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錯誤Q3探路者銀行股份有限公司(PathFinder 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區：20549

 

 

表格10-Q

 

☒

根據證券條例第13或15(D)條提交季度報告

1934年《交換法》

 

在截至本季度末的季度內9月30日，2021

 

或

☐

根據證券條例第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《交換法》

由_至_的過渡期

 

(公司章程所指明的公司確切名稱)

 

馬裏蘭州

(法團的其他司法管轄權的述明)

001-36695

(委員會檔案號)

38-3941859

(國際税務局僱主識別號碼)

 

西第一街214號, 奧斯威戈, 紐約13126

(主要行政辦公室地址)(郵編)

(315) 343-0057

(發行人電話號碼包括區號)

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每節課的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.01美元

多溴聯苯

納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

 

是☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的電子交互數據文件。

 

是☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速濾波器☐

加速文件管理器☐

非加速文件服務器☒

規模較小的報告公司☒

新興成長型公司☐

 

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。回答是☐*☒

截至2021年11月12日，是4,583,215登記人有表決權的普通股和已發行股票1,380,283註冊人A系列非投票權普通股的流通股。 

 

目錄

 

探路者銀行股份有限公司(PathFinder Bancorp，Inc.)

索引

 

第一部分-財務信息

 

頁碼

 

 

 

 

第1項。

合併財務報表(未經審計)

 

3

 

合併條件報表

 

3

 

合併損益表

 

4

 

綜合全面收益表

 

5

 

合併股東權益變動表

 

6

 

合併現金流量表

 

8

 

合併財務報表附註

 

10

 

 

 

 

第二項。

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(未經審計)

 

55

 

 

 

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

 

82

 

 

 

 

第四項。

管制和程序

 

82

 

 

 

 

第二部分-其他資料

 

 

 

 

 

 

第1項。

法律程序

 

84

第1A項。

風險因素

 

84

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

84

第三項。

高級證券違約

 

84

第四項。

煤礦安全信息披露

 

84

第五項。

其他信息

 

84

第6項

陳列品

 

84

 

 

 

 

簽名

 

85

 

 

 

 

第一部分-財務信息

項目1-合併財務報表

探路者銀行股份有限公司(PathFinder Bancorp，Inc.)

合併條件報表

(未經審計)

 

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

 

2021

 

 

2020

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和銀行到期款項(包括受限餘額#美元1,600及$1,600，分別)

 

$

27,230

 

 

$

14,906

 

生息存款(包括受限餘額#美元)。0及$0，分別)

 

 

48,010

 

 

 

28,558

 

現金和現金等價物合計

 

 

75,240

 

 

 

43,464

 

可供出售的證券，按公允價值計算

 

 

175,523

 

 

 

128,261

 

持有至到期證券，按攤銷成本計算(公允價值為#美元)164,896及$174,935，分別)

 

 

161,736

 

 

 

171,224

 

按公允價值出售的股權證券

 

 

667

 

 

 

1,850

 

聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算

 

 

3,737

 

 

 

4,390

 

貸款

 

 

787,854

 

 

 

823,969

 

持有待售貸款

 

 

294

 

 

 

1,526

 

減去：貸款損失撥備

 

 

14,065

 

 

 

12,777

 

應收貸款淨額

 

 

774,083

 

 

 

812,718

 

房舍和設備，淨值

 

 

21,943

 

 

 

22,264

 

經營性租賃使用權資產

 

 

2,170

 

 

 

2,240

 

應計應收利息

 

 

4,599

 

 

 

4,549

 

無形資產，淨額

 

 

121

 

 

 

133

 

商譽

 

 

4,536

 

 

 

4,536

 

銀行自營人壽保險

 

 

23,282

 

 

 

17,864

 

其他資產

 

 

14,561

 

 

 

13,950

 

總資產

 

$

1,262,198

 

 

$

1,227,443

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

計息

 

$

840,004

 

 

$

833,850

 

不計息

 

 

206,212

 

 

 

162,057

 

總存款

 

 

1,046,216

 

 

 

995,907

 

短期借款

 

 

-

 

 

 

4,020

 

長期借款

 

 

67,054

 

 

 

78,030

 

次級貸款

 

 

29,522

 

 

 

39,400

 

應計應付利息

 

 

145

 

 

 

193

 

經營租賃負債

 

 

2,469

 

 

 

2,525

 

其他負債

 

 

10,143

 

 

 

9,646

 

總負債

 

 

1,155,549

 

 

 

1,129,721

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股，面值$0.01每股；不是清算優先權；10,000,000股票

未獲授權的；0和1,380,283分別發行和發行的股票

 

 

-

 

 

 

14

 

有投票權的普通股，面值$0.01; 25,000,000授權股份；股票4,575,615和4,531,383股票

已發行債券和未償還債券分別為

 

 

46

 

 

 

45

 

無投票權普通股，面值$0.01; 1,505,283授權股份；股票1,380,283和0股票

已發行債券和未償還債券分別為

 

 

14

 

 

 

-

 

額外實收資本

 

 

50,693

 

 

 

50,024

 

留存收益

 

 

57,490

 

 

 

50,284

 

累計其他綜合損失

 

 

(1,391

)

 

 

(2,236

)

未賺取的員工持股計劃

 

 

(540

)

 

 

(675

)

Total Pathfinder Bancorp，Inc.股東權益總額

 

 

106,312

 

 

 

97,456

 

非控股權益

 

 

337

 

 

 

266

 

總股本

 

 

106,649

 

 

 

97,722

 

總負債和股東權益

 

$

1,262,198

 

 

$

1,227,443

 

 

附註是綜合財務報表的組成部分。

- 3 -

 

探路者銀行股份有限公司(PathFinder Bancorp，Inc.)

合併損益表

(未經審計) 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在截至的三個月內

 

 

在過去的九個月裏

 

(單位為千，每股數據除外)

 

2021年9月30日

 

 

2020年9月30日

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年9月30日

 

利息和股息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款，包括手續費

 

$

9,465

 

 

$

8,810

 

 

$

28,096

 

 

$

26,884

 

債務證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應税

 

 

2,049

 

 

 

1,520

 

 

 

6,177

 

 

 

4,761

 

免税

 

 

28

 

 

 

50

 

 

 

99

 

 

 

109

 

分紅

 

 

87

 

 

 

103

 

 

 

261

 

 

 

237

 

出售的聯邦基金和賺取利息的存款

 

 

3

 

 

 

4

 

 

 

7

 

 

 

53

 

利息和股息收入合計

 

 

11,632

 

 

 

10,487

 

 

 

34,640

 

 

 

32,044

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款利息

 

 

1,154

 

 

 

1,616

 

 

 

3,825

 

 

 

6,376

 

短期借款利息

 

 

2

 

 

 

38

 

 

 

8

 

 

 

134

 

長期借款利息

 

 

274

 

 

 

331

 

 

 

865

 

 

 

1,215

 

次級貸款利息

 

 

411

 

 

 

191

 

 

 

1,376

 

 

 

589

 

利息支出總額

 

 

1,841

 

 

 

2,176

 

 

 

6,074

 

 

 

8,314

 

淨利息收入

 

 

9,791

 

 

 

8,311

 

 

 

28,566

 

 

 

23,730

 

貸款損失準備金

 

 

104

 

 

 

1,682

 

 

 

2,061

 

 

 

3,895

 

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

 

 

9,687

 

 

 

6,629

 

 

 

26,505

 

 

 

19,835

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款賬户手續費

 

 

393

 

 

 

339

 

 

 

1,082

 

 

 

998

 

銀行擁有的人壽保險的收益和收益

 

 

164

 

 

 

133

 

 

 

418

 

 

 

355

 

貸款服務費

 

 

54

 

 

 

90

 

 

 

155

 

 

 

218

 

出售和贖回投資證券的淨收益

 

 

5

 

 

 

27

 

 

 

56

 

 

 

1,076

 

有價證券的收益(虧損)

 

 

89

 

 

 

118

 

 

 

372

 

 

 

(798

)

出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的淨收益

 

 

67

 

 

 

134

 

 

 

226

 

 

 

903

 

出售房舍和設備的淨收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

201

 

 

 

-

 

借記卡轉換費

 

 

236

 

 

 

209

 

 

 

698

 

 

 

577

 

保險代理收入

 

 

303

 

 

 

217

 

 

 

817

 

 

 

739

 

其他收費、佣金及收費

 

 

235

 

 

 

224

 

 

 

800

 

 

 

702

 

非利息收入總額

 

 

1,546

 

 

 

1,491

 

 

 

4,825

 

 

 

4,770

 

非利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪金和員工福利

 

 

3,624

 

 

 

3,396

 

 

 

10,466

 

 

 

9,615

 

建築和入住率

 

 

724

 

 

 

788

 

 

 

2,387

 

 

 

2,249

 

數據處理

 

 

686

 

 

 

569

 

 

 

2,016

 

 

 

1,721

 

專業及其他服務

 

 

385

 

 

 

282

 

 

 

1,253

 

 

 

899

 

廣告

 

 

191

 

 

 

236

 

 

 

696

 

 

 

673

 

FDIC評估

 

 

222

 

 

 

170

 

 

 

652

 

 

 

509

 

審計和考試

 

 

193

 

 

 

126

 

 

 

572

 

 

 

376

 

保險代理費

 

 

227

 

 

 

113

 

 

 

627

 

 

 

517

 

社區服務活動

 

 

59

 

 

 

44

 

 

 

181

 

 

 

163

 

喪失抵押品贖回權的房地產費用

 

 

8

 

 

 

7

 

 

 

30

 

 

 

42

 

其他費用

 

 

504

 

 

 

499

 

 

 

1,424

 

 

 

1,469

 

總非利息費用

 

 

6,823

 

 

 

6,230

 

 

 

20,304

 

 

 

18,233

 

所得税前收入

 

 

4,410

 

 

 

1,890

 

 

 

11,026

 

 

 

6,372

 

所得税撥備

 

 

1,005

 

 

 

372

 

 

 

2,405

 

 

 

1,266

 

可歸因於非控股權益和非控股權益的淨收入

*Pathfinder Bancorp，Inc.

 

 

3,405

 

 

 

1,518

 

 

 

8,621

 

 

 

5,106

 

可歸因於非控股權益的淨收入

 

 

40

 

 

 

44

 

 

 

93

 

 

 

101

 

可歸因於PathFinder Bancorp Inc.的淨收入。

 

 

3,365

 

 

 

1,474

 

 

 

8,528

 

 

 

5,005

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有投票權的每股普通股收益-基本

 

$

0.56

 

 

$

0.25

 

 

$

1.43

 

 

$

0.85

 

普通股每股投票權收益-攤薄

 

$

0.56

 

 

$

0.25

 

 

$

1.43

 

 

$

0.85

 

A系列非投票權每股普通股收益-基本

 

$

0.56

 

 

$

-

 

 

$

1.43

 

 

$

-

 

A系列非投票權每股普通股收益-稀釋後

 

$

0.56

 

 

$

-

 

 

$

1.43

 

 

$

-

 

普通股每股股息(投票權和A系列非投票權)

 

$

0.07

 

 

$

0.06

 

 

$

0.21

 

 

$

0.18

 

 

附註是綜合財務報表的組成部分。

 


- 4 -

 

 

探路者銀行股份有限公司(PathFinder Bancorp，Inc.)

綜合全面收益表

(未經審計)

 

 

 

 

在截至的三個月內

 

 

在過去的九個月裏

 

(單位：千)

 

2021年9月30日

 

 

2020年9月30日

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年9月30日

 

淨收入

 

$

3,405

 

 

$

1,518

 

 

$

8,621

 

 

$

5,106

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他全面收益(虧損)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

退休計劃：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

退休計劃淨虧損在計劃費用中確認

 

 

26

 

 

 

58

 

 

 

79

 

 

 

175

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售證券的未實現持有(虧損)收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期內產生的未實現持有(虧損)收益

 

 

(486

)

 

 

1,041

 

 

 

477

 

 

 

1,801

 

計入淨收益的重新分類調整

一年的收入。

 

 

(18

)

 

 

(27

)

 

 

(18

)

 

 

(926

)

可供出售證券的未實現(虧損)淨收益

 

 

(504

)

 

 

1,014

 

 

 

459

 

 

 

875

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品和套期保值活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期內產生的未實現持有收益(虧損)

 

 

263

 

 

 

114

 

 

 

590

 

 

 

(1,413

)

衍生工具和套期保值活動的未實現淨收益(虧損)

 

 

263

 

 

 

114

 

 

 

590

 

 

 

(1,413

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

轉移到持有至持有的證券未實現淨虧損的增加

三個月的到期日。(1)

 

 

4

 

 

 

8

 

 

 

17

 

 

 

26

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他綜合(虧損)税前收益

 

 

(211

)

 

 

1,194

 

 

 

1,145

 

 

 

(337

)

税收效應

 

 

55

 

 

 

(251

)

 

 

(300

)

 

 

70

 

其他綜合(虧損)收入，税後淨額

 

 

(156

)

 

 

943

 

 

 

845

 

 

 

(267

)

綜合收益

 

$

3,249

 

 

$

2,461

 

 

$

9,466

 

 

$

4,839

 

可歸因於非控股權益的全面收益

 

$

40

 

 

$

44

 

 

$

93

 

 

$

101

 

可歸因於PathFinder Bancorp，Inc.的全面收入。

 

$

3,209

 

 

$

2,417

 

 

$

9,373

 

 

$

4,738

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

税收效應在其他綜合指標各組成部分中的分配

收益(虧損)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

退休計劃淨虧損在計劃費用中確認

 

$

(7

)

 

$

(13

)

 

$

(22

)

 

$

(37

)

可供出售證券的未實現持有(虧損)收益

在此期間出現的問題

 

 

127

 

 

 

(220

)

 

 

(124

)

 

 

(379

)

計入淨收益的重新分類調整

一年的收入。

 

 

5

 

 

 

6

 

 

 

5

 

 

 

194

 

衍生工具和套期保值的未實現收益(虧損)

-在這段時間裏

 

 

(69

)

 

 

(23

)

 

 

(154

)

 

 

297

 

轉移到持有至持有的證券未實現淨虧損的增加

三個月的到期日。(1)

 

 

(1

)

 

 

(1

)

 

 

(5

)

 

 

(5

)

與其他綜合(虧損)收入相關的所得税效應

 

$

55

 

 

$

(251

)

 

$

(300

)

 

$

70

 

 

(1)

2013年9月30日轉讓日累計其他綜合虧損中未實現持有虧損的累加部分抵消了轉讓日投資證券票面價值與公允價值之差的攤銷，是收益率的調整。

 

附註是綜合財務報表的組成部分。

 

 


- 5 -

 

 

探路者銀行股份有限公司(PathFinder Bancorp，Inc.)

合併股東權益變動表

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

 

優先股

 

 

普通股

 

 

無投票權普通股

 

 

額外實收資本

 

 

留存收益

 

 

累計其他綜合損失

 

 

未賺取的員工持股計劃

 

 

非控股權益

 

 

總計

 

餘額，2021年6月30日

 

$

-

 

 

$

45

 

 

$

14

 

 

$

50,451

 

 

$

54,545

 

 

$

(1,235

)

 

$

(585

)

 

$

297

 

 

$

103,532

 

淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,365

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

40

 

 

 

3,405

 

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(156

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(156

)

賺取的員工持股(ESOP)(6,111股票)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

54

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

45

 

 

 

-

 

 

 

99

 

限制性股票單位(13,436已發行股份)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

46

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

46

 

行使的股票期權

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

142

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

143

 

宣佈的普通股股息($0.07每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(315

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(315

)

宣佈的無投票權普通股股息($0.07每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(96

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(96

)

宣佈的認股權證股息($0.07每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(9

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(9

)

附屬公司的資本轉移

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

餘額，2021年9月30日

 

$

-

 

 

$

46

 

 

$

14

 

 

$

50,693

 

 

$

57,490

 

 

$

(1,391

)

 

$

(540

)

 

$

337

 

 

$

106,649

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2020年6月30日

 

$

12

 

 

$

48

 

 

$

-

 

 

$

49,747

 

 

$

47,660

 

 

$

(4,387

)

 

$

(765

)

 

$

292

 

 

$

92,607

 

淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,474

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

44

 

 

 

1,518

 

其他綜合收益，税後淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

943

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

943

 

賺取的員工持股(ESOP)(6,111股票)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

16

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

45

 

 

 

-

 

 

 

61

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

73

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

73

 

宣佈的普通股股息($0.06每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(279

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(279

)

宣佈的優先股息($0.06每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(70

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(70

)

宣佈的認股權證股息($0.06每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(7

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(7

)

附屬公司的資本轉移

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

7

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(7

)

 

 

-

 

關聯資本配置的累積效應

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

42

 

 

 

(82

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

40

 

 

 

-

 

來自附屬公司的分銷

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(98

)

 

 

(98

)

平衡，2020年9月30日

 

$

12

 

 

$

48

 

 

$

-

 

 

$

49,885

 

 

$

48,696

 

 

$

(3,444

)

 

$

(720

)

 

$

271

 

 

$

94,748

 

 

附註是綜合財務報表的組成部分。

- 6 -

 

探路者銀行股份有限公司(PathFinder Bancorp，Inc.)

合併股東權益變動表

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

 

優先股

 

 

普通股

 

 

無投票權普通股

 

 

額外實收資本

 

 

留存收益

 

 

累計其他綜合損失

 

 

未賺取的員工持股計劃

 

 

非控股權益

 

 

總計

 

餘額，2021年1月1日

 

$

14

 

 

$

45

 

 

$

-

 

 

$

50,024

 

 

$

50,284

 

 

$

(2,236

)

 

$

(675

)

 

$

266

 

 

$

97,722

 

淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

8,528

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

93

 

 

 

8,621

 

優先股轉換為無投票權普通股

 

 

(14

)

 

 

-

 

 

 

14

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

其他綜合收益，税後淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

845

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

845

 

賺取的員工持股(ESOP)(18,332股票)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

138

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

135

 

 

 

-

 

 

 

273

 

已歸屬的限制性股票單位(13,769已發行股份)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

194

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

194

 

行使的股票期權

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

304

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

305

 

宣佈的普通股股息($0.21每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(941

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(941

)

宣佈的無投票權普通股股息($0.14每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(193

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(193

)

宣佈的優先股息($0.07每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(97

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(97

)

宣佈的認股權證股息($0.21每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(26

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(26

)

關聯資本配置的累積效應

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

33

 

 

 

(65

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

32

 

 

 

-

 

來自附屬公司的分銷

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(54

)

 

 

(54

)

餘額，2021年9月30日

 

$

-

 

 

$

46

 

 

$

14

 

 

$

50,693

 

 

$

57,490

 

 

$

(1,391

)

 

$

(540

)

 

$

337

 

 

$

106,649

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2020年1月1日

 

$

12

 

 

$

47

 

 

$

-

 

 

$

49,362

 

 

$

44,839

 

 

$

(2,971

)

 

$

(855

)

 

$

235

 

 

$

90,669

 

淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

5,005

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

101

 

 

 

5,106

 

遞延税項資產估值準備的重新評估 (1)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(206

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(206

)

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(267

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(267

)

賺取的員工持股(ESOP)(18,332股票)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

68

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

135

 

 

 

-

 

 

 

203

 

限制性股票單位(13,437已發行股份)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

212

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

212

 

行使的股票期權

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

194

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

195

 

宣佈的普通股股息($0.18每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(836

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(836

)

宣佈的優先股息($0.18每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(208

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(208

)

宣佈的認股權證股息($0.18每股)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(22

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(22

)

附屬公司的資本轉移

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

7

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(7

)

 

 

-

 

關聯資本配置的累積效應

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

42

 

 

 

(82

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

40

 

 

 

-

 

來自附屬公司的分銷

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(98

)

 

 

(98

)

平衡，2020年9月30日

 

$

12

 

 

$

48

 

 

$

-

 

 

$

49,885

 

 

$

48,696

 

 

$

(3,444

)

 

$

(720

)

 

$

271

 

 

$

94,748

 

 

(1)

2020年第一季度，管理層與政策一致，審查了與其遞延税收相關的所有事實和情況，並根據未來紐約州納税申報單的預期文件確定，不再需要2019年設立的估值免税額。因此，管理層選擇在截至2020年3月31日的季度取消紐約州遞延税淨資產估值免税額。

 

附註是綜合財務報表的組成部分。

- 7 -

 

探路者銀行股份有限公司(PathFinder Bancorp，Inc.)

合併現金流量表

(未經審計)

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

經營活動

 

 

 

 

 

 

 

 

可歸因於PathFinder Bancorp，Inc.的淨收入。

 

$

8,528

 

 

$

5,005

 

將淨收入與經營活動的淨現金流量進行調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失準備金

 

 

2,061

 

 

 

3,895

 

營業租約攤銷

 

 

14

 

 

 

15

 

出售貸款所得款項

 

 

7,076

 

 

 

43,753

 

持有待售貸款的來源

 

 

(5,618

)

 

 

(7,597

)

以下項目的銷售、贖回和催繳已實現虧損(收益)：

 

 

 

 

 

 

 

 

通過喪失抵押品贖回權獲得的房地產

 

 

-

 

 

 

5

 

貸款

 

 

(226

)

 

 

(908

)

可供出售的投資證券

 

 

(18

)

 

 

(1,042

)

持有至到期的投資證券

 

 

(38

)

 

 

(34

)

房舍和設備

 

 

(201

)

 

 

-

 

有價證券

 

 

(372

)

 

 

798

 

折舊

 

 

1,361

 

 

 

1,249

 

攤銷按揭償還權

 

 

(7

)

 

 

(325

)

遞延貸款成本攤銷

 

 

1,499

 

 

 

355

 

從次級債務攤銷遞延融資

 

 

122

 

 

 

26

 

銀行自營壽險收益

 

 

(418

)

 

 

(355

)

投資證券溢價和折價淨攤銷

 

 

1,837

 

 

 

1,572

 

無形資產攤銷

 

 

12

 

 

 

12

 

基於股票的薪酬和員工持股費用

 

 

467

 

 

 

415

 

應計應收利息淨變動

 

 

(50

)

 

 

(1,194

)

支付高管遞延薪酬和SERP合同，前期支出

 

 

(571

)

 

 

-

 

其他資產和負債淨變動

 

 

248

 

 

 

(573

)

經營活動的淨現金流量

 

 

15,707

 

 

 

45,072

 

投資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

購買可供出售的投資證券

 

 

(133,834

)

 

 

(107,075

)

購買持有至到期的投資證券

 

 

(28,059

)

 

 

(75,234

)

購買聯邦住房貸款銀行股票

 

 

(3,923

)

 

 

(3,016

)

贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益

 

 

4,576

 

 

 

2,490

 

投資證券到期和本金減少所得收益

可供出售的商品

 

 

46,491

 

 

 

71,970

 

投資證券到期和本金減少所得收益

債券持有至到期

 

 

36,091

 

 

 

31,730

 

以下項目的銷售、贖回和催繳收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投資證券

 

 

38,243

 

 

 

24,795

 

持有至到期的投資證券

 

 

1,215

 

 

 

1,701

 

有價證券

 

 

1,555

 

 

 

-

 

通過喪失抵押品贖回權獲得的房地產

 

 

-

 

 

 

132

 

購買銀行擁有的人壽保險

 

 

(5,000

)

 

 

-

 

貸款淨變動

 

 

35,075

 

 

 

(74,980

)

購置房舍和設備

 

 

(1,070

)

 

 

(1,354

)

出售房舍和設備所得收益

 

 

231

 

 

 

-

 

投資活動的現金淨流出

 

 

(8,409

)

 

 

(128,841

)

融資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

活期存款、現在賬户、儲蓄賬户、資金管理的淨變化

*存款賬户、MMDA賬户和託管存款

 

 

102,484

 

 

 

130,533

 

定期存款淨變動

 

 

(11,275

)

 

 

(51,337

)

- 8 -

 

經紀存款淨變動

 

 

(40,900

)

 

 

37,144

 

短期借款淨變化

 

 

(4,020

)

 

 

(15,118

)

償還長期借款

 

 

(18,071

)

 

 

(32,331

)

長期借款收益

 

 

7,095

 

 

 

34,550

 

次級債務借款的償付

 

 

(10,000

)

 

 

-

 

行使股票期權所得收益

 

 

305

 

 

 

195

 

支付給普通股股東的現金股利

 

 

(1,005

)

 

 

(852

)

支付給優先股股東的現金股息

 

 

(180

)

 

 

(208

)

認股權證支付的現金股息

 

 

(25

)

 

 

(22

)

非控股權益變動，淨額

 

 

71

 

 

 

36

 

融資活動的淨現金流量

 

 

24,479

 

 

 

102,590

 

現金及現金等價物變動

 

 

31,776

 

 

 

18,821

 

期初現金及現金等價物

 

 

43,464

 

 

 

20,160

 

期末現金和現金等價物

 

$

75,240

 

 

$

38,981

 

期內支付的現金用於：

 

 

 

 

 

 

 

 

利息

 

$

6,122

 

 

$

8,522

 

所得税

 

 

1,355

 

 

 

1,850

 

非現金投資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

以貸款換取的房地產

 

 

-

 

 

 

58

 

受限現金

 

 

 

 

 

 

 

 

套期保值頭寸的抵押品存款，包括現金和來自銀行的到期存款

 

 

1,600

 

 

 

1,600

 

 

附註是綜合財務報表的組成部分。


- 9 -

 

 

合併財務報表附註(未經審計)

 

注1：陳述依據

 

Pathfinder Bancorp，Inc.，(“貴公司”)、Pathfinder Bank(“本行”)及其其他全資附屬公司的未經審核綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則、表格10-Q指示及S-X規則第8條編制。因此，該等報表並不包括按照公認會計原則完整列示綜合財務狀況、經營業績及現金流量所需的所有資料及附註。包括被認為是公平列報所必需的正常經常性應計項目。2020年合併財務報表中的某些金額可能已重新分類，以符合本期列報。*這些重新分類對淨利潤或全面收益沒有影響，如之前報告的那樣。*截至2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表明截至2021年12月31日的全年或任何其他中期的預期結果。

 

本公司的合併財務報表按照美國普遍接受的會計原則編制，並遵循銀行業的慣例。這些原則的應用要求管理層作出影響合併財務報表和附註中報告金額的估計、假設和判斷。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表日期可獲得的信息；因此，隨着這些信息的變化，財務報表可能會反映不同的估計、假設和判斷。因此，某些會計政策本質上更依賴估計、假設和判斷的使用，因此產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。這些估計、假設和判斷可能與最初報告的結果大不相同。這些估計、假設和判斷本身就更依賴於估計、假設和判斷的使用，因此產生與最初報告的結果大不相同的結果的可能性更大。當資產和負債需要按公允價值記錄時，或者當資產或負債需要根據未來事件進行記錄時，判斷是必要的。如果以公允價值計入資產和負債，必然會導致更大的財務報表波動性。*用於記錄某些資產和負債的估值調整的公允價值和信息基於市場報價或由獨立的第三方來源提供(如果有)。*當第三方信息不可用時，管理層真誠地估計估值調整。

 

儘管本公司通過其子公司Pathfinder Risk Management Company，Inc.51Fitzgibons Agency，LLC(“Agency”)會員權益的%，公司需要合併100在合併財務報表中佔工程處的百分比。49本公司不擁有的非控股權益的百分比在合併財務報表中作為非控股權益單獨入賬。

 

注2：兩份新的會計公告

 

財務會計準則委員會(“FASB”)和其他權威的規則制定機構(程度較小)頒佈公認會計原則(“GAAP”)來規範美國的會計標準。“FASB不時發佈新的GAAP準則，稱為會計準則更新(”ASUS“)，其中一些準則一旦採用，可能會改變公司在合併財務報表中確認或報告的方式。”下表描述了目前尚未生效的會計準則，但這些準則一旦採用可能會對公司的合併財務報表產生影響。

 

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截至2021年9月30日採用的標準

標準

 

描述

 

所需日期

實施的

 

對合並財務報表的影響

補償(ASU 2018-14：薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般[副主題715-20]：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求)

 

作為披露框架項目的一部分，FASB正在發佈本ASU中的修正案。本ASU中的修正案修改了對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。

 

從副標題715-20中刪除了以下披露要求：

1.預計將在下一財政年度確認為淨定期收益成本組成部分的累計其他全面收益中的金額。

2.預計退還僱主的計劃資產的數額和時間。

3.關聯方披露保險和年金合同涵蓋的未來年度福利金額，以及僱主或關聯方與計劃之間的重大交易。

4.假設健康護理成本趨勢率每變動一個百分點，對(A)淨定期福利成本的服務及利息成本部分的總和及(B)退休後健康護理福利的福利義務的影響。

 

在副標題715-20中增加了以下披露要求：

(一)現金餘額計劃和其他承諾利率計劃的加權平均利率。

2.解釋與當期福利義務變化有關的重大損益的原因。

 

本ASU中的修訂還澄清了第715-20-50-3段中的披露要求，其中規定應披露固定收益養老金計劃的以下信息：

(一)計劃收益義務(PBO)和計劃資產公允價值(PBO)超過計劃資產的計劃。

(二)計劃資產超過計劃資產的計劃的累計受益義務(ABO)和計劃資產的公允價值。

 

本ASU中的修正案適用於2020年12月15日之後的財年、公共企業實體和2021年12月15日之後的所有其他實體。所有實體都允許及早採用。

 

採用這種ASU對公司的合併條件或收益表沒有實質性影響。

標準

 

描述

 

所需日期

實施的

 

對合並財務報表的影響

投資(ASU 2020-01-股權證券[主題321]、投資-權益法和合資企業[主題323]、衍生工具和套期保值[主題815]--明確話題321、話題323、話題815之間的互動)

 

本次更新中的修訂澄清了第321主題下的權益證券會計與第323主題中權益法會計核算下的投資之間的相互作用，以及第815主題下某些遠期合同和購買期權的會計核算。*修正案澄清，實體應考慮要求其在立即應用或停止權益法之前或之後應用或停止權益法計量替代辦法的可觀察交易。修正案澄清，為適用第815-10-15-141(A)段的目的，一個實體不應考慮在遠期合同結清或行使所購期權後，是否單獨或與現有投資一起，按照第323條中的權益法或根據第825條中的金融工具指南的公允價值期權對相關證券進行會計處理。一個實體還將評估第815-10-15-141段中的其餘特徵，以確定這些遠期合同和所購期權的會計處理。

 

本ASU中的修正案適用於2020年12月15日之後的財年、公共企業實體和2021年12月15日之後的所有其他實體。所有實體都允許及早採用。

 

採用這種ASU對公司的合併條件或收益表沒有實質性影響。


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標準

 

描述

 

所需日期

實施的

 

對合並財務報表的影響

所得税(ASU 2019-12-簡化所得税會計)

 

作為降低會計準則複雜性的倡議(簡化倡議)的一部分，財務會計準則理事會發布了這一最新信息。

 

本次更新中的修訂通過刪除以下例外(以及其他不被認為適用於本公司的例外)，簡化了所得税的會計處理：

1.當持續經營和收入出現虧損或其他項目(例如，非持續經營或其他全面收益)產生收益時，期間內税收分配的增量法除外。

(二)在年初至今虧損超過當年預期虧損的過渡期內計算所得税的一般方法的例外情況。

 

本次更新中的修訂還通過執行以下操作簡化了所得税的會計處理：

1.要求實體將部分基於收入的特許經營税(或類似税)確認為以收入為基礎的税收，並將發生的任何增量金額作為非以收入為基礎的税收進行核算。

2.要求一家實體評估何時提高商譽計税基礎應被視為最初確認賬面商譽的企業合併的一部分，以及何時應被視為單獨的交易。

(三)明確一個單位在單獨的財務報表中不需要將當期税費和遞延税費的合併金額分配給不納税的法人單位。但是，一個實體可以選擇(逐個實體地)為一個既不納税又不被税務機關忽視的法人實體納税。

(四)要求單位在包括制定日在內的過渡期內的年度有效税率計算中反映制定的税法或税率變化的影響。

(五)對職工持股計劃所得税和符合條件的保障性安居工程投資採用權益法核算的所得税進行小幅修改。

 

本ASU中的修正案適用於2020年12月15日之後的財年、公共企業實體和2021年12月15日之後的所有其他實體。允許及早採用修正案，包括在任何過渡期內採用(1)尚未發佈財務報表的公共業務實體和(2)尚未發佈財務報表的所有其他實體。選擇在過渡期內提早通過修正案的實體應反映截至包括該過渡期在內的年度期間開始時的任何調整。此外，選舉提前通過的實體必須在同一時期通過所有修正案。

 

採用這種ASU對公司的合併條件或收益表沒有實質性影響。

標準

 

描述

 

所需日期

實施的

 

對合並財務報表的影響

參考匯率改革(ASU 2020-04-促進參考匯率改革對財務報告的影響)

 

修正案為將公認會計原則(GAAP)應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。這些修訂僅適用於合約、套期保值關係和其他參考LIBOR或其他參考利率的交易，這些交易預計將因參考匯率改革而停止。修正案(1)適用於取代受參考匯率改革影響的參考利率的合同修改；(2)提供與因參考匯率改革而改變套期保值關係關鍵條款有關的現有指導的例外情況；(3)為公允價值對衝關係、現金流對衝關係和淨投資對衝關係提供可選的權宜之計；以及(4)提供一次性選擇，以出售、轉讓或同時出售和轉讓被歸類為持有至到期日的債務證券，該債券被歸類為參考受參考匯率改革影響的利率，並被歸類為持有至到期之前。

 

本更新中的修訂自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效。

 

採用這種ASU對公司的合併條件或收益表沒有實質性影響。


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標準

 

描述

 

所需日期

實施的

 

對合並財務報表的影響

1.第2021-06號|財務報表列報(主題205)、金融服務-存託和借貸(主題942)和金融服務-投資公司(主題946)

 

本會計準則要求適用實體在每個資產負債表日在財務報表的腳註中披露貸款總額(不包括向任何此類個人提供的貸款總額不超過#美元)。60,000註冊人或其任何附屬公司向註冊人或其任何重要附屬公司的董事、行政人員或股權證券的主要持有人，或該等人士的任何聯繫人士作出的)。在最近一個財政年度，還應提供與向關聯方發放的此類貸款總額有關的活動分析。分析應該包括期初的總額、新增貸款、還款和其他變化。當資產負債表日(或就最近一個會計年度而言，該期間未償還的最高金額)的貸款總額不超過時，無需提供本披露。五本ASU還要求存貸款機構披露在會計年度末向關聯方提供的未償還貸款總額中，是否有很大一部分與合併財務報表中披露為非應計、逾期、非應計或問題債務重組的貸款有關，以及瞭解交易對財務報表的影響所需的其他信息。這一ASU進一步要求存貸款機構披露在要求提交全面收益表的任何期間，是否有任何貸款不是在正常業務過程中發放的。

 

本ASU對所有適用實體立即生效。

 

本ASU要求在提交財務報表的所有報告期內提供額外的披露，但不影響公司報告的財務狀況報表或經營結果。

截至2021年9月30日尚未採用的標準

 

 

 

 

 

 

 

標準

 

描述

 

所需日期

實施的

 

對合並財務報表的影響

每股收益、債務修改和清償、股票補償、衍生工具和套期保值-實體自身股權的聯繫(ASU 2011-04)

 

本次更新中的修訂影響到所有發行獨立書面看漲期權的實體，這些期權被歸類為股權。具體地説，當獨立的股權分類書面看漲期權被修改或交換，並在修改或交換後仍保持股權分類時，該等修訂將影響該等實體。與獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交換的每股收益的確認和計量有關的修訂影響到根據主題260，每股收益中的指導提出每股收益的實體。本更新中的修訂不適用於另一個主題範圍內的金融工具的修改或交換。也就是説，對這些工具的會計處理繼續受制於其他主題中的要求。“本更新中的修訂不影響持有人對獨立看漲期權的會計處理。

 

本次更新中的修訂適用於2021年12月15日之後開始的所有會計年度的所有實體，包括這些會計年度內的過渡期。任何實體應前瞻性地將修正案應用於修正案生效之日或之後發生的修改或交流。允許所有實體及早採用，包括在過渡期內採用。如果某實體選擇在過渡期內提早採用本更新中的修訂，則應在包括該過渡期的會計年度開始時應用該指南。

 

由於本公司沒有任何具有書面看漲期權的獨立股票，因此採用該ASU預計不會對本公司的綜合條件或收益表產生實質性影響。


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標準

 

描述

 

所需日期

實施的

 

對合並財務報表的影響

租賃-主題842(ASU 2021-05)

 

本次更新中的修訂影響到租賃合同的出租人，這些租賃合同(1)具有不依賴於參考指數或費率的可變租賃付款，以及(2)如果被歸類為銷售型或直接融資，將導致在租賃開始時確認銷售損失。修正案要求出租人根據指定的分類標準(見第842-10-25-2至25-3段)，在租約開始時決定租約應被歸類為銷售型租約還是直接融資型租約(見第842-10-25-2至25-3段)。根據ASC第3842條，出租人不允許估計大多數可變付款，必須排除未估計且不依賴於應收租賃的參考指數或利率的可變付款。隨後，當這些可變報酬所依據的事實和情況發生變化時，這些被排除的可變報酬被完全確認為租賃收入。因此，不依賴參考指數或利率的銷售型租賃或浮動支付一定數額的直接融資租賃的租賃淨投資可能低於租賃開始時終止確認的標的資產的賬面價值。結果, 出租人確認租賃開始時的銷售虧損(以下稱為當日虧損)，即使出租人預計安排總體上是盈利的。)本更新中的修訂解決了利益相關者的擔憂，修改了出租人的租賃分類要求，使其與ASC 840規定的做法保持一致。出租人應將不依賴於參考指數或費率的可變租賃費用的租賃分類並核算為經營性租賃，前提是同時滿足以下兩個標準：(1)根據第842-10-25-2至25-3段的分類標準，該租賃將被歸類為銷售型租賃或直接融資租賃；以及(2)出租人本來會確認一天的損失。(2)當租賃被歸類為經營性租賃時，出租人不確認對租賃的淨投資，也不確認淨投資。(2)出租人應將不依賴於參考指數或費率的可變租賃費用歸類為經營性租賃，如果同時滿足以下兩個標準：(1)根據第842-10-25-2至25-3段的分類標準，該租賃將被歸類為銷售型租賃或直接融資租賃；以及不確認銷售利潤或虧損。租賃資產在租賃交易前後仍須遵守其他適用的公認會計原則下的計量和減值要求。

 

本次更新中的修訂修改了主題842，該主題對於公共業務實體和除公共業務實體之外的大多數實體具有不同的生效日期。修正案對所有實體在2021年12月15日之後的會計年度生效，對公共企業實體在這些會計年度內的過渡期，對2022年12月15日之後的會計年度內的過渡期對所有其他實體生效。

 

目前預計採用這種ASU不會對公司的綜合條件或收益表產生實質性影響。


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標準

 

描述

 

所需日期

實施的

 

對合並財務報表的影響

金融工具信用損失的計量(ASU 2016-13：金融工具-信貸損失[主題326](注：金融工具信貸損失計量)

 

修訂後的指導意見取代了現行的已發生損失模型，用於確定信貸損失撥備。指導意見要求，按攤餘成本計量的金融資產應按預計收取的淨額列報。信貸損失撥備將代表從金融資產的攤餘成本基礎中扣除的估值賬户，以按預期收取的金額列報其賬面淨值。損益表將反映對新確認的金融資產的信貸損失的計量，以及在此期間發生的預期信貸損失的預期增減。在確定免税額時，金融資產合同期限內的預期信貸損失(計入預付款)將考慮有關過去事件、當前狀況、以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。*修訂後的指導意見還要求對自產生以來信用惡化幅度超過微不足道的已購買金融資產計入信貸損失撥備。*這些資產的初始撥備將在收購時計入收購價格，而不是報告為費用。*隨後撥備的變化將通過損益表記錄為費用調整。此外，修訂後的指導意見還要求，與可供出售債務證券相關的信貸損失應通過撥備計入費用調整。*修訂後的指導意見還要求，與可供出售債務證券有關的信貸損失應計入收購時的購買價格，而不是報告為費用。*此外，修訂後的指導意見還要求，與可供出售債務證券相關的信貸損失應通過撥備計入可供出售證券的信用損失的計算將類似於在現有指導下確定的方法。

 

2023年1月1日(自2019年1月1日起允許提前領養)

 

該公司正在評估新的指導方針，以確定可能需要對現有信用評估流程進行哪些修改。新的指南很複雜，管理層仍在評估在此評估階段開發的模型的初步輸出。此外，未來的津貼水平還將反映新的要求，包括被歸類為持有至到期的投資證券的估計信貸損失(如果有的話)。公司已成立一個執行委員會，其成員包括高級管理層的代表，以制定計劃，該計劃將包括：(1)內部方法變化(2)數據收集和管理活動，(3)內部溝通要求，以及(4)估計本指南的預計影響。*通常認為，根據當前GAAP的要求，從已發生損失模型轉換，目前的預期信用損失(CECL)方法(根據本更新實施時的要求)很可能會導致許多金融機構的信用損失撥備增加。但是，新指導導致的信用損失撥備的任何變化最終都將受到本指導的規定以及採納日期的貸款和債務證券組合構成和資產質量以及採用時的經濟狀況和預測的影響。本更新中的修訂應在修改的追溯基礎上適用，方法是對截至實體在2016-13年更新之日的財務狀況表中的期初留存收益餘額進行累計效果調整。此外，還應考慮新冠肺炎疫情的經濟影響對貸款損失準備變化的累計影響, 目前還不能估計在實施CECL方法時所需的費用。


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標準

 

描述

 

所需日期

實施的

 

對合並財務報表的影響

ASU-2016-13實施的過渡性救濟(ASU 2019-5：金融工具-信貸損失[主題326]：有針對性的過渡救濟)

 

本ASU中的修改提供了在子主題326-20的範圍內具有某些工具的實體，金融工具-信貸損失-按攤銷成本計量，具有不可撤銷地選擇小標題825-10中的公允價值選項的選擇權，金融工具--總體公允價值期權選擇不適用於持有至到期的債務證券。選擇公允價值選項的實體隨後應應用副標題820-10中的指導，公允價值計量--總體，和825-10。關於使用公允價值選項的一般指南包含在小主題825-10中。公允價值選擇權的不可撤銷選擇必須在符合條件的工具的基礎上適用，其特徵屬於分主題326-20的範圍。主題326通過後，對於根據第326-10-65-1(I)段按公允價值計量的項目，賬面金額與公允價值之間的差額應以累計效果調整的方式記錄在截至實體採用ASU 2016-13的第一個報告期開始時的期初留存收益餘額。這些差異可能包括但不限於：(1)未攤銷遞延成本、手續費、保費和折扣(2)估值津貼(例如，貸款損失準備金)，或(3)應計利息。

 

請參閲上面與亞利桑那州立大學2016-13年度相關的評論。

 

請參閲上面與亞利桑那州立大學2016-13年度相關的評論。


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標準

 

描述

 

所需日期

實施的

 

對合並財務報表的影響

金融工具--信貸損失(ASU 2019-11-主題326的編纂改進)

 

2016年6月16日，FASB發佈了會計準則更新第2016-13號，金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信用損失計量，引入了按攤餘成本計量的金融資產減值預期信用損失模型。該模型取代了這些資產的可能發生損失模型。通過該更新中的修訂，審計委員會增加了主題326，金融工具--信貸損失理事會的議程上有一個正在進行的項目，目的是改進編纂或糾正其無意的應用。該項目涉及的項目一般不會對目前的會計做法產生重大影響，也不會對大多數實體造成重大的行政成本。本次更新中的修改與這些項目類似。然而，審計委員會決定在更新2016-13年期間單獨發佈一份關於改進修正案的更新，以提高利益攸關方對這些修正的認識，並加快改進進程。修訂內容包括利益相關者提請董事會注意的事項。本更新中的修訂澄清或解決了利益相關者關於2016-13年更新中修訂的某些方面的特定問題，如下所述：

1.信用惡化購買的金融資產的預期收回：*修正案明確，PCD資產的信貸損失準備應包括先前註銷並預計由實體註銷的金額的預期收回，且不應超過先前註銷的、預計將由實體註銷的攤銷成本基礎金額的總和。*此外，修正案還明確，當使用貼現現金流量法以外的方法估計預期信貸損失時，預期收回的金額不應包括任何金額。*此外，修正案還明確，當使用貼現現金流量法以外的其他方法估計預期信貸損失時，預期收回的金額不應包括任何金額。*此外，修正案還明確，當使用貼現現金流量法以外的方法估計預期信貸損失時，預期收回的金額不應包括任何一個實體可以包括收購後預期現金流的增加。

2.問題債務重組的過渡救濟(TDR)：*修正案提供過渡救濟，允許實體進行會計政策選舉，以調整現有TDR的有效利率，使用主題326通過之日的預付款假設，而不是緊接重組前生效的預付款假設。

3.應計利息應收賬款相關披露：修正案將對應收利息餘額的披露減免擴大到涉及攤銷成本基礎的額外相關披露。修正案明確了實體應以抵押品維護條款擔保的金融資產：修正案明確了實體應以抵押品維護條款擔保的金融資產為主體。(三)應計利息應收賬款披露：修正案將應計利息應收賬款餘額的披露減免擴大至涉及攤銷成本基礎的額外相關披露：修正案明確了一個實體應以抵押品維護條款擔保的金融資產為擔保的金融資產：修正案明確了實體應以抵押品維護條款擔保的金融資產為擔保的金融資產：修正案明確了實體應以抵押品維護條款擔保的金融資產為抵押品維護條款擔保的金融資產。不斷補充擔保金融資產的抵押品，以適用實際權宜之計。修正案明確，實施實際權宜之計的實體應估計攤餘成本基礎金額大於擔保金融資產的抵押品公允價值之間的任何差額的預期信貸損失(即，攤銷成本基礎的無擔保部分)。一個實體可能會確定，對等於擔保金融資產的抵押品公允價值的攤餘成本基礎金額不付款的預期為零。該實體可能會確定，不支付等於擔保金融資產抵押品公允價值的攤餘成本的預期為零。該實體可能會確定，該實體對該金融資產的抵押品的抵押品金額的不付款預期為零。該實體可能會確定，該實體不支付該抵押品的攤餘成本金額的預期為零。該實體可能會確定，該資產的攤餘成本基礎金額的不付款預期為零。該實體可能會確定，該資產的攤餘成本基礎金額的不付款預期為零。該實體可能會確定，該抵押品的攤餘成本基礎金額的不付款預期為零。*企業合併-可識別的資產和負債，以及任何非控股權益，刪除了第805-20-50-1段中對分主題310-30的交叉引用，代之以對分主題326-20中關於PCD資產的指導的交叉引用，從而澄清了指南。

 

2023年1月1日(允許從2019年1月1日起提前採用)。*修正案的生效日期和過渡要求與更新2016-13中的生效日期和過渡要求相同。

 

該公司正在評估新的指導方針，以確定可能需要對現有信用評估流程進行哪些修改。新的指導方針很複雜，管理層仍在評估在此評估階段開發的模型的初步輸出。此外，未來的津貼水平還將反映新的要求，包括被歸類為持有至到期的投資證券的估計信貸損失(如果有的話)。*公司已成立一個實施委員會，其成員包括高級管理層的代表，以制定計劃，該計劃將包括：(1)內部方法變化(2)數據收集和管理活動，(3)內部溝通要求，以及(4)對本指導方針的預計影響的估計。人們普遍認為，從現行GAAP要求的已發生損失模型轉換為CECL方法將更有可能導致許多金融機構的信貸損失準備增加。然而，由於新指導方針而導致的信貸損失準備的任何變化的金額最終將受到本指導方針的規定以及採納日的貸款和債務證券投資組合的構成和資產質量的影響，以及在採納日的經濟狀況和預測的影響。然而，由於新的指導方針而導致的信貸損失準備金的任何變化，最終都將受到本指導方針的規定、貸款和債務證券投資組合的構成和資產質量的影響，以及在採納日的經濟狀況和預測的影響。本更新中的修訂應在修改的追溯基礎上應用，方法是對截至實體採納2016-13年更新中的修訂之日的財務狀況表中的期初留存收益餘額進行累積效果調整。

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注3：每股普通股平均收益

 

在2021年6月4日獲得股東批准後，該公司已轉換為1,380,283將其B系列可轉換永久優先股的股份減至與其新設立的A系列無投票權普通股同等數量的股份。本次轉換於2021年6月28日生效，相當於本公司轉換時已發行的可轉換永久優先股的100%，並永久註銷可轉換永久優先股。

 

該公司擁有有投票權的普通股、無投票權的普通股和認股權證，它們都有資格參與每股相當於有投票權的普通股股息的股息。參與分紅的證券，如公司的無投票權普通股和認股權證，被認為是“參與證券”。如果公司使用包括參與證券的資本結構所需的兩級法計算可供有投票權普通股股東使用的淨收入。

 

在應用兩級法時，每股基本淨收入的計算方法是淨收入(減去參與證券的任何股息)除以當期已發行的有投票權的普通股和參與證券的加權平均股數。稀釋後每股收益可能包括其他證券(如果稀釋)的額外影響，在這種情況下，此類證券的稀釋效應是通過將兩類法或庫存股方法應用於假定的行使或歸屬潛在稀釋性普通股來計算的。因此，最終將在適用期間報告產生更具稀釋性結果的方法。潛在稀釋普通股等價物主要包括員工股票期權和限制性股票單位。員工持股計劃持有的未分配普通股在承諾釋放給計劃參與者之前，不包括在計算每股普通股收益的已發行普通股加權平均數中。

 

反稀釋股票是普通股等價物，其平均行使價格超過所述期間的加權平均市場價格。以下計算中未包括的反稀釋股票期權包括-0-截至2021年9月30日的三個月和九個月。反稀釋股票期權，不包括在下面的計算中， 是256,145截至2020年9月30日的三個月和170,763截至2020年9月30日的9個月。

 

- 18 -

 

 

下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法。

 

 

 

截至三個月

 

 

截至9個月

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(單位為千，每股數據除外)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

可歸因於PathFinder Bancorp，Inc.的淨收入。

 

$

3,365

 

 

$

1,474

 

 

$

8,528

 

 

$

5,005

 

可轉換優先股股息

 

 

-

 

 

 

70

 

 

 

180

 

 

 

208

 

A系列無投票權普通股分紅

 

 

96

 

 

 

-

 

 

 

110

 

 

 

-

 

認股權證股息

 

 

9

 

 

 

7

 

 

 

26

 

 

 

22

 

分配給參與證券的未分配收益

 

 

739

 

 

 

241

 

 

 

1,833

 

 

 

853

 

普通股股東可獲得的淨收入-投票

 

$

2,521

 

 

$

1,156

 

 

$

6,379

 

 

$

3,922

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可歸因於PathFinder Bancorp，Inc.的淨收入。

 

$

3,365

 

 

$

-

 

 

$

8,528

 

 

$

-

 

可轉換優先股股息

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

180

 

 

 

-

 

表決普通股股利

 

 

315

 

 

 

-

 

 

 

941

 

 

 

-

 

認股權證股息

 

 

9

 

 

 

-

 

 

 

26

 

 

 

-

 

分配給參與證券的未分配收益

 

 

2,266

 

 

 

-

 

 

 

6,624

 

 

 

-

 

普通股股東可獲得的淨收入-A系列非投票權

 

$

775

 

 

$

-

 

 

$

757

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本加權平均已發行普通股-投票

 

 

4,488

 

 

 

4,650

 

 

 

4,465

 

 

 

4,632

 

基本加權平均已發行普通股-A系列非投票權

 

 

1,380

 

 

 

-

 

 

 

531

 

 

 

-

 

稀釋加權平均已發行普通股-投票

 

 

4,488

 

 

 

4,650

 

 

 

4,465

 

 

 

4,632

 

稀釋加權平均已發行普通股-A系列非投票權

 

 

1,380

 

 

 

-

 

 

 

531

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股基本每股收益-投票權

 

$

0.56

 

 

$

0.25

 

 

$

1.43

 

 

$

0.85

 

普通股基本每股收益-A系列非投票權

 

$

0.56

 

 

$

-

 

 

$

1.43

 

 

$

-

 

稀釋後每股普通股收益-投票權

 

$

0.56

 

 

$

0.25

 

 

$

1.43

 

 

$

0.85

 

稀釋後每股普通股收益-A系列非投票權

 

$

0.56

 

 

$

-

 

 

$

1.43

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

補充信息：

 

2021年9月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

2020年9月30日

 

 

 

 

 

期末已發行普通股投票權

 

 

4,576

 

 

 

4,531

 

 

 

4,754

 

 

 

 

 

期末發行的A系列無投票權普通股

 

 

1,380

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

期末已發行B系列可轉換優先股

 

 

-

 

 

 

1,380

 

 

 

1,155

 

 

 

 

 

期末所有類別已發行股票的總股份

 

 

5,956

 

 

 

5,911

 

 

 

5,909

 

 

 

 

 

 

- 19 -

 

 

注4：中國投資證券

 

投資證券的攤餘成本和估計公允價值摘要如下：

 

 

 

2021年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

毛收入

 

 

估計數

 

 

 

攤銷

 

 

未實現

 

 

未實現

 

 

公平

 

(單位：千)

 

成本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

價值

 

可供銷售產品組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部、機構和政府支持企業

 

$

33,329

 

 

$

19

 

 

$

(305

)

 

$

33,043

 

州和政區

 

 

27,577

 

 

 

1,333

 

 

 

-

 

 

 

28,910

 

公司

 

 

13,620

 

 

 

560

 

 

 

(25

)

 

 

14,155

 

資產支持證券

 

 

12,520

 

 

 

33

 

 

 

(57

)

 

 

12,496

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

23,567

 

 

 

268

 

 

 

(229

)

 

 

23,606

 

抵押貸款債券-美國機構

 

 

15,043

 

 

 

56

 

 

 

(291

)

 

 

14,808

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

48,070

 

 

 

412

 

 

 

(183

)

 

 

48,299

 

總計

 

 

173,726

 

 

 

2,681

 

 

 

(1,090

)

 

 

175,317

 

股權投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股-金融服務業

 

 

206

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

206

 

總計

 

 

206

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

206

 

可供銷售總額

 

$

173,932

 

 

$

2,681

 

 

$

(1,090

)

 

$

175,523

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期投資組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部、機構和政府支持企業

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

州和政區

 

 

17,393

 

 

 

507

 

 

 

(93

)

 

 

17,807

 

公司

 

 

45,301

 

 

 

1,487

 

 

 

(37

)

 

 

46,751

 

資產支持證券

 

 

15,099

 

 

 

122

 

 

 

(136

)

 

 

15,085

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

10,103

 

 

 

369

 

 

 

-

 

 

 

10,472

 

抵押貸款債券-美國機構

 

 

12,173

 

 

 

483

 

 

 

(5

)

 

 

12,651

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

61,667

 

 

 

564

 

 

 

(101

)

 

 

62,130

 

持有至到期日合計

 

$

161,736

 

 

$

3,532

 

 

$

(372

)

 

$

164,896

 

- 20 -

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

毛收入

 

 

估計數

 

 

 

攤銷

 

 

未實現

 

 

未實現

 

 

公平

 

(單位：千)

 

成本

 

 

收益

 

 

損失

 

 

價值

 

可供銷售產品組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部、機構和政府支持企業

 

$

6,428

 

 

$

12

 

 

$

(24

)

 

$

6,416

 

州和政區

 

 

23,235

 

 

 

538

 

 

 

(20

)

 

 

23,753

 

公司

 

 

12,393

 

 

 

275

 

 

 

-

 

 

 

12,668

 

資產支持證券

 

 

8,572

 

 

 

39

 

 

 

(4

)

 

 

8,607

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

24,856

 

 

 

355

 

 

 

-

 

 

 

25,211

 

抵押貸款債券-美國機構

 

 

26,776

 

 

 

149

 

 

 

(461

)

 

 

26,464

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

24,662

 

 

 

384

 

 

 

(110

)

 

 

24,936

 

總計

 

 

126,922

 

 

 

1,752

 

 

 

(619

)

 

 

128,055

 

股權投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股-金融服務業

 

 

206

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

206

 

總計

 

 

206

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

206

 

可供銷售總額

 

$

127,128

 

 

$

1,752

 

 

$

(619

)

 

$

128,261

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期投資組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部、機構和政府支持企業

 

$

1,000

 

 

$

2

 

 

$

-

 

 

$

1,002

 

州和政區

 

 

16,482

 

 

 

527

 

 

 

(58

)

 

 

16,951

 

公司

 

 

36,441

 

 

 

1,101

 

 

 

(7

)

 

 

37,535

 

資產支持證券

 

 

18,414

 

 

 

217

 

 

 

(176

)

 

 

18,455

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

11,807

 

 

 

475

 

 

 

-

 

 

 

12,282

 

抵押貸款債券-美國機構

 

 

24,482

 

 

 

850

 

 

 

(1

)

 

 

25,331

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

62,598

 

 

 

902

 

 

 

(121

)

 

 

63,379

 

持有至到期日合計

 

$

171,224

 

 

$

4,074

 

 

$

(363

)

 

$

174,935

 

 

按合同到期日計算的債務投資在2021年9月30日的攤銷成本和估計公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，但有沒有罰款。

 

 

 

可供出售

 

 

持有至到期

 

 

 

攤銷

 

 

估計數

 

 

攤銷

 

 

估計數

 

(單位：千)

 

成本

 

 

公允價值

 

 

成本

 

 

公允價值

 

在一年或更短的時間內到期

 

$

5,892

 

 

$

6,219

 

 

$

6,320

 

 

$

6,416

 

在一年到五年後到期

 

 

5,241

 

 

 

5,402

 

 

 

8,232

 

 

 

8,748

 

在五年到十年後到期

 

 

35,544

 

 

 

35,312

 

 

 

40,257

 

 

 

41,365

 

十年後到期

 

 

40,369

 

 

 

41,671

 

 

 

22,984

 

 

 

23,114

 

小計

 

 

87,046

 

 

 

88,604

 

 

 

77,793

 

 

 

79,643

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

23,567

 

 

 

23,606

 

 

 

10,103

 

 

 

10,472

 

抵押貸款債券-美國機構

 

 

15,043

 

 

 

14,808

 

 

 

12,173

 

 

 

12,651

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

48,070

 

 

 

48,299

 

 

 

61,667

 

 

 

62,130

 

總計

 

$

173,726

 

 

$

175,317

 

 

$

161,736

 

 

$

164,896

 

 

- 21 -

 

 

本公司投資證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短合計如下：

 

 

 

2021年9月30日

 

 

 

不到12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

 

 

數量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

數量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

數量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

個體

 

 

未實現

 

 

公平

 

 

個體

 

 

未實現

 

 

公平

 

 

個體

 

 

未實現

 

 

公平

 

(千美元)

 

證券

 

 

損失

 

 

價值

 

 

證券

 

 

損失

 

 

價值

 

 

證券

 

 

損失

 

 

價值

 

可供銷售產品組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部、評級機構和政府證券交易所

 

 

3

 

 

$

(305

)

 

$

31,799

 

 

 

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

3

 

 

$

(305

)

 

$

31,799

 

州和政區

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

公司

 

 

2

 

 

 

(25

)

 

 

1,689

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2

 

 

 

(25

)

 

 

1,689

 

資產支持證券

 

 

4

 

 

 

(57

)

 

 

9,489

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4

 

 

 

(57

)

 

 

9,489

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

3

 

 

 

(229

)

 

 

13,440

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

(229

)

 

 

13,440

 

抵押貸款債券-美國機構

 

 

3

 

 

 

(45

)

 

 

6,821

 

 

 

2

 

 

 

(246

)

 

 

2,590

 

 

 

5

 

 

 

(291

)

 

 

9,411

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

11

 

 

 

(171

)

 

 

24,927

 

 

 

2

 

 

 

(12

)

 

 

1,579

 

 

 

13

 

 

 

(183

)

 

 

26,506

 

總計

 

 

26

 

 

$

(832

)

 

$

88,165

 

 

 

4

 

 

$

(258

)

 

$

4,169

 

 

 

30

 

 

$

(1,090

)

 

$

92,334

 

持有至到期投資組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

州和政區

 

 

3

 

 

$

(51

)

 

$

3,333

 

 

 

1

 

 

$

(42

)

 

$

2,034

 

 

 

4

 

 

$

(93

)

 

$

5,367

 

公司

 

 

8

 

 

 

(37

)

 

 

5,963

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

8

 

 

 

(37

)

 

 

5,963

 

資產支持證券

 

 

3

 

 

 

(55

)

 

 

4,331

 

 

 

2

 

 

 

(81

)

 

 

1,856

 

 

 

5

 

 

 

(136

)

 

 

6,187

 

抵押貸款債券-美國機構

 

 

1

 

 

 

(5

)

 

 

1,209

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

(5

)

 

 

1,209

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

(101

)

 

 

4,191

 

 

 

3

 

 

 

(101

)

 

 

4,191

 

總計

 

 

15

 

 

$

(148

)

 

$

14,836

 

 

 

6

 

 

$

(224

)

 

$

8,081

 

 

 

21

 

 

$

(372

)

 

$

22,917

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

不到12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

 

 

數量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

數量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

數量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

個體

 

 

未實現

 

 

公平

 

 

個體

 

 

未實現

 

 

公平

 

 

個體

 

 

未實現

 

 

公平

 

(千美元)

 

證券

 

 

損失

 

 

價值

 

 

證券

 

 

損失

 

 

價值

 

 

證券

 

 

損失

 

 

價值

 

可供銷售產品組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部、評級機構和政府證券交易所

 

 

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

1

 

 

$

(24

)

 

$

4,954

 

 

 

1

 

 

$

(24

)

 

$

4,954

 

州和政區

 

 

1

 

 

 

(20

)

 

 

2,521

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

(20

)

 

 

2,521

 

公司

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

資產支持證券

 

 

2

 

 

 

(2

)

 

 

2,487

 

 

 

1

 

 

 

(2

)

 

 

80

 

 

 

3

 

 

 

(4

)

 

 

2,567

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

抵押貸款債券-美國機構

 

 

2

 

 

 

(45

)

 

 

6,974

 

 

 

2

 

 

 

(416

)

 

 

5,683

 

 

 

4

 

 

 

(461

)

 

 

12,657

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

3

 

 

 

(78

)

 

 

8,071

 

 

 

4

 

 

 

(32

)

 

 

2,574

 

 

 

7

 

 

 

(110

)

 

 

10,645

 

總計

 

 

8

 

 

$

(145

)

 

$

20,053

 

 

 

8

 

 

$

(474

)

 

$

13,291

 

 

 

16

 

 

$

(619

)

 

$

33,344

 

持有至到期投資組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部、評級機構和政府證券交易所

 

 

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

州和政區

 

 

3

 

 

 

(58

)

 

 

7,063

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

(58

)

 

 

7,063

 

公司

 

 

4

 

 

 

(7

)

 

 

3,775

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4

 

 

 

(7

)

 

 

3,775

 

資產支持證券

 

 

4

 

 

 

(36

)

 

 

4,209

 

 

 

3

 

 

 

(140

)

 

 

4,683

 

 

 

7

 

 

 

(176

)

 

 

8,892

 

抵押貸款債券-美國機構

 

 

1

 

 

 

(1

)

 

 

1,496

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

(1

)

 

 

1,496

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

4

 

 

 

(115

)

 

 

6,442

 

 

 

1

 

 

 

(6

)

 

 

780

 

 

 

5

 

 

 

(121

)

 

 

7,222

 

總計

 

 

16

 

 

$

(217

)

 

$

22,985

 

 

 

4

 

 

$

(146

)

 

$

5,463

 

 

 

20

 

 

$

(363

)

 

$

28,448

 

 

剔除可能導致非臨時性減值的個別債務證券特徵變化的影響(“OTTI”)，如下所述，債務證券截至特定計量日期的公平市場價值高度依賴於計量日期的現行市場和經濟環境因素(相對於收購債務證券時存在的現行市場和經濟環境因素)。最重要的市場和環境因素包括但不限於(1)一般利率水平，(2)短期利率與長期利率之間的關係(簡稱利率收益率曲線的“斜率”)；(3)一般債券市場流動性；(4)類似債務證券近期和預期的近期新發行量；(5)抵押貸款支持債務證券基礎上的個人貸款抵押品市值的變化。利率的變化通過影響適用於債券未來預期現金流的貼現率來影響債務證券的公平市場價值。貼現率越高，債券的公平市場價值越低。(2)短期利率和長期利率之間的關係(稱為利率收益率曲線的“斜率”)，(3)一般債券市場流動性，(4)類似債務證券最近和預期的近期發行量，以及(5)抵押貸款支持債務證券基礎上的個人貸款抵押品市值的變化。貼現率越低，由此產生的證券價格就越高。此外，債務證券未貼現現金流的累計金額和時間也可能受到利率變化的影響。對於上述任何給定的一般市場變動水平和經濟環境因素，任何特定債務證券的價格變化的幅度也將在很大程度上取決於證券特定的因素，如(1)

- 22 -

 

擔保期限，(2)嵌入選擇權合同約定的授予證券發行人本金預付款，以及(3)投資者對存在信用風險的證券要求的市場溢價水平的變化(如適用)。

 

本公司每季度就是否存在OTTI對投資證券進行正式審查。*本公司評估當債務證券的公允價值低於其在條件聲明日的攤銷成本基礎時是否存在OTTI。*在這種情況下，OTTI被認為已經發生(1)如果我們打算出售證券；(2)如果“更有可能”，我們將被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券；(2)如果我們打算出售證券，我們將被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券；(2)如果我們打算出售該證券，我們將被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售該證券；(2)如果我們打算出售該證券，則該公司將被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售該證券；或(3)預期現金流的現值預計不足以收回全部攤銷成本。“指導意見”要求與信貸相關的OTTI在收益中確認，而不預期出售的證券的非信貸相關OTTI在其他全面收益(OCI)中確認。非與信貸相關的OTTI基於其他因素，包括流動性不足和一般利率環境的變化。OTTI的列報以毛基為基礎。包括在收益中確認的部分以及在保監處記錄的部分，OTTI總額將被非信貸相關的OTTI金額抵消，顯示淨額對收益的影響。

管理層不認為截至2021年9月30日投資組合內的任何個人證券未實現虧損代表OTTI。*截至2021年9月30日，銀行有以下證券，處於虧損狀態12因此，披露的未實現虧損直接與收購個別證券後的利率變化有關。因此，本公司不打算出售這些證券，也不太可能要求本公司在收回攤銷成本之前出售這些證券。

在所有的10截至2021年9月30日未實現虧損12個月或以上的證券二證券，代表21.1% 在處於12個月或更長時間未實現虧損的總證券的未攤銷成本中，由美國機構或GSE發行，由抵押支持證券、抵押貸款債券和直接機構融資組成。*由於美國政府機構和GSE的這些頭寸被視為沒有信用減損，因此，披露的未實現虧損主要與預付款假設的變化有關，這些假設與由於疫情的經濟影響而導致的一般利率大幅降低有關。*公司不打算出售這些證券，也不打算更多

 

除這些證券外，公司還持有以下8種非政府發行/支持證券，截至2021年9月30日，這些證券處於12個月或更長時間的未實現虧損狀態：

 

 

•

二私人發行的抵押貸款支持證券，分類為可供出售，並以各種形式的商業抵押抵押，攤銷歷史成本為#美元。1.6百萬美元，總市值為$1.6百萬美元(未實現虧損$12,000或者-0.75%)。如果這些證券保持一個或多個國家認可的統計評級機構(NRSRO)建立的信用評級高於被視為投資級的最低水平，因此，不會被視為存在與信用相關的OTTI。這些證券在發行時沒有得到任何NRSRO的評級，但每種證券仍然通過從屬關係和其他信用增強機制得到顯著擔保。因此，不存在與信用相關的OTTI。

 

•

三私人發行的抵押貸款債券證券，分類為持有至到期，總攤銷歷史成本為#美元。4.3百萬美元，總市值為$4.2百萬美元(未實現虧損合計為$101,000或者-2.4這些證券均維持一個或多個NRSRO建立的信用評級，高於被視為投資級的最低要求水平，因此，不視為存在與信用相關的OTTI。

 

•

一私人發行的資產支持證券，分類為持有至到期，以小企業貸款為抵押，總攤銷歷史成本為#美元。323,000總市值為$319,000(未實現虧損合計為#美元4,000或者-1.2%)。這種證券在發行時沒有得到任何NRSRO的評級，但通過從屬關係和其他信用增強，仍然有很大的抵押品。因此，不存在與信用相關的OTTI。

 

•

一私人發行的資產支持證券，分類為持有至到期，以聯邦保險的學生貸款為抵押，總攤銷歷史成本為$1.6百萬美元，總市值為

- 23 -

 

 

$1.5 百萬美元(未實現虧損合計為$77,000或-4.8%)。這種證券在發行時沒有評級，但通過從屬關係仍然有很大的抵押品。因此，不存在與信用相關的OTTI。

 

•

一市政債券，分類為持有至到期，總攤銷歷史成本為$2.1百萬美元，總市值為$2.0百萬美元(未實現虧損合計為$42,000或者-2.1此證券維持一個或多個NRSRO建立的信用評級，高於被視為投資級的最低要求水平，因此，不視為存在與信用相關的OTTI。

 

在確定股權證券是否已發生場外交易時，本公司會考慮上述適用因素以及每種股權證券的公允價值低於賬面價值的時間長度。公司沒有在2021年9月30日或2020年12月31日減值的股權投資證券。

 

銷售已實現毛利(損)和指定期間的證券贖回詳情如下：

 

 

 

在這三個月裏

在這九個月裏

 

 

 

截至9月30日，

截至9月30日，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

已實現的投資收益

 

$

55

 

 

$

41

 

 

$

113

 

 

$

1,107

 

已實現的投資虧損

 

 

(50

)

 

 

(14

)

 

 

(57

)

 

 

(31

)

 

 

$

5

 

 

$

27

 

 

$

56

 

 

$

1,076

 

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公允價值為美元的證券121.5百萬美元和$96.4分別有100萬人承諾抵押某些市政存款關係。截至同一日期，公允價值為1美元的證券10.0百萬美元和$21.3分別有100萬英鎊被質押在某些借款安排上。

 

管理層已經審查了其貸款和抵押貸款支持證券組合，並確定，據其所知，對次級或其他高風險住宅抵押貸款的敞口僅為最低限度。除了涉及最高級證券化債券的公司投資組合中的有限例外，該公司並不從事投資或發起這類投資或貸款的業務。

 

 


- 24 -

 

 

注5：退休後養老金和退休後福利

 

該公司有一個覆蓋大多數員工的非繳費固定收益養老金計劃。該計劃根據服務年限和最終平均工資提供確定的福利。2012年5月14日，公司通知其員工，決定凍結該計劃下的參與和福利應計，主要是為了減少維持固定福利計劃可能帶來的部分收益波動。該計劃於2012年6月30日被凍結。截至2012年6月30日，員工賺取的薪酬用於計算該計劃下的福利，但該日期之後將不再有未來的福利應計。自2012年6月30日起，所有參與者在繼續工作時，將繼續就其凍結的應計福利獲得既得抵免。此外，公司還為有限數量的符合條件的退休員工提供一定的健康和人壽保險福利。*醫療保健計劃是繳費的，參保人的繳費每年都會調整；人壽保險計劃是不繳費的。14截至1995年1月1日的服務年限，不符合享受健康和人壽保險退休福利的資格。

 

指定期間的定期養卹金計劃淨額和退休後計劃費用的構成如下：

 

 

 

養老金福利

 

 

退休後福利

 

 

養老金福利

 

 

退休後福利

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

服務成本

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

利息成本

 

 

110

 

 

 

116

 

 

 

4

 

 

 

5

 

 

 

331

 

 

 

349

 

 

 

9

 

 

 

12

 

計劃資產的預期回報率

 

 

(286

)

 

 

(273

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(859

)

 

 

(820

)

 

 

-

 

 

 

-

 

攤銷先前服務學分

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1

)

 

 

(1

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3

)

 

 

(3

)

淨虧損攤銷

 

 

26

 

 

 

57

 

 

 

2

 

 

 

2

 

 

 

76

 

 

 

171

 

 

 

6

 

 

 

7

 

定期福利計劃(福利)淨成本

 

$

(150

)

 

$

(100

)

 

$

5

 

 

$

6

 

 

$

(452

)

 

$

(300

)

 

$

12

 

 

$

16

 

 

公司將在2021年第四季度評估是否需要進一步向固定收益養老金計劃繳費，預付養老金資產在截至2021年9月30日和2020年12月31日的狀況説明書上計入其他資產。

 

- 25 -

 

 

注6：銀行貸款

 

在註明日期的貸款主要分類如下：

 

 

 

9月30日，

 

 

12月31日，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

住宅按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

$

234,940

 

 

$

227,185

 

施工

 

 

7,833

 

 

 

6,681

 

持有待售貸款

 

 

294

 

 

 

1,526

 

住宅按揭貸款總額

 

 

243,067

 

 

 

235,392

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產

 

 

277,692

 

 

 

286,271

 

信用額度

 

 

57,128

 

 

 

49,103

 

其他工商業

 

 

72,241

 

 

 

78,629

 

工資保障計劃貸款

 

 

27,293

 

 

 

60,643

 

免税貸款

 

 

5,956

 

 

 

7,166

 

商業貸款總額

 

 

440,310

 

 

 

481,812

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消費貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

32,988

 

 

 

38,624

 

其他消費者

 

 

73,352

 

 

 

70,905

 

消費貸款總額

 

 

106,340

 

 

 

109,529

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款總額

 

 

789,717

 

 

 

826,733

 

遞延貸款淨費用

 

 

(1,569

)

 

 

(1,238

)

貸款損失撥備減少

 

 

14,065

 

 

 

12,777

 

應收貸款淨額

 

$

774,083

 

 

$

812,718

 

 

 

雖然銀行有時可能會在其一級市場區域之外購買或資助貸款參與權益，但銀行通常主要向奧斯威戈和奧農達加縣的客户發放住宅抵押貸款、商業貸款和消費貸款。儘管世行擁有多樣化的貸款組合，但其借款人履行貸款合同的能力很大程度上取決於各縣的就業和經濟狀況。

 

作為公司整體資產負債表管理戰略的一部分，該行收購了由無關第三方發起的多元化貸款池。*這些收購分十筆獨立交易進行，從2019年開始，一直持續到2021年，其中包括截至2021年9月30日的九個月內的兩筆單獨交易。

 

- 26 -

 

 

 

 

9月30日，

 

 

12月31日，

 

(單位：千，貸款額除外)

 

2021

 

 

2020

 

購入住宅房地產貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

原始餘額

 

$

4,300

 

 

$

4,300

 

電流平衡

 

$

4,158

 

 

$

4,300

 

未攤銷保費(折扣)

 

$

261

 

 

$

273

 

擁有百分比

 

 

100

%

 

 

100

%

貸款數量

 

51

 

 

51

 

到期日範圍

 

17-23歲

 

 

17-25歲

 

累計淨沖銷

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購買其他商業和工業貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

原始餘額

 

$

6,800

 

 

$

6,800

 

電流平衡

 

$

4,025

 

 

$

5,500

 

未攤銷保費(折扣)

 

$

-

 

 

$

-

 

擁有百分比

 

 

100

%

 

 

100

%

貸款數量

 

33

 

 

39

 

到期日範圍

 

4-8年

 

 

5-9年

 

累計淨沖銷

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購買的房屋淨值信用額度：

 

 

 

 

 

 

 

 

原始餘額

 

$

21,900

 

 

$

21,900

 

電流平衡

 

$

9,500

 

 

$

13,900

 

未攤銷保費(折扣)

 

$

258

 

 

$

309

 

擁有百分比

 

 

100

%

 

 

100

%

貸款數量

 

202

 

 

275

 

到期日範圍

 

3-28年

 

 

3-29年

 

累計淨沖銷

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購買的汽車貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

原始餘額

 

$

50,400

 

 

$

50,400

 

電流平衡

 

$

10,491

 

 

$

17,000

 

未攤銷保費(折扣)

 

$

392

 

 

$

602

 

擁有百分比

 

 

90

%

 

 

90

%

貸款數量

 

 

946

 

 

 

1,257

 

到期日範圍

 

0-5年

 

 

0-6歲

 

累計淨沖銷

 

$

240

 

 

$

230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購買的無擔保消費貸款池1：

 

 

 

 

 

 

 

 

原始餘額

 

$

5,400

 

 

$

5,400

 

電流平衡

 

$

2,700

 

 

$

3,600

 

未攤銷保費(折扣)

 

$

-

 

 

$

-

 

擁有百分比

 

 

100

%

 

 

100

%

貸款數量

 

66

 

 

76

 

到期日範圍

 

3-5年

 

 

3-6年

 

累計淨沖銷

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- 27 -

 

 

 

 

9月30日，

 

 

12月31日，

 

(單位：千，貸款額除外)

 

2021

 

 

2020

 

購買的無擔保消費貸款池2：

 

 

 

 

 

 

 

 

原始餘額

 

$

26,600

 

 

$

26,600

 

電流平衡

 

$

8,070

 

 

$

15,400

 

未攤銷保費(折扣)

 

$

37

 

 

$

63

 

擁有百分比

 

 

59

%

 

 

59

%

貸款數量

 

 

1,629

 

 

 

2,246

 

到期日範圍

 

3年

 

 

2-4年

 

累計淨沖銷

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購買的無擔保消費貸款池3：

 

 

 

 

 

 

 

 

原始餘額

 

$

10,300

 

 

$

10,300

 

電流平衡

 

$

2,836

 

 

$

5,500

 

未攤銷保費(折扣)

 

$

86

 

 

$

138

 

擁有百分比

 

 

100

%

 

 

100

%

貸款數量

 

 

1,764

 

 

 

2,958

 

到期日範圍

 

0-6歲

 

 

0-6歲

 

累計淨沖銷

 

$

21

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購買的擔保消費貸款池1：

 

 

 

 

 

 

 

 

原始餘額

 

$

14,500

 

 

$

14,500

 

電流平衡

 

$

13,200

 

 

$

14,500

 

未攤銷保費(折扣)

 

$

(1,859

)

 

$

(2,124

)

擁有百分比

 

 

68

%

 

 

68

%

貸款數量

 

 

582

 

 

 

619

 

到期日範圍

 

24-25歲

 

 

25年份

 

累計淨沖銷

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購買的擔保消費貸款池2：

 

 

 

 

 

 

 

 

原始餘額

 

$

24,400

 

 

$

-

 

電流平衡

 

$

20,700

 

 

$

-

 

未攤銷保費(折扣)

 

$

(606

)

 

$

-

 

擁有百分比

 

 

100

%

 

 

0

%

貸款數量

 

 

772

 

 

 

-

 

到期日範圍

 

10-24年

 

 

 

-

 

累計淨沖銷

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

購買的商業信用額度：

 

 

 

 

 

 

 

 

原始餘額

 

$

11,600

 

 

$

-

 

電流平衡

 

$

6,800

 

 

$

-

 

未攤銷保費(折扣)

 

$

29

 

 

$

-

 

擁有百分比

 

 

12

%

 

 

0

%

貸款數量

 

 

1

 

 

 

-

 

到期日範圍

 

3年份

 

 

 

-

 

累計淨沖銷

 

$

-

 

 

$

-

 

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，賬面價值為美元的住宅抵押貸款120.9百萬美元和$115.6根據一攬子抵押品協議，公司已分別向紐約聯邦住房貸款銀行(FHLBNY)質押了100萬美元，以確保公司的信貸額度和定期借款。

 

貸款發放/風險管理

 

本公司的貸款政策和程序載於3月30日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的2020年年度報告Form 10-K中經審計的合併財務報表附註5。

- 28 -

 

2021也沒有改變。**作為執行本公司整體資產負債表管理策略的一部分，本行將收購由無關第三方發起的貸款的參與權益n 偶有基礎。*只有在完成徹底的收購前盡職調查後，才能購買由第三方發起的貸款的參股。公司收購參貸權益的貸款在收購前被確定為在所有重要方面符合公司的內部承銷政策，包括信貸和抵押品適當性門檻。此外，發端金融機構的財務狀況在收購參股權益之前進行分析，並對其進行監督。發端金融機構通常被保留為銀行收購的參貸的持續貸款服務提供者。此外，發端金融機構的財務狀況在收購參股權益之前被確定為符合公司內部承銷政策，包括信貸和抵押品適當性門檻。此外，發端金融機構的財務狀況在收購參股權益之前進行分析，並對其進行監督

 

為了制定和記錄確定貸款損失撥備的系統方法，公司將貸款組合劃分為三投資組合部分，每個投資組合部分具有不同的風險特徵，但評估風險的方法相似。每個投資組合部分在適當的情況下被細分為貸款類別。貸款類別包含制定貸款損失撥備所需的獨特的計量屬性、風險特徵和監測和評估風險的方法。借款人類型、貸款類型、抵押品類型和風險特徵等獨特的特徵定義了每個類別。

 

下表説明瞭該公司貸款組合的投資組合細分和類別：

 

 

投資組合細分市場

班級

 

 

住宅按揭貸款

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

施工

 

 

商業貸款

房地產

 

信用額度

 

其他工商業

 

免税貸款

 

 

消費貸款

房屋淨值和初級留置權

 

其他消費者

 

- 29 -

 

 

下表列出了貸款組合的類別，不包括遞延貸款淨成本，按截至所示日期公司內部風險評級系統內的合計合格評級和特別提及、不合格和可疑的分類評級彙總：

 

 

 

截至2021年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

特價

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(單位：千)

 

經過

 

 

提到

 

 

不合標準

 

 

疑團

 

 

總計

 

住宅按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

$

232,084

 

 

$

455

 

 

$

1,904

 

 

$

497

 

 

$

234,940

 

施工

 

 

7,833

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

7,833

 

持有待售貸款

 

 

294

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

294

 

住宅按揭貸款總額

 

 

240,211

 

 

 

455

 

 

 

1,904

 

 

 

497

 

 

 

243,067

 

商業貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產

 

 

253,976

 

 

 

12,594

 

 

 

10,542

 

 

 

580

 

 

 

277,692

 

信用額度

 

 

48,949

 

 

 

5,777

 

 

 

2,346

 

 

 

56

 

 

 

57,128

 

其他工商業

 

 

59,596

 

 

 

10,043

 

 

 

2,411

 

 

 

191

 

 

 

72,241

 

工資保障計劃貸款

 

 

27,293

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

27,293

 

免税貸款

 

 

5,956

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,956

 

商業貸款總額

 

 

395,770

 

 

 

28,414

 

 

 

15,299

 

 

 

827

 

 

 

440,310

 

消費貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

32,016

 

 

 

100

 

 

 

612

 

 

 

260

 

 

 

32,988

 

其他消費者

 

 

73,139

 

 

 

99

 

 

 

106

 

 

 

8

 

 

 

73,352

 

消費貸款總額

 

 

105,155

 

 

 

199

 

 

 

718

 

 

 

268

 

 

 

106,340

 

貸款總額

 

$

741,136

 

 

$

29,068

 

 

$

17,921

 

 

$

1,592

 

 

$

789,717

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

特價

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(單位：千)

 

經過

 

 

提到

 

 

不合標準

 

 

疑團

 

 

總計

 

住宅按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

$

222,386

 

 

$

1,151

 

 

$

3,196

 

 

$

452

 

 

$

227,185

 

施工

 

 

6,681

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,681

 

持有待售貸款

 

 

1,526

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,526

 

住宅按揭貸款總額

 

 

230,593

 

 

 

1,151

 

 

 

3,196

 

 

 

452

 

 

 

235,392

 

商業貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產

 

 

267,736

 

 

 

9,541

 

 

 

8,615

 

 

 

379

 

 

 

286,271

 

信用額度

 

 

40,733

 

 

 

5,132

 

 

 

3,154

 

 

 

84

 

 

 

49,103

 

其他工商業

 

 

65,441

 

 

 

4,770

 

 

 

8,153

 

 

 

265

 

 

 

78,629

 

工資保障計劃貸款

 

 

60,643

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

60,643

 

免税貸款

 

 

7,166

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

7,166

 

商業貸款總額

 

 

441,719

 

 

 

19,443

 

 

 

19,922

 

 

 

728

 

 

 

481,812

 

消費貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

37,926

 

 

 

54

 

 

 

411

 

 

 

233

 

 

 

38,624

 

其他消費者

 

 

70,502

 

 

 

104

 

 

 

218

 

 

 

81

 

 

 

70,905

 

消費貸款總額

 

 

108,428

 

 

 

158

 

 

 

629

 

 

 

314

 

 

 

109,529

 

貸款總額

 

$

780,740

 

 

$

20,752

 

 

$

23,747

 

 

$

1,494

 

 

$

826,733

 

 

管理層已審查其貸款組合，並確定據其所知，不存在次級或其他高風險住宅抵押貸款的重大風險敞口。

 

應計和逾期貸款

 

當合同上的本金和利息支付逾期90天，或者管理層對本金或利息的進一步收回性有嚴重懷疑時，貸款被置於非應計項目上，即使貸款目前可能正在履行。

 

如果在付款到期日的30天內沒有收到所需的本金和利息付款，貸款被視為逾期。

- 30 -

 

 

下表詳細介紹了截至2021年9月30日和2020年12月31日，按投資組合細分和貸款類別劃分的逾期貸款的年齡分析，不包括淨遞延貸款成本：

 

 

 

截至2021年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30-59天

 

 

60-89天

 

 

90天

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

銀行貸款總額

 

(單位：千)

 

逾期

 

 

逾期

 

 

一遍又一遍

 

 

逾期

 

 

當前

 

 

應收賬款

 

住宅按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

$

906

 

 

$

197

 

 

$

647

 

 

$

1,750

 

 

$

233,190

 

 

$

234,940

 

施工

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

7,833

 

 

 

7,833

 

持有待售貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

294

 

 

 

294

 

住宅按揭貸款總額

 

 

906

 

 

 

197

 

 

 

647

 

 

 

1,750

 

 

 

241,317

 

 

 

243,067

 

商業貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產

 

 

5,348

 

 

 

1,088

 

 

 

3,429

 

 

 

9,865

 

 

 

267,827

 

 

 

277,692

 

信用額度

 

 

585

 

 

 

1,397

 

 

 

80

 

 

 

2,062

 

 

 

55,066

 

 

 

57,128

 

其他工商業

 

 

661

 

 

 

2,254

 

 

 

397

 

 

 

3,312

 

 

 

68,929

 

 

 

72,241

 

工資保障計劃貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

27,293

 

 

 

27,293

 

免税貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,956

 

 

 

5,956

 

商業貸款總額

 

 

6,594

 

 

 

4,739

 

 

 

3,906

 

 

 

15,239

 

 

 

425,071

 

 

 

440,310

 

消費貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

141

 

 

 

-

 

 

 

291

 

 

 

432

 

 

 

32,556

 

 

 

32,988

 

其他消費者

 

 

520

 

 

 

297

 

 

 

482

 

 

 

1,299

 

 

 

72,053

 

 

 

73,352

 

消費貸款總額

 

 

661

 

 

 

297

 

 

 

773

 

 

 

1,731

 

 

 

104,609

 

 

 

106,340

 

貸款總額

 

$

8,161

 

 

$

5,233

 

 

$

5,326

 

 

$

18,720

 

 

$

770,997

 

 

$

789,717

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年12月31日。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30-59天

 

 

60-89天

 

 

90天

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

銀行貸款總額

 

(單位：千)

 

逾期

 

 

逾期

 

 

一遍又一遍

 

 

逾期

 

 

當前

 

 

應收賬款

 

住宅按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

$

1,250

 

 

$

570

 

 

$

1,098

 

 

$

2,918

 

 

$

224,267

 

 

$

227,185

 

施工

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,681

 

 

 

6,681

 

持有待售貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,526

 

 

 

1,526

 

住宅按揭貸款總額

 

 

1,250

 

 

 

570

 

 

 

1,098

 

 

 

2,918

 

 

 

232,474

 

 

 

235,392

 

商業貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產

 

 

480

 

 

 

913

 

 

 

2,511

 

 

 

3,904

 

 

 

282,367

 

 

 

286,271

 

信用額度

 

 

734

 

 

 

1,870

 

 

 

194

 

 

 

2,798

 

 

 

46,305

 

 

 

49,103

 

其他工商業

 

 

441

 

 

 

1,717

 

 

 

1,691

 

 

 

3,849

 

 

 

74,780

 

 

 

78,629

 

工資保障計劃貸款

 

 

170

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

170

 

 

 

60,473

 

 

 

60,643

 

免税貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

7,166

 

 

 

7,166

 

商業貸款總額

 

 

1,825

 

 

 

4,500

 

 

 

4,396

 

 

 

10,721

 

 

 

471,091

 

 

 

481,812

 

消費貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

248

 

 

 

78

 

 

 

473

 

 

 

799

 

 

 

37,825

 

 

 

38,624

 

其他消費者

 

 

443

 

 

 

252

 

 

 

187

 

 

 

882

 

 

 

70,023

 

 

 

70,905

 

消費貸款總額

 

 

691

 

 

 

330

 

 

 

660

 

 

 

1,681

 

 

 

107,848

 

 

 

109,529

 

貸款總額

 

$

3,766

 

 

$

5,400

 

 

$

6,154

 

 

$

15,320

 

 

$

811,413

 

 

$

826,733

 

 

- 31 -

 

 

按貸款類別分類的非權責發生貸款如下：

 

 

 

9月30日，

 

 

12月31日，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

住宅按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

$

1,830

 

 

$

2,608

 

 

 

 

1,830

 

 

 

2,608

 

商業貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

房地產

 

 

4,830

 

 

 

11,286

 

信用額度

 

 

133

 

 

 

194

 

其他工商業

 

 

703

 

 

 

6,498

 

 

 

 

5,666

 

 

 

17,978

 

消費貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

803

 

 

 

473

 

其他消費者

 

 

486

 

 

 

274

 

消費貸款總額

 

 

1,289

 

 

 

747

 

非權責發生制貸款總額

 

$

8,785

 

 

$

21,333

 

 

本公司須根據會計指引披露與問題債務重組(“TDR”)有關的某些活動。某些貸款已經在TDR中進行了修改，在TDR中，已經向正在經歷或預計將經歷財務困難的借款人提供了經濟優惠。這些經濟讓步可能包括降低貸款利率、延長付款期限、減少本金攤銷，或者採取其他行動，否則它不會考慮對具有類似風險特徵的新貸款採取其他行動。

 

本公司須就呈報損益表的每個報告期披露新的TDR。修改前未記錄的投資是貸款本金餘額減去貸款被修改為TDR之前的貸款損失撥備。修改後的未記錄投資是本金餘額減去貸款被修改為TDR後的貸款損失撥備。貸款損失的額外撥備是修改前的未記錄投資和修改後的未記錄投資之間的貸款損失撥備的變化。

 

該公司擁有不是在截至2021年9月30日的三個月內修改為TDR的貸款。

 

該公司擁有五已修改為截至2021年9月30日的9個月TDR的貸款。

 

 

截至2021年9月30日的9個月

 

(單位：千)

貸款數量

 

修改前未清償入賬投資

 

 

改裝後未清償入賬投資

 

 

貸款損失附加準備金

 

商業貸款

2

$

 

961

 

$

 

967

 

$

 

6

 

住宅房地產貸款

2

$

 

389

 

$

 

389

 

$

 

12

 

房屋淨值和初級留置權

1

$

 

200

 

$

 

504

 

$

 

219

 

 

由於給予經濟優惠，截至2021年9月30日的9個月被評估為減值的貸款已被歸類為TDR，其中包括所述利率的降低、付款時間的大幅推遲或到期日的延長，這將導致付款從原始條款大幅延遲。

 

該公司擁有不是在截至2020年9月30日的三個月內修改為TDR的貸款。

 

該公司擁有不是在截至2020年9月30日的9個月內被修改為TDR的貸款。

 

本公司須披露重組後發生付款違約的前12個月內已修改為TDR的貸款，而本公司將付款違約定義為任何合約付款逾期90天的貸款。

 

- 32 -

 

 

該公司擁有不是在2021年9月30日之前的12個月內修改為TDR的貸款，這些貸款隨後在截至2021年9月30日的9個月內違約。

 

該公司擁有不是在2020年9月30日之前的12個月內修改為TDR的貸款，這些貸款隨後在截至2020年9月30日的9個月內違約。

  

當公司修改一個單獨評估減值的投資組合部門內的貸款時，潛在的減值要麼基於按原始貸款條件的利率貼現的預期未來現金流的現值，要麼基於抵押品的公允價值減去出售成本。如果確定貸款價值低於其記錄的投資，則減值被確認為貸款損失準備的一個組成部分，與貸款損失撥備相關的增加或本期貸款損失撥備的沖銷。

 

不良貸款

 

下表彙總了在指定日期按投資組合類別劃分的減值貸款信息：

 

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

未付

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未付

 

 

 

 

 

 

 

錄下來

 

 

校長

 

 

相關

 

 

錄下來

 

 

校長

 

 

相關

 

(單位：千)

 

投資

 

 

天平

 

 

津貼

 

 

投資

 

 

天平

 

 

津貼

 

在沒有記錄相關津貼的情況下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

$

727

 

 

$

727

 

 

$

-

 

 

$

665

 

 

$

665

 

 

$

-

 

商業地產

 

 

5,125

 

 

 

5,216

 

 

 

-

 

 

 

11,053

 

 

 

11,136

 

 

 

-

 

商業信用額度

 

 

100

 

 

 

100

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

其他工商業

 

 

381

 

 

 

411

 

 

 

-

 

 

 

5,114

 

 

 

5,132

 

 

 

-

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

35

 

 

 

35

 

 

 

-

 

 

 

75

 

 

 

75

 

 

 

-

 

其他消費者

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

81

 

 

 

81

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在記錄了津貼的情況下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

 

411

 

 

 

411

 

 

 

72

 

 

 

1,182

 

 

 

1,182

 

 

 

205

 

商業地產

 

 

2,156

 

 

 

2,156

 

 

 

234

 

 

 

1,729

 

 

 

1,729

 

 

 

231

 

商業信用額度

 

 

56

 

 

 

60

 

 

 

56

 

 

 

925

 

 

 

925

 

 

 

925

 

其他工商業

 

 

1,661

 

 

 

1,665

 

 

 

1,128

 

 

 

1,864

 

 

 

1,864

 

 

 

1,278

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

540

 

 

 

540

 

 

 

114

 

 

 

142

 

 

 

142

 

 

 

142

 

其他消費者

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

共計：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

 

1,138

 

 

 

1,138

 

 

 

72

 

 

 

1,847

 

 

 

1,847

 

 

 

205

 

商業地產

 

 

7,281

 

 

 

7,372

 

 

 

234

 

 

 

12,782

 

 

 

12,865

 

 

 

231

 

商業信用額度

 

 

156

 

 

 

160

 

 

 

56

 

 

 

925

 

 

 

925

 

 

 

925

 

其他工商業

 

 

2,042

 

 

 

2,076

 

 

 

1,128

 

 

 

6,978

 

 

 

6,996

 

 

 

1,278

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

575

 

 

 

575

 

 

 

114

 

 

 

217

 

 

 

217

 

 

 

142

 

其他消費者

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

81

 

 

 

81

 

 

 

-

 

總計

 

$

11,192

 

 

$

11,321

 

 

$

1,604

 

 

$

22,830

 

 

$

22,931

 

 

$

2,781

 

 

 

下表列出了所示期間記錄的平均減值貸款投資：

 

 

 

在截至的三個月內

 

 

在過去的九個月裏

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

$

1,319

 

 

$

1,586

 

 

$

1,498

 

 

$

1,597

 

商業地產

 

 

7,114

 

 

 

4,991

 

 

 

10,133

 

 

 

4,714

 

商業信用額度

 

 

580

 

 

 

255

 

 

 

761

 

 

 

219

 

其他工商業

 

 

4,654

 

 

 

1,724

 

 

 

5,750

 

 

 

1,316

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

577

 

 

 

219

 

 

 

487

 

 

 

219

 

其他消費者

 

 

40

 

 

 

84

 

 

 

63

 

 

 

87

 

總計

 

$

14,284

 

 

$

8,859

 

 

$

18,692

 

 

$

8,152

 

- 33 -

 

 

 

下表列出了所示期間在減值貸款上確認的現金基礎利息收入：

 

 

 

在截至的三個月內

 

 

在過去的九個月裏

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

$

15

 

 

$

35

 

 

$

47

 

 

$

62

 

商業地產

 

 

97

 

 

 

60

 

 

 

206

 

 

 

129

 

商業信用額度

 

 

4

 

 

 

8

 

 

 

8

 

 

 

13

 

其他工商業

 

 

65

 

 

 

32

 

 

 

139

 

 

 

54

 

房屋淨值和初級留置權

 

 

5

 

 

 

2

 

 

 

11

 

 

 

6

 

其他消費者

 

 

1

 

 

 

2

 

 

 

-

 

 

 

5

 

總計

 

$

187

 

 

$

139

 

 

$

411

 

 

$

269

 

 

注7：銀行貸款損失撥備

 

管理層廣泛審查歷史損失、定性因素的最新趨勢，包括對相關借款人的貸款集中程度和按抵押品類型劃分的貸款集中程度，以及具體的貸款準備金需求。在確定貸款損失準備的充分性時，對減值進行單獨評估。我們記錄了$104,0002021年9月30日終了三個月期間的貸款損失準備金為#美元1.7在截至2020年9月30日的三個月內，我們記錄了100萬美元。在2021年的前9個月，我們記錄了2.1貸款損失準備金為100萬美元，而貸款損失準備金為#美元3.9在去年同期的9個月內，這一數字為100萬美元。  2021年和2020年的撥備反映出管理層考慮到貸款結構變化、貸款在某些業務部門的集中程度、與貸款質量指標相關的因素以及持續的新冠肺炎相關經濟不確定性，決定謹慎增加準備金。對信貸敏感的投資組合繼續受到仔細監測，世行將始終如一地應用其保守的貸款分類和儲備建立方法來分析這些投資組合。


- 34 -

 

 

下表概述了所示期間貸款損失準備的變化，以及與貸款損失準備分配、貸款損失準備餘額、以個人為基礎的應收貸款以及按貸款組合類別進行的集體減值評估有關的信息。將一部分津貼分配給一個給定的投資組合類別並不限制公司吸收另一個投資組合類別的虧損的能力。

 

 

 

截至2021年9月30日的三個月

 

 

 

1-4個家庭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一留置權

 

 

住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

薪水支票

 

 

 

住宅

 

 

施工

 

 

商業廣告

 

 

商業廣告

 

 

商業廣告

 

 

保護

 

(單位：千)

 

抵押貸款

 

 

抵押貸款

 

 

房地產

 

 

信用額度

 

 

和工業

 

 

計劃

 

貸款損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

875

 

 

$

-

 

 

$

6,120

 

 

$

1,810

 

 

$

3,448

 

 

$

-

 

沖銷

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(50

)

 

 

(577

)

 

 

-

 

恢復

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5

 

 

 

-

 

 

 

-

 

條文

 

 

41

 

 

 

-

 

 

 

(893

)

 

 

(912

)

 

 

(9

)

 

 

-

 

期末餘額

 

$

916

 

 

$

-

 

 

$

5,227

 

 

$

853

 

 

$

2,862

 

 

$

-

 

期末餘額：與貸款相關

三個人單獨評估是否存在減損

 

$

72

 

 

$

-

 

 

$

234

 

 

$

56

 

 

$

1,128

 

 

$

-

 

期末餘額：與貸款相關

他們對減值進行集體評估

 

$

844

 

 

$

-

 

 

$

4,993

 

 

$

797

 

 

$

1,734

 

 

$

-

 

應收貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額

 

$

234,940

 

 

$

7,833

 

 

$

277,692

 

 

$

57,128

 

 

$

72,241

 

 

$

27,293

 

期末餘額：個別

對其進行減損評估

 

$

1,138

 

 

$

-

 

 

$

7,281

 

 

$

156

 

 

$

2,042

 

 

$

-

 

期末餘額：集體

對其進行減損評估

 

$

233,802

 

 

$

7,833

 

 

$

270,411

 

 

$

56,972

 

 

$

70,199

 

 

$

27,293

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

家 股權

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

免税

 

 

和初級留置權

 

 

消費者

 

 

未分配

 

 

總計

 

 

 

 

 

貸款損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

1

 

 

$

805

 

 

$

1,250

 

 

$

294

 

 

 

14,603

 

 

 

 

 

沖銷

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(32

)

 

 

-

 

 

 

(659

)

 

 

 

 

恢復

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

12

 

 

 

-

 

 

 

17

 

 

 

 

 

條文

 

 

-

 

 

 

(27

)

 

 

502

 

 

 

1,402

 

 

 

104

 

 

 

 

 

期末餘額

 

$

1

 

 

$

778

 

 

$

1,732

 

 

$

1,696

 

 

$

14,065

 

 

 

 

 

期末餘額：與貸款相關

三個人單獨評估是否存在減損

 

$

-

 

 

$

114

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

1,604

 

 

 

 

 

期末餘額：與貸款相關

他們對減值進行集體評估

 

$

1

 

 

$

664

 

 

$

1,732

 

 

$

1,696

 

 

$

12,461

 

 

 

 

 

應收貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額

 

$

5,956

 

 

$

32,988

 

 

$

73,352

 

 

$

294

 

 

$

789,717

 

 

 

 

 

期末餘額：個別

對其進行減損評估

 

$

-

 

 

$

575

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

11,192

 

 

 

 

 

期末餘額：集體

對其進行減損評估

 

$

5,956

 

 

$

32,413

 

 

$

73,352

 

 

$

294

 

 

$

778,525

 

 

 

 

 

 


- 35 -

 

 

 

 

截至2021年9月30日的9個月

 

 

 

1-4個家庭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一留置權

 

 

住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

薪水支票

 

 

 

住宅

 

 

施工

 

 

商業廣告

 

 

商業廣告

 

 

商業廣告

 

 

保護

 

(單位：千)

 

抵押貸款

 

 

抵押貸款

 

 

房地產

 

 

信用額度

 

 

和工業

 

 

計劃

 

貸款損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

931

 

 

$

-

 

 

$

4,776

 

 

$

1,670

 

 

$

2,992

 

 

$

-

 

沖銷

 

 

(20

)

 

 

-

 

 

 

(7

)

 

 

(50

)

 

 

(677

)

 

 

-

 

恢復

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

68

 

 

 

-

 

 

 

-

 

條文

 

 

5

 

 

 

-

 

 

 

458

 

 

 

(835

)

 

 

547

 

 

 

-

 

期末餘額

 

$

916

 

 

$

-

 

 

$

5,227

 

 

$

853

 

 

$

2,862

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋淨值

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

免税

 

 

和初級留置權

 

 

消費者

 

 

未分配

 

 

總計

 

 

 

 

 

貸款損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

1

 

 

$

739

 

 

$

1,123

 

 

$

545

 

 

$

12,777

 

 

 

 

 

沖銷

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(150

)

 

 

-

 

 

 

(904

)

 

 

 

 

恢復

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

63

 

 

 

-

 

 

 

131

 

 

 

 

 

條文

 

 

-

 

 

 

39

 

 

 

696

 

 

 

1,151

 

 

 

2,061

 

 

 

 

 

期末餘額

 

$

1

 

 

$

778

 

 

$

1,732

 

 

$

1,696

 

 

$

14,065

 

 

 

 

 

- 36 -

 

 

 

 

 

 

截至2020年9月30日的三個月

 

 

 

1-4個家庭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一留置權

 

 

住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

薪水支票

 

 

 

住宅

 

 

施工

 

 

商業廣告

 

 

商業廣告

 

 

商業廣告

 

 

保護

 

(單位：千)

 

抵押貸款

 

 

抵押貸款

 

 

房地產

 

 

信用額度

 

 

和工業

 

 

計劃

 

貸款損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

756

 

 

$

-

 

 

$

4,258

 

 

$

1,208

 

 

$

2,066

 

 

$

-

 

沖銷

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(53

)

 

 

-

 

 

 

-

 

恢復

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2

 

 

 

-

 

 

 

-

 

條文

 

 

35

 

 

 

-

 

 

 

558

 

 

 

139

 

 

 

581

 

 

 

-

 

期末餘額

 

$

791

 

 

$

-

 

 

$

4,816

 

 

$

1,296

 

 

$

2,647

 

 

$

-

 

期末餘額：與貸款相關

三個人單獨評估是否存在減損

 

$

149

 

 

$

-

 

 

$

62

 

 

$

253

 

 

$

1,176

 

 

$

-

 

期末餘額：與貸款相關

他們對減值進行集體評估

 

$

642

 

 

$

-

 

 

$

4,754

 

 

$

1,043

 

 

$

1,471

 

 

$

-

 

應收貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額

 

$

216,802

 

 

$

5,677

 

 

$

282,856

 

 

$

52,411

 

 

$

77,824

 

 

$

75,278

 

期末餘額：個別

對其進行減損評估

 

$

1,573

 

 

$

-

 

 

$

5,320

 

 

$

331

 

 

$

2,385

 

 

$

-

 

期末餘額：集體

對其進行減損評估

 

$

215,229

 

 

$

5,677

 

 

$

277,536

 

 

$

52,080

 

 

$

75,439

 

 

$

75,278

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

家 股權

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

免税

 

 

和初級留置權

 

 

消費者

 

 

未分配

 

 

總計

 

 

 

 

 

貸款損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

1

 

 

$

644

 

 

$

1,055

 

 

$

565

 

 

 

10,553

 

 

 

 

 

沖銷

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(94

)

 

 

-

 

 

 

(147

)

 

 

 

 

恢復

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

13

 

 

 

-

 

 

 

15

 

 

 

 

 

條文

 

 

-

 

 

 

91

 

 

 

127

 

 

 

151

 

 

 

1,682

 

 

 

 

 

期末餘額

 

$

1

 

 

$

735

 

 

$

1,101

 

 

$

716

 

 

$

12,103

 

 

 

 

 

期末餘額：與貸款相關

三個人單獨評估是否存在減損

 

$

-

 

 

$

142

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

1,782

 

 

 

 

 

期末餘額：與貸款相關

他們對減值進行集體評估

 

$

1

 

 

$

593

 

 

$

1,101

 

 

$

716

 

 

 

10,321

 

 

 

 

 

應收貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末餘額

 

$

6,998

 

 

$

40,505

 

 

$

62,998

 

 

$

687

 

 

 

822,036

 

 

 

 

 

期末餘額：個別

對其進行減損評估

 

$

-

 

 

$

218

 

 

$

83

 

 

$

-

 

 

 

9,910

 

 

 

 

 

期末餘額：集體

對其進行減損評估

 

$

6,998

 

 

$

40,287

 

 

$

62,915

 

 

$

687

 

 

$

812,126

 

 

 

 

 

 

- 37 -

 

 

 

 

截至2020年9月30日的9個月

 

 

 

 

 

 

 

1-4個家庭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一留置權

 

 

住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

薪水支票

 

 

 

住宅

 

 

施工

 

 

商業廣告

 

 

商業廣告

 

 

商業廣告

 

 

保護

 

(單位：千)

 

抵押貸款

 

 

抵押貸款

 

 

房地產

 

 

信用額度

 

 

和工業

 

 

計劃

 

貸款損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

580

 

 

$

-

 

 

$

4,010

 

 

$

1,195

 

 

$

1,645

 

 

$

-

 

沖銷

 

 

(125

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(101

)

 

 

(9

)

 

 

-

 

恢復

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4

 

 

 

-

 

 

 

-

 

撥備(積分)

 

 

335

 

 

 

-

 

 

 

806

 

 

 

198

 

 

 

1,011

 

 

 

-

 

期末餘額

 

$

791

 

 

$

-

 

 

$

4,816

 

 

$

1,296

 

 

$

2,647

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋淨值

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

免税

 

 

和初級留置權

 

 

消費者

 

 

未分配

 

 

總計

 

 

 

 

 

貸款損失撥備：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$

1

 

 

$

553

 

 

$

413

 

 

$

272

 

 

$

8,669

 

 

 

 

 

沖銷

 

 

-

 

 

 

(28

)

 

 

(279

)

 

 

-

 

 

$

(542

)

 

 

 

 

恢復

 

 

-

 

 

 

29

 

 

 

47

 

 

 

-

 

 

$

81

 

 

 

 

 

撥備(積分)

 

 

-

 

 

 

181

 

 

 

920

 

 

 

444

 

 

$

3,895

 

 

 

 

 

期末餘額

 

$

1

 

 

$

735

 

 

$

1,101

 

 

$

716

 

 

$

12,103

 

 

 

 

 

 

公司確定貸款損失撥備的方法包括對定性因素的分析，這些定性因素被添加到歷史損失率中，以得出這一一般貸款池所需的貸款損失撥備總額。此外，定性因素包括：

 

•

國家和地方經濟走勢的變化；

 

•

投資組合的增長率；

 

•

拖欠和非應計餘額的趨勢；

 

•

貸款政策的變化；以及

 

•

貸款管理經驗和相關人員配置的變化。

根據管理層在評估時可獲得的相關信息，根據管理層的最佳判斷，為每個因素分配一個值，以反映改善、穩定或下降的情況。這些定性因素應用於每個產品類別，使評估本身具有主觀性，因為它需要材料估計，隨着獲得更多信息，這些估計可能會進行重大修訂。通過在貸款損失撥備分析和計算附帶的説明中記錄條件變化，可以支持對這些因素的進一步調整。

- 38 -

 

根據本公司的計算方法彙總的貸款損失撥備分配如下：

 

 

 

2021年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(單位：千)

 

1-4個家庭第一留置權住房抵押貸款

 

 

住宅建築抵押貸款

 

 

商業地產

 

 

商業授信額度不足

 

 

其他工商業

 

特別保留

 

$

72

 

 

$

-

 

 

$

234

 

 

$

56

 

 

$

1,128

 

歷史損失率

 

 

84

 

 

 

-

 

 

 

2

 

 

 

18

 

 

 

37

 

定性因素

 

 

760

 

 

 

-

 

 

 

4,991

 

 

 

779

 

 

 

1,697

 

總計

 

$

916

 

 

$

-

 

 

$

5,227

 

 

$

853

 

 

$

2,862

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

免税

 

 

房屋淨值和次級抵押貸款留置權

 

 

其他消費者

 

 

未分配

 

 

總計

 

特別保留

 

$

-

 

 

$

114

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

1,604

 

歷史損失率

 

 

-

 

 

 

325

 

 

 

1,448

 

 

 

-

 

 

 

1,914

 

定性因素

 

 

1

 

 

 

339

 

 

 

284

 

 

 

-

 

 

 

8,851

 

其他

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,696

 

 

 

1,696

 

總計

 

$

1

 

 

$

778

 

 

$

1,732

 

 

$

1,696

 

 

$

14,065

 

 

 

 

2020年9月30日

 

 

 

1-4個家庭

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一留置權

 

 

住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

住宅

 

 

施工

 

 

商業廣告

 

 

商業廣告

 

 

商業廣告

 

(單位：千)

 

抵押貸款

 

 

抵押貸款

 

 

房地產

 

 

銀行信貸額度

 

 

和中國的工業

 

特別保留

 

$

149

 

 

$

-

 

 

$

62

 

 

$

253

 

 

$

1,176

 

歷史損失率

 

 

73

 

 

 

-

 

 

 

108

 

 

 

90

 

 

 

46

 

定性因素

 

 

569

 

 

 

-

 

 

 

4,646

 

 

 

953

 

 

 

1,425

 

總計

 

$

791

 

 

$

-

 

 

$

4,816

 

 

$

1,296

 

 

$

2,647

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋淨值

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

免税

 

 

和初級留置權

 

 

消費者

 

 

未分配

 

 

總計

 

特別保留

 

$

-

 

 

$

142

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

1,782

 

歷史損失率

 

 

-

 

 

 

324

 

 

 

842

 

 

 

-

 

 

 

1,483

 

定性因素

 

 

1

 

 

 

269

 

 

 

259

 

 

 

-

 

 

 

8,122

 

其他

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

716

 

 

 

716

 

總計

 

$

1

 

 

$

735

 

 

$

1,101

 

 

$

716

 

 

 

12,103

 

 

注8：美國喪失抵押品贖回權的房地產

 

本公司須披露在每個報告期內因取得該物業的實際佔有權而持有的止贖住宅房地產的賬面金額。不是截至2021年9月30日和2020年12月31日止贖住宅房地產。截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司報告為$613,000及$185,000分別在住宅房地產貸款喪失抵押品贖回權的過程中。

 


- 39 -

 

 

注9：保險擔保

 

除備用信用證外，公司不會出具任何需要確認或披露責任的擔保。一般來説，所有信用證在出具時，到期日都在一年內。開具信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。*公司一般持有支持這些承諾的抵押品和/或個人擔保。2.6截至2021年9月30日，備用信用證的金額為百萬美元。公司管理層認為，通過清算抵押品和執行擔保獲得的收益將足以支付相應擔保項下要求的未來潛在付款金額。此外，備用信用證的公允價值對公司的合併財務報表並不重要。

 

注10：所有公允價值計量

與公允價值計量和披露相關的會計準則根據這些估值技術的投入是可觀察的還是不可觀察的，規定了估值技術的層次結構。可觀察到的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的輸入反映了公司的市場假設。這兩種類型的投入創建了以下公允價值層次結構：

第1級-截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。

第2級-活躍市場中類似資產和負債的報價；不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；以及模型衍生估值，其中所有重要投入和重大價值驅動因素在活躍市場中均可觀察到。

級別3-模型派生的估值，其中一個或多個重要輸入或重要價值驅動因素不可觀察。

公允價值層次中的資產或負債水平基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

在確定公允價值時，本公司採用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，儘可能最大限度地減少使用不可觀察到的投入，並在評估公允價值時考慮交易對手信用風險。

該公司使用以下方法和重要假設來估計公允價值：

投資證券：可供出售和可交易的股權證券的公允價值是從獨立的第三方獲得的，並基於國家認可的證券交易所的報價(一級)。*如果沒有報價，公允價值是通過使用矩陣定價來衡量的，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係(二級)。管理層沒有對從以下公司收到的公允價值報價進行調整。公允價值報價是一種數學技術，在業內廣泛使用，不依賴於特定證券的報價，而是依賴於該證券與其他基準報價證券的關係(第二級)。 3級證券是指其公允價值不能通過使用可觀察的衡量標準(如市場價格或定價模型)來確定的資產。3級資產通常流動性很差，公允價值只能使用估計值或風險調整後的價值區間來計算。管理層將已知因素(如當前適用的貼現率)應用於這些投資的估值，以確定報告日期的公允價值。

該公司持有兩種公司投資證券，攤銷歷史成本為#美元。4.1百萬美元，總公平市值為$4.4截至2021年9月30日，這一數字為100萬。這些證券的估值是根據對證券標的資產的分析得出的已公佈資產淨值(NAV)來確定的。這些證券主要由廣泛多樣化的房地產和可調利率優先擔保企業貸款組成，在二級市場上交易的頻率很低。雖然這些證券可以通過各自發行人提出的投標報價至少每年贖回一次，但這些證券的清算價值可能低於其聲明的資產淨值，並受到任何一次預定贖回可以贖回的證券金額的限制。“公司”(The Company)

- 40 -

 

預期由於該等投資的管理層所採用的最終清算策略，該等證券將於不確定的未來日期由其各自的發行人贖回。

該公司持有一項股權證券投資，總價值為#美元。667,000在2021年9月30日，從主要國家證券交易所的活躍交易中觀察到，估值利用現成的市場定價(1級)。

利率衍生品：以公允價值或現金流對衝為特徵的利率衍生品的公允價值是根據貼現現金流模型計算的。所有未來浮動利率現金流均被預測，浮動利率現金流和固定利率現金流均貼現至估值日。*用於預測現金流和應用適當貼現率的基準利率曲線是通過獲得各種掉期到期日的公開可用的第三方市場報價來構建的。

減值貸款：減值貸款是指公司根據貸款抵押品的公允價值或預期未來現金流的折現值來計量減值的貸款。公允價值一般是根據第三方對物業的市場價值評估和/或管理層基於預期收益對營運資金抵押品或貼現現金流的估計來確定的。這些評估可能包括最多三種價值評估方法：銷售比較法、收益法(對於創收物業)和成本法。管理層修改評估價值。例如，考慮到管理層的處置計劃，從估值和預期銷售價值開始的吸收率或市場狀況的變化。但是，對評估價值的此類修改可能會導致此類抵押品的估值較低。出售的估計成本是基於類似資產的當前處置成本金額。因此，這些衡量標準在估值層次中被歸類為3級。減值貸款在初始確認或隨後的減值時進行非經常性公允價值調整。如果貸款價值被認為低於未償還餘額，則貸款損失撥備的一部分將分配給減值貸款。

下表彙總了截至指定日期按公允價值經常性計量的資產，按用於計量公允價值的層次結構內的估值投入水平劃分：

 

 

2021年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總公平

 

(單位：千)

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

價值

 

可供銷售產品組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部、機構和政府支持企業

 

$

-

 

 

$

35,844

 

 

$

-

 

 

$

35,844

 

州和政區

 

 

-

 

 

 

28,910

 

 

 

-

 

 

 

28,910

 

公司

 

 

-

 

 

 

9,753

 

 

 

-

 

 

 

9,753

 

資產支持證券

 

 

-

 

 

 

12,496

 

 

 

-

 

 

 

12,496

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

-

 

 

 

23,606

 

 

 

-

 

 

 

23,606

 

抵押貸款債券-美國機構

 

 

-

 

 

 

12,007

 

 

 

-

 

 

 

12,007

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

-

 

 

 

48,299

 

 

 

-

 

 

 

48,299

 

總計

 

 

 

 

 

 

170,915

 

 

 

 

 

 

 

170,915

 

按資產淨值衡量的公司

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,402

 

可供出售證券總額

 

$

-

 

 

$

170,915

 

 

$

-

 

 

$

175,317

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有價證券

 

$

667

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

667

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換衍生工具公允價值對衝

 

$

-

 

 

$

994

 

 

$

-

 

 

$

994

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換衍生工具現金流對衝

 

$

-

 

 

$

(718

)

 

$

-

 

 

$

(718

)

- 41 -

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總公平

 

(單位：千)

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

價值

 

可供銷售產品組合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

債務投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國財政部、機構和政府支持企業

 

$

-

 

 

$

6,416

 

 

$

-

 

 

$

6,416

 

州和政區

 

 

-

 

 

 

23,753

 

 

 

-

 

 

 

23,753

 

公司

 

 

-

 

 

 

9,943

 

 

 

-

 

 

 

9,943

 

資產支持證券

 

 

-

 

 

 

8,607

 

 

 

-

 

 

 

8,607

 

住房抵押貸款支持-美國機構

 

 

-

 

 

 

25,211

 

 

 

-

 

 

 

25,211

 

抵押貸款債券-美國機構

 

 

-

 

 

 

26,464

 

 

 

-

 

 

 

26,464

 

抵押抵押債券--私人標籤

 

 

-

 

 

 

24,936

 

 

 

-

 

 

 

24,936

 

總計

 

 

-

 

 

 

125,330

 

 

 

-

 

 

 

125,330

 

按資產淨值衡量的公司

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,725

 

可供出售證券總額

 

$

-

 

 

$

125,330

 

 

$

-

 

 

$

128,055

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有價證券

 

$

1,850

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

1,850

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換衍生工具公允價值對衝

 

 

 

 

 

 

136

 

 

 

 

 

 

 

136

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換衍生工具現金流對衝

 

$

-

 

 

$

(1,308

)

 

$

-

 

 

$

(1,308

)

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日，探路者銀行擁有以下按公允價值在非經常性基礎上計量的資產：

 

 

 

 

 

 

2021年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總公平

 

(單位：千)

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

價值

 

不良貸款

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

3,836

 

 

$

3,836

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總公平

 

(單位：千)

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

價值

 

不良貸款

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

14,701

 

 

$

14,701

 

 

下表提供了關於在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的額外量化信息，以及在指定日期使用3級投入來確定公允價值的資產。

 

 

 

關於第3級公允價值計量的量化信息

 

 

估值

看不見的

射程

 

技術

輸入

(加權平均)

2021年9月30日

 

 

 

不良貸款

抵押品的評估

評估調整

5% - 25% (14%)

 

(銷售方法)

銷售成本

7% - 14% (11%)

 

貼現現金流

 

 

 

 

 

 

關於第3級公允價值計量的量化信息

 

 

估值

看不見的

射程

 

技術

輸入

(加權平均)

2020年12月31日

 

 

 

不良貸款

抵押品的評估

評估調整

5% - 25% (18%)

 

(銷售方法)

銷售成本

7% - 13% (12%)

 

貼現現金流

 

 

 

- 42 -

 

 

在截至2021年9月30日的三個月或九個月內，沒有資產移入或移出任何公允價值計量水平。

規定的披露包括金融工具的公允價值信息，無論是否在綜合條件表中確認，對其進行估計是可行的。*在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。*這些技術受到使用的假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，導出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，在許多情況下，無法在工具的即時結算中實現。

公司有各種流程和控制措施，以確保公允價值得到合理估計。本公司對第三方定價服務提供商執行盡職調查程序，以支持他們在估值過程中的使用。

雖然本公司相信其估值方法恰當且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來釐定某些金融工具的公允價值，可能會導致在報告日期對公允價值的估計有所不同。

管理層在估計公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷；然而，任何估計方法都有其固有的弱點。因此，就大部分金融工具而言，本文中的公允價值估計不一定表明本公司在所示日期的銷售交易中可能實現的金額。*估計公允價值金額已在各自的期末計量，並未在各自的日期之後就這些財務報表的目的進行重新評估或更新。因此，這些金融工具在各自報告日期之後的估計公允價值可能與每個期末報告的金額不同。

FASB ASC主題820關於公允價值計量和披露，金融資產和負債的估值價格代表公司的退出價格或這些工具將被出售或轉讓的價格。

以下信息不應被解釋為對整個公司的公允價值的估計，因為公允價值只對公司的一小部分資產和負債提供了公允價值計算。*由於估值技術的廣泛範圍和在進行估計時使用的主觀程度，公司的披露與其他公司的披露可能沒有意義。因此，公司在估計其金融工具的公允價值披露時，使用了以下方法和假設：

現金和現金等價物-這些資產的賬面價值接近其公允價值，並被歸類為第一級。

聯邦住房貸款銀行股票-這些資產的賬面價值接近其公允價值，並被歸類為2級。

淨貸款-對於經常重新定價的可變利率貸款，公允價值基於賬面價值。*其他貸款(例如，固定利率商業房地產貸款、抵押貸款和商業和工業貸款)的公允價值是根據貼現現金流分析估計的，基於市場上目前提供的與信用質量相似的借款人的類似條款的貸款的利率。公允價值估計包括基於預期提前還款額的判斷。*對貸款(包括減值貸款)的公允價值的計量被歸類為以下三級：

應計應收和應付利息-這些資產的賬面價值接近其公允價值，並被歸類為第一級。

- 43 -

 

存款-根據定義，活期存款(如有息和無息支票、存摺儲蓄和某些類型的資金管理賬户)披露的公允價值等於報告日期的即期應付金額(即，固定利率存單的公允價值是使用貼現現金流計算的，該計算方法將市場上當前提供的存單利率應用於定期存款預期月度累計到期日的時間表。定期存款公允價值的計量在公允價值層次的第二級分類。

借款-固定/可變期限“子彈頭”結構使用重置資金成本法進行估值。這些借款被貼現到FHLBNY提前曲線。期權結構借款的公允價值由FHLB為包括贖回或轉換期權的借款確定。*如果無法從這個來源獲得市場定價，則從FHLBNY獲得當前的市場指標，並將借款貼現到FHLBNY提前曲線減去適當的利差，以針對期權進行調整。這些計量在公允價值層次結構中被歸類為第二級。

次級貸款-該公司基於貼現現金流方法從其定價服務中獲得報價，或利用對最近高度相似的交易的觀察，從而產生二級分類。

下表列出了截至指定日期公司金融工具的賬面價值和公允價值：

 

 

 

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

公允價值

 

攜帶

 

 

估計數

 

 

攜帶

 

 

估計數

 

(單位：千)

 

層次結構

 

金額

 

 

公允價值

 

 

金額

 

 

公允價值

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

1

 

$

75,240

 

 

$

75,240

 

 

$

43,464

 

 

$

43,464

 

投資證券--可供出售

 

2

 

 

170,915

 

 

 

170,915

 

 

 

125,330

 

 

 

125,330

 

投資證券--可供出售

 

NAV

 

 

4,402

 

 

 

4,402

 

 

 

2,725

 

 

 

2,725

 

投資證券--有價證券

 

1

 

 

667

 

 

 

667

 

 

 

1,850

 

 

 

1,850

 

投資證券-持有至到期

 

2

 

 

161,736

 

 

 

164,896

 

 

 

171,224

 

 

 

174,935

 

聯邦住房貸款銀行股票

 

2

 

 

3,737

 

 

 

3,737

 

 

 

4,390

 

 

 

4,390

 

淨貸款

 

3

 

 

774,083

 

 

 

780,363

 

 

 

812,718

 

 

 

816,626

 

應計應收利息

 

1

 

 

4,599

 

 

 

4,599

 

 

 

4,549

 

 

 

4,549

 

利率互換衍生工具公允價值對衝

 

2

 

 

994

 

 

 

994

 

 

 

191

 

 

 

191

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

活期存款、儲蓄、現在和MMDA

 

1

 

$

701,163

 

 

$

701,163

 

 

$

598,683

 

 

$

598,683

 

定期存款

 

2

 

 

345,053

 

 

 

345,466

 

 

 

397,224

 

 

 

398,863

 

借款

 

2

 

 

67,054

 

 

 

67,767

 

 

 

82,050

 

 

 

84,065

 

次級貸款

 

2

 

 

29,522

 

 

 

32,080

 

 

 

39,400

 

 

 

39,416

 

應計應付利息

 

1

 

 

145

 

 

 

145

 

 

 

193

 

 

 

193

 

利率互換衍生工具公允價值對衝

 

2

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

55

 

 

 

55

 

利率互換衍生工具現金流對衝

 

2

 

 

718

 

 

 

718

 

 

 

1,308

 

 

 

1,308

 

 

 


- 44 -

 

 

注11：歐洲利率衍生品

 

本公司因其業務經營及經濟狀況變化而面臨若干風險。*作為管理利率風險的一部分，本公司訂立標準化利率衍生工具合約(指定為套期保值協議)，以調整本公司盈利資產及有息負債組合若干部分的重新定價特徵。本公司將用於利率風險管理的利率套期保值協議指定為公允價值套期保值或現金流套期保值。利率對衝協議一般是與符合既定信用標準的交易對手簽訂的，協議包含保護風險方的總淨額結算、抵押品和/或結算條款。基於對本公司信用標準的遵守以及淨額結算、抵押品或結算條款的存在，本公司認為，於2021年9月30日，該等合約所固有的信用風險並不重大。其他利率對衝協議按公允價值計入其他資產或負債。*本公司於2021年9月30日或2020年12月31日並無未指定為對衝協議的重大衍生合約。

由於利率波動，固定利率資產和負債將按公允價值升值或貶值。當進行有效對衝時，這種升值或貶值通常會被與對衝資產和負債掛鈎的衍生工具的公允價值變動所抵消。這種策略被稱為公允價值對衝。在公允價值對衝中，衍生工具(利率對衝協議)的公允價值和被對衝項目的公允價值變動記錄在公司的綜合資產負債表中，並在當期收益中確認相應的損益，而利率對衝協議的公允價值變動和被對衝項目的公允價值變動之間的差額代表對衝無效，並被記錄為對各自被對衝項目的利息收入或利息支出的調整。

與浮動利率資產和負債相關的現金流將隨着基礎利率指數的變化而波動。當有效對衝時，與浮動利率資產或負債相關的現金流的增加或減少通常會被指定為對衝的衍生工具的現金流變化所抵消。*這一策略被稱為現金流對衝。在現金流對衝中，衍生品損益的有效部分最初報告為其他全面收益的組成部分，隨後在預測的交易影響收益時重新分類為收益。衍生品現金流對衝的無效部分與公允價值對衝的無效部分會計處理類似。

在公司可能獲得的一系列利率對衝合同中，有利率掉期和利率上限(或下限)合同。利率掉期、上限或下限合同是公司利率風險管理戰略的一部分。利率掉期涉及從交易對手那裏收取可變金額，以換取公司在協議有效期內進行固定付款，而不交換標的名義金額。利率上限是一種利率衍生品，買方在結束時收到付款。上限合同的購買者將繼續從高於執行價的利率上升中受益。同樣，利率下限是一種衍生品合約，在這種合約中，買方在利率低於商定執行價的每個期間結束時收到付款。底價合約的購買者將繼續從高於執行價的任何利率上升中受益。

 

本公司在綜合條件報表中按公允價值記錄各種套期保值。本公司對這些衍生工具的會計處理是基於在每種衍生工具的合同期限開始時確定的工具對衝名稱。下表顯示了該公司在2021年9月30日和2020年12月31日的未平倉公允價值對衝：

 

- 45 -

 

 

(單位：千)

 

套期保值資產的賬面價值

2021年9月30日

 

 

計入套期保值資產2021年9月30日賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額

 

 

套期保值資產的賬面價值

2020年12月31日

 

 

於2020年12月31日計入套期資產賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額

 

資產負債表中包含套期保值項目的項目：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應收貸款(1)

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

12,944

 

 

$

53

 

可供出售的證券(2)

 

$

52,023

 

 

$

(946

)

 

$

17,055

 

 

$

(191

)

應收貸款(3)

 

$

20,688

 

 

$

(44

)

 

$

-

 

 

$

-

 

利率上限(4)

 

$

-

 

 

$

4

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

(1)

這些金額包括特定貸款池的攤銷歷史成本基礎。被指定為套期保值關係的標的資產，其中被套期保值項目是預計將在套期保值工具的合同期限結束時保留的標的資產的攤銷成本。該套期保值工具於2021年4月到期，不再是本公司於2021年9月30日的綜合狀況報表的組成部分。指定的被套期保值項目的金額為$9.2百萬美元，套期保值工具的公允價值導致淨負債頭寸為#美元。55,000，由本公司於2020年12月31日在其他負債中記錄。本公司參與公允價值對衝對截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的記錄利息收入產生了無形的影響。

 

(2)

該等金額代表指定為對衝關係相關資產的特定市政證券的攤餘成本基礎。指定對衝的名義金額為$。42.3百萬美元和$16.3截至2021年9月30日和2020年12月31日，衍生工具的公允價值導致淨資產頭寸為$946,000於2020年12月31日，衍生工具的公允價值導致淨資產頭寸為#美元，由本公司在其他資產中記錄。*於2020年12月31日，衍生工具的公允價值導致淨資產頭寸為#美元。191,000本公司參與公允價值對衝對截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月及九個月的入賬利息收入有重大影響。

 

(3)

這些金額包括被指定為套期保值關係的標的資產的特定貸款池的攤銷成本，其中被套期保值項目是預計將在套期保值工具的合同期限結束時保留的標的資產的攤銷成本。指定的被套期保值項目的金額為$。12.22021年9月30日，百萬美元。公司做到了不是2021年9月30日，衍生品的公允價值導致淨資產頭寸為$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。44,000本公司參與公允價值對衝對截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月及九個月的入賬利息收入有重大影響。

 

(4)

於2020年2月，本公司簽訂名義金額為$的利率上限合約。40.0100萬美元，旨在減少公司面臨短期利率可能上升至合同水平以上的風險。228,000在上限合同的一次性溢價中，在合同剩餘期限內對合同對手沒有進一步的合同義務。*預計溢價將在上限合同(2023年2月到期)的合同期限內按比例攤銷。*2021年9月，公司決定，利率上限最初打算對衝的特定基礎資金流將不再是銀行整體融資策略的持續組成部分。因此，儘管上限合同繼續有效，但該公司決定，利率上限最初旨在對衝的特定基礎資金流將不再是銀行整體融資策略的持續組成部分。因此，儘管上限合同繼續有效，但公司決定，利率上限最初打算對衝的特定基礎資金流將不再是銀行整體融資策略的持續組成部分。因此，儘管上限合同繼續有效，但公司決定，利率上限最初旨在對衝的特定基礎資金流將不再是銀行整體融資策略的持續組成部分。因此，根據ASC815，公司已決定將上限重新指定為獨立衍生品，並在每個報告期內通過收益將上限的公允價值按市值計價，直至上限的合同到期日。*公司預期未來資金需求的變化主要是由於中央銀行當局為應對新冠肺炎疫情采取了前所未有且以前不可預測的措施。*將利率上限合同重新指定為獨立衍生品導致確認1美元157,0002021年第三季度利息支出增加。作為一種獨立的衍生品，本上限合同在到期日之前公允價值的未來變化將通過收益確認為利息支出的調整

 

下表為本公司於2021年9月30日和2021年12月31日在其他綜合收益中指定為現金流對衝的衍生品税前虧損情況：

 

(單位：千)

 

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年12月31日

 

現金流對衝：

 

 

 

 

 

 

 

 

未攤銷保費總額

 

$

-

 

 

$

204

 

公平市值調整利率上限

 

 

-

 

 

 

(197

)

未攤銷資本總額

 

 

-

 

 

 

7

 

公平市價調整利率互換

 

 

(718

)

 

 

(1,111

)

*綜合收益總虧損

 

$

(718

)

 

$

(1,308

)

 

- 46 -

 

 

在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內確認的現金流對衝無效金額對公司的綜合運營業績沒有實質性影響。*如果部分或整個對衝不再被視為有效，累計其他全面虧損中包括的部分或全部金額將重新歸類為當期收益。管理層認為，在各自對衝合同的剩餘期限內，對衝將保持完全有效。*利率對衝協議的公允價值變化

 

本公司通過與每一合同對手方簽訂雙邊信貸支持協議來管理其在利率互換交易中的潛在信貸風險。這些協議要求對超過規定的最低門檻金額的信用風險敞口進行抵押。2021年9月30日，該公司以有息可退還的第三方託管安排持有現金，金額為#美元。1.6100萬美元，以滿足與其對衝合同相關的抵押品要求。

 

 

 

 

 


- 47 -

 

 

注12：累計其他綜合收益(虧損)

 

下表彙總了所示期間累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)的税後淨額組成部分的變動情況。

 

 

 

截至2021年9月30日的三個月

 

(單位：千)

 

退休

平面圖

 

 

未實現的收益

以及在以下方面的損失

可供-用於-

出售證券

 

 

未實現

虧損發生在

衍生品

和套期保值

活動

 

 

未實現虧損

論證券

轉接至

持有至到期

 

 

總計

 

期初餘額

 

$

(2,055

)

 

$

1,549

 

 

$

(724

)

 

$

(5

)

 

$

(1,235

)

改敍前其他綜合收益

 

 

-

 

 

 

(359

)

 

 

194

 

 

 

3

 

 

 

(162

)

從AOCI重新分類的金額

 

 

19

 

 

 

(13

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6

 

期末餘額

 

$

(2,036

)

 

$

1,177

 

 

$

(530

)

 

$

(2

)

 

$

(1,391

)

 

 

 

 

截至2020年9月30日的三個月

 

(單位：千)

 

退休

平面圖

 

 

未實現的收益

以及在以下方面的損失

可供-用於-

出售證券

 

 

未實現

虧損發生在

衍生品

和套期保值

活動

 

 

未實現虧損

論證券

轉接至

持有至到期

 

 

總計

 

期初餘額

 

$

(2,812

)

 

$

(341

)

 

$

(1,207

)

 

$

(27

)

 

$

(4,387

)

改敍前其他綜合收益

 

 

-

 

 

 

821

 

 

 

91

 

 

 

7

 

 

 

919

 

從AOCI重新分類的金額

 

 

45

 

 

 

(21

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

24

 

期末餘額

 

$

(2,767

)

 

$

459

 

 

$

(1,116

)

 

$

(20

)

 

$

(3,444

)

 

 

 

 

截至2021年9月30日的9個月

 

(單位：千)

 

退休

平面圖

 

 

未實現的收益

以及在以下方面的損失

可供-用於-

出售證券

 

 

未實現

虧損發生在

衍生品

和套期保值

活動

 

 

未實現虧損

論證券

轉接至

持有至到期

 

 

總計

 

期初餘額

 

$

(2,093

)

 

$

837

 

 

$

(966

)

 

$

(14

)

 

$

(2,236

)

改敍前其他綜合收益

 

 

-

 

 

 

353

 

 

 

436

 

 

 

12

 

 

 

801

 

從AOCI重新分類的金額

 

 

57

 

 

 

(13

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

44

 

期末餘額

 

$

(2,036

)

 

$

1,177

 

 

$

(530

)

 

$

(2

)

 

$

(1,391

)

 

 

 

 

截至2020年9月30日的9個月

 

(單位：千)

 

退休

平面圖

 

 

未實現的收益

以及在以下方面的損失

可供-用於-

出售證券

 

 

未實現

虧損發生在

衍生品

和套期保值

活動

 

 

未實現虧損

論證券

轉接至

持有至到期

 

 

總計

 

期初餘額

 

$

(2,717

)

 

$

(216

)

 

$

-

 

 

$

(38

)

 

$

(2,971

)

遞延税項資產估值準備的重新評估(1)

 

 

(188

)

 

 

(15

)

 

 

-

 

 

 

(3

)

 

 

(206

)

改敍前其他綜合收益

 

 

-

 

 

 

1,422

 

 

 

(1,116

)

 

 

21

 

 

 

327

 

從AOCI重新分類的金額

 

 

138

 

 

 

(732

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(594

)

期末餘額

 

$

(2,767

)

 

$

459

 

 

$

(1,116

)

 

$

(20

)

 

$

(3,444

)

 

(1) 在2020年第一季度，管理層與政策一致，審查了與其遞延納税相關的所有事實和情況，並根據未來紐約州納税申報單的預期文件確定，不再需要2019年設立的估值免税額。因此，管理層選擇在截至2020年3月31日的季度取消紐約州遞延税淨資產估值免税額.

- 48 -

 

下表列出了AOCI各組成部分在指定期間重新分類的金額：

 

 

 

 

 

金額重新分類

 

 

金額重新分類

 

 

 

 

 

來自AOCI(1)

 

 

來自AOCI(1)

 

 

 

 

 

(未經審計)

 

 

(未經審計)

 

(單位：千)

 

 

 

在截至的三個月內

 

 

在過去的九個月裏

 

有關AOCI的詳細信息(1)組件

 

損益表中受影響的項目

 

2021年9月30日

 

 

2020年9月30日

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年9月30日

 

退休計劃項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

退休計劃淨虧損

在計劃費用中確認的費用(2)

 

薪金和員工福利

 

$

(26

)

 

$

(58

)

 

$

(79

)

 

$

(175

)

税收效應

 

所得税撥備

 

 

7

 

 

 

12

 

 

 

22

 

 

 

37

 

 

 

淨收入

 

$

(19

)

 

$

(46

)

 

$

(57

)

 

$

(138)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售證券的已實現收益

 

銷售和贖回淨收益

投資證券市場

 

$

18

 

 

$

27

 

 

$

18

 

 

$

926

 

税收效應

 

所得税撥備

 

 

(5

)

 

 

(6

)

 

 

(5

)

 

 

(194

)

 

 

淨收入

 

$

13

 

 

$

21

 

 

$

13

 

 

$

732

 

 

(1)

括號中的金額表示淨收入中的借方。

(2)

這些項目包括在定期養老金淨成本中。  

有關更多信息，請參見注釋5。

 

- 49 -

 

 

注13：非利息收入

 

本公司已包括下表，説明本公司在報告期間的非利息收入。

 

 

 

 

在這三個月裏

 

 

在這九個月裏

 

 

 

截至9月30日，

 

 

截至9月30日，

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

服務費

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基金費用不足

 

$

245

 

 

$

195

 

 

$

643

 

 

$

618

 

存款相關費用

 

 

102

 

 

 

100

 

 

 

296

 

 

 

272

 

自動取款機收費

 

 

46

 

 

 

44

 

 

 

143

 

 

 

108

 

*服務費總額

 

 

393

 

 

 

339

 

 

 

1,082

 

 

 

998

 

手續費收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

保險佣金

 

 

211

 

 

 

215

 

 

 

722

 

 

 

734

 

投資服務收入

 

 

68

 

 

 

87

 

 

 

313

 

 

 

235

 

自動櫃員機收費附加費

 

 

62

 

 

 

57

 

 

 

172

 

 

 

167

 

收取銀行屋租金

 

 

61

 

 

 

47

 

 

 

187

 

 

 

189

 

*手續費收入總額

 

 

402

 

 

 

406

 

 

 

1,394

 

 

 

1,325

 

卡收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

借記卡轉換費

 

 

236

 

 

 

209

 

 

 

698

 

 

 

577

 

商務卡手續費

 

 

23

 

 

 

20

 

 

 

54

 

 

 

51

 

*信用卡總收入

 

 

259

 

 

 

229

 

 

 

752

 

 

 

628

 

抵押手續費收入和出售貸款的實現收益

沒收和取消抵押品贖回權的房地產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款服務費

 

 

54

 

 

 

90

 

 

 

155

 

 

 

218

 

出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的淨收益

 

 

67

 

 

 

134

 

 

 

226

 

 

 

903

 

抵押貸款手續費收入和出售的已實現收益總額

抵押貸款和喪失抵押品贖回權的房地產

 

 

121

 

 

 

224

 

 

 

381

 

 

 

1,121

 

總計

 

 

1,175

 

 

 

1,198

 

 

 

3,609

 

 

 

4,072

 

銀行擁有的人壽保險的收益和收益

 

 

164

 

 

 

133

 

 

 

418

 

 

 

355

 

銷售和贖回投資的淨收益

美國證券公司

 

 

5

 

 

 

27

 

 

 

56

 

 

 

1,076

 

有價證券的損益

 

 

89

 

 

 

118

 

 

 

372

 

 

 

(798

)

出售房舍和設備的淨收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

201

 

 

 

-

 

其他雜項收入

 

 

113

 

 

 

15

 

 

 

169

 

 

 

65

 

非利息收入總額

 

$

1,546

 

 

$

1,491

 

 

$

4,825

 

 

$

4,770

 

 

以下是對新收入指引範圍內關鍵收入的討論：

 

•

服務費-收入來自不足的資金手續費、客户發起的活動或存款相關費用的時間流逝以及自動取款機服務費。基於交易的費用在交易執行時確認，也就是公司履行履約義務的同時。在履行每月對客户的維護履約義務時，當月將賺取大部分賬户維護費。

 

•

手續費收入-收入來自保險和證券銷售佣金、自動取款機附加費和銀行房屋租金。*公司通過根據投資管理合同向客户提供投資管理服務來賺取投資顧問費收入。隨着時間的推移，投資管理賬户的方向被提供，對投資管理客户的業績義務隨着時間的推移而履行，因此，收入隨着時間的推移而確認。

 

•

信用卡收入-卡收入包括來自消費者借記卡網絡和其他相關服務的交換費。信用卡交換費由卡網絡設定。交換費基於購買量和其他因素，並在交易發生時確認。

 

•

抵押手續費收入和出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的實現收益-抵押手續費收入和出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的實現收益是通過發行住宅賺取的

- 50 -

 

 

和商業按揭貸款，銷售一至四套家庭住宅按揭貸款，銷售政府擔保部分小企業管理局貸款(“SBA貸款”)，以及喪失抵押品贖回權的房地產的銷售，並在交易發生時賺取。

 

附註14：租約

 

根據不可取消的協議，該公司擁有某些銀行辦公室和土地的運營和融資租賃。我們的租約的剩餘租期從不到兩年最高可達29年，其中一些包括將租約延長到不同續約期的選項.*當我們合理確定續訂選擇權將被行使時，所有續訂選擇權均包括在當前租賃期內。

 

租賃費用的構成如下：

 

 

 

在截至的三個月內

 

 

在過去的九個月裏

 

(單位：千)

 

2021年9月30日

 

 

2020年9月30日

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年9月30日

 

經營租賃成本

 

$

57

 

 

$

61

 

 

$

170

 

 

$

182

 

融資租賃成本

 

 

20

 

 

 

20

 

 

 

61

 

 

 

60

 

 

 

 

在截至的三個月內

 

 

在過去的九個月裏

 

(單位：千)

 

2021年9月30日

 

 

2020年9月30日

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年9月30日

 

為計入租賃負債的金額支付的現金：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*來自經營租賃的營業現金流

 

$

52

 

 

$

56

 

 

$

155

 

 

$

167

 

*增加融資租賃的營業現金流

 

 

20

 

 

 

20

 

 

 

61

 

 

 

60

 

*支持融資租賃的融資現金流

 

 

18

 

 

 

18

 

 

 

54

 

 

 

53

 

 

與租賃有關的補充資產負債表信息如下：

 

(單位：千，租期和貼現率除外)

 

2021年9月30日

 

 

2020年12月31日

 

經營租賃：

 

 

 

 

 

 

 

 

經營性租賃使用權資產

 

$

2,170

 

 

$

2,240

 

經營租賃負債

 

$

2,469

 

 

$

2,525

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融資租賃：

 

 

 

 

 

 

 

 

財務負債

 

$

594

 

 

$

587

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均剩餘租期：

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租約

 

18.43年份

 

 

19.08年份

 

中國融資租賃公司

 

27.67年份

 

 

28.42年份

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均貼現率：

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租約

 

 

3.73

%

 

 

3.73

%

中國融資租賃公司

 

 

13.75

%

 

 

13.75

%

 

租賃負債的到期日如下：

 

- 51 -

 

 

截至9月30日的12個月，

 

 

 

 

(單位：千)

 

 

 

 

2022

 

$

23

 

2023

 

 

115

 

2024

 

 

118

 

2025

 

 

118

 

2026

 

 

126

 

此後

 

 

2,563

 

最低租賃付款總額

 

$

3,063

 

 

該公司擁有某些物業，以市場價格出租給無關聯的第三方。公司租賃的租金收入為$。61,000及$47,000截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，租賃租金收入為美元。187,000及$189,000截至2021年和2020年9月30日止九個月，本公司為出租人的所有租賃協議均作為經營租賃入賬。

 

注15：新冠肺炎

 

世界衞生組織於2020年3月11日宣佈新冠肺炎為全球大流行。在美國，到2020年3月底，新冠肺炎病毒的迅速傳播促使多個聯邦和紐約州當局發表緊急聲明併發布行政命令，以限制疾病的傳播。這些措施包括嚴格限制國際和國內旅行，限制公共集會，執行社會距離和衞生協議，關閉學校，下令避難到位，並強制關閉所有不必要的企業。2021年第一季度和第二季度，美國在不同程度上逐步放鬆了對社會和經濟活動的這些非常大幅度的強制削減。然而，在這種社會和經濟限制的放鬆之前，2020年末首次向最脆弱的人羣提供的疫苗越來越廣泛地可用。但這些疫苗通常被認為在降低感染的嚴重性和減緩冠狀病毒的傳播速度方面有效。然而，美國未接種疫苗的人口比例，以及冠狀病毒未來變異的可能性，仍然是重大的長期公共衞生和經濟問題。

 

由於最初和持續爆發的疫情，以及政府對此採取的應對措施，冠狀病毒的傳播導致我們修改了我們的業務做法，包括員工差旅、員工工作地點，以及取消實際參加會議、活動和會議。在疫情爆發期間最嚴格的時期，公司的許多員工遠程工作，大大減少了客户與員工和其他客户的實物接觸，直到2021年第二季度，紐約州放鬆了大部分安全要求。從2021年9月30日起，銀行的辦公室和分行完全可以進入。根據政府當局未來的要求，或我們認為最符合我們員工、客户和業務合作伙伴利益的情況。

 

對疫情蔓延的擔憂及其對經濟活動的預期負面影響嚴重擾亂了國內和國際金融市場，促使世界各國央行向各自經濟注入大量貨幣刺激措施。在美國，聯邦儲備系統的聯邦公開市場委員會迅速將聯邦基金目標利率下調至0%至0.25%，截至本文件提交之日仍保持不變。*聯邦基金目標利率的下調包括502020年3月3日聯邦基金目標利率下調基點，並額外1002020年3月15日下調基點。此外，美聯儲啟動了各種市場支持計劃，以緩解金融市場的壓力。雖然這次短期利率的大幅下調已經並將繼續降低銀行的資金成本和利息資產收益率，只要這些央行的貨幣政策保持有效。*目前尚不能確定當前利率環境(政府和央行應對疫情)對銀行淨息差的長期影響。*然而，當前貨幣政策的較長時間可能會導致本公司未來的淨息差降低。*然而，目前貨幣政策的持續時間很可能會導致本公司未來一段時期的淨息差下降。*目前的貨幣政策已經並將繼續降低銀行的資金成本和利息資產收益率，只要這些央行的貨幣政策保持有效。*目前的利率環境對銀行淨息差的長期影響目前還不能確定。但是，當前貨幣政策的長期實施很可能會導致公司未來的淨息差下降。主要是由於利息收益資產收益率隨着時間的推移而下降的結果。

 

- 52 -

 

 

2020年3月27日簽署成為法律的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱CARE法案)為企業和消費者提供了各種形式的財政援助，包括建立和資助Paycheck Protection Program(PPP)。此外，CARE法案還制定了許多影響金融服務提供商(如公司)運營的指令，包括針對聯邦支持的抵押貸款的容忍計劃，以及保護借款人免受因與國家銀行有關的貸款安排而產生的負面信用報告的影響。此外，CARE法案還制定了許多影響金融服務提供商(如公司)運營的指令，包括聯邦支持的抵押貸款的容忍計劃，以及保護借款人免受由於與國家銀行有關的貸款安排而產生的負面信用報告銀行業監管機構也發佈了指導意見，鼓勵金融機構謹慎與因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人合作。本公司一直致力於幫助受新冠肺炎影響的企業和消費者客户。雖然CARE法案被廣泛認為有利於經濟復甦和支持本公司的業務活動，但目前還不能確定該法案對本公司運營的長期影響。

 

2020年12月27日，在美國國會通過後，唐納德·J·特朗普總統將2021年綜合撥款法案簽署為法律，其中包括冠狀病毒應對和救濟補充撥款法案。這項立法的目的是向符合條件的個人和家庭提供新一輪經濟影響付款，延長購買力平價計劃以支持小企業及其員工，確保因新冠肺炎而失去工作的美國人獲得必要的失業救濟金，併為學校、疫苗分發提供額外資金。雖然中國鐵路總公司被廣泛認為有利於經濟復甦和支持本公司的業務活動，但目前尚不能確定這項立法對本公司運營的長期影響。

 

2021年3月11日，美國總統約瑟夫·R·拜登簽署了2021年美國救援計劃法案。該法案的目的是為鄉村醫院和醫療保健提供者提供額外的新資金，用於新冠肺炎救援，增加聯邦政府對眼鏡蛇保險覆蓋範圍的補貼，並改變醫療保險工資指數。該法案還包括一些條款，通過在疫苗、治療、個人防護用品、檢測、接觸者追蹤和勞動力發展方面的額外資源來支持國家的新冠肺炎醫療響應。此外，還有非醫療領域的資源。並延長和擴大了對住房、兒童保育、食品和教育系統的支持。雖然預計2021年美國救援計劃法案將有利於經濟復甦並支持公司的業務活動，但目前還不能確定這項立法對公司運營的影響。

截至本文件提交之日，冠狀病毒的一種變種，被稱為“Delta”變種，已經在美國出現，在某些地區，甚至可能在全國範圍內仍然是一個嚴重的問題。*這種變種被認為比冠狀病毒的早期變種的傳染性要強得多。但是，在美國的一些地區，已經恢復了某些以前放鬆的社交距離和安全協議，未來可能會廣泛恢復這樣的協議。在美國的一些地區，已經恢復了一些以前放鬆的社交距離和安全協議，這些協議可能會在未來被廣泛恢復。這些不同的協議恢復行動對公司運營的經濟影響目前還不能確定。

在疫情最嚴格的時期，世行向提出此類安排的絕大多數商業和消費者客户提供了貸款延期。這些延期是在與每個借款人進行單獨討論後批准的，最初的期限通常為90天或180天。在與某些借款人討論之後，最初的90至180天的延期期限結束後，世行會批准最長90天的額外貸款延期期限。通常情況下，在與某些借款人進行討論後，銀行會批准最長90天的額外貸款延期期限。通常情況下，在最初的90天至180天的延期期限到期後，會批准最長90天的額外貸款延期期限。通常情況下，在與某些借款人進行討論後，銀行會批准最長90天的額外貸款延期期限。通常情況下，被置於延期狀態的預定利息付款已被添加到未來的預定付款中，預計將在貸款的原始到期日總共收回。截至2021年9月30日，世行沒有與大流行相關的積極延期貸款。截至2020年12月31日，世行有38住宅按揭和消費貸款，總額為$2.7百萬和24商業房地產和其他商業和工業貸款，總額為$14.4100萬人仍處於延期狀態。

 


- 53 -

 

 

注16：關聯方交易：

在正常業務過程中，本公司已向若干董事、高管及其關聯方(統稱“關聯方”)發放貸款。*截至2021年9月30日或2020年12月31日，沒有任何關聯方貸款被歸類為非應計、逾期、重組或潛在問題貸款。

以下為截至2021年9月30日至2020年12月31日的年度內與向關聯方提供貸款相關的活動：

 

(單位：千)

 

2021

 

 

2020

 

年初餘額

 

$

22,210

 

 

$

19,301

 

來源和關聯方添加

 

 

3,298

 

 

 

4,899

 

本金支付和關聯方轉移

 

 

(3,104

)

 

 

(1,990

)

年終餘額

 

$

22,404

 

 

$

22,210

 

 

注17：後續事件

 

作為銀行整體資產負債表管理戰略的組成部分，本行定期收購多元化的貸款池，並簽訂由無關第三方發起和提供服務的貸款參與協議。2021年11月5日，世行簽署了一項循環商業額度參與協議，金額最高可達#美元。15.0百萬美元，由單一企業借款人的應收賬款資產擔保。*2021年11月8日，世行收購了美元22.3數百萬廣泛多元化、有擔保的消費者分期付款貸款。*這兩筆貸款資產收購都是以主要位於世行市場區域以外的資產為抵押的。他説：


- 54 -

 

 

 

項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(未經審計)

一般信息

本公司是一家總部設在紐約州奧斯威戈的馬裏蘭州公司。*本公司由公眾股東100%擁有。*本公司的主要業務是其對紐約州特許商業銀行Pathfinder Bank(“銀行”)的投資，該銀行由本公司100%擁有。*本銀行有兩個全資擁有的運營子公司，Pathfinder Risk Management Company，Inc.(“PRMC”)和Whispering Oaks Development Corp.。所有重要的公司間賬户和活動在合併過程中均已取消。根據Fitzgibons LLC(“Fitzgibons”或“Agency”)的規定，公司必須將100%的Fitzgibons合併到合併財務報表中。*公司不擁有的49%的股份在合併財務報表中作為非控股權益單獨核算。截至2021年9月30日，公司及其子公司的合併資產總額為12.6億美元，合併負債總額為11.6億美元，股東權益為1.063億美元，外加33.7萬美元的非控股權益，相當於33.7萬美元的非控制性權益。截至2021年9月30日，公司及其子公司的合併資產總額為12.6億美元，合併負債總額為11.6億美元，股東權益為1.063億美元，外加非控制性權益33.7萬美元

以下討論回顧了該公司在2021年9月30日的財務狀況，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月的經營結果。截至2021年9月30日的3個月和9個月的經營業績不一定代表截至2021年12月31日的年度或任何其他時期的預期業績。

以下資料的標題為“管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析”，並假設中期財務報表的使用者已閲讀或有權查閲本公司最新經審計的財務報表及附註，以及管理層於2021年3月30日向美國證券交易委員會提交的截至2020年12月31日及截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(“綜合年度財務報表”)中所包括的管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析(“綜合年度財務報表”)。項目2的其餘部分只討論財務狀況和經營結果的實質性變化。

有關前瞻性陳述的陳述

本報告中包含的某些陳述屬於1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”。本報告包含基於假設的前瞻性陳述，可能描述公司的未來計劃、戰略和預期。這些前瞻性陳述通常使用“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”或類似的表達方式來識別。公司預測未來計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。可能對公司及其子公司的運營產生重大不利影響的因素包括但不限於：

 

•

信用質量以及信用質量對貸款損失撥備充足性的影響；

 

•

金融市場惡化，可能導致與我們的證券投資組合相關的減值費用；

 

•

我們主要市場領域的競爭；

 

•

利率和國家或地區經濟狀況的變化；

 

•

美國政府貨幣和財政政策的變化，包括美國財政部和聯邦儲備委員會的政策；

 

•

重大的政府法規、法律和可能的變化；

 

•

由於遵守了更高的資本標準，我們創造或創造創收資產的能力下降；

 

•

由於加強了對銀行和銀行控股公司的監管、監督和審查，以及存款保險費上漲，增加了運營成本；

 

•

可能破壞我們網站或其他系統安全的網絡攻擊、計算機病毒和其他技術威脅；

 

•

可能比預期的更困難或更昂貴的技術變革；

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•

由於預期會有更嚴格的消費者保護法律和法規，我們擴大消費產品和服務的能力受到限制；以及

 

•

本文以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告和聲明中描述的其他風險。

 

除上述風險因素外，新冠肺炎疫情對經濟的持續影響可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。新冠肺炎疫情在美國造成了嚴重的經濟混亂，許多州和地方政府命令非必要的企業關閉，居民就地避難。雖然某些限制已經開始放鬆，特別是在最近新疫苗廣泛可用的情況下，但目前還不能確切地預測經濟復甦的速度和復甦的可持續性。他説：

 

鑑於情況的持續性和動態性，很難預測新冠肺炎疫情對我們業務的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，包括冠狀病毒何時可以控制和減弱，以及經濟可能何時和如何重新開放。*由於新冠肺炎大流行以及相關的不利的地方和國家經濟後果，我們可能面臨以下任何額外風險，其中任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生實質性的不利影響：

 

 

•

政府應對新冠肺炎疫情及其對我們業務和運營的影響的行動，包括疫苗接種任務及其對我們的勞動力、人力資本資源和基礎設施的影響；

 

•

對我們的產品和服務的需求可能會下降，使資產和收入難以增長；

 

•

如果經濟無法大幅重新開放，高失業率持續很長一段時間，貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加，導致收費增加和收入減少；

 

•

貸款的抵押品，特別是房地產，可能會貶值，這可能會導致貸款損失增加；

 

•

如果借款人遇到超過忍耐期的經濟困難，我們的貸款損失撥備可能需要增加，這將對我們的淨收入造成不利影響；

 

•

貸款擔保人的淨資產和流動性可能會下降，削弱他們履行對我們承諾的能力；

 

•

由於美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)將聯邦基金目標利率降至接近0%，我們的資產收益率可能會比有息負債成本的下降幅度更大，從而縮小我們的淨利差和利差，減少淨收益；

 

•

淨收益的實質性下降或幾個季度的淨虧損可能會導致我們季度現金股息率的下降；

 

•

我們的網絡安全風險由於遠程工作員工數量的增加而增加；

 

•

我們依賴第三方供應商提供某些服務，而由於新冠肺炎爆發而導致關鍵服務不可用可能對我們產生不利影響；以及

 

•

如果聯邦存款保險公司遇到額外的解決成本，保費可能會增加。

此外，我們未來的成功和盈利能力在很大程度上取決於我們的高管和董事的管理技能，他們中的許多人已經在我們公司擔任了多年的高管和董事職位。由於疫情爆發而導致的關鍵員工意外流失或不可用，可能會損害我們運營業務或執行業務戰略的能力。在關鍵員工流失或不可用的情況下，我們可能無法成功找到和整合合適的繼任者。

 

上述因素中的任何一個或組合都可能對我們的業務、財務狀況以及運營和前景產生負面影響。

在評估前瞻性陳述時應考慮這些風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。除適用法律或法規另有要求外，本公司不承諾，也不特別不承擔任何義務，公開發布可能對以下任何遠期合約進行的任何修訂的結果-

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查看報表以反映報表日期之後的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生。

 

新冠肺炎迴應

 

世界衞生組織於2020年3月11日宣佈新冠肺炎為全球大流行。在美國，到2020年3月底，新冠肺炎病毒的迅速傳播促使多個聯邦和紐約州當局發表緊急聲明併發布行政命令，以限制疾病的傳播。這些措施包括嚴格限制國際和國內旅行，限制公共集會，執行社會距離和衞生協議，關閉學校，下令避難到位，並強制關閉所有不必要的企業。在2021年第一季度和第二季度，美國在不同程度上逐步放鬆了對社會和經濟活動的這些非常大幅度的強制削減。然而，在這種社會和經濟限制的放鬆之前，2020年末首次向最脆弱的人羣提供的疫苗越來越廣泛。但這些疫苗通常被認為在降低感染的嚴重性和減緩冠狀病毒的傳播速度方面有效。然而，美國未接種疫苗的比例，以及

 

由於最初和持續爆發的疫情，以及政府對此採取的應對措施，冠狀病毒的傳播導致我們修改了我們的業務做法，包括員工差旅、員工工作地點，以及取消親自參加會議、活動和會議。*在疫情爆發期間最嚴格的時期，公司的許多員工遠程工作，大大減少了客户與員工和其他客户的實物接觸，直到2021年第二季度，紐約州放鬆了大部分安全要求。從2021年9月30日起，銀行的辦公室和分行完全可以進入根據政府當局未來的要求，或我們認為最符合我們員工、客户和業務合作伙伴利益的情況。

 

對這種疾病蔓延的擔憂及其對經濟活動的預期負面影響，嚴重擾亂了國內和國際金融市場，促使世界各國央行向各自的經濟注入大量貨幣刺激措施。在美國，美聯儲系統的聯邦公開市場委員會(Federal Open Market Committee)迅速將聯邦基金目標利率下調至0%至0.25%的範圍，截至本文件提交之日，聯邦基金目標利率仍保持在這一水平。聯邦基金目標利率的下調包括2020年3月3日下調聯邦基金目標利率50個基點，2020年3月15日再下調100個基點。此外，美聯儲啟動了各種市場支持計劃，以緩解金融市場的壓力。儘管短期利率的大幅降低已經並將繼續降低銀行的資金成本和利息收益資產收益率，但只要這些央行的貨幣政策仍然有效，就會繼續降低。當前利率環境對銀行淨息差的長期影響是由政府和中央銀行對疫情作出的反應造成的，目前還不能確定。然而，當前貨幣政策的長期實施很可能會導致公司未來的淨息差減少，這主要是由於利息收益-資產收益率隨着時間的推移而下降的結果。在未來一段時間內，主要是由於利息收益-資產收益率的下降，目前的利率環境對銀行淨息差的長期影響還不能確切地預測。*然而，當前貨幣政策的長期實施很可能會導致公司未來的淨息差減少。

 

2020年3月27日簽署成為法律的《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱CARE法案)為企業和消費者提供了各種形式的財政援助，包括建立和資助Paycheck Protection Program(PPP)。此外，CARE法案還制定了許多影響金融服務提供商(如公司)運營的指令，包括針對聯邦支持的抵押貸款的容忍計劃，以及保護借款人免受因與國家銀行有關的貸款安排而產生的負面信用報告的影響。此外，CARE法案還制定了許多影響金融服務提供商(如公司)運營的指令，包括聯邦支持的抵押貸款的容忍計劃，以及保護借款人免受由於與國家銀行有關的貸款安排而產生的負面信用報告銀行業監督管理機構發佈指導意見，鼓勵金融機構審慎處理因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人。本公司一直致力於幫助受新冠肺炎影響的企業和消費者客户。雖然CARE法案被廣泛認為有利於經濟復甦和支持本公司的業務活動，但目前還不能確定該法案對本公司運營的長期影響。

 

- 57 -

 

 

2020年12月27日，在美國國會通過後，唐納德·J·特朗普總統將2021年綜合撥款法案簽署為法律，其中包括冠狀病毒應對和救濟補充撥款法案。這項立法的目的是向符合條件的個人和家庭提供新一輪經濟影響付款，延長購買力平價計劃以支持小企業及其員工，確保因新冠肺炎而失去工作的美國人獲得必要的失業救濟金，併為學校、疫苗分發提供額外資金。雖然中國鐵路總公司被廣泛認為有利於經濟復甦和支持本公司的業務活動，但目前尚不能確定這項立法對本公司運營的長期影響。

 

2021年3月11日，美國總統約瑟夫·R·拜登簽署了《2021年美國救援計劃法案》，使之成為法律。該法案的目的是為鄉村醫院和醫療保健提供者提供額外的新冠肺炎救助資金，增加對眼鏡蛇保險覆蓋範圍的聯邦補貼，並改變聯邦醫療保險工資指數。該法案還包括一些條款，通過在疫苗、治療、個人防護用品、檢測、接觸者追蹤和勞動力發展方面的額外資源來支持國家的新冠肺炎醫療響應。此外，非醫療保健方面的具體條款也提供了兒童保育、食物和教育系統。雖然預計2021年美國救援計劃法案將有利於經濟復甦並支持公司的業務活動，但目前還不能確定這項立法對公司運營的影響。

截至本文件提交之日，冠狀病毒的一種變種，被稱為“Delta”變種，已經在美國出現，在某些地區，甚至可能在全國範圍內仍然是一個嚴重的問題。*這種變種被認為比冠狀病毒的早期變種的傳染性要強得多。但是，在美國的一些地區，已經恢復了某些以前放鬆的社交距離和安全協議，未來可能會廣泛恢復這樣的協議。在美國的一些地區，已經恢復了一些以前放鬆的社交距離和安全協議，這些協議可能會在未來被廣泛恢復。這些不同的協議恢復行動對公司運營的經濟影響目前還不能確定。

在疫情最嚴格的時期，世行向提出此類安排的絕大多數商業和消費者客户提供了貸款延期。這些延期是在與每個借款人進行單獨討論後批准的，最初的期限通常為90天或180天。在與某些借款人討論之後，最初的90至180天的延期期限結束後，世行會批准最長90天的額外貸款延期期限。通常情況下，在與某些借款人進行討論後，銀行會批准最長90天的額外貸款延期期限。通常情況下，在最初的90天至180天的延期期限到期後，會批准最長90天的額外貸款延期期限。通常情況下，在與某些借款人進行討論後，銀行會批准最長90天的額外貸款延期期限。通常情況下，進入延期狀態的預定利息支付已被添加到未來的預定付款中，預計將在貸款的原定到期日全部收回。截至2021年9月30日，世行沒有與大流行相關的積極延期貸款，與2020年12月31日相比，世行有38筆住宅抵押貸款和消費貸款，總額270萬美元，24筆商業房地產和其他商業和工業貸款，總額1440萬美元仍處於延期狀態。

工資保障計劃

世行參與了由美國財政部資助、由美國小企業管理局根據CARE法案和後續立法管理的PPP的所有回合，這些PPP貸款的利率為1.0%，貸款期限為兩年或五年，直至到期。SBA為向符合條件的借款人發放的PPP貸款提供100%擔保。借款人的PPP貸款的全部本金，包括任何應計利息，只要維持企業的員工和薪酬水平，並將貸款收益用於符合條件的費用，就有資格減去PPP項下的貸款免賠額。*PPP於2021年5月結束。*與本公司PPP貸款相關的信息包括在下表中：

未經審計

 

在截至的三個月內

 

 

在過去的九個月裏，

 

(單位：千，貸款額除外)

 

2021年9月30日

 

 

2020年9月30日

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年9月30日

 

期內發放的購買力平價貸款數目

 

 

-

 

 

 

25

 

 

 

478

 

 

 

699

 

當期產生的購買力平價貸款資金餘額

 

$

-

 

 

$

313

 

 

$

36,369

 

 

$

75,352

 

期內獲豁免的購買力平價貸款數目

 

287

 

 

 

-

 

 

636

 

 

 

-

 

當期購買力平價貸款平均餘額

 

$

39,799

 

 

$

74,769

 

 

$

59,431

 

 

$

41,056

 

當期免除的購買力平價貸款餘額

 

$

26,621

 

 

$

-

 

 

$

68,726

 

 

$

-

 

當期確認的遞延購買力平價手續費收入

 

$

595

 

 

$

350

 

 

$

1,742

 

 

$

639

 

- 58 -

 

 

 

(單位：千，貸款額除外)

 

2021年9月30日

 

 

2020年9月30日

 

 

期末未賺取購買力平價遞延費用收入

 

$

1,124

 

 

$

1,823

 

 

 

(單位：千，貸款額除外)

 

數

 

 

天平

 

 

自成立以來的購買力平價貸款總額

 

 

1,177

 

 

$

111,721

 

 

自成立以來免除的購買力平價貸款總額

 

 

759

 

 

$

84,428

 

 

截至2021年9月30日的PPP貸款總額

 

 

418

 

 

$

27,293

 

 

關鍵會計政策的應用

本公司的合併季度財務報表按照美國普遍接受的會計原則編制，並遵循銀行業的慣例。這些原則的應用要求管理層作出影響合併季度財務報表和附註中報告金額的估計、假設和判斷。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表日期可獲得的信息；因此，隨着這些信息的變化，財務報表可能會反映不同的估計、假設和判斷。因此，某些會計政策本質上更依賴於估計、假設和判斷的使用，因此產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。這些估計、假設和判斷可能與最初報告的結果大不相同。這些估計、假設和判斷本身就更依賴於估計、假設和判斷的使用，因此產生與最初報告的結果大不相同的結果的可能性更大。當資產和負債需要按公允價值記錄時，或者當資產或負債需要根據未來事件進行記錄時，判斷是必要的。如果以公允價值計入資產和負債，必然會導致更大的財務報表波動性。*用於記錄某些資產和負債的估值調整的公允價值和信息基於市場報價或由獨立的第三方來源提供(如果有)。*當第三方信息不可用時，管理層真誠地估計估值調整。

本公司遵循的最重要的會計政策見於年度經審計的綜合財務報表附註1。這些政策以及其他財務報表附註和本討論中的披露，提供了有關合並季度財務報表中重大資產和負債如何估值以及如何確定這些價值的信息。*根據所使用的估值技術和財務報表金額對這些金額的方法、假設和估計的敏感性，管理層已確定貸款損失準備、遞延所得税、養老金義務、投資證券的評估(臨時減值除外)。而對減值商譽的評估將是最需要主觀和複雜判斷的會計領域。因此，隨着新信息的出現，這些領域可能是最容易修改的領域。

貸款損失撥備代表管理層對貸款組合中固有的可能貸款損失的估計。確定貸款損失撥備的金額被認為是一項關鍵的會計估計，因為它需要對與不良貸款預期未來現金流的金額和時間相關的估計、基於歷史損失經驗的同質貸款池估計損失以及對當前經濟趨勢和條件的考慮做出重大判斷，所有這些都可能受到重大變化的影響。

我們的貸款和租賃損失撥備政策根據以下各項確立了選擇要計入減值的貸款的標準：

 

住宅和消費貸款：

 

 

•

所有貸款評級為不達標或更差，非應計項目，高於我們的總相關信貸(“TRC”)門檻餘額30萬美元。

 

•

所有問題債務都進行了貸款重組。

 

商業額度和貸款、商業房地產和免税貸款：

 

 

•

所有貸款評級為不達標或更差，非應計項目，超過我們TRC門檻餘額10萬美元。

 

•

所有問題債務都進行了貸款重組。

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減值是通過確定預期未來現金流的現值來衡量的，對於依賴抵押品的貸款，則是根據市場狀況和銷售費用與貸款賬面價值相比調整後的抵押品的公允價值。對於所有其他貸款和租賃，公司使用一般分配方法，建立撥備來估計每個風險評級類別可能發生的損失。

 

遞延所得税資產和負債是用負債法確定的。遞延税淨資產或負債是為未來的税收後果確認的。*這是由於現有資產和負債的賬面金額及其各自税基以及營業淨虧損和資本虧損結轉的財務報表之間的差異。*遞延税資產和負債是使用適用於預計收回或結算這些臨時差異的年度的應税收入的制定税率來計量的。*税率變化對遞延税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的所得税支出中確認。如果對未來的擔憂引發了人們對遞延税項資產變現可能性的懷疑，設立估值免税額。*對未來應納税所得額(包括被視為資本的應納税所得額)的判斷本質上是主觀的，並隨着監管和商業因素的變化而不斷審查。

 

自2018年1月起，本公司採用了當時根據紐約州税法新提供的修改方法，影響了本公司的州所得税負債的計算方式。*根據2019年第一季度確定的採用的方法，根據該州當時的現行所得税法，本公司不太可能在未來一段時間內被要求向紐約州支付實質性所得税。本公司管理層正在持續監測其未來的税收後果，以確定本公司的遞延税項是否正確陳述。*2020年第一季度，與管理層審查了與其遞延税款相關的所有事實和情況，並根據未來紐約州納税申報單的預期文件確定，不再需要2019年設立的估值免税額。因此，管理層選擇在截至2020年3月31日的季度取消紐約州遞延税淨資產估值免税額。

 

2021年4月7日，紐約州議會批准了全面的税收立法，作為該州2022財年預算的一部分。這項立法包括增加對企業和高收入個人的税收，以及其他税法修訂。其他條款包括修改房地產轉讓税。對於營業收入基數超過500萬美元的納税人，從2021年1月1日或之後到2024年1月1日之前的納税年度，公司特許經營税率從6.5%提高到7.25%。此外，此前計劃逐步取消資本基税的計劃也被推遲。此外，資本基税的税率原定於從2021年開始降至0。此外，該立法對2021年1月1日或之後到1月1日之前的納税年度徵收0.1875%的税。此外，該法案還規定，從2021年1月1日或之後到2024年1月1日之前的税收年度，資本基税的税率將降至0%.此外，法律還規定，從2021年1月1日或之後到2024年1月1日之前的税收年度，資本基税的税率將從6.5%降至7.25%隨着0%的税率將於2024年生效。公司管理層繼續評估這項新發布的紐約州税法對公司財務狀況和運營結果的預期影響，並認為這些條款要求增加公司截至2021年9月30日的9個月的所得税支出，從而要求將截至2021年9月30日的9個月的公司實際税率提高到22.2%，而2020年同期的實際税率為20.5%。

 

該公司的有效税率通常與21%的聯邦法定税率不同，這主要是由於紐約州的所得税，部分抵消了來自特定類型的投資證券和貸款、銀行擁有的人壽保險的免税收入，以及在較小程度上利用低收入住房税收抵免。與聯邦法定聯邦税率的其他差異是由於與州所得税相關的過渡性調整的影響。此外，某些激勵性股票期權活動的税收效應可能會零星地降低公司的有效税率。

我們維持一個覆蓋大多數員工的非繳費固定收益養老金計劃。該計劃根據服務年限和最終平均工資提供確定的福利。2012年5月14日，我們通知我們的員工，我們決定凍結該計劃下的參與和福利應計項目，主要是為了減少維持固定福利計劃可能帶來的收益波動。養老金和退休後福利計劃的負債和費用是基於對未來事件的精算假設；包括計劃資產的公允價值、利率和公司必須提供這些福利的時間長度。*管理層使用的假設在合併年度財務報表的附註14中進行了討論。

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除計入收益的債務證券減值損失和非暫時性減值(OTTI)中與信用相關的部分外，公司所有可供出售的投資均按公允價值計入任何未實現的收益或虧損(税後淨額)，作為對股東權益的調整，並計入累計的其他全面收益(虧損)。*公司有能力充分實現其在各種證券(包括公司債務證券)投資的價值。取決於發行機構的基本信譽。在評估債務證券(可供出售和持有至到期)投資組合的非臨時性減值損失時，管理層考慮(1)我們是否打算出售該證券；(2)如果“更有可能”，我們將被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券；或。(3)如果預期現金流的現值不足以收回整個攤銷成本基礎。當持有至到期或可供出售證券的公允價值低於其攤餘成本基礎時，將評估是否存在OTTI。公司在確定潛在OTTI是否存在以及債務證券預計收回的期限時，會考慮多種因素。考慮的主要因素包括：(1)公允價值低於攤餘成本基礎的時間長度和程度；(2)發行的財務狀況和(擔保人，如有)(3)證券發行人未按計劃支付利息或本金；(4)國家認可的統計評級機構(以下簡稱“NRSRO”)對證券評級的任何變更。, 以及(5)信用增強(如果有的話)的存在，包括聯邦政府或其任何機構的擔保。

公允價值的估計對我們的幾項資產非常重要；包括可供出售和可銷售的股權投資證券、無形資產、喪失抵押品贖回權的房地產，以及在評估貸款時的貸款抵押品價值。所有這些都是以公允價值、成本或公允價值中較低的一個來記錄的。公允價值是根據可獲得的第三方來源確定的。此外，美國普遍接受的會計原則要求披露金融工具的公允價值，作為年度經審計的合併財務報表附註的一部分。*我們可供出售證券的公允價值可能受到許多因素的影響，包括市場利率、提前還款速度、貼現率和收益率曲線的形狀。

可供出售的證券的公允價值是從獨立的第三方定價服務機構獲得的。如果可能，公允價值是基於國家認可的證券交易所的報價。*如果沒有報價，公允價值是使用類似基準證券的報價市場價格來衡量的。管理層沒有調整定價來源提供的公允價值報價。可出售股權證券的公允價值是基於國家認可的類似基準證券交易所的報價。雖然止贖房地產的公允價值和不良貸款的基礎抵押品價值通常是根據第三方的評估減去估計的出售成本來確定的。但必要時，評估會進行更新，以反映市場狀況的變化。

管理層將在我們的每個報告單位對我們的商譽進行年度評估，以確定可能出現的減值。根據2020年12月31日的評估結果，管理層已確定截至該日商譽的賬面價值沒有減損。管理層將持續評估所有可能影響銀行或其資產(包括商譽)的公允價值的相關經濟和運營因素。如果當前的大流行或其未來的經濟後果需要對銀行的運營進行重大而持續的改變，管理層將繼續評估。如果當前的大流行或其未來的經濟後果需要對銀行的運營進行重大和持續的改變，管理層將持續不斷地評估可能影響銀行的資產的公允價值。如果當前的大流行或其未來的經濟後果需要對銀行的運營進行重大和持續的改變，對本行商譽估值的重新評估將更頻繁地進行。評估方法載於合併年度財務報表附註10。有關估計公允價值的進一步資料，請參閲綜合年度財務報表附註22。

近期事件

2021年9月27日，該公司宣佈，董事會宣佈，在截至2021年9月30日的會計季度，公司有表決權普通股和無表決權普通股的現金股息為每股0.07美元，已發行認股權證的現金股息為每股0.07美元。股息將於2021年10月15日支付給所有登記在冊的股東，並將於2021年11月5日支付。

- 61 -

 

運營概述和結果

以下是公司2021年第三季度至2020年第三季度經營業績的重要亮點。

 

•

淨利潤增加了190萬美元，增幅為128.3%，達到340萬美元。

 

•

基本和稀釋後每股收益均為0.56美元，每股收益從0.25美元增加到0.31美元。

 

•

平均資產回報率上升57個基點至1.07%，因收入增幅超過平均資產增幅。

 

•

扣除貸款損失撥備後的淨利息收入增加310萬美元，或46.1%，至970萬美元；扣除撥備後，淨利息收入增加150萬美元，或17.8%，至980萬美元。扣除貸款損失撥備後的淨利息收入增加，主要是因為生息資產的平均餘額增加，加上生息資產平均餘額的平均收益率增加，以及平均計息負債的平均利率下降。此外，160萬美元的貸款損失撥備的減少反映出資產質量指標的改善。因此，對信用敏感的投資組合將繼續受到仔細監控，世行將始終如一地應用其保守的貸款分類和儲備建立方法來分析這些投資組合。

 

•

2021年第三季度的淨息差為3.31%，與2020年第三季度的3.01%相比提高了30個基點。這一改善既反映了計息負債的平均成本下降了18個基點，也反映了計息資產的平均收益率上升了13個基點。

 

•

截至2021年9月30日的三個月，有效所得税税率增長了2.5%，達到23.2%，而2020年同期為20.7%。與2020年同期相比，2021年第三季度的税率上升，主要是因為税前收入增加以及相對一致的永久性差異，這是因為公司來自免税貸款和證券投資的總收入的百分比下降.  

以下是2021年前9個月至2020年前9個月期間公司經營業績的重要亮點。

 

•

淨利潤增加了350萬美元，增幅為70.4%，達到850萬美元。

 

•

基本和稀釋後每股收益均為1.43美元，每股增加0.58美元。

 

•

平均資產回報率上升32個基點至0.90%，因收入增幅超過平均資產增幅。

 

•

扣除貸款損失撥備後的淨利息收入增加670萬元，增幅為33.6%，至2650萬元。增加的主要原因是總利息支出減少，加上賺取利息的資產的平均餘額增加。

 

•

淨息差為3.19%，較上年同期的2.93%增加26個基點。這一改善反映了計息負債的平均成本下降了39個基點，這主要是由於定期存款的平均餘額減少了3590萬美元，以及這些定期存款的平均利率下降了68個基點。生息資產的平均收益率比去年同期下降了8個基點。

 

•

截至2021年9月30日的9個月，有效所得税率增加了1.7%，達到22.2%，而2020年同期為20.5%。與2020年同期相比，2021年前9個月的税率上升，主要與税前收入增加有關。

- 62 -

 

以下是20年12月31日期間財務狀況的重大變化20和九月 30, 2021此外，以下數據反映了以下資產質量指標的重大變化九月 30, 2020和九月 30, 2021.

 

•

截至2021年9月30日，總資產比2020年12月31日增加3480萬美元，增幅2.8%，達到12.6億美元，主要是由於投資證券餘額以及現金和現金等價物增加，但貸款減少抵消了這一影響。

 

•

與最近的報告期相比，以貸款淨沖銷衡量的資產質量指標保持穩定。2021年第三季度，年化淨貸款沖銷與平均貸款的比率為0.12%，而2020年第三季度為0.08%，2020年第四季度為0.08%。截至2021年9月30日，不良貸款佔總貸款的比例下降了50個基點，至1.11%，而2020年9月30日為1.61%。截至2021年9月30日，不良貸款佔總貸款的比例從2020年12月31日的2.58%下降了147個基點，至1.11%。相應地，截至2021年9月30日，貸款損失撥備與不良貸款的比率為160.10，而2021年9月30日和12月31日的比率分別為91.44%和59.89%.

 

截至2021年9月30日的三個月，公司的淨收益為340萬美元，而截至2020年9月30日的三個月的淨收益為150萬美元。淨收益增加190萬美元的主要原因是利息和股息收入增加了110萬美元，利息支出減少了33.5萬美元，貸款損失準備金減少了160萬美元，非利息收入增加了5.5萬美元。抵消淨收益增加的是非利息支出增加了59.3萬美元，非利息收入增加了63.3萬美元

 

截至2021年9月30日的三個月，扣除貸款損失撥備前的淨利息收入增加了150萬美元，增幅為17.8%，達到980萬美元，而2020年同期為830萬美元。這一增長主要是由於第三季度與去年同期相比，有息負債的平均成本下降了18個基點。此外，這一增長是平均生息資產餘額增加的結果，主要是貸款和投資類別的資產餘額增加。再加上截至2021年9月30日的三個月的生息資產平均收益率從上年同期的3.80%上升13個基點至3.93%，利息收入的增長因在截至2021年9月30日的三個月中因寬免水平提高而確認的遞延PPP手續費收入的確認而增強。*有關PPP貸款對平均貸款收益率的全面影響，請參閲上面的PPP表格。

 

與2020年同期相比，在截至2021年9月30日的季度裏，非利息收入增加了5.5萬美元，增幅為3.7%，這主要是因為保險代理收入增加了8.6萬美元，存款賬户服務費增加了5.4萬美元，銀行擁有的人壽保險收入增加了3.1萬美元，借記卡交換費增加了2.7萬美元。這些增加被止贖房地產收益減少6.7萬美元，貸款服務費減少3.6萬美元，減少了部分抵消。這些增加被取消抵押品贖回權的房地產收益減少了6.7萬美元，貸款服務費減少了3.6萬美元，減少了2.7萬美元。這些增加被取消抵押品贖回權的房地產收益減少了6.7萬美元，貸款服務費減少了3.6萬美元，減少了

- 63 -

 

 

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的季度非利息支出增加了59.3萬美元，這主要是因為工資和員工福利支出、數據處理成本、保險代理費用、專業和其他服務、審計和考試成本以及FDIC評估的22.8萬美元、11.7萬美元、11.4萬美元、10.3萬美元、6.7萬美元和5.2萬美元的增長。工資和員工福利支出的增加分別是由於2020年PPP貸款來源增加導致的淨工資支出增加，以及2020年與這些來源相關的員工相關支出的推遲。*與2020年同期相比，2021年第三季度所有其他與員工相關的支出總計增加了3.2萬美元。由於網上銀行成本和處理成本的增加，數據處理成本增加。保險代理費用因人事成本和與該機構相關的其他行政成本普遍增加而增加，保險專業人員和其他服務成本因增加使用第三方服務而增加。這些增長與公司的客户和運營增長一致。*審計和檢查費用的增加主要是因為銀行第一年根據FDICIA的要求對資產超過10億美元的機構增加了內部控制測試，以及新冠肺炎疫情給公司帶來的額外費用。*聯邦存款保險公司的評估增加是因為平均存款餘額增加，包括經紀定期存款平均餘額的增加。

 

截至2021年9月30日的三個月，我們記錄了10.4萬美元的貸款損失撥備，而去年同期為170萬美元。貸款損失撥備減少160萬美元主要反映了資產質量指標的改善。對信用敏感的投資組合繼續受到仔細監控，世行將始終如一地將其保守的貸款分類和儲備建立方法應用於這些投資組合的分析。

 

與去年同期相比，由於淨收入(比率中的分子)和平均資產(比率中的分母)的增加，平均資產回報率增加了57個基點，達到1.07%。與2020年同期相比，2021年第三季度的平均資產增加，原因是平均貸款增加了730萬美元，平均應税證券增加了6070萬美元，平均免税證券增加了230萬美元。與2020年同季度相比，無息存款是可比期間增長的主要驅動力，截至2021年9月30日，無息存款總額為2.062億美元，比2020年9月30日增加4830萬美元，增幅為30.6%。無息存款的增加主要是由於世界銀行參與了購買力平價計劃，以及商業銀行關係的持續增長。此外，本行的消費者存款平均户口結餘普遍上升，與整個行業普遍報道的類似升幅一致。預計這些增長將是暫時的，主要與大量經濟刺激以及與大流行相關的消費支出水平下降有關。目前還不能確定這些存款要多久才能恢復到歷史正常水平。

 

截至2021年9月30日的9個月，公司的淨收入為850萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的淨收入為500萬美元。淨收入增加350萬美元的主要原因是利息收入增加了260萬美元，利息支出減少了220萬美元，貸款損失撥備減少了180萬美元，非利息收入增加了5.5萬美元。抵消淨收入增加的是非利息支出增加了210萬美元，所得税增加了110萬美元

 

在截至2021年9月30日的9個月裏，扣除貸款損失撥備前的淨利息收入增加了480萬美元，達到2860萬美元，而2020年同期為2370萬美元。*增加的主要原因是利息和股息收入增加了260萬美元，即8.1%，這是平均生息資產比去年同期增長1.13億美元的結果。2021年前9個月的平均貸款增加了5180萬美元，增幅為6.5%。而生息資產的平均利息收益率下降了8個基點。利息收入的增長是由於在截至2021年9月30日的三個月中，由於寬恕水平的提高而確認的遞延PPP費用收入。請參閲上面的PPP表格，瞭解PPP貸款對平均貸款收益率的全面影響。截至2021年9月30日的九個月，平均計息負債比上年同期增加了6,350萬美元，或7.1%；但計息負債的平均利率下降了39個基點。

- 64 -

 

 

與2020年同期相比，在截至2021年9月30日的9個月裏，非利息收入增加了5.5萬美元，即1.2%，這主要是由於股權證券的淨收益增加了120萬美元，房地和設備的銷售收益增加了20.1萬美元。抵消這些增長的是投資證券的銷售和贖回淨收益減少了100萬美元，以及出售貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的淨收益減少了67.7萬美元，這主要是出售的結果

 

剔除上述期間波動的影響，在截至2021年9月30日的9個月裏，所有其他非利息收入類別總共增加了38.1萬美元，或10.6%，達到400萬美元，而2020年同期為360萬美元。*這一時期的增長是借記卡交換費、其他費用、佣金和手續費、存款賬户服務費、保險代理收入和銀行擁有的人壽保險收益增加的結果，分別增加了12.1萬美元、9.8萬美元、8.4萬美元和7.8億美元這些類別的非利息收入淨增的部分原因是公司更加重視改善經常性非利息收入。貸款服務費用減少了63,000美元，抵消了這些增加的影響。

 

2021年前9個月的非利息支出總額為2030萬美元，比去年同期的1820萬美元增加了210萬美元，增幅為11.4%。在截至2021年9月30日的9個月裏，與2020年同期相比，非利息支出增加的主要原因是，人事費用增加了85.1萬美元，專業和其他服務增加了35.4萬美元，數據處理費用增加了29.5萬美元，審計和考試費用增加了19.6萬美元，建築和入住費增加了13.8萬美元，聯邦存款保險公司的攤款增加了14.3萬美元，而美國聯邦存款保險公司的攤款增加了110美元。000保險代理費用增加。*工資支出淨額增加的部分原因是2020年購買力平價貸款來源增加，以及2020年與這些來源相關的員工相關費用推遲。*專業服務費和其他服務費以及審計和考試費用的增加主要與世行根據FDICIA對資產超過10億美元的機構的要求增加內部控制測試的第一年以及新冠肺炎疫情給公司帶來的額外費用有關。由於維修費用和折舊費用分別增加了16.8萬美元和5.1萬美元，建築和入住費都增加了。這些增長與公司最近對某些分支機構和行政地點的整修以及某些維護活動的相對時機一致。由於網上銀行成本和處理成本的增加，數據處理成本增加。*這些增長與公司的客户和運營增長一致。*FDIC的評估因平均存款餘額增加而增加。, 包括經紀定期存款平均餘額的增加，以及保險代理費用的增加，原因是與該機構相關的人員成本和其他行政成本普遍增加。

2021年前9個月，我們記錄了210萬美元的貸款損失撥備，而去年同期為390萬美元。這一撥備反映了(1)在確定貸款損失撥備的充分性時使用的定性因素，(2)貸款組合的規模，以及(3)拖欠和非應計貸款。與2020年同期相比，2021年貸款損失撥備的下降主要與銀行使用的定性因素的改善無關。(3)2021年的貸款損失撥備與2020年同期相比有所下降，這主要與以下因素有關：(1)貸款損失撥備的充分性；(2)貸款組合的規模；以及(3)拖欠和非應計項目貸款。與2020年同期相比，2021年貸款損失撥備的下降主要與貸款損失撥備的質量因素有所改善有關這些質量因素的改善是由於在2020年新冠肺炎疫情最具限制性的階段放鬆之後，觀察到2021年經濟狀況有所改善。*對信貸敏感的投資組合繼續受到密切監控，世行將始終如一地應用其保守的貸款分類和儲備建立方法來分析這些投資組合。有關資產質量的進一步討論，請參閲下面的資產質量部分，因為它與貸款損失撥備有關。

 

與去年同期比較，平均資產回報率上升32個基點至0.90%，這是因為截至2021年9月30日的9個月期間的淨收益變動(比率的分子)的增幅高於同期平均資產(比率的分母)的增長率。


- 65 -

 

 

淨利息收入

淨利息收入是公司用於支付營業費用和計提貸款損失的主要營業收入來源。淨利息收入是指貸款、生息存款和投資證券賺取的利息超過存款和其他計息負債支付的利息的金額。淨利息收入和淨息差的變化是生息資產、計息負債、相關收益率和相關融資成本數量和構成相互作用的結果。

下表列出了所示期間的平均生息資產和有息負債及其平均收益率和利率的信息。表中的利息收入和由此產生的收益率信息沒有根據税收等價性進行調整。這些平均值是根據該期間每個月的日平均餘額除以該期間的天數計算的。收益和賺取的金額包括貸款費用。在這些計算中，非應計貸款已計入計息資產。

 

 

 

(未經審計)

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

未經審計

 

平均值

 

 

 

 

 

 

產量/

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

產量/

 

(千美元)

 

天平

 

 

利息

 

 

成本

 

 

天平

 

 

利息

 

 

成本

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款

 

$

822,547

 

 

$

9,465

 

 

 

4.60

%

 

$

815,212

 

 

$

8,810

 

 

 

4.32

%

應税投資證券

 

 

317,612

 

 

 

2,136

 

 

 

2.69

%

 

 

256,958

 

 

 

1,623

 

 

 

2.53

%

免税投資證券

 

 

14,863

 

 

 

28

 

 

 

0.75

%

 

 

12,549

 

 

 

50

 

 

 

1.59

%

出售的聯邦基金和賺取利息的存款

 

 

27,984

 

 

 

3

 

 

 

0.04

%

 

 

18,857

 

 

 

4

 

 

 

0.08

%

生息資產總額

 

 

1,183,006

 

 

 

11,632

 

 

 

3.93

%

 

 

1,103,576

 

 

 

10,487

 

 

 

3.80

%

無息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他資產

 

 

83,028

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

79,901

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失撥備

 

 

(14,794

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(10,969

)

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現淨收益/(虧損)

購買可供出售的證券

 

 

2,209

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(206

)

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

1,253,449

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,172,302

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現在帳目

 

$

94,654

 

 

$

81

 

 

 

0.34

%

 

$

80,636

 

 

$

45

 

 

 

0.22

%

資金管理賬户

 

 

16,583

 

 

 

5

 

 

 

0.12

%

 

 

16,332

 

 

 

4

 

 

 

0.10

%

MMDA帳户

 

 

241,374

 

 

 

241

 

 

 

0.40

%

 

 

204,943

 

 

 

316

 

 

 

0.62

%

儲蓄和俱樂部賬户

 

 

126,511

 

 

 

42

 

 

 

0.13

%

 

 

99,909

 

 

 

22

 

 

 

0.09

%

定期存款

 

 

358,634

 

 

 

785

 

 

 

0.88

%

 

 

416,190

 

 

 

1,229

 

 

 

1.18

%

次級貸款

 

 

29,496

 

 

 

411

 

 

 

5.57

%

 

 

15,148

 

 

 

191

 

 

 

5.04

%

借款

 

 

78,892

 

 

 

276

 

 

 

1.40

%

 

 

73,655

 

 

 

369

 

 

 

2.00

%

有息負債總額

 

 

946,144

 

 

 

1,841

 

 

 

0.78

%

 

 

906,813

 

 

 

2,176

 

 

 

0.96

%

無息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

活期存款

 

 

189,951

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

158,600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他負債

 

 

11,441

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12,567

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債

 

 

1,147,536

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,077,980

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

105,913

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

94,322

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債和股東權益

 

$

1,253,449

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,172,302

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

 

 

 

$

9,791

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

8,311

 

 

 

 

 

淨息差

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.15

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.84

%

淨息差

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.31

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.01

%

平均生息資產比率

降低平均有息負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

125.03

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

121.70

%

  

- 66 -

 

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

未經審計

 

平均值

 

 

 

 

 

 

產量/

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

產量/

 

(千美元)

 

天平

 

 

利息

 

 

成本

 

 

天平

 

 

利息

 

 

成本

 

生息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款

 

$

842,850

 

 

$

28,096

 

 

 

4.44

%

 

$

791,088

 

 

$

26,884

 

 

 

4.53

%

應税投資證券

 

 

310,098

 

 

 

6,438

 

 

 

2.77

%

 

 

245,228

 

 

 

4,998

 

 

 

2.72

%

免税投資證券

 

 

12,631

 

 

 

99

 

 

 

1.05

%

 

 

7,839

 

 

 

109

 

 

 

1.85

%

出售的聯邦基金和賺取利息的存款

 

 

28,433

 

 

 

7

 

 

 

0.03

%

 

 

36,848

 

 

 

53

 

 

 

0.19

%

生息資產總額

 

 

1,194,012

 

 

 

34,640

 

 

 

3.87

%

 

 

1,081,003

 

 

 

32,044

 

 

 

3.95

%

無息資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他資產

 

 

81,779

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

76,726

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款損失撥備

 

 

(13,962

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(9,921

)

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現淨收益/(虧損)

關於可供出售的證券的信息

 

 

1,802

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(629

)

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$

1,263,631

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,147,179

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現在帳目

 

$

94,018

 

 

$

212

 

 

 

0.30

%

 

$

79,172

 

 

$

109

 

 

 

0.18

%

資金管理賬户

 

 

16,059

 

 

 

13

 

 

 

0.11

%

 

 

15,450

 

 

 

14

 

 

 

0.12

%

MMDA帳户

 

 

238,507

 

 

 

737

 

 

 

0.41

%

 

 

200,529

 

 

 

1,072

 

 

 

0.71

%

儲蓄和俱樂部賬户

 

 

119,859

 

 

 

115

 

 

 

0.13

%

 

 

93,926

 

 

 

70

 

 

 

0.10

%

定期存款

 

 

376,724

 

 

 

2,748

 

 

 

0.97

%

 

 

412,625

 

 

 

5,111

 

 

 

1.65

%

次級貸款

 

 

33,814

 

 

 

1,376

 

 

 

5.43

%

 

 

15,139

 

 

 

589

 

 

 

5.19

%

借款

 

 

84,001

 

 

 

873

 

 

 

1.39

%

 

 

82,663

 

 

 

1,349

 

 

 

2.18

%

有息負債總額

 

 

962,982

 

 

 

6,074

 

 

 

0.84

%

 

 

899,504

 

 

 

8,314

 

 

 

1.23

%

無息負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

活期存款

 

 

186,125

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

142,379

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他負債

 

 

11,660

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12,487

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債

 

 

1,160,767

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,054,370

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

102,864

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

92,809

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債和股東權益

 

$

1,263,631

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,147,179

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

 

 

 

$

28,566

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

23,730

 

 

 

 

 

淨息差

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.03

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.72

%

淨息差

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.19

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.93

%

平均生息資產比率

降低平均有息負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

123.99

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

120.18

%

 

如上表所示，截至2021年9月30日的三個月，扣除貸款損失撥備前的淨利息收入增加了150萬美元，增幅為17.8%，與上年同期的830萬美元相比，增加了150萬美元，增幅為17.8%。這主要是由於生息資產的平均餘額增加了7940萬美元，增幅為7.2%。再加上這些資產的平均收益率增加13個基點，這些對淨利息收入的積極因素被平均有息負債餘額增加3,930萬美元或4.3%所部分抵消，但有息負債平均餘額增加對淨利息收入的負面影響被那些負債的平均利率減少18個基點部分抵消。總體而言，淨息差增加了30個基點，達到3.31%。下面的分析也應該與下表結合起來看待，下表報告了可歸因於利率和交易量的淨利息收入的變化。

在截至2021年9月30日的三個月裏，利息和股息收入增加了110萬美元，增幅為10.9%，達到1,160萬美元，而2020年同期為1,050萬美元。利息收入的增加主要是因為平均生息資產(主要是28%的貸款)的平均收益率上升，與去年同期相比增加了13個基點。此外，這一增長也是由於平均生息資產餘額的增加。投資證券和貸款平均餘額分別增加6,300萬美元和730萬美元，貸款平均收益率上升是由於期內確認了遞延PPP手續費收入，這是由於在這段時間內，投資證券和貸款的平均餘額分別增加了6,300萬美元和730萬美元，這是由於在到期的期間確認了遞延PPP手續費收入。

- 67 -

 

在這三個月中，寬恕程度的提高期間截至2021年9月30日。請參考上面的PPP表格，瞭解PPP貸款對平均貸款收益率的全面影響。

與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的利息支出減少了33.5萬美元，降幅15.4%，至180萬美元。存款利息支出減少了46.2萬美元，降幅28.6%，至120萬美元，原因是截至2021年9月30日的三個月，存款的年化平均利率下降了24個基點，至0.55%，而截至9月30日的三個月為0.79%。2020年。但這部分被同期有息存款平均餘額增加了1970萬美元所抵消。存款平均成本的下降主要是由於截至2021年9月30日的三個月，由於市場利率在2021年第三季度普遍下降，定期存款的平均利率與2020年同期相比下降了30個基點。

在截至2021年9月30日的9個月中，扣除貸款損失撥備前的淨利息收入增加了480萬美元，增幅為20.4%，達到2860萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為2370萬美元。截至2021年9月30日的9個月，利息和股息收入增加了260萬美元，增幅為8.1%，比2020年同期的3200萬美元增加了3460萬美元。利息收入的增加主要是由於應税投資平均餘額的增加。免税投資證券和貸款，同比9個月分別增長26.5%、61.1%和6.5%。證券平均餘額的增加反映了2021年與2020年相比購買量的增加。貸款平均餘額的增加反映了世行參與購買力平價、在大錫拉丘茲、紐約市場和購買貸款活動中繼續成功擴張。這些增長被聯邦基金售出和生息存款平均餘額的減少所抵消，在截至9月30日的9個月裏，聯邦基金售出和生息存款的平均餘額同比下降了22.8%。2021年聯邦基金售出和生息存款平均餘額的下降主要是新冠肺炎疫情影響的結果。世界銀行在2020年大幅增加了現有流動性，以支持客户和它所服務的社區在截至9月30日的9個月期間的潛在需求。2021年，這種流動性水平被認為沒有必要。截至9月30日的九個月，生息資產的平均收益率下降了8個基點，至3.87%，部分抵消了利息收入的增加。, 2021年與去年同期相比，淨利息收入增加了220萬美元，這主要是由於存款費用減少了240萬美元。

截至2021年9月30日的9個月的利息支出減少了220萬美元，降幅為26.9%，而截至2020年9月30日的9個月的利息支出為830萬美元。*利息支出下降的主要原因是有息負債的平均利率下降了39個基點，降至0.84%，但這些負債的平均餘額增加了6350萬美元，部分抵消了利息支出的下降。*利息支出的下降是由於存款利息支出減少了260萬美元，借款支出減少了47.6萬美元在截至2021年9月30日的9個月裏，包括經紀存款在內的有息存款的平均餘額同比增加了4350萬美元。截至2021年9月30日的9個月，有息存款的平均利率與2020年同期相比下降了46個基點，至0.60%。但這一下降的主要原因是，在截至9月30日的9個月裏，定期存款的平均利率下降了68個基點。2021年與2020年同期相比，這些存款的平均利率下降反映了2021年前9個月市場利率的普遍下降。


- 68 -

 

 

速率/體積分析

淨利息收入也可以從利率變化對生息資產和有息負債的影響以及這些資產和負債的數量或金額的變化來分析。下表顯示了利率的變化以及生息資產和有息負債數量的變化對本公司在所示期間的利息收入和利息支出的影響程度。在每個類別中都提供了關於以下方面的信息：(I)可歸因於數量變化的變化(數量變化乘以先前的速率)；(Ii)可歸因於速率變化的變化(速率變化乘以先前的數量)；以及(Iii)總的增加或減少。可歸因於速率和體積的變化均按比例分配。有關截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的PPP貸款及其對貸款收入的影響，請參考上一節的PPP表格。

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2021年與2020年

 

 

2021年與2020年

 

 

 

因…而增加/(減少)

 

 

因…而增加/(減少)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

未經審計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

增加

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

增加

 

(單位：千)

 

卷

 

 

費率

 

 

(減少)

 

 

卷

 

 

費率

 

 

(減少)

 

利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款

 

$

79

 

 

$

576

 

 

$

655

 

 

$

1,990

 

 

$

(778

)

 

$

1,212

 

應税投資證券

 

 

405

 

 

 

108

 

 

 

513

 

 

 

1,350

 

 

 

90

 

 

 

1,440

 

免税投資證券

 

 

49

 

 

 

(71

)

 

 

(22

)

 

 

68

 

 

 

(78

)

 

 

(10

)

生息存款

 

 

7

 

 

 

(8

)

 

 

(1

)

 

 

(10

)

 

 

(36

)

 

 

(46

)

利息收入總額

 

 

540

 

 

 

605

 

 

 

1,145

 

 

 

3,398

 

 

 

(802

)

 

 

2,596

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現在帳目

 

 

9

 

 

 

27

 

 

 

36

 

 

 

23

 

 

 

80

 

 

 

103

 

資金管理賬户

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

(2

)

 

 

(1

)

MMDA帳户

 

 

276

 

 

 

(351

)

 

 

(75

)

 

 

267

 

 

 

(602

)

 

 

(335

)

儲蓄和俱樂部賬户

 

 

7

 

 

 

13

 

 

 

20

 

 

 

22

 

 

 

23

 

 

 

45

 

定期存款

 

 

(155

)

 

 

(289

)

 

 

(444

)

 

 

(413

)

 

 

(1,950

)

 

 

(2,363

)

次級貸款

 

 

198

 

 

 

22

 

 

 

220

 

 

 

759

 

 

 

28

 

 

 

787

 

借款

 

 

152

 

 

 

(245

)

 

 

(93

)

 

 

36

 

 

 

(512

)

 

 

(476

)

利息支出總額

 

 

487

 

 

 

(822

)

 

 

(335

)

 

 

695

 

 

 

(2,935

)

 

 

(2,240

)

淨利息收入變動淨額

 

$

53

 

 

$

1,427

 

 

$

1,480

 

 

$

2,703

 

 

$

2,133

 

 

$

4,836

 

 

貸款損失準備金

我們建立了貸款損失撥備，計入運營費用，在管理層認為合適的水平上吸收了貸款組合中可能發生的信貸損失。在評估貸款損失撥備的水平時，管理層考慮了歷史損失經驗、貸款組合中的貸款類型和貸款金額、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值以及當前的經濟狀況。這種評估本身就是主觀的，因為它需要的估計值可能會隨着獲得更多信息或未來的事件而進行重大修訂。貸款損失撥備代表管理層對將貸款損失撥備維持在適當水平所需金額的估計。

管理層在釐定貸款損失撥備的充足性時，廣泛審閲個別評估減值的貸款的歷史虧損、定性因素及特定撥備需求的最新趨勢。在截至2021年9月30日的三個月裏，我們記錄了10.4萬美元的貸款損失撥備，而截至2020年9月30日的三個月為170萬美元。*2021年前九個月，我們記錄了210萬美元的貸款損失撥備，而去年同期為390萬美元。*2021年和2020年的撥備反映了管理層考慮貸款結構變化、貸款在某些業務領域的集中度、與貸款質量指標相關的因素以及新冠肺炎的持續，決定謹慎地增加準備金這個與2020年同期相比，2021年貸款損失撥備有所下降，主要原因是公司確定撥備時使用的質量因素有所改善

- 69 -

 

2021年，與前一年相比。這些定性因素的改善是由於2021年觀察到的經濟狀況的改善，此前新冠肺炎大流行最嚴格的階段有所緩解，有存在於 2020. 對信貸敏感的投資組合繼續受到仔細監控，英國央行NK將始終如一地應用其保守的貸款分類和儲備建立方法，用於分析這些投資組合。

本公司根據逾期貸款金額佔總貸款的百分比來衡量拖欠情況。2021年9月30日，拖欠貸款佔總貸款的比例從2020年12月31日的1.85%上升到2.37%。與2020年12月31日相比，2021年9月30日的拖欠貸款(分子)增加了340萬美元，而總貸款餘額(分母)減少了3700萬美元。*逾期貸款增加的主要原因是貸款增加了440萬美元逾期90天或以上的貸款減少83萬美元，拖欠60-89天的貸款減少167,000美元，部分抵消了這一影響。

 

截至2021年9月30日，逾期貸款1870萬美元，其中逾期30-59天的貸款820萬美元，逾期60-89天的貸款520萬美元，逾期90天以上的貸款530萬美元。截至2020年12月31日，逾期貸款1530萬美元，其中逾期30-59天的貸款380萬美元，逾期60-89天的貸款540萬美元，逾期90天以上的貸款610萬美元。

非利息收入

該公司的非利息收入主要包括存款賬户餘額和交易的費用、貸款服務、佣金(包括保險代理佣金)以及證券、貸款和喪失抵押品贖回權的房地產銷售的淨收益。

下表列出了所示期間非利息收入的某些信息：

 

未經審計

 

在截至的三個月內

 

 

在過去的九個月裏

 

(千美元)

 

2021年9月30日

 

 

2020年9月30日

 

 

變化

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年9月30日

 

 

變化

 

存款賬户手續費

 

$

393

 

 

$

339

 

 

$

54

 

 

 

15.9

%

 

$

1,082

 

 

$

998

 

 

$

84

 

 

 

8.4

%

銀行擁有的人壽保險的收益和收益

 

 

164

 

 

 

133

 

 

 

31

 

 

 

23.3

%

 

 

418

 

 

 

355

 

 

 

63

 

 

 

17.7

%

貸款服務費

 

 

54

 

 

 

90

 

 

 

(36

)

 

 

-40.0

%

 

 

155

 

 

 

218

 

 

 

(63

)

 

 

-28.9

%

借記卡轉換費

 

 

236

 

 

 

209

 

 

 

27

 

 

 

12.9

%

 

 

698

 

 

 

577

 

 

 

121

 

 

 

21.0

%

保險代理收入

 

 

303

 

 

 

217

 

 

 

86

 

 

 

39.6

%

 

 

817

 

 

 

739

 

 

 

78

 

 

 

10.6

%

其他收費、佣金及費用

 

 

235

 

 

 

224

 

 

 

11

 

 

 

4.9

%

 

 

800

 

 

 

702

 

 

 

98

 

 

 

14.0

%

損益前非利息收入

 

 

1,385

 

 

 

1,212

 

 

 

173

 

 

 

14.3

%

 

 

3,970

 

 

 

3,589

 

 

 

381

 

 

 

10.6

%

銷售和贖回的淨收益

中國投資證券

 

 

5

 

 

 

27

 

 

 

(22

)

 

 

-81.5

%

 

 

56

 

 

 

1,076

 

 

 

(1,020

)

 

 

-94.8

%

有價證券的損益

 

 

89

 

 

 

118

 

 

 

(29

)

 

 

-24.6

%

 

 

372

 

 

 

(798

)

 

 

1,170

 

 

 

146.6

%

出售貸款和喪失抵押品贖回權的淨收益

中國房地產市場

 

 

67

 

 

 

134

 

 

 

(67

)

 

 

-50.0

%

 

 

226

 

 

 

903

 

 

 

(677

)

 

 

-75.0

%

出售房舍和設備的收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

201

 

 

 

-

 

 

 

201

 

 

>100%

 

非利息收入總額

 

$

1,546

 

 

$

1,491

 

 

$

55

 

 

 

3.7

%

 

$

4,825

 

 

$

4,770

 

 

$

55

 

 

 

1.2

%

 

與2020年同期相比，截至2021年9月30日的季度非利息收入增加了5.5萬美元，增幅為3.7%，這主要是由於保險代理收入增加了8.6萬美元，存款賬户服務費增加了5.4萬美元，銀行擁有的人壽保險收入增加了3.1萬美元，借記卡交換費增加了2.7萬美元。保險收入的增加是保險機構PPP貸款減免導致的非經常性收入增加的結果。與2020年第三季度相比，與存款賬户費用相關的非利息收入開始恢復到正常水平，這是因為在截至2020年9月30日的三個月裏，客户交易活動水平下降，以及銀行為應對新冠肺炎疫情的影響而提高了費用減免水平。但這些增加的非利息收入被貸款服務費減少了36,000美元所抵消。

 

在截至2021年9月30日的季度裏，貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的銷售收益減少了6.7萬美元，有價證券的收益減少了2.9萬美元，投資證券的銷售收益減少了2.2萬美元，抵消了這三個月非利息收入的增加。

- 70 -

 

 

與2020年同期相比，在截至2021年9月30日的9個月裏，非利息收入增加了5.5萬美元，即1.2%，這主要是由於股權證券的淨收益增加了120萬美元，房地和設備的銷售收益增加了20.1萬美元。抵消這些增長的是投資證券的銷售和贖回淨收益減少了100萬美元，以及貸款和喪失抵押品贖回權的房地產銷售的淨收益減少了67.7萬美元，這主要是由於

 

剔除上述期間波動的影響，在截至2021年9月30日的9個月裏，所有其他非利息收入類別總共增加了38.1萬美元，或10.6%，達到400萬美元，而2020年同期為360萬美元。*同期借記卡交換費、其他費用、佣金和手續費、存款賬户服務費、保險代理收入和銀行擁有的人壽保險收益分別增加了12.1萬美元、9.8萬美元、8.4萬美元、7.8萬美元和這些類別的非利息收入淨增的部分原因是公司更加重視改善經常性非利息收入。貸款服務費用減少了63,000美元，抵消了這些增加的影響。

 

非利息支出

下表列出了所示期間的非利息費用的某些信息：

 

未經審計

 

在截至的三個月內

 

 

 

 

在過去的九個月裏

 

(千美元)

 

2021年9月30日

 

 

2020年9月30日

 

 

變化

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年9月30日

 

 

變化

 

薪金和員工福利

 

$

3,624

 

 

$

3,396

 

 

$

228

 

 

 

6.7

%

 

$

10,466

 

 

$

9,615

 

 

$

851

 

 

 

8.9

%

建築和入住率

 

 

724

 

 

 

788

 

 

 

(64

)

 

 

-8.1

%

 

 

2,387

 

 

 

2,249

 

 

 

138

 

 

 

6.1

%

數據處理

 

 

686

 

 

 

569

 

 

 

117

 

 

 

20.6

%

 

 

2,016

 

 

 

1,721

 

 

 

295

 

 

 

17.1

%

專業及其他服務

 

 

385

 

 

 

282

 

 

 

103

 

 

 

36.5

%

 

 

1,253

 

 

 

899

 

 

 

354

 

 

 

39.4

%

廣告

 

 

191

 

 

 

236

 

 

 

(45

)

 

 

-19.1

%

 

 

696

 

 

 

673

 

 

 

23

 

 

 

3.4

%

FDIC評估

 

 

222

 

 

 

170

 

 

 

52

 

 

 

30.6

%

 

 

652

 

 

 

509

 

 

 

143

 

 

 

28.1

%

審計和考試

 

 

193

 

 

 

126

 

 

 

67

 

 

 

53.2

%

 

 

572

 

 

 

376

 

 

 

196

 

 

 

52.1

%

保險代理費

 

 

227

 

 

 

113

 

 

 

114

 

 

 

100.9

%

 

 

627

 

 

 

517

 

 

 

110

 

 

 

21.3

%

社區服務活動

 

 

59

 

 

 

44

 

 

 

15

 

 

 

34.1

%

 

 

181

 

 

 

163

 

 

 

18

 

 

 

11.0

%

喪失抵押品贖回權的房地產費用

 

 

8

 

 

 

7

 

 

 

1

 

 

 

14.3

%

 

 

30

 

 

 

42

 

 

 

(12

)

 

 

-28.6

%

其他費用

 

 

504

 

 

 

499

 

 

 

5

 

 

 

1.0

%

 

 

1,424

 

 

 

1,469

 

 

 

(45

)

 

 

-3.1

%

非利息費用總額

 

$

6,823

 

 

$

6,230

 

 

$

593

 

 

 

9.5

%

 

$

20,304

 

 

$

18,233

 

 

$

2,071

 

 

 

11.4

%

 

與去年同期相比，第三季度非利息支出增加了59.3萬美元，增幅為9.5%，這主要是由於工資和員工福利、數據處理費用、保險代理費用、專業和其他服務費用、其他費用、審計和考試以及FDIC評估的增加，但這部分被建築和入住費以及廣告費用的減少所抵消。

 

 

•

工資和員工福利費用增加的主要原因是工資和佣金費用增加了241,000美元，這與公司資產規模的增加和一般通脹因素一致。*此外，遞延工資費用減少了86,000美元，原因是與2021年相比，2020年購買力平價貸款的發放額更高，與這些發放額相關的2020年員工相關費用的延期水平也相應更高。

 

•

由於網上銀行服務增加、自動取款機處理費以及維護和供應成本增加，數據處理成本增加了11.7萬美元。

 

•

由於人事費和與工程處有關的其他行政費用普遍增加，保險代理費用增加。

 

•

專業和其他服務費用增加了10.3萬美元，這主要是由於諮詢費和購買的項目費用比上一年增加了。

- 71 -

 

 

•

審計和考試成本因以下原因而增加世行第一年根據聯邦存款保險公司的要求，對資產超過10億美元的機構進行了更多的內部控制測試，而且由於新冠肺炎疫情，公司產生了額外的費用。

 

•

FDIC的評估比前一年增加了5.2萬美元。FDIC的評估增加是因為存款平均餘額增加，包括經紀定期存款平均餘額增加。

 

•

與去年同期相比，所有其他非利息支出總計減少了8.8萬美元，降幅為5.6%。

 

在截至2021年9月30日的9個月期間，非利息支出比上年同期增加了210萬美元，增幅為11.4%，這主要是由於幾乎所有類別的非利息支出都有所增加，如下所述：

 

•

工資和員工福利支出增加851,000美元，主要是因為工資和佣金支出增加了634,000美元，這與公司資產規模的增加和一般通脹因素一致。*此外，遞延工資支出減少了256,000美元2020年增加了購買力平價貸款，並在2020年推遲了與這些貸款相關的員工相關費用。食品委員會的支出增加，主要是因為2021年前9個月恢復了與員工和官員激勵計劃相關的應計項目。但這些應計項目在2020年前9個月大幅減少，以應對疫情帶來的不確定性。與2020年同期相比，2021年前9個月所有其他與員工相關的支出總計減少了3.9萬美元。

 

•

由於網上銀行成本和處理成本的增加，數據處理成本增加了29.5萬美元。*這些增長與公司的客户增長和運營增長、目前向商業客户提供的增強功能的成本以及對公司電子產品和服務交付渠道的普遍提高的利用是一致的。

 

•

專業和其他服務增加354,000美元，審計和檢查費用增加196,000美元，這主要是因為世界銀行第一年根據聯邦存款保險公司協會的要求增加了對資產超過10億美元的機構的內部控制測試，以及公司因新冠肺炎疫情而產生的額外費用。

 

•

FDIC的評估比上年增加了14.3萬美元。FDIC的評估增加是因為存款平均餘額增加，包括經紀定期存款平均餘額增加。

 

•

建築和入住費增加的主要原因是維修費用和折舊費用分別增加了136000美元和75000美元。這些增長與該公司最近對某些分支機構和行政地點的整修以及某些維護活動的相對時間安排相一致。

 

•

由於人事費和與工程處有關的其他行政費用普遍增加，保險代理費用增加。

 

•

與去年同期相比，所有其他非利息支出類別總共減少了1.6萬美元，降幅為0.7%。

 

截至2021年9月30日，世行為505筆住宅抵押貸款提供了服務，總金額為5190萬美元，這些貸款已在無追索權的基礎上出售給FNMA。FNMA是唯一獲得由世行發起的貸款的無關第三方。在極少數情況下，以前出售給FNMA但隨後違約的貸款可能被發現存在承保缺陷，使貸款不符合世行做出的陳述和擔保。但在貸款未償還期間，這種情況隨時可能發生。因此，在這種情況下，世行被要求從FNMA回購違約貸款。銀行遭受的回購損失包括FNMA在喪失抵押品贖回權過程中發生的所有成本，包括拖欠財產税和法律費用等項目。*FNMA在截至2021年9月30日或2020年9月30日的三個月或九個月期間沒有向銀行提出此類索賠。管理層繼續透過其品質控制程序監察適用於所有住宅按揭貸款發放及其後銷售的承保標準，並視該等事件及其相關開支為個別個案。

- 72 -

 

 

在2020年3月開始的新冠肺炎疫情爆發後限制最嚴格的時期，本公司幾乎所有形式的非利息支出都出現了實質性下降。但這些非利息支出的減少是由於在此期間削減或取消了很大一部分非關鍵業務和業務發展活動。在政府官員施加大量限制期間，以及由於公司和/或其客户發起的內部安全和社會距離協議，這些活動被減少或取消。因此，隨着公司逐步恢復限制較少的運營，非利息支出逐漸恢復到其管理層認為對公司有效的長期管理是審慎的水平。管理層已選擇提供2021年非利息支出與2019年相同的3個月和9個月期間的補充比較，這是最近不受大流行影響的3個月和9個月期間。下表詳細列出了截至2021年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的非利息支出構成：

未經審計

 

在截至的三個月內

 

 

在過去的九個月裏，

 

(千美元)

 

2021年9月30日

 

 

2019年9月30日

 

 

變化

 

 

2021年9月30日

 

 

2019年9月30日

 

 

變化

 

薪金和員工福利

 

$

3,624

 

 

$

3,275

 

 

$

349

 

 

 

10.7

%

 

$

10,466

 

 

$

10,379

 

 

$

87

 

 

 

0.8

%

建築和入住率

 

 

724

 

 

 

699

 

 

 

25

 

 

 

3.6

%

 

 

2,387

 

 

 

1,986

 

 

 

401

 

 

 

20.2

%

數據處理

 

 

686

 

 

 

587

 

 

 

99

 

 

 

16.9

%

 

 

2,016

 

 

 

1,749

 

 

 

267

 

 

 

15.3

%

專業及其他服務

 

 

385

 

 

 

352

 

 

 

33

 

 

 

9.4

%

 

 

1,253

 

 

 

1,068

 

 

 

185

 

 

 

17.3

%

廣告

 

 

191

 

 

 

238

 

 

 

(47

)

 

 

-19.7

%

 

 

696

 

 

 

719

 

 

 

(23

)

 

 

-3.2

%

FDIC評估

 

 

222

 

 

 

130

 

 

 

92

 

 

 

70.8

%

 

 

652

 

 

 

371

 

 

 

281

 

 

 

75.7

%

審計和考試

 

 

193

 

 

 

104

 

 

 

89

 

 

 

85.6

%

 

 

572

 

 

 

304

 

 

 

268

 

 

 

88.2

%

保險代理費

 

 

227

 

 

 

190

 

 

 

37

 

 

 

19.5

%

 

 

627

 

 

 

618

 

 

 

9

 

 

 

1.5

%

社區服務活動

 

 

59

 

 

 

110

 

 

 

(51

)

 

 

-46.4

%

 

 

181

 

 

 

392

 

 

 

(211

)

 

 

-53.8

%

喪失抵押品贖回權的房地產費用

 

 

8

 

 

 

28

 

 

 

(20

)

 

 

-71.4

%

 

 

30

 

 

 

324

 

 

 

(294

)

 

 

-90.7

%

其他費用

 

 

504

 

 

 

569

 

 

 

(65

)

 

 

-11.4

%

 

 

1,424

 

 

 

1,622

 

 

 

(198

)

 

 

-12.2

%

非利息費用總額

 

$

6,823

 

 

$

6,282

 

 

$

541

 

 

 

8.6

%

 

$

20,304

 

 

$

19,532

 

 

$

772

 

 

 

4.0

%

 

所得税費用

 

截至2021年9月30日的季度，所得税支出增加了63.3萬美元，達到100萬美元，有效税率為23.2%，而2020年同期為37.2萬美元，有效税率為20.7%。*與2020年同期相比，本季度所得税支出增加，主要是由於第三季度税前淨收入同比增長。所得税支出增加了110萬美元，有效税率為22.2%。2021年為130萬美元，實際税率為20.5%，2020年同期為9個月。在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月期間，適用於税前收入的聯邦法定税率為21%。

 

自2018年1月起，本公司採用了當時根據紐約州税法新提供的修改方法，影響了本公司的州所得税負債的計算方式。*根據2019年第一季度確定的採用的方法，根據該州當時的現行所得税法，本公司不太可能在未來一段時間內被要求向紐約州支付實質性所得税。本公司管理層正在持續監測其未來的税收後果，以確定本公司的遞延税項是否正確陳述。*2020年第一季度，與管理層審查了與其遞延税款相關的所有事實和情況，並根據未來紐約州納税申報單的預期文件確定，不再需要2019年設立的估值免税額。因此，管理層選擇在截至2020年3月31日的季度取消紐約州遞延税淨資產估值免税額。

 

2021年4月7日，紐約州議會批准了全面的税收立法，作為該州2022財年預算的一部分。這項立法包括增加對企業和高收入個人的税收，以及其他税法修訂。其他條款包括修改房地產轉讓税。對於營業收入基數超過500萬美元的納税人，從2021年1月1日或之後到2024年1月1日之前的納税年度，公司特許經營税率從6.5%提高到7.25%。此外，此前計劃逐步取消資本基税的計劃也被推遲。此外，資本基税的税率原定於從2021年開始降至0。此外，該立法對從2021年1月1日或之後到1月1日之前的納税年度徵收0.1875%的税。此外，該法案還規定，從2021年1月1日或之後到2024年1月1日之前的納税年度，資本基税的税率將降至0%.此外，該法案還規定，從2021年1月1日起至2024年1月1日之前的納税年度，資本基税的税率將從6.5%降至7.25%

- 73 -

 

2024年1日，0%的税率將於2024年生效。政府管理層繼續評估這一舉措的預計影響新發行的紐約州關於公司財務狀況和經營結果的税收立法，並認為這些規定要求增加公司截至2021年9月30日的9個月的所得税支出，從而要求將公司的實際税率提高到22.2截至2021年9月30日的9個月的實際税率為20.5%，而2020年同期的實際税率為20.5%。

 

該公司的有效税率通常與21%的聯邦法定税率不同，這主要是由於紐約州的所得税，部分抵消了來自特定類型的投資證券和貸款、銀行擁有的人壽保險的免税收入，以及在較小程度上利用低收入住房税收抵免。與聯邦法定聯邦税率的其他差異是由於與州所得税相關的過渡性調整的影響。此外，某些激勵性股票期權活動的税收影響可能會零星地降低公司的有效税率。

 

每股收益

2021年第三季度基本和稀釋後每股收益為0.56美元，而2020年同期基本和稀釋後每股收益為0.25美元。

截至2021年9月30日的9個月，每股基本收益和稀釋後收益為1.43美元，而去年同期為0.85美元。這兩個時期每股收益的增長是由於這兩個時期之間淨收益的增加。有關每股收益的更多信息，請參見本10-Q表格的註釋3。

財務狀況的變化

資產

截至2021年9月30日，總資產增加了3480萬美元，增幅為2.8%，與2020年12月31日的12.3億美元相比，增加了2.6億美元。*這一增長主要是由於投資證券以及現金和現金等價物的增加。

截至2021年9月30日，投資證券增加了3660萬美元，增幅12.1%，達到3.379億美元，而2020年12月31日為3.013億美元，這主要是由於在2021年前9個月購買了證券，部分被證券的出售和贖回所抵消。

現金和現金等價物總計7520萬美元，比2020年12月31日的4350萬美元增加了3180萬美元。現金和現金等價物的增加與截至2021年9月30日的9個月存款增加5030萬美元相對應。

這些增幅因貸款減少而被部分抵銷。與2020年12月31日的8.255億美元相比，7.881億美元的貸款總額減少了3730萬美元，降幅為4.5%。減少的主要原因是這兩個日期之間商業貸款減少了3170萬美元，但住宅抵押貸款增加了930萬美元，部分抵消了這一下降。他説，商業貸款的減少是PPP貸款減免的直接結果。

 

負債

截至2021年9月30日，總負債增加2580萬美元，增幅2.3%，至11.6億美元，而2020年12月31日為11.3億美元。截至2021年9月30日，存款總額增加5030萬美元，增幅5.1%，至10.4億美元，而2020年12月31日為9.959億美元。無息存款是同期增長的主要驅動力，截至2021年9月30日，無息存款總額為2.062億美元，比2020年底增加4420萬美元，增幅27.2%。無息存款的增加主要是由於銀行參與購買力平價計劃，以及商業銀行關係的持續增長。*此外，銀行消費者存款的平均賬户餘額普遍增加，與整個行業普遍報告的類似增長一致。預計這些增長將是暫時的，主要與大量經濟刺激以及與大流行相關的消費支出水平下降有關。目前還不能確定這些存款要多久才能恢復到歷史正常水平。

- 74 -

 

從銀行借入的資金餘額FHLB-NY下降$15.0百萬美元，或18.3%至$67.19月份時為百萬 30, 2021從$82.1百萬美元，截至2019年12月31日20因為銀行用多餘的現金償還借款.

 

股東權益

截至2021年9月30日，公司不包括非控股權益的股東權益增加了890萬美元，增幅為9.1%，從2020年12月31日的9750萬美元增至1.063億美元。這一增長主要是由於留存收益增加了720萬美元，全面收入增加了84.5萬美元，額外支付的資本增加了66.9萬美元，員工持股計劃的股票增加了13.5萬美元。留存收益的增長源於2021年前9個月錄得的850萬美元的淨收益。部分抵消留存收益增長的是我們普通股宣佈的現金股息940,000美元，我們無投票權普通股宣佈的現金股息19.4萬美元，我們以前的優先股宣佈的現金股息97,000美元，我們發行的認股權證上宣佈的現金股息26,000美元，以及我們附屬公司資本分配的累積影響65,000美元。全面收益的增加主要是由於不穩定因素的增加。

 

不具投票權的普通股已正式發行。

 

2021年第二季度，公司將1,380,283股(或100%)之前發行的B系列可轉換永久優先股轉換為同等數量的新設立的A系列無投票權普通股。*之前發行的B系列永久優先股和新發行的A系列無投票權普通股都沒有或將擁有比公司現有有投票權普通股更多的股息或清算優先權。新的A系列無投票權普通股的股東將與公司有投票權的普通股支付的每股金額相同。

 

資本

資本充足性的評估主要通過使用資本與總資產的比率，以及根據定義的風險特徵加權的總資產來衡量。*公司的目標是保持強大的資本狀況，與其銀行業務的風險狀況保持一致。*這種強大的資本狀況有助於支持增長和擴張活動，同時超過監管標準。*到2021年9月30日，銀行符合監管機構對“資本充足”機構的定義，即槓桿資本比率超過5%，即基於風險的一級資本。*到2021年9月30日，銀行符合監管機構對“資本充足”的定義，即槓桿資本比率超過5%，即基於風險的一級資本。*在2021年9月30日，銀行符合監管機構的定義，即槓桿資本比率超過5%，即基於風險的一級資本一級普通股權益超過6.5%，總風險資本比率超過10%。

除了建立最低監管資本要求外，如果機構沒有持有超過其基於風險的最低資本要求所需金額的由普通股一級資本的2.5%組成的“資本保存緩衝”，法規還限制資本分配和某些可自由支配的獎金支付給管理層。此外，該緩衝與快速糾正行動(PCA)標準所要求的資本比率是分開的。為了避免這些限制，資本保存緩衝有效地提高了以下資本對風險加權資產比率的最低水平：(1)核心資本、(2)總資本和(3)普通股。截至2021年9月30日，該行超過了所有監管機構要求的最低資本比率，包括資本緩衝要求。

根據最近頒佈的“經濟增長、監管救濟和消費者保護法案”，聯邦銀行機構為資產低於100億美元的金融機構制定了“社區銀行槓桿率”(一家銀行的一級資本與平均總合並資產的比率)。超過這一比率的“合格社區銀行”將被視為符合所有其他資本和槓桿要求，包括根據“迅速糾正行動法”被視為“資本充足”的資本要求。聯邦銀行機構在評估一家金融機構是否符合資本比率要求的社區銀行資格時，可能會考慮該機構的風險狀況。聯邦銀行機構已將社區銀行槓桿率設定為9%。根據CARE法案，聯邦銀行機構於2020年4月發佈臨時最終規則，從2020年第二季度開始至2020年底將社區銀行槓桿率設定為8%。從2021年開始，社區銀行的槓桿率在本日曆年提高到8.5%。社區銀行將在2022年1月1日之前，社區銀行槓桿率要求將恢復到9%。金融機構可以

- 75 -

 

選擇接受這一新定義。世行沒有選擇接受社區銀行槓桿率的約束。

下表列出了探路者銀行截至指定日期的資本金額和比率：

 

 

 

實際

 

 

符合以下條件的最低要求

資本充足率

目的

 

 

最低要求為

“資本充足”

在提示下

糾正規定

 

 

符合以下條件的最低要求

資本充足率

帶緩衝區

 

(千美元)

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

 

金額

 

 

比率

 

截至2021年9月30日：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

核心資本總額(相對於風險加權資產)

 

$

124,366

 

 

 

15.42

%

 

$

64,508

 

 

 

8.00

%

 

$

80,635

 

 

 

10.00

%

 

$

84,667

 

 

 

10.50

%

一級資本(風險加權資產)

 

$

114,237

 

 

 

14.17

%

 

$

48,381

 

 

 

6.00

%

 

$

64,508

 

 

 

8.00

%

 

$

68,540

 

 

 

8.50

%

第一級普通股(風險加權資產)

 

$

114,237

 

 

 

14.17

%

 

$

36,286

 

 

 

4.50

%

 

$

52,413

 

 

 

6.50

%

 

$

56,445

 

 

 

7.00

%

一級資本(至資產)

 

$

114,237

 

 

 

9.21

%

 

$

49,621

 

 

 

4.00

%

 

$

62,026

 

 

 

5.00

%

 

$

62,026

 

 

 

5.00

%

截至2020年12月31日。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

核心資本總額(相對於風險加權資產)

 

$

115,289

 

 

 

13.13

%

 

$

70,270

 

 

 

8.00

%

 

$

87,838

 

 

 

10.00

%

 

$

92,230

 

 

 

10.50

%

一級資本(風險加權資產)

 

$

104,287

 

 

 

11.87

%

 

$

52,703

 

 

 

6.00

%

 

$

70,270

 

 

 

8.00

%

 

$

74,662

 

 

 

8.50

%

第一級普通股(風險加權資產)

 

$

104,287

 

 

 

11.87

%

 

$

39,527

 

 

 

4.50

%

 

$

57,095

 

 

 

6.50

%

 

$

61,487

 

 

 

7.00

%

一級資本(至資產)

 

$

104,287

 

 

 

8.63

%

 

$

48,314

 

 

 

4.00

%

 

$

60,392

 

 

 

5.00

%

 

$

60,392

 

 

 

5.00

%

 


- 76 -

 

 

非GAAP財務指標

 

法規G是美國證券交易委員會(SEC)採納的一項規則，適用於註冊公司提交的某些美國證券交易委員會申報文件，包括包含“非公認會計準則財務指標”的財報.“公認會計準則”在美國是公認的會計準則.*根據規則G，公開披露包含非GAAP財務指標的公司還必須披露某些額外信息，以及每個非GAAP財務指標，包括非GAAP財務指標與最接近的可比GAAP財務指標(如果存在可比GAAP指標)的對賬，以及公司將非GAAP財務指標用作其財務披露的一部分的原因的聲明。--美國證券交易委員會免除了某些非公認會計準則基礎上的常用財務計量，使其不受“非公認會計準則”的定義限制。*當這些豁免措施包括在公開披露中時，不需要補充信息。像本公司及其附屬銀行這樣的金融機構必須遵守一系列銀行監管資本措施，這些措施本質上是金融的，但不是基於公認會計準則(GAAP)的。本公司遵循行業慣例，根據這些不同的監管資本措施，包括子公司銀行的期末監管資本比率，在提交給美國證券交易委員會的定期報告中披露其財務狀況。作為補充信息，本公司在下面解釋了合併年度財務報表中包括的非GAAP措施的計算。此外，本公司還對其子公司銀行披露的監管資本措施進行了對賬，如下所示。

 

 

9月30日，

 

 

12月31日，

 

 

(千美元)

2021

 

 

2020

 

 

監管資本比率(僅限銀行)

 

 

 

 

 

 

 

 

總資本(與風險加權資產之比)

 

 

 

 

 

 

 

 

總股本(GAAP)

$

117,503

 

 

$

106,720

 

 

商譽

 

(4,536

)

 

 

(4,536

)

 

無形資產

 

(121

)

 

 

(133

)

 

回撥：累計其他綜合收益

 

1,391

 

 

 

2,236

 

 

*總一級資本(Total Tier 1 Capital)

$

114,237

 

 

$

104,287

 

 

貸款和租賃損失準備

 

10,129

 

 

 

11,002

 

 

*總二級資本(Total Tier 2 Capital)

$

10,129

 

 

$

11,002

 

 

*總計一級資本加二級資本(分子)

$

124,366

 

 

$

115,289

 

 

風險加權資產(分母)

 

806,353

 

 

 

878,380

 

 

**將核心資本總額與風險加權資產相提並論

 

15.42

 

%

 

13.13

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一級資本(風險加權資產)

 

 

 

 

 

 

 

 

一級資本合計(分子)

$

114,237

 

 

$

104,287

 

 

風險加權資產(分母)

 

806,353

 

 

 

878,380

 

 

**將總資本與風險加權資產相提並論

 

14.17

 

%

 

11.87

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一級資本(調整後資產)

 

 

 

 

 

 

 

 

一級資本合計(分子)

$

114,237

 

 

$

104,287

 

 

總平均資產

 

1,245,173

 

 

 

1,212,512

 

 

商譽

 

(4,536

)

 

 

(4,536

)

 

無形資產

 

(121

)

 

 

(133

)

 

調整後的資產(分母)

$

1,240,516

 

 

$

1,207,843

 

 

**將總資本調整為調整後的資產

 

9.21

 

%

 

8.63

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第一級普通股(風險加權資產)

 

 

 

 

 

 

 

 

一級資本合計(分子)

$

114,237

 

 

$

104,287

 

 

風險加權資產(分母)

 

806,353

 

 

 

878,380

 

 

**將總一級普通股權益調整為風險加權資產

 

14.17

 

%

 

11.87

 

%

 

- 77 -

 

 

貸款與資產質量及貸款損失撥備

下表列出了有關指定日期不良資產總額的信息：

 

 

 

9月30日，

 

 

12月31日，

 

 

9月30日，

 

(千美元)

 

2021

 

 

2020

 

 

2020

 

非權責發生制貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業和商業房地產貸款

 

$

5,666

 

 

$

17,978

 

 

$

11,208

 

消費者

 

 

1,289

 

 

 

747

 

 

 

576

 

住宅按揭貸款

 

 

1,830

 

 

 

2,608

 

 

 

1,452

 

非權責發生制貸款總額

 

 

8,785

 

 

 

21,333

 

 

 

13,236

 

不良貸款總額

 

 

8,785

 

 

 

21,333

 

 

 

13,236

 

喪失抵押品贖回權的房地產

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

不良資產總額

 

$

8,785

 

 

$

21,333

 

 

$

13,236

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積問題債務重組

 

$

5,302

 

 

$

3,554

 

 

$

1,999

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不良貸款佔總貸款的比例

 

 

1.11

%

 

 

2.58

%

 

 

1.61

%

不良資產佔總資產的比例

 

 

0.70

%

 

 

1.74

%

 

 

1.10

%

 

不良資產包括非應計貸款、非應計問題債務重組(“TDR”)和喪失抵押品贖回權的房地產(“FRE”)。公司通常以非權責發生制狀態發放貸款，並在認為貸款支付情況不令人滿意且貸款逾期90天或更長時間時停止計息。沒有逾期90天或更長時間且仍在計息的貸款。如果由於借款人的財務困難，公司向借款人做出了否則不會考慮的讓步，則這些貸款被視為在TDR中進行了修改。這些修改可能包括延長貸款期限，並授予只能支付利息的期限，本金在貸款剩餘期限內或到期時支付。TDR包括在上表中的非應計貸款或應計TDR類別中。截至2021年9月30日，沒有非應計狀態的TDR貸款。

 

根據CARE法案，金融機構可以選擇在有限的一段時間內暫停美國公認會計原則中與問題債務重組相關的某些要求，以説明新冠肺炎的影響。這一規定允許金融機構選擇不將問題債務重組會計指導應用於2020年3月1日至(I)2022年1月1日或(Ii)新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天內與新冠肺炎相關的貸款修改，例如延期或延期。這項減免僅適用於截至2019年12月31日逾期不超過30天的借款人的修改。世行選擇採納CARE法案的這些條款。

 

如上表所示，截至2021年9月30日的不良資產為880萬美元，比2020年12月31日報告的2130萬美元減少了1250萬美元，這主要是由於不良商業和商業房地產貸款減少了1230萬美元，不良住宅房地產貸款減少了77.8萬美元。但這一下降被不良消費貸款增加了54.2萬美元部分抵消。

商業性FRE的公允價值最初是根據第三方的市場價值評估減去銷售成本(“初始成本基礎”)記錄的。*在預期的基礎上，住宅FRE資產最初將按應收貸款淨額或房地產公允價值減去出售成本中的較低者進行記錄。*當相關應收貸款在轉移到FRE時交換為基礎房地產抵押品時，所需的任何減記都將計入貸款損失撥備。這些價值是從評估中得出的，類似於減值。估值定期更新，資產標記為當前公允價值，不超過FRE物業的初始成本基礎。

- 78 -

 

貸款損失準備代表管理層對截至條件聲明日期貸款組合中固有的可能損失的估計。貸款損失津貼為#美元。14.1百萬美元和$12.8百萬美元九月 30, 2021和12月31日、20日20分別提高了損失免税額的比例。對…的損失總計貸款在……裏面摺痕23 基點 至1.78% 在…九月 30, 2021 從1開始。55% 在…12月31日、20日20...管理層根據定量和定性因素對貸款損失撥備進行季度評估，並已確定目前的貸款損失撥備水平足以吸收損失在貸款組合中，截至九月 30, 2021.

當根據目前的信息和事件，公司很可能無法收回按照貸款合同條款到期的預定本金和利息時，公司認為貸款是減值貸款。減值貸款的計量一般以抵押品的公允價值為基礎。部分不良貸款根據未來現金流的現值按歷史有效利率貼現。如果不良貸款的賬面價值超過其估計公允價值，則為其設立特定準備金。*本公司大部分不良貸款的估計公允價值是根據貸款抵押品的估計公允價值計量的。對於以房地產為擔保的貸款，估計公允價值主要通過第三方評估或經紀人價格意見確定。當一筆貸款被確定為減值時，銀行將重新評估貸款的公允價值。如果貸款是以房地產抵押的，估計公允價值主要通過第三方評估或經紀人價格意見來確定。當一筆貸款被確定為減值時，銀行將重新評估貸款的估計公允價值。對於以房地產為抵押的貸款，估計公允價值主要通過第三方評估或經紀人價格意見來確定。對於房地產，公司將獲得新的評估或經紀人意見，以被認為在出售時提供最準確價值的那個為準。對作為抵押品的設備的評估將從能夠提供此類評估的公司獲得。所有不良貸款的抵押品將不少於每年進行一次檢查，並將不少於每兩年進行一次重新評估。由於市場認為銀行自有物業價格降低，以及銀行希望更快出售物業以得出抵押品的估計售價(被認為是估計公允價值)，因此對估值和經紀人意見價值進行了折價，而折讓還包括出售物業的估計成本。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司分別有1120萬美元和2280萬美元的貸款被視為減值，並分別為這些貸款建立了160萬美元和280萬美元的專項準備金。*這兩個日期之間減值貸款的減少主要是由於減值商業房地產貸款、商業和工業貸款、商業信用額度和住宅房地產貸款分別減少了550萬美元、490萬美元、76.9萬美元和70.1萬美元。與2020年12月31日相比，2021年的主要原因是其他商業信貸額度的特定準備金減少了86.9萬美元。

 

管理層已經發現了潛在的信用問題，這些問題可能導致借款人無法遵守當前的貸款償還條款，並可能導致這些貸款被納入未來的減值貸款報告。截至2021年9月30日，潛在問題貸款總額為3740萬美元，比2020年12月31日的2320萬美元增加了1420萬美元，增幅為61.4%。所有這些貸款已在內部被歸類為特別提及、不合格或可疑，但目前不被視為減值。

評估是在房地產擔保貸款發放時獲得的。對於作為抵押品的商業房地產，房產每兩年檢查一次。

在正常業務過程中，本行很少出售住宅按揭貸款和商業貸款的參股權益。正如行業中的典型做法，銀行會向買家做出某些陳述和擔保。*銀行對關閉的貸款維持着一個質量控制程序，並認為與潛在回購要求相關的風險和不確定性最小。

公司貸款組合在信用損失方面的未來表現將高度依賴於課程國家和本公司市場範圍內與疫情有關的公共健康和經濟因素的SE和持續時間，以及本公司貸款組合中的集中度。向單個借款人、相關借款人羣體或有限數量的行業發放的貸款在投資組合中的集中度通常被認為是估計未來信貸損失的額外風險因素。因此，本公司監控其所有信用關係，以確保向一個借款人或向相關借款人羣體發放的總貸款額。不超過適用法規定義的最高允許水平或公司通常更嚴格的內部政策限制。

- 79 -

 

向單個借款人或向一組相關借款人發放的貸款稱為相關信貸。相關信貸總額包括個人和企業貸款的所有相關或關聯借款人貸款餘額，包括可用的未使用信貸額度。截至2021年9月30日，公司共有26個相關信貸關係，其中包括231筆個人貸款，未償還餘額超過500萬美元。截至9月30日，這些相關信貸總額在500萬美元至1500萬美元之間。2021年，未償還本金餘額1.825億美元，無資金承諾3810萬美元，相關信貸總額為2.206億美元。在2.206億美元的相關信貸總額中，2.064億美元由各種抵押品資產擔保，主要是商業房地產，870萬美元是無擔保貸款，550萬美元是購買力平價貸款。

- 80 -

 

 

此外，貸款組合未來的信貸相關表現通常取決於組合內的貸款類型、貸款類型的集中度以及擔保貸款的抵押品的質量。下表詳細介紹了截至2021年9月30日本公司主要類別內的抵押品類型的貸款組合：

 

(千美元)

 

天平

 

 

數

的貸款

 

 

平均值

貸款

天平

 

 

最低/

極大值

貸款餘額

 

 

貸款損失撥備

 

 

百分比

的

總計

貸款

 

住宅按揭貸款

 

$

243,067

 

 

 

2,117

 

 

$

115

 

 

$

0

 

-

$

1,529

 

 

$

916

 

 

 

31

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

混合使用

 

$

43,989

 

 

 

57

 

 

$

772

 

 

$

33

 

-

$

6,200

 

 

$

828

 

 

 

6

%

多户住宅

 

 

38,291

 

 

 

59

 

 

 

649

 

 

 

23

 

-

 

6,239

 

 

 

721

 

 

 

5

%

酒店和汽車旅館

 

 

35,320

 

 

 

10

 

 

 

3,532

 

 

 

321

 

-

 

11,500

 

 

 

665

 

 

 

4

%

辦公室

 

 

32,673

 

 

 

62

 

 

 

527

 

 

 

3

 

-

 

4,772

 

 

 

615

 

 

 

4

%

零售

 

 

24,146

 

 

 

48

 

 

 

503

 

 

 

30

 

-

 

5,060

 

 

 

455

 

 

 

3

%

1-4個家庭住宅

 

 

19,891

 

 

 

157

 

 

 

127

 

 

 

0

 

-

 

1,193

 

 

 

374

 

 

 

3

%

汽車經銷商

 

 

16,639

 

 

 

10

 

 

 

1,664

 

 

 

163

 

-

 

6,641

 

 

 

313

 

 

 

2

%

熟練護理設施

 

 

12,068

 

 

 

14

 

 

 

862

 

 

 

16

 

-

 

3,150

 

 

 

227

 

 

 

2

%

娛樂/高爾夫球場/

港口碼頭

 

 

11,847

 

 

 

2

 

 

 

5,924

 

 

 

3,800

 

-

 

8,048

 

 

 

223

 

 

 

2

%

 

 

 

7,132

 

 

 

12

 

 

 

594

 

 

 

69

 

-

 

2,632

 

 

 

134

 

 

 

1

%

製造業/工業

 

 

6,701

 

 

 

17

 

 

 

394

 

 

 

55

 

-

 

1,389

 

 

 

126

 

 

 

1

%

飯館

 

 

6,462

 

 

 

24

 

 

 

269

 

 

 

40

 

-

 

1,210

 

 

 

122

 

 

 

1

%

汽車修理

 

 

4,619

 

 

 

12

 

 

 

385

 

 

 

40

 

-

 

2,266

 

 

 

87

 

 

 

0

%

醫院

 

 

4,036

 

 

 

8

 

 

 

505

 

 

 

65

 

-

 

2,000

 

 

 

76

 

 

 

0

%

非營利和社區服務房地產

 

 

4,002

 

 

 

3

 

 

 

1,334

 

 

 

76

 

-

 

3,105

 

 

 

75

 

 

 

1

%

土地

 

 

3,391

 

 

 

3

 

 

 

1,130

 

 

 

104

 

-

 

1,739

 

 

 

64

 

 

 

0

%

所有其他

 

 

6,485

 

 

 

30

 

 

 

216

 

 

 

8

 

-

 

737

 

 

 

122

 

 

 

0

%

商業房地產貸款總額

 

$

277,692

 

 

 

528

 

 

$

526

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

5,227

 

 

 

35

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工商業：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有擔保的定期貸款

 

$

57,487

 

 

 

367

 

 

$

157

 

 

$

-

 

-

$

4,485

 

 

$

1,651

 

 

 

7

%

無擔保定期貸款

 

 

14,755

 

 

 

106

 

 

 

139

 

 

 

1

 

-

 

2,244

 

 

 

424

 

 

 

2

%

有擔保的信貸額度

 

 

47,775

 

 

 

262

 

 

 

182

 

 

 

-

 

-

 

6,821

 

 

 

1,372

 

 

 

6

%

無擔保信貸額度

 

 

9,352

 

 

 

141

 

 

 

66

 

 

 

-

 

-

 

3,000

 

 

 

269

 

 

 

1

%

合計商業和

中國的工業貸款

 

$

129,369

 

 

 

876

 

 

$

148

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

3,715

 

 

 

16

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

免税貸款

 

$

5,956

 

 

 

20

 

 

$

298

 

 

$

6

 

-

$

2,248

 

 

$

1

 

 

 

1

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工資保障貸款

 

$

27,293

 

 

 

418

 

 

$

65

 

 

$

0

 

-

$

870

 

 

$

-

 

 

 

3

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消費者：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

房屋淨值信貸額度

 

$

32,989

 

 

 

922

 

 

$

36

 

 

$

-

 

-

$

504

 

 

$

778

 

 

 

4

%

車輛

 

 

20,552

 

 

 

1,440

 

 

 

14

 

 

 

0

 

-

 

439

 

 

 

485

 

 

 

3

%

消費者安全

 

 

23,409

 

 

 

838

 

 

 

28

 

 

 

1

 

-

 

113

 

 

 

553

 

 

 

3

%

消費者不安全

 

 

27,011

 

 

 

4,346

 

 

 

6

 

 

 

-

 

-

 

95

 

 

 

638

 

 

 

3

%

所有其他

 

 

2,380

 

 

 

1,109

 

 

 

2

 

 

 

-

 

-

 

460

 

 

 

56

 

 

 

0

%

消費貸款總額

 

$

106,340

 

 

 

8,655

 

 

$

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

2,510

 

 

 

13

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

遞延貸款淨費用

 

 

(1,569

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

未分配的津貼

減少貸款損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,696

 

 

 

-

 

貸款總額

 

$

788,148

 

 

 

12,614

 

 

$

62

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

14,065

 

 

 

100

%

 

 

 

 

- 81 -

 

 

流動性

流動性管理涉及公司以合理利率產生現金或以其他方式獲得資金的能力，以支持資產增長、滿足存款提款、維持準備金要求，以及以其他方式持續運營公司。*公司的主要資金來源是存款、借款、貸款的攤銷和預付以及投資證券和其他短期投資的到期日，以及運營提供的收益和資金。雖然貸款的預定本金償還是相對可預測的資金來源，但存款流量和貸款預付受到一般利率的很大影響。經濟條件和競爭。*本公司管理存款定價，以維持所需的存款構成和餘額。*此外，本公司將多餘資金投資於短期可賺取利息的資產和其他資產，這些資產提供流動性，以滿足放貸要求。

通過從紐約聯邦住房貸款銀行(FHLBNY)借款的能力，公司的流動性得到了增強。FHLBNY具有競爭力的預付款計劃和信用額度為公司提供了安全、可靠和方便的資金來源。*未來存款的大幅減少可能導致公司不得不尋求其他資金來源以實現流動性目的。這些來源可能包括但不限於額外借款、中介存款、協商定期存款、出售可供出售的投資證券。或出售全部貸款。但這樣的行動可能會導致更高的利息支出和/或出售證券或貸款的損失。

如綜合現金流量表所示，2021年前9個月，公司報告經營活動淨現金流量為1570萬美元，與投資活動相關的現金淨流出為840萬美元。*投資活動現金淨流出主要是由於投資活動淨增加3760萬美元，所有其他投資活動總計淨增加580萬美元，部分被貸款餘額淨減少3510萬美元所抵消。*公司報告融資活動現金淨流出2450萬美元，主要是部分由經紀存款餘額減少4090萬美元以及來自所有其他融資來源的現金淨額減少6680萬美元(包括支付給普通股和優先股東的120萬美元股息)部分抵消。

該公司有許多現有的信貸安排可供其使用。截至2021年9月30日，根據現有信貸額度，公司在FHLBNY、聯邦儲備銀行和另外兩家代理銀行可獲得的信貸總額約為1.459億美元。截至2021年9月30日，該公司現有信貸額度的可用信貸額度為6710萬美元，可用信貸額度為7880萬美元。

 

本公司資產負債管理委員會負責執行維持審慎流動性水平的政策和指引，截至2021年9月30日，管理層向董事會報告本公司遵守其流動性政策指引。

 

表外安排

 

本公司也是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括對展期信用證和備用信用證的承諾。截至2021年9月30日，本公司有1.902億美元的未償還承諾額，用於展期信貸和備用信用證。

 

項目3--關於市場風險的定量和定性披露

 

規模較小的申報公司不需要提供與本項目有關的信息。

 

項目4--控制和程序

 

在我們的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)(本公司的首席執行官和首席財務官)的參與下，管理層對截至2021年9月30日我們的披露控制和程序(根據交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)的定義)的設計和運行的有效性進行了評估。根據交易法，術語“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序，該公司的控制和其他程序指的是公司的控制和其他程序。根據交易法，披露控制和程序指的是公司的控制和其他程序。根據交易法，信息披露控制和程序是指公司的控制和其他程序，該公司的控制和其他程序的設計和運行(見規則13a-15(E)和15d-15(E))。

- 82 -

 

在證券交易委員會的規則和表格規定的期限內，公司在根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息被記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給我們的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。

 

管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。

 

根據對我們截至2021年9月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，僅由於以下所述的財務報告內部控制中的重大弱點(截至2021年9月30日仍然存在)，我們的披露控制和程序截至2021年9月30日沒有生效。

 

 

 

此前披露的實質性弱點

 

本公司在截至2020年12月31日的年度報告中的第8項-財務報表和補充數據中披露了兩個領域，根據適用的SEC會計規則，這兩個領域各自構成了一個“重大弱點”。*第一個重大弱點是在與關聯方(定義見適用法規)交易相關的控制中發現的無效，這些交易包括與承銷風險評級和借款人審查的完整性相關的程序和文件缺陷。*第二個確定的重大弱點是與貸款授權、支付和文件維護控制相關的。*由於以下原因而造成的。我們對財務報告的內部控制是無效的。

 

管理層的財務報告補救措施

為了彌補與相關方交易相關的重大弱點，管理層已開始啟動強化培訓計劃，並修訂旨在識別、彙總和監控所有此類交易和關係的內部操作程序。

 

為了彌補與貸款授權、支付和文件維護控制有關的重大缺陷，管理層已開始重新設計與每項貸款業務相關的具體流程和控制，並將酌情增加人員配備，改進培訓，增加某些自動化生產力工具的使用，並安裝強化的流程監督和功能控制，以確保這些內部控制有效。

 

管理層致力於維持一個強大的內部控制環境，並相信這些補救努力將導致現有控制的改善。管理層預計，新的控制措施在實施和測試足夠長的一段時間後，將彌補重大缺陷。隨着我們繼續評估和努力改善我們對財務報告的內部控制，我們可能決定採取額外的措施來解決控制缺陷或修改上述補救措施的某些活動。

 

財務報告內部控制的變化

 

在截至2021年9月30日的季度內，我們的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化.

 

 

- 83 -

 

 

第二部分-其他資料

 

 

於2021年9月30日，本公司目前並非法律訴訟的指名方，訴訟結果將對本公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

 

項目1A--風險因素

 

規模較小的申報公司不需要提供與本項目有關的信息。

 

項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

期間

 

購買的股份總數(1)

 

 

平均支付價格

每股

 

 

總人數

以下列方式購買的股份

公開的一部分

已宣佈的計劃或

節目

 

 

根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量

 

2020年7月1日至2020年7月31日

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

 

 

74,292

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年8月1日至2020年8月31日

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

 

 

74,292

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020年9月1日至2020年9月30日

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

 

 

74,292

 

 

(1)2016年8月29日，我們的董事會批准回購最多217,692股我們的普通股，或公司截至當日已發行股票的5%。

 

第3項-高級證券違約

 

無

 

項目4--礦山安全信息披露

 

不適用

 

項目5--其他信息

 

無

 

項目6--展品

 

證物編號：

描述

 

 

31.1

細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明

31.2

細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明

32

第1350條對行政總裁和首席財務官的證明

101

(I)綜合條件表，(Ii)綜合損益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表，及(Vi)綜合財務報表附註，以文本區塊標示，包括：(I)綜合條件表，(Ii)綜合損益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表，及(Vi)綜合財務報表附註，以文本塊標記。

104

封面交互式數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。

 

- 84 -

 

 

 

簽名

 

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

 

探路者銀行股份有限公司(PathFinder Bancorp，Inc.)

(註冊人)

 

2021年11月15日

/s/託馬斯·W·施耐德

 

 

託馬斯·W·施耐德

 

 

總裁兼首席執行官

 

 

 

 

2021年11月15日

/s/沃爾特·F·魯斯納克

 

 

沃爾特·F·魯斯納克

 

 

高級副總裁兼首席財務官

 

 

 

 

 

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