bwmn-10q_20210930.htm
錯誤2021Q30001847590--12-31P0YP12MP0Y20212021-12-312023-12-31P12Y9M18DP5YP2Y4M24DP2YP9Y2M12DP3YP3YP4Y6MP5Y00018475902021-01-012021-09-30Xbrli：共享00018475902021-11-12Iso4217：美元00018475902021-09-3000018475902020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00018475902021-07-012021-09-3000018475902020-07-012020-09-3000018475902020-01-012020-09-300001847590美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001847590美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300001847590美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-06-3000018475902020-06-300001847590美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-09-300001847590美國-GAAP：SecuryStockMember2020-07-012020-09-300001847590美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-09-300001847590美國-GAAP：CommonStockMember2020-09-300001847590美國-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300001847590美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-09-3000018475902020-09-300001847590美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001847590US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001847590美國-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300001847590美國-GAAP：應收庫存持有人成員2021-06-300001847590美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-3000018475902021-06-300001847590美國-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300001847590US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001847590美國-GAAP：SecuryStockMember2021-07-012021-09-300001847590美國-GAAP：應收庫存持有人成員2021-07-012021-09-300001847590美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300001847590美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300001847590US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001847590美國-GAAP：SecuryStockMember2021-09-300001847590美國-GAAP：應收庫存持有人成員2021-09-300001847590美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300001847590美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001847590美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310001847590美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2019-12-3100018475902019-12-310001847590美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-09-300001847590美國-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-09-300001847590美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-09-300001847590美國-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001847590US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001847590美國-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310001847590美國-GAAP：應收庫存持有人成員2020-12-310001847590美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2020-12-310001847590美國-GAAP：CommonStockMember美國-GAAP：IPO成員2021-01-012021-09-300001847590US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember美國-GAAP：IPO成員2021-01-012021-09-300001847590美國-GAAP：IPO成員2021-01-012021-09-300001847590美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-09-300001847590US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-09-300001847590美國-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-09-300001847590美國-GAAP：應收庫存持有人成員2021-01-012021-09-300001847590美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-09-300001847590美國-GAAP：IPO成員2021-05-112021-05-110001847590美國-GAAP：IPO成員2021-05-110001847590美國-GAAP：IPO成員2021-06-042021-06-040001847590美國-GAAP：IPO成員2021-06-040001847590美國-GAAP：超額分配選項成員2021-06-082021-06-080001847590美國-GAAP：IPO成員2020-12-31Xbrli：純00018475902021-10-012021-09-3000018475902022-10-012021-09-30BWMN：細分市場0001847590BWMN：McFarlandDyerAndAssociatesIncMember2021-01-012021-09-300001847590BWMN：McFarlandDyerAndAssociatesIncMember2021-07-012021-09-300001847590BWMN：McFarlandDyerAndAssociatesIncMember2021-09-300001847590BWMN：PromissoryNoteMemberBWMN：McFarlandDyerAndAssociatesIncMember2021-09-300001847590BWMN：PromissoryNoteMemberBWMN：McFarlandDyerAndAssociatesIncMember2021-07-012021-09-300001847590BWMN：PromissoryNoteMemberBWMN：McFarlandDyerAndAssociatesIncMemberSRT：最大成員數2021-07-012021-09-300001847590BWMN：McFarlandDyerAndAssociatesIncMemberBwmn:CustomerRelationshipsContractualRightsMember2021-09-300001847590BWMN：McFarlandDyerAndAssociatesIncMemberUS-GAAP：客户關係成員2021-07-012021-09-300001847590BWMN：McFarlandDyerAndAssociatesIncMember美國-公認會計準則：合同權利成員2021-07-012021-09-300001847590BWMN：UnsecuredNotesReceivableMember2021-09-300001847590BWMN：UnsecuredNotesReceivableMember2020-12-310001847590Bwmn:UnsecuredNotesReceivableUnrelatedThirdPartyMember2021-01-012021-09-300001847590SRT：最小成員數Bwmn:UnsecuredNotesReceivableRelatedPartiesMember2021-01-012021-09-300001847590SRT：最大成員數Bwmn:UnsecuredNotesReceivableRelatedPartiesMember2021-01-012021-09-300001847590Bwmn:UnsecuredNotesReceivableRelatedPartiesMember2021-01-012021-09-300001847590SRT：最小成員數BWMN：UnsecuredNotesReceivableMember2021-01-012021-09-300001847590SRT：最大成員數BWMN：UnsecuredNotesReceivableMember2021-01-012021-09-300001847590US-GAAP：ComputerEquipmentMember2021-09-300001847590US-GAAP：ComputerEquipmentMember2020-12-310001847590BWMN：SurveyEquipmentMember2021-09-300001847590BWMN：SurveyEquipmentMember2020-12-310001847590美國-GAAP：車輛成員2021-09-300001847590美國-GAAP：車輛成員2020-12-310001847590美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2021-09-300001847590美國-GAAP：傢俱和固定設備成員2020-12-310001847590美國-GAAP：租賃改進成員2021-09-300001847590美國-GAAP：租賃改進成員2020-12-310001847590Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2021-09-300001847590Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2020-12-310001847590BWMN：FixedAssetsPendingLeaseFinancingMember2021-09-300001847590BWMN：FixedAssetsPendingLeaseFinancingMember2020-12-310001847590美國-GAAP：設備成員2021-09-300001847590美國-GAAP：設備成員2020-12-310001847590BWMN：KTAGroupIncMember2021-01-012021-09-300001847590US-GAAP：客户關係成員2021-09-300001847590美國-公認會計準則：合同權利成員2021-09-300001847590BWMN：租賃會員2021-09-300001847590BWMN：非完全協議成員2021-09-300001847590US-GAAP：客户關係成員2020-12-310001847590美國-公認會計準則：合同權利成員2020-12-310001847590BWMN：非完全協議成員2020-12-310001847590BWMN：域名成員2021-09-300001847590BWMN：許可權成員2021-09-300001847590BWMN：域名成員2020-12-310001847590BWMN：許可權成員2020-12-310001847590BWMN：域名成員2020-01-012020-12-310001847590BWMN：許可權成員2020-01-012020-12-310001847590US-GAAP：客户關係成員2021-01-012021-09-300001847590US-GAAP：客户關係成員2020-01-012020-12-310001847590美國-公認會計準則：合同權利成員2021-01-012021-09-300001847590美國-公認會計準則：合同權利成員2020-01-012020-12-310001847590BWMN：租賃會員2021-01-012021-09-300001847590BWMN：非完全協議成員2021-01-012021-09-300001847590BWMN：非完全協議成員2020-01-012020-12-310001847590BWMN：美國銀行會員2017-12-310001847590BWMN：美國銀行會員2021-01-012021-09-300001847590BWMN：美國銀行會員2019-01-012019-12-310001847590BWMN：美國銀行會員SRT：最小成員數美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-09-300001847590BWMN：美國銀行會員SRT：最大成員數美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-09-300001847590BWMN：美國銀行會員美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMemberUS-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2021-01-012021-09-300001847590BWMN：美國銀行會員SRT：最小成員數美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-01-012021-09-300001847590BWMN：美國銀行會員SRT：最大成員數美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-01-012021-09-300001847590BWMN：美國銀行會員美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-09-300001847590BWMN：美國銀行會員美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2020-09-300001847590BWMN：美國銀行會員美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2021-01-012021-09-300001847590BWMN：美國銀行會員美國-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2020-12-310001847590BWMN：美國銀行會員BWMN：非RevolvingLineOfCreditOneMemberBWMN：NotesPayableMember2017-12-310001847590BWMN：美國銀行會員BWMN：非RevolvingLineOfCreditOneMemberUS-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2021-01-012021-09-300001847590BWMN：美國銀行會員BWMN：非RevolvingLineOfCreditOneMember2021-09-300001847590BWMN：美國銀行會員BWMN：非RevolvingLineOfCreditOneMember2020-09-300001847590BWMN：美國銀行會員BWMN：非RevolvingLineOfCreditOneMember2021-01-012021-09-300001847590BWMN：美國銀行會員BWMN：非RevolvingLineOfCreditOneMember2020-12-310001847590BWMN：美國銀行會員BWMN：Non RevolvingLineOfCreditTwoMemberBWMN：NotesPayableMember2019-12-310001847590BWMN：美國銀行會員BWMN：Non RevolvingLineOfCreditTwoMemberUS-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2021-01-012021-09-300001847590BWMN：美國銀行會員BWMN：Non RevolvingLineOfCreditTwoMember2021-09-300001847590BWMN：美國銀行會員BWMN：Non RevolvingLineOfCreditTwoMember2021-01-012021-09-300001847590BWMN：美國銀行會員BWMN：Non RevolvingLineOfCreditTwoMember2020-12-310001847590BWMN：美國銀行會員BWMN：Term LoanMemberBWMN：NotesPayableMember2020-12-310001847590BWMN：美國銀行會員BWMN：Term LoanMember2021-01-012021-09-300001847590BWMN：美國銀行會員BWMN：Term LoanMember2020-01-012020-12-310001847590BWMN：美國銀行會員BWMN：Term LoanMember2021-09-300001847590BWMN：美國銀行會員BWMN：Term LoanMember2020-12-310001847590BWMN：美國銀行會員2021-07-012021-09-300001847590BWMN：美國銀行會員2020-07-012020-09-300001847590BWMN：美國銀行會員2020-01-012020-09-300001847590BWMN：NotesPayableTo RelatedPartiesMember2021-09-300001847590BWMN：NotesPayableTo RelatedPartiesMember2020-12-310001847590Bwmn:NotesPayableToUnrelatedThirdPartiesMemberBWMN：購買無形資產成員2021-09-300001847590Bwmn:NotesPayableToUnrelatedThirdPartiesMemberBWMN：FixedLineNotesPayableMember2021-09-300001847590Bwmn:NotesPayableToUnrelatedThirdPartiesMemberBWMN：FixedLineNotesPayableMember2020-12-310001847590SRT：最小成員數BWMN：NotesPayableMember2021-01-012021-09-300001847590SRT：最小成員數BWMN：NotesPayableMember2020-01-012020-12-310001847590SRT：最大成員數BWMN：NotesPayableMember2021-01-012021-09-300001847590SRT：最大成員數BWMN：NotesPayableMember2020-01-012020-12-310001847590BWMN：NotesPayableMember2021-01-012021-09-300001847590BWMN：NotesPayableMember2021-07-012021-09-300001847590BWMN：NotesPayableMember2020-07-012020-09-300001847590BWMN：NotesPayableMember2020-01-012020-09-300001847590BWMN：NotesPayableMember2021-09-300001847590BWMN：BCGChantillyLLCM成員BWMN：鮑曼先生、布魯恩先生和希基先生2021-09-300001847590BWMN：BCGChantillyLLCM成員2021-09-300001847590BWMN：BCGChantillyLLCM成員2020-12-310001847590BWMN：BCGChantillyLLCM成員2021-01-012021-09-300001847590BWMN：BCGChantillyLLCM成員2021-07-012021-09-300001847590BWMN：BCGChantillyLLCM成員2020-07-012020-09-300001847590BWMN：BCGChantillyLLCM成員2020-01-012020-09-300001847590BWMN：Bowman LansdowneDevelopmentLLCM成員2021-09-300001847590BWMN：Bowman LansdowneDevelopmentLLCM成員2020-12-310001847590BWMN：LansdowneDevelopmentGroupLLCM成員2021-09-300001847590BWMN：LansdowneDevelopmentGroupLLCM成員2020-12-310001847590BWMN：BowmanRealtyInvestments2010LLCM成員2021-09-300001847590BWMN：BowmanRealtyInvestments2010LLCM成員2020-12-310001847590BWMN：Alwington FarmDevelopersLLCM成員2021-09-300001847590BWMN：Alwington FarmDevelopersLLCM成員2020-12-310001847590Bwmn:AdministrativeAccountingAndProjectManagementServicesMember2021-01-012021-09-300001847590Bwmn:AdministrativeAccountingAndProjectManagementServicesMember2020-01-012020-09-300001847590Bwmn:AdministrativeAccountingAndProjectManagementServicesMember2021-09-300001847590Bwmn:AdministrativeAccountingAndProjectManagementServicesMember2020-09-300001847590BWMN：LeesburgAcquisitionPartnersMemberBWMN：鮑曼先生、布魯恩先生和希基先生2021-07-012021-09-300001847590BWMN：2千5百名會員2021-09-300001847590BWMN：2千5百名會員2020-12-310001847590BWMN：KTAGroupIncMember2021-09-300001847590BWMN：KTAGroupIncMember2020-12-310001847590SRT：最小成員數Bwmn:BowmanConsultingGroupLtdTwentyTwentyOneOmnibusEquityIncentivePlanMember2021-01-012021-09-300001847590Bwmn:BowmanConsultingGroupLtdTwentyTwentyOneOmnibusEquityIncentivePlanMemberSRT：最大成員數2021-01-012021-09-300001847590Bwmn:BowmanConsultingGroupLtdTwentyTwentyOneOmnibusEquityIncentivePlanMember2021-01-012021-09-3000018475902021-01-012021-01-0100018475902021-01-010001847590Bwmn:BowmanConsultingGroupLtdTwentyTwentyOneOmnibusEquityIncentivePlanMember2020-01-012020-12-310001847590Bwmn:BowmanConsultingGroupLtdTwentyTwentyOneOmnibusEquityIncentivePlanMember2021-07-012021-09-300001847590Bwmn:BowmanConsultingGroupLtdTwentyTwentyOneOmnibusEquityIncentivePlanMember2021-09-300001847590美國-公認會計準則：受限的股票成員2020-12-310001847590美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-09-300001847590美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-09-3000018475902020-01-012020-12-310001847590SRT：最小成員數2020-09-012020-09-300001847590SRT：最大成員數2020-09-012020-09-30BWMN：租賃協議0001847590美國-GAAP：次要事件成員BWMN：TriangleSiteDesignMember2021-10-012021-10-010001847590美國-GAAP：次要事件成員BWMN：PCDEngineeringIncMember2021-10-082021-10-080001847590美國-GAAP：次要事件成員BWMN：BTMEngineeringMember2021-10-152021-10-150001847590美國-GAAP：次要事件成員Bwmn:TwoThousandAndTwentyOneLongTermIncentivePlanMemberSRT：ExecutiveOfficerMember2021-11-102021-11-10

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

 

表格10-Q

 

(標記一)

☒

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年9月30日

或

☐

根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

 

委託文件編號：001-40371

 

鮑曼諮詢集團有限公司。

(註冊人的確切姓名載於其約章)

 

 

特拉華州

54-1762351

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(税務局僱主
識別號碼)

日出谷路12355號, 520套房

雷斯頓, 維吉尼亞

20191

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

註冊人電話號碼，包括區號：(703) 464-1000

 

根據該法第12(B)節登記的證券：

 

每節課的標題

 

交易

符號

 

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.01美元

 

BWMN

 

納斯達克全球市場

 

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☐    不是  ☒

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。.是  ☒ *☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件管理器

 

☐

  

加速的文件管理器

 

☐

 

 

 

 

非加速文件服務器

 

☒

  

規模較小的新聞報道公司

 

☒

 

 

 

 

 

 

 

新興成長型公司

 

☒

 

 

 

 

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐*☒

截至2021年11月12日，註冊人擁有11,311,488已發行普通股的股份。

 

 

 

 

 

目錄

 

 

 

頁面

第一部分：

財務信息

1

第1項。

財務報表(未經審計)

1

 

截至2021年9月30日和2020年12月31日的簡明合併資產負債表

1

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合運營報表

2

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的股東權益(赤字)簡明綜合報表

3

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月簡明現金流量表

5

 

簡明合併財務報表附註

7

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

20

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

35

第四項。

管制和程序

35

第二部分。

其他信息

36

第1項。

法律程序

36

第1A項。

風險因素

36

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

36

第三項。

高級證券違約

36

第四項。

煤礦安全信息披露

36

第五項。

其他信息

36

第6項

陳列品

37

 

簽名

38

 

 

 

 

 

i

 

第一部分-財務信息

項目1.財務報表

鮑曼諮詢集團有限公司。

壓縮合並資產負債表

(除每股數據外，金額以千計)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9月30日，

2021

 

 

12月31日，

2020

 

 

(未經審計)

 

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

流動資產

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

$

38,745

 

 

$

386

 

應收賬款淨額

 

34,964

 

 

 

24,183

 

合同資產

 

8,668

 

 

 

7,080

 

應收票據-高級管理人員、員工、附屬公司、當前部分

 

1,120

 

 

 

1,182

 

預付資產和其他流動資產

 

3,858

 

 

 

2,271

 

流動資產總額

 

87,355

 

 

 

35,102

 

非流動資產

 

 

 

 

 

 

 

財產和設備，淨值

 

17,864

 

 

 

15,357

 

商譽

 

13,484

 

 

 

9,179

 

應收票據

 

903

 

 

 

903

 

應收票據-高級管理人員、員工、附屬公司、較少的流動部分

 

1,273

 

 

 

1,297

 

其他無形資產，淨額

 

2,789

 

 

 

1,131

 

其他資產

 

687

 

 

 

669

 

總資產

$

124,355

 

 

$

63,638

 

負債和權益

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

 

銀行信貸額度

 

-

 

 

 

3,481

 

應付賬款和應計負債，流動部分

 

18,634

 

 

 

12,203

 

合同責任

 

2,558

 

 

 

1,943

 

應付票據，本期部分

 

2,222

 

 

 

1,592

 

遞延租金，當前部分

 

674

 

 

 

619

 

資本租賃義務，本期部分

 

4,625

 

 

 

3,495

 

流動負債總額

 

28,713

 

 

 

23,333

 

非流動負債

 

 

 

 

 

 

 

其他非流動債務

 

1,243

 

 

 

1,244

 

應付票據，較少的流動部分

 

4,377

 

 

 

2,829

 

遞延租金，當前部分較少

 

4,217

 

 

 

4,278

 

資本租賃義務，較少的流動部分

 

8,855

 

 

 

7,503

 

遞延税負淨額

 

5,133

 

 

 

6,472

 

需回購的普通股

 

7

 

 

 

842

 

總負債

$

52,545

 

 

$

46,501

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

優先股，$0.01票面價值；5,000,000授權股份，不是已發行和已發行股份

 

-

 

 

 

-

 

普通股，$0.01票面價值；30,000,000授權股份；13,367,535已發行及已發行的股份11,179,120傑出的，並且7,840,244已發行及已發行的股份5,744,594分別為傑出的

 

134

 

 

 

2

 

額外實收資本

 

113,531

 

 

 

58,866

 

國庫股，按成本計算；2,188,415和2,095,650，分別

 

(17,215

)

 

 

(16,022

)

股票認購應收票據

 

(439

)

 

 

(609

)

累計赤字

 

(24,201

)

 

 

(25,100

)

股東權益總額

$

71,810

 

 

$

17,137

 

負債和權益總額

$

124,355

 

 

$

63,638

 

 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

1

鮑曼諮詢集團有限公司。

簡明合併損益表

(除每股數據外，金額以千計)

(未經審計)

 

 

 

在這三個月裏

截至9月30日，

 

 

在這九個月裏

截至9月30日，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

合同總收入

 

$

39,715

 

 

$

31,766

 

 

$

108,041

 

 

$

92,126

 

合同成本： (不包括以下折舊和攤銷)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

直接工資成本

 

 

15,531

 

 

 

13,035

 

 

 

42,873

 

 

 

36,768

 

分包顧問和費用

 

 

3,967

 

 

 

6,354

 

 

 

10,967

 

 

 

14,814

 

合同總成本

 

 

19,498

 

 

 

19,389

 

 

 

53,840

 

 

 

51,582

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售、一般和行政

 

 

18,373

 

 

 

14,425

 

 

 

48,328

 

 

 

38,555

 

折舊及攤銷

 

 

1,598

 

 

 

311

 

 

 

4,506

 

 

 

952

 

(收益)銷售損失

 

 

(46

)

 

 

(30

)

 

 

(99

)

 

 

(45

)

總運營費用

 

 

19,925

 

 

 

14,706

 

 

 

52,735

 

 

 

39,462

 

營業收入(虧損)

 

 

292

 

 

 

(2,329

)

 

 

1,466

 

 

 

1,082

 

其他(收入)費用

 

 

314

 

 

 

(102

)

 

 

706

 

 

 

(179

)

税前損益

 

 

(22

)

 

 

(2,227

)

 

 

760

 

 

 

1,261

 

所得税(福利)費用

 

 

(379

)

 

 

(979

)

 

 

(139

)

 

 

467

 

淨收益(虧損)

 

$

357

 

 

$

(1,248

)

 

$

899

 

 

$

794

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分配給非既得股的收益

 

 

71

 

 

 

-

 

 

 

165

 

 

 

41

 

普通股股東應佔淨收益(虧損)

 

$

286

 

 

$

(1,248

)

 

$

734

 

 

$

753

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股收益(虧損)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

0.03

 

 

$

(0.22

)

 

$

0.10

 

 

$

0.14

 

稀釋

 

$

0.03

 

 

$

(0.22

)

 

$

0.10

 

 

$

0.13

 

加權平均流通股：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

8,920,505

 

 

 

5,567,523

 

 

 

7,003,462

 

 

 

5,569,177

 

稀釋

 

 

8,935,274

 

 

 

5,567,523

 

 

 

7,008,440

 

 

 

5,604,804

 

 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。


2

 

鮑曼諮詢集團有限公司。

濃縮的

合併股東權益變動表(虧損)

截至2021年和2020年9月30日的三個月

(除每股數據外，金額以千計)

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

其他內容

實繳

 

 

庫存股

 

 

股票認購票據

 

 

累計

 

 

總股東權益

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

股票

 

 

金額

 

 

應收賬款

 

 

赤字

 

 

(赤字)

 

2020年6月30日的餘額

 

 

7,274,701

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

(1,361,160

)

 

$

(6,699

)

 

$

-

 

 

$

(11,219

)

 

$

(17,918

)

發行新普通股

 

 

49,560

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

購買庫存股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(694,489

)

 

 

(8,813

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(8,813

)

根據股票補償計劃發行普通股

 

 

12,626

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

負有回購責任的普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1

)

 

 

(1

)

對可贖回普通股的公允價值調整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(10,235

)

 

 

(10,235

)

淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,248

)

 

 

(1,248

)

2020年9月30日的餘額

 

 

7,336,887

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

(2,055,649

)

 

$

(15,512

)

 

$

-

 

 

$

(22,703

)

 

$

(38,215

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年6月30日的餘額

 

 

13,273,673

 

 

$

133

 

 

$

110,218

 

 

 

(2,181,428

)

 

$

(17,117

)

 

$

(542

)

 

$

(24,558

)

 

$

68,134

 

發行新普通股

 

 

32,143

 

 

 

-

 

 

 

428

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

428

 

購買庫存股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(6,987

)

 

 

(98

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(98

)

根據股票補償計劃發行普通股

 

 

39,804

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

根據員工購股計劃發行新普通股

 

 

21,915

 

 

 

1

 

 

 

254

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

255

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,634

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,634

 

股票認購應收票據收款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

103

 

 

 

-

 

 

 

103

 

與收購相關的資本削減

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3

)

淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

357

 

 

 

357

 

2021年9月30日的餘額

 

 

13,367,535

 

 

$

134

 

 

$

113,531

 

 

 

(2,188,415

)

 

$

(17,215

)

 

$

(439

)

 

$

(24,201

)

 

$

71,810

 

 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

 

3

 

鮑曼諮詢集團有限公司。

濃縮的

合併股東權益變動表(虧損)

截至2021年和2020年9月30日的9個月

(除每股數據外，金額以千計)

(未經審計)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

其他內容

實繳

 

 

庫存股

 

 

股票認購票據

 

 

累計

 

 

總股東權益

 

 

 

股票

 

 

金額

 

 

資本

 

 

股票

 

 

金額

 

 

應收賬款

 

 

赤字

 

 

(赤字)

 

2020年1月1日的餘額

 

 

7,052,064

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

(1,248,352

)

 

$

(5,925

)

 

$

-

 

 

$

(17,358

)

 

$

(23,283

)

發行新普通股

 

 

69,827

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

購買庫存股

 

 

(2,950

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(807,297

)

 

 

(9,587

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(9,587

)

根據股票補償計劃發行新普通股

 

 

217,946

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

負有回購責任的普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

656

 

 

 

656

 

對可贖回普通股的公允價值調整

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(6,795

)

 

 

(6,795

)

淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

794

 

 

 

794

 

2020年9月30日的餘額

 

 

7,336,887

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

(2,055,649

)

 

$

(15,512

)

 

$

-

 

 

$

(22,703

)

 

$

(38,215

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年1月1日的餘額

 

 

7,840,244

 

 

$

2

 

 

$

58,866

 

 

 

(2,095,650

)

 

$

(16,022

)

 

$

(609

)

 

$

(25,100

)

 

$

17,137

 

首次公開發行時發行新普通股

 

 

3,805,925

 

 

 

38

 

 

 

47,066

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

47,104

 

發行新普通股

 

 

96,136

 

 

 

1

 

 

 

1,274

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,275

 

購買庫存股

 

 

-

 

 

 

21

 

 

 

(21

)

 

 

(92,765

)

 

 

(1,193

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,193

)

根據股票補償計劃發行新普通股

 

 

1,603,315

 

 

 

21

 

 

 

(21

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

根據員工購股計劃發行新普通股

 

 

21,915

 

 

 

0

 

 

 

255

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

255

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,361

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,361

 

股票認購應收票據收款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

170

 

 

 

-

 

 

 

170

 

將受回購責任約束的普通股轉換為永久股權

 

 

-

 

 

 

51

 

 

 

827

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

878

 

與收購相關的資本削減

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(76

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(76

)

淨收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

899

 

 

 

899

 

2021年9月30日的餘額

 

 

13,367,535

 

 

$

134

 

 

$

113,531

 

 

 

(2,188,415

)

 

$

(17,215

)

 

$

(439

)

 

$

(24,201

)

 

$

71,810

 

 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

 

 

4

 

鮑曼諮詢集團有限公司。

簡明合併現金流量表

(未經審計)

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

899

 

 

$

794

 

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷--財產、廠房和設備

 

 

4,283

 

 

 

762

 

無形資產攤銷

 

 

223

 

 

 

190

 

出售資產的收益

 

 

(99

)

 

 

(45

)

壞賬

 

 

266

 

 

 

2,507

 

基於股票的薪酬

 

 

5,341

 

 

 

4,055

 

遞延税金

 

 

(1,340

)

 

 

297

 

遞延租金

 

 

(6

)

 

 

562

 

經營性資產和負債的變動

 

 

 

 

 

 

 

 

應收帳款

 

 

(10,015

)

 

 

369

 

合同資產

 

 

(961

)

 

 

4,179

 

預付費用

 

 

(430

)

 

 

702

 

其他資產

 

 

(1,032

)

 

 

(285

)

應付賬款和應計費用

 

 

6,132

 

 

 

819

 

合同責任

 

 

(31

)

 

 

(5,977

)

經營活動提供的淨現金

 

 

3,230

 

 

 

8,929

 

投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

購置物業和設備

 

 

(609

)

 

 

(930

)

出售資產所得收益

 

 

100

 

 

 

45

 

借給股東的貸款項下墊付的金額

 

 

(473

)

 

 

(878

)

通過向股東提供貸款而收到的付款

 

 

88

 

 

 

195

 

應收票據項下預付款

 

 

-

 

 

 

(414

)

應收票據項下收到的付款

 

 

-

 

 

 

4

 

收購業務，扣除收購現金後的淨額

 

 

(3,000

)

 

 

-

 

股票認購應收票據項下的收款

 

 

170

 

 

 

144

 

用於投資活動的淨現金

 

 

(3,724

)

 

 

(1,834

)

融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

首次公開發行(IPO)收益，扣除承銷折扣和佣金以及其他發行成本

 

 

47,104

 

 

 

-

 

循環信貸額度下的淨付款

 

 

(3,481

)

 

 

(5,717

)

固定信用額度下的還款

 

 

(540

)

 

 

(306

)

固定信用額度下的借款

 

 

-

 

 

 

1,985

 

應付票據項下的償還

 

 

(735

)

 

 

(1,496

)

資本租賃費

 

 

(3,208

)

 

 

(189

)

從收購中支付或有代價

 

 

(2

)

 

 

(104

)

購買庫存股的付款

 

 

(582

)

 

 

(1,261

)

發行普通股所得款項

 

 

297

 

 

 

45

 

融資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

38,853

 

 

 

(7,043

)

現金及現金等價物淨增加情況

 

 

38,359

 

 

 

52

 

期初現金和現金等價物

 

 

386

 

 

 

509

 

期末現金和現金等價物

 

$

38,745

 

 

$

561

 

 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

 

5

 

 

鮑曼諮詢集團有限公司。

簡明合併現金流量表S

(未經審計)

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

現金流量信息的補充披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

支付利息的現金

 

$

647

 

 

$

402

 

繳納所得税的現金

 

$

1,040

 

 

$

228

 

非現金投融資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

根據資本租賃獲得的財產和設備

 

$

(5,704

)

 

$

(10,962

)

行使股票期權的股票贖回

 

$

139

 

 

 

-

 

為應收票據發行普通股

 

 

-

 

 

$

(533

)

用於償還股東貸款的股票贖回

 

 

-

 

 

$

1,457

 

應收票據付款的股票贖回

 

 

-

 

 

$

6,130

 

發行購買無形資產的應付票據

 

$

(3,450

)

 

 

-

 

發行贖回股票的應付票據

 

 

-

 

 

$

(604

)

 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

6

 

鮑曼諮詢集團有限公司。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

 

1.

業務性質和呈報依據

業務性質

鮑曼諮詢集團有限公司及其附屬公司(“鮑曼”或“我們”或“公司”)於1995年6月5日在弗吉尼亞州註冊成立，並於2020年11月13日在特拉華州重新註冊。鮑曼是一家專業服務公司，為擁有、開發和維護建築環境的客户市場提供創新的解決方案。在這一領域內，我們為包括人們居住、工作和學習的建築在內的市場提供規劃、設計、工程、地球測量、測量、施工管理、環境諮詢和土地採購服務。以及提供水、電和其他重要服務的系統，以及過去從一個地方到另一個地方的道路、橋樑和交通系統。我們通過固定價格和基於時間和材料的合同向客户提供服務，合同包含多個里程碑和獨立定價的交付成果。通常，合同授予是在協商的基礎上進行的，價值從幾千美元到數百萬美元不等，並且根據項目的規模、範圍和複雜程度可以有不同的期限。

該公司的員工通常提供全方位的工程和其他合同服務。但是，對於特定合同中的某些專業服務或其他合規要求，我們可能會聘請第三方分包商。該公司總部設在弗吉尼亞州的雷斯頓，在美國各地設有30多個辦事處。

首次公開發行(IPO)

2021年5月11日，我們完成了首次公開募股(IPO)，我們在IPO中進行了發行和出售3,690,000我們普通股的價格為$14.00每股，淨收益為$48.0扣除承銷折扣和佣金後，但在IPO費用之前的100萬歐元。

2021年6月4日，承銷商行使了購買額外115,925公司普通股，公開發行價為#美元。14.00每股，導致額外的毛收入約為$1.6百萬美元。在部分行使超額配售選擇權後，鮑曼在首次公開發行(IPO)中出售的股票總數增加到3,805,925股票和毛收入增加到大約#美元。53.3百萬美元。超額配售選擇權的行使於2021年6月8日截止，當時公司獲得淨收益約為#美元。1.5在承保折扣和佣金後為100萬美元。

遞延發行成本主要包括與IPO相關的會計、法律和其他費用。在首次公開募股之前，所有遞延發行成本都在綜合資產負債表中的預付資產和其他流動資產中資本化。首次公開募股(IPO)後，美元2.3作為IPO收益的減少，遞延發行成本中的100萬美元重新歸類為股東權益。我們把$大寫了0.9截至2020年12月31日，合併資產負債表中預付資產和其他流動資產中的遞延發行成本為100萬美元。

陳述的基礎

隨附的未經審計簡明綜合財務報表及附註乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關中期財務信息的適用規定編制。管理層認為，中期財務信息包括為公平列報經營結果、財務狀況、股東權益變動和現金流量所需的所有正常經常性調整。本期的業務結果不一定代表全年的結果或未來任何時期的結果。

未經審計的簡明合併財務報表應與我們於2021年5月6日的最終招股説明書中包含的經審計的合併財務報表和相關腳註一起閲讀，並根據修訂後的1933年證券法第424(B)(4)條向美國證券交易委員會提交。

隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有公司間賬户和交易已在合併中取消。

 

7

 

 

2.重大會計政策

以下是編制簡明合併財務報表時使用的重要會計政策和原則的摘要：

新興成長型公司

Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則，直至私人公司(即尚未有證券法註冊聲明宣佈生效或沒有根據交易所法案註冊的證券類別的公司)被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則。就業法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期，即當一項準則發出或修訂，而該準則對上市公司或私人公司有不同的申請日期時，本公司作為一間新興的成長型公司，可在私人公司採用新的或修訂的準則時採用新的或修訂的準則。這可能會使本公司的財務報表與另一家不是新興成長型公司或選擇不使用延長過渡期的新興成長型公司的上市公司進行比較，因為所使用的會計準則存在潛在差異，因此很難或不可能將其與另一家上市公司進行比較。

 收入確認

會計準則更新(“ASU”)第2014-09號，與客户的合同收入(“ASC主題606”)提供了一個單一的綜合收入確認框架，並取代了幾乎所有收入確認指南，包括特定行業的收入指南。為了根據ASC主題606確定適當的收入確認方法，公司評估是否應該合併兩個或更多合同並將其作為一個單獨的合同進行會計處理，如果應該，是否將合併後的合同或單獨的合同作為一個以上的履約義務進行處理。總體而言，該公司得出的結論是，只有一項履行義務，因為轉讓個別商品或服務的承諾不能與對合同交付的承諾分開識別，因此不是不同的。

隨着時間的推移，公司一般會根據履行義務的進展程度，將控制權轉移給客户，從而確認收入。對於根據固定價格合同提供的服務，公司使用實際成本與完工時估計成本總額的比率(一種輸入法)作為衡量業績滿意度進展的合理指標，以估算收入所佔份額。出於ASC主題606的目的，包含小時和固定費用分配的混合的合同可以被表徵為一個一次性合同。因此，合同必須獨佔地包含小時計費組件，以符合ASC主題606中所述的實際權宜之計。截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司派生96.2%和95.5其收入的%來自分類為一次性支付的合同，以及3.8%和4.5其收入的%分別來自時間合同和材料合同。該公司大約有$114.6截至2021年9月30日的剩餘履約義務為100萬美元，預計將確認其中約99.1在下一個百分比內12個月剩下的呢？0.9此後為%。

 

預算的使用

按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與使用的估計和假設不同。

 信用風險集中度和其他集中度

公司面臨集中信用風險的金融工具包括現金和應收賬款。

一年中不同時間的現金餘額可能超過聯邦存款保險公司承保的金額。本公司的現金存款存放在資信評級受管理層監控的機構，本公司並未因該等存款而蒙受任何損失。

本公司在未付應收賬款方面面臨集中的信用風險。然而，本公司認為，在截至2021年9月30日的9個月或截至2020年12月31日的年度內，不存在此類集中度。該公司的客户遍佈美國各地。雖然公司通常在沒有抵押品的情況下提供信貸，但管理層認為其合同承兑、記賬和收款政策足以將物質信用降至最低。

8

 

風險。此外，對於非政府客户，在不付款的情況下，公司通常可以對與合同相關的不動產實施機械性留置權。

 公允價值計量

會計準則編碼主題820，公允價值計量和披露(“ASC主題820”)提供了按公允價值計量和報告金融資產和負債的框架。ASC主題820將公允價值定義為在測量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移資產或負債的本金或最有利市場中的負債(退出價格)時將收到的價格或支付的價格。

該法典建立了一個三級披露層次結構，以表明用於估計公允價值計量的判斷級別：

1級：截至報告日相同資產或負債的活躍市場報價；

  

第二級：活躍市場中同類資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；以及報價以外的其他投入(如利率和收益率曲線)；

  

第3級：使用看不見的投入，很少或根本沒有市場活動的支持，並反映了重要的管理判斷。

截至2021年9月30日和2020年12月31日：

 

•

由於現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債的存續期相對較短，其賬面價值接近其公允價值；

 

•

債務負債的賬面值與其公允價值相若，因為該等條款與本地金融機構目前提供的條款相若，而該等條款的條款與具有相若信貸特徵的同業類似條款的安排相若。因此，債務義務涉及第2級公允價值投入；

 

•

截至2020年12月31日，與回購股份相關的負債使用第3級投入按公允價值確認，這些投入主要是根據本公司股東買賣協議條款定義的合同結算價確定的。截至2021年9月30日，由於公司公開交易的股票有一個活躍的市場，與回購股票相關的負債以公允價值使用一級投入確認。有關進一步討論，見附註15，股票分紅計劃.

所得税

由於合併財務報表或納税申報表中確認的事件的預期未來税收後果，公司確認遞延所得税資產或負債。根據這一方法，遞延所得税資產或負債是根據資產和負債的財務報表和所得税基礎之間的差額確定的，採用預期在差額結算或變現時適用的制定税率。當遞延税項資產很可能無法在未來變現或收回時，便會提供估值免税額。

 本公司確認税率變化對包括頒佈日期在內的期間收入中的遞延税項資產和負債的影響。本公司截至2021年、2021年及2020年9月30日止九個月的實際税率為(18.6%)和37.03%.

該公司評估不確定的税收頭寸，以確定該頭寸是否更有可能在美國國税局(IRS)或其他税務機關審查後得以維持。如果公司不能達成一個可能性大於不可能性的決定，則不會記錄任何利益。如果公司確定税收狀況更有可能持續下去，公司將記錄在税收狀況結算時更有可能實現的最大利益金額。本公司確認與所得税支出中不確定的税收狀況有關的利息和罰款(如果有的話)。

該公司在美國聯邦司法管轄區和其業務所在的某些州提交所得税申報單。根據某些納税申報單的提交時間，該公司2017年及以後納税年度的聯邦所得税申報單仍需接受美國國税局(US Internal Revenue Service)的審查。公司州所得税申報單的訴訟時效一般符合聯邦三年訴訟時效。

9

 

細分市場

該公司在以下地區運營一根據其首席運營決策者在評估其業務的財務業績和分配資源時所使用的財務信息進行細分。該單一部門代表該公司的核心業務，即向其客户提供工程和相關專業服務。

近期發佈的會計準則

尚未採用的會計準則

租契。2016年2月，FASB發佈了會計準則更新2016-02，租賃(主題842)(“ASU 2016-02”)，要求承租人確認資產負債表上的使用權資產和租賃負債，披露租賃交易的定性和定量信息，使財務報表使用者能夠評估租賃產生的現金流量的金額、時間和不確定性，從而提高租賃交易會計的透明度和可比性。ASU 2016-02對本公司的生效日期為2022年1月1日，允許提前採用。該公司目前正在評估這一ASU可能對其合併財務報表和相關披露產生的影響。

金融工具--信貸損失。2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)，以取代美國GAAP下的已發生損失減值方法。這個ASU引入了一種新的會計模型，即當前預期信用損失模型(CECL)，這可能會導致更早地確認信用損失，並更早地披露與信用風險相關的信息。CECL模式將要求公司使用前瞻性預期信用損失減值方法，在金融資產產生或收購時確認金融工具的信用損失，並要求在確認之前發生損失。預期信貸損失在每個時期都會根據預期終身信貸損失的變化進行調整。新標準將適用於應收賬款、貸款和其他金融工具。本標準自2023年1月1日起適用於本公司。採用ASU 2016-13年度將採用修正的追溯方法，對截至生效日期的留存收益進行累積效果調整。該公司目前正在評估這一ASU對我們合併財務報表的影響。

商譽。2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-04、無形資產-商譽和其他(主題350)，簡化了商譽減值測試。ASU 2017-04取消了商譽減值測試的第二步。商譽減值現在將是報告單位的賬面金額超過其公允價值的金額，僅限於商譽的賬面金額。ASU 2017-04從2022年1月1日開始對我們生效。該公司預計，這一ASU的影響不會對其合併財務報表產生重大影響。

3.每股收益

每股基本收益(虧損)的計算方法是：將截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的普通股加權平均流通股數除以公司可供普通股股東使用的淨收益(虧損)。稀釋後每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股分享公司收益時可能發生的稀釋。期權的稀釋效應反映在運用庫存股方法稀釋後的每股收益中。根據公司的員工購股計劃將購買的股票的稀釋效應反映在稀釋後的每股收益中，即在此期間本應發行的已發行股票的加權平均數量。公司採用兩級法確定每股收益。

 為了計算每股基本收益，在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，加權平均流通股數量不包括2,194,343和1,541,174未歸屬的限制性股票和21,499和36,246未行使的實質性期權。在計算截至2021年9月30日的三個月和九個月的稀釋後每股收益時，沒有假設限制性股票或實質性期權的影響，因為這些影響是反稀釋的。

為了計算每股基本收益，在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，加權平均流通股數量不包括310,922和253,141未歸屬的限制性股票和55,548和52,673實質性的選擇。在計算截至2020年9月30日的三個月和九個月的稀釋後每股收益時，沒有假設限制性股票或實質性期權的影響，因為這些影響是反稀釋的。

10

 

下表顯示了在計算截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋後每股收益時，淨收入和加權平均流通股的對賬(以千為單位，股票數據除外)：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2021

 

 

2020

 

分子

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收益(虧損)

 

$

357

 

 

$

(1,248

)

 

$

899

 

 

$

794

 

分配給非既得股的收益

 

 

71

 

 

 

-

 

 

 

165

 

 

 

41

 

小計

 

$

286

 

 

$

(1,248

)

 

$

734

 

 

$

753

 

分母

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行普通股

 

 

8,920,505

 

 

 

5,567,523

 

 

 

7,003,462

 

 

 

5,569,177

 

稀釋性名義期權的影響

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,396

 

稀釋或有賺取股份的影響

 

 

14,769

 

 

 

-

 

 

 

4,978

 

 

 

31,231

 

稀釋平均流通股

 

 

8,935,274

 

 

 

5,567,523

 

 

 

7,008,440

 

 

 

5,604,804

 

每股基本收益(虧損)

 

$

0.03

 

 

$

(0.22

)

 

$

0.10

 

 

$

0.14

 

稀釋每股收益(虧損)

 

$

0.03

 

 

$

(0.22

)

 

$

0.10

 

 

$

0.13

 

 

4.收購

業務合併

麥克法蘭-代爾聯合公司(McFarland-Dyer&Associates，Inc.)

 

2021年第三季度，本公司簽署收購協議，收購麥克法蘭-代爾聯合公司(McFarland-Dyer&Associates，Inc.)(“MDA”)，生效日期為2021年8月1日。MDA是一家景觀建築、土地規劃、土木工程和土地測量公司，總部設在佐治亞州蘇瓦尼。該公司支付的總代價為$。4.0百萬美元，其中包括32,143普通股，每股$12.85每股，總計$0.4百萬，外加$3.6百萬美元的現金、期票和承擔的債務。期票上有一張3.25%的利率，等額的季度付款，從2022年1月15日和結尾2024年4月15日.

 

購買協議包括一項或有對價功能，使賣方有機會將本票最多增加$。0.7基於2021年12月31日至2022年6月30日按季度衡量的某些財務業績門檻。該公司最初記錄了一美元57,000與收購相關的或有對價的負債。本公司將按季度評估其對或有對價的估計負債，並在必要時調整餘額。

 

收購MDA使鮑曼公司能夠進一步提高其土地、建築和土木工程能力，從而使該公司能夠擴大其產品範圍，更好地為其公共和私營部門客户服務。

 

以下彙總了截至收購日已收購的MDA資產和承擔的負債的公允價值的初步計算(單位：千)：

 

購買總價

$

3,967

 

採購價格分配：

 

 

 

應收帳款

 

1,033

 

合同資產

 

410

 

財產和設備，淨值

 

39

 

無形資產

 

990

 

其他資產

 

34

 

應付帳款和其他流動負債

 

(70

)

合同責任

 

(230

)

可確認資產總額

$

2,206

 

商譽

 

1,761

 

取得的淨資產

$

3,967

 

 

採購價格分配是基於初步信息，當獲得額外信息時可能會發生變化。善意來自集合起來的勞動力，這不符合單獨承認的資格，也不符合預期的未來

11

 

合併業務帶來的協同效應。所有確認的商譽預計都可以在税收方面扣除。本公司尚未完成對收購的MDA資產和承擔的負債的公允價值的最終評估。最終的購買分配可能導致對某些資產和負債的調整，包括分配給商譽的剩餘金額。

 

已確定的無形資產包括客户關係和合同權，總金額為#美元。1.0百萬美元，在估計的使用年限內攤銷15年和2.4分別是幾年。

 

5.收入和合同餘額的分解

隨着時間的推移，公司一般會根據履行義務的進展程度，將控制權轉移給客户，從而確認收入。對於根據固定價格合同提供的服務，公司使用實際成本與完工時估計成本總額的比率(一種輸入法)作為衡量業績滿意度進展的合理指標，以估算收入所佔份額。出於ASC主題606的目的，包含小時和固定費用分配的混合的合同可以被表徵為一個一次性合同。因此，合同必須獨佔地包含小時計費組件，以符合ASC主題606中所述的實際權宜之計。截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司派生96.2%和95.5其收入的%來自分類為一次性支付的合同，以及3.8%和4.5其收入的%分別來自時間合同和材料合同。該公司大約有$114.6截至2021年9月30日的剩餘履約義務為100萬美元，預計將確認其中約99.1%在未來12個月內，其餘0.9此後為%。

公司確認了$0.1300萬美元和300萬美元1.3截至2021年9月30日的三個月和九個月的收入為百萬美元，包括在截至2020年12月31日的合同負債餘額中0.4300萬美元和300萬美元4.5截至2020年9月30日的三個月和九個月的收入(包括在截至2019年12月31日的合同負債餘額中)的百萬美元。

6.進行中的合約

下表反映了合同資產和合同負債淨餘額的計算。進行中合同的成本和估計收益包括以下內容(以千為單位)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年12月31日

 

未完成合約所招致的費用

 

$

148,335

 

 

$

113,856

 

估計合同收益超過成本

 

 

198,528

 

 

 

151,423

 

到目前為止估計的合同收入

 

 

346,863

 

 

 

265,279

 

減：截止日期計費

 

 

(340,753

)

 

 

(260,142

)

合同淨資產

 

$

6,110

 

 

$

5,137

 

 

7.應收票據

本公司有應收關聯方、本公司若干非執行董事及一名非關連第三方的無抵押票據。以下是這些應收票據的摘要(單位：千)：

 

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年12月31日

 

高級職員、僱員和附屬實體-利益

税收每年以不同的速度增加，從3.25% - 5.5%.

*應收票據通過到期2021年12月.

 

$

2,393

 

 

$

2,479

 

不相關的第三方-目前不是這張鈔票正在計息。應收票據將於年到期。2023年12月.

 

 

903

 

 

 

903

 

共計：

 

 

3,296

 

 

 

3,382

 

減：當前部分

 

 

 

 

 

 

 

 

高級職員、僱員及聯營公司

 

 

(1,120

)

 

 

(1,182

)

無關第三方

 

 

-

 

 

 

-

 

非流動部分

 

$

2,176

 

 

$

2,200

 

 

每個借款人可以在到期日之前的任何時間預付全部或部分未償還餘額。在截至2021年9月30日的9個月內，應收票據按規定利率在3.25%和5.50%.

12

 

8.財產和設備，淨值

固定資產的財產和設備情況如下(單位：千)：

 

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年12月31日

 

計算機設備

 

$

1,260

 

 

$

1,276

 

勘測設備

 

 

4,444

 

 

 

4,444

 

車輛

 

 

460

 

 

 

463

 

傢俱和固定裝置

 

 

1,661

 

 

 

1,638

 

租賃權的改進

 

 

6,727

 

 

 

5,887

 

軟件

 

 

283

 

 

 

283

 

固定資產待租賃融資1

 

 

351

 

 

 

146

 

共計：

 

 

15,186

 

 

 

14,137

 

減去：累計折舊

 

 

(10,460

)

 

 

(9,912

)

財產和設備，扣除租賃資本資產後的淨額

 

$

4,726

 

 

$

4,225

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1收購的資產，將根據公司的資本租賃安排進行再融資

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年9月30日的三個月和九個月的固定資產折舊費用為$0.2百萬美元和$0.6分別為百萬美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月的固定資產折舊費用為$0.2百萬美元和$0.6分別為百萬美元。

資本租賃資產的財產和設備如下(單位：千)：

 

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年12月31日

 

裝備

 

$

13,393

 

 

$

8,590

 

車輛

 

 

4,516

 

 

 

3,825

 

共計：

 

 

17,909

 

 

 

12,415

 

減去：租賃資產累計攤銷

 

 

(4,771

)

 

 

(1,283

)

資本租賃資產，淨額

 

$

13,138

 

 

$

11,132

 

 

截至2021年9月30日的三個月和九個月的資本租賃資產攤銷費用為$1.3百萬美元和$3.7分別為2000萬人。截至2020年9月30日的三個月和九個月的資本租賃資產攤銷費用為$0.1百萬美元和$0.2分別為2000萬人。

9.商譽

以下為本公司於2021年9月30日及2020年12月31日持有的業務收購商譽摘要(單位：千)：

 

 

商譽

 

截至2020年12月31日的餘額

 

$

9,179

 

收購-KTA集團

 

 

2,544

 

收購-McFarland-Dyer&Associates

 

 

1,761

 

截至2021年9月30日的餘額

 

$

13,484

 

 

13

 

 

10.無形資產

截至2021年9月30日和2020年12月31日，無形資產總額包括以下內容(單位：千)：

 

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年12月31日

 

 

 

總金額

 

 

累計攤銷

 

 

淨餘額

 

 

總金額

 

 

累計攤銷

 

 

淨餘額

 

客户關係

 

$

2,192

 

 

$

(534

)

 

$

1,658

 

 

$

809

 

 

$

(382

)

 

$

427

 

合同權

 

 

488

 

 

 

(185

)

 

 

303

 

 

 

150

 

 

 

(150

)

 

 

-

 

租賃權

 

 

160

 

 

 

(13

)

 

 

147

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

不完全協議

 

 

137

 

 

 

(137

)

 

 

-

 

 

 

137

 

 

 

(114

)

 

 

23

 

域名

 

 

281

 

 

 

-

 

 

 

281

 

 

 

281

 

 

 

-

 

 

 

281

 

許可權

 

 

400

 

 

 

-

 

 

 

400

 

 

 

400

 

 

 

-

 

 

 

400

 

總計

 

$

3,658

 

 

$

(869

)

 

$

2,789

 

 

$

1,777

 

 

$

(646

)

 

$

1,131

 

 

於截至二零二零年十二月三十一日止年度內取得之域名及許可權合共為$0.7600萬人的使用壽命是無限的。

下表彙總了用於直線費用目的的按資產類別劃分的無形資產的加權平均使用壽命：

 

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年12月31日

 

客户關係

 

 

12.8

 

 

 

5.0

 

合同權

 

 

2.4

 

 

 

2.0

 

租賃權

 

 

9.2

 

 

 

-

 

競業禁止協議

 

 

3.0

 

 

 

3.0

 

 

截至2021年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用為$0.1百萬美元和$0.2分別為2000萬人。截至2020年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用為$0.1百萬美元和$0.2分別為2000萬人。

2021年剩餘時間及以後幾年的未來攤銷情況如下(以千為單位)：

 

2021

 

 

 

$

100

 

2022

 

 

 

 

397

 

2023

 

 

 

 

336

 

2024

 

 

 

 

102

 

2025

 

 

 

 

102

 

此後

 

 

 

 

1,071

 

總計

 

 

 

$

2,108

 

 

11.銀行循環信貸額度和固定信貸安排

於二零一七年，本公司與美國銀行(“本行”)訂立信貸協議(“信貸協議”)，其中包括循環信貸額度(“循環信貸額度”)及非循環信貸額度(“固定額度#1”)。週轉線允許償還和再借款。最高預付款等於$中的較小者。12.42,000,000美元(“信貸限額”)或信貸協議中定義的借款基數。借款基數是根據120天以下每個賬齡類別內符合條件的應收賬款的百分比計算的，並針對客户類型進行了進一步細化。超過120天的應收賬款以及關聯方或關聯公司的應收賬款不被視為借款基地的合格應收賬款。

在截至2019年12月31日的年度內，信用額度增加到$15.02000萬。在截至2019年12月31日的年度內，設立了第二個非循環信貸額度(固定2號線)。在截至2020年12月31日的年度內，本公司與美國銀行(4號貸款)簽訂了額外的信貸協議。這兩項信貸協議都包含某些財務契約，包括固定費用覆蓋率、債務與EBITDA的比率以及調整後的債務與EBITDA的比率，所有這些都是公司在2021年9月30日和2020年12月31日遵守的。

2021年7月30日，公司簽署了信貸協議的第六項修正案，根據該修正案，公司和銀行同意將循環額度的到期日延長至2023年7月31日。第六修正案還取消了調整後的債務與EBITDA之比以及某些行政要求，並確立了有擔保的隔夜融資利率(SOFR)作為LIBOR的替代品。對循環線的其他修改包括擴大購置津貼，並將利差降至2.00%至2.60%，以及其他因素。

14

 

截至2021年6月30日，循環線要求按倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)每日浮動利率或1.25%外加適用的税率，該税率在2.35%和2.95%基於公司達到信貸協議中定義的某些槓桿率。2021年9月30日和2020年9月30日，利率為3.60%和3.25%。所有未償還本金在到期時到期，期限延長至2023年7月31日，當本公司簽訂信貸協議第六修正案時。循環額度在合併資產負債表中報告為銀行信用額度。在2021年9月30日和2020年12月31日，循環線上的未償還餘額為$0及$3.5分別為百萬美元。

固定線路#1的最高預付款為$1.0300萬美元，不允許再借款，並計入應付票據(見附註12)。自2017年10月1日起，公司開始按月支付利息，年利率相當於倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加2.75%。2021年9月30日和2020年9月30日，利率為2.83%和2.90%。從i)日期中較早的日期開始不是剩餘金額可在固定線路下使用，或，ii)2018年8月31日，本公司有責任於#年支付當時未償還的本金餘額。每月60期等額分期付款通過成熟的2023年8月。在2021年9月30日和2020年12月31日，1號線固定線路的未償還餘額為$0.4300萬美元和300萬美元0.5分別為2000萬人。

固定線路#2的最高預付款為$1.0300萬美元，不允許再借款，並計入應付票據(見附註12)。2020年4月1日，公司開始按月支付利息，年利率相當於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加2.00%。2021年9月30日，利率為2.08%。從i)日期中較早的日期開始不是剩餘金額可在固定線路下使用，或，ii)2020年8月31日，本公司有責任於#年支付當時未償還的本金餘額。每月60期等額分期付款通過成熟的2025年9月。在2021年9月30日和2020年12月31日，2號線固定線路的未償還餘額為$0.8300萬美元和300萬美元0.9分別為百萬美元。

4號貸款是一筆本金貸款額為#美元的定期貸款。1.02000萬美元，幷包括在應付票據中(見附註12)。這筆貸款要還清。三十六個月起頭2020年4月13日在……上一直到成熟期2023年3月13日。付款包括等額的本金和利息，合併分期付款為#美元。29,294。這筆貸款的利率是3.49%。在2021年9月30日和2020年12月31日，4號設施的未償還餘額為$0.5300萬美元和300萬美元0.8分別為百萬美元。

本公司以本公司幾乎所有資產擔保其在信貸協議項下的責任。固定線路1號線由公司董事長兼首席執行官(“擔保人”)加里·鮑曼(Gary Bowman)擔保。本公司對擔保人及本公司若干其他股東的責任，從屬於本公司在信貸協議及固定額度貸款項下的責任。公司必須在合併的基礎上維持信貸協議中定義的某些財務契約。

循環和固定線路的利息支出總計為$。12,0001美元和1美元0.1在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，循環和固定線路的利息支出總計為$。35,000及$0.2在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，為3.5億美元。

 

12.應付票據

應付票據包括以下內容(以千為單位)：

 

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年12月31日

 

關聯方：

 

 

 

 

 

 

 

 

股東-利息按年計算

服務範圍從0.00% - 6.25%。應付票據

   在不同的日期到期，一直持續到2025年10月。

 

$

4,767

 

 

$

2,202

 

無關的第三方：

 

 

 

 

 

 

 

 

購買無形資產應付票據

 

 

150

 

 

 

-

 

應付固定行票據-見附註11

 

 

1,682

 

 

 

2,219

 

總計

 

 

6,599

 

 

 

4,421

 

減：當前部分

 

 

(2,222

)

 

 

(1,592

)

非流動部分

 

$

4,377

 

 

$

2,829

 

 

15

 

 

本公司主席兼行政總裁為若干應付票據提供擔保，而若干應付票據則受制於附註11所披露的信貸協議條款。

應付票據的利息支出總額為$0.1百萬美元和$0.2截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。應付票據的利息支出總額為$0.1百萬美元和$0.2截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

2021年剩餘時間及以後幾年應付票據的未來本金付款如下(單位：千)：

 

2021

 

 

 

$

744

 

2022

 

 

 

 

2,276

 

2023

 

 

 

 

1,932

 

2024

 

 

 

 

1,286

 

2025

 

 

 

 

361

 

總計

 

 

 

$

6,599

 

 

13.關聯方交易

公司從BCG Chantilly，LLC(BCC)租用商業辦公場所，鮑曼先生、布魯恩先生和希基先生共同擁有一家63.6%的利息。截至2021年9月30日和2020年12月31日，有不是應付BCC款項或應付BCC應收款項。截至2021年9月30日的三個月和九個月的租金費用為$21,000及$61,000，分別為。截至2020年9月30日的三個月和九個月的租金費用為$20,000及$60,000，分別為。

Bowman Lansdowne Development，LLC(BLD)是鮑曼先生、布魯恩先生、希基先生擁有所有權權益的實體。2021年9月30日和2020年12月31日，公司的應收票據包括美元0.5300萬美元和300萬美元0.5分別來自BLD的2.8億美元。

Lansdowne Development Group，LLC(LDG)是BLD擁有少數股權的實體。在2021年9月30日和2020年12月31日，我們的應收賬款包括美元0.1300萬美元和300萬美元0.1LDG將分別支付2.5億歐元。2021年9月30日和2020年12月31日，應收票據包括美元0.4300萬美元和300萬美元0.4600萬美元，分別來自LDG。

Bowman Realty Investments 2010，LLC(BR10)是一家由鮑曼先生、布魯恩先生和希基先生擁有所有權權益的實體。2021年9月30日和2020年12月31日，公司的應收票據包括美元0.2300萬美元和300萬美元0.2分別來自BR10的1000萬美元。

Alwington Farm Developers，LLC(AFD)是BR10擁有少數股權的實體。2021年9月30日和2020年12月31日，應收票據包括美元1.2300萬美元和300萬美元1.2分別來自漁農處的1000萬美元。

在截至2021年和2020年9月30日的9個月內，本公司向若干關聯方實體提供行政、會計和項目管理服務。這些服務的費用是$。0.1百萬美元和$0，分別為。這些實體的賬單是$0.1百萬美元和$0，分別為。

Bowman Realty Investments 2013 LLC(BR13)是鮑曼先生、布魯恩先生和希基先生擁有所有權權益的實體。

Leesburg Acquisition Partners(LAP)是鮑曼、布魯恩和希基擁有所有權權益的實體。在截至2021年9月30日的三個月中，該公司賺取了$28,808與前幾年為LAP完成的工作相關的補繳費用付款。

2021年9月30日和2020年12月31日，公司應支付美元0.4300萬美元和300萬美元0.6根據應收股票認購票據條款，分別從股東那裏獲得600萬美元。

2021年9月30日和2020年12月31日，公司欠款$0.3300萬美元和300萬美元0.3分別向一名退休股東和一名前董事支付100萬美元，與2015年的一筆收購有關。

截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司欠我們的某些現任和前任股東$4.8300萬美元和300萬美元2.2分別為2000萬人。這些票據來自終止僱傭時從股東手中回購股票，以及與收購相關發行的本票。

16

 

14.股票期權

自2021年5月11日起，公司設立了鮑曼諮詢集團有限公司2021年綜合股權激勵計劃(以下簡稱“計劃”)。該計劃由董事會管理，他們可以通過董事會授予股票期權，包括激勵性股票期權(“ISO”)和非限制性股票期權(“NQSO”)。該計劃旨在向符合條件的參與者授予股權激勵獎勵，以吸引、激勵和留住關鍵人員。本計劃取代任何先前的股票期權計劃，但先前的計劃對於根據該先前計劃授予的期權應保持有效，直至該等期權已被行使、到期或取消。

每項購股權應獲授予的股份數目、購股權是ISO或NQSO、購股權價格、購股權的可行使性，以及購股權的所有其他條款及條件，均由董事會於授出購股權時釐定。期權通常在一段時間內授予二和五年份.

截至2021年9月30日的9個月，不是授予了新的期權股票。

已行使的股票期權狀況摘要，包括附註3中討論的實質性期權，摘要如下：

 

 

 

數量

股票

 

 

加權

平均值

行權價格

 

在2021年1月1日未償還

 

 

53,277

 

 

$

5.87

 

授與

 

 

-

 

 

 

-

 

練習

 

 

(33,276

)

 

 

5.64

 

過期或取消

 

 

-

 

 

 

-

 

截至2021年9月30日未償還

 

 

20,001

 

 

$

6.25

 

 

以下彙總了2021年1月1日和2021年9月30日未償還和可行使的期權的信息：

 

 

 

未償還和可行使的期權

 

 

 

鍛鍊

價格

 

 

總計

傑出的

 

 

加權

平均值

剩餘

壽命(年)

 

 

加權

平均值

鍛鍊

價格

 

 

總計

可操練的

 

2021年1月1日

 

$

6.37

 

 

 

53,277

 

 

 

4.5

 

 

$

5.87

 

 

 

53,277

 

2021年9月30日

 

$

6.57

 

 

 

20,001

 

 

 

5.0

 

 

$

6.25

 

 

 

20,001

 

 

這些期權在2021年9月30日和2020年12月31日的內在價值為美元。7.18及$6.43，分別為。

公司收到現金付款#美元。14,855及$42,140在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，根據股票期權計劃行使的期權。

“公司”就是這麼做的。不是在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，沒有記錄任何與股票期權相關的補償成本。

截至2021年9月30日，有不是與根據購股權計劃授予的非既有股票為基礎的補償安排有關的未確認補償成本。剩餘的未行使股份來自實質性期權，其中無追索權票據可能會預付，因此本公司在發行時確認了計算的補償費用總額。

15.股票分紅計劃

自2021年5月11日起，公司設立了鮑曼諮詢集團有限公司2021年綜合股權激勵計劃。該計劃由董事會管理，董事會可以通過董事會發放限制性股票獎勵。該計劃旨在向符合條件的參與者授予股權激勵獎勵，以吸引、激勵和留住關鍵人員。本計劃取代並取代任何先前向本公司員工發放股票紅利的計劃，但先前計劃對於根據該先前計劃授予的獎勵將繼續有效，直至該等獎勵被沒收或完全歸屬為止。

在截至2021年9月30日的9個月內，董事會批准1,603,423該計劃下的股份。這些股票的歸屬期限最長可達五年在此期間，有計劃和股票紅利協議定義的某些限制。授予日的公允價值是股票在該日期的收盤價，如果在該日期沒有出售，則為前一天有出售的股票的收盤價。

17

 

下表彙總了受沒收的限售股的活動情況：

 

 

 

數量

股票

 

 

加權

平均值

授權價

 

在2021年1月1日未償還

 

 

702,926

 

 

$

12.80

 

授與

 

 

1,603,423

 

 

 

13.95

 

既得

 

 

(96,527

)

 

 

12.80

 

取消

 

 

(108

)

 

 

13.02

 

截至2021年9月30日未償還

 

 

2,209,714

 

 

$

13.63

 

 

下表代表了截至2021年9月30日的9個月和截至2020年12月31日的年度的回購普通股負債和相關非現金補償費用的變化(單位：千)：

 

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年12月31日

 

期初餘額

 

$

842

 

 

$

8,267

 

應課差餉歸屬的非現金補償

 

 

41

 

 

 

2,712

 

負債公允價值變動的非現金補償

 

 

2

 

 

 

2,457

 

其他股票活動，淨額

 

 

516

 

 

 

(786

)

修改後重新分類

 

 

(1,394

)

 

 

(11,808

)

期末餘額

 

$

7

 

 

$

842

 

 

 

截至2021年9月30日，公司擁有2,209,714未歸屬的股票獎勵，歸屬於2021年10月1日和2026年5月11日.

2021年剩餘時間和隨後幾年的未歸屬獎勵的未來支出如下(以千為單位)：

 

2021

 

$

2,527

 

2022

 

 

8,652

 

2023

 

 

7,378

 

2024

 

 

4,545

 

此後

 

 

1,547

 

總計

 

$

24,649

 

 

16.資本租契

2020年9月30日，本公司將設備和車輛的經營租賃轉為資本租賃，並記錄了相關設備採購和資本租賃負債，包括流動和非流動。租賃協議的付款條款範圍為30和50月份支付總額約為$0.4每月1000萬美元。我們使用循環信貸額度上的遞增借款利率來計算新租賃的現值。

2021年剩餘時間及以後幾年不可取消資本租賃項下的未來最低承諾額如下(以千為單位)：

 

2021

 

$

1,379

 

2022

 

 

5,088

 

2023

 

 

3,847

 

2024

 

 

1,654

 

2025

 

 

653

 

最低租賃付款總額

 

$

12,621

 

減去：代表利息的金額

 

 

(1,272

)

淨最低租賃付款總額現值

 

$

11,349

 

減去：淨最低租賃付款的當前部分

 

 

(4,625

)

淨最低租賃付款的長期部分

 

$

6,724

 

 

18

 

 

上表不包括$2.1300萬美元的低價購買價格與13.5綜合資產負債表上列示的資本租賃負債總額為100萬美元。

17.承擔及或有事項

經營租約

該公司租賃辦公場所、設備和車輛。公司根據下列條款為車輛、某些IT和其他設備提供資金三主要主租賃協議在2020年9月30日之前一直作為經營租賃入賬，當時本公司將設備和車輛轉換為資本租賃，如附註16所述。本公司現在租賃幾乎所有資本租賃協議下的設備和車輛以及經營租賃協議下的所有辦公場所。截至2021年9月30日的三個月和九個月的租金、車輛和設備租賃費用為#美元。1.5300萬美元和300萬美元4.3分別為2000萬人。截至2020年9月30日的三個月和九個月的租金、車輛和設備租賃費用為$1.9300萬美元和300萬美元6.0分別為2000萬人。

2021年剩餘時間和隨後幾年的未來最低租賃付款如下(以千為單位)：

 

2021

 

$

1,471

 

2022

 

 

5,817

 

2023

 

 

4,613

 

2024

 

 

4,165

 

2025

 

 

3,661

 

此後

 

 

9,378

 

總計

 

$

29,105

 

 

18.隨後發生的事件

該公司對截至2021年11月12日(財務報表發佈之日)的後續事件進行了評估。

 

2021年10月1日，該公司完成了對位於北卡羅來納州羅利市的Triangle Site Design的資產和運營的收購。關於此次收購，該公司發佈了65,428賣給賣方的普通股。

 

2021年10月8日，該公司完成了對位於科羅拉多州丹佛市的PCD工程公司的資產和業務的收購。關於此次收購，該公司發佈了36,444賣給賣方的普通股。

 

2021年10月15日，該公司完成了對位於肯塔基州路易斯維爾的BTM工程公司的資產和業務的收購。“公司”就是這麼做的。不是Don‘不要向賣家發行普通股。

 

鑑於這些收購日期與本季度報告(Form 10-Q)發佈之間的時間較短，披露這些交易的初步收購價格分配是不可行的。

 

2021年11月10日，公司董事會通過了《2021年高管短期激勵計劃》和《2021年高管長期激勵計劃》(《21LTIP》)。根據21LTIP的條款，履約股票單位的金額為260,842總共發給了加里·鮑曼、布魯斯·拉博維茨、邁克爾·布魯恩和羅伯特·希基。

19

 

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

以下討論和分析應與我們的簡明合併財務報表和本季度報告10-Q表其他部分包含的相關注釋一起閲讀。這一討論包含“前瞻性陳述”，反映了我們目前對可能影響我們未來經營業績或財務狀況的事件和財務趨勢的預期、估計和假設。由於幾個因素，實際結果和事件的時間可能與這些前瞻性陳述中包含的內容大不相同。可能導致或導致這些差異的因素包括但不限於經濟和競爭條件、監管變化和其他不確定性，以及本季度報告中關於Form 10-Q的其他部分討論的因素，特別是在“關於前瞻性陳述的告誡聲明”中討論的因素，所有這些因素都很難預測。考慮到這些風險、不確定性和假設，討論的前瞻性事件可能不會發生。除非適用法律或規則要求，否則我們不承擔更新任何這些前瞻性陳述的義務。除文意另有所指外，凡提及“鮑曼”、“本公司”、“本公司”、“我們”、“本公司”和“本公司”，均指鮑曼諮詢集團有限公司、其全資子公司和共同控制下的合併實體，或視文意而定其中之一或全部。

概述

鮑曼是一家專業服務公司，為擁有、開發和維護建築環境的客户提供創新的工程解決方案。我們為在不同終端市場運營的2200多家客户提供規劃、工程、施工管理、調試、環境諮詢、地球測量、測量、土地採購和其他技術服務。我們為廣泛的公共和私營部門客户提供主要和次要諮詢服務，這些客户通常在高度監管的環境中運營。

我們擁有多元化的業務，不依賴於任何一個服務線、地理區域或終端市場。我們深思熟慮地努力平衡我們的收入來源，避免依賴任何一個重要的客户、服務線、地理位置或終端市場集中度。我們的戰略重點是滲透和擴大我們在市場上的存在，這些市場為我們提供了獲得任務的最佳機會，這些任務提供了可重複出現的收入和多年的合作，從而產生可靠和可預測的收入來源和高員工利用率。我們通過專門提供專業和相關服務來限制我們的風險敞口。我們既不直接從事總承包活動，也不通過合資企業從事總承包活動，因此沒有相關的風險敞口。我們不是任何設計建造建築項目的合作伙伴。我們沒有重型設備庫存，我們的合同損失風險通常僅限於與固定費用專業服務任務相關的時間。

截至2021年和2020年9月30日的三個月，合同總收入分別為3970萬美元和3180萬美元。截至2021年和2020年9月30日的三個月，來自我們員工的合同總收入分別佔合同總收入的90.0%和80.0%(請參閲下面的淨服務計費-非GAAP)。我們調整後的EBITDA為440萬美元，截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月淨收益分別為40萬美元和390萬美元，淨虧損分別為120萬美元。

截至2021年和2020年9月30日的9個月，合同總收入分別為1.08億美元和9210萬美元，同比增長17.3%。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，來自我們員工的合同總收入分別佔合同總收入的89.8%和83.9%(請參閲下面的淨服務計費-非GAAP)。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月，我們調整後的EBITDA分別為1270萬美元和1060萬美元，淨收益分別為90萬美元和1060萬美元。

後續事件

收購

 

季度結束後，公司進行了以下後續活動：

 

2021年10月1日，該公司完成了對位於北卡羅來納州羅利市的Triangle Site Design的資產和運營的收購。在此次收購中，該公司向賣方發行了65,428股普通股。

 

2021年10月8日，該公司完成了對位於科羅拉多州丹佛市的PCD工程公司的資產和業務的收購。在此次收購中，該公司向賣方發行了36,444股普通股。

 

2021年10月15日，該公司完成了對位於肯塔基州路易斯維爾的BTM工程公司的資產和業務的收購。公司沒有向賣方發行普通股。

 

20

 

 

補償安排

 

2021年11月10日，公司董事會薪酬委員會通過了薪酬安排，被任命的高管和其他高級管理人員可以參與其中。委員會批准通過《2021年高管短期激勵計劃》和《2021年高管長期激勵計劃》。每份平面圖的複印件都作為展品存檔。

 

短期激勵計劃允許向被任命的高管和其他高管發放年度現金獎金，這些高管和其他高管是由委員會根據公司實現委員會制定並經董事會批准的業績目標而批准的。短期獎勵計劃自2021年11月1日起生效，除非委員會提前終止，否則將持續五(5)年。根據該計劃，委員會有廣泛的酌處權來確定本年度的業績目標，這些目標可以是財務和/或非財務目標，也可以是確定業績所需的滿意度或成就水平。短期獎勵計劃還規定，委員會可酌情調整本年度的績效目標和獎勵機會，以應對發生的外部事件或意想不到的商業狀況。

 

2021年，委員會選擇一項指標--調整後的EBITDA作為業績衡量標準。一名高管的總收入將取決於：(1)他的工資或合格收入，因為獎金將按年薪或收入的百分比計算和支付；(2)由於績效水平被設定在門檻、目標和高成就水平，因此達到的績效水平將取決於：(1)薪酬或合格收入，因為獎金將按年薪或收入的百分比計算和支付；(2)績效水平被設定在門檻、目標和高成就水平。結果將在這些級別之間進行插值。對於每個被點名的執行幹事，可賺取的百分比金額是根據其先前提交給委員會的僱用協議確定的。

 

長期激勵計劃允許向委員會批准的被任命的高管和其他高管授予基於股權的獎勵。與短期激勵計劃一樣，長期激勵計劃自2021年11月1日起生效，除非委員會提前終止，否則將持續五(5)年。根據長期激勵計劃，根據公司2021年綜合股權激勵計劃，高管將有機會獲得基於時間的限制性股票獎勵和基於業績的限制性股票單位。除非事先在僱傭協議中有所規定，否則委員會將確定高管的門檻、目標和最大獎勵機會，作為該高管工資的百分比。對於每個被任命的執行幹事，這些級別都是根據他的僱用協議確定的。長期激勵計劃還規定，在高管退休或提前退休的情況下，根據計劃的定義，授予某些限制性股票單位。這位高管的每一份僱傭協議都解決了在死亡、殘疾和其他情況下的歸屬問題。

 

除首席執行官外，25%(25%)的目標獎勵機會將是每年授予基於時間的限制性股票，這些股票將在授予當年的12月31日開始的三年內每季度授予一次。長期激勵計劃還規定，在高管退休或提前退休的情況下，根據計劃的定義，100%授予基於時間的獎勵。這位高管的每一份僱傭協議都涉及死亡、殘疾和其他情況下的歸屬問題。其餘75%(75%)的目標獎勵機會將是基於業績的限制性股票單位的授予。對於首席執行官來説，100%的獎勵機會是基於業績的限制性股票單位。限制性股票單位將根據公司在確定的業績期間相對於委員會批准的同行集團的總股東回報衡量的業績水平進行授予。

 

根據該計劃，委員會沒有授予2021年任何基於時間的限制性股票。委員會對2021年11月1日至2023年12月31日期間按業績計算的庫存單位作出以下獎勵：鮑曼先生131 473個單位、布魯恩先生43 649個單位、拉博維茨先生43 649個單位和希基先生42 071個單位。獎勵機會代表如果公司相對於委員會批准的同業集團在股東總回報方面取得“高”水平表現，在業績期末可賺取的最大股票數量。

 

新冠肺炎更新

目前還不可能估計新冠肺炎及其變種最終將對我們的業務產生多大影響，因為影響將取決於未來的發展，這些發展具有很高的不確定性，無法預測。我們正在評估，並將繼續評估，新冠肺炎對項目的影響，但新冠肺炎將對我們的運營產生多大影響仍是個未知數。截至本季度報告(Form 10-Q)的日期，我們尚未經歷任何因新冠肺炎疫情而導致的重大財務困境。根據CARE法案，我們沒有資格參加PPP貸款計劃。截至2021年9月30日，在合併資產負債表中的應付賬款和應計負債以及其他非流動債務中，包括根據CARE法案為我們提供的250萬美元的遞延僱主工資税。新冠肺炎大流行的影響持續時間和程度取決於未來的事態發展和目前無法準確預測的可能的就地避難命令，如病毒的嚴重程度和傳播率，遏制行動的範圍和有效性，以及這些和其他措施的影響

21

 

影響我們員工和客户的因素。該公司正在評估最近發佈的疫苗強制行政命令的要求、遵守成本以及對我們員工的潛在影響。

評估方法

我們使用各種財務和其他信息來監控我們業務的財務狀況和經營業績。我們用來評估我們業務的一些信息是符合公認會計原則(GAAP)的財務信息，而其他信息可能是財務信息，或者是建立在GAAP結果基礎上的，或者可能不符合GAAP(非GAAP)。我們一起使用所有這些信息來規劃和監控我們的運營，以及確定特定的管理和員工薪酬。

該公司作為一個單一的業務部門運營，其核心業務是為客户提供多學科的專業工程解決方案。雖然我們評估與各種分工相關的收入和其他關鍵績效指標，但我們的領導層既不管理業務，也不故意按服務線、地理位置或終端市場分配資源。我們的財務報表將結果作為一個單獨的經營部門列報。

收入和費用的構成

收入

我們從員工提供的服務、分包商的過關費和可報銷的合同成本中獲得收入。在我們的合併財務報表中，我們報告毛收入，這代表向客户開具賬單的總收入，不包括向客户收取的税款。毛收入減去直通子諮詢費、可報銷費用和其他直接費用的收入，即我們的淨服務賬單，或我們毛收入中可歸因於我們員工提供的服務的那部分。我們的行業使用基於網絡服務計費的計算來標準化同行績效評估，並提供對隨時間推移的趨勢的有意義的洞察。請參閲-其他財務數據、非GAAP衡量標準和關鍵績效指標關於使用這一非公認會計準則財務指標的進一步討論，請見下文。

我們一般不會從轉包顧問和可報銷的費用中獲利。因此，合同盈利能力最大的影響因素是完成任務所使用的勞動力組合以及這些資源在完成任務時的效率。我們最大的直接合同成本一直是我們的勞動力。為了增加我們的收入並最大限度地提高整體盈利能力，我們仔細監控和管理我們的固定勞動力成本及其利用率。在不斷增長的勞動力資源的平衡池中保持最佳利用水平，是我們實現不斷增長的盈利能力的最大前景。

我們與客户簽訂的合同通常包含基於兩種定價特徵的多項分配：

每小時，時間和材料也被稱為時間和材料，對於短期和多年的專業和技術諮詢任務來説是很常見的。在這些類型的任務下，沒有預先確定的最高費用，因此，我們通常沒有體驗到與我們為所有花費的小時進行計費的能力相關的風險。我們協商賬單費率，並根據交付的實際小時數向客户收費。這些任務可能不會超過要求我們從客户那裏獲得額外授權才能繼續工作的參數，但我們同樣不必在沒有保證支付此類額外工作費用的情況下繼續工作。截至2021年9月30日的三個月和九個月，每小時任務約佔1160萬美元和3160萬美元，或分別佔我們合同總收入的30%和29%。在截至2020年9月30日的三個月和九個月裏，每小時任務分別約佔1,120萬美元和3,530萬美元，或分別佔我們合同總收入的36%和38%。

一次付清也稱為固定費用，通常要求按規定數額履行轉讓項下的部分或全部義務，只有在項目範圍發生變化或出現不可預見的要求時才會進行價格調整。我們的固定費用分配通常包括特定的工作範圍和確定的交付成果。我們的大多數任務都是一次性支付，分別約為2810萬美元和7640萬美元，或分別佔截至2021年9月30日的三個月和九個月合同總收入的70%和71%。在截至9月30日的三個月和九個月，2020年一次性任務約為2060萬美元和5680萬美元，佔我們合同總收入的64%和62%。確認一次性轉讓的收入需要管理層對費用安排中有或有補償因素時的合同總價值和完成時的預期成本進行估計。我們密切監測完成進度，並在必要時調整我們的估計。我們不確認在沒有記錄的客户承諾的情況下進行的有風險的工作帶來的收入。

22

 

合同費用

合同成本包括直接工資成本、分包顧問成本和不包括折舊和攤銷的其他直接費用。

直接工資成本是指與根據客户分配和合同生產交付成果有關的工資和工資的部分。直接工資成本包括分配的附加成本(即醫療福利、僱主工資税和退休計劃繳費)、帶薪休假和激勵性薪酬。

分包顧問和直接費用包括分包顧問和其他與我們合同下的業績相關的外部成本。根據我們的合同條款，分包商和直接費用一般由我們的客户報銷。

根據我們的合同，業績不涉及重大機械或其他長期折舊資產。我們使用的設備大多涉及臺式電腦和其他共用的普通課程信息技術設備。我們列報不包括折舊和攤銷的直接成本，因此我們在合併財務報表中不列報毛利。

運營費用

營業費用包括銷售、一般和行政費用、非現金股票補償、折舊和攤銷和結算以及其他非核心費用。

銷售、一般及行政費用指公司及其他一般管理費用、未分配給客户項目的薪金及工資，包括管理及行政人員成本、獎勵薪酬、個人假期、辦公室租賃及佔用費用、法律、專業及會計費用。

非現金股票薪酬是指與公司向員工發行的股票和期權有關的費用，包括既得和未得利，作為長期激勵。非現金股票補償成本將是獎勵的授予日期公允價值，或授予日股票期權的Black-Sholes-Merton價值，在每項獎勵的歸屬期間按比例確認。2020年12月31日之前授予的未歸屬股票的未來非現金股票補償費用基於修改之日每股12.80美元的公允價值。股票獎勵將繼續是我們長期留任和獎勵理念的重要組成部分。

折舊和攤銷是指我們的財產和一般IT設備、資本租賃資產、租户改善和無形資產的折舊和攤銷費用。

(收益)銷售損失是指在出售或註銷一項資產時，因處置該資產而產生的包括外匯和累計折舊收回在內的損益。

其他(收入)費用

其他(收入)費用包括其他非營業和非核心費用，包括與收購相關的成本。

税費

所得税(福利)費用，當期的和遞延的，包括與我們的淨收入相關的估計的聯邦、州和地方税費用，這些費用被分攤到我們經營的州。對我們税費的估計包括當期和遞延税費，以及所有可用的税收優惠和抵免。

其他財務數據、非GAAP衡量標準和關鍵績效指標

積壓

我們實時衡量未交付毛收入的價值，以計算我們的積壓並預測未來的收入。積壓包括授予的、簽約的和其他安全的承諾，以及我們預計隨着時間的推移可預測的長期和重複任務實現的收入。截至報告期最後一天結束時，我們每季度報告一次積壓。我們使用積壓來預測收入增長，並預測未來適當的人員需求。積壓的定義和計算方法在我們行業內各不相同。因此，相對於我們的同行，積壓工作並不是評估我們的可靠指標。Backlog既不派生於任何GAAP結果，也不連接到任何GAAP結果。

23

 

網絡服務計費

在向客户提供服務的正常過程中，我們通常會轉包服務併產生直接的第三方合同費用，這些費用可能會也可能不會報銷，並且可能會也可能不會向客户收取加價。毛收入減去直通子諮詢費和可報銷費用的收入代表我們的淨服務賬單，這是一個非GAAP財務指標，或我們合同總收入中可歸因於我們員工提供的服務的那部分。由於分包商和直接費用成本與總賬單的比率因合同而異，因此毛收入不一定代表我們業務的發展趨勢。作為一家專業服務公司，我們相信，從淨服務賬單得出的指標更準確地反映了我們員工的生產力和盈利能力。我們的行業使用網絡服務計費的計算來標準化同行績效評估，並提供對隨時間推移的趨勢的有意義的洞察。

調整後的EBITDA

我們認為，調整後的EBITDA是一項非GAAP財務指標，是衡量正常化業績的重要指標。我們將調整後的EBITDA定義為扣除利息支出、所得税、折舊和攤銷前的淨收益，加上停產費用、非核心法律和解和其他非正常業務過程中的成本、基於非現金股票的補償(包括與我們需要贖回的普通股負債調整相關的費用)以及其他調整，如與準備我們首次公開募股(IPO)相關的成本。我們的同行可能會以不同的方式定義調整後的EBITDA。

調整後的EBITDA利潤率，淨額

調整後的EBITDA利潤率淨額是一項非GAAP財務指標，表示調整後的EBITDA(如上所述)佔服務賬單淨額(如上所述)的百分比。

經營成果

綜合行動結果

以下是我們在所示時期的濃縮綜合運營結果(以千為單位)：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

 

 

2021

 

 

 

 

2020

 

合同總收入

 

$

39,715

 

 

$

31,766

 

 

 

 

 

$

108,041

 

 

 

 

$

92,126

 

合同費用(不包括折舊和攤銷)

 

 

19,498

 

 

 

19,389

 

 

 

 

 

 

53,840

 

 

 

 

 

51,582

 

運營費用

 

 

19,925

 

 

 

14,706

 

 

 

 

 

 

52,735

 

 

 

 

 

39,462

 

營業收入(虧損)

 

 

292

 

 

 

(2,329

)

 

 

 

 

 

1,466

 

 

 

 

 

1,082

 

其他(收入)費用

 

 

314

 

 

 

(102

)

 

 

 

 

 

706

 

 

 

 

 

(179

)

所得税費用(福利)

 

 

(379

)

 

 

(979

)

 

 

 

 

 

(139

)

 

 

 

 

467

 

淨收益(虧損)

 

$

357

 

 

$

(1,248

)

 

 

 

 

$

899

 

 

 

 

$

794

 

淨利潤率

 

 

0.9

%

 

 

-3.9

%

 

 

 

 

 

0.8

%

 

 

 

 

0.9

%

其他財務信息1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

網絡服務計費

 

$

35,748

 

 

$

25,412

 

 

 

 

 

$

97,074

 

 

 

 

$

77,312

 

調整後的EBITDA

 

 

4,426

 

 

 

3,850

 

 

 

 

 

 

12,697

 

 

 

 

 

10,553

 

調整後的EBITA利潤率，淨額

 

 

12.4

%

 

 

15.2

%

 

 

 

 

 

13.1

%

 

 

 

 

13.6

%

 

1

表示非GAAP財務指標。請參閲下面經營結果中的其他財務信息和非GAAP關鍵績效指標。

截至2021年9月30日的三個月與截至2020年9月30日的三個月相比

合同總收入

截至2021年9月30日的三個月，合同總收入增加了790萬美元，增幅為24.8%，達到3970萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為3180萬美元。在截至2021年9月30日的三個月裏，我們員工完成的工作帶來的合同總收入增加了1030萬美元，增幅為40.6%，達到3570萬美元，佔合同總收入的89.8%，而截至2020年9月30日的三個月，合同總收入為2540萬美元，增幅為83.9%(請參閲淨服務計費-非GAAP)。在截至2021年9月30日的三個月中，合同總收入增加了790萬美元，其中收購佔230萬美元，佔增長的29.4%。

 

24

 

 

截至2021年9月30日的三個月，按我們的核心和新興終端市場分類，合同總收入(GCR)的變化如下(以千計，而不是百分比)：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

綜合總合同收入

 

2021

 

 

GCR百分比

 

 

2020

 

 

GCR百分比

 

 

變化

 

 

%變化

 

 

建設基礎設施 1

 

$

28,303

 

 

 

71.3

%

 

$

20,183

 

 

 

63.5

%

 

$

8,120

 

 

 

40.2

%

 

交通運輸

 

 

4,033

 

 

 

10.2

%

 

 

5,929

 

 

 

18.7

%

 

 

(1,896

)

 

 

(32.0

%)

 

電力和公用事業

 

 

6,295

 

 

 

15.8

%

 

 

4,943

 

 

 

15.6

%

 

 

1,352

 

 

 

27.4

%

 

其他新興市場2

 

 

1,084

 

 

 

2.7

%

 

 

711

 

 

 

2.2

%

 

 

373

 

 

 

52.5

%

 

共計：

 

$

39,715

 

 

 

100.0

%

 

$

31,766

 

 

 

100.0

%

 

$

7,949

 

 

 

25.0

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有機食品

 

$

37,380

 

 

 

94.1

%

 

$

31,766

 

 

 

100.0

%

 

$

5,614

 

 

 

17.7

%

 

後天

 

 

2,335

 

 

 

5.9

%

 

 

-

 

 

 

0.0

%

 

 

2,335

 

 

 

100.0

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1以前指的是社區、住宅和建築物

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 代表可再生能源、採礦、水資源和其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在截至2021年9月30日的三個月裏，我們的建築基礎設施市場(以前稱為社區、住宅和建築)的毛收入比截至2020年9月30日的三個月增加了810萬美元。增加的原因是住宅和混合用途項目增加了390萬美元，其中多户項目增加了200萬美元，單户項目增加了120萬美元，商業、市政和其他項目增加了420萬美元，其中寫字樓/工業項目增加了220萬美元，大型盒子/連鎖店項目增加了200萬美元。收購KTA獲得的毛收入幾乎完全來自商業項目。隨着美國經濟從新冠肺炎疫情中復甦，我們對建築基礎設施服務的需求正在持續擴大。我們繼續對這個市場保持積極的前景，並預計它將佔我們2021年剩餘時間毛收入的大部分。

 

在截至2021年9月30日的三個月裏，運輸收入與截至2020年9月30日的三個月相比減少了190萬美元。減少的主要原因是德克薩斯州、佛羅裏達州和弗吉尼亞州的大型交通項目的完成。最近授予的運輸合同預計將在2021年第四季度開始產生收入。我們相信，運輸市場將繼續為未來的增長提供重要機遇，我們將繼續致力於在這一市場的領導力、技術專長、業務發展和收購方面進行投資。

 

在截至2021年9月30日的三個月裏，來自電力和公用事業的收入比截至2020年9月30日的三個月增加了140萬美元。電力和公用事業市場合同總收入的增長歸因於佛羅裏達州一項多年的公用事業地下任務帶來的收入增加。電力和公用事業市場繼續經歷不斷增加的基礎設施投資，因為不斷變化的天氣模式、能源過渡任務和其他安全舉措對我們提供的服務的需求產生了積極影響。最近天然氣管道市場內項目承諾的增加證明瞭這一點，我們相信電力和公用事業的趨勢為持續增長提供了有意義的機會，我們承諾相應地投資資源。

 

我們的其他新興市場包括可再生能源和能效、採礦、水資源和其他自然資源服務。在截至2021年9月30日的三個月裏，來自新興市場的收入比截至2020年9月30日的三個月增加了40萬美元。新興市場收入的增長包括我們專門從事銅礦開採的採礦服務增加了40萬美元，對銅礦的需求具有周期性，受到了新冠肺炎疫情的負面影響。銅需求增加，以及新冠肺炎疫情對礦業運營商的影響減弱，表明未來幾年這一市場將繼續增長。水資源的稀缺和對水管理需求的增加使我們相信，水資源市場也將同樣增長，我們將能夠相應地增加相關收入。通過最近和未來的收購，我們預計在可再生能源和能源過渡方面的投資將持續增長。

 

在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，公共部門客户(定義為與市政當局、公共機構或政府當局的直接合同)分別佔我們合同總收入的12.4%和18.0%。公共部門客户項目的合同總收入包括在終端市場，與所完成的工作最為一致。

25

 

合同成本(不包括折舊和攤銷)

 

截至2021年9月30日的三個月，不包括折舊和攤銷的總合同成本增加了10萬美元，增幅為0.5%，達到1,950萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為1,940萬美元。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，總合同成本分別佔總合同收入的49.1%和61.0%。在截至2021年和2020年9月30日的三個月中，合同總成本分別佔我們員工收入的54.6%和76.4%(請參見淨服務收入)。

 

截至2021年9月30日的三個月，直接工資成本增加了250萬美元，增幅19.2%，達到1550萬美元，而截至2020年9月30日的三個月，直接工資成本為1300萬美元。截至2021年9月30日的三個月，直接工資佔總合同成本的79.7%，比截至2020年9月30日的三個月的67.2%增加了12.5個百分點。

 

在截至2021年9月30日的三個月裏，直接勞動力(與合同工作相關的勞動力成本相關的直接工資成本)增加了260萬美元，增幅為28.6%，達到1,170萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為910萬美元。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，直接勞動力成本分別佔合同總收入的29.5%和28.5%，分別佔我們勞動力收入的32.8%和35.6%。

 

其他直接薪金成本，即與附帶及獎勵薪酬(現金及非現金)有關的直接薪金成本部分，由400萬元減少至380萬元，即減少20萬元(即5.3%)。這一減少包括減少的50萬美元非現金薪酬支出，這主要是由於在截至2020年9月30日的三個月中，回購股票的按市值計價支出增加所致。

 

截至2021年9月30日的三個月，子顧問和其他直接費用減少了240萬美元，降幅為37.5%，而截至2020年9月30日的三個月為640萬美元。在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，分顧問和其他費用分別佔合同總收入的10.0%和20.0%。這一下降並不表明我們合同總收入的構成將出現預期的長期變化，我們預計分包商的使用率將出現週期性波動。

運營費用

截至2021年9月30日的三個月，總運營費用增加了520萬美元，增幅為35.4%，達到1990萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為1470萬美元。

截至2021年9月30日的三個月，銷售、一般和行政費用增加了400萬美元，增幅為27.8%，達到1840萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為1440萬美元。間接人工增加了190萬美元，與590萬美元相比增加了32.2%，達到780萬美元；一般管理費用增加了190萬美元，即44.2%，達到620萬美元，主要是由於上市公司的運營成本增加。非現金股票薪酬減少50萬美元或20.8%，至190萬美元，而去年同期為240萬美元 由於在截至2020年9月30日的三個月內，回購股票的市價費用增加。

由於我們的設備和車輛運營租賃於2020年9月30日轉換為資本租賃，折舊和攤銷增加了130萬美元，增幅為433.3，達到160萬美元，而我們的設備和車輛運營租賃轉換為資本租賃，導致折舊和攤銷增加了30萬美元。在截至2021年9月30日的三個月裏，某些IT設備和汽車的銷售收益保持不變，處置此類資產的收益不到10萬美元。

其他(收入)費用

截至2021年9月30日的三個月，其他(收入)支出減少了40萬美元，降至30萬美元，而截至2020年9月30日的三個月的收入為10萬美元。來自獎勵和回扣的收入減少了10萬美元，利息支出增加了10萬美元，與收購相關的支出增加了10萬美元，達到10萬美元。

所得税費用(福利)

截至2021年9月30日的三個月的所得税優惠減少了60萬美元，降幅為60.0%，降至40萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為100萬美元。收益是税前賬面收入增加的結果。

26

 

被我們計劃的研究和開發的增加所抵消2021年税收抵免至150萬美元 保留。對於截至2020年9月30日的三個月,我們是以現金為基礎的納税人，這會影響繳税的時間，但不會影響税款的支出。

税前收益(虧損)和淨收益(虧損)

截至2021年9月30日的三個月，税前支出前收益增加了220萬美元，增幅為100.0，至虧損22,000美元，而截至2021年9月30日的三個月為虧損220萬美元。截至2021年9月30日的三個月，淨收入增加了160萬美元，增幅為133.3，達到40萬美元，而截至2021年9月30日的三個月，淨收入為虧損120萬美元。

其他財務信息和非GAAP關鍵績效指標

淨服務計費(非GAAP)

截至2021年9月30日的三個月，淨服務賬單增加了1030萬美元，增幅為40.6%，達到3570萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為2540萬美元。淨服務賬單與合同總收入的對賬方式如下(以千為單位)：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

毛收入

 

$

39,715

 

 

$

31,766

 

 

減去：分包顧問和其他直接費用

 

 

3,967

 

 

 

6,354

 

 

網絡服務計費

 

$

35,748

 

 

$

25,412

 

 

 

截至2021年9月30日的三個月，淨服務賬單佔合同總收入的比例增加了10.0個百分點，達到90.0%，而截至2020年9月30日的三個月，這一比例為80.0%。這一增長反映了合同組合的轉變，並受到淨服務賬單與合同總收入之比的積極影響，從所獲得的收入中獲得的淨服務賬單佔總合同收入的97.2%。

 

由於分包顧問和可報銷費用通常是加價很少或沒有加價的轉嫁項目，它們通常會稀釋毛利、運營和淨利潤，而對盈利能力幾乎沒有增加作用。因此，在可能的情況下，我們將我們的資源和業務發展努力主要集中在增加來自我們自己員工的收入上。我們的管理層主要將其內部業績衡量標準集中在淨服務賬單上。

調整後的EBITDA(非GAAP)

截至2021年9月30日的三個月，調整後的EBITDA增加了50萬美元，增幅為12.8%，達到440萬美元，而截至2020年9月30日的三個月為390萬美元。調整後的EBITDA與淨收入的對賬如下(以千計)：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

 

$CHANGE

 

 

%變化

 

 

淨收入

 

$

357

 

 

$

(1,248

)

 

 

$

1,605

 

 

 

(128.6

%)

 

+利息支出

 

 

216

 

 

 

118

 

 

 

 

98

 

 

 

83.1

%

 

+折舊和攤銷

 

 

1,598

 

 

 

311

 

 

 

 

1,287

 

 

 

413.5

%

 

+税費

 

 

(379

)

 

 

(979

)

 

 

 

600

 

 

 

(61.3

%)

 

EBITDA

 

$

1,792

 

 

$

(1,798

)

 

 

$

3,590

 

 

 

(199.6

%)

 

+非經常性經營租賃租金

 

 

-

 

 

 

641

 

 

 

 

(641

)

 

 

(100.0

%)

 

+非現金股票薪酬

 

 

2,634

 

 

 

3,546

 

 

 

 

(912

)

 

 

(25.7

%)

 

+交易相關費用

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

0.0

%

 

+和解和其他非核心費用

 

 

-

 

 

 

1,461

 

 

 

 

(1,461

)

 

 

(100.0

%)

 

調整後的EBITDA

 

$

4,426

 

 

$

3,850

 

 

 

$

576

 

 

 

15.0

%

 

調整後的EBITDA利潤率，淨額

 

 

12.4

%

 

 

15.2

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在截至2021年和2020年9月30日的三個月裏，調整後的EBITDA分別增加了260萬美元和350萬美元，與授予限制性股票獎勵產生的非現金股票薪酬支出有關。在截至2020年9月30日的三個月裏，調整後的EBITDA包括與非經常性租賃費用相關的60萬美元。2020年9月30日，我們將未償還的經營租賃再融資為資本租賃(見信貸安排和其他融資在此)。因此，我們增加了短期和長期資本租賃債務，並取消了與此相關的所有未來租金支出。

27

 

經營租約。為了有意義地反映新資本租賃結構對我們綜合財務業績的影響，並使EBITDA的列報正常化，我們在調整後的EBITDA中增加了非經常性運營租賃費用截至2020年9月30日的三個月.

調整後的EBITDA利潤率，淨額(非GAAP)

調整後的EBITDA利潤率，淨額表示調整後的EBITDA(如上定義)佔淨服務賬單(如上定義)的百分比。截至2021年和2020年9月30日的三個月，調整後的EBITDA利潤率，淨額分別為12.4%和15.2%。這一下降在很大程度上是由於與上市公司運營相關的成本增加所致。

截至2021年9月30日的9個月與截至2020年9月30日的9個月

合同總收入

截至2021年9月30日的9個月，合同總收入增加了1590萬美元，增幅為17.3%，達到1.08億美元，而截至2020年9月30日的9個月為9210萬美元。截至2021年9月30日的9個月，可歸因於我們員工工作的合同總收入增加了1980萬美元，增幅為25.6%，達到9710萬美元，佔合同總收入的89.8%，而截至2020年9月30日的9個月，合同總收入為7730萬美元，增幅為83.9%(請參閲淨服務計費-非GAAP).

 

截至2021年9月30日的9個月，我們的核心和新興終端市場的合同總收入(GCR)變化情況如下(以千計，而不是百分比)：

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

綜合總合同收入

 

2021

 

 

GCR百分比

 

 

2020

 

 

GCR百分比

 

 

變化

 

 

%變化

 

建設基礎設施 1

 

$

74,511

 

 

 

69.0

%

 

$

56,191

 

 

 

61.0

%

 

$

18,320

 

 

 

32.6

%

交通運輸

 

 

12,344

 

 

 

11.4

%

 

 

16,217

 

 

 

17.6

%

 

 

(3,873

)

 

 

(23.9

%)

電力和公用事業

 

 

17,524

 

 

 

16.2

%

 

 

16,133

 

 

 

17.5

%

 

 

1,391

 

 

 

8.6

%

其他新興市場2

 

 

3,662

 

 

 

3.4

%

 

 

3,585

 

 

 

3.9

%

 

 

77

 

 

 

2.1

%

共計：

 

$

108,041

 

 

 

100.0

%

 

$

92,126

 

 

 

100.0

%

 

$

15,915

 

 

 

17.3

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有機食品

 

$

101,216

 

 

 

93.7

%

 

$

92,126

 

 

 

100.0

%

 

$

9,090

 

 

 

9.9

%

後天

 

 

6,825

 

 

 

6.3

%

 

 

-

 

 

 

0.0

%

 

 

6,825

 

 

 

100.0

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1以前指的是社區、住宅和建築物

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 代表可再生能源、採礦、水資源和其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在截至2021年9月30日的9個月裏，我們的建築基礎設施市場(以前稱為社區、住宅和建築)的毛收入比截至2020年9月30日的9個月增加了1830萬美元。增加的原因是住宅和綜合用途項目增加了820萬美元，其中獨棟和多户項目增加了350萬美元，商業、市政和其他項目增加了1010萬美元，其中寫字樓工業增加了610萬美元，大型連鎖零售業增加了390萬美元。從收購中獲得的毛收入幾乎完全來自商業項目。隨着美國經濟從新冠肺炎疫情中復甦，我們對社區基礎設施服務的需求也在持續擴大。我們繼續對這個市場保持積極的前景，並預計它將佔我們2021年剩餘時間毛收入的大部分。

 

與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月，運輸收入減少了390萬美元。減少的主要原因是德克薩斯州、佛羅裏達州和弗吉尼亞州的大型交通項目的完成。最近授予的合同預計將在2021年第四季度開始產生收入。我們相信，運輸市場將繼續為未來的增長提供重要機遇，我們將繼續致力於在這個市場上投資領導力、技術專長、業務發展和收購。

 

在截至2021年9月30日的9個月中，電力和公用事業的收入比截至2020年9月30日的9個月增加了140萬美元。電力和公用事業的增長主要歸因於我們佛羅裏達公用事業以及地下和伊利諾伊州天然氣管道更換項目的收入增加。電力和公用事業市場繼續經歷不斷增加的基礎設施投資，因為天氣模式的變化、能源過渡任務和其他積極的安全舉措

28

 

影響對我們提供的服務的需求。最近天然氣管道市場內項目承諾的增加證明瞭這一點，我們相信電力和公用事業的趨勢為持續增長提供了有意義的機會，我們承諾相應地投資資源。

 

我們的新興市場包括可再生能源和能效、採礦、水資源和其他自然資源服務。與截至2020年9月30日的9個月相比，截至2021年9月30日的9個月，來自新興市場的收入增加了10萬美元。新興市場收入的增長包括我們專門從事銅礦開採的採礦服務增加了40萬美元，對銅礦的需求具有周期性，受到了新冠肺炎疫情的負面影響。銅需求增加，以及新冠肺炎疫情對礦業運營商的影響減弱，表明未來幾年這一市場將繼續增長。水資源的稀缺和對水管理需求的增加使我們相信，水資源市場也將同樣增長，我們將能夠相應地增加相關收入。通過最近和未來的收購，我們預計在可再生能源和能源過渡方面的投資將持續增長。

 

在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，公共部門客户(定義為與市政當局、公共機構或政府當局的直接合同)分別佔我們合同總收入的13.6%和17.4%。公共部門客户項目的合同總收入包括在終端市場，與所完成的工作最為一致。

 

合同成本(不包括折舊和攤銷)

 

截至2021年9月30日的9個月，不包括折舊和攤銷的總合同成本增加了220萬美元，漲幅4.3%，達到5380萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，合同總成本為5160萬美元。合同總成本分別佔合同總收入的49.8%和56.0%。截至2021年和2020年9月30日的9個月，合同總成本分別佔員工收入的55.4%和66.7%(見淨服務收入)。

 

截至2021年9月30日的9個月，直接工資成本增加了610萬美元，增幅為16.6%，達到4290萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為3680萬美元。截至2021年9月30日的9個月，直接工資佔總合同成本的79.6%，比截至2020年9月30日的9個月的71.3%增加了8.3個百分點。

 

在截至2021年9月30日的9個月裏，直接勞動力(與合同履行工作相關的勞動力成本相關的直接工資成本)增加了440萬美元，增幅為15.9%，達到3210萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為2,770萬美元。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，直接勞動力成本分別佔合同總收入的29.8%和30.1%，佔我們勞動力收入的33.1%和35.8%。

 

其他直接薪金成本，即與附帶及獎勵薪酬(現金及非現金)有關的直接薪金成本部分，由910萬元增加至1,080萬元，增幅為170萬元，即18.7%。這一增長包括截至2021年9月30日的9個月的非現金股票薪酬成本增加了30萬美元，達到170萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的非現金股票薪酬成本為140萬美元。非現金股票薪酬的增加歸因於截至2021年9月30日的9個月期間授予的新股獎勵。這一增長還包括由於公司指標的改善，我們的可變薪酬計劃增加了20萬美元的額外獎金。

 

截至2021年9月30日的9個月，子顧問和其他直接費用減少了380萬美元，降幅為25.7%，而截至2020年9月30日的9個月為1,480萬美元。在截至2021年和2020年9月30日的9個月裏，分顧問和其他費用分別佔合同總收入的10.2%和16.1%。這一下降並不表明我們的合同總收入的構成發生了長期變化，我們預計分包商的使用率將出現週期性波動。

運營費用

截至2021年9月30日的9個月，總運營費用增加了1320萬美元，增幅為33.4%，達到5270萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為3950萬美元。

截至2021年9月30日的9個月，銷售、一般和行政費用增加了970萬美元，增幅為25.1%，達到4830萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為3860萬美元。由於增加了人員以適應增長，間接勞動力增加了360萬美元，達到2050萬美元，而去年同期為1690萬美元。在截至2021年9月30日的9個月內，與我們的首次公開募股(IPO)相關的幾項新股獎勵和活動相關獎金

29

 

是授予員工的。因此，非現金股票薪酬增加了#美元。0.9百萬或33.3%至 $3.6百萬美元，而不是$2.7百萬和其他補償，與績效獎金相關，增加了2美元。6百萬至$3.6百萬美元，而不是$1.0百萬美元。

由於我們的設備和車輛運營租賃於2020年9月30日轉換為資本租賃，折舊和攤銷增加了350萬美元或350.0，達到450萬美元，而去年同期為100萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，某些IT設備和汽車的銷售收益保持不變，處置此類資產的收益不到10萬美元。

其他(收入)費用

截至2021年9月30日的9個月，其他(收入)支出增加了90萬美元，至70萬美元，而截至2020年9月30日的9個月的收入為20萬美元。來自獎勵和回扣的收入減少了20萬美元，利息支出增加了30萬美元，與收購相關的成本增加了10萬美元。

所得税費用(福利)

截至2021年9月30日的9個月，所得税支出(福利)減少了60萬美元，降幅為120.0，至10萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的支出為50萬美元。自首次公開募股(IPO)完成後生效，我們的納税狀況從收付實現制轉換為權責發生制，追溯至2021年1月1日。這會影響繳税時間，但不會影響繳税費用。截至2021年9月30日的9個月，我們的有效税率為(18.6%)。我們的所得税支出包括公司因從事有風險的工作而獲得的約150萬美元的研發税收抵免。剔除離散項目，我們截至2021年9月30日的9個月的有效利率為(12.9%)。

税前收益和淨收入

截至2021年9月30日的9個月，税前支出前收入減少了50萬美元，降幅為38.5%，降至80萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為130萬美元。截至2021年9月30日的9個月，淨收入增長了10萬美元，增幅為12.5%，達到90萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，淨收入為80萬美元。

其他財務信息和非GAAP關鍵績效指標

淨服務計費(非GAAP)

截至2021年9月30日的9個月，淨服務賬單增加了1980萬美元，增幅為25.6%，達到9710萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為7730萬美元。淨服務賬單與毛收入核對如下(以千為單位)：

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2021

 

 

2020

 

毛收入

 

$

108,041

 

 

$

92,126

 

減去：分包顧問和其他直接費用

 

 

10,967

 

 

 

14,814

 

網絡服務計費

 

$

97,074

 

 

$

77,312

 

 

截至2021年9月30日的9個月，淨服務賬單佔合同總收入的比例增加了5.9個百分點，達到89.8%，而截至2020年9月30日的9個月，這一比例為83.9%。這一增長反映了合同組合的轉變，並受到淨服務賬單與合同總收入之比的積極影響，從所獲得的收入中獲得了98.1%的淨服務賬單。

30

 

調整後的EBITDA(非GAAP)

截至2021年9月30日的9個月，調整後的EBITDA增加了210萬美元，增幅19.8%，達到1270萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，EBITDA為1060萬美元。調整後的EBITDA與淨收入的對賬如下(以千計)：

 

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021

 

 

2020

 

 

$CHANGE

 

 

%變化

 

淨收入

 

 

$

899

 

 

$

794

 

 

$

105

 

 

 

13.2

%

+利息支出

 

 

 

650

 

 

 

367

 

 

 

283

 

 

 

77.2

%

+折舊和攤銷

 

 

 

4,506

 

 

 

952

 

 

 

3,554

 

 

 

373.4

%

+税費

 

 

 

(139

)

 

 

467

 

 

 

(606

)

 

 

(129.8

%)

EBITDA

 

 

$

5,916

 

 

$

2,580

 

 

$

3,336

 

 

 

129.3

%

+非經常性經營租賃租金

 

 

 

-

 

 

 

2,430

 

 

 

(2,430

)

 

 

(100.0

%)

+非現金股票薪酬

 

 

 

5,341

 

 

 

4,082

 

 

 

1,259

 

 

 

30.9

%

+交易相關費用

 

 

 

1,440

 

 

 

-

 

 

 

1,440

 

 

 

100.0

%

+和解和其他非核心費用

 

 

 

-

 

 

 

1,461

 

 

 

(1,461

)

 

 

(100.0

%)

調整後的EBITDA

 

 

$

12,697

 

 

$

10,553

 

 

$

2,144

 

 

 

20.3

%

調整後的EBITDA利潤率，淨額

 

 

 

13.1

%

 

 

13.6

%

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年和2020年9月30日的9個月，調整後的EBITDA分別包括530萬美元和410萬美元，分別與授予限制性股票獎勵產生的非現金股票薪酬支出和交易獎金相關。截至2020年9月30日的9個月，調整後的EBITDA包括與非經常性租賃費用相關的240萬美元。

調整後的EBITDA利潤率，淨額(非GAAP)

調整後的EBITDA利潤率，淨額表示調整後的EBITDA(如上定義)佔淨服務賬單(如上定義)的百分比。截至2021年和2020年9月30日的9個月，調整後的EBITDA利潤率，淨額分別為13.1%和13.6%。

積壓(其他關鍵性能指標)

在截至2021年9月30日的三個月裏，我們的積壓增加了1,580萬美元或12.8%，達到139.3美元，而截至2021年6月30日的積壓為123.5美元，截至2021年9月30日的9個月增加了2,630萬美元或23.3%，而截至2020年12月31日的積壓為1.13億美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，我們的積壓如下：

 

 

 

2021年9月30日

 

 

2020年12月31日

 

建設基礎設施 1

 

 

53

%

 

 

43

%

交通運輸

 

 

21

%

 

 

28

%

電力和公用事業

 

 

22

%

 

 

25

%

其他新興市場

 

 

4

%

 

 

4

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 F統稱為社區、家園和建築

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動性與資本資源

我們的主要流動性來源是我們的現金和現金等價物餘額、運營現金流、我們信貸安排下的借款能力、租賃融資和股票銷售收益。我們現金的主要用途是運營費用、營運資本要求、資本支出、償還債務和與收購相關的付款。在2020年9月30日之前，我們通常通過運營租賃設施為車輛、IT和設計基礎設施、地理信息技術和現場勘測生產設備的資本支出提供資金。2020年9月30日，我們將我們的主要經營租賃再融資為資本租賃。我們的兩個主要租賃融資提供商是Huntington Technology Finance和Enterprise Leaging。*我們定期監控我們的資本需求，並相信我們的流動性來源，包括現有現金、運營現金流以及我們信貸和租賃設施下的借款可用性，將足以為我們明年預計的現金需求和戰略計劃提供資金。

我們正在積極尋求收購，作為我們戰略增長計劃的一部分。在任何給定的時間，我們都會在盡職調查的不同階段評估多個機會。這些收購機會包括規模、成交時間、估值和

31

 

對價的構成。在收購方面，我們採用現金、銀行融資、賣方融資和股權相結合的方式來滿足收購價格。目前，我們正在考慮幾筆收購。我們不能保證承銷過程中的任何機會都會關閉，但我們確實預計，隨着時間的推移，我們將利用我們目前的流動性和資本資源中有意義的一部分進行收購。

現金流

下表彙總了我們在報告期間的現金流：

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

合併現金流量表(千元)

 

2021

 

 

2020

 

經營活動提供(用於)的現金淨額

 

$

3,230

 

 

$

8,929

 

投資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

(3,724

)

 

 

(1,834

)

融資活動提供(用於)的現金淨額

 

 

38,853

 

 

 

(7,043

)

現金、現金等價物和限制性現金的變動

 

 

38,359

 

 

 

52

 

期末現金和現金等價物

 

 

38,745

 

 

 

561

 

 

經營活動

在截至2021年9月30日的9個月中，運營活動提供的淨現金為320萬美元，其中主要包括我們90萬美元的淨利潤，經股票薪酬支出530萬美元調整後，折舊和攤銷費用450萬美元，以及遞延税款減少130萬美元，被運營資產和負債變化帶來的630萬美元現金淨流出所抵消。營業資產和負債變化的淨流出主要是由於向我們的客户和收購的應收賬款增加了1000萬美元的應收賬款，與我們租賃融資設施的應收賬款有關的其他資產增加了100萬美元，與購買受託董事和高級職員保險有關的預付費用增加了40萬美元，合同資產和負債淨增加了100萬美元，但被應付賬款和應計費用增加了610萬美元部分抵消。

在截至2020年9月30日的9個月中，經營活動提供的淨現金為890萬美元，其中主要包括我們80萬美元的淨利潤，經股票薪酬410萬美元調整後的淨利潤，100萬美元的折舊和攤銷，以及來自運營資產和負債變化的20萬美元的淨現金流入。營業資產和負債變化帶來的現金淨流入主要是因為應收賬款增加了40萬美元，應付賬款和應計費用增加了80萬美元，預付費用增加了70萬美元，被其他資產減少30萬美元和合同淨資產和負債減少180萬美元所抵消。

投資活動

截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金增加了190萬美元，達到370萬美元，而截至2020年9月30日的9個月為180萬美元。用於投資的現金淨額增加的主要原因是收購，其中包括向賣家支付300萬美元與交易有關的現金。

融資活動

截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為3890萬美元，而截至2020年9月30日的9個月，融資活動使用的淨現金為700萬美元，增加了4590萬美元。融資提供的淨現金增加主要是由於我們首次公開募股的淨收益4710萬美元，扣除承銷折扣、佣金和其他發售成本，被購買庫存股的60萬美元支付和資本租賃320萬美元的支付以及我們與公開募股相關的應付票據和循環信貸額度下的480萬美元的支付所抵消。

信貸安排和其他融資

2021年9月30日，我們與我們的主要貸款人美國銀行(Bank Of America)維持了1700萬美元的循環信貸安排。根據信貸安排的條款，我們主要運營賬户中的可用現金每天晚上都會衝抵未償還餘額。截至2021年9月30日，我們在這一循環信貸額度上沒有餘額，因為我們使用了首次公開募股(IPO)淨收益的一部分來履行這一義務。2021年7月30日，我們簽署了信貸協議第六修正案，將循環額度的到期日延長至2023年7月31日。第六修正案取消了調整後的債務與EBITDA之比以及某些行政要求，並確立了有擔保的隔夜融資利率(SOFR)作為LIBOR的替代品。對循環線的其他修改包括擴大收購津貼和縮小利差等。

32

 

我們有主租賃設施，有亨廷頓科技金融和企業租賃。這個亨廷頓科技金融租賃設施為我們收購IT基礎設施、地球測量和勘測設備、傢俱和其他長期資產提供資金。企業租賃設施為購買野戰卡車和其他服務車輛提供資金。我們在任何給定的時間都維持着一支大約200輛車的車隊。這兩個租賃設施都允許運營和資本租賃。我們將經營租賃支付視為包括在銷售、一般和行政費用中的租金支出，並在攤銷和利息之間分配資本租賃支付。2020年9月30日，我們將我們的亨廷頓本集團將經營租賃和企業經營租賃轉為資本租賃，並記錄了相關設備採購和資本租賃負債(流動和非流動)。租賃協議的付款期限從30個月到50個月不等，每月的付款總額約為40萬美元。我們使用循環信貸額度上的遞增借款利率來計算新租賃的現值。

表外安排

我們沒有重大的表外安排，沒有特殊目的實體，也沒有包括按公允價值計入的非交易所交易合約的活動。

關鍵會計政策和估算

我們在確定某些財務結果時使用估計值。財務報告中使用的估計僅使用我們在制定時可獲得的信息。隨着新信息的出現，這些估計可能會發生變化。

與我們管理層在2021年5月6日提交給美國證券交易委員會的最終招股説明書中關於財務狀況和運營結果的討論和分析中描述的與使用估計相關的關鍵會計政策相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。

 

關於前瞻性陳述的警告性聲明

我們在本季度報告中關於Form 10-Q的披露和分析包含前瞻性陳述。此類前瞻性陳述包括表達計劃、預期、意圖、或有事項、目標、指標或未來發展和/或其他不是歷史事實的陳述。在某些情況下，您可以通過術語來識別前瞻性陳述，例如“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“可能”、“應該”、“可能”或這些術語或類似表述的否定意義。沒有這些話並不意味着聲明沒有前瞻性。因此，這些陳述涉及估計、假設和不確定性，這些估計、假設和不確定性可能導致實際結果與其中表達的結果大不相同。任何前瞻性陳述都是根據本季度報告10-Q表格中討論的因素進行整體限定的。

這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和預測，它們會受到已知和未知的風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際結果和發展與此類陳述中明示或暗示的大不相同。可能導致這種差異的重要因素包括：

 

•

我們從事的是一個競爭激烈的行業。如果我們不能有效地競爭，我們可能會失去市場份額，我們的業務和經營結果可能會受到負面影響；

 

•

我們的持續成功有賴於我們有能力聘用、留住和使用合格的人才；

 

•

如果由於經濟放緩、對我們服務的需求減少或新冠肺炎疫情的影響，我們的勞動力不能得到充分利用，我們的盈利能力可能會受到影響；

 

•

如果我們不能成功整合被收購的業務，我們的業務可能會受到損害；

 

•

我們不能向您保證，我們將在之前或未來的收購中實現協同效應和成本節約；

 

•

客户的需求是週期性的，容易受到經濟低迷的影響。如果經濟疲軟或客户支出下降，我們的財務業績可能會受到影響；

 

•

建築、道路、採礦和維修工地本質上都是危險的工作場所。如果我們、業主或其他在這些場所工作的人未能保持安全的工作條件，我們可能面臨重大的經濟損失和聲譽損害，以及民事和刑事責任；

 

•

我們的服務使我們面臨重大的責任風險，我們的保險單可能沒有提供足夠的承保範圍；

 

•

我們不能向您保證，我們將以優惠條件續訂我們的循環信貸安排；

 

•

我們積壓的合同可能會被我們的客户調整、取消或暫停，因此，我們的積壓並不一定預示着我們未來的收入或收益。此外，即使完全表現良好，我們的積壓也不是未來毛利的良好指標；

33

 

 

•

我們合同的性質，特別是那些固定價格的合同，使我們面臨成本超支的風險。如果成本增長超過預算或估計，或者如果項目出現進度延誤，我們可能會遇到利潤減少，或者在某些情況下出現虧損；

 

•

政府機構可以在合同完成之前隨時修改、縮減或終止我們的合同，如果我們不更換合同，我們的收入可能會下降；

 

•

我們不遵守各種複雜的採購規則和規定，可能會損害我們的聲譽，並導致我們受到懲罰，包括終止我們的政府合同，取消未來政府合同的投標資格，以及暫停或禁止政府合同；

 

•

我們依賴第三方來完成我們合同的某些部分；

 

•

我們的季度業績可能會大幅波動，這可能會對我們的普通股價格產生實質性的負面影響；

 

•

如果我們不能發展或維持有效的內部控制制度，我們可能無法準確地報告我們的財務結果或防止欺詐。因此，現有和潛在股東可能會對我們的財務報告失去信心，這將損害我們的業務和我們普通股的交易價格；

 

•

我們的披露控制和程序可能無法阻止或檢測所有錯誤或欺詐行為；

 

•

我們的章程文件和特拉華州法律中的反收購條款可能會推遲或阻止控制權的變更，這可能會限制我們普通股的市場價格，並可能阻止或挫敗我們的股東更換或罷免我們目前管理層的企圖；

任何前瞻性聲明僅表示截至聲明發表之日，我們沒有義務更新任何前瞻性聲明，以反映聲明發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生，除非適用法律或規則要求。新的因素時有出現，我們無法預測會出現哪些因素。此外，我們不能評估我們業務中的每個因素的影響，也不能評估任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的影響。我們通過這些警告性聲明對本季度報告中關於Form 10-Q的所有信息，特別是我們的前瞻性陳述進行限定。

34

 

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

根據交易法第12b-2條的規定，作為一家較小的報告公司，我們不需要提供本項目所要求的信息。

 

項目4.控制和程序

披露控制和程序

截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間結束時，我們的管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定，評估了公司披露控制和程序的設計和運作的有效性。我們的披露控制和程序旨在合理確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內積累並傳達給管理層，並進行記錄、處理、彙總和報告。我們相信，任何披露管制和程序，或任何內部管制和程序，無論構思和運作如何完善，都只能提供合理而非絕對的保證，確保管制制度的目標得以達致。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

財務報告內部控制的變化

我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些內部控制與交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)要求的評估相關，發生在本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

35

 

第二部分-其他資料

在我們正常的商業活動中，我們不時會受到各種法律訴訟的影響。截至本季度報告Form 10-Q的日期，我們沒有參與任何訴訟，如果訴訟結果對我們不利，則有理由預計這些訴訟的結果將個別或總體上對我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響。

 

第1A項。風險因素

根據交易法第12b-2條的規定，作為一家較小的報告公司，我們不需要提供本項目所要求的信息。

 

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

最近出售的未註冊證券

在截至2021年9月30日的三個月內，我們發行了以下未根據證券法註冊的證券：

2021年8月2日，我們以每股12.85美元的價格發行了32,143股普通股，總金額為40萬美元，作為我們收購McFarland-Dyer&Associates，Inc.的部分對價。有關此次收購的説明，請參見附註4。收購，載於本季度報告的表格10-Q的第I部分。

這些股票是以私募方式發行的，根據證券法第4(A)(2)條免於註冊。因此，沒有承銷商、承銷折扣或佣金。

發行人購買股權證券

下表彙總了我們在截至2021年9月30日的三個月內購買的普通股股票(單位：千，不包括股票數據和每股平均價格)：

 

期間

 

購買的股份總數

 

 

每股平均支付價格

 

 

作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數

 

 

根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的近似美元價值

 

7/1/21 - 7/31/21

 

 

6,987

 

 

 

14.00

 

 

 

-

 

 

 

-

 

8/1/21 - 8/31/21

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

9/1/21 - 9/30/21

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

我們回購了6987股普通股，這些股票是由員工投標的，以滿足因授予普通股限制性股票而產生的必要的預扣税款義務。.

第3項高級證券違約

無

第四項礦山安全信息披露

無

第5項其他資料

無

36

 

項目6.EXhibit.

以下證物作為10-Q表格季度報告的一部分存檔，或通過引用併入本季度報告中。

 

展品

數

 

描述

 

 

 

  10.16*

 

鮑曼諮詢集團2021年高管長期激勵計劃。

 

  10.17*

 

基於高管業績的限制性股票獎勵協議格式。

 

  10.18*

 

鮑曼諮詢集團2021年高管短期激勵計劃。

 

  31.1*

 

根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席執行官進行認證。

 

 

 

  31.2*

 

根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官進行認證。

 

 

 

  32.1*+

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。

 

 

 

  32.2*+

 

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的認證。

 

101:

 

XBRL。

101.INS

 

內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.SCH

 

內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL

 

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

 

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB

 

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE

 

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104

 

封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)

 

*

謹此提交。

*+

根據“美國法典”第18編第1350條，本證書僅隨報告一起提供，而不是根據1934年“證券交易法”第18條的規定“存檔”。

 

37

 

 

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

 

 

 

鮑曼諮詢集團有限公司。

 

 

 

 

日期：2021年11月12日

 

由以下人員提供：

/s/加里·鮑曼(Gary Bowman)

 

 

 

加里·鮑曼

 

 

 

總裁、首席執行官兼董事長

(首席行政主任)

 

 

 

 

日期：2021年11月12日

 

由以下人員提供：

/s/s布魯斯·拉博維茨

 

 

 

布魯斯·拉博維茨

 

 

 

首席財務官

(首席財務官)

 

38