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SecuritiesMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000740971美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-09-300000740971美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2020-12-310000740971US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000740971美國-GAAP：美國ReasurySecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000740971US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2020-12-310000740971美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000740971US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000740971Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000740971US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000740971Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-09-300000740971Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000740971Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-09-300000740971Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000740971美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000740971US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2021-09-300000740971美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-09-300000740971美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-09-300000740971US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000740971美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000740971US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員Opof：TrustMember2021-01-012021-09-300000740971點評：BankMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員點評：BankMember2021-07-012021-09-300000740971Opof：TrustMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2021-07-012021-09-300000740971美國-GAAP：公司成員US-GAAP：運營細分市場成員2021-01-012021-09-300000740971US-GAAP：部門間消除成員2020-07-012020-09-300000740971US-GAAP：部門間消除成員2021-07-012021-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員點評：BankMember2020-07-012020-09-300000740971美國-GAAP：公司成員US-GAAP：運營細分市場成員2020-07-012020-09-300000740971Opof：TrustMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-07-012020-09-300000740971US-GAAP：部門間消除成員2020-01-012020-09-300000740971Opof：TrustMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：公司成員2020-01-012020-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：公司成員2021-07-012021-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員點評：BankMember2021-01-012021-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-01-012021-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMemberUS-GAAP：運營細分市場成員點評：BankMember2021-07-012021-09-300000740971US-GAAP：部門間消除成員美國-公認會計準則：受託和信任成員2020-07-012020-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-07-012021-09-300000740971美國-GAAP：公司成員美國-公認會計準則：受託和信任成員US-GAAP：運營細分市場成員2021-01-012021-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2020-01-012020-09-300000740971US-GAAP：部門間消除成員美國-公認會計準則：受託和信任成員2021-07-012021-09-300000740971Opof：TrustMember美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2021-01-012021-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員Opof：TrustMember美國-公認會計準則：受託和信任成員2021-01-012021-09-300000740971點評：BankMember美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2021-01-012021-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2020-07-012020-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMemberUS-GAAP：部門間消除成員2020-01-012020-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：公司成員美國-公認會計準則：受託和信任成員2021-07-012021-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember美國-GAAP：公司成員2020-01-012020-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMemberUS-GAAP：部門間消除成員2020-07-012020-09-300000740971Opof：TrustMemberUS-GAAP：運營細分市場成員美國-公認會計準則：受託和信任成員2020-01-012020-09-300000740971美國-公認會計準則：受託和信任成員美國-GAAP：公司成員US-GAAP：運營細分市場成員2020-07-012020-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員Opof：TrustMember美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-07-012021-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員Opof：TrustMember美國-公認會計準則：受託和信任成員2021-07-012021-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember美國-GAAP：公司成員2021-07-012021-09-300000740971US-GAAP：部門間消除成員美國-公認會計準則：受託和信任成員2020-01-012020-09-300000740971美國-公認會計準則：受託和信任成員點評：BankMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2021-01-012021-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMemberUS-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：公司成員2020-07-012020-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：公司成員美國-公認會計準則：受託和信任成員2020-01-012020-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMemberUS-GAAP：部門間消除成員2021-07-012021-09-300000740971美國-公認會計準則：受託和信任成員US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員美國-公認會計準則：受託和信任成員Opof：TrustMember2020-07-012020-09-300000740971Opof：TrustMember美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-07-012020-09-300000740971點評：BankMemberUS-GAAP：運營細分市場成員美國-公認會計準則：受託和信任成員2020-01-012020-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMemberUS-GAAP：運營細分市場成員點評：BankMember2020-07-012020-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMemberOpof：TrustMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-09-300000740971US-GAAP：部門間消除成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-01-012021-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員美國-公認會計準則：受託和信任成員點評：BankMember2021-07-012021-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：公司成員美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-01-012021-09-300000740971美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember點評：BankMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-09-300000740971點評：BankMember美國-公認會計準則：受託和信任成員US-GAAP：運營細分市場成員2020-07-012020-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員點評：BankMember2021-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員Opof：TrustMember2020-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：公司成員2020-09-300000740971US-GAAP：部門間消除成員2021-09-300000740971Opof：TrustMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2021-09-300000740971US-GAAP：運營細分市場成員點評：BankMember2020-09-300000740971US-GAAP：部門間消除成員2020-09-300000740971美國-GAAP：公司成員US-GAAP：運營細分市場成員2021-09-30Xbrli：共享Iso4217：美元Iso4217：美元Xbrli：共享Opof：子公司操作：分支觀點：安全Xbrli：純觀點：合同Opof：句號UTR：QOpof：租賃Opof：基金Opof：細分

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年9月30日

或

☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文件編號：000-12896

老點金融公司演講

(註冊人的確切姓名載於其章程)

維吉尼亞		54-1265373
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)		(國際税務局僱主識別號碼)

東皇后街101號, 漢普頓, 維吉尼亞23669

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(757) 728-1200

(註冊人電話號碼，包括區號)

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題	商品代號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值5.00美元	OPOF	納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。☒是* ☐No

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節) 要求提交的每個交互數據文件。☒是*☐No

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的 “大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器	☐	加速文件服務器☐
非加速文件服務器	☒	規模較小的報告公司☒
		新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是-☒-否

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

5,245,842截至2021年11月9日已發行普通股(面值5.00美元)

老點金融公司

表格10-Q

索引

第一部分-財務信息

		頁面

第1項。	財務報表	1

	截至2021年9月30日(未經審計)和2020年12月31日的合併資產負債表	1

	截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表(未經審計)	2

	截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計)	3

	截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表(未經審計)	4

	截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的合併現金流量表(未經審計)	6

	合併財務報表附註(未經審計)	7

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	29

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	42

第四項。	管制和程序	42

	第二部分-其他資料

第1項。	法律程序	43

第1A項。	風險因素	43

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	43

第三項。	高級證券違約	43

第四項。	煤礦安全信息披露	43

第五項。	其他信息	43

第6項	陳列品	44

	簽名	44

索引

定義術語詞彙表

《Form 10-K》2020年度報告	截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告
全部	貸款和租賃損失準備
ASC	會計準則編碼
ASU	會計準則更新
銀行	菲伯斯老點國家銀行(Old Point National Bank Of Phoebus)
《關愛法案》	冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CET1	普通股一級股權
市民	公民國民銀行
公司	老點金融公司及其子公司
CBB	社區銀行家銀行
CBLR	社區銀行槓桿率
EGRRCPA	經濟增長、監管放鬆和消費者保護法
易辦事	每股收益
ESPP	員工購股計劃
《交易所法案》	經修訂的1934年證券交易法
FASB	財務會計準則委員會
FDIC	美國聯邦存款保險公司
FHLB	聯邦住房貸款銀行
美聯儲	聯邦儲備系統理事會
FRB	聯邦儲備銀行
公認會計原則	公認會計原則
激勵股票計劃	老點金融公司2016年度激勵股票計劃
尼姆	淨息差
備註	公司3.50%的固定利率至浮動利率次級票據，2031年到期
OAEM	特別提到的其他資產
奧利奧	擁有的其他房地產
PPP	工資保障計劃
PPPLF	薪資保障計劃流動資金安排
美國證券交易委員會	證券交易委員會
SBA	小企業管理局(Small Business Administration)
軟件	有擔保隔夜融資利率
TDR	問題債務重組
托拉斯	Old Point Trust&Financial Services N.A.

索引

第一部分-財務信息

第1項。

財務報表。

老點金融公司及其子公司

合併資產負債表

	9月30日，		十二月三十一日，
(千美元，共享數據除外)	2021		2020
	(未經審計)
資產

現金和銀行到期款項	$	14,429	$	21,799
銀行到期計息		169,223		98,633
出售的聯邦基金		652		5
現金和現金等價物		184,304		120,437
可供出售的證券，按公允價值計算		212,440		186,409
受限制證券，按成本價計算		1,034		1,367
持有待售貸款		5,740		14,413
貸款，淨額		830,467		826,759
房舍和設備，淨值		32,282		33,613
持有待售的房產和設備		871		-
銀行人壽保險		29,012		28,386
商譽		1,650		1,650
無形核心存款，淨額		286		319
其他資產		13,540		12,838
總資產	$	1,311,626	$	1,226,191

負債與股東權益

存款：
無息存款	$	392,986	$	360,602
儲蓄存款		584,600		512,936
定期存款		173,120		193,698
總存款		1,150,706		1,067,236
隔夜回購協議		4,496		6,619
聯邦儲備銀行借款		898		28,550
長期借款		29,374		1,350
應計費用和其他負債		5,385		5,291
總負債		1,190,859		1,109,046

股東權益：
普通股，$5面值，10,000,000授權股份；5,245,842和5,224,019已發行股份(包括39,103 和29,576(分別為非既得限制性股票)		26,034		25,972
額外實收資本		21,476		21,245
留存收益		70,683		65,859
累計其他綜合收益，淨額		2,574		4,069
股東權益總額		120,767		117,145
總負債和股東權益	$	1,311,626	$	1,226,191

請參閲合併財務報表附註。

索引

老點金融公司及其子公司

收入合併報表

	截至三個月 9月30日，					截至9個月 9月30日，
(未經審計，千美元，每股數據除外)	2021		2020			2021		2020
利息和股息收入：
貸款，包括手續費	$	9,692	$	8,788		$	28,460	$	26,539
銀行到期的債務		68		41			163		224
出售的聯邦基金		-		-			-		12
證券：
應税		853		720			2,414		2,296
免税		186		141			558		364
所有其他證券的股息和利息		16		47			57		136
利息和股息收入合計		10,815		9,737			31,652		29,571

利息支出：
支票存款和儲蓄存款		243		238			693		876
定期存款		441		791			1,536		2,646
購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他借款		3		69			33		106
長期借款		252		-			252		-
聯邦住房貸款銀行預付款		-		171			-		584
利息支出總額		939		1,269			2,514		4,212
淨利息收入		9,876		8,468			29,138		25,359
貸款損失準備金		360		300			510		900
計提貸款損失撥備後的淨利息收入		9,516		8,168			28,628		24,459

非利息收入：
託管和資產管理費		1,032		955			3,110		2,881
存款賬户手續費		731		666			2,119		2,176
其他服務費、佣金及收費		1,085		1,121			3,153		3,044
銀行自營壽險收入		195		207			625		630
抵押貸款銀行收入		460		640			2,029		1,020
出售可供出售證券的淨收益		-		1			-		185
出售固定資產收益		-		-			-		818
其他營業收入		103		67			242		139
非利息收入總額		3,606		3,657			11,278		10,893

非利息支出：
薪金和員工福利		6,558		6,660			19,012		18,118
入住率和設備		1,185		1,233			3,510		3,687
數據處理		1,187		946			3,427		2,569
客户開發		78		82			225		267
專業服務		625		467			1,790		1,532
員工職業發展		154		200			487		513
其他税種		186		162			608		470
自動櫃員機和其他損失		68		75			224		233
(收益)擁有的其他房地產		-		(22	)		-		(22	)
其他運營費用		887		861			2,738		2,531
總非利息費用		10,928		10,664			32,021		29,898
所得税前收入		2,194		1,161			7,885		5,454
所得税費用		286		61			1,123		610
淨收入	$	1,908	$	1,100		$	6,762	$	4,844

基本每股收益：
加權平均流通股		5,245,042		5,221,476			5,235,749		5,213,982
普通股每股淨收益	$	0.36	$	0.21		$	1.29	$	0.93

稀釋後每股收益：
加權平均流通股		5,245,172		5,221,601			5,235,793		5,214,262
普通股每股淨收益	$	0.36	$	0.21		$	1.29	$	0.93

請參閲合併財務報表附註。

索引

老點金融公司

全面收益合併報表

	截至三個月 9月30日，						截至9個月 9月30日，
(未經審計，千美元)	2021			2020			2021			2020

淨收入	$	1,908		$	1,100		$	6,762		$	4,844
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
可供出售證券未實現淨收益(虧損)		(497	)		453			(1,495	)		4,029
淨收入中包含的收益的重新分類		-			(1	)		-			(146	)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額		(497	)		452			(1,495	)		3,883
綜合收益	$	1,411		$	1,552		$	5,267		$	8,727

請參閲合併財務報表附註。

索引

老點金融公司及其子公司

合併股東權益變動表

(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)	的股份普普通通庫存		普普通通庫存		其他內容實繳資本		留用收益			累計其他全面收益(虧損)			總計
截至2021年9月30日的三個月

2021年6月30日的餘額		5,205,532	$	26,028	$	21,372	$	69,457		$	3,071		$	119,928
淨收入		-		-		-		1,908			-			1,908
其他綜合收益，税後淨額		-		-		-		-			(497	)		(497	)
員工購股計劃股票發行		1,207		6		20		-			-			26
既得限制性股票		-		-		-		-			-			-
基於股票的薪酬費用		-		-		84		-			-			84
現金股息(美元)0.13每股)		-		-		-		(682	)		-			(682	)

期末餘額		5,206,739	$	26,034	$	21,476	$	70,683		$	2,574		$	120,767

截至2020年9月30日的三個月

2020年6月30日的餘額		5,191,217	$	25,956	$	21,093	$	65,468		$	3,352		$	115,869
淨收入		-		-		-		1,100			-			1,100
其他綜合虧損，税後淨額		-		-		-		-			452			452
員工購股計劃股票發行		1,592		8		16		-			-			24
既得限制性股票		-		-		-		-			-			-
基於股票的薪酬費用		-		-		56		-			-			56
現金股息(美元)0.12每股)		-		-		-		(626	)		-			(626	)

期末餘額		5,192,809	$	25,964	$	21,165	$	65,942		$	3,804		$	116,875

索引

老點金融公司及其子公司

合併股東權益變動表

(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)	的股份普普通通庫存		普普通通庫存		其他內容實繳資本			留存收益			累計其他全面收益(虧損)			總計
截至2021年9月30日的9個月

2020年12月31日的餘額		5,194,443	$	25,972	$	21,245		$	65,859		$	4,069		$	117,145
淨收入		-		-		-			6,762			-			6,762
其他綜合虧損，税後淨額		-		-		-			-			(1,495	)		(1,495	)
員工購股計劃股票發行		3,775		19		60			-			-			79
既得限制性股票		8,521		43		(43	)		-			-			-
基於股票的薪酬費用		-		-		214			-			-			214
現金股息(美元)0.37每股)		-		-		-			(1,938	)		-			(1,938	)

期末餘額		5,206,739	$	26,034	$	21,476		$	70,683		$	2,574		$	120,767

截至2020年9月30日的9個月

2019年12月31日的餘額		5,180,105	$	25,901	$	20,959		$	62,975		$	(79	)	$	109,756
淨收入		-		-		-			4,844			-			4,844
其他綜合收益，税後淨額		-		-		-			-			3,883			3,883
員工購股計劃股票發行		4,185		21		49			-			-			70
既得限制性股票		8,519		42		(42	)		-			-			-
基於股票的薪酬費用		-		-		199			-			-			199
現金股息(美元)0.36每股)		-		-		-			(1,877	)		-			(1,877	)

期末餘額		5,192,809	$	25,964	$	21,165		$	65,942		$	3,804		$	116,875

請參閲合併財務報表附註。

索引

老點金融公司及其子公司

現金流量合併報表

	截至9月30日的9個月，
(未經審計，千美元)	2021			2020
經營活動的現金流
淨收入	$	6,762		$	4,844
將淨收入與經營活動提供的淨現金(用於)進行調整：
折舊及攤銷		1,559			1,601
使用權租賃資產攤銷		266			278
與收購相關的增值，淨額		(5	)		(52	)
次級債發行成本攤銷		27			-
貸款損失準備金		510			900
證券出售收益，淨額		-			(185	)
按附屬發行成本計算的證券攤銷淨額		709			458
持有的待售貸款淨額減少(增加)		8,673			(12,065	)
處置房舍和設備的淨(利)損		-			(818	)
減記/出售其他所擁有房地產的淨(收益)虧損		-			(22	)
銀行自營壽險收入		(625	)		(630	)
股票補償費用		214			199
遞延税金優惠		(12	)		(1,032	)
(減少)其他資產		(560	)		(1,666	)
應計費用和其他負債增加(減少)		94			(1,162	)
經營活動提供(用於)的現金淨額		17,612			(9,352	)

投資活動的現金流
購買可供出售的證券		(55,698	)		(44,173	)
贖回(購買)受限制證券所得款項淨額		333			(78	)
可供出售證券的到期日和催繳所得收益		8,779			7,684
出售可供出售證券所得款項		4,330			9,385
可供出售證券的償付		13,957			8,914
為投資而持有的貸款淨增加		(4,180	)		(124,834	)
出售所擁有的其他房地產的收益		-			40
購置房舍和設備		(1,130	)		(758	)
出售房舍和設備所得收益		31			2,204
用於投資活動的淨現金		(33,578	)		(141,616	)

融資活動的現金流
無息存款增加		32,384			100,968
儲蓄存款增加		71,664			86,575
定期存款減少		(20,578	)		(25,976	)
購買的聯邦基金、回購協議和其他借款增加(減少)，淨額		(3,473	)		(5,621	)
聯邦住房貸款銀行預付款增加		-			25,000
償還聯邦住房貸款銀行預付款		-			(23,500	)
聯邦儲備銀行借款增加		-			37,515
償還聯邦儲備銀行借款		(27,652	)		(175	)
長期借款增加		29,347			-
發行ESPP所得款項		79			70
普通股支付的現金股利		(1,938	)		(1,877	)
融資活動提供的現金淨額		79,833			192,979

現金及現金等價物淨增加情況		63,867			42,011
期初現金及現金等價物		120,437			89,865
期末現金和現金等價物	$	184,304		$	131,876

現金流量信息的補充披露
以下項目的現金付款：
利息	$	2,442		$	4,353

非現金交易補充明細表
可供出售證券的未實現(虧損)收益	$	(1,892	)	$	4,915
轉至其他自有房地產的貸款	$	-		$	254
從固定資產轉持有待售資產的原銀行財產	$	902		$	-
使用權、租賃資產和負債	$	-		$	862

請參閲合併財務報表附註。

索引

合併財務報表附註 (未經審計)

注1.會計政策

所附未經審計的舊點金融公司(納斯達克股票代碼：OPOF)(本公司)及其子公司的未經審計的綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的，用於中期財務信息。所有重要的公司間餘額和交易均已沖銷。管理層認為，隨附的未經審計的綜合財務報表包含為公平列報2021年9月30日和2020年12月31日的財務狀況、截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的收益表、全面收益表和股東權益變動表，以及截至2021年和2020年9月30日的九個月的現金流量表所需的所有正常和經常性的調整和重新分類。過渡期的經營結果並不一定代表全年的預期結果。？

閲讀這些合併財務報表時，應結合公司2020年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表及其附註。之前報告的某些金額已重新分類，以符合本期列報，其中沒有一項是性質的材料。

合併原則

合併財務報表包括本公司及其全資子公司--老點國家菲伯斯銀行(The Old Point National Bank Of Phoebus)和老點信託金融服務公司(Old Point Trust&Financial Services N.A.)(TRUST)的賬目。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。

業務性質

Old Point Financial Corporation是一家控股公司，其幾乎所有業務都通過二子公司、銀行和信託。銀行為個人和商業客户提供服務，其中大部分位於弗吉尼亞州漢普頓路。截至2021年9月30日，世行擁有16分支機構。銀行向零售和商業客户提供全方位的存貸款產品，包括通過Old Point Mortgage提供的抵押貸款產品。還通過Old Point Insurance LLC與Morgan Marrow Company合作提供全套保險產品。Trust為個人和企業提供全方位的服務。產品和服務包括退休計劃、遺產規劃、財務規劃、遺產和信託管理、退休計劃管理、税務服務和投資管理服務。

新冠肺炎

新冠肺炎疫情已對全球經濟活動造成重大中斷，包括本公司服務的市場區域。截至2021年9月30日的貸款損失津貼估計數包括與疫情有關的可能和可估量的損失。雖然已經出現了經濟復甦和許多類型的商業活動恢復的信號，但在衡量這些損失方面仍然存在很大的不確定性。如果經濟復甦面臨進一步挑戰，則未來可能需要額外撥備貸款損失。目前尚不清楚這些條件將持續多長時間，以及最終對該公司的財務影響將是什麼。根據疫情造成的經濟後果的嚴重程度和持續時間，公司的商譽可能會受損。

CARE法案於2020年3月27日頒佈，其中規定，除其他事項外，(I) 建立PPP向受疫情影響的企業提供由SBA擔保的貸款，(Ii)提供某些形式的經濟刺激，包括直接向某些美國家庭支付、增加失業救濟金、旨在幫助企業度過經濟危機的某些所得税優惠，以及(Iii)向銀行業機構提供有限的監管減免。為了應對疫情，聯邦銀行機構放寬了某些銀行資本金要求和報告要求，並鼓勵銀行機構與受疫情影響的借款人謹慎合作，提供貸款修改，以提高借款人的償債能力，增加財政緊張的住宅借款人保住住房的潛力，並促進金融機構收回貸款的能力。美聯儲還設立了PPPLF，向符合條件的金融機構提供資金，以促進PPP下的貸款。2021年綜合撥款法案於2020年12月27日頒佈，擴大了CARE法案提供的一些福利，包括PPP計劃，並提供了進一步的經濟刺激。2021年3月11日，拜登總統將“美國救援計劃”(American Rescue Plan)簽署為法律，該計劃進一步提供了1.9萬億美元的流行病救助資金。

本公司的業務、財務狀況和經營結果一般取決於借款人償還貸款的能力、擔保貸款的抵押品價值以及對所提供貸款和其他產品和服務的需求，而這些都高度依賴於本公司一級市場的經營環境。本公司的業務、財務狀況和經營業績通常取決於借款人的償還貸款能力、擔保貸款的價值以及對所提供貸款和其他產品和服務的需求，而這些都高度依賴於本公司一級市場的經營環境。截至9月30, 2021,該公司擁有不是根據CARE法案修改貸款，從大約$54截至2021年6月30日，千$7.4百萬截至12月31, 2020.

索引

最近的會計聲明

2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新 (ASU)2016-13號，《金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量》。除其他事項外，本ASU的修正案要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，對報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失進行計量。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性信息來更好地告知他們的信用損失估計。今天應用的許多損失估計技術仍將被允許，儘管這些技術的投入將發生變化，以反映預期信貸損失的全部金額。此外，ASU還對信用惡化的可供出售債務證券和購買的金融資產的信用損失進行了會計處理。FASB已多次發佈主題326中編碼的ASU No.2016-13的更新，包括ASU No.2019-04、ASU No. 2019-05、ASU No.2019-10、ASU No.2019-11、ASU No.2020-02、ASU No.2019-04、ASU No. 、ASU No.2019-10、ASU No.2019-11、ASU No.2020-02、以及ASU第2020-03號。這些ASU對編碼以及其他過渡事項進行了各種微小的技術更正和改進。向美國證券交易委員會(SEC)提交文件的較小報告公司和所有未向SEC提交文件的其他實體被要求在會計年度和這些年度內的過渡期(從2022年12月15日之後開始)應用該指南。此外，本公司已成立一個委員會來監督新標準的採用。聘請第三方協助實施，執行數據擬合差距和損失動因分析, 打算從2022年開始運行並行模型，並正在繼續評估ASU No.2016-13將對其合併財務報表產生的影響。

11月生效25, 2019,美國證券交易委員會採用了《員工會計公報》(SAB)119.*SAB119美國證券交易委員會解釋性指南的更新部分，以與財務會計準則委員會保持一致326,“金融工具--信貸損失”。它涵蓋的主題包括(1)計量當前預期信貸損失；(2)制定、治理和記錄系統方法；(3)記錄系統方法的結果；以及(4)驗證系統的方法論。

本公司已採用或由財務會計準則委員會或其他準則制定機構頒佈的其他會計準則尚未或目前預計不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。

注2.證券

截至所示日期，可供出售證券的攤餘成本和公允價值以及未實現損益總額如下：

	2021年9月30日
(千美元)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現 (虧損)			公平價值
美國國債	$	9,050	$	-	$	(48	)	$	9,002
美國政府機構的義務		37,614		212		(58	)		37,768
國家和政區劃分的義務		51,128		1,954		(261	)		52,821
抵押貸款支持證券		84,648		1,693		(428	)		85,913
貨幣市場投資		3,799		-		-			3,799
公司債券和其他證券		22,942		280		(85	)		23,137
	$	209,181	$	4,139	$	(880	)	$	212,440

	2020年12月31日
(千美元)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現 (虧損)			公平價值
美國國債	$	6,980	$	63	$	-		$	7,043
美國政府機構的義務		36,858		35		(197	)		36,696
國家和政區劃分的義務		43,517		2,478		-			45,995
抵押貸款支持證券		70,866		2,759		(124	)		73,501
貨幣市場投資		4,743		-		-			4,743
公司債券和其他證券		18,295		158		(22	)		18,431
	$	181,259	$	5,493	$	(343	)	$	186,409

該公司有一套程序來識別可能存在非臨時性信貸或利率相關減值的債務證券。這一過程包括監控逾期付款、定價水平、評級機構下調評級、關鍵財務比率、財務報表、收入預測和現金流預測，作為信用問題的指標。管理層每季度審查所有證券，以確定是否存在非暫時性的價值下降，以及是否應確認損失。管理層在評估與信貸或利率相關的證券減值是否是臨時性的時，會考慮相關事實和情況。考慮的相關事實和情況包括：(A)公允價值低於成本的程度和時間長度；(B)價值下降的原因；(C)發行人的財務狀況和獲得資本的途徑，包括當前的和任何特定事件的未來影響；以及(D)對於固定到期日證券，公司出售證券的意圖，或者公司是否更有可能被要求在收回攤銷成本之前出售證券，在某些情況下，攤銷成本可能會延長到到期日。

索引

公司擁有不是T在截至2021年或2020年9月30日的9個月通過證券收入記錄了減值費用。

按合同到期日計算的證券攤銷成本和公允價值如下：

	2021年9月30日
(千美元)	攤銷成本		公平價值
在一年或更短的時間內到期	$	200	$	200
在一年到五年後到期		13,758		14,175
在五到十年後到期		52,437		53,514
十年後到期		138,987		140,752
其他受限證券		3,799		3,799
	$	209,181	$	212,440

下表彙總了所示期間出售投資證券的已實現淨損益：

	截至三個月 9月30日，				截至9個月 9月30日，
(千美元)	2021		2020		2021		2020
可供出售的證券
已實現的證券銷售收益	$	-	$	1	$	-	$	186
證券銷售已實現虧損		-		-		-		(1	)
已實現淨收益	$	-	$	1	$	-	$	185

下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司未實現虧損投資的未實現虧損總額和公允價值，這些投資不被視為非暫時減值，按投資類別和單個證券截至所示日期處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總：

	2021年9月30日
	少於12個月				12個月或更長時間				總計
(千美元)	毛收入未實現損失		公平價值		毛收入未實現損失		公平價值		毛收入未實現損失		公平價值
美國國債	$	48	$	9,002	$	-	$	-	$	48	$	9,002
美國政府機構的義務		22		4,967		36		5,374		58		10,341
國家和政區劃分的義務		261		13,086		-		-		261		13,086
抵押貸款支持證券		306		26,500		122		6,792		428		33,292
公司債券和其他證券		85		9,615		-		-		85		9,615
可供出售的證券總額	$	722	$	63,170	$	158	$	12,166	$	880	$	75,336

	--2020年12月31日
	少於12個月				12個月或更長時間				總計
(千美元)	毛收入未實現損失		公平價值		毛收入未實現損失		公平價值		毛收入未實現損失		公平價值
美國政府機構的義務	$	8	$	2,810	$	189	$	17,191	$	197	$	20,001
抵押貸款支持證券		118		14,291		6		1,285		124		15,576
公司債券和其他證券		22		5,977		-		-		22		5,977
可供出售的證券總額	$	148	$	23,078	$	195	$	18,476	$	343	$	41,554

截至2021年9月30日和2020年12月31日，未實現虧損頭寸的投資數量為45和 29，分別為。如上表所示，截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司投資組合中的某些投資有超過12個月的未實現虧損。未實現的虧損是由市場利率的變化造成的，而不是信用惡化的結果。由於本公司不打算出售該投資，且管理層認為本公司不太可能需要在其攤銷成本基礎(可能是到期日)收回之前出售該等投資，因此本公司不認為該等投資於2021年9月30日或2020年12月31日為非暫時性減值。

受限證券

受限證券類別包括亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(FHLB)、聯邦儲備銀行(FRB)和社區銀行家銀行(CBB)的股票。這些股票被歸類為受限證券，因為它們的所有權僅限於某些類型的實體，而這些證券缺乏市場。因此，FHLB、FRB和CBB股票按成本列賬並評估減值。在評估這些股票的減值時，它們的價值是根據面值的最終可恢復性確定的，而不是通過確認暫時的價值下降來確定的。限制性股票被視為一項長期投資，管理層認為本公司有能力和意圖持有該股票，直到其價值恢復。

索引

注3.貸款及貸款損失撥備

以下是截至所示日期公司為投資而持有的貸款組合中每一類的餘額摘要：

(千美元)	2021年9月30日		2020年12月31日
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	116,466	$	122,800
商業-業主佔用		185,466		153,955
商業-非業主自住		178,372		162,896
多家庭		20,563		22,812
施工		62,739		43,732
二次抵押貸款		8,710		11,178
股權信用額度		49,894		50,746
房地產按揭貸款總額		622,210		568,119
商業和工業貸款		91,424		141,746
消費性汽車貸款		84,597		80,390
其他消費貸款		34,786		37,978
其他⁽¹⁾		7,134		8,067
貸款總額，扣除遞延費用後的淨額		840,151		836,300
減去：貸款損失撥備		9,684		9,541
貸款，扣除津貼和遞延費用後的淨額⁽²⁾	$	830,467	$	826,759

(1)	透支賬户被重新分類為貸款，幷包括在上表的其他類別中。透支的存款賬户(不包括內部使用賬户)總計$297一千美元271分別為2021年9月30日和2020年12月31日。

(2)	淨遞延貸款費用總額為$1.8百萬美元和$2.1分別在2021年9月30日和2020年12月31日達到100萬。

獲得性貸款

截至2021年9月30日和2020年12月31日，綜合資產負債表中包括的未償還本金餘額和收購貸款總額的賬面金額如下：

(千美元)	2021年9月30日		2020年12月31日
未償還本金餘額	$	5,145	$	8,671
賬面金額		5,114		8,602

公司做到了不是截至2021年9月30日和2020年12月31日，沒有購買信用減值貸款的任何未償還本金餘額或相關賬面金額。下表列出了在2021年9月30日和2020年9月30日，公司適用FASB ASC 310-30的購買信用減值貸款的可增加收益率的變化：

(千美元)	2021年9月30日		2020年9月30日
1月1日的餘額	$	-	$	72
吸積		-		(29	)
期末餘額	$	-	$	43

信用質量信息

該公司使用內部分配的風險等級來評估借款人如期或完全償還其貸款協議的合同義務的能力。該公司的內部風險評級系統基於類似評級貸款的經驗。信用風險等級至少每季度更新一次，因為有更多信息可用，此時管理層會分析結果分數以跟蹤貸款表現。

公司內部分配的風險等級如下：

•

通行證：這些貸款具有可接受的風險。

•

特別提到的其他資產(OAEM)：這些貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。

•

不合標準：這些貸款反映了由於金融、經濟或管理性質的幾個不利趨勢而造成的重大缺陷。

•

令人懷疑的是：這些貸款具有不合標準貸款固有的所有弱點，並增加了一些特徵，使得根據目前存在的事實、條件和價值在中進行全面收集或清算非常可疑或不太可能。

•

損失：這些貸款被確定為要註銷，因為它們被認為是無法收回的，價值很小，因此不能保證其繼續作為可銀行資產。

索引

下表按內部分配的風險評級顯示了截至指定日期的信用質量風險敞口：

信用質量信息
截至2021年9月30日
(千美元)	經過		OAEM		不合標準		疑團		總計
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	116,296	$	-	$	170	$	-	$	116,466
商業-業主佔用		182,515		832		2,119		-		185,466
商業-非業主自住		177,119		521		732		-		178,372
多家庭		20,563		-		-		-		20,563
施工		61,613		127		999		-		62,739
二次抵押貸款		8,710		-		-		-		8,710
股權信用額度		49,894		-		-		-		49,894
房地產按揭貸款總額	$	616,710	$	1,480	$	4,020	$	-	$	622,210
商業和工業貸款		91,156		13		255		-		91,424
消費性汽車貸款		84,360		-		237		-		84,597
其他消費貸款		34,786		-		-		-		34,786
其他		7,134		-		-		-		7,134
總計	$	834,146	$	1,493	$	4,512	$	-	$	840,151

信用質量信息
截至2020年12月31日
(千美元)	經過		OAEM		不合標準		疑團		總計
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	122,621	$	-	$	179	$	-	$	122,800
商業-業主佔用		148,738		2,462		2,755		-		153,955
商業-非業主自住		162,148		748		-		-		162,896
多家庭		22,812		-		-		-		22,812
施工		42,734		998		-		-		43,732
二次抵押貸款		11,178		-		-		-		11,178
股權信用額度		50,746		-		-		-		50,746
房地產按揭貸款總額	$	560,977	$	4,208	$	2,934	$	-	$	568,119
商業和工業貸款		141,391		355		-		-		141,746
消費性汽車貸款		79,997		-		393		-		80,390
其他消費貸款		37,978		-		-		-		37,978
其他		8,067		-		-		-		8,067
總計	$	828,410	$	4,563	$	3,327	$	-	$	836,300

按類別劃分的逾期貸款年齡分析

如果截止付款日期尚未收到所需本金和利息，則所有類別的貸款均被視為逾期。逾期貸款的利息和費用繼續累積，直到貸款被置於非應計狀態之日(如果適用)。下表包括截至指定日期記錄的逾期貸款投資的賬齡分析。下表中還包括逾期90天或以上的利息和本金，但仍在應計利息的貸款，因為這些貸款的擔保很好，而且正在收款過程中。

索引

截至2021年9月30日的逾期貸款年齡分析
(千美元)	30 - 59 過去的幾天到期		60 - 89 日數逾期		90人或以上過去的幾天到期和仍然應計		PCI		非應計項目 ⁽²⁾		總計當前貸款⁽¹⁾		總計貸款
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	74	$	29	$	-	$	-	$	238	$	116,125	$	116,466
商業-業主佔用		-		-		-		-		-		185,466		185,466
商業-非業主自住		354		-		-		-		183		177,835		178,372
多家庭		-		-		-		-		-		20,563		20,563
施工		-		-		-		-		-		62,739		62,739
二次抵押貸款		1		-		-		-		-		8,709		8,710
股權信用額度		-		-		-		-		-		49,894		49,894
房地產按揭貸款總額	$	429	$	29	$	-	$	-	$	421	$	621,331	$	622,210
商業和工業貸款		141		-		-		-		-		91,283		91,424
消費性汽車貸款		771		126		264		-		3		83,433		84,597
其他消費貸款		399		331		667		-		-		33,389		34,786
其他		27		1		6		-		-		7,100		7,134
總計	$	1,767	$	487	$	937	$	-	$	424	$	836,536	$	840,151

(1)	在此表中，當前貸款總額包括逾期1-29天的貸款。

(2)	就此表而言，如果貸款已超過到期且屬於非應計項目，則該貸款將包括在非應計項目列中，而不包括在其各自的逾期項目列中。

在上面的表中，過期總額包括本金和利息金額為97 - 98%由聯邦政府擔保。這些擔保貸款的逾期本金部分總計為#美元。1.12021年9月30日的百萬美元。

截至2020年12月31日的逾期貸款年齡分析
(千美元)	30 - 59 過去的幾天到期		60 - 89 過去的幾天到期		90人或以上過去的幾天到期和仍然應計		PCI		非應計項目 (2)		總計當前貸款(1)		總計貸款
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	478	$	164	$	-	$	-	$	311	$	121,847	$	122,800
商業-業主佔用		-		-		-		-		903		153,052		153,955
商業-非業主自住		-		-		-		-		-		162,896		162,896
多家庭		-		-		-		-		-		22,812		22,812
施工		-		88		-		-		-		43,644		43,732
二次抵押貸款		41		-		-		-		-		11,137		11,178
股權信用額度		-		-		-		-		-		50,746		50,746
房地產按揭貸款總額	$	519	$	252	$	-	$	-	$	1,214	$	566,134	$	568,119
商業和工業貸款		753		-		-		-		-		140,993		141,746
消費性汽車貸款		1,159		190		196		-		-		78,845		80,390
其他消費貸款		1,120		555		548		-		-		35,755		37,978
其他		24		3		-		-		-		8,040		8,067
總計	$	3,575	$	1,000	$	744	$	-	$	1,214	$	829,767	$	836,300

(1)	在此表中，流動貸款總額包括逾期1-29天的貸款。

(2)	在此表中，如果貸款逾期且發生非應計項目，則該貸款將包括在非應計項目列中，而不包括在其各自的逾期項目列中。

在上表中，過期總額包括本金和利息金額為97 - 98% 由聯邦政府擔保。這些擔保貸款的逾期本金部分總計為#美元。1.2截至2020年12月31日，這一數字為100萬。

索引

雖然學生貸款組合中逾期90天或以上的部分通常會被視為減值，但公司不將這些貸款計入減值分析。因為聯邦政府已經提供了償還這些學生貸款的擔保，金額從97%至98截至2021年9月30日的貸款本金和利息總額的%，管理層預計這些貸款的違約率不會大幅增加，不會對公司產生實質性影響。

根據CARE法案，在受到新冠肺炎影響之前已按要求付款且未被視為逾期的借款人以及隨後由於新冠肺炎的影響而獲得付款安排的借款人一般不會被報告為逾期。/如果公司同意根據CARE法案為借款人延期付款，則可能不會導致任何合同付款逾期，並且貸款在延期期間不會被視為逾期貸款。/如果公司同意根據CARE法案為借款人延期付款，則可能不會導致任何合同付款逾期，並且在延期期間貸款不會被視為逾期。

非權責發生制貸款

當利息或本金的全部和及時收回變得不確定、部分本金餘額已沖銷且未發生重組或貸款逾期90天時，本公司一般將商業和工業貸款(包括建築貸款和以房地產為擔保和非擔保的商業貸款)置於非應計項目狀態，除非信用擔保良好且正在收回。

根據監管規定，消費貸款，即發放給個人用於家庭、家庭和其他個人支出的貸款，以及以房地產(包括住宅1-4家庭抵押貸款、二次抵押貸款和股權信用額度)擔保的消費貸款不需要被置於非應計項目狀態。雖然消費貸款和以房地產擔保的消費貸款不需要置於非權責發生狀態，但如有必要，公司可選擇將這些貸款置於非權責發生狀態，以避免對利息收入的重大誇大。通常，由房地產擔保的消費貸款只有在逾期120天時才會被置於非應計項目狀態。

一般來説，沒有房地產擔保的消費貸款只有在部分本金被沖銷時才會被置於非應計項目狀態。如果由於其他原因沒有更早地進行沖銷，當付款逾期120天時，非房地產擔保的消費貸款通常會被置於非應計項目狀態。這些貸款在被認為無法收回、被歸類為“損失”、償還時間不合理地延長、破產已啟動或逾期120天或更長時間時被註銷或減記至抵押品的可變現淨值，除非信貸擔保良好且處於收回過程中。

當管理層將貸款置於非應計狀態時，應計未付利息收入將沖銷利息收入，並通過成本回收方法進行核算，直到符合返回應計狀態或被註銷為止。通常，當合同到期的所有本金和利息都已到期，並且未來付款得到合理保證時，或者當借款人已恢復全額支付預定合同利息和本金至少六個月時，貸款才會恢復應計狀態。

下表顯示了截至指定日期按貸款類別劃分的非應計項目貸款：

按類別劃分的非權責發生制貸款

(千美元)	2021年9月30日		2020年12月31日
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	238	$	311
商業-業主佔用		-		903
商業-非業主自住		183		-
房地產按揭貸款總額	$	421	$	1,214
消費貸款		3		-
總計	$	424	$	1,214

下表列出了公司在非應計貸款的原始條款下本應獲得的利息收入，以及公司在本報告期間記錄的非應計貸款的實際利息：

	截至9月30日的9個月，
(千美元)	2021			2020
按原貸款條件記錄的利息收入		$	8		$	145
該期間錄得的實際利息收入			2			34
非應計貸款利息收入減少		$	6		$	111

索引

問題債務重組

該公司的貸款組合包括在TDR中修改的某些貸款，在TDR中已向遇到財務困難的借款人提供經濟優惠。這些優惠通常源於公司的減損活動，可能包括將具有類似風險狀況的借款人的利率降至低於當前市場利率、延期付款、本金寬免、忍耐或旨在最大限度地收集資金的其他行動。如果TDR處於非應計狀態或逾期90天或更長時間，並且在報告日期仍在計息，則公司將TDR定義為不良。

當公司修改貸款時，管理層評估任何可能的減值，如以下減值貸款部分所述。

有幾個不是截至2021年9月30日的 9個月的新TDR以及一截至2020年9月30日的9個月的新TDR。

在2021年9月30日和2020年9月30日，該公司不是在任何TDR上支付額外資金的未履行承諾。該公司擁有不是在2021年9月30日和2020年9月30日，由住宅1-4個家庭房地產在止贖過程中獲得的貸款。

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏，有不是違約發生在重組後12個月內的TDR。當發生以下任何情況時，公司認為TDR違約：重組後的貸款逾期90天或更長時間；貸款在重組後轉為非應計項目；貸款再次重組的條款如果尚未分類，則符合TDR的資格；或貸款的任何部分被沖銷。

所有TDR在確定貸款損失撥備時都被考慮在內，幷包括在減值貸款分析中，如下所述。

不良貸款

如果根據當前信息和事件，根據貸款合同條款，公司很可能無法收回借款人到期的所有金額，則該貸款被視為減值。不良貸款包括不良貸款和在TDR中修改的貸款。當管理層確認貸款已減值時，減值根據預期未來現金流的現值(按貸款的實際利率貼現)計量，除非貸款的唯一或剩餘償還來源是經營或清算抵押品。在這些情況下，管理層在可能喪失抵押品贖回權時使用抵押品的當前公允價值減去銷售成本，而不是貼現現金流。如果管理層確定減值貸款的價值低於記錄的貸款投資 (扣除以前的沖銷、遞延貸款費用或成本以及未攤銷的溢價或折扣)，減值將通過撥備中的特定分配或對撥備的沖銷來確認。

當減值貸款本金總額的最終可收回性存在疑問，且貸款處於非權責發生狀態時，根據成本回收法，所有付款都將計入本金。就財務報表而言，記錄的貸款投資是減去部分沖銷和付款後的實際本金餘額，否則將用於利息。在向適用客户報告有關這些貸款的信息時，未償還本金餘額將被報告，就好像這些部分沖銷沒有發生，並且根據貸款協議的原始條款將付款應用於本金和利息一樣。因此，報告給客户的未償還本金餘額將高於財務報表中記錄的貸款投資。

下表包括已記錄的不良貸款的投資和未償還本金餘額(其中一部分可能已註銷)，不包括已購買的信用不良貸款，以及相關的備付金金額(如果適用)。還列示了不良貸款的平均記錄投資和列報期間確認的相關利息金額。平均餘額是根據每日平均餘額計算的。

按類別劃分的不良貸款

	截至2021年9月30日								在過去的9個月裏 2021年9月30日
(千美元)	未付本金天平		如果沒有估值津貼		有價值的津貼		關聯的津貼		平均值錄下來投資		利息收入公認的
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	403	$	67	$	306	$	33	$	382	$	6
商業廣告		504		250		425		13		636		1
施工		81		-		80		-		82		3
二次抵押貸款		129		-		127		3		129		4
房地產按揭貸款總額		1,117		317		938		49		1,229		14
商業和工業貸款		3		1		1		-		2		-
其他消費貸款		11		12		-		-		10		-
總計	$	1,131	$	330	$	939	$	49	$	1,241	$	14

索引

	按類別劃分的不良貸款
	截至2020年12月31日								截至年底的年度 2020年12月31日
(千美元)	未付本金天平		如果沒有估值津貼		有價值的津貼		關聯的津貼		平均值錄下來投資		利息收入公認的
房地產按揭貸款：
住宅1-4户	$	474	$	366	$	87	$	1	$	458	$	10
商業廣告		3,490		1,306		121		1		2,559		46
施工		83		-		83		-		84		5
二次抵押貸款		133		-		133		9		134		5
房地產按揭貸款總額		4,180		1,672		424		11		3,235		66
商業和工業貸款		6		6		-		-		7		-
其他消費貸款		14		14		-		-		15		1
總計	$	4,200	$	1,692	$	424	$	11	$	3,257	$	67

貸款損失撥備

管理層有一套既定的方法來確定貸款損失撥備的充分性，評估貸款組合中固有的風險和可能的損失。該公司將貸款組合劃分為聯邦金融機構審查委員會附表RC-C所定義的類別，條件和收入綜合報告041(Call Report)。這些貸款分為以下幾類：商業貸款、房地產-建築貸款、房地產-抵押貸款、消費貸款和其他貸款。該公司還將房地產抵押貸款細分為六類：住宅1-4户、商業房地產-業主自住、商業房地產-非業主自住、多户、二次抵押和股權信用額度。

該公司使用內部開發的風險評估模型來評估信用風險過程。用於確定津貼的模型和假設經過獨立驗證和審查，以確保理論基礎、假設、數據完整性、計算流程和報告實踐是適當的，並有適當的文檔記錄。

每個投資組合細分市場的風險特徵如下：

•

工商業：*商業和工業貸款除了與企業所有權相關的其他風險外，還存在與企業或項目成功運營相關的風險。這些貸款的償還可能取決於企業的盈利能力和現金流。此外，還有與房地產以外的抵押品價值相關的風險，這些抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，無法進行同樣精確的評估。

•

房地產-建築業：如果建設貸款存在項目無法按計劃完成的風險，項目將無法按預算完成，抵押品的價值在任何時候都可能低於貸款本金。建築貸款還承擔着總承包商(可能是也可能不是貸款客户)由於與項目無關的財務壓力而無法按計劃完成建設項目的風險。

•

房地產--抵押貸款：*住宅抵押貸款和股權信用額度存在與借款人持續的信用狀況和抵押品價值變化相關的風險。如果業主被佔用，商業房地產貸款會帶來與企業成功運營相關的風險。如果非業主入住，這些貸款的償還可能取決於租金收入的盈利能力和現金流。

•

消費貸款：*消費貸款存在與借款人持續信用和抵押品價值相關的風險。消費貸款比房地產貸款更有可能立即受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。

•

其他貸款：其他貸款包括抵押貸款公司的貸款，購買或攜帶證券的貸款，以及保險、投資和金融公司的貸款。這些貸款帶有與企業成功運營相關的風險。此外，還有與房地產以外的抵押品價值相關的風險，這些抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，取決於利率或在活躍的交易市場中波動。

投資組合的每個部分都按風險等級或逾期天數彙集。為家庭、家庭和其他個人支出向個人發放的非房地產抵押消費貸款根據逾期天數劃分為池，而所有其他貸款(包括以房地產擔保的消費者貸款)則按風險等級劃分。然後通過遷移分析計算曆史損失百分比並將其應用於每個池。應用於所有池的遷移分析能夠跟蹤管理層設定的多個期間內單個貸款的風險分級和歷史表現，為管理層提供有關特定貸款細分中的趨勢(或遷移)的信息。在2021年9月30日和2020年12月31日，管理層使用八十二-季度遷移期。

管理層還為具體確定為減值的貸款提供撥備的分配部分，並單獨分析減值。當減值貸款的預期未來現金流量現值(或減值貸款的抵押品價值或可觀察到的市場價格)低於該貸款的賬面價值時，將建立已分配撥備。

索引

基於信用風險評估和管理層對定性因素的分析，額外的損失因素被應用於貸款餘額。這些其他定性因素包括：經濟狀況(包括與新冠肺炎疫情相關的不確定性)、增長趨勢、貸款集中度、某些貸款的變化、承保變化、管理層變化以及法律和監管環境的變化。

鑑於新冠肺炎疫情在美國爆發的時機，加上政府對個人和小企業採取的刺激行動，管理層認為，本公司在2020年或2021年前三個季度的信貸質量表現不會受到重大影響。新冠肺炎疫情對全球經濟，尤其是金融服務業來説，是一個前所未有的挑戰。然而，關於大流行的總持續時間以及它將對全球和區域經濟產生的總體影響，仍存在重大不確定性，包括供應鏈中斷、通脹壓力以及政府應對大流行行動的任何潛在影響等方面的不確定性。由於存在如此多的不確定性，本公司不可能準確預測此次疫情對本公司一級市場的影響，以及對本公司財務狀況和經營業績的整體影響程度。基於資本水平、壓力測試跡象、審慎的承保政策、觀察信貸流程和貸款集中度多樣化，公司目前預計能夠管理與疫情相關的經濟風險和不確定性，其中可能包括額外的貸款損失撥備。

收購貸款按購置日的公允價值計入，不結轉被收購方以前建立的全部貸款，因為信貸折扣計入了公允價值的確定。貸款的公允價值是根據市場參與者的假設確定的，估計貸款預期收取的本金和利息現金流的金額和時間，然後對該等現金流應用基於市場的貼現率。在收購後的評估中，收購的貸款也被歸類為購買的信用減值或購買的履約。

購買的履約貸款在ASC 310-20項下入賬。應收賬款- 不可退還的費用和其他成本。購置日貸款的公允價值和未償還本金餘額之間的差額(溢價或折價)在貸款有效期內攤銷或增加為利息收入。如果購買的履約貸款具有循環特權，則按直線法核算，否則按有效利息法核算。

按分部計提貸款損失準備

總撥備反映了管理層對資產負債表日貸款組合固有損失的估計。公司考慮為貸款損失計提美元的撥備。9.72021年9月30日，足以彌補貸款組合中可能存在的貸款損失。

下表按投資組合分類列出了所列期間貸款損失撥備的變化和記錄的貸款投資。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。

貸款損失撥備和記錄的貸款投資

截至2021年9月30日的9個月
(千美元)	商業廣告和工業			房地產建設		房地產-- 抵押貸款⁽¹⁾			房地產-- 商業廣告		消費者⁽²⁾			其他			未分配			總計
貸款損失撥備：
平衡，開始	$	650		$	339	$	2,560		$	4,434	$	1,302		$	123		$	133		$	9,541
沖銷		(24	)		-		(1	)		-		(664	)		(216	)		-			(905	)
恢復		33			-		66			44		310			85			-			538
貸款損失準備金		47			152		(341	)		239		373			173			(133	)		510
期末餘額	$	706		$	491	$	2,284		$	4,717	$	1,321		$	165		$	-		$	9,684

單獨評估損害情況	$	-		$	-	$	36		$	13	$	-		$	-		$	-		$	49
集體評估減損情況		706			491		2,248			4,704		1,321			165			-			9,635

期末餘額	$	706		$	491	$	2,284		$	4,717	$	1,321		$	165		$	-		$	9,684

貸款餘額：
單獨評估損害情況		2			80		500			675		12			-			-			1,269
集體評估減損情況		91,422			62,659		195,133			363,163		119,371			7,134			-			838,882
期末餘額	$	91,424		$	62,739	$	195,633		$	363,838	$	119,383		$	7,134		$	-		$	840,151

(1)	房地產抵押貸款部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股權信用額度。

(2)	消費部分包括消費汽車貸款。

索引

截至2020年12月31日的年度
(千美元)	商業廣告和工業			房地產建設		房地產-- 抵押貸款⁽¹⁾			房地產-- 商業廣告			消費者⁽²⁾			其他			未分配		總計
貸款損失撥備：
平衡，開始	$	1,244		$	258	$	2,505		$	3,663		$	1,694		$	296		$	-	$	9,660
沖銷		(25	)		-		(149	)		(654	)		(822	)		(355	)		-		(2,005	)
恢復		47			10		69			317			377			66			-		886
貸款損失準備金		(616	)		71		135			1,108			53			116			133		1,000
期末餘額	$	650		$	339	$	2,560		$	4,434		$	1,302		$	123		$	133	$	9,541

單獨評估損害情況	$	-		$	-	$	10		$	1		$	-		$	-		$	-	$	11
集體評估減損情況		650			339		2,550			4,433			1,302			123			133		9,530

期末餘額	$	650		$	339	$	2,560		$	4,434		$	1,302		$	123		$	133	$	9,541

貸款餘額：
單獨評估損害情況		6			83		586			1,427			14			-			-		2,116
集體評估減損情況		141,740			43,649		206,950			315,424			118,354			8,067			-		834,184
期末餘額	$	141,746		$	43,732	$	207,536		$	316,851		$	118,368		$	8,067		$	-	$	836,300

(1)	房地產抵押貸款部分包括住宅1-4户、多户、二次抵押和股權信用額度。

(2)	消費部分包括消費汽車貸款。

注4.租約

2019年1月1日，公司通過了 ASU No.2016-02《租賃(主題842)》和所有後續修改主題842的華碩。本公司選擇了ASU No.2018-11提供的可選過渡方法，沒有調整ASC 842的前期。本公司還選擇了符合該標準並與此類選擇一致的某些實際權宜之計，沒有重新評估任何到期或現有合同是否為租約或包含租約，沒有重新評估任何過期或現有租約的租賃分類，沒有重新評估現有租約的任何初始直接成本。使用權資產和租賃負債包括在其他資產和其他負債，分別計入合併資產負債表。有幾個不是2021年期間簽訂的新租約。

租賃負債代表公司支付租賃款項的義務，並在每個報告日期作為剩餘合同現金流的淨現值列示。現金流按租賃開始日期有效的公司遞增借款利率貼現。使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，按租賃負債、預付租金、初始直接成本和從出租人獲得的任何獎勵的總和(如果適用)計算。

本公司的長期租賃協議被歸類為經營租賃。其中若干租約提供延長租賃期的選擇權，本公司已在計算租賃負債時計入該等延長，以合理確保選擇權得以行使。租賃協議沒有規定剩餘價值擔保，也沒有影響股息或需要產生額外財務義務的限制或契諾。

下表顯示了有關公司租賃的信息：

(千美元)	2021年9月30日
租賃負債	$	1,121
使用權資產	$	1,098
加權平均剩餘租期	3.81年份
加權平均貼現率		1.71	%

	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
租賃費(單位：千)	2021		2020		2021		2020
經營租賃成本	$	81	$	99	$	266	$	278
總租賃成本	$	81	$	99	$	266	$	278

為計入租賃負債的金額支付的現金	$	82	$	97	$	269	$	274

索引

經營租賃負債的到期日分析和未貼現現金流與經營租賃負債總額的對賬如下：

到期租賃款(單位：千)	自.起 2021年9月30日
截至2021年12月31日的三個月	$	83
截至2022年12月31日的12個月		339
截至2023年12月31日的12個月		248
截至2024年12月31日的12個月		240
此後		309
未貼現現金流合計	$	1,219
折扣		(98	)
租賃負債	$	1,121

注5.低收入者住房税收抵免

該公司被投資於四分別於2021年9月30日和2020年12月31日設立住房權益基金。這些基金的一般目的是鼓勵和協助參與者投資位於弗吉尼亞州聯邦的低收入住宅租賃物業；制定和實施維持低收入住房項目的戰略；向投資者提供聯邦低收入住房抵免；將税收損失和其他可能的税收優惠分配給投資者；以及保存和保護項目資產。

對這些基金的投資在合併資產負債表中記為其他資產，金額為#美元。2.1百萬美元和$2.32021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。這些投資的預期條款和相關的税收優惠將持續到2033年。預計2021年將獲得的税收抵免總額為$361千美元，這是基於從基金收到的最新季度估計數。有幾個不是預計將在2021年9月30日對這些基金進行額外的資本金募集。預計這些資金的額外資本金募集總額為美元18截至2020年12月31日，已計入應計費用和其他負債，並記入相應的合併資產負債表中的應計費用和其他負債。

下表彙總了公司在指定時期內與這些投資相關的税收抵免和其他税收優惠：

	截至三個月 9月30日，				截至9個月 9月30日，
	2021		2020		2021		2020
税收抵免和其他優惠
營業虧損攤銷	$	51	$	45	$	151	$	136
營業虧損税收優惠**		11		10		32		29
税收抵免		89		105		272		314
總税收優惠	$	100	$	115	$	304	$	343

使用21%税率。

注6.借款

本公司將自本公司簽訂之日起一年內到期的所有借款歸類為短期借款。短期借款來源包括購買的聯邦基金、隔夜回購協議(這是與客户的擔保交易，通常在年內到期)。一至四天)，並從 FHLB前進。

該公司與幾家代理銀行保持聯邦資金額度，以滿足短期借款需求。截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些額度的剩餘可用信貸總額為$115.0 百萬美元和$100.0分別為百萬美元。該公司與FHLB有抵押品相關信貸額度，剩餘信貸可用金額為$380.3百萬美元和$374.7 分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。

索引

短期借款

下表列出了截至指定日期的短期借款總額：

(以千為單位的美元)	2021年9月30日			2020年12月31日
隔夜回購協議	$	4,496		$	6,619
短期借款總額	$	4,496		$	6,619

最高月末未償還餘額上限	$	12,239		$	9,080
期內平均未償還餘額	$	8,116		$	21,092
平均利率(年初至今)		0.10	%		0.19	%
期末平均利率		0.10	%		0.10	%

長期借款

截至2021年9月30日，根據財務報告局的購買力平價基金，該公司的借款為#美元。898這些借款完全由購買力平價貸款擔保，並將與基礎抵押品一起到期，所有這些抵押品都將在年內到期24幾個月的創始。不是截至2021年7月30日計劃到期時，根據PPPLF取得了新的進展。

該公司還獲得了一筆於#年到期的貸款。2023年4月1日在2018年第二季度從一家代理銀行獲得部分資金，為公民國民銀行(Citizens)的收購提供部分資金。貸款條款包括基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率，可調整每月和季度本金削減。截至2020年12月31日，未償還餘額為#美元。1.4百萬美元，當時的利率是2.61%。公司選擇在2021年第一季度全額償還貸款。

2021年7月14日，公司完成發行美元29.4百萬美元，扣除發行成本後，或$30.0 年到期的次級票據(以下簡稱票據)本金總額為百萬美元2031在私募交易中。債券按固定利率計息3.5%用於五年而在三個月SOFR PLUS286基點，之後每季度重置一次。

附註7.承付款和或有事項

與信貸相關的金融工具

本公司是信貸相關金融工具的當事人，在正常業務過程中存在表外風險，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾發放信用證、備用信用證和商業信用證。此類承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表中確認金額的信貸和利率風險因素。

本公司的信用損失風險由這些承諾的合同金額表示。該公司在作出此類承諾時遵循與其對資產負債表內工具所做的相同的信貸政策。

以下合同金額代表信用風險的金融工具在2021年9月30日和2020年12月31日未償還：

	9月30日，		十二月三十一日，
(千美元)	2021		2020
提供信貸的承諾：
房屋淨值信用額度	$	70,168	$	66,999
商業房地產、建築和開發貸款，已承諾但未提供資金		48,386		20,258
其他信貸額度(主要是商業信貸)		66,671		64,329
總計	$	185,225	$	151,586

信用證	$	3,568	$	4,841

注8.基於股份的薪酬

公司採用員工購股計劃，並通過股權薪酬計劃提供基於股票的薪酬。基於股票的薪酬安排可以包括股票期權、限制性和非限制性股票獎勵、限制性股票單位、業績單位和股票增值權。會計準則要求向員工支付的所有基於股份的付款在授予之日使用公允價值方法進行估值，並在適用的歸屬期間根據該公允價值計提費用。本公司在歸屬期內對發生的沒收進行核算。

2016年激勵股票計劃(激勵股票計劃)允許發行最多 300,000普通股，以股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權、股票獎勵和業績單位等形式獎勵公司及其子公司的關鍵員工和非員工董事。截至2021年9月30日，根據激勵股票計劃，只授予了限制性股票。

索引

截至2021年9月30日的9個月的限制性股票活動摘要如下：

	股票			加權平均授予日期公允價值
非既得利益者，2021年1月1日		29,576		$	18.46
已發佈		18,048			22.35
既得		(8,521	)		17.50
沒收		-			-
非既得利益者，2021年9月30日		39,103		$	20.46

預計在薪酬費用中確認非既得獎勵的加權平均期間為1.52好幾年了。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內授予的限制性股票的公允價值為$。403一千美元298分別是上千個。

剩餘的未確認的非既得限制性股票補償費用總計為#美元。411截至2021年9月30日的千美元和美元314截至2020年9月30日，1000人。

基於股票的薪酬支出為$84一千美元56截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為千美元和214 一千美元199截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為1000美元。

根據公司的員工股票購買計劃(ESPP)，公司及其子公司的幾乎所有員工都可以授權從他們的基本工資中扣除定期購買公司普通股的特定工資。股票按季度發行，價格低於購買當日公司股票的市場價，折扣價範圍為0-15%，並設置為52020年和2021年前9個月的百分比。

3,775在截至2021年9月30日的9個月裏，根據ESPP購買了股票。截至2021年9月30日，公司擁有228,676根據ESPP保留供發行的剩餘股份。

注9.股東權益和每股收益

股東權益-累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了所示期間按類別從累計的其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額信息：

	截至三個月 9月30日，				截至9個月 9月30日，				受影響的行項目位於合併損益表
(千美元)	2021		2020		2021		2020		受影響的行項目位於合併損益表
可供出售的證券
已實現的證券銷售收益	$	-	$	1	$	-	$	185	出售可供出售證券的淨收益
税收效應		-		-		-		39	所得税費用
	$	-	$	1	$	-	$	146

下表顯示了所示期間按類別、税後累計的其他綜合收益(虧損)的變化情況：

(千美元)	未實現收益 (虧損)在可供出售證券			累計其他綜合收益

九截至的月份九月三十日, 2021
期初餘額	$	4,069		$	4,069
淨其他綜合虧損		(1,495	)		(1,495	)
期末餘額	$	2,574		$	2,574

九截至的月份九月三十日, 2020
期初餘額	$	(79	)	$	(79	)
淨其他綜合收益		3,883			3,883
期末餘額	$	3,804		$	3,804

(千美元)	未實現收益 (虧損)在可供出售證券			累計其他綜合收益

截至三個月九月三十日, 2021
期初餘額	$	3,071		$	3,071
淨其他綜合虧損		(497	)		(497	)
期末餘額	$	2,574		$	2,574

截至三個月九月三十日, 2020
期初餘額	$	3,352		$	3,352
淨其他綜合收益		452			452
期末餘額	$	3,804		$	3,804

索引

下表顯示了所示期間累計其他綜合收益(虧損)在税前和税後基礎上各組成部分的變化情況。

	截至2021年9月30日的三個月
(千美元)	税前			税收			税淨額
可供出售證券的未實現虧損：
期內產生的未實現持有虧損	$	(629	)	$	(133	)	$	(497	)

累計其他綜合收益合計變動淨額	$	(629	)	$	(133	)	$	(497	)

	截至2020年9月30日的三個月
(千美元)	税前			税收			税淨額
可供出售證券的未實現收益：
期內產生的未實現持有收益	$	573		$	120		$	453
收入中確認的收益的重新分類調整		(1	)		-			(1	)

累計其他綜合收益合計變動淨額	$	572		$	120		$	452

	截至2021年9月30日的9個月
(千美元)	税前			税收			税淨額
可供出售證券的未實現虧損：
期內產生的未實現持有虧損	$	(1,892	)	$	(397	)	$	(1,495	)

累計其他綜合收益合計變動淨額	$	(1,892	)	$	(397	)	$	(1,495	)

	截至2020年9月30日的9個月
(千美元)	税前			税收			税淨額
可供出售證券的未實現收益：
期內產生的未實現持有收益	$	5,100		$	1,071		$	4,029
收入中確認的收益的重新分類調整		(185	)		(39	)		(146	)

累計其他綜合收益合計變動淨額	$	4,915		$	1,032		$	3,883

普通股每股收益

基本每股收益的計算方法是淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益是使用期內已發行普通股的加權平均數計算的，其中包括員工股票購買計劃應佔稀釋潛在普通股的影響。

索引

以下是截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的基本每股收益和稀釋每股收益計算的分母的對賬：

(千美元，每股數據除外)	可用於以下項目的淨收入普通股股東 (分子)		加權平均普通股 (分母)		每股金額
截至三個月九月三十日, 2021
基本淨收入	$	1,908		5,245	$	0.36
潛在稀釋普通股-員工股票購買計劃		-		-		-
稀釋	$	1,908		5,245	$	0.36

截至三個月九月三十日, 2020
基本淨收入	$	1,100		5,221	$	0.21
潛在稀釋普通股-員工股票購買計劃		-		1		-
稀釋	$	1,100		5,222	$	0.21

九截至的月份九月三十日, 2021
基本淨收入	$	6,762		5,236	$	1.29
潛在稀釋普通股-員工股票購買計劃		-		-		-
稀釋	$	6,762		5,236	$	1.29

九截至的月份九月三十日, 2020
基本淨收入	$	4,844		5,214	$	0.93
潛在稀釋普通股-員工股票購買計劃		-		-		-
稀釋	$	4,844		5,214	$	0.93

該公司擁有不是分別在截至2021年和2020年9月30日的9個月中發行的反稀釋股票。包括投票權在內的非既得性限制性普通股包含普通股相對於該股票的所有權利和特權，包括基本普通股計算和稀釋每股普通股計算。

附註10.公允價值計量

公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。根據FASB ASU No.2010-06、FASB ASU No.2011-04和FASB ASU No.2016-01的“公允價值計量和披露”主題，金融工具的公允價值是在出售資產或轉移負債時收到的價格。(退出價格)在計量日期市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利的市場價格。公允價值最好根據報價的市場價格確定。然而，在許多情況下，該公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。

公允價值指引對公允價值提供了一致的定義，該定義側重於退出價格在當前市場條件下，在計量日市場參與者之間有序交易(即非強制清算或不良出售)的資產或負債的本金或最有利市場。如果資產或負債的交易量和活動水平大幅下降，改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，需要使用重大判斷。公允價值可以是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點數。

在估計資產和負債的公允價值時，公司主要依靠兩個來源。第一個來源是該公司的債券會計服務提供商，該服務提供商使用一個模型來確定證券的公允價值。證券的定價基於對可觀察到的市場數據的評估，包括基準收益率曲線、報告的交易、經紀商/交易商報價和發行人利差。定價還受到發行人的信用信息、感知到的市場動向以及影響個別行業的當前新聞事件的影響。第二個來源是第三方供應商，公司利用該供應商根據指導為貸款和計息存款提供公允價值退出定價。

根據ASC 820“公允價值計量和披露”，公司根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，將其金融資產和金融負債通常按公允價值計量分為三個水平。

•

1級：估值基於報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價。一級資產和負債通常包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券。估值是從涉及相同資產或負債的市場交易的現成定價來源獲得的。

•

第2級：估值基於第一級中包含的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的其他投入。估值可能基於類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入基本上是資產或負債的全部期限。

•

第3級：估值基於很少或沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重大意義的不可觀察的投入。第3級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及需要管理層作出重大判斷或估計才能確定公允價值的工具。

索引

工具在估值層次中的分類基於對公允價值計量重要的最低投入水平。

按公允價值經常性計量的資產

公允價值容易確定的債務證券被歸類為“可供出售”的債務證券按公允價值記錄，未實現損益不包括在收益中，並在其他全面收益中報告。可供出售的證券在經常性基礎上按公允價值記錄。公允價值計量以可用時的市場報價為基礎(第1級)。如果沒有報價的市場價格，公允價值是利用相同或相似證券的獨立估值技術計量的證券的重大假設主要來源於可觀察到的市場數據或得到可觀察市場數據的證實。第三方供應商從各種來源編制價格，並可能通過使用考慮可觀察到的市場數據的定價模型來確定相同或類似證券的公允價值(級別2)。在估值投入活動有限或透明度較低的某些情況下，證券被歸類在估值層次結構的第三級。目前，公司所有可供出售的證券都被認為是第二級證券。

下表列出了截至指定日期按公允價值按經常性計量的某些資產的餘額：

			2021年9月30日的公允價值計量使用
(千美元)	天平		報價處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀測輸入量 (2級)		意義重大看不見的輸入量 (3級)
可供出售的證券
美國國債	$	9,002	$	-	$	9,002	$	-
美國政府機構的義務		37,768		-		37,768		-
國家和政區劃分的義務		52,821		-		52,821		-
抵押貸款支持證券		85,913		-		85,913		-
貨幣市場投資		3,799		-		3,799		-
公司債券和其他證券		23,137		-		23,137		-
可供出售證券總額	$	212,440	$	-	$	212,440	$	-

			2020年12月31日的公允價值計量使用
(千美元)	天平		報價處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀測輸入量 (2級)		意義重大看不見的輸入量 (3級)
可供出售的證券
美國國債	$	7,043	$	-	$	7,043	$	-
美國政府機構的義務		36,696		-		36,696		-
國家和政區劃分的義務		45,995		-		45,995		-
抵押貸款支持證券		73,501		-		73,501		-
貨幣市場投資		4,743		-		4,743		-
公司債券和其他證券		18,431		-		18,431		-
可供出售證券總額	$	186,409	$	-	$	186,409	$	-

索引

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產

在某些情況下，資產和負債的公允價值會進行調整，儘管它們不是按公允價值持續計量的。

不良貸款

如果根據當前信息和事件，公司很可能無法按照貸款協議的合同條款收回借款人到期的所有金額，則該貸款被視為減值。公允價值和與減值貸款相關的損失的計量可以基於貸款的可觀察市場價格、擔保貸款的抵押品的公允價值或貸款預期未來現金流的現值。，按貸款的實際利率貼現。抵押品可以是房地產或企業資產，包括設備、庫存和應收賬款，抵押品絕大多數是房地產。

房地產抵押品的價值是利用收入、市場或成本估值方法，基於公司以外的獨立、有執照的估價師進行的評估而確定的。對於餘額較低的貸款，公司可能會進行房地產評估，而不是評估。評估使用許多與評估相同的技術，通常由獨立評估師執行。收到後，評估和評估由獨立於貸款職能的訓練有素的員工審核，以驗證一致性和合理性。評估和評估基於無法觀察到的重大投入，包括但不限於：對可比物業的調整、對可比物業狀況的判斷、可比物業的可用性和適宜性、資本化率、主體或可比物業的預計收入、空置率、預計折舊率以及當地和區域經濟狀況。公司還可以根據管理層的最佳判斷(這是另一個不可觀察到的投入來源)選擇進一步減少抵押品價值。由於抵押品估值的主觀性，不良貸款被視為3級。

不良貸款可以用房地產以外的抵押品擔保。業務設備的價值基於外部評估(如果被認為是重要的)，或者基於適用業務的財務報表上的賬面淨值(如果被認為不是重要的)，使用可觀察到的市場數據。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值基於財務報表餘額或賬齡報告(第3級)。如果貸款不依賴抵押品，其減值可以根據預期未來現金流的現值來衡量，並按貸款的實際利率貼現。由於貸款是按實際利率貼現，而不是按市場利率貼現，因此貸款不被視為按公允價值持有，因此不包括在下表中。抵押品依賴型分配到貸款損失撥備的不良貸款在非經常性基礎上按公允價值計量。任何公允價值調整都記錄在發生的期間，作為合併收益報表貸款損失準備的一部分。

持有待售貸款

持有待售貸款以成本或公允價值中較低者為準。這些貸款目前由在二級市場銷售的住宅貸款組成。公允價值基於二級市場目前為類似貸款提供的價格，使用可觀察到的市場數據，由於發起和銷售之間的持續時間較短(第2級)，該價格與成本沒有實質性差異。出售貸款的收益和損失在公司的綜合損益表中單獨列明。

索引

下表列出了合併資產負債表中計入公允價值非經常性變動的資產。截至所示日期，資產在公允價值層次結構中按貸款類別和級別顯示。某些不良貸款按貸款的預期未來現金流的現值進行估值，按貸款的實際利率而不是市場利率貼現。該等貸款不按公允價值計入綜合資產負債表，因此不包括在下表內。

			2021年9月30日的賬面價值
(千美元)	公允價值		報價處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀測輸入量 (2級)		意義重大看不見的輸入量 (3級)
貸款
持有待售貸款	$	5,740	$	-	$	5,740	$	-

			2020年12月31日的賬面價值
(千美元)	公允價值		報價處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀測輸入量 (2級)		意義重大看不見的輸入量 (3級)
貸款
持有待售貸款	$	14,413	$	-	$	14,413	$	-

本公司在2021年9月30日或2020年12月31日沒有任何第3級公允價值計量。

截至所示日期，公司金融工具的估計公允價值以及相關賬面或名義金額如下：

			2021年9月30日的公允價值計量使用
(千美元)	賬面價值		報價處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀測輸入量 (2級)		意義重大看不見的輸入量 (3級)
資產
現金和現金等價物	$	184,304	$	184,304	$	-	$	-
可供出售的證券		212,440		-		212,440		-
受限制的證券		1,034		-		1,034		-
持有待售貸款		5,740		-		5,740		-
貸款，扣除貸款損失撥備後的淨額		830,467		-		-		831,464
銀行自營人壽保險		29,012		-		29,012		-
應計應收利息		3,308		-		3,308		-

負債
存款	$	1,150,706	$	-	$	1,153,293	$	-
隔夜回購協議		4,496		-		4,496		-
聯邦儲備銀行借款		898		-		898		-
長期借款		29,374		-		29,424		-
應計應付利息		456		-		456		-

索引

			2020年12月31日的公允價值計量使用
(千美元)	賬面價值		報價處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		意義重大其他可觀測輸入量 (2級)		意義重大看不見的輸入量 (3級)
資產
現金和現金等價物	$	120,437	$	120,437	$	-	$	-
可供出售的證券		186,409		-		186,409		-
受限制的證券		1,367		-		1,367		-
持有待售貸款		14,413		-		14,413		-
貸款，扣除貸款損失撥備後的淨額		826,759		-		-		826,083
銀行自營人壽保險		28,386		-		28,386		-
應計應收利息		3,613		-		3,613		-

負債
存款	$	1,067,236	$	-	$	1,070,236	$	-
隔夜回購協議		6,619		-		6,619		-
聯邦儲備銀行借款		28,550		-		28,550		-
其他借款		1,350		-		1,350		-
應計應付利息		384		-		384		-

注11.分部上報

公司以分散的方式在三主要業務部門：Phoebus的Old Point National Bank(銀行)、Old Point Trust&Financial Services，N.A.(Trust)，以及作為獨立部門的公司(就本説明而言，為母公司)。銀行業務的收入主要包括貸款和投資證券的利息以及存款賬户的手續費。信託公司的營業收入主要由信託和資產管理費收入組成。母公司的收入主要是從銀行和信託公司獲得的手續費和股息。本公司沒有其他部門。

該公司的可報告部門是提供不同產品和服務的戰略業務部門。它們是分開管理的，因為每個細分市場都迎合不同的市場，因此需要不同的技術和營銷策略。

索引

關於可報告部門的信息，以及截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表對這些信息的協調情況如下：

	截至2021年9月30日的三個月
(千美元)	銀行		托拉斯		父級			淘汰			整合
收入
利息和股息收入	$	10,809	$	6	$	2,281		$	(2,281	)	$	10,815
信託活動收入		-		1,032		-			-			1,032
其他收入		2,341		249		50			(66	)		2,574
營業總收入		13,150		1,287		2,331			(2,347	)		14,421

費用
利息支出		688		-		251			-			939
貸款損失準備金		360		-		-			-			360
薪金和員工福利		5,644		746		168			-			6,558
其他費用		4,077		257		102			(66	)		4,370
總運營費用		10,769		1,003		521			(66	)		12,227

税前收入		2,381		284		1,810			(2,281	)		2,194

所得税費用(福利)		325		59		(98	)		-			286

淨收入	$	2,056	$	225	$	1,908		$	(2,281	)	$	1,908

資本支出	$	370	$	-	$	-		$	-		$	370

總資產	$	1,304,291	$	7,222	$	150,442		$	(150,329	)	$	1,311,626

	截至2020年9月30日的三個月
(千美元)	銀行		托拉斯		父級			淘汰			整合
收入
利息和股息收入	$	9,732	$	6	$	1,244		$	(1,245	)	$	9,737
信託活動收入		-		955		-			-			955
其他收入		2,483		234		50			(65	)		2,702
營業總收入		12,215		1,195		1,294			(1,310	)		13,394

費用
利息支出		1,258		-		11			-			1,269
貸款損失準備金		300		-		-			-			300
薪金和員工福利		5,746		760		154			-			6,660
其他費用		3,752		249		68			(65	)		4,004
總運營費用		11,056		1,009		233			(65	)		12,233

税前收入		1,159		186		1,061			(1,245	)		1,161

所得税費用(福利)		61		39		(39	)		-			61

淨收入	$	1,098	$	147	$	1,100		$	(1,245	)	$	1,100

資本支出	$	86	$	10	$	-		$	-		$	96

總資產	$	1,249,144	$	6,961	$	118,423		$	(118,435	)	$	1,256,093

索引

	截至2021年9月30日的9個月
(千美元)	銀行		托拉斯		未整合的父級			淘汰			整合
收入
利息和股息收入	$	31,635	$	17	$	7,458		$	(7,458	)	$	31,652
信託活動收入		-		3,110		-			-			3,110
其他收入		7,426		788		150			(196	)		8,168
營業總收入		39,061		3,915		7,608			(7,654	)		42,930

費用
利息支出		2,258		-		256			-			2,514
貸款損失準備金		510		-		-			-			510
薪金和員工福利		16,263		2,253		496			-			19,012
其他費用		12,139		788		278			(196	)		13,009
總運營費用		31,170		3,041		1,030			(196	)		35,045

税前收入		7,891		874		6,578			(7,458	)		7,885

所得税費用(福利)		1,123		184		(184	)		-			1,123

淨收入	$	6,768	$	690	$	6,762		$	(7,458	)	$	6,762

資本支出	$	1,089	$	41	$	-		$	-		$	1,130

總資產	$	1,304,291	$	7,222	$	150,442		$	(150,329	)	$	1,311,626

	截至2020年9月30日的9個月
(千美元)	銀行		托拉斯		未整合的父級			淘汰			整合
收入
利息和股息收入	$	29,532	$	40	$	5,362		$	(5,363	)	$	29,571
信託活動收入		-		2,881		-			-			2,881
其他收入		7,289		769		150			(196	)		8,012
營業總收入		36,821		3,690		5,512			(5,559	)		40,464

費用
利息支出		4,167		-		45			-			4,212
貸款損失準備金		900		-		-			-			900
薪金和員工福利		15,305		2,315		498			-			18,118
其他費用		10,886		827		263			(196	)		11,780
總運營費用		31,258		3,142		806			(196	)		35,010

税前收入		5,563		548		4,706			(5,363	)		5,454

所得税費用(福利)		631		117		(138	)		-			610

淨收入	$	4,932	$	431	$	4,844		$	(5,363	)	$	4,844

資本支出	$	742	$	16	$	-		$	-		$	758

總資產	$	1,249,144	$	6,961	$	118,423		$	(118,435	)	$	1,256,093

各分部的會計政策與公司2020年年報10-K表格中報告的重要會計政策摘要中描述的政策相同。這些部門的會計政策與公司2020年年報10-K表格中報告的重要會計政策摘要中描述的政策相同。本公司根據所得税前營業損益評估業績，不包括非經常性損益。

索引

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。

管理層的討論和分析旨在幫助讀者瞭解和評估Old Point Financial Corporation及其子公司(統稱為本公司)的財務狀況和經營業績。本討論和分析應與合併財務報表、財務報表附註和本報告中包含的其他財務數據以及公司截至2020年12月31日的年度的10-K表格的2020年年報和管理層的討論和分析一起閲讀。討論中重點介紹了與前幾個報告期相比的重大變化以及影響公司的某些可識別趨勢。截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明任何其他時期可能取得的結果。出於演示的目的，金額是四捨五入的，而所顯示的一些百分比是基於未四捨五入的金額計算的。

關於前瞻性陳述的警告性聲明

這份報告包含有關公司對未來財務業績的預期、計劃、目標或信念的陳述，以及其他非歷史事實的陳述。這些表述可能構成聯邦證券法定義的“前瞻性表述”，可能包括但不限於：有關預期未來運營和財務業績的表述(;)；有關公司的技術和效率舉措以及預期完成時間表的表述；“新冠肺炎”疫情的潛在影響，包括對資產質量、貸款損失準備、貸款損失撥備、利率和經營業績的影響；管理層預計不會對綜合淨收入產生持續影響的某些項目；淨息差壓縮和影響淨息差的項目；戰略性業務舉措及其預期影響；根據小企業管理局(SBA)的Paycheck Protection Program(PPP)發放的貸款的免賠率及其對公司經營業績的相關影響；資產質量；貸款損失撥備的充分性和未來沖銷水平；流動性和資本水平；本公司對網絡事件(包括第三方網絡罪犯針對銀行及其客户和員工進行的涉及盜竊和欺詐活動的事件)的影響、未來市場和行業趨勢的影響以及未來利率水平和波動的影響的評估以及管理和補救的能力。由於可能對公司的運營和未來前景產生重大不利影響的因素，這些前瞻性陳述受到重大風險和不確定因素的影響，這些因素包括但不限於, 以下方面的更改：

•

利率，如短期利率或美國國債收益率的波動，以及抵押貸款利率的上升或波動

•

一般商業狀況，以及金融市場內部狀況

•

總體經濟狀況，包括失業水平、供應鏈中斷和經濟增長放緩，特別是與新冠肺炎大流行帶來的進一步和持續的經濟影響有關

•

該公司應對新冠肺炎的努力的有效性、疫情的嚴重性和持續時間、政府放鬆限制的影響、有關新變種的不確定性、疫苗接種和治療開發的速度和效果、經濟復甦的速度和持久性，以及新冠肺炎可能對本文描述的許多風險產生的更大影響

•

與訴訟或政府行動相關的潛在索賠、損害賠償和罰款，包括因公司參與和管理與新冠肺炎相關的項目而引起的訴訟或訴訟，其中包括後來修訂的《關愛法案》下的購買力平價。

•

公司的分支機構調整計劃

•

公司的技術、效率和其他戰略舉措

•

立法/監管環境、與金融機構、產品和服務有關的監管舉措、消費者金融保護局(CFPB)以及CFPB的監管和執法活動

•

美國政府的貨幣和財政政策，包括美國財政部和美國聯邦儲備委員會(美聯儲)理事會的政策，以及這些政策對我們市場利率和業務的影響

•

政府國防開支的未來水平，特別是在公司的服務領域

•

政治格局潛在變化和相關政策變化的影響，包括貨幣、監管和貿易政策

•

美國。政府對公司購買的學生或小企業貸款的償還擔保

•

公司投資組合中持有的證券價值

•

貸款產品需求及需求變化對貸款增長的影響

•

貸款組合的質量或構成以及擔保這些貸款的抵押品的價值

•

生息資產和有息負債的數量和組合的變化

•

管理層投資策略和淨息差管理策略的作用

•

貸款淨沖銷水平以及我們的貸款和租賃損失撥備是否充足

•

公司經銷商貸款計劃的執行情況

•

存款流動

•

公司交易對手的實力

•

來自銀行和非銀行的競爭

•

公司所在市場對金融服務的需求

•

實施新技術

•

公司開發和維護安全可靠的電子系統的能力

•

本公司或本公司第三方供應商或其服務提供商的信息系統中的任何中斷或安全漏洞

•

關鍵服務依賴第三方

•

網絡威脅、攻擊或事件

•

在管理建模系統中使用不準確的假設

•

技術風險與發展

•

商業和住宅房地產市場

•

二次住宅按揭貸款市場的需求

•

擴大公司的產品供應

•

會計原則、政策和準則以及公司在這些原則、政策和準則下作出的選擇

索引

在評估本文中包含的前瞻性陳述時，除了公司2020年度報告Form 10-K、公司Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告中指出的風險和不確定因素外，這些風險和不確定因素也應被考慮在內。前瞻性陳述一般可以通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“計劃”、“可能”、“將”、“打算”、“ ”應該、“可能”或類似的表述來識別，這些表述不是對歷史事實的陳述，而是基於截至本報告日期管理層對未來事件或業績的信念、假設和預期。考慮到目前可用的所有信息。告誡讀者不要過分依賴這樣的説法。除法律另有要求外，任何前瞻性表述僅表示截至作出之日為止，公司沒有義務更新或修改任何前瞻性表述，以反映其作出之日後的事件或情況。此外，過去的運營結果並不一定預示着未來的結果。

可用的信息

該公司在因特網上設有一個網站，網址是：www.oldpoint.com。公司在其網站上或通過其網站免費提供其委託書、Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告，並在這些材料以電子方式提交給美國證券交易委員會(SEC)後，在合理可行的情況下儘快免費提供對這些報告的任何修訂。在任何情況下，這種對公司互聯網地址的引用都不應被視為將該互聯網地址提供的信息併入本10-Q表格或其他美國證券交易委員會備案文件中。公司互聯網網站上提供的信息不是本10-Q表格或公司提交給證券交易委員會的任何其他報告的一部分。公司的美國證券交易委員會備案文件也可以在美國證券交易委員會的網站上獲得，網址是Www.sec.gov.

關於老點金融公司

該公司是老點國家銀行(The Bank Of Phoebus)和老點信託與金融服務公司(Old Point Trust&Financial Services，N.A.)的母公司。本銀行是一家當地管理的社區銀行，服務於漢普頓路和裏士滿地區。該行目前有16個分行。*該行還在裏士滿設有貸款製作辦事處，在北卡羅來納州夏洛特設有抵押貸款發放辦事處。凱雷信託是一家財富管理服務提供商。

2018年4月1日，本公司獲得公民國家銀行(公民)。根據合併協議的條款，公民公司的股東將獲得0.1041股公司股票和每股公民公司股票2.19美元的現金。系統集成於2018年5月完成。

2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎大流行。新冠肺炎的爆發導致全球經濟活動嚴重中斷，並對我們市場區域的業務和客户以及我們的運營業績產生了重大影響，公司預計這種影響可能會持續下去。2021年，在經歷了一些挫折後，經濟已經開始重新開放和更廣泛的疫苗分銷，與新冠肺炎相關的限制的放鬆似乎正在改善經濟狀況。然而，關於可能影響經濟和就業的關鍵因素仍然存在很大的不確定性，包括新冠肺炎在美國的病例趨勢；新冠肺炎變異的影響；針對新冠肺炎的疫苗的效力；疫苗接種率；可能重新收緊之前允許企業開放的政策，並放鬆與新冠肺炎相關的限制，因為新冠肺炎的復甦；供應鏈中斷；任何進一步的政府刺激措施，包括此類刺激的性質、時機和程度；以及任何經濟復甦的速度和持久性。新冠肺炎大流行對公司的業務、財務狀況和運營結果的最終影響程度目前還無法評估，公司認為這將取決於各種事態發展和其他因素，其中包括大流行的持續時間和範圍，以及政府、監管和私營部門對大流行的應對措施，以及對經濟、金融市場和我們的客户、員工和供應商的相關影響。本公司的經營業績可能受到貸款損失增加、淨息差壓縮、貸款需求下降以及可供出售證券和商譽的潛在減值的影響。公司目前預計將通過通過保持充足的流動性和資本水平來管理新冠肺炎疫情的負面影響。

公司積極協助客户和非客户通過小企業管理局管理的購買力平價獲得貸款。此外，公司通過延期付款方式與受新冠肺炎影響的客户合作，並跟蹤客户的所有付款安排，以確定和量化它們可能對公司產生的任何影響。截至2021年9月30日，公司沒有正在修改的貸款，低於2021年6月30日的5.4萬美元和截至2020年12月31日的740萬美元。關於大流行的持續時間和範圍、新冠肺炎的相關影響以及任何經濟復甦的速度和持久性的持續不確定性可能會對管理假設和估計產生負面影響，例如貸款損失撥備和由此產生的貸款損失撥備。

索引

關鍵會計政策和估算

該公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則，並符合銀行業的一般慣例。公司的財務狀況和經營業績受到管理層會計政策應用的影響，這些政策包括為得出資產和負債的賬面價值以及為收入、費用和相關披露而報告的金額而做出的估計、假設和判斷。應用這些政策時的不同假設可能會導致公司的綜合財務狀況和/或經營結果發生重大變化。該公司持續評估其關鍵的會計估計和假設，並根據需要進行更新。管理層已與董事會審計委員會討論了公司的關鍵會計政策和估計。

關鍵的會計和報告政策包括公司對貸款損失撥備的會計處理。因此，公司的重要會計政策在本季度報告Form 10-Q中包含的合併財務報表註釋1中進行了討論，並在公司2020年Form 10-K年度報告中進行了更詳細的討論。

高管概述

對於截至 20年9月30日的三個月21淨收入為190萬美元，或$0.36稀釋後普通股每股收益。相比之下，淨收入為110萬美元，或0.21美元的收入稀釋後普通股每股收益，截至#年第三季度2020. 漲幅是主要歸因於淨利息增加收入被增加的非利息支出和貸款損失撥備部分抵消。

在截至2021年和2020年9月30日的9個月中，淨收入分別為680萬美元，或每股稀釋後普通股收益1.29美元，和480萬美元，或每股稀釋後普通股收益0.93美元。增長主要是由於淨利息收入增加，貸款損失撥備減少，以及非利息收入增加，部分被非利息支出增加所抵消。

本季度的亮點如下：

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截至2021年9月30日，總資產為13億美元，較2020年12月31日增長8540萬美元或7.0%。

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淨貸款比2020年12月31日增加了370萬美元。截至2021年9月30日，未償還的PPP貸款為3630萬美元，而截至2020年12月31日的未償還PPP貸款為8600萬美元。剔除未償還PPP貸款的下降，投資(非GAAP)持有的淨貸款從2020年12月31日到2021年9月30日增長了5340萬美元，增幅為7.2%。

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截至2021年9月30日，存款比2020年12月31日增加了8350萬美元，達到12億美元。

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截至2021年9月30日，不良資產(NPA)降至140萬美元，而截至2020年12月31日的不良資產為200萬美元，截至2020年9月30日的不良資產為570萬美元。截至2021年9月30日，不良資產佔總資產的百分比為0.10% ，而2020年12月31日和2020年9月30日分別為0.16%和0.45%。

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截至2021年9月30日，今年到目前為止的平均收益資產增加了1.167億美元，增幅為11.0%，達到12億美元，而截至2020年9月30日的平均收益資產為11億美元。

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2021年9月30日的每股賬面價值和每股有形賬面價值(非GAAP)比2021年6月30日分別增長0.7%和2.9%，比2020年9月30日增長3.0%。

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2021年第三季度淨利息收入為990萬美元，高於上一季度的910萬美元和2020年第三季度的850萬美元。

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2021年第三季度淨息差從2021年第二季度的3.10%和2020年第三季度的2.91%提高到3.24%。

淨利息收入

公司的主要收益來源是淨利息收入。淨利息收入是賺取資產所產生的利息和手續費與支付給基金的利息費用之間的差額。生息資產和有息負債的數量和組合，以及它們各自的收益率和利率的變化，對淨利息收入水平有重大影響。淨息差為除以平均可賺取資產的等值税金淨利息收入。

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2021年第三季度，淨利息收入為990萬美元，比2020年第三季度增加140萬美元或16.6%。這一增長主要是由於平均收益資產的餘額顯著增加，以及與購買力平價減免相關的遞延費用和成本的加速確認，部分被較低平均利率下較高的平均計息負債所抵消。收益率和成本的壓縮主要是由於美聯儲(Federal Reserve)在2020年第一季度將聯邦基金目標利率下調至0.00%至0.25%的範圍，以應對新冠肺炎疫情，但也受到購買力平價貸款來源(利率為1%的利息)和更高的流動性水平的影響。平均收益資產同比增加5,180萬美元。2021年第三季度創收資產的平均税當量收益率比2020年同期增加了20個基點。平均有息負債增加了1,070萬美元，增幅為1.4%，截至2021年9月30日的季度有息負債的平均利率為0.18%，低於2020年同期的0.66%，得益於較低的利率環境以及2020年與償還成本較高的長期借款相關的利息支出減少。

截至2021年和2020年9月30日的9個月，淨利息收入分別為2910萬美元和2540萬美元。在完全等值納税的基礎上，截至2021年9月30日的9個月的淨利息收入為2930萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為2550萬美元，增加了380萬美元，增幅為15.0%。這一增長是由於平均收益資產的增長和與2020年前9個月相比資金成本的下降，受到收益率下降對收益資產的影響和平均計息負債增加的影響。。與PPP寬恕相關的遞延費用和成本的加速確認也對2021年期間的淨利息收入產生了積極影響。與2020年前9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的平均收益資產增加了1.167億美元，增幅為11.0%，這主要是由於貸款(包括PPP貸款)和投資證券的增長，資金來自存款增長。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，平均有息負債增加了2750萬美元，增幅為3.8%。與2020年前9個月相比，2021年前9個月的平均等值收益和平均計息成本分別下降了12個基點和33個基點。

2021年第三季度NIM為3.24%，高於2020年第三季度的2.91%。在完全税額等值基礎上(FTE)，2021年第三季度NIM增長至3.26%，高於上年同期的2.92%。2021年和2020年前9個月，NIM分別為3.30%和3.18%，NIM(FTE) 為3.32%和3.20%。2021年第三季度的平均貸款收益率比2020年同期高出58個基點。截至2021年9月30日的9個月，平均貸款收益率比2020年同期高出23個基點。雖然較低的利率環境導致新貸款的平均收益率較低，包括固定1%的PPP貸款，以及現有貸款組合內的重新定價，但平均貸款收益率較高，原因是加快了對與PPP寬恕相關的遞延費用和成本的確認，以及對一個商業關係收取預付款罰款。與PPP貸款相關的貸款費用和成本在貸款發放時遞延，在貸款剩餘期限內攤銷為利息收入，並在免除或償還PPP貸款時加速。2021年前9個月確認的PPP淨費用為270萬美元。截至2021年9月30日，未攤銷遞延PPP費用淨額為110萬美元。有關這些FTE財務指標的更多信息，請參閲下面的“非GAAP財務指標”。在低利率環境下，以較低收益的短期水平投資的高水平流動性也繼續影響NIM。

2021年第三季度和前九個月，貨幣市場、儲蓄和有息活期存款平均分別增加9370萬美元和1.027億美元，2021年第三季度和前九個月平均定期存款分別減少2970萬美元和3000萬美元，這主要是由於消費者和企業存款的增長，這主要是由於新賬户和政府刺激計劃帶來的流動性，以及利率降低導致定期存款的轉移。與2020年同期相比，2021年第三季度平均無息活期存款增加了3650萬美元，2021年前9個月增加了7520萬美元。與2020年同期相比，2021年第三季度有息存款的平均成本下降了24個基點，2021年前9個月下降了30個基點，這主要是由於存款利率下降和定期存款構成的轉變。雖然利率的變化對利息檢查、貨幣市場和儲蓄賬户立即生效，但平均定期存款成本的變化滯後於基於定期存款到期重新定價的定價變化。

與2020年同期相比，2021年第三季度的平均借款減少了5330萬美元，2021年前9個月的平均借款減少了4520萬美元，這主要是由於2021年償還PPPLF 借款和2020年的長期借款。與2020年同期相比，2021年第三季度的平均借款成本上升了174個基點，2021年前9個月的平均借款成本上升了18個基點，這主要是由於公司在2021年7月發行了附屬票據，部分抵消了2020年償還成本較高的長期借款的影響。

本公司認為，NIM在未來可能會受到幾個難以預測的因素的影響，包括(1)利率的變化，這可能取決於不利經濟狀況的嚴重性、任何經濟復甦的時間和程度以及政府刺激措施的程度，這些因素本身就是不確定的；(2)由於當前經濟環境導致貸款需求減少，可能導致盈利資產構成的變化；以及(3)PPP貸款淨遞延費用的確認，這取決於PPP貸款的時間

下表顯示了對所指期間的平均收益資產、有息負債以及利率和收益率的分析。非權責發生貸款包括在未償還貸款中。

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平均資產負債表、淨利息收入和利率

	截至9月30日的季度，
	2021								2020
(千美元)	平均值天平			利息收入/ 費用		產量/ 費率**			平均值天平			利息收入/ 費用		產量/ 費率**
資產
貸款*	$	838,376		$	9,704		4.59	%	$	873,772		$	8,801		4.01	%
投資證券：
應税		183,759			853		1.84	%		147,942			721		1.94	%
免税*		32,243			236		2.90	%		19,795			177		3.56	%
總投資證券		216,002			1,089		2.00	%		167,737			898		2.13	%
銀行到期計息		153,671			68		0.18	%		114,646			41		0.14	%
出售的聯邦基金		1,958			-		0.07	%		5			-		0.04	%
其他投資		1,033			16		5.91	%		3,098			46		5.90	%
盈利資產總額		1,211,040		$	10,877		3.56	%		1,159,258		$	9,786		3.36	%
貸款損失撥備		(9,486	)							(9,739	)
其他非盈利性資產		97,907								100,984
總資產	$	1,299,461							$	1,250,503

負債和股東權益
定期存款和儲蓄存款：
生息交易賬户	$	72,371		$	3		0.02	%	$	54,065		$	3		0.02	%
貨幣市場存款賬户		379,170			228		0.24	%		319,674			222		0.28	%
儲蓄賬户		115,862			12		0.04	%		99,933			13		0.05	%
定期存款		175,541			441		1.00	%		205,240			791		1.53	%
定期存款和儲蓄存款總額		742,944			684		0.36	%		678,912			1,029		0.60	%
購買的聯邦基金、回購協議和其他借款		10,840			3		0.15	%		48,740			69		0.56	%
長期Terrn借款		25,301			252		3.95	%		-			-		0.00	%
聯邦住房貸款銀行預付款		-			-		0.00	%		40,706			171		1.67	%
有息負債總額		779,085			939		0.48	%		768,358			1,269		0.66	%
活期存款		393,591								357,078
其他負債		5,007								7,880
股東權益		121,778								117,187
總負債和股東權益	$	1,299,461							$	1,250,503
淨息差				$	9,938		3.26	%				$	8,517		2.92	%

*使用21%的税率在完全税額等值的基礎上計算(非GAAP)，將2021年9月30日和2020年9月30日的利息收入分別調整6.2萬美元和4.9萬美元。

**年化

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平均資產負債表、淨利息收入和利率

	截至9月30日的9個月，
	2021								2020
(千美元)	平均值天平			利息收入/ 費用		產量/ 費率			平均值天平			利息收入/ 費用		產量/ 費率
資產
貸款*	$	835,107		$	28,495		4.56	%	$	819,325		$	26,577		4.33	%
投資證券：
應税		168,800			2,414		1.91	%		141,746			2,296		2.16	%
免税*		31,596			706		2.99	%		16,635			460		3.69	%
總投資證券		200,396			3,120		2.08	%		158,381			2,756		2.32	%
銀行到期計息		143,112			163		0.15	%		81,779			224		0.37	%
出售的聯邦基金		662			-		0.07	%		1,122			12		1.45	%
其他投資		1,128			57		6.64	%		3,080			136		5.86	%
盈利資產總額		1,180,405		$	31,835		3.61	%		1,063,687		$	29,705		3.73	%
貸款損失撥備		(9,584	)							(9,667	)
其他非盈利資產		100,366								106,970
總資產	$	1,271,187							$	1,160,990

負債和股東權益
定期存款和儲蓄存款：
生息交易賬户	$	70,238		$	10		0.02	%	$	53,254		$	9		0.02	%
貨幣市場存款賬户		366,580			649		0.24	%		300,290			823		0.37	%
儲蓄賬户		112,723			34		0.04	%		93,306			44		0.06	%
定期存款		183,534			1,536		1.12	%		213,553			2,646		1.65	%
定期存款和儲蓄存款總額		733,075			2,229		0.41	%		660,403			3,522		0.71	%

購買的聯邦基金、回購協議和其他借款		17,143			33		0.26	%		30,465			106		0.47	%
長期Terrn借款		8,526			252		3.95	%		-			-		0.00	%
聯邦住房貸款銀行預付款		-			-		0.00	%		40,398			584		1.93	%
有息負債總額		758,744			2,514		0.44	%		731,266			4,212		0.77	%
活期存款		385,427								310,199
其他負債		6,997								5,328
股東權益		120,019								114,197
總負債和股東權益	$	1,271,187							$	1,160,990
淨息差				$	29,321		3.32	%				$	25,493		3.20	%

*在完全税額等值基礎上(非GAAP)使用21%的税率計算，2021年9月30日和2020年9月30日的利息收入分別調整18.3萬美元和13.4萬美元。

**年化

貸款損失撥備與信用質量

貸款損失準備金是將貸款損失撥備維持在與管理層對投資組合的評估一致的水平所必需的收益費用。此費用基於管理層對貸款組合固有的可能信用損失的估計。管理層的評估包括信用質量趨勢、抵押品價值、貼現現金流分析、貸款額、地域、借款人和行業集中度、內部信用質量評估結果和外部監管檢查結果。這些因素，以及已確定的減值貸款、歷史損失和當前經濟和商業狀況(包括與新冠肺炎疫情相關的不確定性)被用於制定估計損失係數，以確定貸款損失撥備。根據對貸款損失撥備是否充足的分析，管理層得出結論，撥備是適當的。

在截至2021年9月30日的三個月裏，該公司確認了36萬美元的貸款損失撥備，而2020年第三季度的撥備為30萬美元。2021年第三季度較高的撥備費用主要是由一個商業關係的降級推動的。2021年前9個月的貸款損失撥備為51萬美元，而2020年前9個月為90萬美元。

索引

貸款和租賃損失撥備(ALLL)為2021年9月30日和2020年12月31日分別為970萬美元和950萬美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，全部貸款佔投資貸款的百分比分別為1.15%和1.14%。不包括由小企業管理局100%擔保的PPP 貸款，截至2021年9月30日，ALLL佔投資貸款的比例為1.20%，截至2020年12月31日，ALLL佔投資貸款的比例為1.27%。不包括PPP 貸款，ALLL佔投資貸款的比例下降，主要原因是用於投資的貸款增加，加上歷史損失率的提高以及與新冠肺炎大流行相關的質量因素的略有改善，但這一下降被一個商業關係的降級部分抵消。2021年第三季度，季度摺合成年率的淨沖銷佔平均未償還貸款的百分比為0.07%，而2020年第三季度為0.04%。有關未根據GAAP計算的財務指標的詳細信息，請參閲下面的“非GAAP財務指標”。

截至2021年9月30日，與2020年12月31日相比，資產質量仍然非常強勁，貸款組合的整體信用質量沒有明顯變化，但包括PPP貸款在內的政府刺激措施的影響可能會推遲信用惡化的跡象。較低的不良資產水平和同比量化的歷史損失率繼續顯示出改善，導致歷史損失率(佔整體減值評估貸款的百分比)下降了10個基點，但被主要與新冠肺炎疫情引發的經濟不確定性有關的定性因素成分增加了2個基點所部分抵消。隨着新冠肺炎疫情對經濟的影響繼續演變，貸款組合中風險水平的上升可能需要進一步提高貸款損失撥備。

本公司已根據2020年3月27日頒佈的《CARE法案》進行貸款修改，並隨後經《2021年綜合撥款法案》修訂，該法案規定，對於截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款， (1)與新冠肺炎有關和(2)逾期不超過30天的某些貸款修改不需要被指定為TDR。截至2021年9月30日，本公司沒有根據CARE法案進行任何貸款修改，而截至2021年6月30日，本公司的貸款修改金額為 5.4萬美元，而截至2021年6月30日，本公司的貸款修改金額為7.4萬美元本公司將利息收入確認為賺取的利息，管理層預計，借款人將在未來期間償還每次此類貸款修改所欠的遞延利息。

非利息收入

截至2021年9月30日的三個月和九個月，非利息收入分別為360萬美元和1130萬美元，比2020年第三季度減少5.1萬美元或1.4%，比截至2020年9月30日的九個月增加38.5萬美元或3.5%。雖然信託和資產管理費以及存款賬户的服務費與上年同期相比有所增加，但這些增加被抵押貸款銀行收入的下降所抵消，導致2021年第三季度的非利息收入與上年同期相比有所下降。與去年同期比較，信託及資產管理費、其他服務費、佣金及手續費及按揭銀行收入均上升，而存款户口的服務費則下降。資金不足，或稱NSF，在經濟不確定時期，手續費歷史上呈下降趨勢，由於存款餘額增加，服務費下降。抵押貸款銀行收入增加主要是由於(I)當前利率環境導致交易量增加，(Ii)貸款利潤率提高導致貸款銷售收益增加，以及(Iii)抵押貸款團隊的擴大。(Iii)抵押貸款業務收入增加主要是由於(I)當前利率環境導致交易量增加，(Ii)貸款利潤率提高而產生的貸款銷售收益增加，以及(Iii)抵押貸款團隊的擴大。

非利息支出

2021年第三季度的非利息支出為1090萬美元，比2020年第三季度增加了24.4萬美元，增幅為2.5%。與上年同期相比增長的主要原因是：(I)與實施和過渡全銀行技術增強相關的數據處理費用增加；(Ii)專業服務增加；以及(Iii)主要與FDIC評估和銀行特許經營税有關的其他運營費用。工資和福利支出與上年同期相比有所下降主要是因為與2020年提前退休激勵計劃相關的工資支出減少以及加班水平降低。

截至2021年9月30日的9個月，非利息支出增加了210萬美元，增幅為7.1%，達到3200萬美元，而去年同期為2990萬美元。同比增長的驅動因素是與較低水平的PPP遞延成本確認相關的更高的工資和員工福利，與全銀行技術增強相關的數據處理費用的增加，以及專業服務和其他運營費用的增加。與2020年同期相比，截至2021年9月30日的9個月，工資和福利總成本增加了89萬4千美元，增幅為4.9%。工資和員工福利的增加主要是由於(I) 與2021年抵押貸款發放量增加相關的佣金支出增加；(Ii)臨時員工支出增加；(Iii)與PPP貸款發放相關的遞延成本水平下降，但被主要與全職相當於員工水平下降相關的工資支出減少部分抵消。與PPP貸款發放相關的成本在發放時遞延，並在貸款剩餘期限內攤銷為利息收入，貸款期限可能為24個月或60個月。這些成本將根據PPP貸款發放時收到的相關貸款費用攤銷。在免除或償還PPP貸款後，將加速確認遞延成本和相關費用。 PPP貸款獲得豁免或償還後，將加速確認遞延成本和相關費用。貸款期限可能為24個月或60個月。這些成本將根據PPP貸款的發起收到的相關貸款費用進行攤銷。如果免除或償還PPP貸款，將加速確認延期成本和相關費用

索引

作為公司實施全銀行技術和效率計劃路線圖的一部分，在2021年期間，公司全面實施了新的貸款發放系統和新的在線預約日程安排解決方案，並完成了自動取款機升級項目。在2021年第四季度，公司預計最終確定新的存款來源平臺和新的在線賬户開户解決方案的實施。該公司還將在2021年第四季度完成與成像相關的關鍵基礎設施軟件的升級，並實施新的數據分析解決方案和櫃員系統。從截至2020年9月30日的9個月到截至2021年9月30日的9個月，這些計劃已推動非利息支出增加了858 000美元，隨着我們的運營結構從內部環境轉向外包環境，並轉移了以前包含在佔用和設備費用中的成本，預計這些計劃將繼續推動實施和過渡期間非利息支出的增加。該公司預計將在2022年之前繼續在全銀行範圍內實施技術計劃。

該公司繼續通過處置未充分利用的房地產和分支機構優化，以及與這種重新定位相輔相成的數字舉措，繼續專注於資產負債表的重新定位。公司還受益於提前退休過渡，將資源重新配置到高技能和經驗豐富的關係管理人員，以及具備通過改進運營和技術來提高效率的專業人員。

增加了OTS她的税費支出是由解決了與9.4萬美元的銀行特許經營税相關的某些税收抵免推動的，其他運營費用的增加主要是與FDIC評估的增加和貸款處理費用的增加有關的，因為交易量水平增加了。

與2020年同期相比，該公司第三季度的所得税支出增加了22.5萬美元，2021年前9個月的所得税支出增加了51.3萬美元，這主要是由於淨收益水平的變化以及對某些住房項目投資的聯邦所得税抵免減少所致。截至2021年9月30日的三個月和九個月的有效聯邦所得税税率分別為13.0%和14.2%，截至2020年9月30日的三個月和九個月的有效税率分別為5.3%和11.2%。

資產負債表回顧

除非另有説明，本節中的所有比較都是在2020年12月31日和2021年9月30日的餘額之間進行的。

截至2021年9月30日的總資產為13億美元，比2020年12月31日增加了8540萬美元。截至2021年9月30日，持有的投資淨貸款比2020年12月31日增加了370萬美元，增幅0.5%，達到8.305億美元。投資貸款淨額的變化主要是由於免除了9800萬美元的購買力平價貸款，導致購買力平價貸款部門減少了4970萬美元，但這一降幅被4830萬美元的新購買力平價貸款所部分抵消。不包括購買力平價的投資貸款增長7.2%，即5340萬美元，受以下部門貸款增長的推動：商業房地產3200萬美元，建築、土地開發和其他土地貸款1920萬美元，以及汽車。現金和現金等價物增加了6390萬美元，增幅為53.0%。截至2021年9月30日，可供出售的公允價值證券比2020年12月31日增加了2600萬美元，達到2.124億美元，這是因為存款賬户的增長繼續在公司的投資組合中部署額外的流動性。

截至2021年9月30日，存款總額增加8350萬美元，增幅7.8%，至12億美元。無息存款增加3240萬美元，增幅為9.0%，儲蓄存款增加7170萬美元，增幅為14.0%，定期存款減少2060萬美元，降幅為10.6%。該公司存款的增長繼續受到消費者儲蓄、政府刺激和購買力平價貸款相關存款創紀錄累積水平的推動。關鍵戰略繼續是擴大低成本存款基數和重新定價，以在這種低利率環境下降低利息支出並緩衝NIM壓縮。

從2020年12月31日到2021年9月30日，總借款減少了180萬美元。減少的主要驅動因素是Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)下的借款償還，部分被2021年第三季度發行的次級票據所抵消。PPPLF由美聯儲發起，為PPP貸款來源提供部分資金，導致公司截至2021年9月30日借款89萬8千美元，而2020年12月31日為2860萬美元。PPPLF借款完全由PPP貸款擔保，並將與基礎抵押品一起到期，所有抵押品都將在發起後24個月內到期。2021年7月14日，本公司通過私募交易完成了本金總額為3000萬美元的2031年到期的次級票據的發行。次級票據最初的固定利率為3.50%，期限為5年，3個月SOFR加286個基點，此後每季度重新設定。出於監管目的，這些票據的結構符合二級資本的要求，所得資金將用於一般公司用途。

與2020年前9個月相比，2021年前9個月的平均資產增加了1.102億美元，增幅為9.5%。將2021年的前9個月與2020年的前9個月進行比較，平均貸款增加了1580萬美元，平均投資證券增加了4200萬美元。平均存款總額增加1.479億美元，其中無息存款餘額同比增長24.3%，儲蓄存款餘額同比增長23.0%，包括有息交易賬户和貨幣市場賬户。平均借款減少4520萬美元。

索引

流動性

流動性是指公司通過出售或到期現有資產或通過負債管理獲得額外資金來履行當前和未來財務義務的能力。流動資產包括現金、銀行的有息存款、出售的聯邦基金、證券投資和一年內到期的貸款。該公司這種流動性的內部來源是存款、貸款和投資償還以及可供出售的證券。截至2021年9月30日，該行未質押、可供出售的證券總額為1.453億美元。該公司的主要外部流動資金來源是來自FHLB的預付款。此外，本公司於2021年9月30日的現金及現金等價物為1.843億美元，包括其他銀行1.692億美元的有息存款，可為本公司提供額外流動資金

該公司流動性的一個主要來源是其龐大而穩定的存款基礎。此外，如果需要，可以通過使用借入的資金獲得二級流動性來源，包括從FHLB和FRB獲得的擔保預付款。截至2021年第三季度末，根據目前可供質押的貸款和證券，該公司有3.803億美元的FHLB借款可用。本公司相信， FHLB的可用性足以滿足未來的現金流需求。該公司還在代理銀行以聯邦基金信用額度的形式提供短期無擔保借款。截至2021年第三季度末，該公司的聯邦資金額度為1.15億美元，可用於滿足任何短期借款需求。

如本公司綜合現金流量表所披露，截至2021年9月30日的9個月，經營活動提供的現金淨額為1760萬美元，用於投資活動的現金淨額為3360萬美元，融資活動提供的現金淨額為7980萬美元。加在一起，在截至2021年9月30日的9個月裏，現金和現金等價物增加了6390萬美元。

除新冠肺炎疫情的潛在影響外，管理層不瞭解任何市場或制度趨勢、事件或不確定性，這些趨勢、事件或不確定性預計會對公司的流動性、資本資源或運營產生重大影響。管理層也不知道監管機構目前提出的任何會對流動性、資本資源或運營產生實質性影響的建議。

基於本公司對流動資產的管理、借入資金的可用性以及本公司通過負債融資產生流動資金的能力，管理層認為本公司保持了足夠的整體流動性，以滿足儲户的要求和滿足客户未來的借款需求。

儘管如上所述，本公司保持充足流動性的能力可能會受到眾多因素的影響，包括國家和本公司市場的經濟狀況。根據其流動性水平、資本狀況、資本市場狀況和其他因素，本公司可能會不時考慮發行債務、股權、其他證券或其他可能的資本市場交易，其收益可能為本公司的運營提供額外的流動性。

不良資產

不良資產包括非應計項目貸款、逾期90天或以上並應計利息的貸款、應計利息且未按修改條款履行的重組貸款以及OREO。奧利奧由貸款抵押品喪失抵押品贖回權的房地產組成。截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司沒有OREO。

大多數逾期90天或更長時間且在2021年9月30日應計利息的貸款是由聯邦政府擔保的本金和利息金額為97-98%的學生貸款。當一筆貸款從“逾期90天或以上並應計利息”狀態變為“非應計”狀態時，將審查貸款的減值情況。在大多數情況下，如果貸款被視為減值，則會註銷抵押品價值與貸款未償還本金之間的差額。如果公司正在等待評估以確定抵押品的價值，或者正在與借款人或其他可能影響抵押品價值的各方進行談判，管理層將根據當時管理層掌握的信息，將資金分配到貸款損失準備金，以彌補預期的不足。

在TDR的情況下，重組可以修改為借款人有能力償還的無擔保貸款(例如賣空)。在這種情況下，貸款的全部餘額將專門分配給，除非預期未來現金流的現值大於貸款的當前餘額。如果貸款文檔支持借款人償還修改後的貸款的能力，則不會註銷。

索引

下表顯示了截至指定日期的不良資產信息：

不良資產

(千美元)	9月30日， 2021		十二月三十一日， 2020		增加 (減少)
非權責發生制貸款
房地產--抵押貸款(1)	$	-	$	311	$	(311	)
房地產-商業地產		421		903		(482	)
施工		-		-		-
消費貸款		3		-		3
非權責發生制貸款總額	$	424	$	1,214	$	(790	)

逾期90天或以上的貸款及應計利息
房地產--抵押貸款(1)	$	-	$	-	$	-
消費貸款(2)	$	937	$	744	$	193
逾期90天或以上的貸款總額及應計利息	$	937	$	744	$	193

重組貸款
房地產-建築業	$	81	$	83	$	(2	)
房地產--抵押貸款(1)		459		492		(33	)
房地產-商業地產		425		1,352		(927	)
重組貸款總額	$	965	$	1,927	$	(962	)
非應計項目重組貸款減少(包括上文)		196		1,120		(924	)
目前合規重組較少的貸款(3)		769		807		(38	)
淨不良、應計重組貸款	$	-	$	-	$	-
不良貸款	$	1,361	$	1,958	$	(597	)

不良資產總額	$	1,361	$	1,958	$	(597	)

(1)	房地產抵押貸款部分包括住宅1-4個家庭，二次抵押貸款和股權信用額度。

(2)	列出的金額包括由聯邦政府擔保的本金和利息金額為97-98%的學生貸款。截至2021年9月30日，逾期90天或更長時間的擔保貸款總額為66.6萬美元，截至2020年12月31日，逾期90天或以上的擔保貸款總額為54.7萬美元。

(3)	截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司所有重組的應計貸款都符合修改後的條款。

截至的不良資產2021年9月30日為140萬美元，比截至2020年12月31日的不良資產減少59萬7千美元。將截至2021年9月30日的餘額與2020年12月31日的餘額進行比較，非權責發生貸款減少到79萬美元。減少的主要原因是出售了一個信用關係，收回了43,000美元。有關非應計貸款變化的更多信息，請參閲本季度報告中的合併財務報表附註3(Form 10-Q)。管理層已根據管理層目前掌握的有關現金流、預期財務業績和擔保這些貸款的抵押品的信息，在認為合適的情況下為這些貸款預留了具體的撥款。管理層認為，這些貸款的抵押品和/或貼現現金流將足以彌補其沒有具體分配的餘額。

截至2021年9月30日的大部分非應計貸款餘額與一個18.3萬美元的信用關係有關，佔截至2021年9月30日的42.4萬美元非應計貸款的43.2%。這一關係已經過分析，本公司相信，為獲得貸款而質押的抵押品足以支付未償還本金餘額。公司已經為那些沒有足夠現金流或抵押品的貸款預留了特定的撥款，並沖銷了管理層預計不會收取的任何餘額。

索引

逾期90天或以上的貸款和應計利息增加19.3萬美元。截至2021年9月30日，在逾期90天或以上且應計利息的93.7萬美元貸款中，66.7萬美元是政府擔保的學生貸款，公司預計這些貸款的損失最小。由於聯邦政府提供了這些貸款的償還擔保，金額從貸款本金和利息總額的97%到98%不等，管理層預計逾期學生貸款即使大幅增加也不會對公司產生實質性影響。

重組貸款總額從2020年12月31日到2021年9月30日減少了962000美元，這主要是因為出售了一筆大型商業貸款。所有應計TDR均按照修改後的條款執行，並已進行減值評估，並根據需要記錄任何必要的準備金。

管理層相信，該公司有出色的信用質量審查程序，可以迅速發現問題貸款。這使管理層能夠處理問題貸款關係，以確定任何付款缺口，並幫助這些借款人提高業績或糾正問題。

貸款損失撥備

貸款損失撥備是基於幾個組成部分的。貸款損失撥備的第一部分是根據可能發生減值的特定貸款確定的。這些貸款分別進行減值分析，包括不良貸款以及不良和不良TDR。此部分還可能包括因其他原因而被視為減值的貸款，例如有關借款人或擔保人的過時財務信息或借款人的財務問題，包括運營虧損、邊際營運資金、現金流不足或業務中斷。TDR和不良貸款的變化會影響津貼的金額。TDR和不良貸款減值準備的增加反映為貸款損失準備的增加，除非TDR或不良貸款不需要具體分配(即預期未來現金流的貼現現值或抵押品價值被認為足夠)。

該公司的大部分TDR和不良貸款都是以房地產為抵押的。在審查減值貸款時，公司會在適用的情況下獲得當前的評估。如果公司正在等待評估以確定抵押品的價值，或者正在與借款人或其他可能影響抵押品價值的各方進行談判，則超出估計評估值的任何貸款餘額將在津貼中分配。截至2021年9月30日和2020年12月31日，貸款損失準備中的減值貸款部分分別為4.9萬美元和1.1萬美元。

津貼的第二個組成部分由定性因素組成，包括經濟狀況、增長趨勢、貸款集中度、某些貸款的變化、承銷的變化、管理層的變化以及法律和監管方面的變化等項目，截至2021年9月30日和2020年12月31日，包括了與新冠肺炎疫情相關的因素。

歷史損失是貸款損失準備的最後組成部分，是根據貸款在管理層認為合適的一段時間內從履約到註銷的轉移來計算的，以便對貸款組合中固有的損失提供合理的估計。歷史損失是根據八個遷移期計算的，每個遷移期12個季度。

歷史損失和撥備的定性因素都適用於集體評估減值的貸款。投資組合是根據聯邦金融機構審查委員會在適用於銀行的看漲報告的説明中設定的貸款分類進行細分的。針對家庭、家庭和其他個人支出而向個人發放的非房地產擔保消費貸款，根據貸款的付款期限(包括逾期1-29天)、逾期30-59天、逾期60-89天、逾期90天或90天或更長時間，劃分為不同的貸款池(包括逾期1-29天的貸款)、逾期30-59天的貸款、逾期60-89天的貸款、逾期90天或更長時間的貸款。所有其他貸款，包括以房地產為抵押的消費者貸款，都按照公司內部分配的風險等級進行劃分：不達標、特別提到的其他資產 (OAEM，評級略高於不達標)和通過(所有其他貸款)。本公司也可以將貸款分配給可疑或虧損的風險等級，但截至2021年9月30日和2020年12月31日，本公司沒有這些類別的貸款。

從2020年12月31日到2021年9月30日，由於資產質量的全面改善和不良資產的持續水平，總的歷史損失率下降了10個基點，佔集體評估的減值貸款的百分比。*同期，定性因素成分作為整體評估的減值貸款的百分比增加了2個基點。這一增長主要是由於部門對經濟狀況和與新冠肺炎疫情相關的不確定性以及某些部門的數量變化的調整。雖然從2020年12月31日至2021年9月30日，貸款組合的整體信用質量沒有發生重大變化，但新冠肺炎疫情的經濟影響以及包括購買力平價貸款在內的政府刺激措施的影響可能會推遲信用惡化的跡象，可能會導致貸款組合內的風險水平上升，這可能需要額外增加貸款損失撥備。

在合併的基礎上，截至2021年9月30日，歷史損失和定性因素構成分別為960萬美元和950萬美元。IT管理層正在監控投資組合活動，例如延期和/或修改請求的水平，抵押品的延期和/或修改集中水平，以及行業集中度水平，以確定貸款組合中可能導致風險水平上升的領域，如果新冠肺炎疫情造成的經濟環境或聯邦政府救助計劃的影響出現經濟不穩定的跡象，而不是

索引

貸款損失撥備分別為2021年9月30日和2020年12月31日持有的投資貸款總額的1.15%和1.14%。不包括PPP貸款，截至2021年9月30日，ALLL佔投資貸款的百分比為1.20%，截至2020年12月31日為1.27%。從2020年12月31日到2021年9月30日，ALLL佔投資貸款(不包括PPP貸款)的百分比下降，主要是因為不包括PPP的未償還貸款餘額增加，加上歷史損失率下降，部分被質量準備金的增加和一個大型商業關係的降級所抵消。持有用於投資的貸款(不包括購買力平價貸款)是一項非GAAP財務衡量標準。有關未按照GAAP計算的財務指標的更多信息，請參閲下面的“非GAAP財務指標”。截至2021年9月30日，貸款損失撥備分別為不良貸款和不良資產的711.5%；而截至2020年12月31日，不良貸款和不良資產的撥備均為487.3%。管理層認為，它已在2021年9月30日為不良貸款準備了充足的準備金。

收購貸款按購置日的公允價值入賬，不結轉被收購方先前設立的全部貸款，因為信貸貼現計入公允價值的確定。貸款的公允價值是根據市場參與者的假設確定的，估計貸款預計將收取的本金和利息現金流的金額和時間，然後對這些現金流應用基於市場的貼現率。在收購後的評估過程中，收購的貸款也被歸類為購買的信用減值(或PCI)或購買的履約貸款。

購買的履約貸款記入ASC 310-20項下。應收賬款--不可退還的費用和其他成本。購置日貸款的公允價值與未償還本金之間的差額(溢價或折扣)在貸款有效期內攤銷或增加為利息收入。如果購買的履約貸款具有循環特權，則採用直線法核算；如果購買的履約貸款具有循環特權，則採用有效利息法核算。與公司貸款損失撥備方法要求的準備金相比，剩餘折扣的充分性每季度進行一次評估。如果方法準備金超過剩餘折扣，將確認額外撥備。

資本資源

截至2021年9月30日，股東權益總額為1.208億美元，比2020年12月31日的1.171億美元增加了360萬美元或3.1%。這一增長是留存收益增加的結果，部分被可供出售證券的未實現淨虧損所抵消，可供出售證券是綜合資產負債表上累計的其他全面收益的組成部分。未實現損益頭寸的變動是由市場利率的變化和投資組合的變化推動的。

維持適當的資本水平是一項管理優先事項，並定期受到監測。公司與資本維持相關的主要目標是提供充足的資本，以支持公司的風險狀況與董事會批准的風險偏好一致，提供財務靈活性以支持未來的增長和客户需求，遵守相關法律、法規和監管指導，併為股東提供競爭性回報。基於風險的資本比率，包括本行的CET1資本、一級資本和總資本，是根據與資本和風險加權資產的衡量相關的監管指導來計算的。

2013年6月，聯邦銀行監管機構通過了巴塞爾III資本規則(I)以實施巴塞爾III資本框架和(Ii)計算風險加權資產。這些規則將於2015年1月1日生效，但有有限的試用期。2018年5月頒佈的EGRRCPA要求美聯儲採取行動，擴大其小型銀行控股公司政策聲明的適用性，其中包括免除某些銀行控股公司報告綜合監管資本比率和適用於其他銀行控股公司的最低監管資本要求。2018年8月，美聯儲發佈了臨時最終規則，暫時將小型銀行控股公司政策聲明的適用範圍擴大到合併總資產低於30億美元的銀行控股公司。該聲明此前僅適用於合併總資產低於10億美元的銀行控股公司。由於臨時最終規則於發行時生效，本公司預計其將被視為小型銀行控股公司，不再受監管資本要求的約束。有關巴塞爾III資本規則和EGRRCPA的概述，請參閲公司2020年年度報告Form 10-K中第1項“業務”中的“監管和監督”。

2019年9月17日，聯邦銀行監管機構敲定了一項規則，根據EGRRCPA的要求，為符合條件的社區銀行組織引入了可選的簡化資本充足率衡量標準 (即社區銀行槓桿率(CBLR)框架)。CBLR框架旨在通過取消對選擇加入該框架的符合條件的社區銀行組織計算和報告基於風險的資本比率的要求來減輕負擔。

要符合CBLR框架的資格，社區銀行組織的一級槓桿率必須高於9%，總合並資產小於100億美元，並且表外風險敞口和交易資產和負債數量有限。符合條件的社區銀行組織如果選擇加入CBLR框架並滿足該框架下的所有要求，將被視為已滿足《迅速糾正行動條例》中的資本充足率要求，不需要報告或計算基於風險的資本。銀行可以在2020年3月31日的報告(稱為報告)中開始使用CBLR框架。但世行沒有選擇加入CBLR框架。

索引

以下為該行截至2021年9月30日的資本比率摘要。如下所示，這些比率都遠高於建議的監管最低水平。

	2021 監管部門最小值			2021年9月30日
普通股一級資本與風險加權資產之比		4.500	%		12.33	%
風險加權資產的一級資本		6.000	%		12.33	%
第1級槓桿率與平均資產之比		4.000	%		9.22	%
總資本與風險加權資產之比		8.000	%		13.34	%
資本節約緩衝		2.500	%		5.34	%
風險加權資產(千)				$	959,995

本公司於2021年7月14日發行本金總額3,000萬美元，本金3.50% ，2031年到期的固定利率至浮動利率次級票據(以下簡稱票據)在私募交易中。*債券最初的固定利率為3.50%，為期五年，三個月SOFR加286個基點，此後每季度重新設定。*出於監管目的，債券的結構符合二級資本的資格，公司預計債券將於2021年9月30日及以後納入公司的某些監管資本比率。

截至2021年9月30日，每股賬面價值為23.02美元，而2020年9月30日為22.38美元。2021年前9個月的現金股息為190萬美元或每股0.37美元，2020年前9個月的現金股息為190萬美元或每股0.36美元。

合同義務

在正常的業務過程中，公司有各種未履行的合同義務，需要未來的現金流出。此外，還有承諾和或有負債，例如提供信貸的承諾可能需要現金流出，也可能不需要現金流出。

該公司於2018年第二季度從一家代理銀行獲得了一筆2023年4月1日到期的貸款，為公民收購提供部分資金。公司選擇在2021年第一季度全額償還貸款。

2021年7月14日，公司發行本金總額3000萬美元，本金3.50% ，2031年到期的固定利率至浮動利率次級票據在私募交易中。債券最初的固定利率為3.50%，期限為5年，3個月的SOFR 加286個基點，此後每季度重置一次。

截至2021年9月30日，公司2020年度報告(Form 10-K)中披露的公司合同義務在正常業務過程之外沒有發生重大變化。

表外安排

截至2021年9月30日，在公司2020年年度報告Form 10-K中披露的公司表外安排沒有發生重大變化。

非GAAP財務指標

在報告截至2021年9月30日的季度業績時，公司在税額等值或調整基礎上提供了補充財務指標。這些非GAAP財務指標是對用於編制公司財務報表的GAAP的補充，不應單獨考慮或作為按照GAAP計算的可比指標的替代。此外，公司的非GAAP財務指標可能無法與其他公司的非GAAP財務指標相比。該公司在其對公司業績的分析中使用本文討論的非GAAP財務衡量標準。公司管理層相信這些非GAAP財務指標有助於進一步瞭解正在進行的業務，並增強了運營結果與以往期間的可比性，而不受可能模糊公司基本業績趨勢的項目或事件的影響。下面介紹了該公司用來評估和衡量公司業績的非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。

索引

	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
(美元以千計，每股數據除外)	2021			2020			2021			2020
全額應税等值淨利息收入
淨利息收入(GAAP)	$	9,876		$	8,468		$	29,138		$	25,359
FTE調整		62			49			183			134
淨利息收入(FTE)(非GAAP)	$	9,938		$	8,517		$	29,321		$	25,493
非利息收入(GAAP)		3,606			3,657			11,278			10,893
總收入(FTE)(非GAAP)	$	13,544		$	12,174		$	40,599		$	36,386
非利息支出(GAAP)		10,928			10,664			32,021			29,898

平均收益資產	$	1,211,040		$	1,159,258		$	1,180,405		$	1,063,687
淨息差		3.24	%		2.91	%		3.30	%		3.18	%
淨息差(FTE)(非GAAP)		3.26	%		2.92	%		3.32	%		3.20	%

效率比		81.06	%		87.95	%		79.23	%		82.47	%
能效比(FTE)(非GAAP)		80.69	%		87.59	%		78.87	%		82.17	%

每股有形賬面價值	2021年9月30日			2021年6月30日			2020年9月30日
總股東權益(GAAP)	$	120,767		$	119,928		$	116,875
商譽較低		1,650			1,650			1,650
較少的巖心礦藏無形資產		286			297			330
有形股東權益(非公認會計準則)	$	118,831		$	117,981		$	114,895

已發行和已發行股票		5,245,842			5,244,635			5,222,385

每股賬面價值	$	23.02		$	22.87		$	22.38
每股有形賬面價值	$	22.65		$	22.50		$	22.00

ALLL佔為投資而持有的貸款的百分比	2021年9月30日			2020年12月31日
為投資而持有的貸款(扣除遞延費用和成本後)(GAAP)	$	840,151		$	836,300
更少的PPP發起		36,320			85,983
持有用於投資的貸款(扣除遞延費用和成本後)，不包括購買力平價(非公認會計準則)	$	803,831		$	750,317

全部	$	9,684		$	9,541

ALLL佔為投資而持有的貸款的百分比		1.15	%		1.14	%
ALLL佔為投資而持有的貸款的百分比，扣除購買力平價來源後的淨額		1.20	%		1.27	%

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露。

不是必需的。

第四項。

控制和程序。

披露控制和程序。管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期間結束時公司的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)條所定義)的有效性。基於該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序截至本報告涵蓋的期間結束時有效，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給公司管理層，包括公司首席執行官和首席財務官。公司首席執行官和首席財務官確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在公司規則和表格中規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並傳達給公司管理層，包括公司首席執行官和首席財務官。在適當的情況下，允許及時決定所需的披露。

在設計和評估其披露控制和程序時，管理層認識到，無論披露控制和程序的構思和操作有多好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保達到披露控制和程序的目標。任何披露控制和程序的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其聲明的目標。

財務報告的內部控制。管理層負責建立和維護充分的財務報告內部控制(如《交易法》第13a-15(F)條所定義)。由於其固有的侷限性，財務報告內部控制系統可能無法防止或檢測錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

內部控制的變化。截至2021年9月30日的第二季度，公司財務報告內部控制沒有對公司財務報告內部控制產生重大影響，或有合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響。

索引

第二部分-其他資料

第1項。

法律訴訟。

本公司或其任何附屬公司作為一方或本公司或其任何附屬公司的財產並無因管理層認為可能對本公司的財務狀況造成重大影響的待決法律程序。

第1A項。

風險因素。

與公司2020年年報中披露的10-K表格中披露的風險因素相比，公司面臨的風險因素沒有實質性變化。

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用。

根據公司的股權補償計劃，參與者可以通過交出參與者已經擁有的公司普通股股來支付某些獎勵的行使價或滿足與獎勵相關的預扣税款要求。此外，參與者還可以在授予限制性股票獎勵時交出股票，以滿足預扣税款的要求。根據適用獎勵的條款，這些計劃的參與者交出的股票將按當前市值進行回購。

截至2021年9月30日止九個月內，本公司並無購回任何與股權補償計劃獎勵有關的股份，亦無根據股票回購計劃購回任何股份。

自2021年10月19日起，公司董事會批准了一項股票回購計劃。根據這一計劃，公司有權在2022年11月30日之前回購最多10%的公司已發行和已發行普通股。該計劃下的回購可以通過私下協商的交易或公開市場交易進行，包括根據修訂後的《1934年證券交易法》(br})下的規則10b5-1和/或規則10b-18的交易計劃進行，回購的股票將恢復為授權普通股和未發行股票的狀態。根據本計劃回購的股票(如果有)的時間、數量和購買價格將由管理層自行決定，並將取決於一系列因素，包括股票的市場價格佔有形賬面價值的百分比、一般市場和經濟狀況、適用的法律要求和其他條件，不能保證本公司將根據本計劃購買任何股票。

第三項。

高級證券違約。

沒有。

第四項。

煤礦安全信息披露。

沒有。

第五項。

其他信息。

S-K規則第407(C)(3)項所要求的信息:

公司沒有改變證券持有人向董事會推薦被提名人的程序，公司在公司2021年股東年會的委託書中討論了這一點。

索引

第6項

展品。

證物編號：		描述
2.1		重組協議和計劃，日期為2017年10月27日，由Old Point Financial Corporation、Old Point National Bank Of Phoebus和Civil National Bank之間簽署(通過參考附件2.1至Form 8-K於2017年11月2日提交併入)

3.1		經2000年6月22日修訂的Old Point Financial Corporation公司章程(合併時參考2009年3月12日提交的附件3.1至Form 10-K)

3.1.1		《老點金融公司章程修正案》，2016年5月26日生效(參照2016年5月31日提交的附件3.1.1至Form 8-K合併)

3.2		2016年8月9日修訂和重述的《Old Point Financial Corporation章程》(通過引用附件3.2併入2016年8月10日提交的Form 10-Q)

4.1		附屬票據表格(引用附件4.1合併至2021年7月16日提交的表格8-K)

10.1		附屬票據購買協議表(引用附件10.1至2021年7月16日提交的8-K表格)

10.14.1		和解協議第1號修正案，日期為2021年8月12日，由Old Point Financial Corporation、Financial Edge Fund，L.P.、PL Capital/Focus Fund，L.P.、PL Capital，LLC、PL Capital Advisors，LLC、Goodbody/PL Capital，L.P.、Goodbody/PL Capital，LLC、John W.Palmer先生和Richard J.Lashley先生擔任PL Capital，LLC，PL Capital Advisors，LLC的管理成員有限責任公司和 William F.Keefe先生(通過引用附件10.14.1合併到2021年8月16日提交的10-Q表格)。

31.1		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席執行官的認證

31.2		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證

32.1		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席執行官和首席財務官

101		以下材料摘自Old Point Financial Corporation截至2021年9月30日的季度Form 10-Q季度報告(格式為Inline XBRL)：(I)合併資產負債表(2021年9月30日未經審計)，(Ii)合併損益表(未經審計)，(Iii)合併全面收益表(未經審計)，(Iv)合併股東權益變動表(未經審計)， (V)合併股東權益變動表， (V)合併股東權益變動表(未經審計)， (V)合併股東權益變動表(六)合併財務報表附註(未經審計)

104		公司截至2021年9月30日的Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(包括在附件101中)

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

	老點金融公司

2021年11月15日	/s/小羅伯特·F·舒福德(Robert F.Shuford，Jr.)
	小羅伯特·F·舒福德
	董事長、總裁兼首席執行官
	(首席行政主任)

2021年11月15日	/s/伊麗莎白·T·比爾(Elizabeth T.Beale)
	伊麗莎白·T·比爾(Elizabeth T.Beale)
	首席財務官兼高級副總裁/財務
	(首席財務會計官)