Fnwb20210930

Fnwb20210930_10q.htm

0001556727第一西北銀行錯誤--12-31Q3202115,24313,8470.010.015,000,0005,000,00000000.010.0175,000,00075,000,00010,050,87710,050,87710,247,18510,247,1850.050.060.150.1800000000000212,717,5991,000151,5408991921007.4010410710不可觀察到的投入由工具的相對公允價值加權。由參與者交出在歸屬日期以當前股價計算的股票數量，以支付參與者在既有股票上所應繳納的税款，從而交出既有股票獎勵。退還的股票被取消，不能再發行。在獲得可觀察到的市場數據後，從3級轉移到2級。針對特定準備金單獨評估貸款。作為一般準備金集體評估的貸款。從2級轉移到3級，因為缺乏可觀察到的市場數據，導致證券的市場活動很少或沒有。00015567272021-01-012021-09-3000015567272021-11-05雷霆穹頂：物品Iso4217：美元00015567272021-09-3000015567272020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00015567272021-07-012021-09-3000015567272020-07-012020-09-3000015567272020-01-012020-09-300001556727美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001556727美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2020-06-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001556727美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-06-3000015567272020-06-300001556727美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-09-300001556727美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2020-07-012020-09-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-09-300001556727美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-07-012020-09-300001556727美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300001556727美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-09-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2020-09-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300001556727美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-09-3000015567272020-09-300001556727美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001556727美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2021-06-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001556727美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-06-3000015567272021-06-300001556727美國-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001556727美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2021-07-012021-09-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001556727美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-07-012021-09-300001556727美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001556727美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2021-09-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001556727美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-09-300001556727美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001556727美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-310001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2019-12-310001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001556727美國-公認會計準則：非控制性利益成員2019-12-3100015567272019-12-310001556727美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-09-300001556727美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-09-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2020-01-012020-09-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300001556727美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-01-012020-09-300001556727美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001556727美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2020-12-310001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001556727美國-公認會計準則：非控制性利益成員2020-12-310001556727美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300001556727US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-09-300001556727美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-09-300001556727Fnwb：UnenedESOPSharesMember2021-01-012021-09-300001556727Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300001556727美國-公認會計準則：非控制性利益成員2021-01-012021-09-300001556727美國-GAAP：IPO成員2015-01-292015-01-290001556727美國-GAAP：IPO成員2015-01-290001556727Fnwb：FirstFederalCommunityFoundationMemberUs-gaap:ContributionOfNonmonetaryAssetsToCharitableOrganizationMember2015-01-292015-01-290001556727Fnwb：FirstFederalCommunityFoundationMember2015-01-292015-01-2900015567272015-01-292015-01-29Xbrli：純00015567272015-12-182015-12-180001556727Fnwb：QuinVenturesIncMemberFnwb：PartiallyUnfund貸款委員會成員Fnwb：JointVentureAgreement成員2021-05-140001556727Fnwb：POM和平OfMindIncMemberFnwb：JointVentureAgreement成員2021-05-142021-05-140001556727Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：SecuritiesInvestmentMember2021-09-300001556727Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：SecuritiesInvestmentMember2021-09-300001556727Fnwb:AssetbackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember美國-GAAP：SecuritiesInvestmentMember2021-09-300001556727美國-GAAP：Corporation 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
		在截至本季度末的季度內2021年9月30日

或

☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
		由_至_的過渡期

委託文件編號：001-36741

第一西北銀行

(註冊人的確切姓名載於其章程)


華盛頓		46-1259100
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)		(國際税務局僱主身分證號碼)

西8街105號, 洛杉磯港, 華盛頓		98362
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：		(360) 457-0461

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的題目：		交易代碼：		在其註冊的每個交易所的名稱：
普通股，每股面值0.01美元		FNWB		納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。.是☒無☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。.是☒無☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☒	規模較小的報告公司	☒
新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。--是。-是☐沒有☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：*截至2021年11月5日，有10,026,076普通股，每股面值0.01美元，已發行。

第一西北銀行

表格10-Q

第1部分-財務信息
	頁面
項目1-財務報表(未經審計)	3

項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	37

項目3--關於市場風險的定量和定性披露	53

項目4--控制和程序	53

第二部分-其他資料

項目1--法律訴訟	54

項目1A--風險因素	54

項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用	54

第3項-高級證券違約	55

項目4--礦山安全信息披露	55

項目5--其他信息	55

項目6--展品	55

簽名	56

本報告中使用的術語“我們”、“我們”和“我們”和“公司”是指第一西北銀行(“第一西北”)、其合併子公司及其合資控股權益，除非上下文另有説明。當我們在本報告中提到“第一聯邦儲備銀行”或“銀行”時，我們指的是第一聯邦儲備銀行，它是第一西北銀行的全資子公司。當我們提到的時候，“Quin”或“Quin Ventures”在本報告中，我們指的是Quin Ventures，Inc.，這是西北航空的第一家合資企業。First Northwest、The Bank和Quin Ventures統稱為“公司”。

第一部分-財務信息

項目1.財務報表(未經審計)

第一西北銀行及其子公司

綜合資產負債表

(千美元，股票信息除外)(未經審計)

	2021年9月30日			2020年12月31日
資產

現金和銀行到期款項	$	17,012		$	13,508
銀行的有息存款		59,108			51,647
可供出售的投資證券，公允價值		325,890			364,296
持有待售貸款		2,231			3,753
應收貸款(扣除#年貸款損失撥備後的淨額$15,243和$13,847)		1,345,126			1,141,969
聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票，按成本計算		4,397			5,977
應計應收利息		5,775			6,966
房舍和設備，淨值		18,188			14,785
已售出貸款的償還權，淨額		2,934			2,120
銀行擁有的人壽保險，淨額		39,080			38,353
商譽和其他無形資產		1,186			—
預付費用和其他資產		24,210			10,975

總資產	$	1,845,137		$	1,654,349


負債和股東權益

存款	$	1,522,916		$	1,333,517
FHLB進展		60,000			109,977
次級債務，淨額		39,261			—
應計應付利息		29			53
應計費用和其他負債		33,369			23,303
借款人預支税款和保險費		2,118			1,116

總負債		1,657,693			1,467,966

股東權益
優先股，$0.01面值，授權5,000,000股票，不是已發行或已發行股份		—			—
普通股，$0.01面值，授權75,000,000已發行和已發行的股票10,050,877股票在2021年9月30日，以及10,247,185股票於2020年12月31日		102			102
額外實收資本		96,396			97,412
留存收益		99,058			92,657
累計其他綜合收益，税後淨額		934			5,442
未賺取的員工持股計劃(ESOP)股票		(8,736	)		(9,230	)

母公司股東權益總額		187,754			186,383
Quin Ventures，Inc.的非控股權益		(310	)		—

股東權益總額		187,444			186,383

總負債和股東權益	$	1,845,137		$	1,654,349

請參閲合併財務報表的選定附註。

第一西北銀行及其子公司

合併損益表

(千美元，每股數據除外)(未經審計)

	截至三個月				截至9個月
	9月30日，				9月30日，
	2021		2020		2021		2020
利息收入
應收貸款利息和手續費	$	14,581	$	11,097	$	39,988	$	31,169
抵押貸款支持證券的利息		715		565		1,823		2,264
投資證券的利息		1,423		1,603		4,473		3,988
存款利息及其他		18		9		46		85
FHLB股息		41		97		132		199

利息收入總額		16,778		13,371		46,462		37,705
利息支出
存款		850		1,405		2,609		5,584
借款		186		205		560		840
次級債		390		—		809		—

利息支出總額		1,426		1,610		3,978		6,424

淨利息收入		15,352		11,761		42,484		31,281
貸款損失準備金		700		1,350		1,500		4,116

計提貸款損失撥備後的淨利息收入		14,652		10,411		40,984		27,165
非利息收入
貸存服務費		1,015		868		2,853		2,514
已售貸款服務費，扣除攤銷後的淨額		815		148		858		(9	)
出售貸款的淨收益		663		1,725		2,921		4,109
出售投資證券的淨收益		1,286		969		2,410		2,235
提高銀行自營人壽保險的現金退保額		241		622		727		1,577
其他收入		266		449		1,093		782

非利息收入總額		4,286		4,781		10,862		11,208

非利息支出
薪酬和福利		8,713		6,070		24,567		17,397
數據處理		826		640		2,291		2,099
入住率和設備		1,848		1,367		5,274		4,063
供應品、郵資和電話		279		254		876		749
監管評估和州税		335		262		897		659
廣告		547		285		1,484		934
專業費用		422		361		1,588		1,115
FDIC保險費		134		86		450		156
FHLB預付罰金		—		—		—		210
其他費用		830		756		2,308		2,363

總非利息費用		13,934		10,081		39,735		29,745

所得税撥備前收入		5,004		5,111		12,111		8,628

所得税撥備		946		1,436		2,082		2,104

淨收入		4,058		3,675		10,029		6,524
可歸因於Quin Ventures公司非控股權益的淨虧損。		120		—		265		—

可歸因於母公司的淨收入	$	4,178	$	3,675	$	10,294	$	6,524

普通股基本每股收益	$	0.45	$	0.40	$	1.12	$	0.69
稀釋後每股普通股收益	$	0.45	$	0.40	$	1.11	$	0.69

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第一西北銀行及其子公司

綜合全面收益表

(千)(未經審計)

	截至三個月						截至9個月
	9月30日，						9月30日，
	2021			2020			2021			2020

淨收入	$	4,058		$	3,675		$	10,029		$	6,524

其他全面收入：
期內可供出售投資的未實現持有(虧損)收益		(2,057	)		4,094			(1,164	)		8,215
與未實現的持有(虧損)收益相關的所得税優惠(撥備)		432			(859	)		245			(1,724	)
未確認的固定收益(“DB”)計劃前期服務成本，扣除攤銷後的淨額		36			—			(2,132	)		—
與DB計劃前期服務成本相關的所得税優惠(撥備)，扣除攤銷後的淨額		(7	)		—			447			—
收益中實現的證券銷售淨收益的重新分類調整		(1,286	)		(969	)		(2,410	)		(2,235	)
與證券銷售重新分類調整相關的所得税優惠		270			203			506			469

其他綜合(虧損)收入，税後淨額		(2,612	)		2,469			(4,508	)		4,725

綜合收益		1,446			6,144			5,521			11,249

可歸因於非控股權益的綜合損失		(120	)		—			(265	)		—

母公司應佔綜合收益	$	1,566		$	6,144		$	5,786		$	11,249

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第一西北銀行及其子公司

合併股東權益變動表

截至2021年9月30日和2020年9月30日的前三個月

(千美元，股票信息除外)(未經審計)

	普通股						額外繳費			留用			未賺取的員工持股計劃			累計其他綜合收益，			非控制性			股東總數
	股票			金額			資本			收益			股票			税後淨額			利息			權益

平衡，2020年6月30日		10,326,226		$	103		$	98,421		$	86,633		$	(9,559	)	$	717		$	—		$	176,315

淨收入											3,675									—			3,675
回購普通股		(141,793	)		(1	)		(1,418	)		(248	)											(1,667	)
扣除沒收後的限制性股票獎勵授予淨額		59,859			—			—															—
限制性股票獎勵被取消		(10,088	)		—			(123	)														(123	)
其他綜合收益，税後淨額																	2,469						2,469
基於股份的薪酬費用								362															362
承諾發行的員工持股計劃股票								(13	)					164									151
宣佈和支付的現金股息($0.05每股)											(514	)											(514	)

平衡，2020年9月30日		10,234,204		$	102		$	97,229		$	89,546		$	(9,395	)	$	3,186		$	—		$	180,668


餘額，2021年6月30日		10,205,867		$	102		$	97,463		$	96,573		$	(8,901	)	$	3,546		$	(190	)	$	188,593

淨收入											4,178									(120	)		4,058
回購普通股		(137,953	)		—			(1,378	)		(1,084	)											(2,462	)
限制性股票獎勵扣除授予後的沒收淨額		(5,903	)		—			—															—
限制性股票獎勵被取消		(11,134	)		—			(199	)														(199	)
其他綜合虧損，税後淨額																	(2,612	)					(2,612	)
基於股份的薪酬費用								433															433
承諾發行的員工持股計劃股票								77						165									242
宣佈和支付的現金股息($0.06每股)											(609	)											(609	)

餘額，2021年9月30日		10,050,877		$	102		$	96,396		$	99,058		$	(8,736	)	$	934		$	(310	)	$	187,444

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第一西北銀行及其子公司

合併股東權益變動表

截至2021年和2020年9月30日的前9個月

(千美元，股票信息除外)(未經審計)

	普通股						額外繳費			留用			未賺取的員工持股計劃			累計其他綜合收益，			非控制性			股東總數
	股票			金額			資本			收益			股票			税後淨額			利息			權益

餘額，2019年12月31日		10,731,639			107			102,017			86,156			(9,890	)		(1,539	)	$	—		$	176,851

淨收入											6,524									—			6,524
回購普通股		(560,306	)		(5	)		(5,599	)		(1,565	)											(7,169	)
扣除沒收後的限制性股票獎勵授予淨額		72,959			—			—															—
限制性股票獎勵被取消		(10,088	)		—			(123	)														(123	)
其他綜合收益，税後淨額																	4,725						4,725
基於股份的薪酬費用								917															917
承諾發行的員工持股計劃股票								17						495									512
宣佈和支付的現金股息($0.15每股)											(1,569	)											(1,569	)

平衡，2020年9月30日		10,234,204		$	102		$	97,229		$	89,546		$	(9,395	)	$	3,186		$	—		$	180,668


平衡，2020年12月31日		10,247,185		$	102		$	97,412		$	92,657		$	(9,230	)	$	5,442		$	—		$	186,383

淨收入											10,294									(265	)		10,029
Quin Ventures的普通股發行和初始投資		29,719			1			498			(44	)								(45	)		410
回購普通股		(291,932	)		(2	)		(2,916	)		(2,018	)											(4,936	)
扣除沒收後的限制性股票獎勵授予淨額		78,993			1			(1	)														—
限制性股票獎勵被取消		(13,088	)		—			(232	)														(232	)
其他綜合虧損，税後淨額																	(4,508	)					(4,508	)
基於股份的薪酬費用								1,443															1,443
承諾發行的員工持股計劃股票								192						494									686
宣佈和支付的現金股息($0.18每股)											(1,831	)											(1,831	)

餘額，2021年9月30日		10,050,877		$	102		$	96,396		$	99,058		$	(8,736	)	$	934		$	(310	)	$	187,444

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第一西北銀行及其子公司
合併現金流量表
(千)(未經審計)

	截至9月30日的9個月，
	2021			2020
經營活動的現金流
扣除非控制性利息前的淨收益	$	10,029		$	6,524
將淨收入與經營活動的淨現金進行調整：
折舊及攤銷		1,032			1,034
巖心礦藏無形資產攤銷		2			—
投資溢價和折扣的攤銷和遞增，淨額		1,252			1,251
遞延貸款費用和購入保費的攤銷(增值)淨額		754			(1,003	)
債務發行成本攤銷		38			—
抵押貸款償還權攤銷淨額		(90	)		315
抵押貸款服務權的附加，淨額		(720	)		(989	)
抵押貸款償還權估值免税額淨(減)增		(4	)		—
貸款損失準備金		1,500			4,116
員工持股計劃的股份分配		503			512
基於股份的薪酬費用		1,943			917
出售貸款收益，淨額		(2,921	)		(4,109	)
出售可供出售的證券的收益，淨額		(2,410	)		(2,235	)
人壽保險現金退保額淨增		(727	)		(1,577	)
持有待售貸款的來源		(86,456	)		(129,495	)
持有待售貸款的收益		90,899			129,353
可歸因於Quin Ventures公司非控股權益的淨虧損。		265			—
資產負債變動情況：
應計應收利息減少(增加)		1,191			(3,436	)
預付費用和其他資產增加		(14,831	)		(1,500	)
應計應付利息減少		(24	)		(322	)
應計費用和其他負債增加		10,230			3,967

經營活動淨現金		11,455			3,323

投資活動的現金流
購買可供出售的證券		(125,909	)		(234,527	)
可供出售證券的到期日、催繳和本金償還所得收益		52,071			45,684
出售可供出售的證券所得款項		109,829			142,276
贖回FHLB股票		1,580			90
購買銀行擁有的人壽保險，扣除投保人的淨額		—			(6,500	)
應收貸款淨增長		(205,411	)		(186,588	)
購置房舍和設備，淨額		(3,976	)		(1,429	)
支行收購支付的現金淨額		63,545			—

投資活動淨現金		(108,271	)		(240,994	)

請參閲合併財務報表的選定附註。

第一西北銀行及其子公司
合併現金流量表
(千)(未經審計)

	截至9月30日的9個月，
	2021			2020
融資活動的現金流
存款淨增量	$	124,532		$	252,811
FHLB長期預付款的收益		10,000			30,000
償還長期FHLB預付款		(10,000	)		(30,000	)
短期FHLB預付款淨減少		(49,977	)		(3,780	)
發行次級債券所得款項淨額		39,223			—
借款人用於税收和保險的預付款淨增加		1,002			841
支付的股息		(1,831	)		(1,569	)
限制性股票獎勵被取消		(232	)		(123	)
普通股回購		(4,936	)		(7,169	)

融資活動的現金淨額		107,781			241,011

現金及現金等價物淨增加情況		10,965			3,340

期初現金和現金等價物		65,155			48,739

期末現金和現金等價物	$	76,120		$	52,079

現金流量信息的補充披露
年內支付的現金：
存款和借款利息	$	4,002		$	6,746
所得税	$	2,890		$	1,400
固定福利計劃轉移到單一僱主計劃之前未確認的服務成本	$	2,718		$	—

非現金投資活動
可供出售證券的未實現(虧損)收益	$	(3,573	)	$	5,980
轉移到房地產自有和收回資產的貸款，扣除遞延貸款費用和貸款損失撥備後的淨額	$	—		$	495
取得使用權資產所產生的租賃負債	$	1,412		$	902

業務合併(見附註11)
收購資產的公允價值	$	1,340		$	—
承擔負債的公允價值	$	65,947		$	—

請參閲合併財務報表的選定附註。

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

注意事項1-陳述基礎和關鍵會計政策

業務組織和性質--華盛頓First Northwest Bancorp(“First Northwest”)成為第一聯邦儲備銀行(“First FED”或“The Bank”)的控股公司2015年1月29日，在完成銀行從互助組織形式向股份制組織形式的轉換(“轉換”)後。

就是次轉換，本公司發出合共12,167,000普通股，發行價為$10.00每股總收益$121.7百萬美元。一個額外的933,360公司普通股和$400,000向第一聯邦社區基金會(“基金會”)捐贈了現金，這是一個與轉換有關的慈善基金會，導致總共發行了13,100,360股份。公司收到了$117.6從股票發行中獲得的淨收益為100萬美元，其中58.4在轉換後，向世行提供了100萬美元的捐款。

根據銀行董事會通過的轉換計劃(“計劃”)，並經成員批准，公司制定了員工持股計劃(“員工持股計劃”)。在……上面2015年12月18日，員工持股計劃利用向本公司借入的資金，完成了公開市場購買。8在轉換中發行的普通股的%，總計1,048,029股份。

在……裏面2021年4月第一西北航空公司與世界銀行、POM心靈安寧公司(“POM”)和Quin Ventures，Inc.(“Quin”或“Quin Ventures”)簽訂了修訂和重新簽署的合資協議(“合資協議”)。第一西北航空公司已經部分履行了其延長美元的承諾。15.0根據資本融資協議和相關本票向Quin Ventures支付100萬美元併發行29,719公司普通股出售給POM，價值#美元500,000.

在……上面2021年10月31日該銀行從州儲蓄銀行章程轉變為州商業銀行章程，同時從洛杉磯港的第一聯邦儲蓄和貸款協會更名為第一聯邦銀行。

First Northwest、The Bank和Quin Ventures統稱為“公司”。

首先，西北航空的業務活動一般僅限於被動投資活動和對其在first Fed和Quin Ventures的投資的監督。因此，本報告所載信息，包括綜合未經審計的財務報表和相關數據，主要與銀行有關。

世行是一家以社區為導向的金融機構，為華盛頓州西部的個人和企業提供商業和消費者銀行服務，在克拉蘭、傑斐遜、基特薩普、金和惠特康姆縣設有辦事處。這些服務包括與BOR相輔相成的存貸款交易賽艇和投資活動。

陳述的基礎-隨附的未經審計的中期綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定編制的。因此，他們確實這樣做了。不包括美國公認會計原則(“GAAP”)要求的完整財務報表的所有信息和腳註。這些未經審計的中期綜合財務報表應與我們已審計的綜合財務報表以及包括在公司年報表格中的附註一起閲讀10-截至本年度的K2020年12月31日。我們認為，所有被認為是根據公認會計原則公平列報合併財務報表所必需的調整(僅包括正常經常性調整)都已包括在內。的經營業績三和九截至的月份2021年9月30日，是不必然地表明瞭這樣的結果可能預計在未來一段時間內會出現這種情況。

在編制未經審計的中期合併財務報表時，我們必須做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及貸款損失準備(“ALLL”)、金融工具的公允價值以及遞延税項資產和負債的確定。

合併原則-隨附的合併財務報表包括First Northwest；及其全資子公司First FED的賬户及其在Quin Ventures，Inc.的控股權益。所有重大的公司間賬户和交易都已在合併中註銷。雖然第一西北航空公司和POM公司在Quin Ventures公司擁有同等的所有權，但根據會計準則編碼，第一西北航空公司已經確定在財務報告方面擁有控股權。810.可分攤給POM的Quin Ventures淨虧損在適用的財務報表上通過非控股權益調整顯示。

後續事件-公司評估了後續事件的潛在確認和披露，並在適當的情況下包括了更多信息。請參閲備註10以獲取更多信息。

最近採用的會計聲明

在……裏面2019年11月FASB發佈的會計準則更新(“ASU”)2019-10這推遲了華碩發佈的當前預期信用損失模型(CECL)指導的生效日期2016-13, 2019-04,和2019-05.*較小報告公司的生效日期從以下日期開始的中期和年度更改2020年12月15日之後開始的中期和年度期間2022年12月15日。允許從以下日期開始的中期和年度期間提前採用2018年12月15日。公司採用了本ASU標準，預計CECL將有效實施2023年1月1日

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

在……裏面2019年12月FASB發佈的ASU不是的。 2019-12, 所得税(主題740)：簡化所得税的會計核算。ASU2019-12通過刪除主題中一般原則的某些例外，簡化了與所得税會計相關的各個方面740.該標準還澄清和修訂了現有指南，以提高一致性應用。本亞利桑那州立大學，從以下財政年度開始有效2020年12月15日，做不對公司的財務報表有實質性影響。

在……裏面2020年1月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-01, 投資-股票證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生工具和套期保值(主題815)-澄清主題之間的交互321,主題323,和主題815。ASU2020-01闡明與權益證券、權益法投資和某些衍生工具相關的會計準則之間的相互作用，包括對轉換到權益法和退出權益法的會計處理，以及衡量某些購買的期權和遠期合同以獲得投資。亞利桑那州立大學，從以下財年開始有效2020年12月15日，做不對公司財務報表有實質性影響。

最近發佈的會計聲明不尚未被採納

信用損失

在……裏面2016年6月，FASB發佈了ASU不是的。 2016-13, 金融工具--信用損失，更新了關於金融資產信貸損失確認和計量的指導意見。被稱為當前預期信用損失模型(CECL)的新要求將要求實體採用基於預期損失而不是已發生損失的減值模型。ASU不是的。 2016-13在以下財年開始時有效2019年12月15日包括這些會計年度內的過渡期。一旦採用，公司將改變計算貸款損失準備的流程和程序，包括改變假設和估計，以考慮貸款有效期內預期的信貸損失，而不是使用已發生損失模型的當前會計慣例。此外，可供出售的投資證券非臨時性減值的現行會計政策和程序將被計提減值方法所取代。

在亞利桑那州立大學發佈了其他更新不是的。 2019-04, 主題的編碼化改進326,金融工具-信貸損失，主題815,衍生品和套期保值(主題825)、金融工具。這一ASU澄清和完善了與先前發佈的關於信用損失、對衝以及金融工具的確認和計量的準則相關的指導意見。修正案為各實體提供了與信貸損失和應計應收利息餘額會計有關的各種計量選擇和政策選擇。各實體還可以選擇一種切實可行的權宜之計，將攤銷成本基礎中包括的應計利息總額作為單一餘額單獨披露，以滿足某些披露要求。修正案澄清，信貸損失的估計撥備應包括所有預期收回的金融資產和貿易應收款，這些資產和貿易應收款以前已註銷並預計將註銷。修正案還允許實體在使用貼現現金流方法衡量可變利率金融工具的預期信貸損失時，使用對未來利率環境的預測。

此外，通過亞利桑那州立大學發佈了新的更新不是的。 2019-05, 金融工具-信貸損失(主題326)：有針對性的過渡救濟。這項修訂允許實體在某些金融工具上選擇公允價值選擇權。在採用時，允許實體在逐個票據的基礎上不可撤銷地選擇公允價值期權。此替代方案適用於副主題範圍內的所有儀器326-20除了現有的持有至到期的債務證券。如果一個實體選擇公允價值期權，該工具的公允價值與賬面金額之間的差額被確認為累積效果調整。

公司正在評估ASU的條款不是的。 2016-13,ASU不是的。 2019-04和ASU不是的。 2019-05,並將密切關注事態發展和其他指導，以確定對公司合併財務報表的潛在影響。目前，我們無法合理估計華碩的實施對公司合併財務報表的影響。公司的內部項目管理團隊繼續審查模型，與我們的第三-第三方供應商，並討論流程和程序的更改，以確保公司在採用之日完全符合修正案的要求，該修正案預計將一月1, 2023.

其他聲明

在……裏面2020年3月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-04 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU2020-04在有限的時間內提供可選的指導，以減輕會計(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。該等修訂對本公司生效，生效日期為2020年3月12日穿過2022年12月31日該公司確實是這樣做的。不相信這一標準將對其財務報表產生實質性影響。

重新分類-先前期間未經審計中期綜合財務報表中的某些金額已重新分類，以符合當前未經審計財務報表的列報方式不是對淨利潤或股東權益的影響。

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

注意事項2-證券

可供出售證券的攤餘成本、未實現損益總額和估計公允價值2021年9月30日摘要如下：

			毛收入		毛收入			估計數
	攤銷成本		未實現收益		未實現虧損			公允價值
	(單位：千)
可供出售
市政債券	$	107,964	$	2,697	$	(396	)	$	110,265
美國政府和機構發行的債券(機構債券)		1,945		—		(5	)		1,940
公司發行的資產支持證券(ABS公司)		11,047		—		(31	)		11,016
公司發行的債務證券(公司債)		54,876		1,536		(466	)		55,946
美國小企業管理局證券(SBA)		15,545		297		—			15,842
抵押貸款支持證券：
美國政府機構發行抵押貸款支持證券(MBS Agency)		75,394		406		(709	)		75,091
公司發行的抵押貸款支持證券(MBS公司)		55,804		146		(160	)		55,790

可供出售的證券總額	$	322,575	$	5,082	$	(1,767	)	$	325,890

可供出售證券的攤餘成本、未實現損益總額和估計公允價值2020年12月31日，摘要如下：

			毛收入		毛收入			估計數
	攤銷成本		未實現收益		未實現虧損			公允價值
	(單位：千)
可供出售
市政債券	$	122,667	$	5,212	$	(17	)	$	127,862
美國政府機構發行資產支持證券(ABS機構)		62,934		1,240		(354	)		63,820
ABS公司		29,661		37		(418	)		29,280
公司債務		35,408		687		(585	)		35,510
SBA		18,420		144		—			18,564
抵押貸款支持證券：
MBS機構		61,859		876		(52	)		62,683
MBS公司		26,458		162		(43	)		26,577

可供出售的證券總額	$	357,407	$	8,358	$	(1,469	)	$	364,296

有幾個不是被歸類為持有至到期日的證券2021年9月30日和2020年12月31日.

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

以下是投資組合的未實現總虧損和公允價值，按每個類別的證券在以下時間處於持續虧損狀態的時間長短顯示。2021年9月30日:

	不到12個月					12個月或更長時間					總計
	未實現虧損總額			公允價值		未實現虧損總額			公允價值		未實現虧損總額			公允價值
	(單位：千)
可供出售
市政債券	$	(336	)	$	24,237	$	(60	)	$	6,375	$	(396	)	$	30,612
機構債券		(5	)		1,939		—			—		(5	)		1,939
ABS公司		(31	)		11,016		—			—		(31	)		11,016
公司債務		(238	)		16,197		(228	)		9,758		(466	)		25,955
SBA		—			—		—			85		—			85
抵押貸款支持證券：
MBS機構		(709	)		42,690		—			4		(709	)		42,694
MBS公司		(160	)		20,282		—			—		(160	)		20,282

可供出售的總數量	$	(1,479	)	$	116,361	$	(288	)	$	16,222	$	(1,767	)	$	132,583

以下是投資組合的未實現總虧損和公允價值，按每個類別的證券在以下時間處於持續虧損狀態的時間長短顯示。2020年12月31日:

	不到12個月					12個月或更長時間					總計
	未實現虧損總額			公允價值		未實現虧損總額			公允價值		未實現虧損總額			公允價值
	(單位：千)
可供出售
市政債券	$	(15	)	$	5,214	$	(2	)	$	1,319	$	(17	)	$	6,533
ABS代理		—			—		(354	)		21,430		(354	)		21,430
ABS公司		—			—		(418	)		27,283		(418	)		27,283
公司債務		(8	)		5,892		(577	)		9,409		(585	)		15,301
SBA		—			63		—			47		—			110
抵押貸款支持證券：
MBS機構		(52	)		18,516		—			261		(52	)		18,777
MBS公司		(43	)		10,003		—			—		(43	)		10,003

可供出售的總數量	$	(118	)	$	39,688	$	(1,351	)	$	59,749	$	(1,469	)	$	99,437

“公司”(The Company)可能持有某些處於未實現虧損狀態的投資證券，這些證券不被認為不是暫時受損的(“OTTI”)。在…2021年9月30日和2020年12月31日，有三個人在一起。62和36處於未實現虧損狀態的投資證券。

我們認為，我們投資證券的未實現虧損主要與最初購買以來發生的利率、市場需求和相關波動性的普遍變化有關，而不是與信用質量有關，這些未確認的虧損或收益將繼續隨着未來的總體利率水平和市場波動而變化。對虧損頭寸的某些投資由政府實體或政府支持的實體提供擔保。該公司確實是這樣做的。不打算以未實現虧損的頭寸出售證券，並相信不很可能需要在市場價格回升或到期之前出售這些投資。

有幾個不是OTTI在三和九截至的月份2021年9月30日和2020.

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

按合同到期日計算的投資證券的攤餘成本和估計公允價值見下表所示日期。抵押貸款支持證券的預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，有或沒有催繳或預付罰款；因此，這些證券是分開顯示的。

	2021年9月30日
	可供出售
	攤銷成本		估計公允價值
	(單位：千)
抵押貸款支持證券：
一年內到期	$	3,512	$	3,517
在一到五年後到期		28,689		28,782
在五到十年後到期		6,476		6,463
十年後到期		92,521		92,119

抵押貸款支持證券總額		131,198		130,881

所有其他投資證券：
一年內到期		—		—
在一到五年後到期		5,362		5,266
在五到十年後到期		74,584		76,013
十年後到期		111,431		113,730

所有其他投資證券合計		191,377		195,009

總投資證券	$	322,575	$	325,890

	2020年12月31日
	可供出售
	攤銷成本		估計公允價值
	(單位：千)
抵押貸款支持證券：
一年內到期	$	80	$	84
在一到五年後到期		12,446		12,402
在五到十年後到期		—		—
十年後到期		75,791		76,774

抵押貸款支持證券總額		88,317		89,260

所有其他投資證券：
一年內到期		—		—
在一到五年後到期		2,210		2,328
在五到十年後到期		74,568		74,351
十年後到期		192,312		198,357

所有其他投資證券合計		269,090		275,036

總投資證券	$	357,407	$	364,296

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

現將所示期間可供出售證券的銷售情況彙總如下：

	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
	2021			2020			2021			2020
	(單位：千)						(單位：千)
銷售收入	$	64,394		$	47,844		$	109,829		$	142,276
已實現毛利		1,627			1,593			2,827			3,097
已實現虧損總額		(341	)		(624	)		(417	)		(862	)

注意事項3-應收貸款

在所示日期，應收貸款包括以下各項：

	2021年9月30日			2020年12月31日
	(單位：千)
房地產：
一家四口之家	$	294,432		$	309,828
多户住宅		177,560			162,467
商業地產		353,356			296,574
建築和土地		214,472			123,627
房地產貸款總額		1,039,820			892,496

消費者：
房屋淨值		38,881			33,103
汽車和其他消費者		182,238			128,233
消費貸款總額		221,119			161,336

商業貸款		91,939			100,201

貸款總額		1,352,878			1,154,033

更少：
遞延貸款淨費用		5,274			4,346
購入貸款的淨溢價		(12,765	)		(6,129	)
貸款損失撥備		15,243			13,847

應收貸款總額(淨額)	$	1,345,126		$	1,141,969

貸款損失撥備。該公司根據評估貸款組合中的已知和固有風險，包括管理層對貸款組合質量的潛在因素的持續分析，維持貸款損失的一般撥備。這些因素包括貸款組合的規模和構成的變化、實際貸款損失經驗以及當前和預期的經濟狀況。準備金是根據管理層在編制財務報表時確定的因素和趨勢作出的估計。

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

下表彙總了所示期間按部門和減值方法劃分的ALLL和貸款組合的變化：

	在截至2021年9月30日的3個月或截至2021年9月30日的3個月
	一家四口之家			多户住宅		商業地產		建築和土地		房屋淨值		汽車和其他消費者			商業業務		未分配		總計
	(單位：千)
全部：
期初餘額	$	3,356		$	1,816	$	3,674	$	2,221	$	393	$	2,368		$	464	$	296	$	14,588
(收回)貸款損失準備金		(117	)		101		278		260		24		58			26		70		700
沖銷		—			—		—		—		—		(421	)		—		—		(421	)
恢復		—			—		—		2		—		374			—		—		376
期末餘額	$	3,239		$	1,917	$	3,952	$	2,483	$	417	$	2,379		$	490	$	366	$	15,243

	在截至2021年9月30日的9個月內或在截至2021年9月30日的9個月內
	一家四口之家			多户住宅		商業地產		建築和土地		房屋淨值			汽車和其他消費者			商業業務		未分配		總計
	(單位：千)
全部：
期初餘額	$	3,469		$	1,764	$	3,420	$	1,461	$	368		$	2,642		$	429	$	294	$	13,847
(收回)貸款損失準備金		(236	)		153		532		1,016		44			(142	)		61		72		1,500
沖銷		—			—		—		—		(12	)		(801	)		—		—		(813	)
恢復		6			—		—		6		17			680			—		—		709
期末餘額	$	3,239		$	1,917	$	3,952	$	2,483	$	417		$	2,379		$	490	$	366	$	15,243

	2021年9月30日
	一家四口之家		多户住宅		商業地產		建築和土地		房屋淨值		汽車和其他消費者		商業業務		未分配		總計
	(單位：千)
總ALLL	$	3,239	$	1,917	$	3,952	$	2,483	$	417	$	2,379	$	490	$	366	$	15,243
一般儲備		3,212		1,917		3,952		2,483		414		2,272		490		366		15,106
比儲量		27		—		—		—		3		107		—		—		137

貸款總額	$	294,432	$	177,560	$	353,356	$	214,472	$	38,881	$	182,238	$	91,939	$	—	$	1,352,878
貸款集中評估(1)		292,094		177,560		352,158		214,448		38,699		181,846		91,939		—		1,348,744
個別評估貸款(2)		2,338		—		1,198		24		182		392		—		—		4,134

⁽¹⁾這些貸款被集體評估為一般準備金。

⁽²⁾這些貸款分別針對特定準備金進行評估。

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

	在截至2020年9月30日的三個月內或在截至2020年9月30日的三個月內
	一家四口之家		多户住宅		商業地產		建築和土地		房屋淨值			汽車和其他消費者			商業業務		未分配			總計
	(單位：千)
全部：
期初餘額	$	3,780	$	1,128	$	3,021	$	738	$	429		$	2,252		$	463	$	298		$	12,109
貸款損失準備金(收回)		62		307		319		240		(4	)		427			—		(1	)		1,350
沖銷		—		—		—		—		—			(479	)		—		—			(479	)
恢復		2		—		—		1		—			24			—		—			27
期末餘額	$	3,844	$	1,435	$	3,340	$	979	$	425		$	2,224		$	463	$	297		$	13,007

	在截至2020年9月30日的9個月內或在截至2020年9月30日的9個月內
	一家四口之家		多户住宅		商業地產		建築和土地		房屋淨值			汽車和其他消費者			商業業務		未分配		總計
	(單位：千)
全部：
期初餘額	$	3,024	$	888	$	2,243	$	399	$	454		$	2,261		$	208	$	151	$	9,628
貸款損失準備金(收回)		764		547		1,097		577		(30	)		760			255		146		4,116
沖銷		—		—		—		—		—			(853	)		—		—		(853	)
恢復		56		—		—		3		1			56			—		—		116
期末餘額	$	3,844	$	1,435	$	3,340	$	979	$	425		$	2,224		$	463	$	297	$	13,007

	2020年12月31日
	一家四口之家		多户住宅		商業地產		建築和土地		房屋淨值		汽車和其他消費者		商業業務		未分配		總計
	(單位：千)
總ALLL	$	3,469	$	1,764	$	3,420	$	1,461	$	368	$	2,642	$	429	$	294	$	13,847
一般儲備		3,433		1,764		3,419		1,461		364		2,366		429		294		13,530
比儲量		36		—		1		—		4		276		—		—		317

貸款總額	$	309,828	$	162,467	$	296,574	$	123,627	$	33,103	$	128,233	$	100,201	$	—	$	1,154,033
貸款集中評估(1)		306,862		162,183		295,296		123,601		32,968		127,411		100,201		—		1,148,522
個別評估貸款(2)		2,966		284		1,278		26		135		822		—		—		5,511

⁽¹⁾這些貸款被集體評估為一般準備金。

⁽²⁾這些貸款分別針對特定準備金進行評估。

不良貸款。當銀行確定一筆貸款已經減值時，該貸款被認為是減值的。可能根據貸款合同條款到期不能收取本金或利息。減值是在逐筆貸款的基礎上對投資組合中的所有貸款進行計量，但餘額較小的同質貸款和某些符合條件的問題債務重組(“TDR”)貸款除外。

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

下表列出了在指定日期按投資組合細分單獨評估減值的貸款摘要：

	2021年9月30日						2020年12月31日
	記錄的投資		未付本金餘額		相關津貼		記錄的投資		未付本金餘額		相關津貼
	(單位：千)
在沒有記錄任何津貼的情況下：
一家四口之家	$	215	$	249	$	—	$	227	$	257	$	—
多户住宅		—		—		—		284		284		—
商業地產		1,198		1,300		—		1,216		1,308		—
建築和土地		—		—		—		—		29		—
房屋淨值		30		64		—		37		94		—
汽車和其他消費者		—		84		—		—		224		—
總計		1,443		1,697		—		1,764		2,196		—

在記錄了津貼的情況下：
一家四口之家		2,123		2,326		27		2,739		2,941		36
商業地產		—		—		—		62		62		1
建築和土地		24		24		—		26		26		—
房屋淨值		152		175		3		98		157		4
汽車和其他消費者		392		406		107		822		953		276
總計		2,691		2,931		137		3,747		4,139		317

不良貸款總額：
一家四口之家		2,338		2,575		27		2,966		3,198		36
多户住宅		—		—		—		284		284		—
商業地產		1,198		1,300		—		1,278		1,370		1
建築和土地		24		24		—		26		55		—
房屋淨值		182		239		3		135		251		4
汽車和其他消費者		392		490		107		822		1,177		276
總計	$	4,134	$	4,628	$	137	$	5,511	$	6,335	$	317

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

下表列出了對貸款的平均記錄投資，對減值進行了單獨評估，並列出了所示期間確認的相關利息收入：

	截至三個月				截至9個月
	2021年9月30日				2021年9月30日
	平均記錄投資		確認利息收入		平均記錄投資		確認利息收入
	(單位：千)
在沒有記錄任何津貼的情況下：
一家四口之家	$	217	$	3	$	221	$	9
多户住宅		—		—		125		—
商業地產		1,200		18		1,081		55
房屋淨值		31		—		34		1
汽車和其他消費者		47		3		39		5
總計		1,495		24		1,500		70

在記錄了津貼的情況下：
一家四口之家		2,199		46		2,357		110
商業地產		17		—		162		—
建築和土地		24		2		25		3
房屋淨值		122		3		117		—
汽車和其他消費者		464		6		715		17
總計		2,826		57		3,376		130

不良貸款總額：
一家四口之家		2,416		49		2,578		119
多户住宅		—		—		125		—
商業地產		1,217		18		1,243		55
建築和土地		24		2		25		3
房屋淨值		153		3		151		1
汽車和其他消費者		511		9		754		22
總計	$	4,321	$	81	$	4,876	$	200

年內減值貸款以現金方式確認的利息收入三和九截至的月份2021年9月30日，是美元。65,000和美元183,000，分別為。

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

下表列出了對貸款的平均記錄投資，對減值進行了單獨評估，並列出了所示期間確認的相關利息收入：

	截至三個月				截至9個月
	2020年9月30日				2020年9月30日
	平均記錄投資		確認利息收入		平均記錄投資		確認利息收入
	(單位：千)
在沒有記錄任何津貼的情況下：
一家四口之家	$	203	$	6	$	154	$	6
多户住宅		294		1		197		—
商業地產		1,200		1		1,211		15
建築和土地		—		—		12		—
房屋淨值		38		1		43		1
汽車和其他消費者		—		13		—		16
商業業務		168		—		90		—
總計		1,903		22		1,707		38

在記錄了津貼的情況下：
一家四口之家		4,397		91		3,335		158
多户住宅		—		—		158		—
商業地產		67		2		380		2
建築和土地		26		2		28		3
房屋淨值		140		3		212		7
汽車和其他消費者		702		24		718		33
商業業務		—		—		146		—
總計		5,332		122		4,977		203

不良貸款總額：
一家四口之家		4,600		97		3,489		164
多户住宅		294		1		355		—
商業地產		1,267		3		1,591		17
建築和土地		26		2		40		3
房屋淨值		178		4		255		8
汽車和其他消費者		702		37		718		49
商業業務		168		—		236		—
總計	$	7,235	$	144	$	6,684	$	241

年內減值貸款以現金方式確認的利息收入三和九截至的月份2020年9月30日，是$84,000。和美元181,000，分別為。

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

下表列出了在指定日期按貸款類別記錄的非權責發生貸款投資：

	2021年9月30日		2020年12月31日
	(單位：千)
一家四口之家	$	561	$	912
多户住宅		—		284
商業地產		76		157
建築和土地		24		26
房屋淨值		130		73
汽車和其他消費者		392		821
商業業務		—		—

非權責發生制貸款總額	$	1,183	$	2,273

逾期貸款。如果所要求的本金和利息支付符合以下條件，則認為貸款逾期不截至付款到期之日已收到。有幾個不是逾期貸款90天數或更長時間，並且仍在按年利率計息2021年9月30日和2020年12月31日.

下表顯示了截至目前，按類別劃分的逾期貸款投資記錄2021年9月30日:

	30-59天		60-89天		90天或更長時間		總計
	逾期		逾期		逾期		逾期		當前		貸款總額
	(單位：千)
房地產：
一家四口之家	$	—	$	60	$	—	$	60	$	294,372	$	294,432
多户住宅		—		—		—		—		177,560		177,560
商業地產		—		—		—		—		353,356		353,356
建築和土地		—		—		—		—		214,472		214,472
房地產貸款總額		—		60		—		60		1,039,760		1,039,820

消費者：
房屋淨值		53		29		—		82		38,799		38,881
汽車和其他消費者		283		69		32		384		181,854		182,238
消費貸款總額		336		98		32		466		220,653		221,119

商業貸款		17		—		—		17		91,922		91,939

貸款總額	$	353	$	158	$	32	$	543	$	1,352,335	$	1,352,878

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

下表按類別列出了截至目前已記錄的逾期貸款投資情況。2020年12月31日:

	30-59天		60-89天		90天或更長時間		總計
	逾期		逾期		逾期		逾期		當前		貸款總額
	(單位：千)
房地產：
一家四口之家	$	406	$	132	$	29	$	567	$	309,261	$	309,828
多户住宅		—		—		—		—		162,467		162,467
商業地產		—		—		—		—		296,574		296,574
建築和土地		56		—		26		82		123,545		123,627
房地產貸款總額		462		132		55		649		891,847		892,496

消費者：
房屋淨值		94		—		—		94		33,009		33,103
汽車和其他消費者		815		138		137		1,090		127,143		128,233
消費貸款總額		909		138		137		1,184		160,152		161,336

商業貸款		—		—		—		—		100,201		100,201

貸款總額	$	1,371	$	270	$	192	$	1,833	$	1,152,200	$	1,154,033

信用質量指標。聯邦法規規定將質量較低的貸款和其他資產(如債務和股權證券)歸類為不合標準的、可疑的或虧損的；風險評級6, 7,和8在我們的8-點風險評級制度。如果借款人的當前淨值和支付能力或任何質押抵押品的保護不足，資產就被認為是不合標準的。不合標準的資產包括那些具有明顯的可能性的資產，如果存在缺陷，銀行將遭受一些損失不更正了。被歸類為可疑資產的資產具有被歸類為不合標準資產所固有的所有缺陷，另外一個特點是，根據當前存在的事實、條件和價值，存在的缺陷使收集或清算變得非常可疑和不可能。被歸類為損失的資產是那些被認為無法收回的資產，其價值極小，以至於在沒有建立特定損失準備金的情況下作為資產繼續存在不這是有根據的。

當銀行將問題資產歸類為不合標準或可疑時，它可能設立專門的免税額，專門處理風險，或允許損失在一般免税額中解決。一般津貼是指為確認與貸款活動相關的固有風險而設立的損失津貼，但與特定津貼不同的是，不被專門分配給某些問題資產。投保機構將問題資產歸類為損失的，應當在該資產被認為無法收回的期間進行沖銷。這樣做的資產不目前，銀行面臨着足夠的風險，足以保證被歸類為不合格或可疑的資產，但確實具有已識別的弱點被指定為手錶或特別提及的資產；風險評級4和5分別在我們的風險評級系統中。貸款不其他分類被認為是通過評級的貸款，並被評級1-3在我們的風險評級系統中。

此外，世行根據支付活動將貸款分類為履約貸款或不良貸款。貸款金額超過90逾期天數和非應計貸款被視為不良貸款。

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

下表代表截至2008年的內部分配職系。2021年9月30日，按貸款類別劃分：

	經過		觀看		特別提及		不合標準		總計
	(單位：千)
房地產：
一家四口之家	$	290,889	$	2,653	$	57	$	833	$	294,432
多户住宅		161,525		16,035		—		—		177,560
商業地產		307,347		21,534		13,464		11,011		353,356
建築和土地		203,512		2,058		8,878		24		214,472
房地產貸款總額		963,273		42,280		22,399		11,868		1,039,820

消費者：
房屋淨值		38,486		136		61		198		38,881
汽車和其他消費者		180,486		1,245		115		392		182,238
消費貸款總額		218,972		1,381		176		590		221,119

商業貸款		90,795		912		—		232		91,939

貸款總額	$	1,273,040	$	44,573	$	22,575	$	12,690	$	1,352,878

下表代表截至的內部分配職系2020年12月31日，按貸款類別劃分：

	經過		觀看		特別提及		不合標準		總計
	(單位：千)
房地產：
一家四口之家	$	303,840	$	2,487	$	1,730	$	1,771	$	309,828
多户住宅		146,536		15,647		—		284		162,467
商業地產		250,970		20,759		20,690		4,155		296,574
建築和土地		114,575		8,914		74		64		123,627
房地產貸款總額		815,921		47,807		22,494		6,274		892,496

消費者：
房屋淨值		32,500		349		100		154		33,103
汽車和其他消費者		124,115		2,034		1,216		868		128,233
消費貸款總額		156,615		2,383		1,316		1,022		161,336

商業貸款		92,010		7,791		168		232		100,201

貸款總額	$	1,064,546	$	57,981	$	23,978	$	7,528	$	1,154,033

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

下表顯示了截止到目前為止基於支付活動的信用風險概況2021年9月30日，按貸款類別劃分：

	不良資產		表演		總計
	(單位：千)
房地產：
一家四口之家	$	561	$	293,871	$	294,432
多户住宅		—		177,560		177,560
商業地產		76		353,280		353,356
建築和土地		24		214,448		214,472

消費者：
房屋淨值		130		38,751		38,881
汽車和其他消費者		392		181,846		182,238

商業業務		—		91,939		91,939

貸款總額	$	1,183	$	1,351,695	$	1,352,878

下表顯示了截止到目前為止基於支付活動的信用風險概況2020年12月31日，按貸款類別劃分：

	不良資產		表演		總計
	(單位：千)
房地產：
一家四口之家	$	912	$	308,916	$	309,828
多户住宅		284		162,183		162,467
商業地產		157		296,417		296,574
建築和土地		26		123,601		123,627

消費者：
房屋淨值		73		33,030		33,103
汽車和其他消費者		821		127,412		128,233

商業業務		—		100,201		100,201

貸款總額	$	2,273	$	1,151,760	$	1,154,033

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

問題債務重組。TDR是向遇到財務困難的借款人提供的貸款，該貸款已從最初的條款和條件進行了修改，使銀行給予借款人某種優惠。First FED以貸款修改的形式給予借款人各種優惠。這些修改通常與貸款的利率、期限和支付金額或其組合有關。

年的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案2020簽署成為法律於2020年3月27日(“CARE法案”)，提供了關於因COVID而修改貸款的指導-19除其他標準外，該法案還概述了在任何救濟之前，根據CARE法案的定義，在善意基礎上對當前借款人進行的短期修改，這些修改是不TDRS。這包括短期(即，六幾個月)的修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。根據CARE法案和相關監管指南，借款人如果低於以下標準，則被視為當前借款人30在實施修改計劃時，他們的合同付款逾期天數。根據“綜合撥款法”延長了這一減免期限。2021,以較早者為準60在COVID之後的幾天-19大流行國家緊急情況終止日期或2022年1月1日。一直到現在2021年9月30日，公司已授予COVID-19與大流行相關的臨時貸款修改共涉及357貸款總額達$175.0百萬美元，或12.9貸款總額的%。根據CARE法案和相關監管指南進行的貸款修改仍需接受評估，以確定是否或不貸款被視為減值。自.起2021年9月30日, 不是貸款仍處於延期狀態。

下表是在指定日期與減值貸款中包括的TDR貸款有關的信息摘要：

	2021年9月30日		2020年12月31日
	(單位：千)
TDR貸款總額	$	1,858	$	2,224
與TDR貸款相關的貸款損失撥備		21		26
非應計TDR貸款總額		29		108

有幾個不是新重組和續簽或修改現有的TDR貸款，這些貸款發生在三和九截至的月份2021年9月30日或2020.

有幾個不是在以下時間內發生付款違約的TDR貸款12年內重組日期的月份三和九截至的月份2021年9月30日或2020.

不是承諾預支與TDR貸款有關的額外資金2021年9月30日.

下表顯示了在應計和非應計狀態指示的日期按類別劃分的TDR貸款：

	2021年9月30日						2020年12月31日
	應計項目		非應計項目		總計		應計項目		非應計項目		總計
	(單位：千)
一家四口之家	$	1,777	$	29	$	1,806	$	2,054	$	108	$	2,162
房屋淨值		52		—		52		62		—		62

TDR貸款總額	$	1,829	$	29	$	1,858	$	2,116	$	108	$	2,224

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

注意事項4-存款

超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險限額的定期存款總額，目前$250,000,在…2021年9月30日和2020年12月31日，是$75.4百萬美元和美元91.7分別為百萬美元。各日期的存款及加權平均利率如下：

	2021年9月30日					2020年12月31日
	金額		加權平均利率			金額		加權平均利率
	(千美元)
無息活期存款	$	328,463		0.00	%	$	274,930		0.00	%
有息活期存款		182,181		0.01	%		156,241		0.01	%
貨幣市場賬户		573,713		0.21	%		429,143		0.31	%
儲蓄賬户		193,479		0.06	%		164,434		0.17	%
存單		245,080		0.70	%		308,769		1.00	%

總存款	$	1,522,916		0.20	%	$	1,333,517		0.36	%

證書在註明日期的到期日如下：

	2021年9月30日		2020年12月31日
	(單位：千)
在一年或更短的時間內	$	156,988	$	185,804
一年到兩年後		50,169		70,705
經過兩年到三年的時間		23,815		37,417
經過三年到四年的時間		7,616		6,938
在四年到五年之後		6,492		7,905

存單總額	$	245,080	$	308,769

經紀存單1美元55.1百萬美元和美元89.6百萬人被包括在2021年9月30日和2020年12月31日以上存單總額分別為。

在…2021年9月30日和2020年12月31日，存款包括$117.7百萬美元和美元80.9公募基金存款分別為100萬美元。賬面價值為美元的投資證券60.5百萬美元和美元48.1在2008年，有100萬人被質押作為這些存款的抵押品。2021年9月30日和2020年12月31日，分別為。這超過了華盛頓公共存款保護委員會設定的最低抵押品要求。

按類別劃分的存款利息如下：

	截至三個月				截至9個月
	9月30日，				9月30日，
	2021		2020		2021		2020
	(單位：千)				(單位：千)
活期存款	$	11	$	5	$	28	$	28
貨幣市場賬户		291		362		852		1,118
儲蓄賬户		28		176		102		785
存單		520		862		1,627		3,653

存款利息支出總額	$	850	$	1,405	$	2,609	$	5,584

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

注意事項5-對收入徵收聯邦税

遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自計税基礎之間的暫時性差異而產生的未來税項後果予以確認。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含制定日期的期間的收入中確認。這些計算基於許多複雜的因素，包括對暫時差異逆轉的時間的估計，對聯邦所得税法的解釋，以及對税收和資產和負債的財務報告基礎之間差異的確定。實際結果可能與確定當期和遞延所得税資產和負債時使用的估計和解釋大不相同。

實際税率為17.2%和%24.3%用於九截至的月份2021年9月30日和2020，分別為。有效税率不同於法定最高聯邦税率2021和2020的21這主要是由於銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)的免税收益以及某些投資證券和貸款賺取的免税利息收入所致。此外，年內亦錄得累積調整。第一四分之一2021,這減少了本年度的撥備，並估計了#年交出的BOLI合同的罰款。2020包含在2020今年到目前為止的撥備，這導致了更高的有效税率。

注意事項6-每股收益

每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，然後在實體的收益中分享，可能發生的稀釋。此外，包含不可沒收紅利或紅利等價物權利的未授予股票支付獎勵被視為參與證券，幷包括在每股收益的計算中。

下表提供了用於計算以下各項的基本和稀釋後每股收益的組成部分的對賬三和九截至的月份2021年9月30日和2020.

	截至三個月				截至9個月
	9月30日，				9月30日，
	2021		2020		2021		2020
	(單位為千，共享數據除外)
分子：
可歸因於母公司的淨收入	$	4,178	$	3,675	$	10,294	$	6,524

分母：
基本加權平均已發行普通股		9,184,568		9,257,252		9,196,729		9,409,754
稀釋性限制性股票授予		83,508		6,723		97,527		29,484
稀釋加權平均已發行普通股		9,268,076		9,263,975		9,294,256		9,439,238

基本每股收益	$	0.45	$	0.40	$	1.12	$	0.69

稀釋後每股收益	$	0.45	$	0.40	$	1.11	$	0.69

未分配的員工持股比例為不在計算基本或稀釋後每股收益時包括未償還部分。自.起2021年9月30日和2020，有三個人在一起。701,412和754,301分別購買員工持股計劃中仍未分配的股票。

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

注意事項7-員工福利

從多僱主養老金計劃向單僱主養老金計劃轉變

有效2021年3月23日該公司退出了金融機構Pentegra Defined Benefit Plan(“Pentegra DB Plan”)，並建立了首個聯邦定義福利計劃(“Bank DB Plan”)，這是一項單一僱主計劃。2021年3月23日所有資產和負債都從Pentegra DB計劃轉移到新設立的Bank DB計劃。

銀行DB計劃是一個覆蓋現任和前任員工的固定福利養老金計劃。該計劃下的所有福利都被凍結。*該計劃提供基於服務年限和凍結前的最終平均工資的固定福利。*公司使用12月31日作為此計劃的衡量日期。*初始衡量期間為2021年3月23日-2021年12月31日

計劃資產的公允價值和計劃福利義務2021年3月23日銀行DB計劃採用日期為$14,705,000及$14,197,000，分別為。一個$2,717,599年向Pentegra DB計劃提供現金捐助2021年3月在轉機之前在……上面。之前的服務成本為$1.7百萬，淨額税款，已計入公司資產負債表上的累計其他全面虧損，於2021年9月30日*先前的服務費用預計將在以下時間攤銷15好幾年了。

用於確定年終養老金福利義務的加權平均假設包括2.95%貼現率和a0薪酬增長率百分比。用於確定定期養老金淨成本的加權平均假設包括2.95%折扣率，5.75計劃資產的預期回報率百分比和a0薪酬增幅為%。5.75%加權平均預期長期回報率是根據類似計劃資產的當前趨勢以及類似資產的預計未來回報率來估計的。

員工持股計劃

在轉換過程中，本公司為本公司及本行的合資格員工設立了員工持股計劃。公司和銀行的員工至少被記入貸方1,000一年內的服務時間12-個月內均有資格參加員工持股計劃。

根據該計劃，員工持股計劃用從第一西北航空借來的資金在公開市場購買了股票。銀行將向員工持股計劃提供必要的資金，以便在#年內攤銷應付給第一西北航空公司的員工持股計劃貸款。20幾年，估計利息為2.46%。這筆貸款由用貸款收益購買的股票擔保，將由員工持股計劃償還，資金來自銀行對員工持股計劃的可自由支配的貢獻和員工持股計劃資產的收益。一美元835,000本金及利息由員工持股計劃於年內支付。九截至的月份2021年9月30日.

由於股票承諾從抵押品中解脱出來，公司報告的補償費用等於股票的日均市場價格，並且股票成為流通股，用於每股收益計算。補償費用全年按月累計。分配的員工持股股票的股息記錄為留存收益的減少；未分配的員工持股計劃股票的股息記錄為債務和應計利息的減少。

與員工持股計劃相關的薪酬支出三截至的月份2021年9月30日和2020，是美元。179,000人民幣和美元99,000與員工持股計劃相關的薪酬支出。九截至的月份2021年9月30日和2020，是美元。503,000人民幣和美元359,000，分別為。

截至所示日期，向員工持股計劃發行的股票如下：

	2021年9月30日		2020年12月31日
	(千美元)
已分配股份		333,396		306,949
承諾將發行股票		13,221		—
未分配股份		701,412		741,080

員工持股計劃已發行股票總數		1,048,029		1,048,029

未分配股份的公允價值	$	12,317	$	11,561

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

注意事項8-基於股票的薪酬

在……裏面2020年5月，公司股東批准了第一家西北銀行2020股權激勵計劃("2020EIP)，規定通過以下方式向符合條件的參與者授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票或限制性股票單位，以及績效股票獎勵2030年5月。根據2020EIP一般基於獎勵授予日的公允價值。的最大共享數量可能將用於在以下項目下獲獎：2020彈性公網IP是520,000。截止日期：2021年9月30日，有三個人在一起。336,383*根據2020EIP，所有這些都可以作為限制性股票授予。

由於2020EIP，第一家西北銀行(Northwest Bancorp)2015股權激勵計劃("2015彈性公網IP“)被凍結不是我們還將頒發額外的獎項。截止日期：2021年9月30日，這裏有不是根據2015彈性公網IP。到目前為止，有三家公司125,720*根據該計劃授予的股份2015預計將歸屬於2015彈性公網IP計劃規定。

有幾個人96,205和126,059於年度內分別獲授限制性股票股份。九截至的月份2021年9月30日和2020。授予的限制性股票，在以下期間可按比例歸屬一至五自授予之日起數年內，只要符合條件的參與者仍在本公司服務。本公司根據授予日在歸屬期間攤銷的股份的公允價值確認限制性股票獎勵的補償費用。

對於三截至的月份2021年9月30日和2020，股權激勵計劃的總薪酬支出為$433,000人民幣和美元362,000分別進行了測試。九截至的月份2021年9月30日和2020，股權激勵計劃的總薪酬支出為美元。1.4百萬美元和美元917,000，分別為。

包括在上述補償費用中三截至的月份2021年9月30日和2020，董事薪酬是$嗎？64,000人民幣和美元102,000，分別為。包括在上述員工補償費用中九截至的月份2021年9月30日和2020，董事薪酬為美元。324,000人民幣和美元273,000，分別為。

下表彙總了所示期間非既得限制性股票獎勵的變化：

	在截至的三個月內
	2021年9月30日
	股票			加權平均授予日期公允價值
2021年7月1日未歸屬		366,068		$	15.03
授與		11,309			17.76
既得		(71,049	)		13.27
已取消(%1)		(11,134	)		13.27
沒收		(17,212	)		12.89

2021年9月30日未歸屬		277,982		$	15.80

(1)參與者交出在歸屬日期以當時股價計算的股份數目，以支付該參與者在歸屬股份中應繳的税款，以交出既有股票獎勵。退還的股票被取消，不能再發行。

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

	在過去的9個月裏
	2021年9月30日
	股票			加權平均授予日期公允價值
截至2021年1月1日未歸屬		292,892		$	13.96
授與		96,205			18.50
既得		(80,815	)		13.36
已取消(%1)		(13,088	)		13.36
沒收		(17,212	)		12.89

2021年9月30日未歸屬		277,982		$	15.80

(1)參與者交出在歸屬日期以當時股價計算的股份數目，以支付該參與者在歸屬股份中應繳的税款，以交出既有股票獎勵。退還的股票被取消，不能再發行。

自.起2021年9月30日，有美元。3.6與作為限制性股票獎勵授予的非既有股票相關的未確認補償成本總額的100萬美元。預計這筆成本將在剩餘的加權平均歸屬期內確認，持有期約為5%。2.46三年了。

注意事項9-公允價值會計和計量

公允價值是在公司主要市場的市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債的價格。本公司已建立並記錄其資產和負債公允價值的確定程序(如適用)。公允價值以相同或相似資產或負債的市場報價(如有)為基礎。在沒有市場報價的情況下，管理層使用估值模型或估值模型來確定公司資產和負債的公允價值。第三-一方定價服務，兩者都依賴於基於市場的參數(如果可用)，如利率收益率曲線、期權波動率和信用利差，或不可觀測的輸入。不可觀測的輸入可能基於管理層對信用質量、流動性、利率和其他相關投入的判斷、假設和估計。

對估值方法的任何變更都由管理層審查，以確保其相關性和合理性。隨着更多基於市場的數據的出現，估值方法也得到了改進。

A 三-水平估值層次用於根據估值過程中使用的投入的透明度來確定公允價值。在確定每個項目的公允價值時使用的投入三層次結構的級別如下：

水平1-相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。

水平2-(I)類似資產或負債的報價；(Ii)可觀察到的資料，例如利率或收益率曲線；或(Iii)主要來自可觀察到的市場數據或得到可觀察到的市場數據證實的資料。

水平3--看不見的投入。

該層次結構為Level提供最高的排名1投入和對級別的最低排序3投入。公允價值體系中公允價值計量整體所屬的水平是根據對整體公允價值計量重要的最低水平輸入確定的。

估值技術的定性披露.可供出售的證券：在活躍的市場上有報價的情況下，證券被歸類為水平1.水平1工具包括高流動性的政府債券、美國財政部發行的證券和交易所交易的股權證券。

如果報價是不可用，管理層使用定價模型來確定公允價值，類似證券的報價被認為是水平2,或貼現現金流。在某些情況下，當一種工具的市場活動有限時，必須做出假設以確定其公允價值。這類儀器被歸類為水平儀。3.

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

資產和負債在經常性基礎上按公允價值計量-如果公允價值定期計量(即每日、每週、每月或季度)，資產和負債被視為按經常性基礎進行估值。下表顯示了該公司在指定日期按公允價值經常性計量的資產：

	2021年9月30日
	相同資產或負債的活躍市場報價		重要的其他可觀察到的輸入		不可觀測的重要輸入
	(1級)		(2級)		(3級)		總計
	(單位：千)
可供出售的證券
市政債券	$	—	$	110,265	$	—	$	110,265
機構債券		—		1,940		—		1,940
ABS公司		—		11,016		—		11,016
公司債務		—		55,946		—		55,946
SBA		—		15,842		—		15,842
MBS機構		—		75,091		—		75,091
MBS公司		—		55,790		—		55,790
	$	—	$	325,890	$	—	$	325,890

	2020年12月31日
	相同資產或負債的活躍市場報價		重要的其他可觀察到的輸入		不可觀測的重要輸入
	(1級)		(2級)		(3級)		總計
	(單位：千)
可供出售的證券
市政債券	$	—	$	127,862	$	—	$	127,862
ABS代理		—		63,820		—		63,820
ABS公司		—		29,280		—		29,280
公司債務		—		32,970		2,540		35,510
SBA		—		18,564		—		18,564
MBS機構		—		62,683		—		62,683
MBS公司		—		20,205		6,372		26,577
	$	—	$	355,384	$	8,912	$	364,296

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

公司水平公允價值計量中的重大不可觀察投入3證券備註如下。在孤立的情況下，這些投入中的任何一項的大幅波動都將導致公允價值計量的顯着不同。

下表提供了有關重複級別的定量信息3在指定日期的公允價值計量：

2020年12月31日	公允價值(千)	估價技術	無法觀察到的輸入	範圍(A)
公司債務	$ 1,540	共識定價	報價	89 - 91
			可比性調整(%)	-0.7% - +1.3%
	1,000	共識定價	報價	92 - 100
			可比性調整(%)	-7.4% - 0%
MBS公司	6,372	共識定價	報價	104 - 107
			可比性調整(%)	-1.5% - +1.5%
(A)不可觀察到的投入按工具的相對公允價值加權。

下表總結了級別的變化3在指定日期按公允價值經常性計量的資產：

	2021年9月30日
	2021年1月1日的餘額		轉出第3層(1)			購買		未實現		總計
	(單位：千)
可供出售的證券
公司債務	$	2,540	$	(2,540	)	$	—	$	—	$	—
MBS公司		6,372		(6,372	)		—		—		—
	$	8,912	$	(8,912	)	$	—	$	—	$	—
(一)在獲得可觀察到的市場數據後，從三級轉到二級。

	2020年12月31日
	2020年1月1日的餘額		轉入第3層(1)		購買		未實現		總計
	(單位：千)
可供出售的證券
公司債務	$	—	$	1,540	$	1,000	$	—	$	2,540
MBS公司		—		—		6,372		—		6,372
	$	—	$	1,540	$	7,372	$	—	$	8,912
(1)由於缺乏可觀察到的市場數據，導致證券的市場活動很少或沒有市場活動，從2級轉移到3級。

資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量-如果該工具的公允價值計量在非經常性基礎上對資產進行估值，則資產被視為在非經常性基礎上進行估值。不這必然會導致綜合資產負債表上記錄的金額發生變化。一般而言，非經常性估值是應用其他會計聲明的結果，這些會計聲明要求對資產或負債進行減值評估或按成本或公允價值中較低者記錄。

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

下表列出了該公司在指定日期按公允價值在非經常性基礎上計量的資產：

	2021年9月30日
	1級		2級		3級		總計
	(單位：千)
不良貸款	$	—	$	—	$	4,134	$	4,134

	2020年12月31日
	1級		2級		3級		總計
	(單位：千)
不良貸款	$	—	$	—	$	5,511	$	5,511

在…2021年9月30日和2020年12月31日，這裏有不是折價至評估處置價值或其他不可觀察的投入的減值貸款。

下表列出了金融工具在指定日期的賬面價值和估計公允價值：

	2021年9月30日
					公允價值計量使用：
	賬面金額		估計公允價值		1級		2級		3級
	(單位：千)
金融資產
現金和現金等價物	$	76,120	$	76,120	$	76,120	$	—	$	—
可供出售的投資證券		325,890		325,890		—		325,890		—
持有待售貸款		2,231		2,231		—		2,231		—
應收貸款淨額		1,345,126		1,326,567		—		—		1,326,567
FHLB股票		4,397		4,397		—		4,397		—
應計應收利息		5,775		5,775		—		5,775		—
抵押貸款償還權，淨額		2,934		3,270		—		—		3,270

金融負債
活期存款	$	1,277,836	$	1,277,836	$	1,277,836	$	—	$	—
定期存款		245,080		245,937		—		245,937		—
FHLB借款		60,000		60,882		—		60,882		—
次級債		39,261		39,493		—		39,493		—
應計應付利息		29		29		—		29		—

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

	2020年12月31日
					公允價值計量使用：
	賬面金額		估計公允價值		1級		2級		3級
	(單位：千)
金融資產
現金和現金等價物	$	65,155	$	65,155	$	65,155	$	—	$	—
可供出售的投資證券		364,296		364,296		—		355,384		8,912
持有待售貸款		3,753		3,753		—		3,753		—
應收貸款淨額		1,141,969		1,129,570		—		—		1,129,570
FHLB股票		5,977		5,977		—		5,977		—
應計應收利息		6,966		6,966		—		6,966		—
抵押貸款償還權，淨額		2,120		2,189		—		—		2,189

金融負債
活期存款	$	1,024,748	$	1,024,748	$	1,024,748	$	—	$	—
定期存款		308,769		310,992		—		310,992		—
FHLB借款		109,977		111,462		—		111,462		—
應計應付利息		53		53		—		53		—

除投資證券外的金融資產和負債不在活躍的市場交易。估計公允價值需要主觀判斷，而且是近似值。上表中對公允價值的估計為不必須代表可在實際市場交易中變現的金額，或代表公司的潛在價值。根據美國會計準則主題，公司在估計以下金融工具公允價值時使用的方法和假設825, 金融工具，由亞利桑那州立大學修訂2016-01要求公共實體有效使用退出價格概念2018年1月1日具體如下：

證券-投資證券的公允價值主要使用來自第三-當事人定價服務。*定價服務使用基於市場數據的定價模型。*在由提供有限或透明度較低的信息的情況下第三-一方定價服務，公允價值使用二級定價服務或非約束性定價服務進行估算第三-當事人經紀人報價。

應收貸款，淨額2021年9月30日此外，貸款的公允價值是通過使用向信用相似且剩餘期限相同的借款人發放類似貸款和租賃的當前利率對未來現金流進行貼現來估計的。此外，要與FASB ASC主題下的要求保持一致820對於公允價值計量和披露，這些貸款的估值價格代表公司的退出價格或這些工具的出售或轉讓價格。

抵押貸款服務權利淨額-抵押貸款服務權利的估計公允價值是基於可比抵押貸款服務合同的市場價格(如果有)。如果不是如有可比合約，估計公允價值乃根據計算估計未來維修收入淨值現值的估值模型而釐定。

注意事項10-累積其他綜合收益變動(下稱“AOCI”)

我們的AOCI包括可供出售證券的未實現收益(虧損)和未確認的固定收益計劃優先服務成本。下表列出了所示期間累積的其他綜合税後收入的變化：

	可供出售證券的未實現損益			未確認的已定義福利計劃扣除攤銷後的服務前成本			總計
		(單位：千)

平衡，2020年6月30日	$	717		$	—		$	717
重新分類前的其他綜合收益		3,235			—			3,235
從累計其他綜合收益中重新分類的金額		(766	)		—			(766	)
淨其他綜合收益		2,469			—			2,469
平衡，2020年9月30日	$	3,186		$	—		$	3,186

餘額，2021年6月30日	$	5,260		$	(1,714	)	$	3,546
重新分類前的其他綜合(虧損)收益		(1,625	)		29			(1,596	)
從累計其他綜合收益中重新分類的金額		(1,016	)		—			(1,016	)
淨其他綜合(虧損)收益		(2,641	)		29			(2,612	)
餘額，2021年9月30日	$	2,619		$	(1,685	)	$	934


餘額，2019年12月31日	$	(1,539	)	$	—		$	(1,539	)
重新分類前的其他綜合收益		6,491			—			6,491
從累計其他綜合收益中重新分類的金額		(1,766	)		—			(1,766	)
淨其他綜合收益		4,725			—			4,725
平衡，2020年9月30日	$	3,186		$	—		$	3,186

平衡，2020年12月31日	$	5,442		$	—		$	5,442
重新分類前的其他綜合損失		(919	)		(1,685	)		(2,604	)
從累計其他綜合收益中重新分類的金額		(1,904	)		—			(1,904	)
淨其他綜合虧損		(2,823	)		(1,685	)		(4,508	)
餘額，2021年9月30日	$	2,619		$	(1,685	)	$	934

第一西北銀行及其子公司

合併財務報表附註

(未經審計)

N奧特11-業務合併

在……上面2021年7月23日該銀行收購了英鎊的某些資產，並承擔了英鎊的負債。密歇根州索斯菲爾德銀行和信託公司在購買其位於華盛頓州的唯一分支機構時，銀行(“Sterling”)。作為英鎊交易的結果，該行已在華盛頓州貝爾維尤建立了業務，並擴大了存款基礎。根據英鎊交易支付的總代價為$63.5300萬美元現金。有幾個不是與交易有關的普通股或其他股權工具的轉讓，而銀行確實這樣做了不獲得英鎊的任何股權。

收購的資產和承擔的負債在公司的綜合資產負債表中按其於年終的估計公允價值入賬。2021年7月23日交易記錄日期。轉讓對價超過取得的可識別淨資產的公允價值的部分計入商譽。交易產生的商譽主要包括為存款賬户支付的溢價。

在大多數情況下，確定收購資產和承擔負債的估計公允價值需要銀行對這些資產和負債預計產生的現金流進行估計，並以適當的利率對這些現金流進行貼現。差異可能由於預付款或提前提款等項目以及其他因素，在合同要求的付款與收購日的預期現金流之間產生的商譽預計將完全可在所得税方面扣除，因為根據交易條款，銀行購買了某些資產並承擔了某些英鎊的負債，但確實這樣做了。不收購任何股權或其他所有權權益。

下表彙總了轉讓對價的公允價值、截至收購日收購資產的估計公允價值和承擔的其他負債，以及由此產生的與交易有關的商譽(單位：千)：

	2021年7月23日
	賬面價值			公允價值調整			估計公允價值
	(單位：千)

轉移的現金對價							$	63,545

取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額
取得的可識別資產
核心存款無形資產(“CDI”)	$	—		$	126		$	126
房舍和設備		459			—			459
應計利息、應收賬款和其他資產		755			—			755
取得的可確認資產總額		1,214			126			1,340

承擔的負債
存款	$	65,096		$	(229	)	$	64,867
應計費用和其他負債		1,080			—			1,080
承擔的總負債		66,176			(229	)		65,947
承擔的可確認淨負債總額		(64,962	)		355			(64,607	)
確認商譽							$	1,062

CDI代表分配給活期、利息檢查、貨幣市場和儲蓄賬户的價值，這些賬户是作為銀行收購的一部分收購的。CDI代表了與替代資金來源的成本相比，作為核心收購的一部分收購核心存款可能節省的未來經濟效益。CDI根據一段時間內相關存款的估計徑流量，使用加速折舊法攤銷至非利息支出。f 十是的，是的好的。只要事件或環境變化表明CDI的賬面金額，就會評估CDI的減值和可恢復性可能不可回收的，估計使用壽命的任何潛在變化都將在修訂後的剩餘壽命內計入。

項目2：管理層對以下問題的討論和分析
財務狀況和經營業績

前瞻性陳述

本季度報告(Form 10-Q)中討論的某些事項屬於前瞻性陳述，符合1995年“私人證券訴訟改革法”的定義。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述，是基於某些假設的，通常通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“估計”或類似的表達來識別。前瞻性陳述包括但不限於：

	•	陳述我們的目標、意圖和期望；
	•	關於我們的業務計劃、前景、增長和經營戰略的聲明；
	•	關於我們貸款和投資組合質量的聲明；
	•	對我們的風險和未來成本和收益的估計；以及
	•	關於新冠肺炎疫情對銀行業務、財務業績和條件的潛在影響的聲明。

這些前瞻性陳述基於管理層目前的信念和預期，固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多不是公司所能控制的。由於以下因素，實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同：

	•	新冠肺炎大流行的範圍和持續時間；
	•	新冠肺炎大流行的影響，包括對我們的信用質量和運營的影響，以及它對一般經濟狀況的影響;
	•	立法或監管方面的變化，包括政府當局為應對新冠肺炎疫情而採取的行動；
	•	與貸款相關的風險，以及我們投資組合中貸款信用質量的潛在不利變化；
	•	我們為銷售而發起的貸款的市場需求減少；
	•	我們控制運營成本和開支的能力；
	•	我們的管理團隊是否能夠實施我們的運營戰略，包括但不限於我們努力實現貸款和收入增長；
	•	我們有能力成功執行合併和/或收購戰略，並將任何新收購的資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的運營中，以及我們在預期的時間框架內實現相關成本節約的能力；
	•	我們有能力成功執行與進入新市場相關的增長戰略；
	•	我們有能力開發用户友好的數字應用程序來服務現有客户和吸引新客户；
	•	使用估計來確定我們某些資產的公允價值，這些估計可能被證明是不正確的，並導致估值大幅下降；
	•	一般利率水平的變化，以及短期和長期利率、存款利率、淨息差和資金來源的相對差異；
	•	金融服務企業之間的競爭壓力加大，特別是來自挑戰者銀行、金融科技和大型科技公司等非傳統銀行實體的競爭壓力；
	•	我們吸引和保留存款的能力；
	•	消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變，導致對銀行產品和服務的需求減少；
	•	華盛頓州金融機構部、銀行部、聯邦存款保險公司、舊金山聯邦儲備銀行或其他監管機構對我們的檢查結果，可能導致對我們的流動性和收益產生不利影響的限制；
	•	對我們的業務產生不利影響的法律或法規變更；
	•	我們的信息技術系統或執行多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不良事件、故障或中斷或攻擊；
	•	任何關鍵第三方供應商未能履行其對我們的義務；以及
	•	影響我們運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，以及我們在提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的文件中描述的其他風險，包括本Form 10-Q和我們截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告。

此外，有關新冠肺炎大流行對本銀行業務、財務結果和狀況的潛在影響的陳述可能構成前瞻性陳述，存在實際影響可能與這些前瞻性陳述中反映的內容存在實質性差異的風險，原因是這些因素和未來發展是不確定、不可預測的，在許多情況下超出本銀行的控制範圍，包括大流行的範圍和持續時間、政府當局針對大流行採取的行動，以及大流行對本銀行的直接和間接影響。這些發展可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們在本報告和其他陳述中所作的任何前瞻性陳述都可能被證明是錯誤的，因為我們可能做出不準確的假設，或者由於上述因素，或者因為我們無法預料或預測的其他因素。任何前瞻性陳述都是基於管理層當時的信念和假設。我們沒有義務公開更新或修改本文檔中引用的任何前瞻性陳述，也沒有義務更新實際結果可能與此類陳述中包含的結果不同的原因，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。由於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性陳述可能不會發生，您不應過度依賴任何前瞻性陳述。

一般信息

First Northwest是一家銀行控股公司，主要從事其子公司First FED的業務活動。第一聯邦儲備銀行是一家以社區為導向的金融機構，自1923年以來一直服務於客户和社區。目前，First FED擁有12家全方位服務的分行和兩個業務中心，服務於華盛頓州的Clallam、Jefferson、Kitsap、Whatcom和King縣。我們的業務和運營戰略專注於通過聘用經驗豐富的銀行家、擴大地域擴張、多樣化我們的貸款產品組合、擴大我們提供增值解決方案的存款產品供應、增強現有服務和數字服務交付渠道以及加強我們的基礎設施來支持客户不斷變化的需求和預期，從而建立可持續的收益。

我們提供廣泛的產品和服務，重點關注我們所服務社區的金融安全和支付需求。貸款活動包括髮起第一留置權一至四户抵押貸款、商業和多户房地產貸款、建築和土地貸款(包括地塊貸款)、商業商業貸款和消費貸款，主要包括汽車貸款以及房屋淨值貸款和信用額度。繼續加大商業地產、多户聯產、收購/改造、土地建設、商業性商業貸款投放力度。最近，我們還通過我們的製造業住房和汽車貸款購買計劃增加了我們的消費貸款組合，以使我們的資產組合多樣化，並增加利息收入。我們繼續發放一至四户住房抵押貸款，並定期向二級市場銷售符合條件的貸款，以增加非利息收入和管理利率風險。我們還在我們的投資組合中保留了一至四户家庭的第一和第二留置權貸款，以產生利息收入。我們提供傳統的消費者和企業存款產品，包括交易賬户、儲蓄和貨幣市場賬户，以及面向個人、企業和非營利組織的存單。存款是我們貸款和投資活動的主要資金來源。我們還從得梅因聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Des Moines)借入資金，作為提供成本效益高的流動性和管理利率風險的一種方式。

First Northwest受到當前經濟狀況以及政府政策和法規的影響，這些政策和法規涉及貨幣和財政事務、住房和金融機構等。存款流動受到幾個因素的影響，包括競爭性定期存款支付的利率，我們客户可以選擇的替代投資選擇，賬户到期日，我們存款發起人的數量和質量，數字交付系統，品牌和客户獲取，以及我們開展業務的市場的個人收入和儲蓄的整體水平。貸款活動受到資金需求、我們的信貸政策、我們的貸款人和信用承銷商的數量和質量、數字交付系統、品牌和客户獲取以及區域經濟週期的影響。

我們税前收入的主要來源是淨利息收入。淨利息收入是貸款和投資的利息收入與存款和借款的利息支出之間的差額。現有資產和負債的利率水平和現金流的變化會影響我們的淨利息收入。第二個收入來源是非利息收入，包括我們從提供產品和服務中獲得的收入，包括存款賬户服務費、抵押貸款銀行收入、貸款銷售、利率互換費用收入、銀行壽險收入、投資服務收入和證券銷售損益。

淨利息收入的一項抵消是貸款損失撥備，這是對業務的定期費用，需要通過我們的貸款損失撥備來充分彌補我們貸款組合中固有的損失。隨着信用指標的改善，如貸款的風險評級、物業價值增加、經濟環境改善或收回先前註銷的金額，可能會將先前確認的貸款損失撥備重新計入淨收入中。

我們在經營業務時產生的非利息費用包括工資和員工福利成本、佔用和設備費用、聯邦存款保險費和監管評估、數據處理費用、營銷和客户獲取費用、專業費用、與房地產和個人財產相關的費用，以及其他費用。

新冠肺炎大流行的影響。新冠肺炎大流行以及政府、企業和個人採取的相關限制措施，在美國和全球金融市場以及政府、商業和消費者活動中造成了前所未有的不確定性、波動性和混亂，包括我們服務的市場。隨着最初的限制措施在2020年至2021年期間得到放鬆，美國經濟開始復甦，隨着新冠肺炎疫苗的供應和分發，我們預計商業和消費者活動以及美國經濟將繼續改善。截至2021年9月30日，華盛頓州州長取消了最初設定的限制，允許企業恢復滿負荷運轉。

我們認識到，我們的企業和消費者客户正在經歷不同程度的財務困境，預計這種情況將持續到2021年剩餘時間，特別是如果新的新冠肺炎變異感染增加和新的限制措施被強制實施的話。商業活動有所改善，但尚未恢復到疫情爆發前的水平，這可能導致我們的客户無法履行對我們的貸款義務。此外，與新冠肺炎疫情相關的經濟壓力和不確定性以及由此引發的供應鏈問題已經導致消費者支出行為發生變化，這可能會對我們提供的貸款和其他服務的需求產生負面影響。我們的借款基礎包括酒店業；餐飲業和餐飲業；以及將商業地產出租人給酒店業、餐飲業和零售業等行業的客户，所有這些都受到了新冠肺炎疫情的重大影響。截至2021年9月30日，公司對這些行業的風險敞口占總貸款組合的百分比為分別為3.6%、0.1%和4.2%具體地説。我們認識到，這些行業可能需要更長時間才能復甦，因為消費者可能會對恢復完全的社交活動猶豫不決，或者可能會因為大流行而更持久地改變他們的消費習慣。我們繼續密切關注這些客户。

我們已採取深思熟慮的行動，以確保我們擁有服務客户和社區的資產負債表實力，包括增加流動性以及管理我們的資產和負債，以保持強勁的資本狀況；然而，未來的經濟狀況受到重大不確定性的影響。與這場大流行相關的不確定性包括新冠肺炎爆發和任何相關變異感染的持續時間，新冠肺炎疫苗的可用性和有效性，以及對我們的客户、員工、供應商和經濟的影響。雖然不明朗因素仍然存在，但我們相信我們有能力在目前的經濟環境下有效運作。

我們繼續為我們的客户提供銀行和金融服務，在我們所有的分支機構都提供免下車服務，並向無需預約的客户提供面對面服務。我們的分支機構目前正在營業，已於2021年5月初恢復正常營業時間。此外，我們繼續通過網上銀行、交互式櫃員機(ITMS)、自動櫃員機(ATM)和電話提供銀行和金融服務。我們繼續在所有地點採取額外的預防措施，包括提供個人保護設備和加強清潔程序，以確保我們客户和員工的安全。

我們為許多小企業申請SBA的Paycheck Protection Program(“PPP”)資金提供了幫助。截至2021年9月30日，在第二輪SBA PPP融資期間，我們為4.27億客户處理了3500萬美元的貸款，平均貸款額為8.2萬美元。2020年，我們通過第一輪SBA PPP融資為515個客户處理了3220萬美元的貸款，平均貸款額為6.3萬美元。借款人對這些貸款的付款可延期至票據日期後16個月，並將在延期期間繼續按1%的利率計息。貸款可以全部或部分免除(不超過全部本金和任何應計利息)。我們與第三方金融技術提供商合作，協助借款人辦理貸款豁免申請流程，截至2021年9月30日，首輪貸款獲減免2820萬美元，佔87.5%，第二輪貸款獲減免1,150萬美元，佔33.0%。

關鍵會計政策

公司在截至2020年12月31日的年度報告中披露的10-K表格中披露的關鍵會計政策沒有重大變化。

2021年9月30日與2020年12月31日財務狀況對比

資產.總資產從2020年12月31日的16.5億美元增加到2021年9月30日的18.5億美元。

淨貸款(不包括持有的待售貸款)從2020年12月31日的11.4億美元增加到2021年9月30日的13.5億美元，增幅為2.032億美元。在截至2021年9月30日的9個月中，汽車和其他消費貸款增加到5400萬美元，原因是2010萬美元的製造業住房貸款和4990萬美元的汽車貸款購買被支付活動抵消。一至四户住宅貸款減少1,540萬美元，原因是在此期間償還的貸款超過了原始貸款。商業商業貸款減少到830萬美元，因為我們參與了Northpointe Bank Mortgage Participation Program，從2020年12月31日的4730萬美元減少到2021年9月30日的2750萬美元，部分被PPP貸款增加的360萬美元所抵消，因為原款超過了寬恕付款。

截至2021年9月30日，建築和土地貸款從2020年12月31日的1.236億美元增加到2.145億美元，增幅為9090萬美元，增幅為73.5%。我們的建築貸款分佈在華盛頓州西部(俄勒岡州有一筆貸款)。我們通過利用獲得許可的第三方供應商來幫助我們監控我們的建築項目來管理我們的建築貸款。我們繼續監測目前在我們投資組合中的項目，以確定新冠肺炎對完工的影響程度。到目前為止，我們沒有理由相信任何正在進行的項目不會完成。截至2021年9月30日左右，建設貸款總額中包括5370萬美元的收購-翻新貸款，而2020年12月31日為3930萬美元。這些商業性收購-翻新貸款主要用於購買多户房產，建築部分用於公共區域和大樓特定單元的全面翻新。考慮到這些貸款中的建築部分，我們必須根據監管指引將它們報告為建築項目；不過，我們認為這些貸款的風險比典型的地面建設項目要低。通過投資於一至四户、多户和收購-翻新建設項目，增加我們市場的住房供應，我們正在為解決住房負擔能力問題做我們的一小部分工作。

除了評估借款人的實力(包括他們對項目的股本貢獻)外，我們還監測我們市場領域的房地產價值和一般經濟狀況，以謹慎地承銷建築貸款。我們不斷評估我們開展業務的所有產品線和市場的貸款策略，以提高收益，同時謹慎地管理信用風險。

下表按類型和地理集中度顯示了我們在指定日期的建設承諾：

2021年9月30日	北奧半島(1)		普吉特灣地區(2)		其他華盛頓		俄勒岡州		總計
	(單位：千)
建設承諾
一至四户住宅	$	32,437	$	55,220	$	3,906	$	—	$	91,563
多户住宅		—		172,985		—		8,020		181,005
商業收購--翻新		2,938		40,770		16,638		—		60,346
商業地產		4,888		45,564		2,626		—		53,078
總承諾	$	40,263	$	314,539	$	23,170	$	8,020	$	385,992

已支付建設資金
一至四户住宅	$	10,875	$	30,436	$	570	$	—	$	41,881
多户住宅		—		73,925		—		6,221		80,146
商業收購--翻新		2,368		35,535		15,767		—		53,670
商業地產		4,102		23,978		1,794		—		29,874
已支付總額	$	17,345	$	163,874	$	18,131	$	6,221	$	205,571

未支付的承付款
一至四户住宅	$	21,562	$	24,784	$	3,336	$	—	$	49,682
多户住宅		—		99,060		—		1,799		100,859
商業收購--翻新		570		5,235		871		—		6,676
商業地產		786		21,586		832		—		23,204
未支付總額	$	22,918	$	150,665	$	5,039	$	1,799	$	180,421

已撥出土地資金
一至四户住宅	$	4,138	$	2,502	$	358	$	—	$	6,998
商業地產		—		1,903		—		—		1,903
為土地支付的總金額	$	4,138	$	4,405	$	358	$	—	$	8,901

(1)包括克拉蘭縣和傑斐遜縣。

(2)包括基特薩普、梅森、瑟斯頓、皮爾斯、金、斯諾霍米什、斯卡吉特、Whatcom和島縣。

2020年12月31日	北奧半島(1)		普吉特灣地區(2)		其他華盛頓		俄勒岡州		總計
	(單位：千)
建設承諾
一至四户住宅	$	15,473	$	29,827	$	1,477	$	—	$	46,777
多户住宅		—		117,524		—		8,020		125,544
商業收購--翻新		1,644		28,177		16,637		—		46,458
商業地產		2,282		46,103		2,755		—		51,140
總承諾	$	19,399	$	221,631	$	20,869	$	8,020	$	269,919

已支付建設資金
一至四户住宅	$	7,208	$	15,976	$	845	$	—	$	24,029
多户住宅		—		33,217		—		—		33,217
商業收購--翻新		1,297		24,045		15,300		—		40,642
商業地產		1,677		14,812		429		—		16,918
已支付總額	$	10,182	$	88,050	$	16,574	$	—	$	114,806

未支付的承付款
一至四户住宅	$	8,265	$	13,851	$	632	$	—	$	22,748
多户住宅		—		84,307		—		8,020		92,327
商業收購--翻新		347		4,132		1,337		—		5,816
商業地產		605		31,291		2,326		—		34,222
未支付總額	$	9,217	$	133,581	$	4,295	$	8,020	$	155,113

已撥出土地資金
一至四户住宅	$	4,350	$	2,728	$	347	$	53	$	7,478
商業地產		—		1,343		—		—		1,343
為土地支付的總金額	$	4,350	$	4,071	$	347	$	53	$	8,821

在截至2021年9月30日的9個月中，本公司的貸款總額為2.815億美元，其中1.758億美元(62.4%)來自普吉特灣地區，9250萬美元(32.9%)來自北奧林匹克半島，670萬美元(2.4%)來自華盛頓州其他地區，650萬美元(2.4%)來自俄勒岡州。在截至2021年9月30日的9個月中，該公司又購買了4990萬美元的汽車貸款和2010萬美元的製造業住房貸款。我們將繼續評估通過批發渠道收購資產的機會，以補充我們的有機來源，並增加淨利息收入。

我們的貸款損失撥備從140萬美元增加到2021年9月30日的1520萬美元，從2020年12月31日的1390萬美元增加到1520萬美元，增幅為10.1%。增加的原因是貸款損失撥備為150萬美元，但被9個月期間淨沖銷10.4萬美元所抵消。貸款損失撥備是為了計入經質量因素調整後的貸款組合的增長。我們繼續監測新冠肺炎疫情的經濟影響，這體現在定性因素調整上，2021年9月30日和2020年12月31日的貸款損失撥備佔貸款總額的百分比分別為61.1%和1.2%.

截至2021年9月30日，不良貸款從2020年12月31日的230萬美元減少到120萬美元，降幅為48.0%，主要原因是一到四户的不良貸款減少了35.1萬美元，多户貸款減少了28.4萬美元，商業房地產貸款減少了8.1萬美元，汽車和其他消費貸款減少了42.9萬美元。截至2021年9月30日，不良貸款佔總貸款的比例為0.1%，截至2020年12月31日，不良貸款佔總貸款的比例為0.2%。貸款損失撥備佔不良貸款的比例從2021年12月31日的609.2%提高到2021年9月30日的1288.5%。

截至2021年9月30日，重組貸款約為190萬美元，其中約180萬美元正在按照修改後的付款條件履行並恢復權責發生狀態；分類貸款從2020年12月31日的750萬美元增加到2021年9月30日的1270萬美元，原因是增加了一筆2021年被降級的商業房地產貸款。

淨貸款沖銷主要集中在我們的間接汽車貸款組合中。我們在2020年停止了從我們的一個間接汽車貸款產品中發放貸款，以降低信用風險和未來的沖銷活動。我們繼續監控該計劃，以便謹慎地管理投資組合內的風險。間接汽車貸款餘額從2020年12月31日的2050萬美元減少到2021年9月30日的1260萬美元。我們相信，我們的貸款損失撥備足以吸收截至2021年9月30日整個貸款組合中的已知和固有損失風險。

應收貸款(不包括持有的待售貸款)在所示日期包括以下各項：

							增加(減少)
	2021年9月30日			2020年12月31日			金額			百分比
	(單位：千)
房地產：
一家四口之家	$	294,432		$	309,828		$	(15,396	)		(5.0	)%
多户住宅		177,560			162,467			15,093			9.3
商業地產		353,356			296,574			56,782			19.1
建築和土地		214,472			123,627			90,845			73.5
房地產貸款總額		1,039,820			892,496			147,324			16.5

消費者：
房屋淨值		38,881			33,103			5,778			17.5
汽車和其他消費者		182,238			128,233			54,005			42.1
消費貸款總額		221,119			161,336			59,783			37.1

商業貸款		91,939			100,201			(8,262	)		(8.2	)

貸款總額		1,352,878			1,154,033			198,845			17.2
更少：
遞延貸款淨費用		5,274			4,346			928			21.4
購入貸款的淨溢價		(12,765	)		(6,129	)		(6,636	)		108.3
貸款損失撥備		15,243			13,847			1,396			10.1
應收貸款淨額	$	1,345,126		$	1,141,969		$	203,157			17.8

下表代表了指定日期的不良資產。

							增加(減少)
	2021年9月30日			2020年12月31日			金額			百分比
	(單位：千)
不良貸款：
房地產貸款：
一至四户人家	$	561		$	912		$	(351	)		(38.5	)%
多户住宅		—			284			(284	)		(100.0	)
商業地產		76			157			(81	)		(51.6	)
建築和土地		24			26			(2	)		(7.7	)
房地產貸款總額		661			1,379			(718	)		(52.1	)

消費貸款：
房屋淨值		130			73			57			78.1
汽車和其他消費者		392			821			(429	)		(52.3	)
消費貸款總額		522			894			(372	)		(41.6	)

商業業務		—			—			—			100.0

不良貸款總額		1,183			2,273			(1,090	)		(48.0	)

擁有的房地產：
土地		—			2			(2	)		(100.0	)
房地產總擁有量		—			2			(2	)		(100.0	)

收回的資產		—			—			—			100.0

不良資產總額	$	1,183		$	2,275		$	(1,092	)		(48.0	)

非應計和逾期90天或以上的貸款佔總貸款的百分比		0.1	%		0.2	%		(0.1	)%		(50.0	)

截至2021年9月30日，投資證券減少3840萬美元，降幅10.5%，從2020年12月31日的3.643億美元降至3.259億美元，原因是出售證券、正常付款和預付款活動被購買所抵消。截至2021年9月30日，包括市政債券和其他資產支持證券在內的其他投資證券為1.95億美元，佔總投資證券組合的59.8%，比2020年12月31日的2.75億美元減少了約8000萬美元。截至2021年9月30日，抵押貸款支持證券總額為1.309億美元，佔投資證券組合的40.2%，較2020年12月31日的8930萬美元增加了4160萬美元，增幅為46.6%。根據當時的利率環境，包括抵押貸款支持證券在內的投資組合截至2021年9月30日的預計平均壽命為58.8年，截至2020年12月31日的預計平均重新定價期為77.3年，截至2021年9月30日的估計平均重新定價期為55.6年，截至2020年12月31日的平均重新定價期為55.0年。

投資組合由截至2021年9月30日的攤銷證券佔比為42.0%，截至2020年12月31日的佔比為48.0%。我們證券的預計平均壽命可能會因提前還款活動而有所不同，特別是在抵押貸款支持證券組合中，受現行抵押貸款利率的影響。管理層仍然注重通過發放貸款佔盈利資產的百分比來提高盈利資產的組合；然而，我們繼續購買投資證券作為額外利息收入的來源。出售證券是為了提供流動性，提高長期投資組合收益率，降低倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)風險，並管理投資組合中的持續期。有關其他資料，請參閲本表格10-Q第1項所載合併財務報表附註2。

負債。總負債從2020年12月31日的14.7億美元增加到2021年9月30日的16.6億美元，主要原因是存款增加了1.894億美元，2021年3月發行了4000萬美元的次級債務。

截至2021年9月30日，存款餘額從2020年12月31日的13.3億美元增加到15.2億美元，增幅為14.2%。同期貨幣市場賬户增加1.445億美元，活期存款賬户增加7950萬美元，儲蓄賬户增加2900萬美元，存單餘額減少6370萬美元。存款的增加在很大程度上是由於有機增長，通過收購貝爾維尤分行增加的存款，聯邦政府對疫情的持續反應(包括刺激付款)，以及PPP和MSLP額外資金的存款。我們戰略性地增加無息存款和其他核心存款，同時降低存單水平，以管理總體融資成本。除了收取客户存款外，我們還利用經紀存單作為額外的資金來源，以管理我們的資金成本，減少對公共資金存款的依賴，並管理利率風險。截至2021年9月30日，我們有5510萬美元的經紀CD包括在2.45億美元的存單餘額中，而截至2020年12月31日，我們有8960萬美元的經紀CD。

於2021年3月25日，本公司完成向若干合格機構買家及機構認可投資者私募4,000萬美元於2031年到期的3.75%固定利率至浮動利率次級債券(“債券”)。在扣除配售代理費及其他發售開支後，本公司出售債券所得款項淨額約為3,930萬美元。*為達到監管資本的目的，債券的結構已符合資格成為本公司的二級資本。該公司打算將發行所得款項淨額用於一般企業用途，並向該銀行提供2,000萬美元作為一級資本。

權益.截至2021年9月30日的9個月，總股東權益增加了140萬美元，達到1.78億美元。該公司今年到目前為止的淨收益為1020萬美元。今年迄今淨收入的增長被普通股回購490萬美元、可供出售投資未實現收益税後減少280萬美元、其他全面收益調整170萬美元部分抵消，反映了與將參與多僱主養老金計劃轉移到單一僱主計劃相關的先前服務成本的確認，以及與出售證券實現收益相關的190萬美元的減少。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月經營業績對比

將軍。截至2021年9月30日的三個月，淨收入增加了50.3萬美元，增幅為13.7%，達到420萬美元，而截至2020年9月30日的三個月的淨收入為370萬美元，這是由於扣除貸款損失撥備後的淨利息收入與2020年同期相比有所增加，非利息收入略有增加，但部分被非利息支出的增加所抵消。

淨利息收入。截至2021年9月30日的三個月，淨利息收入增加了360萬美元，從截至2020年9月30日的三個月的1180萬美元增加到1540萬美元。這一增長主要是由於平均收益資產增加了3.017億美元。由於貸款費用確認和投資證券利率的提高，截至2021年9月30日的三個月，平均生息資產收益率上升了9個基點，達到3.91%，而去年同期為3.82%。

截至2021年9月30日的三個月，有息負債的平均成本降至0.45%，而去年同期為0.60%，這主要是由於有息存款利率下降了約27個基點，加上借款量增加了2960萬美元，以及次級債券的發行導致借款利率上升。截至2020年9月30日的三個月，資金總成本從2020年同期的51個基點降至36個基點，降幅為15個基點。截至2021年9月30日的三個月，淨息差增加了22個基點，從2020年同期的33.36%升至33.58%。

利息收入。截至2021年9月30日的三個月，總利息收入增加了340萬美元，增幅為25.5%，從2020年同期的1,340萬美元增至1,680萬美元，這主要是由於生息資產的平均餘額增加。在截至2021年9月30日的三個月裏，應收貸款的利息和手續費增加了350萬美元，從截至2020年9月30日的三個月的1110萬美元增加到1460萬美元，原因是應收貸款淨額的平均餘額比上年增加了2.963億美元，以及確認了PPP和普通街道貸款計劃(MSLP)貸款償還的遞延費用收入。與截至2020年9月30日的三個月相比，截至2021年9月30日的三個月的平均貸款收益率上升了2個基點，達到44.47%。

下表比較了所示期間的平均收益資產餘額、相關收益率以及由此產生的利息收入變化：

	截至9月30日的三個月，
	2021					2020
	平均未償還餘額		產率			平均未償還餘額		產率			利息收入增加(減少)
	(千美元)
應收貸款淨額	$	1,294,877		4.47	%	$	998,586		4.45	%	$	3,484
投資證券		230,158		2.45			267,911		2.39			(180	)
抵押貸款支持證券		134,856		2.10			110,863		2.04			150
FHLB股票		4,061		4.01			4,028		9.63			(56	)
銀行的有息存款		38,810		0.18			19,702		0.18			9
生息資產總額	$	1,702,762		3.91	%	$	1,401,090		3.82	%	$	3,407

利息支出。截至2021年9月30日的三個月，總利息支出減少184,000美元，或11.4%，至140萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為160萬美元，這是由於有息存款的平均成本下降了約27個基點，導致存款利息支出減少了555,000美元，但被2021年發行的次級債券的利息支出39萬美元所抵消。隨着新的和現有市場領域的存款增加，截至2021年9月30日的三個月，平均有息存款餘額增加了1.701億美元，增幅16.9%，從截至2020年9月30日的三個月的10.1億美元增加到11.8億美元。此外，收購貝爾維尤分行增加了5530萬美元的平均存款餘額，主要是貨幣市場和CD賬户。

在截至2021年9月30日的三個月裏，利息支出下降，原因是儲蓄賬户的平均餘額分別減少了1420萬美元，存單減少了6190萬美元，加上支付的平均利率與截至2020年9月30日的三個月相比，分別下降了34個基點和28個基點。同期，貨幣市場和活期存款賬户平均餘額分別增加1.815億美元和3630萬美元。截至2021年9月30日的三個月，計息存款產品的平均成本從截至2020年9月30日的三個月的0.56%降至0.29%，這在很大程度上是由於促銷利率到期以及餘額轉向收益率較低的活期存款賬户。由於2021年3月發行的次級債券，借款成本增加。

下表詳細説明瞭所示期間的平均餘額、資金成本和利息支出變化：

	截至9月30日的三個月，
	2021					2020
	平均未償還餘額		費率			平均未償還餘額		費率			利息支出增加(減少)
	(千美元)
儲蓄賬户	$	188,664		0.06	%	$	174,475		0.40	%	$	(148	)
交易賬户		180,162		0.02			143,890		0.01			6
貨幣市場賬户		552,811		0.21			371,335		0.39			(71	)
存單		257,459		0.80			319,341		1.08			(342	)
FHLB進展		51,613		1.43			61,244		1.34			(19	)
次級債		39,249		3.94			—		—			390
有息負債總額	$	1,269,958		0.45	%	$	1,070,285		0.60	%	$	(184	)

貸款損失準備金。截至2021年9月30日的三個月，貸款損失撥備為70萬美元，主要是由於貸款組合的增長，截至2020年9月30日的三個月，貸款損失撥備為140萬美元，這是由於新冠肺炎疫情造成的經濟狀況的不確定性和貸款組合的增長而增加的。

下表詳細説明瞭與所示期間的貸款損失撥備有關的活動和信息：

	截至9月30日的三個月，
	2021			2020
	(千美元)
貸款損失準備金	$	700		$	1,350
淨沖銷		(45	)		(452	)
貸款損失撥備		15,243			13,007
損失準備佔期末應收貸款總額的百分比		1.1	%		1.2	%
非權責發生制貸款總額		1,183			3,098
貸款損失撥備佔期末非應計貸款的百分比		1288.5	%		419.9	%
非應計和逾期90天或以上的貸款佔總貸款的百分比		0.1	%		0.3	%
貸款總額	$	1,352,878		$	1,072,856

非利息收入。截至2021年9月30日的三個月，非利息收入從截至2020年9月30日的三個月的480萬美元下降到430萬美元，降幅為10.4%，主要原因是由於可銷售庫存減少和貸款再融資活動減少，出售抵押貸款的收益減少了110萬美元。2021年第三季度，出售投資的收益為130萬美元，而2020年同期的投資收益為96.9萬美元。已售出貸款的維修費收入增加到66.7萬美元，這是由於記錄維修權價值的增加以及確認MSLP貸款維修費收入的調整。

下表詳細分析了所示期間非利息收入組成部分的變化情況：

	截至9月30日的三個月，				增加(減少)
	2021		2020		金額			百分比
	(千美元)
貸存服務費	$	1,015	$	868	$	147			16.9	%
已售貸款服務費，扣除攤銷後的淨額		815		148		667			450.7
出售貸款的淨收益		663		1,725		(1,062	)		(61.6	)
出售投資證券的淨收益		1,286		969		317			32.7
提高銀行自營人壽保險的現金退保額		241		622		(381	)		(61.3	)
其他收入		266		449		(183	)		(40.8	)
非利息收入總額	$	4,286	$	4,781	$	(495	)		(10.4	)%

非利息支出。截至2021年9月30日的三個月，非利息支出增加了390萬美元，增幅為38.2%，與截至2020年9月30日的三個月的1,010萬美元相比，非利息支出增加了390萬美元，這主要是因為我們增加了員工來管理公司，增加了員工新數字和金融科技努力並將創造額外收入的薪酬和福利。薪酬和福利也較高，原因是激勵應計項目增加了62萬美元，抵押貸款和商業貸款生產增加支付了22.6萬美元的佣金。

下表分析了所示期間非利息費用構成的變化：

	截至9月30日的三個月，				增加(減少)
	2021		2020		金額		百分比
	(千美元)
薪酬和福利	$	8,713	$	6,070	$	2,643		43.5	%
數據處理		826		640		186		29.1
入住率和設備		1,848		1,367		481		35.2
供應品、郵資和電話		279		254		25		9.8
監管評估和州税		335		262		73		27.9
廣告		547		285		262		91.9
專業費用		422		361		61		16.9
FDIC保險費		134		86		48		55.8
其他費用		830		756		74		9.8
總計	$	13,934	$	10,081	$	3,853		38.2	%

所得税撥備。截至2021年9月30日的三個月，所得税支出為94.6萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為140萬美元。税前收益同比增加約10.7萬美元；然而，截至2020年9月30日的前三個月記錄的費用包括BOLI重組相關罰款，導致2020年第三季度的費用增加。有關更多信息，請參閲本表格10-Q第1項中綜合財務報表附註5。

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月經營業績比較

將軍。截至2021年9月30日的9個月，淨收入增加了380萬美元，增幅為57.8%，達到1030萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的淨收入為650萬美元，這是因為扣除貸款損失撥備後的淨利息收入與2020年同期相比有所增加，但被非利息支出的增加所抵消。

淨利息收入。截至2021年9月30日的9個月，淨利息收入增加了1120萬美元，從截至2020年9月30日的9個月的3130萬美元增加到4250萬美元。這一增長主要是由於平均收益資產增加了3.258億美元。由於再投資貸款和投資證券利率下降，截至2021年9月30日的9個月，平均生息資產收益率下降4個基點，至3.81%，而去年同期為3.85%。

截至2021年9月30日的9個月，有息負債的平均成本從去年同期的0.85%降至40.44%，這主要是由於有息存款利率下降了約49個基點，被與發行次級債券相關的借款利率上升了約70個基點所抵消。截至2021年9月30日的9個月，資金總成本從2020年同期的73個基點降至35個基點，降幅為37個基點。截至2021年9月30日的9個月，淨息差增加了28個基點，從2020年同期的33.20%升至33.48%。

利息收入。在截至2021年9月30日的9個月裏，總利息收入增加了880萬美元，增幅23.2%，從2020年同期的3770萬美元增加到4650萬美元，這主要是由於生息資產的平均餘額增加。在截至2021年9月30日的9個月中，應收貸款的利息和手續費增加了880萬美元，從截至2020年9月30日的9個月的3120萬美元增加到4000萬美元，這與應收淨貸款的平均餘額比上年增加2.759億美元以及確認PPP和MSLP貸款償還的遞延費用收入有關。與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月的平均貸款收益率下降了3個基點，至44.42%。

下表比較了所示期間的平均收益資產餘額、相關收益率以及由此產生的利息收入變化：

	截至9月30日的9個月，
	2021					2020
	平均未償還餘額		產率			平均未償還餘額		產率			利息收入增加(減少)
	(千美元)
應收貸款淨額	$	1,209,710		4.42	%	$	933,843		4.45	%	$	8,819
投資證券		259,630		2.30			210,571		2.53			485
抵押貸款支持證券		116,833		2.09			135,925		2.22			(441	)
FHLB股票		3,982		4.43			4,390		6.04			(67	)
銀行的有息存款		41,024		0.15			20,637		0.55			(39	)
生息資產總額	$	1,631,179		3.81	%	$	1,305,366		3.85	%	$	8,757

利息支出。截至2021年9月30日的9個月，總利息支出減少250萬美元，或38.1%，至400萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為640萬美元，這是由於有息存款的平均成本下降了約49個基點，導致存款利息支出減少了300萬美元，但與2021年發行的次級債券相關的借款成本增加了52.9萬美元，抵消了這一影響。在截至2021年9月30日的9個月裏，平均有息存款餘額增加了2.032億美元，增幅為21.8%，從截至2020年9月30日的9個月的9.32億美元增加到11.4億美元，原因是我們增加了新的和現有市場領域的存款，以及購買了貝爾維尤分行。

在截至2021年9月30日的9個月裏，儲蓄賬户、存單和交易賬户的利息支出下降，原因是平均餘額減少了1150萬美元，分別減少了5150萬美元和4320萬美元，同時支付的平均利率與截至2020年9月30日的9個月相比，分別下降了554個基點、69個基點和1個基點。同期，貨幣市場賬户平均餘額增加至2.0億美元，平均支付利率下降26個基點。截至2021年9月30日的九個月，計息存款產品的平均成本從截至2020年9月30日的九個月的0.80%降至0.31%，這在很大程度上是由於促銷利率到期以及餘額轉移到交易賬户。由於2021年3月發行次級債券，借款成本增加，但與2020年同期相比，FHLB預付款的平均餘額和成本有所下降，部分抵消了這一增加。

下表詳細説明瞭所示期間的平均餘額、資金成本和利息支出變化：

	截至9月30日的9個月，
	2021					2020
	平均未償還餘額		費率			平均未償還餘額		費率			利息支出增加(減少)
	(千美元)
儲蓄賬户	$	182,604		0.07	%	$	171,085		0.61	%	$	(683	)
交易賬户		170,482		0.02			127,333		0.03			—
貨幣市場賬户		505,379		0.23			305,373		0.49			(266	)
存單		276,748		0.79			328,197		1.48			(2,026	)
FHLB進展		52,975		1.41			70,763		1.58			(280	)
次級債		27,371		3.95			—		—			809
有息負債總額	$	1,215,559		0.44	%	$	1,002,751		0.85	%	$	(2,446	)

貸款損失準備金。截至2021年9月30日的9個月，貸款損失撥備為150萬美元，主要是由於貸款組合的增長，截至2020年9月30日的9個月，貸款損失撥備為410萬美元，這是由於新冠肺炎疫情造成的經濟狀況的不確定性以及貸款組合的增長。

下表詳細説明瞭與所示期間的貸款損失撥備有關的活動和信息：

	截至9月30日的9個月，
	2021			2020
	(千美元)
貸款損失準備金	$	1,500		$	4,116
淨沖銷		(104	)		(737	)
貸款損失撥備		15,243			13,007
損失準備佔期末應收貸款總額的百分比		1.1	%		1.2	%
非權責發生制貸款總額		1,183			3,098
貸款損失撥備佔期末非應計貸款的百分比		1288.5	%		419.9	%
非應計和逾期90天或以上的貸款佔總貸款的百分比		0.1	%		0.3	%
貸款總額	$	1,352,878		$	1,072,856

非利息收入。截至2021年9月30日的9個月，非利息收入減少了34.6萬美元，降幅為3.1%，從截至2020年9月30日的9個月的1,120萬美元降至1,090萬美元。已售出貸款的維修費收入增加了624,000美元，這是由於確認了MSLP貸款的維護權價值和維護費收入，以及218,000美元與抵押貸款維護費收入相關，其他金融科技相關投資增加了370,000美元，存款賬户的交換費收入增加了326,000美元。這些增長被2020年同期120萬美元的貸款銷售收益下降所抵消。由於截至2020年9月30日的前9個月發生的BOLI重組，銀行擁有的人壽保險(BOLI)的現金退保額減少了85萬美元，這導致2020年確認了額外的市場收益。

下表詳細分析了所示期間非利息收入組成部分的變化情況：

	截至9月30日的9個月，					增加(減少)
	2021		2020			金額			百分比
	(千美元)
貸存服務費	$	2,853	$	2,514		$	339			13.5	%
已售貸款服務費，扣除攤銷後的淨額		858		(9	)		867			(9,633.3	)
出售貸款的淨收益		2,921		4,109			(1,188	)		(28.9	)
出售投資證券的淨收益		2,410		2,235			175			7.8
提高銀行自營人壽保險的現金退保額		727		1,577			(850	)		(53.9	)
其他收入		1,093		782			311			39.8
非利息收入總額	$	10,862	$	11,208		$	(346	)		(3.1	)%

非利息支出。截至2021年9月30日的9個月，非利息支出增加了1000萬美元，增幅為33.6%，達到3970萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為2980萬美元，這主要是因為我們增加了管理公司的員工並創造了額外的收入，從而增加了薪酬和福利。薪酬和福利也有所增加，這是因為增加抵押貸款和商業貸款所支付的佣金增加了89.8萬美元，激勵應計費用增加了74.8萬美元，作為Quin合資企業協議的一部分，授予POM主要所有者的股本增加了50萬美元。與軟件相關的成本增加了89.8萬美元，因為我們實施了更強大的系統來支持數字計劃和公司增長，廣告和專業費用的增加與購買貝爾維尤分支機構、Quin Ventures支出、我們費爾黑文分支機構的搬遷以及芬代爾分支機構的開設有關。FDIC保險比前一年有所增加，這是由於2019年9月發放的一家小銀行的評估信貸導致2020年第一季度沒有FDIC保險支付，以及平均資產的增加導致了更高的評估基數。

下表分析了所示期間非利息費用構成的變化：

	截至9月30日的9個月，				增加(減少)
	2021		2020		金額			百分比
	(千美元)
薪酬和福利	$	24,567	$	17,397	$	7,170			41.2	%
數據處理		2,291		2,099		192			9.1
入住率和設備		5,274		4,063		1,211			29.8
供應品、郵資和電話		876		749		127			17.0
監管評估和州税		897		659		238			36.1
廣告		1,484		934		550			58.9
專業費用		1,588		1,115		473			42.4
FDIC保險費		450		156		294			188.5
FHLB預付罰金		—		210		(210	)		(100.0	)
其他費用		2,308		2,363		(55	)		(2.3	)
總計	$	39,735	$	29,745	$	9,990			33.6	%

所得税撥備。截至2021年9月30日的9個月，所得税支出為210萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為210萬美元。税前收益同比增加350萬美元；然而，截至2020年9月30日的前9個月記錄的費用包括罰款，導致這兩個時期的費用相似。*有關更多信息，請參閲本表格10-Q第1項中綜合財務報表附註5。

平均餘額、利息和平均收益率/成本

下表列出了所示期間的平均資產負債餘額、平均生息資產利息收入總額和平均計息負債利息支出總額、綜合收益率、利差、淨利差(又稱生息資產淨收益率)以及平均生息資產與平均有息負債的比率。此外，還提供了截至2021年9月30日和2020年9月30日的生息資產加權平均收益率、計息負債利率和淨利差。收入和所有平均餘額均為月平均餘額，管理層認為這與日均沒有實質性差異。非權責發生貸款已作為零收益率貸款列入表格。

	截至9月30日的三個月，
	2021								2020
	平均值			利息					平均值			利息
	天平			賺得/		產量/			天平			賺得/		產量/
	傑出的			已支付		費率			傑出的			已支付		費率

生息資產：
應收貸款淨額(1)	$	1,294,877		$	14,581		4.47	%	$	998,586		$	11,097		4.45	%
投資證券		230,158			1,423		2.45			267,911			1,603		2.39
抵押貸款支持證券		134,856			715		2.10			110,863			565		2.04
FHLB股息		4,061			41		4.01			4,028			97		9.63
銀行的有息存款		38,810			18		0.18			19,702			9		0.18
生息資產總額(2)		1,702,762			16,778		3.91			1,401,090			13,371		3.82
非息資產		107,781								87,633
總平均資產	$	1,810,543							$	1,488,723

有息負債：
有息活期存款	$	180,162		$	11		0.02		$	143,890		$	5		0.01
貨幣市場賬户		552,811			291		0.21			371,335			362		0.39
儲蓄賬户		188,664			28		0.06			174,475			176		0.40
存單		257,459			520		0.80			319,341			862		1.08
總存款		1,179,096			850		0.29			1,009,041			1,405		0.56
FHLB借款		51,613			186		1.43			61,244			205		1.34
次級債		39,249			390		3.94			—			—		—
有息負債總額		1,269,958			1,426		0.45			1,070,285			1,610		0.60
無息負債		349,821								239,551
平均權益		190,764								178,887
有息負債總額	$	1,810,543							$	1,488,723

淨利息收入				$	15,352							$	11,761
淨息差							3.46								3.22
淨收益資產	$	432,804							$	330,805
淨息差(3)							3.58								3.36
平均生息資產與平均有息負債之比		134.1	%							130.9	%

(1)平均應收貸款、淨餘額包括非權責發生貸款。

(二)包括在其他金融機構的有息存款(現金)。

(3)淨利息收入除以平均生息資產。

	截至9月30日的9個月，
	2021								2020
	平均值			利息					平均值			利息
	天平			賺得/		產量/			天平			賺得/		產量/
	傑出的			已支付		費率			傑出的			已支付		費率
	(千美元)
生息資產：
應收貸款淨額(1)	$	1,209,710		$	39,988		4.42	%	$	933,843		$	31,169		4.45	%
投資證券		259,630			4,473		2.30			210,571			3,988		2.53
抵押貸款支持證券		116,833			1,823		2.09			135,925			2,264		2.22
FHLB股息		3,982			132		4.43			4,390			199		6.04
銀行的有息存款		41,024			46		0.15			20,637			85		0.55
生息資產總額(2)		1,631,179			46,462		3.81			1,305,366			37,705		3.85
非息資產		100,662								87,670
總平均資產	$	1,731,841							$	1,393,036

有息負債：
有息活期存款	$	170,482		$	28		0.02		$	127,333		$	28		0.03
貨幣市場賬户		505,379			852		0.23			305,373			1,118		0.49
儲蓄賬户		182,604			102		0.07			171,085			785		0.61
存單		276,748			1,627		0.79			328,197			3,653		1.48
總存款		1,135,213			2,609		0.31			931,988			5,584		0.80
FHLB借款		52,975			560		1.41			70,763			840		1.58
次級債		27,371			809		3.95			—			—		—
有息負債總額		1,215,559			3,978		0.44			1,002,751			6,424		0.85
無息負債		328,569								213,441
平均權益		187,713								176,844
有息負債總額	$	1,731,841							$	1,393,036

淨利息收入				$	42,484							$	31,281
淨息差							3.37								3.00
淨收益資產	$	415,620							$	302,615
淨息差(3)							3.48								3.20
平均生息資產與平均有息負債之比		134.2	%							130.2	%

(1)平均應收貸款、淨餘額包括非權責發生貸款。

(二)包括在其他金融機構的有息存款(現金)。

(3)淨利息收入除以平均生息資產。

速率/體積分析

下表顯示了計息資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的美元金額。它區分了與未償還餘額相關的變化和利率變化。就每類有息資產及有息負債而言，(I)數量的變動(即數量乘以舊利率的變動)及(Ii)利率的變動(即利率乘以舊數量的變動)所引致的變動資料均有提供。就本表而言，可歸因於匯率和交易量的變動(不能分開)已按比例分配給因交易量引起的變動和因匯率引起的變動。

	截至三個月									截至9個月
	2021年9月30日與2020年									2021年9月30日與2020年
	因…而增加(減少)									因…而增加(減少)
	卷			費率			合計增加(減少)			卷			費率			合計增加(減少)
	(單位：千)									(單位：千)
生息資產：
應收貸款淨額	$	3,371		$	113		$	3,484		$	9,136		$	(317	)	$	8,819
投資		(96	)		66			(30	)		601			(557	)		44
FHLB股票		1			(57	)		(56	)		(19	)		(48	)		(67	)
其他(1)		9			—			9			84			(123	)		(39	)
生息資產總額	$	3,285		$	122		$	3,407		$	9,802		$	(1,045	)	$	8,757

有息負債：
有息活期存款	$	1		$	5		$	6		$	9		$	(9	)	$	—
貨幣市場賬户		179			(250	)		(71	)		728			(994	)		(266	)
儲蓄賬户		15			(163	)		(148	)		52			(735	)		(683	)
存單		(165	)		(177	)		(342	)		(576	)		(1,450	)		(2,026	)
FHLB進展		(32	)		13			(19	)		(212	)		(68	)		(280	)
次級債		—			390			390			—			809			809
有息負債總額	$	(2	)	$	(182	)	$	(184	)	$	1		$	(2,447	)	$	(2,446	)

利息收入淨變動	$	3,287		$	304		$	3,591		$	9,801		$	1,402		$	11,203

(一)包括在其他金融機構的有息存款(現金)。

表外活動

在正常的操作過程中，First FED從事財務報表中沒有記錄的各種金融交易。這些交易涉及不同程度的表外信貸、利率和流動性風險。這些交易主要用於管理客户的融資請求，並採取貸款承諾和信用額度的形式。截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度，我們沒有進行任何可能對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生實質性影響的表外交易。

合同義務

截至2021年9月30日，我們的合同義務預定到期日如下：

	在		經過1年的時間		在經歷了3年的時間裏		超越		總計
	1年		3年		5年		5年		天平
	(單位：千)

存單	$	156,988	$	73,984	$	14,108	$	—	$	245,080
FHLB進展		10,000		30,000		20,000		—		60,000
次級債務債券		—		—		—		39,261		39,261
經營租約		810		1,721		1,832		5,049		9,412
借款人税費和保險費		2,118		—		—		—		2,118
遞延補償		159		463		79		512		1,213
合同義務總額	$	170,075	$	106,168	$	36,019	$	44,822	$	357,084

承付款和表外安排

下表彙總了截至2021年9月30日我們具有表外風險的承諾和或有負債：

	承諾到期金額
	在		經過1年的時間		在經歷了3年的時間裏		超越		總金額
	1年		3年		5年		5年		vbl.承諾
	(單位：千)
發起貸款的承諾：
固定費率	$	2,914	$	—	$	—	$	—	$	2,914
可變費率		100		—		—		—		100
信貸額度或現有貸款項下的無資金承諾		73,120		54,281		9,905		118,826		256,132
備用信用證		212		—		—		—		212
總承諾額	$	76,346	$	54,281	$	9,905	$	118,826	$	259,358

流動性管理

流動性是指滿足當前和未來短期和長期金融義務的能力。我們的主要資金來源包括存款流入、貸款償還、證券到期和出售，以及從FHLB借款。雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷通常是可預測的資金來源，但存款流量、投資證券和借入資金的催繳以及貸款和投資證券的提前還款受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響，這可能會導致這些資金來源的波動。

管理層根據對預期貸款需求、預期存款流量、可賺取利息的存款和證券的收益率以及我們利率風險和投資政策的目標的評估，定期調整我們對流動資產的投資。

我們最具流動性的資產是現金和現金等價物，其次是可供出售的證券。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。截至2021年9月30日，現金和現金等價物總計7610萬美元，分類為可供出售的未質押證券的市值約為2.0億美元，提供了額外的流動性來源。我們承諾提供抵押品，以支持FHLB 4.468億美元的借款，並與舊金山聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of San Francisco)達成了既定的借款安排，截至2021年9月30日，已質押了市值2350萬美元的可供出售證券。

截至2021年9月30日，我們有300萬美元的未償還貸款承諾，2.563億美元的未償還貸款和備用信用證，其中包括1.804億美元的未償還建設貸款承諾。

截至2021年9月30日止一年內到期存單共1.57億美元，佔存單加權平均利率0.67%的64.1%。我們認為，一年內到期的存單比例很大，反映出由於市場利率最近有所下降，客户在將資金投資於較長期限方面猶豫不決。然而，如果這些到期存款不續期，我們將被要求尋求其他資金來源，包括其他存單、非到期存款和借款。我們有能力通過調整提供的利率以及在我們服務的市場上進行銷售和營銷努力來吸引和留住存款。視乎市場情況，我們可能需要為這類存款或其他借款支付較現時存款證更高的利率。此外，我們相信，我們的分行網絡，以及我們現有貸款和投資活動的一般現金流，將為我們提供充足的長期流動性。有關其他信息，請參閲本表格10-Q第1項中的現金流量表合併報表。

本公司是獨立於本行的法人實體，並自行提供流動資金。截至2021年9月30日，該公司在未合併的基礎上擁有1660萬美元的流動資產。除營業費用外，本公司還負責支付向其股東宣佈的股息(如果有)、為回購公司股票支付的資金，以及支付在公司層面持有的附屬票據的款項。該公司有能力從銀行獲得股息或資本分配，儘管監管機構對銀行支付股息的能力存在限制。第一西北航空公司已經部分履行了其根據一項資本融資協議和相關本票向Quin Ventures，Inc.提供1500萬美元的承諾。

資本資源

截至2021年9月30日，股東權益總額為1.78億美元，佔總資產的10.2%。截至2021年9月30日，我們普通股每股賬面價值為18.65美元，而2020年12月31日為18.19美元。

2021年9月30日，該行超過了所有監管資本要求，根據FDIC監管資本準則，該行被視為資本狀況良好。

下表提供了2021年9月30日首次美聯儲會議的資本要求和實際結果。

	實際					最低資本要求					資本充足的最低要求
	金額		比率			金額		比率			金額		比率
						(千美元)
一級槓桿資本(相對於平均資產)	$	191,064		10.6	%	$	71,903		4.0	%	$	89,878		5.0	%
普通股第一級(風險加權資產)		191,064		13.4			64,412		4.5			93,040		6.5
第一級風險資本(風險加權資產)		191,064		13.4			85,883		6.0			114,511		8.0
基於風險的資本總額(相對於風險加權資產)		206,675		14.4			114,511		8.0			143,138		10.0

為避免在派發股息、進行股份回購和發放酌情獎金方面的限制，本行必須將普通股一級資本(“CET1”)維持在高於要求的最低水平加上2.5%的資本保護緩衝。

通貨膨脹和價格變動的影響

本報告中提供的綜合財務報表和相關財務數據是根據美國公認的會計原則編制的，該原則要求以歷史美元計量財務和經營結果，而不考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。通脹對我們運作的主要影響，反映在經營成本上升，以及一般通脹可能對短期和長期利率造成的影響。與許多其他行業的公司不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣性的。因此，利率對金融機構業績的影響通常比一般通脹水平更大。儘管通脹預期確實會影響利率，但利率並不一定與商品和服務價格的走勢相同或程度相同。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

First Northwest Bancorp截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中的市場風險披露沒有任何重大變化。

項目4.控制和程序

(A)對披露控制和程序的評估。

在本季度報告所述期間結束時，在公司首席執行官(首席執行官)、首席財務官(首席財務官)和公司管理團隊其他成員的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)條規定的)進行了評估。公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2021年9月30日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)積累並及時傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)，以及(Ii)在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。

(B)內部控制變更。

在截至2021年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(根據“交易法”第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

該公司打算不斷審查和評估其披露控制和程序的設計和有效性，並隨着時間的推移改進其控制和程序，並糾正未來可能發現的任何不足之處。目標是確保高級管理層能夠及時獲得與公司業務有關的所有重要財務和非財務信息。雖然本公司相信目前其披露控制及程序的設計能有效達致其目標，但未來影響其業務的事件可能會導致本公司修改其披露控制及程序。本公司並不期望其披露控制和程序以及財務報告的內部控制能夠防止每一個錯誤或欺詐事件。無論控制程序的構思和操作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實：決策過程中的判斷可能是錯誤的，控制或程序中的故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以規避控制。任何控制程序的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設，並且不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其規定的目標；隨着時間的推移，由於條件的變化，控制變得不充分。, 否則，對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於成本效益控制程序的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。

第二部分-其他資料

項目1.法律訴訟

本公司不時在日常業務過程中進行法律訴訟，目前並無任何法律程序被認為對本公司的財務狀況或經營業績有重大影響。

第1A項。風險因素

以下披露補充了之前在公司的10-K表格第I部分第1A項下披露的截至2020年12月31日的年度的風險因素。

新冠肺炎疫情的影響可能會對我們客户未來的運營結果和/或我們股票的市場價格產生不利影響。

新冠肺炎大流行繼續發展，聯邦、州和地方為應對它所做的努力也在繼續發展。這一流行病的直接影響以及由此引起的美國政府的反應都是史無前例的，因為它影響到我國乃至全世界的健康和經濟。沒有人能預測大流行的程度或持續時間，或者它對我們服務的市場的影響。此外，無論是對我們的業務還是對整個經濟，目前都無法預測政府在減輕大流行對健康和經濟影響方面正在做出的努力和產生的影響。到目前為止，這場大流行已經導致國際和美國市場的大幅波動，這可能會對我們股票的市場價格產生不利影響。到目前為止，這場大流行已經導致國際和國內市場的嚴重業務中斷和波動，這對我們股票的市場價格造成了不利影響。

該公司繼續應對大流行帶來的不確定性和複雜性。作為一項基本業務，我們的員工能夠在分支機構安全地工作，超過70%的員工能夠在家工作。然而，我們服務的當地市場的經濟低迷可能導致與貸款組合相關的信用風險增加，以至於客户無法償還貸款和履行義務，並對我們的收益產生不利影響。我們相信，我們雄厚的資本狀況將對應對大流行的影響起到重要作用。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

(a)

不適用。

(b)

不適用。

(c)	下表彙總了截至2021年9月30日的三個月的普通股回購情況：


期間	購買的股份總數(%1)		每股平均支付價格		作為公開宣佈的計劃一部分回購的股票總數(2)		根據該計劃可能尚未回購的最大股票數量

2021年7月1日-2021年7月31日		50,226	$	17.83		41,512		812,376
2021年8月1日-2021年8月31日		3,233		18.77		2,629		809,747
2021年9月1日-2021年9月30日		95,628		17.84		93,812		715,935
總計		149,087	$	17.85		137,953

(1)該公司在本季度回購的股票包括因取消限制性股票而從參與者手中購得的股票，這些股票在所示期間分別支付總計8714股、604股和1816股的預扣税。
(2)2020年10月28日，該公司宣佈，其董事會已批准額外回購至多1023,420股普通股，約佔截至2020年10月27日已發行和已發行普通股的10%。截至2021年9月30日，共有307,485股，佔2020年10月股票回購計劃授權股份的30.0%，平均成本為每股16.85美元，剩餘715,935股可供未來購買。

項目3.高級證券違約

不適用。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

“新冠肺炎”的立法和監管。

聯邦、州和地方各級政府繼續採取措施應對新冠肺炎大流行的影響。2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，其中包括根據SBA PPP為小企業提供的3500億美元刺激資金，以及為許多符合條件的美國人提供的直接刺激付款(即“經濟影響付款”或“刺激計劃支票”)。此後不久，Paycheck Protection Program和Health Care Execution Act最終簽署成為法律，為SBA PPP補充了資金，併為醫院和病毒測試提供了其他支出。2020年6月5日，《支付寶保護計劃靈活性法案》(PPPFA)頒佈。PPPFA的主要條款將PPP貸款還款期從兩年延長至五年，覆蓋費用期限從八週延長至24周，並將符合條件的薪資成本所需的寬免金額百分比降至60%。PPPFA還將還款開始日期延長至小企業管理局完成貸款減免申請程序之後。2020年12月頒佈的綜合撥款法案包括另外2840億美元，用於資助SBA PPP的擴大，但須滿足資格要求和計劃設計的某些變化。最近，《2021年美國救援計劃法案》(American Rescue Plan Act of 2021年)於2021年3月成為法律，其中規定了一項19億美元的刺激計劃，其中包括新一輪PPP資金，申請截止日期為2021年5月31日。

項目6.展品

展品不是的。	展品説明	已歸檔特此聲明	表格	原展品編號：	提交日期
31.1	依據薩班斯-奧克斯利法案第302條對行政總裁的認證	X
31.2	根據薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官	X
32	根據薩班斯-奧克斯利法案第906條的認證	X
101	以下材料來自公司截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)：(1)合併資產負債表；(2)合併損益表；(3)合併全面收益表；(4)合併股東權益變動表；(5)合併現金流量表；(6)合併財務報表附註選集：(1)合併資產負債表；(2)合併收益表；(3)合併全面收益表；(4)合併股東權益變動表；(5)合併現金流量表；(6)合併財務報表附註選集
104	封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

	第一西北銀行

日期：2021年11月12日	/s/Matthew P.Deines

	馬修·P·德因斯
	總裁、首席執行官兼董事
	(首席行政主任)


日期：2021年11月12日	/s/Geraldine L.Bullard

	傑拉爾丁·L·布拉德
	執行副總裁兼首席財務官
	(首席財務會計官)