要求。
財務狀況比較
2021年9月30日和2020年12月31日
以下討論更詳細地討論了本公司於2021年9月30日與2020年12月31日的合併財務狀況。本討論應與中期合併財務報表和本10-Q表中的腳註一起閲讀。
現金和現金等價物
截至2021年9月30日,現金和現金等價物為135,064美元,比2020年12月31日減少3,239美元,降幅為2.3%。現金和現金等價物的減少主要來自代理銀行的計息存款減少。超過87%的現金和現金等價物由公司的計息聯邦儲備銀行清算賬户組成,該賬户比2020年底減少了3,561美元,降幅為2.9%。該公司利用其計息的聯邦儲備銀行清算賬户來管理多餘的資金,並協助為盈利的資產增長提供資金。在2021年第二季度之前,結算賬户餘額自2020年底以來一直在增加,主要是從2021年期間因大流行環境而增加存款餘額的投資。這與客户從各種政府計劃中獲得刺激資金以及他們在不確定的經濟環境下保存現金的願望有關。此外,幾項國會法案導致2021年上半年延長了PPP貸款計劃。根據重新開放的購買力平價,商業客户獲得了貸款收益,這有助於在2021年第一季度產生更高水平的可投資存款。在2021年第二季度,該公司利用其清算賬户餘額的一部分和PPP貸款償還的收益再投資於收益率更高的投資證券。雖然這種資產重新部署減少了2020年底以來結算賬户餘額的減少,但轉向收益率更高的投資證券降低了清算賬户餘額增加對淨息差的稀釋效應。聯邦儲備銀行賬户準備金率和超額準備金餘額的支付利率均以聯邦公開市場委員會制定的聯邦基金目標利率為基礎。在2020年第一季度,由於擔心新冠肺炎對經濟的影響,與公司聯邦儲備銀行清算賬户相關的利率下降了150個基點,導致聯邦基金目標利率區間為0-0.25個百分點。儘管聯邦儲備銀行的有息存款是公司收益率最低的生息資產。這一投資率高於該公司從出售的聯邦基金投資中獲得的利率。此外,美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)的餘額由美國政府擔保。
由於流動性水平隨着消費者活動的不同而不斷變化,現金和現金等價物的數量在任何給定的時間點都可能有很大的差異。在流動性增加的時期,公司的重點將是在機會出現時將多餘的資金投資於長期、高收益的資產,主要是貸款。
存單
截至2021年9月30日和2020年底,該公司擁有2500美元的存單。截至2021年9月30日,手頭的存單由11張存單組成,剩餘期限從不到3個月到24個月不等。
證券
與2020年底相比,總證券餘額增加了60859美元,增幅為49.7%。本公司的投資證券組合主要由美國政府機構抵押貸款支持證券組成,比2020年底增加了31563美元,增幅為33.5%,佔2021年9月30日總投資的68.6%。2021年期間,公司重新調配了一部分增加的超額存款,用於購買60910美元的新機構抵押貸款支持證券,同時獲得本金再分配與其他類型的投資證券相比,每月償還本金一直是機構抵押貸款支持證券的主要優勢,其他類型的投資證券在到期日或贖回日交付收益。在2021年的前九個月,該公司還利用部分超額存款購買了17,832美元的美國政府證券,以及12,899美元的機構證券(扣除到期日)。此外,從低收益的聯邦儲備銀行餘額轉向高收益的證券,對淨息差做出了積極貢獻。
貸款
貸款組合是該公司最大的資產類別,也是其最重要的利息收入來源。截至2021年9月30日,貸款餘額總額為845,733美元,與2020年12月31日的848,664美元相比,減少了2,931美元,降幅為0.3%。貸款減少主要來自住宅房地產以及商業和工業投資組合,增加來自2020年底以來的商業房地產和消費貸款組合。
公司貸款減少的大部分來自住宅房地產貸款部門,與2020年底相比減少了25,374美元,降幅為8.3%。雖然下降了,但住宅房地產貸款組合仍然是公司總貸款中最大的類別,為33.1%,主要由一至四户住宅抵押貸款組成,承擔着許多與商業貸款組合相同的客户和行業風險。*住宅房地產貸款組合的減少主要來自銀行的倉庫貸款額。倉庫貸款包括銀行向另一家抵押貸款機構提供的信貸額度,該抵押貸款機構為購買一至四户住宅房地產提供貸款。抵押貸款機構最終出售貸款並償還銀行。隨着抵押貸款再融資在2020年下半年達到頂峯,到2021年第二季度末,倉庫貸款餘額降至零,而2020年底為19,365美元。此外,低利率環境導致2021年9月30日轉向更多長期固定利率抵押貸款(增加837美元)和較少短期可調利率抵押貸款(減少11,002美元)。
該公司的商業貸款組合,包括商業房地產和商業和工業貸款,比2020年底增加了15,585美元,增幅為3.8%。增長的主要原因是商業房地產投資組合內的貸款餘額增加,比2020年底增加了29,123美元,增幅為11.5%。截至2021年9月30日,商業房地產部門在公司商業貸款組合中所佔比例最大,為66.2%。增長主要來自2020年底業主自住和非業主自住貸款餘額的新來源。總體而言,公司市場地區的商業房地產貸款需求一直是積極的,特別是在俄亥俄州的派克縣和雅典縣以及西弗吉尼亞州的卡貝爾縣。
商業房地產貸款的增加部分被商業和工業貸款組合自2020年底以來減少13,538美元(8.6%)所抵消。商業和工業貸款包括向企業借款人發放的貸款,主要是向中小型工商企業提供的貸款,這些企業包括服務業、零售業和批發商。獲得這些貸款的抵押品包括設備、庫存和股票。商業和工業部分還包括對2021年平均盈利資產增長產生影響的PPP貸款餘額。儘管世行在2021年上半年啟動了第二輪PPP貸款,但自2020年底以來,世行的PPP貸款組合減少了22,322美元。這是因為2020年第一輪PPP貸款的回報完全抵消了2021年新的PPP貸款來源。只要小企業借款人在貸款收益的使用上符合一定的標準,SBA就會免除PPP貸款。截至2021年9月30日,2020年起的首輪PPP發起已全部付清。因此,截至2021年9月30日,該公司的購買力平價貸款總額為5611美元,而2020年底為27933美元。
雖然管理層相信公司的市場存在貸款機會,但未來的商業貸款活動將取決於經濟和其他相關條件,例如公司一級市場對貸款的一般需求、公司提供的利率、競爭壓力的影響和正常的承銷考慮。管理層將繼續重視其商業貸款,與其他類型的貸款相比,商業貸款通常產生更高的投資回報。
該公司截至2021年9月30日的貸款組合也受到了自2020年底以來消費貸款餘額增加的影響,增加了6858美元,增幅為5.2%。這一變化是由無擔保貸款餘額的增加推動的。*作為公司努力投資各種刺激計劃提供的更多現金的一部分,公司在2021年上半年購買了多個向醫療保健專業人員發放的貸款池。*與購買這些貸款有關,其他消費貸款部門比2020年底增加了7549美元,增幅為13.3%。汽車貸款餘額的下降部分抵消了這一增長。汽車貸款是公司最大的消費貸款部門,佔消費貸款總額的38.2%。汽車貸款減少的主要原因是新冠肺炎和居家訂單導致2020年公司市場區域內的汽車銷量有限。大流行環境繼續對2021年的汽車貸款發放產生負面影響,部分原因是受到芯片短缺影響的供應限制。進一步限制汽車貸款發放量的是,受約束的汽車金融公司為應對大流行而提供的更高激勵措施。剩餘的消費貸款組合比2020年底增加了1,528美元,增幅為7.6%,原因是房屋淨值信貸額度較高。該公司將繼續努力增加其汽車貸款部門,同時保持嚴格的貸款承銷流程,以限制未來的虧損風險。不過,該公司將更側重於貸款組合(即商業地產,在較小程度上也包括住宅地產),其回報高於汽車貸款,而間接汽車貸款則承擔經銷商的額外成本,部分抵消利息收入並降低迴報率。
貸款損失撥備
該公司在2021年9月30日設立了6664美元的貸款損失撥備,比2020年底的7160美元有所減少。作為公司貸款損失準備季度分析的一部分,管理層將審查直接影響貸款損失準備一般分配需求的各種因素,包括:歷史貸款損失、貸款拖欠水平、當地經濟狀況和失業率、批評/分類資產覆蓋水平和貸款損失恢復。*在2021年的前九個月,公司貸款損失準備的一般分配減少了530美元。較低的歷史貸款損失係數以及較低的批評和分類資產是導致今年迄今總體下降的主要因素。歷史貸款損失率從2020年底的0.24%下降到2021年9月30日的0.19%,而由於某些借款人償還貸款能力的財務表現改善而進行的各種商業貸款升級,批評和分類的風險因素都有所下降。這有助於從2020年底開始減少批評和分類資產,特別是在商業房地產領域。此外,公司的拖欠水平比2020年底有所下降,截至2021年9月30日,不良貸款佔總貸款的比例為0.72%,而2020年12月31日為0.82%,不良資產佔總資產的比例從2020年底的0.59%降至2021年9月30日的0.49%。
2020年第一季度,本公司在評估與新冠肺炎疫情相關的貸款損失撥備時增加了一個新的風險因素。風險因素是必須考慮的。失業率上升導致的經濟狀況的變化,這將產生更高的預期損失,這是新冠肺炎的結果。截至2021年9月30日,與新冠肺炎相關的一般準備金分配總額為2,599美元,而2020年12月31日為2,315美元。雖然該公司尚未經歷與新冠肺炎有關的任何重大減記,但有關疫情嚴重程度和持續時間以及相關經濟影響的持續不確定性將繼續影響公司對未來貸款損失撥備和由此產生的撥備開支的估計。
從2020年底開始,一般撥款的減少被具體撥款增加34美元部分抵消。貸款損失準備的具體撥款通過衡量基礎抵押品的公允價值和估計的未來現金流的現值來確定貸款減值。具體準備金的變化主要與2021年前9個月一個借款人關係的貸款減值有關。
截至2021年9月30日,公司的貸款損失撥備佔總貸款的比率為0.79%,於2020年底為0.84%。管理層認為,截至2021年9月30日的貸款損失撥備是充足的,並反映了貸款組合中可能發生的損失。然而,不能保證未來不需要調整貸款損失撥備。個別借款人情況的變化,以及經濟的不利發展,特別是與新冠肺炎有關的不利發展,都是可能發生變化的因素,管理層將做出資產質量將繼續是公司的重點,因為管理層不僅強調貸款增長,而且強調貸款承銷的質量。
存款
存款仍然是公司用來履行儲户取款義務、為貸款客户的借款需求提供資金以及為持續運營提供資金的最重要的資金來源。*2021年9月30日的存款總額比2020年底增加了57,936美元,增幅為5.8%。存款的這種變化主要來自有息存款餘額,比2020年底增加了41,518美元,增幅為6.1%,而無息存款增加了16,418美元,增幅為5.2%該公司將這一增長在很大程度上歸因於保留了政府刺激計劃的收益,如購買力平價和收到的消費者經濟影響付款,以及更加謹慎的消費者。
計息存款的增加主要來自於2020年底以來計息賬户餘額的增加,增加了35,383美元,增幅為19.1%。這一增長在很大程度上是由更高的市政產品平衡推動的,特別是在俄亥俄州的加利亞縣和西弗吉尼亞州的梅森縣市場地區。計息存款的增長也來自儲蓄存款,自2020年底以來增加了19,082美元,增幅為15.9%,主要原因是受前面提到的政府刺激計劃收益的影響,儲蓄賬户結算表餘額增加。有息存款的增長部分被2020年底以來貨幣市場餘額的下降所抵消,貨幣市場餘額減少了917美元,降幅為0.6%。該公司的Prime Investment貨幣市場賬户的存款利率在2021年第一季度下調,以應對2020年市場利率的下降。這導致消費者從貨幣市場存款轉向儲蓄和無息存款賬户。
定期存款餘額比2020年底減少了12,031美元,降幅為5.8%,部分抵消了有息存款的增加。*減少的主要原因是從2020年底開始流動性狀況增強,經紀和互聯網CD發行量減少。*該公司的零售定期存款比2020年底減少了1,412美元。
自2020年底以來,無息存款的增加主要來自公司的業務和基於獎勵的支票賬户餘額。
雖然在其市場領域面臨日益激烈的存款競爭,但在2021年剩餘時間內,公司將繼續強調其核心存款關係的增長和保留,這反映出公司努力減少對更高成本融資的依賴,並提高淨利息收入。
其他借款資金
截至2021年9月30日,其他借款資金為23,285美元,比2020年底減少4,578美元,降幅16.4%。這一減少主要與2021年第二季度和第三季度應用於FHLB各種預付款的本金償還有關。雖然存款仍然是盈利資產增長的主要資金來源,但管理層將繼續利用FHLB預付款和本票來幫助管理利率敏感性和流動性。
股東權益
截至2021年9月30日,總股東權益增加了4,606美元,漲幅3.4%,至140,930美元,而2020年12月31日為136,324美元。這一增長來自今年到目前為止的淨收入,這部分被支付的現金紅利、可供出售證券的未實現淨收益減少以及根據公司最近宣佈的股票回購計劃購買庫存股所抵消。
手術效果的比較
在過去的三個月和九個月內
2021年9月30日和2020年9月30日
以下討論更詳細地集中於本公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的綜合經營業績與2020年同期相比。本討論應與中期合併財務報表和本表格10-Q中的腳註一併閲讀。
淨利息收入
公司收入中最重要的部分,即淨利息收入,是通過妥善管理盈利資產的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額而產生的。在截至2021年9月30日的三個月裏,淨利息收入比2020年同期增加了277美元,增幅為2.7%。在截至2021年9月30日的9個月中,淨利息收入比2020年同期增加了741美元,增幅為2.5%。這兩個時期的增長主要歸因於平均收益資產的增加,為利息收入提供了有利的增長,但與導致收益資產收益率下降的市場利率下降相關的淨利差壓縮部分抵消了這一增長。
2021年第三季度,公司盈利資產上確認的利息和手續費收入總額與2020年同期相比減少了348美元,降幅為3.0%;2021年前九個月,與2020年同期相比,減少了1207美元,降幅為3.5%。而本季度和今年迄今的降幅受到貸款利息和手續費的影響,與2020年同期相比,截至2021年9月30日的三個月和九個月,貸款利息和手續費減少了355美元,降幅為3.3%,減少了740美元,降幅為2.3%。這些結果與貸款收益率下降有直接關係,2020年第三季度與2021年相比,貸款收益率從5.24%降至4.98%;與2021年相比,貸款收益率從5.47%降至5.07%。貸款收益率受到美國聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)2020年3月降息的影響。這種市場利率下降的趨勢導致該公司貸款組合的收益率較低,貸款利息收入也較低。貸款的平均增長部分抵消了貸款收益率下降的影響。與2020年第三季度相比,2021年第三季度的平均貸款增加了13,890美元,增幅為1.7%,而與2020年前9個月相比,2021年前9個月的平均貸款增加了44,793美元,增幅為5.6%。這些增長主要來自公司市場區域內不斷增長的商業貸款需求。2020年至2021年期間PPP貸款的發放也影響了商業貸款的增長。購買力平價貸款雖然提高了盈利資產餘額,但由於每筆貸款的利率為1%,因此對貸款收益率也有稀釋作用。這些因素導致截至2021年9月30日的三個月和九個月的貸款利息收入與2020年同期相比分別減少了456美元和1318美元。
貸款收入受到貸款費用的積極影響,與2020年同期相比,2021年第三季度增加了101美元,2021年前9個月增加了578美元。這一增長在很大程度上受到了政府擔保的PPP貸款發起時賺取的貸款費用的影響,由於正常的攤銷和貸款減免,2021年第三季度和前9個月分別增加了120美元和502美元。截至2021年9月30日,還有273美元的遞延PPP貸款費用尚未確認。
在截至2021年9月30日的三個月裏,銀行有息存款的利息收入比2020年同期增加了30美元,增幅為150.0%。在截至2021年9月30日的9個月裏,銀行有息存款的利息收入與2020年同期相比減少了89美元,降幅為44.5%。利息收入的這些變化主要來自該公司的計息聯邦儲備銀行清算賬户。今年到目前為止利息收入的下降主要是由於與這個計息清算賬户掛鈎的利率,2021年9月30日的利率為0.15%,而2020年9月30日的利率為0.25%。存款負債激增帶來的流動性增加使公司能夠保持更高的賬户平均餘額,與2020年同期相比,2021年前9個月的平均餘額增加了64,185美元。利息收入的季度增長是由於2021年第三季度平均清算餘額增加了49895美元,以及在美聯儲(Federal Reserve)在2020年第一季度降息後,與賬户掛鈎的季度利率更具可比性。
與2020年同期相比,2021年第三季度證券利息總額下降了20美元,降幅為3.3%,2021年前9個月下降了352美元,降幅為18.1%。該公司抓住機會將部分超額存款再投資於新的美國政府、機構和機構抵押貸款支持證券,導致2021年前9個月的平均證券比2020年前9個月增加了35,968美元。然而,平均證券的增加完全被證券收益率從2.19%下降到1.37%的82個基點所抵消。
2021年第三季度,公司計息負債的利息支出總額減少了625美元,降幅為41.9%,與2020年同期相比,2021年前9個月減少了1948美元,降幅為39.9%。儘管與2020年同期相比,2021年第三季度平均有息存款增加了57,340美元,2021年前9個月增加了69,037美元,但利息支出有所下降。增加平均有息負債與降低利息支出之間的反向關係與較低利率環境下的重新定價努力有關,這種努力在2020年壓低了平均成本。這包括降低公司優質投資存款賬户的利率,導致2021年第三季度貨幣市場利息支出減少156美元,與2020年同期相比,2021年前9個月減少518美元。存款支出進一步受到CD利率下降的影響,與2020年同期相比,CD利率降低導致2021年第三季度定期存款利息支出減少448美元,2021年前9個月減少1276美元。由於貨幣市場賬户和定期存款的利率重新定價,公司的計息存款總加權平均成本從2020年9月30日的0.87%下降到2021年9月30日的0.45%,下降了42個基點。
公司的淨息差被定義為完全等值於税收的淨利息收入佔平均盈利資產的百分比。2021年期間,公司第三季度的淨息差為3.57%,而2020年第三季度的淨息差為3.88%。截至2021年9月30日,今年迄今的淨息差為3.62%,而2020年9月30日為4.04%。利潤率的下降在很大程度上受到市場利率下降的影響,市場利率下降主要是在2020年影響了較低的盈利資產收益率。由於對新冠肺炎疫情的擔憂與日俱增,在2020年第一季度末降息。該公司的主要重點是在機會出現時將其資金投資於收益更高的資產,特別是貸款。然而,如果貸款餘額不繼續擴大,並繼續在整體盈利資產中佔更大的比例,公司將面臨淨利息收入和利潤率提高的壓力。
貸款損失準備金
在截至2021年9月30日的3個月裏,公司的撥備費用減少了91美元,而在截至2021年9月30日的9個月裏,撥備費用比2020年同期減少了3569美元。季度撥備減少在很大程度上受到淨沖銷下降的影響,這導致歷史損失率較低,從而導致一般準備金減少。年初至今撥備的減少主要是受增加了一項新風險的影響。如上文所述,由於新冠肺炎對其客户的預期財務影響,本公司2020年的一般儲備受到2,287美元貸款損失撥備的重大影響。分配導致在截至2020年9月的9個月內產生相應的分錄以撥備費用。進一步影響撥備費用降低的是與2020年同期相比,截至2021年9月30日的9個月中,淨貸款沖銷減少了1113美元。這主要是因為之前沒有在商業地產和消費貸款組合內分配的貸款的沖銷減少。此外,撥備費用降低的原因是一般準備金分配減少的影響,這還不包括針對新冠肺炎影響的分配。2021年前9個月,公司將一般撥款從2020年12月31日的7,160美元降至2021年9月30日的6,630美元。相反,剔除新冠肺炎風險因素,2020年同期的一般撥款增加了280美元。較低的一般準備金受到經濟風險因素計算中各種改進的影響,其中包括:較低的批評和分類資產,較低的拖欠水平,以及較低的歷史貸款損失率。
未來對貸款損失撥備的撥備將繼續以管理層的季度深入評估為基礎,該評估將在本管理層的討論和分析中的“關鍵會計政策-貸款損失撥備”的標題下進一步詳細討論。
非利息收入
與截至2020年9月30日的三個月相比,截至2021年9月30日的三個月的非利息收入增加了178美元,增幅為7.3%。相反,與截至2020年9月30日的9個月相比,截至2021年9月30日的9個月的非利息收入減少了668美元,降幅為7.3%。導致2021年收入下降的一個重要因素是2020年與第三方達成訴訟和解時獲得的收益。在2020年第一季度,該行就此前披露的該行對第三方税務軟件產品提供商違約提起的訴訟達成和解協議。根據和解協議,第三方在2020年3月向世行支付了2000美元的和解款項,這筆款項被記錄為非利息收入。作為和解協議的一部分,世行正在處理一定數量的税收項目,從2021年開始,到2025年結束。因此,世行在2021年上半年確認了675美元的ERC/ERD收入,這有助於部分抵消2020年收到的和解收益的影響。
非利息收入也受到了交換收入的影響,與2020年同期相比,2021年第三季度和2021年前九個月的交易收入分別增加了107美元和457美元,增幅分別為9.5%和15.2%。這在很大程度上受到了消費者因新冠肺炎疫情而獲得的經濟刺激收入的影響,微博疫情增加了消費者支出。
與2020年同期相比,2021年第三季度其他非利息收入也增加了199美元,增幅為126.7%;2021年前九個月增加了264美元,增幅為49.0%。這主要是受到以下因素的影響2021年期間出售銀行所有的財產。與2020年同期相比,2021年第三季度和2021年前九個月的房地產銷售收益分別增加了123美元和193美元。這些增長受到了出售俄亥俄州勞倫斯縣的空置土地和俄亥俄州傑克遜的一棟分行大樓的影響,後者是2016年與米爾頓銀行公司(Milton Banking Company)合併時收購的。
税收籌備費收入也增加了2021年的非利息收入。正如前面所討論的那樣,該公司在2020年改變了評估與退税預付款貸款相關的費用的商業模式。通過對納税準備服務收取費用,公司在2021年前9個月記錄了納税籌備費收入增加了109美元,而與2020年同期相比,2021年第三季度的納税籌備費減少了6美元。
抵押貸款銀行收入的下降部分抵消了非利息收入的增長。抵押貸款銀行的收入受到抵押貸款利率和房地產市場狀況的高度影響。受新冠肺炎大流行的影響,2020年抵押貸款利率處於創紀錄低點,消費者為長期固定利率房地產抵押貸款再融資的需求大幅增加。自2020年以來,隨着大量再融資放緩,截至2021年9月30日的3個月和9個月期間出售的貸款數量比2020年同期的貸款銷售量有所下降。因此,抵押貸款銀行的收入在2021年第三季度減少了266美元,降幅為59.8%,與2020年同期相比,2021年前9個月減少了422美元,降幅為43.7%。
與2020年同期相比,其餘非利息收入類別在2021年第三季度增加了144美元,增幅20.8%,在2021年前9個月增加了249美元,增幅12.6%。增加的主要原因是存款賬户服務費增加,銀行擁有的人壽保險收益增加,以及出售OREO物業的虧損減少。
非利息支出
與2020年同期相比,2021年第三季度的非利息支出減少了422美元,降幅為4.3%。2021年前9個月的非利息支出比2020年同期減少了1059美元,降幅為3.6%。非利息支出下降的主要原因是工資和員工福利,與2020年同期相比,在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏,工資和員工福利分別減少了497美元和829美元,降幅為8.3%和4.9%。下降的部分原因是與員工在2020年9月支付的遣散費相關的費用,在2021年產生了相反的效果。E費用這兩個時期的節省也受到員工基數減少的影響,截至2021年9月30日的9個月,該行的平均全職相當於員工基數為234名員工,而截至2020年9月30日的9個月為243名員工。較低的員工基數的影響抵消了2021年與年度績效增加相關的費用增加。
與2020年同期相比,專業費用在2021年第三季度下降了100美元(19.1%),在2021年前9個月下降了314美元(19.7%),進一步降低了管理費用。這些減少很大程度上是因為訴訟費用較低。與2021年受新冠肺炎大流行環境影響的破產相關貸款案件減少有關。
與2020年同期相比,在截至2021年9月30日的三個月裏,營銷費用也減少了178美元,降幅為58.2%;在截至2021年9月30日的9個月裏,市場營銷費用減少了203美元,降幅為23.4%。由於新冠肺炎仍對消費者行為產生顛覆性影響,2021年為公司品牌做廣告和推廣的機會有限。
非利息支出的下降部分被更高的入住率、傢俱、設備和軟件費用所抵消,與2020年同期相比,2021年第三季度總共增加了151美元,增幅為13.9%,2021年前9個月總共增加了317美元,增幅為9.6%。建築和設備成本是由與Square設施上的新OVB相關的折舊資產增加推動的,更高的軟件成本與用於提高貸款處理效率的平臺相關。
進一步影響間接成本的是FDIC評估成本的增加。在2020年期間,世行利用了2019年9月發放的剩餘FDIC信貸。世行在2020年上半年的FDIC評估減少了115美元的信貸。這導致截至2021年9月30日的9個月評估成本增加了149美元,與2020年同期相比,2021年第三季度的成本增加了15美元。截至2020年6月30日,銀行完全用完了所有信貸,在2020年剩餘時間內不確認任何保費費用折扣。
2021年第三季度,其餘非利息支出類別增加了187美元,增幅為9.7%,但與2020年同期相比,2021年前9個月減少了179美元,降幅為2.8%。本季度迄今的增長在很大程度上是由於與借記卡和信用卡數量相關的數據處理費用增加。年初至今的下降主要是由於存款賬户和信用卡使用所支付的客户獎勵費用減少所致。
效率
該公司的效率比率被定義為非利息支出佔完全等值税收的淨利息收入加上非利息收入的百分比。從效率比率中剔除了撥備費用的影響。管理層繼續將重點放在管理其資產負債表組合和利率敏感度上,以及開發更多創新的方式來產生非利息收入。對比2021年第三季度和2020年第三季度,公司的資產收益率受到新冠肺炎相關市場利率下調的負面影響,這導致盈利資產收益率的降幅大於有息負債的平均成本。然而,平均收益性資產增長,包括從較少的聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)餘額轉向收益率較高的投資證券,幫助完全抵消了淨息差壓縮的負面影響。進一步的積極貢獻來自本季度4.3%的非利息支出節省以及7.3%的非利息收入增長。因此,在截至2021年9月30日的季度期間,公司的效率數字下降(提高)至72.3%,而2020年同期為78.3%。將2021年前9個月與2020年前9個月進行比較,由於市場利率下調,平均收益資產收益率仍然較低。平均收益資產的增長,更高的貸款費用,以及將聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)過剩的餘額重新配置到證券上,幫助創造了2.5%的淨利息收入增長。淨利息收入的增加加上節省的3.6%的非利息支出足以完全抵消非利息收入下降7.3%的影響。因此,公司的效率數字在2021年前9個月下降(提高)至70.9%,而2020年同期為73.8%。
所得税撥備
在截至2021年9月30日的三個月中,公司的所得税撥備比2020年同期增加了226美元。在截至2021年9月30日的9個月中,公司的所得税撥備比2020年同期增加了832美元。税費的變化直接對應於2021年至2020年期間相關應税收入的變化。
資本資源
聯邦監管機構已將資本分類和定義為以下組成部分:(1)一級資本,包括普通股、合格優先股和某些合格混合工具的有形股東權益;(2)二級資本,包括不符合一級資本條件的貸款損失撥備、某些合格長期債務、優先股和混合工具的一部分。(1)一級資本,包括普通股、合格優先股和某些合格混合工具的有形股東權益;以及(2)二級資本,包括部分貸款損失撥備、某些合格長期債務、優先股和不符合條件的混合工具。
2019年9月,根據經濟增長、監管救濟和消費者保護法第201條,聯邦銀行機構發佈了一項最終規則,對某些社區銀行組織(銀行和控股公司)提供了簡化的資本金要求。根據該規則,符合資格的社區銀行組織(“QCBO”)如果總綜合資產低於100億美元、某些交易資產和負債數額有限、表外風險敞口有限且槓桿率高於9.0%,則有資格選擇加入社區銀行槓桿率框架,以取代巴塞爾III的資本要求。新規定於2020年1月1日生效,QCBO可以在2020年第一季度開始的Call報告中選擇加入新的CBLR框架。
選擇加入CBLR框架的QCBO必須保持9.0%的CBLR,有兩個季度的寬限期才能恢復合規,前提是QCBO在寬限期內保持超過8.0%的槓桿率。未能滿足這些要求的合格境外機構必須遵守銀行業監管機構於2013年7月實施的現有巴塞爾III資本金要求。
根據現行規則計算,CBLR的分子為一級資本。CBLR的分母是QCBO的平均資產,根據QCBO的催繳報告指令計算,減去從一級資本中扣除的資產。
該銀行選擇加入CBLR,因此不會被要求遵守巴塞爾協議III的資本金要求。截至2021年9月30日,銀行CBLR為10.32%,公司CBLR為11.35%。
根據CARE法案,聯邦銀行監管機構於2020年4月發佈了臨時最終規則,將CBLR從2020年第二季度開始至2020年底設定為8%。從2021年開始,該日曆年的CBLR提高到8.5%。社區銀行將在2022年1月1日之前,CBLR要求將恢復到9%。
2021年前9個月,該公司支付的現金股息為3016美元。今年迄今支付的股息總額為每股0.63美元。
流動性
流動資金與公司滿足其客户的現金需求和信貸需求的能力有關,是由隨時將資產轉換為現金並在市場上籌集資金的能力提供的。截至2021年9月30日,持有至到期的一年內到期並可供出售的證券的現金和現金等價物總額為309,605美元,佔總資產的24.9%。新冠肺炎疫情對2021年更高水平的過剩資金產生了重大影響,其中包括客户從各種政府救援計劃中提取的刺激款存款。此外,聯邦住房金融局向世行提供預付款,這進一步增強了世行滿足流動性需求的能力。到2021年9月30日,世行可以從FHLB額外借款109,438美元。此外,世行還與美聯儲建立了借款額度。截至2021年9月30日,該系列的總可用金額為58,118美元。最後,世行還有能力從代理銀行購買聯邦資金。
表外安排
正如附註5-具有表外風險的金融工具所述,公司從事某些與表外信貸相關的活動,包括承諾發放信貸和備用信用證,這可能要求公司在未來發生特定事件時支付現金。提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。備用信用證是向第三方保證客户履行義務的有條件承諾。雖然這些承諾對於滿足公司客户的融資需求是必要的,但其中許多承諾預計將在沒有兑現的情況下到期。因此,承付款總額不一定代表未來的現金需求。
關鍵會計政策
本公司遵循的最重要的會計政策在本公司提交給股東的2020年年度報告的財務報表附註A中列出。這些政策與其他財務報表附註中的披露一起,提供了有關重大資產和負債在財務報表中如何估值以及如何確定這些價值的信息。管理層認為關鍵會計政策高度依賴於主觀或複雜的判斷、估計和假設, 這些估計和假設可能對財務報表產生重大影響。管理層目前認為貸款損失撥備的充分性是一項重要的會計政策。
貸款損失撥備
貸款損失準備是對可能發生的信貸損失的估值準備。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時,貸款損失將從撥備中扣除。隨後的回收(如果有的話)將計入津貼。管理層使用過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況的信息以及估計的抵押品價值、經濟狀況和其他因素來估計所需的備付金餘額。免税額可以用於特定的貸款,但對於管理層認為應該註銷的任何貸款,都可以獲得全部免税額。
津貼由具體部分和一般部分組成。具體部分涉及個別分類為減值的貸款。如果根據目前的信息和事件,本公司很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額,則該貸款被減值。不良貸款通常包括餘額為200美元或以上的非應計狀態或不良性質的貸款。條款已修改且借款人遇到財務困難的貸款被視為TDR,並被歸類為減值貸款。
管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下,出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層將考慮到貸款和借款人的所有情況,包括延遲的時間和原因、借款人以前的付款記錄以及與所欠本金和利息有關的差額,從而逐一確定延遲付款和付款短缺的嚴重程度,並考慮到貸款和借款人的所有情況,包括延遲付款的時間和原因、借款人以前的付款記錄以及與所欠本金和利息相關的短缺金額。
商業和商業房地產貸款分別進行減值評估。如果貸款減值,則撥付一部分撥備,以便按貸款的現有利率按估計未來現金流的現值淨額報告貸款,或在預計僅由抵押品償還的情況下按抵押品的公允價值報告貸款。較小的餘額同質貸款,如消費房地產和大多數住宅房地產,被集體評估減值,因此,它們沒有被單獨識別為減值披露。TDR以估計的未來現金流的現值計量,使用貸款開始時的有效利率。如果TDR被認為是抵押品依賴型貸款,貸款將按抵押品的公允價值淨額報告。對於隨後違約的TDR,本公司根據貸款損失準備會計政策確定撥備金額。
一般部分包括非減值貸款和減值貸款,這些貸款沒有單獨進行減值審查,並基於根據當前因素調整後的歷史虧損經驗。歷史虧損經驗由投資組合部門決定,並基於該公司最近3年的消費和房地產投資組合部門和5年的商業投資組合部門的實際虧損歷史。總貸款組合的實際損失經驗與其他經濟因素相輔相成,這些因素基於每個組合部分存在的風險。這些經濟因素包括以下考慮因素:拖欠和不良貸款的水平和趨勢;註銷和收回的水平和趨勢;貸款數量和條款的趨勢;風險選擇和承保標準的任何變化的影響;貸款政策、程序和做法的其他變化;貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度;國家和地方的經濟趨勢和條件;行業狀況;以及信貸集中變化的影響。已確定以下投資組合細分市場:商業房地產、商業和工業、住宅房地產和消費者。
商業和工業貸款包括個人、公司、合夥企業、獨資企業和其他商業企業為商業目的而借款。商業和工業貸款通常由企業資產擔保,如設備、應收賬款、庫存或房地產以外的任何其他資產,通常用於資本支出或運營。該公司的風險敞口與抵押品價值惡化有關,一旦有必要取消抵押品贖回權,就可以獲得貸款。一般來説,在業務中使用或生產的業務資產在喪失抵押品贖回權時不會保持其價值,這可能需要公司大幅減記價值才能出售。
商業房地產包括由業主自住和非業主自住的商業房地產擔保的非農、非住宅貸款以及商業建築貸款。業主自住貸款涉及借款人購買的建築物或空間,其本金的償還取決於擁有房產的一方或其附屬公司進行的持續業務運營的現金流。依賴於運營現金流的業主自住貸款可能會受到其產品或服務當前市場狀況的不利影響。非業主自住貸款是一種房產貸款,其本金的償還取決於與房產相關的租金收入或隨後的房產出售。非業主自住貸款依賴於租金收入,主要受當地經濟狀況的影響,這些經濟狀況決定了入住率和收取的租金金額。商業建築貸款包括購買原始土地並將其開發為一至四户住宅物業的借款。建築貸款發放給個人和公司,用於建造一處或多處房產,並以原始土地和隨後的改善工程為擔保。償還給房地產開發商的貸款取決於完工後及時將物業出售給第三方。如果該等物業的建造工程出現延誤或市場低迷,該公司可吸收的價值可能會大幅縮水。
住宅房地產貸款包括向個人發放的貸款,用於購買一至四户家庭的主要住房,主要通過個人借款人的工資或其他收入來源償還。本公司對這些貸款的虧損風險取決於當地住宅物業的市場狀況,因為貸款金額部分取決於該物業在發放時的公允價值。
消費貸款包括以汽車作擔保的個人貸款、無固定期限房屋淨值貸款和其他個人貸款,用於家庭、家庭和其他有擔保和無擔保的個人支出。這些貸款的期限通常為6年或更短,還款取決於個人的工資和收入。消費者貸款的損失風險增加,因為擔保這些貸款的抵押品(如果有的話)的價值迅速貶值,或者如果需要收回,可能一文不值和/或難以找到。在過去的幾年裏,該公司淨貸款沖銷中最重要的部分之一來自消費貸款。儘管如此,由於美元餘額較大以及與該等投資組合相關的固有風險較大,該公司已將其貸款損失撥備的最高百分比作為貸款的百分比分配給其他確定的貸款組合部門。
信用風險集中
該公司保持着多元化的信貸組合,目前住宅房地產貸款佔最重要的部分。信用風險主要取決於向俄亥俄州東南部和西弗吉尼亞州西部的企業和個人發放的貸款。管理層認為,這種風險本質上是一般性的,因為沒有向任何行業或消費者羣體提供實質性的集中貸款。在可能的範圍內,該公司將其貸款組合多樣化,以避免行業集中來限制信貸風險。
第三項:關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目4.安全控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在俄亥俄谷首席執行官(首席執行官)和高級副總裁兼首席財務官(首席財務官)的參與下,俄亥俄谷管理層評估了截至2021年9月30日俄亥俄谷的披露控制和程序(如1934年證券交易法(經修訂的證券交易法)第13a-15(E)條所界定)的有效性。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保俄亥俄谷根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被積累起來,並酌情傳達給俄亥俄谷的管理層,包括其首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。基於這一評估,俄亥俄谷首席執行官、高級副總裁兼首席財務官得出結論,俄亥俄谷的披露控制和程序自2021年9月30日起有效,以確保俄亥俄谷根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年9月30日的俄亥俄谷財政季度期間,俄亥俄谷對財務報告的內部控制(根據交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生任何變化,這對或很可能對俄亥俄谷的財務報告內部控制產生了重大影響。
第二部分-其他資料
項目1.其他法律程序
俄亥俄河谷目前沒有受到任何實質性的法律訴訟。
項目1A:風險因素
與2020年10-K表格中第I部分第1A項“風險因素”中列出的風險因素相比,沒有實質性變化。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
(A)在截至2021年9月30日的三個月內,並無出售未註冊的股本證券。
(B)不適用。
(C)於2021年7月,本公司宣佈董事會(“董事會”)批准一項股票回購計劃,以便在公開市場回購最多5,000美元的普通股。任何回購的普通股均由本公司作為庫存股持有,並可用於一般公司用途。本公司將回購的股票的確切數量不受保證。股票回購計劃的到期日為2022年8月31日,董事會可在到期日之前的任何時間終止或修改該計劃。
下表提供了俄亥俄谷在截至2021年9月30日的三個月內回購普通股的相關信息:
期間 |
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公用事業單位總數購買的股份 |
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每件商品的平均支付價格普通股 |
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作為公開宣佈的計劃的一部分而購買的股票總數或程序 |
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根據公開宣佈可能尚未購買的股份的最高近似美元價值計劃或計劃 |
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2021年7月1日至31日 |
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$ |
5,000 |
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2021年8月1日至31日 |
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5,621 |
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$ |
27.19 |
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5,621 |
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$ |
4,847 |
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2021年9月1日至30日 |
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10,948 |
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$ |
27.91 |
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10,948 |
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$ |
4,542 |
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共計 |
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16,569 |
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$ |
27.67 |
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16,569 |
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$ |
4,542 |
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第三項:高級證券違約
沒有。
項目4.煤礦安全信息披露
不適用。
第五項:其他信息
沒有。
項目6.展品
(a) 展品:
展品編號 |
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*説明 |
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3.1 |
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修訂的俄亥俄谷公司章程(反映到1999年4月7日的修訂)[僅限美國證券交易委員會報告合規性-未向俄亥俄州國務卿提交]:參考俄亥俄谷截至2007年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(文件號:000-20914)附件3(A)合併於此。 |
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3.2 |
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俄亥俄谷法規守則:在此引用俄亥俄谷截至2010年6月30日的10-Q表格季度報告(文件號:000-20914)的附件3(B)。 |
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4.1 |
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提供界定長期債務持有人權利的文書和協議的協議:隨函提交。 |
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31.1 |
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規則13a-14(A)/15d-14(A)證書(首席執行官):茲存檔。 |
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31.2 |
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規則13a-14(A)/15d-14(A)證書(首席財務官):茲存檔。 |
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32 |
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第1350條證書(首席執行官和首席會計官):茲存檔。 |
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101.INS# |
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XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH# |
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XBRL Taxonomy Extension Schema(XBRL分類擴展模式):隨函提交。# |
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101.CAL編號 |
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XBRL分類可拓計算鏈接庫:隨函提交。# |
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101.DEF# |
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XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase:隨函提交。# |
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101.LAB編號 |
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XBRL Taxonomy Extension Label Linkbase:隨函存檔。# |
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101.PRE編號 |
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XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase:隨函提交。# |
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104 |
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隨函提交封面交互數據文件(格式為內聯XBRL幷包含在附件101中)# |
附件101為以下以內聯XBRL(廣泛業務報告語言)格式表示的文件:(1)未經審計的綜合資產負債表;(2)未經審計的綜合收益表;(3)未經審計的綜合全面收益表;(4)未經審計的綜合股東權益變動表;(5)未經審計的綜合現金流量表;(6)綜合財務報表附註。(2)未經審計的綜合資產負債表;(2)未經審計的綜合收益表;(3)未經審計的綜合全面收益表;(4)未經審計的綜合股東權益變動表;(5)未經審計的綜合現金流量表;(6)綜合財務報表附註。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.) |
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日期: |
2021年11月15日 |
由以下人員提供: |
/s/託馬斯·E·懷斯曼 |
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託馬斯·E·懷斯曼 |
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首席執行官 |
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日期: |
2021年11月15日 |
由以下人員提供: |
/s/Scott W.Shockey |
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斯科特·W·肖基 |
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高級副總裁兼首席財務官 |