美國 個國家
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈季度報告
截至2021年9月30日的季度
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
對於 ,從_
佣金 檔號:001-34113
(註冊人名稱與其章程中規定的確切名稱相同)
(述明的其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
+8529804 7102
(註冊人電話: ,含區號)
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限內), 和(2)在過去90天內,是否已提交了1934年《證券交易法》第 或15(D)節要求提交的所有報告。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交併發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併發佈在其公司網站(如果有), 根據S-T法規第405條規則要求提交和發佈的每個互動數據 文件。是☒否☐
用複選標記表示 註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是較小的報告公司 。請參閲交易法第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義 。
大型加速濾波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☐ | 規模較小的報告公司: |
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐否☒
用複選標記表示註冊人是否為1933年證券法規則405(本章第230.405節 )或1934年證券交易法規則12b-2(本章第240.12b-2節)所定義的新興成長型公司。
新興 成長型公司☐
如果 是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則 。☐
根據該法第12(B)節登記的證券 :
每節課的標題 | 交易 個符號 | 上每個交換的名稱
註冊的 | ||
不適用 | 不適用 | 不適用 | ||
顯示 截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級 | 截至2021年11月8日的未償還金額 | |
目錄表
頁面 | ||
第一部分-財務信息 | ||
項目1.財務報表 | 1 | |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 2 | |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 10 | |
項目4.控制和程序 | 11 | |
第二部分-其他資料 | ||
項目1.法律訴訟 | 13 | |
第1A項。風險因素 | 13 | |
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 13 | |
項目3.高級證券違約 | 13 | |
項目4.礦山安全信息披露 | 13 | |
項目5.其他信息 | 13 | |
項目6.展品 | 14 | |
簽名 | 15 |
i
前瞻性 陳述
本 Form 10-Q季度報告包含某些前瞻性陳述。*本文中非歷史性的陳述 反映了我們對公司未來業績、業績、流動性、財務狀況、前景和機會的當前預期和預測,基於我們和我們管理層目前掌握的信息,以及我們對我們認為影響我們業務的重大因素(包括對未來事件的許多假設)的解讀。此類前瞻性 陳述包括有關以下內容的陳述:
● | 我們生產、銷售和銷售我們的產品和服務的能力; |
● | 我們開發和/或推出 新產品和服務的能力; |
● | 我們預計的未來銷售額、盈利能力 和其他財務指標; |
● | 我們未來的融資計劃; |
● | 我們對營運資金的預期需求 ; |
● | 本行業的預期趨勢; |
● | 我們擴大銷售和營銷能力的能力 ; |
● | 收購其他公司 或我們未來可能承擔的資產; |
● | 目前存在的競爭或未來可能出現的競爭;以及 |
● | 在此其他地方討論的其他因素 。 |
前瞻性 陳述涉及假設並描述我們未來的計劃、戰略和預期,通常可以通過使用 “可能”、“應該”、“將”、“計劃”、“可能”、“目標”、“ ”、“設想”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“預期”、“預期”、“估計”、“相信”、“打算”、“尋求”等詞語來識別。“或”項目“或這些詞語或類似詞語的其他變體的否定。由於各種風險、不確定性和其他因素(包括籌集足夠資本以繼續公司運營的能力),實際結果、業績、流動性、財務狀況和 運營、前景和機會的結果可能與這些前瞻性 陳述中所表達或暗示的大不相同。這些陳述可在第一部分第二項-”管理層的討論和 “中找到。*這些陳述可以在第一部分第二項-”管理層的討論和 “中找到。 這些陳述可以在第一部分的第二項-”管理層的討論和 “中找到。 這些陳述可以在第一部分第二項--”管理層的討論和 “中表述或暗示。以及本季度報告中關於Form 10-Q的其他內容。由於各種因素,包括但不限於本季度報告中關於Form 10-Q的描述的事項,實際 事件或結果可能與前瞻性陳述中討論的事件或結果大不相同。
鑑於這些風險和不確定性,不能保證本季度報告 中包含的10-Q表格中的前瞻性陳述確實會發生。
潛在投資者不應過度依賴任何前瞻性陳述。除聯邦證券法明確要求外, 不承諾因新信息、未來事件、 情況變化或任何其他原因而公開更新或修改任何前瞻性陳述。
本10-Q表格季度報告中的 前瞻性陳述代表我們截至本季度報告日期的觀點 10-Q表格。此類陳述僅作為有關未來可能性的指南,並不代表有保證的事件,我們 預計後續事件和發展將導致我們的觀點發生變化。因此,您不應依賴這些 前瞻性陳述來代表我們截至本季度報告日期之後的任何日期的觀點
此 Form 10-Q季度報告還包含由獨立各方和我們編制的與 市場規模和增長相關的估計數據和其他統計數據,以及有關我們行業的其他數據。這些估計和數據涉及許多假設和限制, 提醒潛在投資者不要過度重視這些估計和數據。我們尚未獨立核實由獨立各方生成幷包含在本Form 10-Q季度報告中的統計數據 和其他行業數據。此外,對我們的未來業績和我們所在行業的未來業績的預測、 假設和估計必然 受到高度不確定性和風險的影響。
潛在投資者不應僅根據我們的預測、估計或預期做出投資決策。
II
第 第一部分。
財務 信息
第 項1.財務報表
財務報表索引
目錄
頁面 | |
簡明綜合資產負債表 | F-1 |
簡明合併經營報表與全面虧損 | F-2 |
現金流量表簡明合併報表 | F-3 |
簡明合併股東權益變動表/(缺額) | F-4 |
簡明合併財務報表附註 | F-5-F-19 |
1
WAVE 同步公司。和子公司
合併資產負債表
截至2021年6月30日和2020年12月31日
(以美元表示 )
截至9月30日, 2021 | 自.起 12月31日, 2020 | |||||||
(未經審計) | (經審計) | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
其他應收賬款 | ||||||||
預付款給供應商 | ||||||||
預付費用 | - | |||||||
預付税款 | ||||||||
關聯方應收賬款 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
長期投資 | - | |||||||
財產和設備,淨值 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
遞延税項資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付帳款 | $ | $ | ||||||
其他應付款 | ||||||||
應計費用 | ||||||||
關聯方應付款 | ||||||||
應繳税款 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
提供其他法律責任 | ||||||||
遞延税項負債 | ||||||||
總負債 | $ | $ | ||||||
承諾和或有事項 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
普通股($ | $ | $ | ||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
總股東權益 | ( | ) | ||||||
總負債與股東權益 | $ | $ |
參見 合併財務報表附註
F-1
WAVE 同步公司。和子公司
合併 營業報表和全面虧損
截至2021年9月30日和2020年9月30日的財季(未經審計)
(以美元表示 )
截至9月30日的三個月, | 截至9個月 9月30日, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
一般和行政費用 | ||||||||||||||||
財務費用 | ||||||||||||||||
總運營費用 | ||||||||||||||||
運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(費用) | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
利息支出 | ||||||||||||||||
其他費用 | ||||||||||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
減值損失 | ||||||||||||||||
其他(費用)收入合計(淨額) | ||||||||||||||||
所得税費用前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税費用 | ||||||||||||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
其他綜合損失 | ||||||||||||||||
外幣折算(虧損)收益 | ||||||||||||||||
綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加權平均股數,基本股數和稀釋股數 | ||||||||||||||||
每股基本和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
參見 合併財務報表附註
F-2
WAVE 同步公司。和子公司
合併 現金流量表
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月(未經審計)
(以美元表示 )
截至9月30日的9個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: | ||||||||
折舊及攤銷 | ||||||||
股票薪酬 | ||||||||
營業資產和負債變動情況: | ||||||||
其他應收賬款 | ( | ) | ||||||
預付款給供應商 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
應付帳款 | ||||||||
應計費用 | ( | ) | ||||||
其他應付款 | ||||||||
關聯方應收賬款 | ( | ) | ||||||
應繳税款 | ||||||||
淨現金(用於經營活動)/由經營活動提供 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
投資活動的現金流: | ||||||||
購置物業和設備 | ( | ) | ||||||
購買長期投資 | ( | ) | ||||||
淨現金(用於投資活動)/由投資活動提供 | $ | ( | ) | $ | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
關聯方收益 | ||||||||
向關聯方償還款項 | ||||||||
配售股份所得款項(扣除發售成本$) | ||||||||
融資活動提供的(用於)現金淨額 | $ | $ | ||||||
匯率變動對現金的影響 | - | |||||||
現金淨增(減) | $ | $ | ( | ) | ||||
年初現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
補充披露現金流量信息 | ||||||||
收到的利息 | $ | $ | ||||||
支付的利息 | - | |||||||
已繳所得税 | ||||||||
非現金融資活動 | ||||||||
免除關聯方貸款 | $ | $ | ||||||
關聯方對資產和負債的承擔 | $ | $ |
見 合併財務報表附註
F-3
WAVE 同步公司。和子公司
合併 股東權益變動表/(虧損表)
2021年9月30日和2020財季(未經審計)
(以美元表示 )
截至2021年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||
累計 | ||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
普通股 | 實繳 | 累計 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 權益 | |||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
發行股票所得款項淨額 | ||||||||||||||||||||||||
淨額(虧損) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣兑換損失 | - | |||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
截至2020年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||
累計 | ||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
普通股 | 實繳 | 累計 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 權益 | |||||||||||||||||||
截至2019年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
淨額(虧損) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣兑換損失 | - | |||||||||||||||||||||||
截至2020年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至2021年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
累計 | ||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
普通股 | 實繳 | 累計 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 權益 | |||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
發行股票所得款項淨額 | ||||||||||||||||||||||||
淨額(虧損) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣兑換損失 | - | |||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
截至2020年9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
累計 | ||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
普通股 | 實繳 | 累計 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 收入 | 權益 | |||||||||||||||||||
截至2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
淨額(虧損) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣兑換損失 | - | |||||||||||||||||||||||
截至2020年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
見 合併財務報表附註
F-4
WAVE 同步公司。和子公司
合併報表附註
截至2021年9月30日和2020年9月30日的財季(未經審計)
(以美元表示 )
注 1.組織和主要活動
WAVE Sync Corp.前身為中國生物能源股份有限公司(以下簡稱“公司”),前身為中國INSOnline公司,於1988年12月23日註冊成立,名為LifeQuest Medical,Inc.,是特拉華州的一家公司。
於二零一零年六月,本公司停止其附屬公司:永遠趨勢投資有限公司、潤澤永誠(北京) 科技、三騰達飛科技及光華保險代理公司(“曾經趨勢集團”)進行的所有業務;2015年1月27日,本公司 宣佈完成上述附屬公司的出售。因此,本公司已將 Ever Trend Group的賬户排除在這些財務報表和本財務報表所附附註中。
於二零一零年十一月十二日,本公司與於英屬維爾京羣島註冊成立的投資控股公司鼎能控股有限公司(“鼎能控股”)訂立換股協議;換股協議於二零一零年十二月六日修訂,根據換股協議及其相關修訂,本公司原擬收購鼎能控股100%股權,以換取發行26,162,505股本公司普通股,票面價值。根據換股協議,本公司將考慮直接擁有及營運鼎能控股及鼎能控股,以及間接持有 附屬公司:鼎能生物科技有限公司(“鼎能香港”)、漳州福華生物質能源科技有限公司(“華能”)、 及鼎能生物科技。鼎能香港於2010年9月10日根據香港法律註冊成立。鼎能香港沒有任何 操作。鼎能香港已拖欠其在香港提交的年度監管文件,應被視為休眠和停業。 鼎能香港由鼎能控股全資擁有。漳州福華生物質能源科技有限公司(“WFOE”)於二零一零年十一月二日根據中華人民共和國(“中國”)法律註冊為外商獨資實體。WFOE 由鼎能香港全資擁有。鼎能生物科技於2006年12月8日根據中國法律註冊成立。它位於中國福建省漳州市。鼎能生物科技在中國南方從事生物柴油的生產、提煉和分銷 。鼎能生物科技在漳州市經營着一家生物柴油製造工廠。2010年10月28日, WFOE和鼎能生物科技簽訂了一系列可變利益實體協議,其中包括:(1)與鼎能生物科技簽訂諮詢服務協議,該協議使WFOE有權獲得鼎能生物科技的基本全部經濟利益,以換取WFOE向鼎能生物科技提供的服務 ;(2)與聶新峯、黃三福、胡順龍(股東)簽訂的期權協議(3)投票權代理 協議,向WFOE提供鼎能生物科技股東的所有投票權;及(4)股權質押協議, 將鼎能生物科技的股份質押給WFOE(VIE協議)。這些VIE協議授予WFOE對鼎能生物科技 的有效控制權。2015年6月4日,WFOE向中國福建省廈門市海滄區人民法院(“法院”) 提起民事訴訟,指控WFOE與鼎能生物技術 於二零一零年十月二十八日訂立的若干已籤立VIE協議的目的受挫,應終止該等VIE協議。WFOE指控鼎能生物沒有 向WFOE支付任何手續費,並且鼎能生物未能完善質押股票的擔保權益。 2015年7月14日,此案經法院指示當庭調解解決。因此,外商獨資企業與鼎能生物科技達成具有約束力的和解,其中包括(I)終止VIE協議,(Ii)訴訟費用人民幣10000元 (約1,610.50美元)由鼎能生物科技承擔。鼎能控股拖欠其向英屬維爾京羣島提交的監管文件和年費;因此, 鼎能控股應該被認為是休眠和停業的。
F-5
鑑於本公司自2011年以來一直無法對鼎能生物進行有效控制或無法獲取鼎能生物的財務信息 ,且VIE協議終止,本公司已將鼎能生物的賬户排除在 這些財務報表及附註中;排除此類賬户被視為在財務報表發佈之前但餘額之後發生的第二類重大事件。 在財務報表發佈之前但在餘額之後,本公司已將鼎能生物的賬户排除在 這些財務報表和附註中;剔除此類賬户被視為在財務報表發佈之前但在餘額之後發生的第二類重大事件。 在財務報表發佈之前但在餘額之後,本公司已將鼎能生物的賬户排除在 這些財務報表及附註中鼎能控股拖欠並已倒閉;本公司已確定 公司從未根據日期為2010年11月12日的換股協議 以及2010年12月6日修訂的換股協議登記為鼎能控股的唯一股東;因此,本公司已將鼎能及其子公司的賬户排除在本文所載的這些財務 報表和附註中;排除該等賬户被視為在發行丁能控股之前發生的第二類重大後續 事件。本公司於 擬換股交易項下向鼎能控股股東發行股份,作為本公司根據反向收購會計進行的資本重組入賬;因此, 公司的歷史股東權益已追溯至呈列第一期;由於 公司未更新至鼎能控股股東名冊,以及鼎能控股已倒閉,本公司已註銷在鼎能控股的所有投資。 本公司已註銷所有於鼎能控股的投資。 本公司的歷史股東權益已追溯至呈報的第一期。由於 公司未更新至鼎能控股股東名冊,而鼎能控股已倒閉,本公司已註銷在鼎能控股的所有投資。
就與鼎能控股股東擬收購鼎能控股及其附屬公司的換股協議 而言,本公司選擇採用鼎能控股採用的會計年度,該會計年度為歷年;因此,本公司於此呈報的本公司財務報表已採用並將以12月31日 年終結日編制,每個經營期將涵蓋整整十二個歷月。 本公司於本年度呈交的財務報表將以十二月三十一日為年終日期編制,每個營業期間將涵蓋整整十二個歷月。 本公司與鼎能控股股東訂立的換股協議擬收購鼎能控股及其附屬公司 ,本公司選擇採用鼎能控股採用的會計年度,該會計年度為歷年。
共享 購買協議
2015年10月19日,
SQEC 於2013年11月11日註冊成立。本公司從事為採用創新安全加密技術的金融機構設計、開發和推廣下一代借記卡 和信用卡的業務; 本公司打算與中國銀聯和中國建設銀行在潛在的試點計劃下合作,開發並向 最終用户銀行客户和業務運營商推廣這些下一代卡,通過軟件和其他解決方案開發銷售點和商業界面 ,以產生對這些卡的需求,將其作為當前一代借記卡和貸記卡的一種增值選擇。 本公司打算通過軟件和其他解決方案開發銷售點和商業界面 ,以產生對這些卡的需求,將其作為當前一代借記卡和貸記卡的增值選擇,並向 最終用户銀行客户和業務運營商進行營銷
於二零一五年一月二十八日,以約1,629,062元 (人民幣10,000,000元)的代價,將SQEC的所有權由鄯善包轉讓至祖月祥。同時,項祖月以651,625美元(人民幣4,000,000元)的代價將40%的股權轉讓給李娜。 2015年7月24日,SQEC以約1,629,062美元(人民幣10,000,000元)的代價將SQEC的全部所有權從項祖月和李娜集體轉讓給廣州市裕智信息技術有限公司(“GZYZ”)。
F-6
2015年3月16日,GZRS作為SQEC的全資子公司註冊成立。GZRS的法定資本為人民幣100萬元。截至本報告日期 ,GZRS尚未資本化。
根據購股協議,公司
向EGOOS BVI的唯一股東發行了一份可轉換票據,用於
綜合財務報表乃假設本公司自呈列第一期起已控制EGOOS BVI及其中介控股公司、 營運附屬公司及可變權益實體:EGOOS HK、Wofe、GZYZ、SQEC及GZRS。上述交易 已入賬為反向收購交易,屬於本公司資本化,包括轉換可轉換本票 ;因此,本公司(合法收購方)被視為會計收購方,EGOOS BVI (合法收購方)被視為會計收購方。沒有任何善意記錄在案。作為此次交易的結果,公司 被視為EGOOS BVI和SQEC業務的延續。
注 2.重要會計政策摘要
A. 會計核算方法
公司使用權責發生制會計方法維護其總賬和日記賬,以便進行財務報告。財務 報表和附註代表管理層。本公司採用的會計政策符合美國公認會計 原則,並在財務報表的列報中得到一致應用。
B. 陳述依據
本公司的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
C. 合併原則
合併財務報表包括本公司所有子公司和VIE的財務報表。合併後,公司與子公司和VIE之間的所有交易 和餘額均已註銷
合併財務報表包括本公司及其子公司(本公司是其主要受益人)的賬户。 所有重要的公司間賬户和交易均已註銷。合併財務報表包括這些全資子公司100%的資產、 負債和淨收益或虧損。
F-7
截至2021年9月30日和2020年12月31日,合併子公司的詳細身份如下:
公司名稱 | 註冊成立地點 | 可歸因性 股權 利息 % | 已註冊 資本 | |||||||
% | $ | |||||||||
% | ||||||||||
% | ||||||||||
% | ||||||||||
% | ||||||||||
% |
D. 未經審計的中期財務信息
這些 未經審計的中期簡明合併財務報表是根據中期財務報告的公認會計原則 以及美國證券交易委員會允許在中期減少披露的規則和法規編制的。因此,按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮 或省略。管理層認為,為公平列報所列報期間的財務狀況、經營業績和現金流,所有必要的正常經常性調整均已完成。公佈的中期運營結果 不一定代表截至2021年12月31日的年度的預期結果。
截至2020年12月31日的 綜合資產負債表和某些可比較信息來源於公司的 2020年10-K年度報告中包含的截至2020年12月31日的年度經審計的綜合財務報表和相關附註(“2020年年度財務報表”)。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與 2020年年度財務報表一併閲讀。
E. 估計數的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。 財務報表的編制要求管理層做出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。預估 用於但不限於某些項目的核算,如壞賬準備、折舊和攤銷、 減值、存貨準備、税金和或有事項。
F. 意外事件
截至財務報表發佈之日,可能存在某些 情況,這些情況可能會導致公司虧損,但只有在未來發生或未能發生一個或多個事件時,才能解決 問題。本公司管理層評估該等或有負債, 而該評估本身涉及行使判斷力。在評估與針對公司的法律訴訟(br}待決)或可能導致此類訴訟的未主張索賠相關的或有損失時,公司管理層評估任何法律訴訟或未主張索賠的感知 是非曲直,以及尋求或預期尋求的救濟金額的感知是非曲直 。
如果 對或有事項的評估表明很可能發生了重大損失,並且可以估計負債的金額 ,則估算的負債將在公司的財務報表中應計。如果評估表明 潛在的重大意外損失不可能但合理地可能發生,或者可能發生但無法估計,則將披露或有負債的 性質,以及對可能損失範圍的估計(如果可以確定)和重大信息。
損失 管理層認為遙遠的意外事件通常不會披露,除非它們涉及擔保,在這種情況下,擔保 將會披露。
G. 現金和現金等價物
公司將以下工具分類為現金和現金等價物:手頭現金、無限制的銀行存款,以及購買的原始到期日在三個月或以下的所有高流動性 投資。
H. 應收賬款
貿易 應收賬款按原始發票金額減去任何壞賬準備確認和入賬。當不再可能收回全部金額時,將對可疑的 帳户進行估計。壞賬在發生時予以註銷。
I. 其他應收賬款
其他 應收賬款按原發票金額減去壞賬準備確認入賬。當全額回收有疑問時,將計入 可疑帳款。
F-8
J. 財產、廠房和設備
廠房和設備按成本減去累計折舊計算。折舊在其預計使用壽命內提供,使用 直線法,殘值為10%。廠房和設備的預計使用壽命如下:
計算機設備 | ||
辦公傢俱 | ||
機動車輛 |
出售或以其他方式報廢的資產的成本和相關累計折舊從賬目中沖銷,任何損益都計入損益表。維護和維修成本在發生時計入收入,而重大續訂 和改進則記入資本。
K. 長期資產減值會計
本公司持有的長期資產根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計 會計準則編纂(“ASC”)子題360-10-35“長期資產減值或處置的會計處理”進行審核。 每當發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時,將對減值進行審核。 公司持有的長期資產將根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計 會計準則編纂(“ASC”)子題360-10-35“長期資產減值或處置會計”進行審核。 這些資產可能會因技術或其他行業變化而受損,這是合理的。如果一項資產的賬面金額少於其將產生的未貼現現金流,則計入減值 。
如果 一項資產被視為減值,則根據賬面價值超過該資產公允市場價值的金額確認損失 。待處置資產按賬面值或公允價值減去出售成本中較低者列報。本公司 相信,在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內,其資產沒有發生減值。
L. 所得税
公司採用權責發生制會計方法確定當年所得税。本公司已實施FASB ASC 740所得税會計 。所得税負債是根據美國、中華人民共和國和香港的税法計算的。 税法規定了財務報表中報告的交易的税收影響,包括當前應繳税款加上遞延 税款,這主要與確認與廠房和設備折舊有關的費用、無形資產攤銷以及財務報告和税務報告之間的壞賬撥備有關的差額所產生的差額有關。 税法規定了財務報表中報告的交易的税收影響,包括當前應繳税款和遞延 税項,這主要與確認與廠房和設備折舊有關的費用、無形資產攤銷以及財務報告和税務報告之間的壞賬準備有關。遞延税項資產 和負債代表這些差額的未來納税申報結果,在收回或結算 資產和負債時,這些差額將是應納税或可扣除的。遞延税金也確認為營業虧損,可用於抵銷未來所得税 。
如果遞延税項資產更有可能在公司能夠實現税收優惠之前到期,或者未來變現不確定,則確認遞延税項資產的估值備抵額度。 如果不確定,遞延税項資產將在 本公司能夠實現税收優惠之前到期,或者未來的變現不確定。
M. 股票薪酬
公司已選擇使用Black-Scholes-Merton(“BSM”)定價模型來確定股票期權在授予日期 的公允價值。此外,公司在必要的服務期內使用直線法確認基於股票的薪酬。
公司使用股票授予當日或前後的市場價格對股票獎勵進行估值,並將補償金額 作為必要服務期間的期間補償費用計算在內。
截至2021年和2020年9月30日的財季,確認了0美元和0美元的股票薪酬。
F-9
N. 外幣折算
隨附的 財務報表以美元列示。本公司的本位幣為美元和 人民幣(人民幣)。財務報表按資產負債匯率 和收入費用平均匯率從人民幣折算成美元。資本賬户按發生資本 交易時的歷史匯率換算。
匯率 | 9月30日, 2021 | 9月30日, 2020 | 12月31日, 2020 | |||||||||
年末/期末人民幣:美元匯率 | ||||||||||||
年/期平均人民幣:美元匯率 |
人民幣不能自由兑換成外幣,所有外匯交易都必須通過授權機構進行。 沒有關於人民幣金額可以或可以按折算中使用的匯率兑換成美元的説法。
O. 收入確認
公司在滿足以下標準時確認服務收入:1)它已與客户商定並簽訂了服務合同 ,根據該合同,公司確定合同並與客户確定交易價格,2。) 合同規定了提供服務的固定費用,公司根據該固定費用確定交易的 價格,並將該價格分配給與客户的履行義務,3。)本公司已向其 客户全面提供服務,且根據合同條款不存在導致本公司未履行 履行履約義務時本公司確認收入的額外義務,以及4.)公司已收到付款,或 根據合同中規定的付款條款合理預期客户付款。
P. 每股收益
基本 每股收益是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋後每股收益 是根據已發行普通股和普通股等價物的加權平均數計算的。稀釋證券 對稀釋後每股收益有反稀釋作用的證券不在計算範圍內。
稀釋 是通過對期權和認股權證應用庫存股方法計算的。根據這種方法,期權和認股權證假設在期初(或發行時,如果較晚)行使 ,並假設由此獲得的資金用於以期間平均市場價格購買 普通股。
Q. 全面虧損
綜合 收益(虧損)定義為包括除所有者投資和分配給所有者以外的所有權益變動。 本公司以與其他財務報表同等重要的方式列報全面收益的組成部分。公司目前其他綜合收益的 部分是外幣換算調整。
R. 後續事件
公司評估在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的後續事件。後續事件有兩種類型:(1)已確認的,或提供關於資產負債表日期存在的條件的額外證據(包括編制財務報表過程中固有的估計)的事件;(2)未確認的事件, 或提供關於在資產負債表日期不存在但在該日期之後出現的條件的證據的事件。(2)未確認的事件, 或提供關於在資產負債表日期不存在但在該日期之後出現的條件的證據的事件。(2)未確認的事件, 或提供與資產負債表日期不存在但在該日期之後出現的條件有關的額外證據的事件。
F-10
S. 金融工具的公允價值
ASC 825,金融工具,要求公司披露金融工具的估計公允價值。資產負債表中列報的符合金融工具資格的流動資產和流動負債的賬面金額 是公允價值的合理估計 。
公司適用ASC 820-10“公允價值計量和披露”的規定。ASC 820-10定義了公允價值,併為公允價值計量的披露建立了一個三級估值層次結構,以提高公允價值計量的披露要求。 對於某些金融工具,包括現金和現金等價物、應收貸款和短期銀行貸款,由於其到期日相對較短,賬面金額 接近公允價值。評估層次結構的三個級別定義如下:
● | 估值方法的第一級投入是指活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
● | 估值 方法的第二級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的資產或負債的投入 。 |
● | 估值方法的第三級投入是不可觀察的,對公允價值計量具有重要意義。 |
公司根據ASC 480《區分負債 與權益》和ASC 815對所有兼具負債和權益特徵的金融工具進行分析。
下表根據ASC 820-10按公允價值列出了公司的金融資產和負債
截至2021年9月30日 :
在以下項目的活躍市場中報價 相同的資產 (1級) | 意義重大 其他可觀察到的 輸入量 (2級) | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) | 總計 | |||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
金融資產: | ||||||||||||||||
現金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
長期投資 | ||||||||||||||||
金融資產總額 | $ | $ | $ | $ |
截至2020年12月31日 :
在活動中報價 市場: 相同的資產 (1級) | 意義重大 其他可觀察到的 輸入量 (2級) | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) | 總計 | |||||||||||||
(經審計) | (經審計) | (經審計) | (經審計) | |||||||||||||
金融資產: | ||||||||||||||||
現金 | $ | | $ | $ | $ | | ||||||||||
金融資產總額 | $ | $ | $ | $ |
T. 最近發佈的會計準則
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13《金融工具-信用損失(主題326),金融工具信用損失計量 》,將在2019年12月15日之後的財年生效,包括這些財年內的過渡期 。指導意見用預期信用損失模型取代了已發生損失減值方法, 公司根據預期信用損失估計數確認撥備。該標準對我們的合併財務報表沒有實質性影響 。
F-11
在2017年1月,FASB發佈了ASU 2017-04《無形資產-商譽和其他(主題350):簡化商譽減值測試》,該指導意見取消了商譽減值測試的第二步,該測試要求進行假設的購買價格分配。 商譽減值現在將是報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額,而不是公允價值和商譽賬面價值之間的差額 ,後者是第二步測試在2019年12月15日之後開始的年度或任何中期商譽減值測試中,應在預期基礎上採用ASU 。允許提前採用在2017年1月1日之後的測試日期執行的中期或 年度商譽減值測試。該標準對我們的 合併財務報表沒有實質性影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-13《公允價值計量披露要求的變化》。本準則 取消了目前披露公允價值等級1級和2級之間轉移的金額或原因的要求 ,以及披露3級公允價值計量的估值方法的要求。該準則包括對第3級公允價值計量的額外披露 要求,包括要求披露期內其他全面收益的未實現損益變化,並允許披露某些無法觀察到的 投入的其他相關量化信息。新的指導方針在2019年12月15日之後開始的中期和年度期間有效。該標準對我們的合併財務報表沒有實質性的 影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-15《內部使用軟件--客户對雲計算安排中產生的實施成本的會計處理》 。本ASU將 託管安排服務合同中產生的實施成本資本化要求與資本化內部使用軟件實施成本的指導相一致。ASU還要求 應用程序開發階段的實施活動成本在託管安排服務合同中資本化 ,並計入初步和實施後階段的成本。新指導對2019年12月15日之後開始的中期和 年度有效。該標準並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2018年10月,FASB發佈了ASU 2018-17,合併(主題810):有針對性地改進可變利益實體的關聯方指導 ,(“ASU 2018-17”)。ASU 2018-17要求報告實體在確定 決策費是否為可變利益時,按比例考慮通過共同控制的關聯方持有的間接利益 ,而不是將其等同於全部直接利益。該標準適用於自2019年12月15日之後發佈的財年 以及這些財年內的中期財務報表的所有實體。允許提前領養。實體需要 追溯適用ASU 2018-17年度的修訂,並對列示的 最早期間開始時的留存收益進行累計效果調整。該標準並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2019年4月,FASB發佈了ASU 2019-04,對主題326,金融工具-信貸損失,主題815,衍生品 和對衝的編纂改進,以及主題825,金融工具,(“ASU 2019-04”)。ASU 2019-04澄清和改進了與最近發佈的信貸損失標準(ASU 2016-13)、對衝(ASU 2017-12)以及金融 工具的確認和計量(ASU 2016-01)相關的指導 領域。修正案的生效日期一般與其相關標準相同。如果已經通過,則 ASU 2016-01和ASU 2016-13修正案自2019年12月15日之後的會計年度開始生效, ASU 2017-12修正案自公司下一年度報告期開始生效;允許提前採用。標準 對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU No.2019-12,所得税(主題740):簡化所得税會計。ASU 2019-12 將通過刪除主題740中一般原則的某些例外,簡化所得税的會計處理。修正案還 通過澄清和修改現有指南,改進了對主題740的其他領域的GAAP的一致應用,並簡化了GAAP。對於公共 業務實體,本更新中的修訂在從2020年12月15日之後的 開始的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效。ASU 2019-12將於2021年第一季度對公司生效。本公司預計新會計準則的採用不會對本公司的財務狀況、經營業績、現金流或披露產生實質性影響。 本公司預計新會計準則的採用不會對本公司的財務狀況、經營業績、現金流或披露產生實質性影響。
F-12
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-03,金融工具的編纂改進,(“ASU 2020-03”)。ASU 2020-03 改進了各種金融工具主題,包括CECL標準。ASU 2020-03包括七個不同的問題,描述了GAAP的改進領域和相關修訂,旨在通過消除 不一致之處並提供澄清,使標準更易於理解和應用。與版本1、版本2、版本4和版本5相關的修訂自ASU 2020-03發佈 起生效。與第三期、第六期和第七期相關的修訂從2020年1月1日起對本公司生效。 公司預計採用新準則不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU No.2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響 。ASU 2020-04為將GAAP應用於合同、套期保值關係、 和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。本標準中的修訂可在2020年第一季度 至2022年第四季度之間的任何時間適用。公司目前正在評估採用新規則對公司財務狀況、經營業績、現金流和披露的影響 。
除上述 外,管理層不認為最近發佈但尚未生效的任何會計準則(如果目前採用 )會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
附註 3.現金和現金等價物
現金 包括以下內容:
自.起 9月30日, 2021 | 自.起 十二月三十一日, 2020 | |||||||
(未經審計) | (經審計) | |||||||
手頭現金 | $ | $ | ||||||
銀行存款 | ||||||||
現金總額 | $ | $ |
注 4.長期投資
長期投資按成本計價,包括以下內容:
自.起 2021年9月30日 | 自.起 2020年12月31日 | |||||||
(未經審計) | (經審計) | |||||||
阿查克斯控股有限公司(Archax Holdings Ltd.) | $ | $ | ||||||
蒙蒂斯數碼有限公司 | ||||||||
$ | $ | |||||||
減去:減損 | ||||||||
$ | $ |
於2021年6月4日,本公司(“買方”)與Hudson Capital USA Inc.(“賣方”)訂立股份轉讓 協議(“Archax SPA”),據此,本公司同意向賣方購買價值500,000美元的Archax Holdings Ltd.(“Archax”)股份(所有權為1.74% ),Archax Holdings Ltd.(“Archax”)是根據英國法律成立的公司。Archax是全球數字 資產交易平臺和生態系統。此外,於2021年6月4日,本公司與賣方訂立另一份股份轉讓協議 (“Montis SPA”),據此,本公司同意向賣方購買根據直布羅陀法律成立的公司Montis Digital Limited(“Montis”)價值250,000美元的股份(持股2.63%) 。蒙蒂斯主要為數字資產生態系統中的數字資產和相關實體提供營銷 和諮詢服務。Archax SPA和Montis SPA 中的每一個都包含針對此類性質和規模的交易的慣例陳述和擔保。
F-13
公司和賣方是關聯方,因為公司董事會的大多數成員是賣方的董事會成員, 構成賣方董事會的多數成員,而韓文雲同時擔任公司和賣方的首席財務官 。
2021年6月16日,公司和賣方根據蒙蒂斯SPA完成了股票購買交易。2021年6月17日, 公司和賣方根據Archax SPA完成了股票購買交易。
注 5.物業、廠房和設備、淨額
財產、 廠房和設備包括:
自.起 2021年9月30日 | 自.起 2020年12月31日 | |||||||
(未經審計) | (經審計) | |||||||
辦公設備 | $ | $ | ||||||
辦公傢俱 | ||||||||
機動車輛 | ||||||||
總資產和設備 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
減去:減損 | ||||||||
財產、廠房和設備、淨值 | $ | $ |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月,折舊 費用分別為5938美元和0美元。截至2021年和2020年9月30日的9個月,折舊費用分別為5938美元和0美元 。
注 6.關聯方交易
關聯方到期
關聯方的到期 包括以下內容:
自.起 2021年9月30日 | 自.起 2020年12月31日 | |||||||
(未經審計) | (經審計) | |||||||
文韻議員 | $ | $ | ||||||
$ | $ |
該 款項已預支予本公司首席財務官兼董事文韻先生,以清償本公司於營運期間發生的營運開支 。這筆錢是無抵押的,免息,按要求償還。
長期投資
於2021年6月4日,本公司(“買方”)與Hudson Capital USA Inc.(“賣方”)訂立股份轉讓 協議(“Archax SPA”),據此,本公司同意向賣方購買價值500,000美元的Archax Holdings Ltd.(“Archax”)股份(所有權為1.74% ),Archax Holdings Ltd.(“Archax”)是根據英國法律成立的公司。Archax是全球數字 資產交易平臺和生態系統。此外,於2021年6月4日,本公司與賣方訂立另一份股份轉讓協議 (“Montis SPA”),據此,本公司同意向賣方購買根據直布羅陀法律成立的公司Montis Digital Limited(“Montis”)價值250,000美元的股份(持股2.63%) 。蒙蒂斯主要為數字資產生態系統中的數字資產和相關實體提供營銷 和諮詢服務。Archax SPA和Montis SPA 中的每一個都包含針對此類性質和規模的交易的慣例陳述和擔保。
F-14
公司和賣方是關聯方,因為公司董事會的大多數成員是賣方的董事會成員, 構成賣方董事會的多數成員,而韓文雲同時擔任公司和賣方的首席財務官 。
物業、 廠房和設備
2021年5月28日,本公司(“買方”)和哈德遜資本美國公司(“賣方”)簽訂了一項車輛購買 協議,根據該協議,本公司同意從賣方購買價值100,000美元的機動車。
公司和賣方是關聯方,因為公司董事會的大多數成員是賣方的董事會成員, 構成賣方董事會的多數成員,而韓文雲同時擔任公司和賣方的首席財務官 。
相關 方應付款
相關 方應付款包括以下內容:
自.起 2021年9月30日 | 自.起 2020年12月31日 | |||||||
(未經審計) | (經審計) | |||||||
PX SPAC Capital Inc. | $ | $ | ||||||
$ | $ |
這筆 金額作為營運資金提供,為公司的運營提供資金。這筆金額是無擔保的,年利率為2%,按需計息 併到期。
公司和PX SPAC Capital Inc.是關聯方,因為鴻文運是本公司和 PX SPAC Capital Inc.的首席財務官。
注 7.税收
a) | 企業所得税 |
公司在美利堅合眾國(“美國”)註冊成立。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財季,該公司的 業務沒有產生任何應税收入。
公司在美國註冊成立,在美國納税。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財季,該公司沒有從運營中產生任何應税收入 。本公司評估了他們各自的所得税頭寸,並確定他們沒有任何不確定的税收頭寸。本公司將通過所得税支出確認與任何不確定税收狀況相關的利息和罰款 。
該公司受特拉華州特許經營税申報要求的約束。
F-15
所得税費用的 構成如下:
截至9個月 九月三十號, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
當前 | $ | $ | ||||||
延期 | ||||||||
總計 | $ | $ |
截至
個月的三個月 9月30日, |
||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
當前 | $ | $ | ||||||
延期 | ||||||||
總計 | $ | $ |
不確定的 税務狀況
與未確認的税收優惠相關的利息 被歸類為所得税,違約金在營業報表中歸類為銷售費用、一般費用和行政費用 。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財季,公司沒有未確認的 税收優惠以及相關利息和罰款費用。目前,該公司不受主要税務管轄區的審查。
b) | 遞延税金 |
遞延 所得税優惠是由於資產和負債的計税基礎與其在財務報表中報告的金額之間的暫時性差異而產生的,這將導致未來的應税或可抵扣金額。在評估本公司收回遞延税項資產的能力時,管理層會考慮所有可用的正面和負面證據,包括遞延税項負債的預定沖銷 、預計未來的應税收入、税務籌劃策略以及最近的經營結果。在預測 未來應納税所得額時,公司從根據非持續經營結果進行調整的歷史結果開始,並納入了對未來州、聯邦和外國税前營業收入(經不會產生税收影響的項目進行調整)的 假設。 關於未來應納税所得額的假設需要使用重大判斷,並且與公司用來管理基本業務的計劃和估計一致。截至2021年9月30日和2020年12月31日,管理層不確定本公司是否能夠利用淨營業虧損產生的潛在遞延税項資產,因為 本公司目前沒有產生任何收入;因此,本公司沒有確認遞延税項資產。
c) | 應繳税款 |
應繳税款 包括以下內容:
自.起 2021年9月30日 | 自.起 2020年12月31日 | |||||||
(未經審計) | (經審計) | |||||||
應繳企業所得税 | $ | $ | ||||||
應繳特許經營税 | ||||||||
其他應付附加税 | ||||||||
總計 | $ | $ |
F-16
附註 8.股東權益
普通股 股
截至2021年9月30日和2020年12月31日,本公司分別發行和發行了1億,000,000股普通股、59,327,713股和21,027,713股,每股面值為0.001美元。
2021年4月23日,本公司與五家經認可的投資者簽訂認購協議,以每股0.10美元的價格出售和發行10,500,000股 普通股,總收益為1,050,000美元(“定向增發I”)。
2021年7月29日,本公司與四家經認可的投資者簽訂認購協議,以每股0.10美元的價格出售和發行27,800,000股普通股,總收益為2,780,000美元(“定向增發II”)。 本公司於2021年8月3日結束了定向增發II,並打算將所得資金用於營運資金。
2021年11月1日,公司向特拉華州提交了一份修訂並重述的公司註冊證書(“公司註冊證書”) ,實現了公司已發行普通股 每股面值0.001美元(“普通股”)的五分之一反向股票拆分(“反向股票拆分”)。作為反向股票拆分的結果,普通股的流通股數量 以五比一的比例減少。與反向股票拆分相關的 不會發行零碎股份,普通股的零碎股份將向上舍入到最接近的整數。此後, 截至2021年11月3日,公司已發行和流通股為12,865,992股。
注 9.每股虧損
下表顯示了基本每股收益和稀釋後每股收益的對賬情況:
截至9月30日的9個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
分子: | ||||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
分母: | ||||||||
已發行普通股加權平均數-基本和稀釋 | ||||||||
每股虧損-基本和稀釋後的虧損: | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至三個月 9月30日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
分子: | ||||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
分母: | ||||||||
已發行普通股加權平均數-基本和稀釋 | ||||||||
每股虧損-基本和稀釋後的虧損: | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
注 10.風險集中
a) | 信用風險 |
公司在位於美國和中國的幾家金融機構維持現金餘額。位於美國的賬户由聯邦存款保險公司承保,金額最高可達100,000美元。位於美國境外的帳户沒有 保險,可能會面臨此類風險。
注 11.重大事件
2019年12月,中國爆發新型冠狀病毒(新冠肺炎)疫情,並蔓延至全球多個地區。這場疫情隨後於2020年3月被世界衞生組織貼上了全球大流行的標籤。預計 新冠肺炎疫情最終可能對公司2020年的運營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響,包括但不限於:
運輸 延誤和成本增加、更廣泛的旅行限制、業務和設施的關閉或中斷,或受影響地區的社會、經濟、 政治或勞動力不穩定,可能會影響公司客户的運營。由於資金不足,客户可能無法 按時償還貸款。
F-17
新冠肺炎對公司運營和財務業績的影響 程度取決於未來的發展,由於疫情持續時間和嚴重程度未知,因此高度 不確定。形勢瞬息萬變,未來的影響可能會成為現實 這些影響尚不清楚。本公司繼續密切關注情況,並可能實施進一步的措施,以提供額外的 財務靈活性,並改善本公司的現金狀況和流動資金狀況。
於2021年2月25日,本公司多數已發行有表決權股份持有人重組本公司董事會(“董事會”) ,罷免梅洋、祖月祥及湯民勤,並委任以下人士為董事會成員 (“新董事會”):姜輝、韓文雲、洪晨、張曉月及明毅,即時生效。在新董事會成員 中,明毅將擔任審計委員會主席,陳虹擔任薪酬委員會主席,張曉月 擔任提名和公司委員會主席。
2021年2月25日,新董事會免去了向祖月的首席執行官(“CEO”)和高振鵬的首席財務官(“CFO”)的職務,並任命姜輝為新的首席執行官,韓文云為新的CFO,立即生效。 新董事會認為,新任首席執行官和首席財務官應盡最大努力執行董事會的願景,改變公司業務的方向 。
於2021年3月31日(“生效日期”),本公司與Joseph Stone Capital,LLC(“JSC”)簽訂了諮詢 和發起人協議(“協議”)。根據該協議,JSC已受聘就有關本公司資本市場活動的事宜 向本公司提供意見。此外,應公司要求,JSC將幫助公司確定 一個或多個投資者、業務和/或融資機會(每個機會都是“目標”)。
根據該協議,公司向JSC支付了相當於12,500美元的初始諮詢費,外加5,000美元的非責任費用。此外, 公司還向JSC支付了另外9,500美元的諮詢費、3,000美元的第三方託管費用以及額外的5,000美元的非責任費用。 在完成與公司確定的投資者的初始交易(如下所述) 時,公司還向JSC支付了另外的9,500美元的諮詢費、3,000美元的第三方託管費用以及額外的5,000美元的非責任費用。對於由JSC直接或間接介紹給本公司的任何投資者,JSC將獲得相當於本公司從任何該等投資者籌集的總收益的百分之十的現金費用(“佣金”)。
本協議自生效之日起三(3)個月內繼續有效,並可在三(3)個月後任何一方發出書面通知後三十(30) 天終止。如果公司在協議終止後的十八(18)個月內與顧問確定的任何目標達成交易(按照協議的定義) ,顧問將支付佣金 。對於本公司決定在交易(定義見協議)完成後的18個月期間內開始的任何融資,JSC也有優先購買權。
2021年4月23日,本公司與五家經認可的投資者簽訂認購協議,以每股0.10美元的價格出售和發行10,500,000股本公司普通股,總收益為1,050,000美元(“定向增發”)。該公司於2021年4月24日結束了私募I,並打算將資金用於營運資金。沒有經紀人 或配售代理參與。我們的私募I不受“證券法”註冊要求的約束, 依據證券法第4(A)(2)節和/或規則D規則506和規則S。
於2021年6月4日,本公司與Hudson Capital USA Inc.(“賣方”)訂立股份轉讓協議(“Archax SPA”),據此,本公司同意向賣方購買價值500,000美元的Archax Holdings Ltd.(“Archax”)股份(持股1.74%),Archax Holdings Ltd.(“Archax”)是根據英國法律成立的公司。Archax是全球數字資產交易平臺和生態系統 。此外,於2021年6月4日,本公司與賣方訂立另一份股份轉讓協議(“Montis SPA”),據此,本公司同意向賣方購買根據直布羅陀法律成立的公司Montis Digital Limited(“Montis”)價值250,000美元的股份(持股2.63%)。蒙蒂斯主要為數字資產生態系統中的數字資產和相關實體提供營銷和諮詢服務 。Archax SPA和Montis SPA中的每一個都包含針對此類性質和規模的交易的慣例陳述 和擔保。
F-18
公司和賣方是關聯方,因為公司董事會的大多數成員是賣方的董事會成員, 構成賣方董事會的多數成員,而韓文雲同時擔任公司和賣方的首席財務官 。
2021年6月16日,公司和賣方根據蒙蒂斯SPA完成了股票購買交易。2021年6月17日, 公司和賣方根據Archax SPA完成了股票購買交易。
2021年7月19日,公司與PX Global Advisors,LLC簽訂了一項諮詢協議,擔任顧問,協助公司 進行業務合併並在美國國家證券交易所上市,諮詢費為1,500,000美元。
2021年7月29日,本公司與四家經認可的投資者簽訂認購協議,以每股0.10美元的價格出售和發行27,800,000股普通股,總收益為2,780,000美元(“定向增發II”)。 本公司於2021年8月3日結束了定向增發II,並打算將所得資金用於營運資金。沒有經紀人或安置代理參與 。根據證券法第4(A)(2)節和規則D規則506以及規則S,我們的私募II獲得豁免,不受“證券法”註冊要求的約束。
注 12.後續事件
於2021年10月11日,本公司與一名認可投資者訂立認購
協議,出售及發行
2021年10月26日,本公司的全資子公司紐約科技資本公司(“New York Tech”)與PLANBTC,LLC簽訂了一份託管和託管服務協議(“協議”),該協議的名稱是懷俄明州的有限責任公司Gigaccrypto,Inc.(“Gigaccrypto”),根據該協議,Gigaccrypto將部署。操作和維護某些加密貨幣 紐約理工學院向其提供的開採比特幣(“設備”)的開採設備,服務費相當於以比特幣支付的比特幣開採總收入的12%(12%),無論其美元價值如何,除非Gigaccrypto另有説明 。根據本協議,紐約理工大學應報銷因操作任何設備而實際發生的某些費用和開支,包括操作設備的能源成本 。關於本協議,紐約理工大學和Gigaccrypto於2021年10月26日簽署了作為 協議附件A的初始工作説明書(“工作説明書”),其中規定的初始服務期限為自工作説明書之日起三(3)年。除非提前終止,否則本協議將在最新工作説明書的期限結束時 到期。
2021年11月1日,公司向特拉華州提交了一份修訂並重述的公司註冊證書(“公司註冊證書”) ,實現了公司已發行普通股 每股面值0.001美元(“普通股”)的五分之一反向股票拆分(“反向股票拆分”)。作為反向股票拆分的結果,普通股的流通股數量 以五比一的比例減少。與反向股票拆分相關的 不會發行零碎股份,普通股的零碎股份將向上舍入到最接近的整數。
截至合併財務報表報告日,除 上述事項外,其他重大事項均不需要調整或披露。
F-19
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對公司成立以來的運營結果和財務狀況的 討論和分析應與我們的財務報表 以及本季度報告中其他部分包含的財務報表註釋一起閲讀。除 有關歷史事實的陳述外,本報告中包含的所有陳述均為前瞻性陳述。本報告中使用的詞語“可能”、“將”、“ ”、“應該”、“將”、“預期”、“估計”、“可能”、“預期”、“ ”、“計劃”、“項目”、“繼續”、“正在進行”、“可能”、“相信”、“ ”、“預測”、“潛在”、“打算”以及類似的表述旨在標識前瞻性 陳述。前瞻性陳述會受到風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與預期結果大不相同。 這些風險和不確定性包括但不限於:能否獲得額外的股權或債務融資、銷售或行業趨勢的變化、競爭、留住高級管理人員和其他關鍵人員、材料或組件的可用性、 持續進行產品創新的能力、針對我們的訴訟的不利結果以及匯率。前瞻性陳述 基於我們管理層根據他們的經驗和他們對歷史趨勢的看法、當前狀況、預期未來發展以及他們認為合適的其他因素所做的假設和評估。告誡本報告的讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述。 , 由於不能保證這些前瞻性陳述 將被證明是準確的,並且僅在本新聞稿發佈之日發表。管理層沒有義務公開發布對這些 前瞻性陳述的任何修訂,這些前瞻性陳述可能反映此後的事件或情況,或反映意外事件的發生。本警示聲明適用於本報告中包含的所有前瞻性聲明。
關鍵會計政策
陳述的基礎
本公司的綜合財務報表 是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
合併原則
合併財務報表包括 本公司所有子公司和VIE的財務報表。合併後,公司與其子公司和VIE之間的所有交易和餘額均已註銷
綜合財務報表包括 本公司及其附屬公司(本公司為其主要受益人)的賬目。所有重要的公司間帳户和交易都已取消 。合併財務報表包括這些全資子公司100%的資產、負債和淨收益或虧損 。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,整合子公司的詳細身份如下:
公司名稱 | 地點 合併 |
可歸因性 股權 利息 % |
已註冊 資本 |
|||||||
EGOOS Mobile Technology Company Limited(“EGOOS BVI”) | 英屬維爾京羣島 | 100 | % | $ | 1 | |||||
EGOOS Mobile Technology Company Limited(“EGOOS HK”) | 香港 | 100 | % | 1,290 | ||||||
搬家採購諮詢管理(深圳)有限公司(以下簡稱“沃福”) | P.R.C | 100 | % | - | ||||||
廣州市宇智信息技術有限公司(“廣州市宇智信息技術有限公司”) | P.R.C | 100 | % | 150,527 | ||||||
深圳市前海易卡科技有限公司(以下簡稱“SQEC”) | P.R.C | 100 | % | 150,527 | ||||||
廣州市榮盛信息技術有限公司(“廣州市榮盛信息技術有限公司”) | P.R.C | 100 | % | 1,505,267 |
2
未經審計的中期財務信息
這些未經審計的中期簡明合併財務報表是根據中期財務報告的公認會計準則和證券交易委員會的規則和法規編制的,這些規則和法規允許在中期減少披露。 這些未經審計的中期簡明合併財務報表是根據中期財務報告的公認會計準則和證券交易委員會的規則和規定編制的。因此,按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。管理層認為,為公平列報所列 期間的財務狀況、經營業績和現金流,所有必要的正常經常性調整 均已完成。提交的中期運營結果不一定代表截至2021年12月31日的年度的預期結果 。
截至2020年12月31日的綜合資產負債表和某些可比較的 信息來源於公司2020年10-K年度報告中包含的截至2020年12月31日的經審計的綜合財務報表和相關附註(“2020年年度財務報表”)。這些 未經審計的中期簡明合併財務報表應與2020年年度財務報表一併閲讀。
預算的使用
按照美國公認會計原則 編制財務報表要求管理層做出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用的報告金額 。實際結果可能與這些估計不同。估計數用於但不限於某些項目的會計處理,如壞賬準備、折舊和攤銷、減值、存貨準備、税金和或有事項。
偶然事件
自 財務報表發佈之日起可能存在某些情況,這些情況可能會導致公司虧損,但只有在未來發生或未能發生一個或多個事件 時才能解決這些問題。本公司管理層評估該等或有負債,而該評估本身涉及 行使判斷力。在評估與針對本公司的未決法律訴訟相關的或有損失或有可能導致此類訴訟的未主張索賠 時,公司管理層評估任何法律訴訟或未主張索賠的感知價值以及尋求或預期尋求的救濟金額的感知價值。
如果應急評估表明 很可能發生了重大損失,並且可以估計負債的金額,則估計負債將 計入公司的財務報表。如果評估表明潛在的重大損失或有可能不是 但合理可能的,或可能是但無法估計的,則或有負債的性質以及 可能損失範圍的估計(如果可確定)和重大損失將被披露。
被 管理層視為遙不可及的或有損失通常不會披露,除非它們涉及擔保,在這種情況下,擔保將被披露。
現金和現金等價物
本公司將以下工具 歸類為現金和現金等價物:手頭現金、無限制的銀行存款,以及購買的原始到期日不超過三個月的所有高流動性投資 。
應收賬款
應收貿易賬款按 原始發票金額減去壞賬準備後確認併入賬。當不再可能收取全部金額時,將對可疑帳户進行估計。壞賬在發生時予以註銷。
3
其他應收賬款
其他應收賬款按原發票金額減去壞賬準備後確認入賬。當收回 全額可疑時,會計入壞賬。
財產、廠房和設備
廠房和設備按成本減去累計折舊計算。 折舊按其預計使用年限計算,採用直線法,殘值為10%。 廠房和設備的預計使用年限如下:
計算機設備 | 3年 | |||
辦公傢俱 | 5年 | |||
機動車輛 | 5年 |
出售或以其他方式報廢的資產的成本和相關累計折舊 從賬目中沖銷,任何損益都計入損益表。 維護和維修成本在發生時計入收入,而重大續訂和改進則記入資本。
長期資產減值的會計處理
本公司持有的長期資產將根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”) 子標題360-10-35“長期資產減值或處置的會計處理”進行審核,以便在發生事件或情況發生變化時進行減值處理 資產的賬面價值可能無法收回。這些資產可能會 因技術或其他行業變化而減值,這是合理的。如果一項資產的賬面金額小於其將產生的未貼現現金流 ,則計入減值。
如果一項資產被視為減值,則根據賬面價值超過該資產公允市場價值的金額確認損失。待處置資產按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者報告 。本公司相信,在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內,其資產沒有發生減值。
所得税
本公司採用權責發生制會計 來確定本年度的所得税。本公司已實施FASB ASC 740所得税會計處理。所得税負債是根據美國、中華人民共和國和香港税法計算的 ,規定了財務報表中報告的交易的税務影響 ,包括主要與確認與廠房和設備折舊、無形資產攤銷有關的費用產生的差額 以及財務報告和税務報告之間的可疑賬户撥備 所產生的當前應繳税款和遞延税款。遞延税項資產和負債代表這些差額的未來納税申報後果 ,當資產和負債被收回或清償時,這些差額將應納税或可扣除。遞延税金 也確認為可用於抵銷未來所得税的營業虧損。
如果遞延 税項資產更有可能在公司能夠實現税項 收益之前到期,或者未來變現不確定,則確認遞延 税項資產的估值免税額。
基於股票的薪酬
本公司已選擇使用Black-Scholes-Merton (“BSM”)定價模型來確定授予日股票期權的公允價值。此外,公司在必要的服務期內使用直線法確認基於股票的 薪酬。
本公司使用股票授予當日或前後的市場 價格對股票獎勵進行估值,並將補償金額作為 必需服務期內的期間補償費用計算在內。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的財季,確認了0美元和0美元的基於股票的薪酬 。
4
外幣折算
所附財務報表以美元 列示。公司的本位幣為美元和人民幣。財務報表按資產負債和收支平均匯率從人民幣按年末/期末匯率折算為美元。 資本項目按發生資本交易時的歷史匯率折算。
匯率 | 9月30日, 2021 | 9月30日, 2020 | 12月31日, 2020 | |||||||||
年末/期末人民幣:美元匯率 | 6.4567 | 6.8101 | 6.5249 | |||||||||
年/期平均人民幣:美元匯率 | 6.4708 | 6.9917 | 6.9010 |
人民幣不能自由兑換成外幣,所有外匯交易必須通過授權機構進行。未説明人民幣 金額可能已經或可能按翻譯中使用的匯率兑換成美元。
收入確認
當滿足 以下標準時,公司確認服務收入:1)它已同意並與其客户簽訂了服務合同,根據該合同,公司 確定合同並與其客户確定交易價格,2.)合同規定了服務的固定費用, 公司根據該費用確定交易價格,並將該價格分配給履行與客户的義務 ,3.)本公司已向其客户提供了全面的服務,並且根據合同條款,不存在 本公司未履行履行義務時本公司確認收入的額外義務 ,以及4.),以及3.本公司已向其客户提供全面服務,且不存在 根據合同條款本公司未履行履行義務時本公司確認收入的額外義務,以及4.)根據合同中規定的付款條款,公司已收到付款,或合理預期客户付款。
每股收益
每股基本收益是根據期內已發行普通股的加權平均數 計算的。稀釋後每股收益是根據已發行普通股和普通股等價物的加權平均數 計算的。對 稀釋後每股收益有反稀釋作用的稀釋證券不在計算範圍內。
攤薄是通過對期權和認股權證應用庫存股股法來計算的。根據這種方法,期權和認股權證被假定在期初(或發行時,如果較晚)行使,並如同由此獲得的資金用於在期間內以平均市場價格 購買普通股一樣。
綜合損失
全面收益(虧損)的定義包括 除所有者投資和分配給所有者的權益變動以外的所有權益變動。本公司列報 全面收益的組成部分,與其他財務報表同等重要。本公司其他綜合 收入的當期部分為外幣換算調整。
後續事件
本公司評估在 資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的後續事件。後續事件有兩種類型:(1)已確認的事件,或提供關於資產負債表日期存在的條件(包括編制財務報表過程中固有的估計 )的額外證據的事件;(2)未確認的事件,或提供關於在資產負債表日期不存在但在該日期之後出現的條件的證據的事件。
5
金融工具的公允價值
金融工具ASC 825要求公司披露金融工具的估計公允價值。資產負債表中報告的符合金融工具資格的流動 資產和流動負債的賬面價值是對公允價值的合理估計。
本公司適用ASC 820-10, 公允價值計量和披露的規定。ASC 820-10定義了公允價值,併為公允價值計量的披露 建立了一個三級估值層次結構,以增強公允價值計量的披露要求。對於某些金融工具,包括 現金和現金等價物、應收貸款和短期銀行貸款,由於其到期日相對較短,賬面金額接近公允價值。評估層次結構的三個級別定義如下:
● | 估值方法的第一級投入是指活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
● | 估值方法的第二級投入包括活躍市場上類似資產和負債的報價,以及該資產或負債在幾乎整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入。 |
● | 估值方法的第三級投入是不可觀察的,對公允價值計量具有重要意義。 |
該公司根據ASC 480“區分負債與權益”和ASC 815分析所有具有負債和權益特徵的金融工具 。
下表顯示了公司根據ASC 820-10按公允價值計算的 金融資產和負債
截至2021年9月30日:
在以下項目的活躍市場中報價 相同的資產 (1級) | 意義重大 其他可觀察到的 輸入量 (2級) | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) | 總計 | |||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
金融資產: | ||||||||||||||||
現金 | $ | 1,690,662 | $ | - | $ | - | $ | 1,690,662 | ||||||||
長期投資 | - | - | 750,000 | 750,000 | ||||||||||||
金融資產總額 | $ | 1,690,662 | $ | - | $ | 750,000 | $ | 2,440,662 |
截至2020年12月31日:
在活動中報價 市場: 相同的資產 (1級) | 意義重大 其他可觀察到的 輸入量 (2級) | 意義重大 看不見的 輸入量 (3級) | 總計 | |||||||||||||
(經審計) | (經審計) | (經審計) | (經審計) | |||||||||||||
金融資產: | ||||||||||||||||
現金 | $ | 3 | $ | - | $ | - | $ | 3 | ||||||||
金融資產總額 | $ | 3 | $ | - | $ | - | $ | 3 |
6
近期發佈的會計準則
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13《金融 工具-信貸損失(主題326),金融工具信用損失的衡量》,將在2019年12月15日之後的 財年生效,包括這些財年內的過渡期。該指南將已發生的 損失減值方法替換為預期信用損失模型,公司根據預期 信用損失的估計值確認撥備。該標準並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2017年1月,FASB發佈了ASU 2017-04, 《無形資產-商譽和其他(話題350):簡化商譽減值測試》,該指導意見取消了商譽減值測試的步驟 2,這要求進行假設的購買價格分配。商譽減值現在將是報告單位的賬面價值超出其公允價值的金額 ,而不是之前第二步測試的公允價值與商譽賬面金額之間的差額 。在2019年12月15日之後開始的年度或任何中期商譽減值測試中,應採用預期的ASU 。允許提前採用在2017年1月1日之後的測試日期執行的中期或年度商譽減值測試 。該標準並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2018-13,“對公允價值計量的披露要求進行了修改 。”本準則取消了目前披露公允價值層次結構第1級和第2級之間轉移金額或原因的要求,以及披露第3級公允價值計量的估值方法 的要求。該準則包括對第3級公允價值計量的額外披露要求,包括 披露期內其他全面收益的未實現損益變動的要求,並允許 披露某些不可觀察到的投入的其他相關量化信息。新指南在2019年12月15日之後開始的中期和年度 期間有效。該標準並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-15《內部使用 軟件指南-客户對雲計算安排中發生的實施成本的會計處理》。本ASU 將主機安排服務合同中產生的實施成本資本化要求與 資本化內部使用軟件實施成本的指導相一致。ASU還要求將 應用程序開發階段的實施活動成本資本化在託管安排服務合同中,並計入初步和實施後階段的成本 。新的指導方針在2019年12月15日之後開始的中期和年度期間有效。該標準並未 對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2018年10月,FASB發佈了ASU 2018-17, 合併(主題810):有針對性地改進關聯方對可變利益實體的指導意見(“ASU 2018-17”)。 ASU 2018-17要求報告實體按比例 考慮通過共同控制的關聯方持有的間接利益,而不是將其等同於全部直接利益,以確定決策費是否為可變利益。 該標準對發佈財務報表的所有實體都有效。 允許提前領養。各實體必須追溯適用ASU 2018-17年度的修訂 ,並對列示的最早期間開始時的留存收益進行累計效果調整。該標準沒有 對我們的合併財務報表產生實質性影響
2019年4月,FASB發佈了ASU 2019-04,編纂 對主題326,金融工具-信貸損失,主題815,衍生品和對衝,以及主題825,金融工具, (“ASU 2019-04”)的改進。ASU 2019-04澄清和改進了與最近發佈的信貸 損失(ASU 2016-13)、對衝(ASU 2017-12)以及金融工具的確認和計量(ASU 2016-01)相關的指導領域。修正案通常 與其相關標準具有相同的生效日期。如果已經通過,ASU 2016-01和ASU 2016-13的修正案將在2019年12月15日之後的會計年度生效 ,ASU 2017-12的修正案將從公司下一年度報告期開始 開始生效;允許提前採用。該標準並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
7
2019年12月,FASB發佈了ASU No.2019-12, 所得税(主題740):簡化所得税會計。ASU 2019-12將刪除主題740中一般原則的某些例外,從而簡化所得税的會計處理。修正案還通過澄清和修改現有指南,改進了對主題740的其他領域的一致適用,並簡化了公認會計準則 。對於公共業務實體,本更新中的修訂 在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效。ASU 2019-12將於2021年第一季度對公司生效 。本公司預計採用新會計準則不會對本公司的財務狀況、經營業績、現金流或披露產生重大 影響。
2020年3月,美國財務會計準則委員會發布了ASU 2020-03,修訂 對金融工具的改進(“ASU 2020-03”)。ASU 2020-03改進了各種金融工具主題,包括 CECL標準。ASU 2020-03包括七個不同的問題,描述了GAAP的改進領域和相關修訂, 旨在通過消除不一致並提供澄清,使標準更易於理解和應用。與問題1、問題2、問題4和問題5相關的修訂 在ASU 2020-03發佈時生效。與第3期、第6期和第7期相關的修訂自2020年1月1日起對本公司生效。本公司預計採用新的 標準不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU No.2020-04, 參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的 權宜之計和例外。 本標準中的修訂可以在2020年第一季度至2022年第四季度之間的任何時候應用。公司目前正在評估採用新規則對公司財務狀況、運營結果、現金流和披露的影響。
除上述事項外,管理層不相信 最近發佈但尚未生效的任何會計準則如果目前採用,會對 公司的合併財務報表產生實質性影響。
經營成果
截至2021年9月30日和 2020年9月的三個月
收入
截至2021年9月30日和2020年9月30日的 三個月沒有收入。
費用
一般和行政費用與公司管理費用、專業費用和行政合同服務(如法律和會計)有關。 截至2021年9月30日的三個月的一般和行政費用為1,186,690美元,而截至2020年9月30日的可比 期間為2,014美元,增加了1,184,676美元。或 大約588次。這一增長主要歸因於籌款和其他專業服務的諮詢費增加 。
財務支出與銀行手續費和利息支出 相關。截至2021年9月30日的三個月的財務費用為39美元,而截至2020年9月30日的同期為1美元。這一增長主要歸因於通過銀行賬户進行的交易和應計的關聯方應付利息 。
8
截至2021年9月30日和 2020年9個月
收入
截至2021年9月30日和2020年9月30日的 9個月沒有收入。
費用
一般和行政費用 與公司管理費用、專業費用和行政合同服務(如法律和會計)相關。截至2021年9月30日的9個月的一般和行政費用為1,228,504美元,而截至2020年9月30日的可比期間 為10,424美元,增加了1,218,080美元,增幅約為117倍。這一增長主要歸因於 籌款和其他專業服務的諮詢費增加。
財務支出與銀行手續費和利息支出相關 。截至2021年9月30日的9個月的財務支出為719美元,而截至2020年9月30日的同期為13美元。這一增長主要歸因於通過銀行賬户進行的交易和應計的關聯方應付利息 。
流動性與資本資源
我們的主要流動性和 資本需求是為我們的運營提供資金、進行資本支出和償還債務。我們繼續依賴我們的 創造收入和獲得額外融資的能力。
營運資金彙總表
自.起 9月30日, 2021 | 自.起 12月31日, 2020 | |||||||
(未經審計) | (經審計) | |||||||
流動資產 | $ | 1,723,402 | $ | 3 | ||||
流動負債 | $ | 73,349 | $ | 71,844 | ||||
營運資金 | $ | 1,650,053 | $ | (71,841 | ) |
現金流
截至9月30日的9個月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
經營活動中使用的現金流 | $ | (1,292,014 | ) | $ | (13 | ) | ||
用於投資活動的現金流 | $ | (850,000 | ) | $ | - | |||
融資活動的現金流 | $ | 3,832,673 | $ | - |
經營活動的現金流
自2021年2月25日管理層換屆以來,公司已恢復運營,併產生了用於經營活動的現金流。截至2021年9月30日的經營活動中使用的現金為1,292,014美元,而截至2020年9月30日的期間為13美元。截至2021年9月30日的經營活動中使用的現金的主要組成部分 為淨虧損1,299,223美元,其他應收賬款增加20,000美元,應計費用減少36,389美元,關聯方應付減少12,740美元。剩下的另一項 無關緊要。
投資活動的現金流
在截至2021年9月30日的期間內,本公司進行了以下投資活動。
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長期投資
於2021年6月4日,本公司(“買方”)與Hudson Capital USA Inc.(“賣方”)訂立股份轉讓協議(“Archax SPA”),據此,本公司同意向賣方購買根據英國法律成立的Archax Holdings Ltd.(“Archax”)價值50萬美元的股份(持股1.74%)。Archax是全球數字資產交易平臺和生態系統 。此外,於2021年6月4日,本公司與賣方訂立另一項股份轉讓協議(“Montis SPA”), 據此,本公司同意向賣方購買價值250,000美元的Montis Digital Limited(“Montis”)(“Montis”)股份(持有2.63%股權), 一家根據直布羅陀法律成立的公司。蒙蒂斯主要為數字資產生態系統中的數字資產和相關 實體提供營銷和諮詢服務。Archax SPA和Montis SPA中的每一個都包含 此類性質和規模的交易的慣例陳述和擔保。
本公司與賣方是 關聯方,因為本公司董事會的多數成員是賣方的董事會成員,構成賣方董事會的多數 ,而韓文雲擔任本公司和賣方的首席財務官。
財產、廠房和設備
2021年5月28日,公司 (“買方”)與哈德遜資本美國公司(“賣方”)簽訂了車輛購買協議,根據 ,公司同意從賣方購買價值100,000美元的機動車。
本公司與賣方是 關聯方,因為本公司董事會的多數成員是賣方的董事會成員,構成賣方董事會的多數 ,而韓文雲擔任本公司和賣方的首席財務官。
融資活動的現金流
2021年4月23日,本公司 與五家經認可的投資者簽訂認購協議,以每股0.1美元的價格出售和發行1050萬股 股(10,500,000股)本公司普通股,總收益為1,050,000美元。截至 本申請日期,本公司已從此次定向增發中獲得1050,000美元的總收益。
2021年7月29日,公司 與四家經認可的投資者簽訂認購協議,以每股0.10美元的價格出售和發行27,800,000股普通股,總收益為2,780,000美元。截至本文件提交之日,公司已從此次定向增發中獲得2,780,000美元的總收益 。
表外安排
截至2021年9月30日,我們沒有任何 表外安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、運營業績、流動性、資本支出或對投資者具有重大意義的資本資源產生或可能產生當前或未來影響的 安排。
第3項.關於市場風險的定量和定性披露
較小的 報告公司不需要。
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項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層負責 建立和維護一個披露控制和程序系統(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義),該系統旨在確保在美國證券交易委員會的 規則和表格指定的時間內,記錄、處理、彙總和報告公司根據交易法歸檔或提交的報告中要求公司披露的信息。披露控制和程序包括但不限於旨在確保根據交易所法案提交或提交的報告中要求發行人披露的信息 被累積並傳達給 發行人管理層(包括其一名或多名主要高管和一名或多名首席財務官)或履行類似職能的人員(視情況而定)的控制和程序,以便及時做出有關要求披露的決定。
截至2021年9月30日, 我們的首席執行官和首席財務官(“認證人員”)對我們的披露控制和程序進行了評估 。基於此評估,認證人員得出結論,由於某些因素,我們的披露控制和程序 不能有效地確保我們的 管理層及時記錄、處理、彙總和報告重要信息,以遵守我們根據《交易法》及其頒佈的規則和法規承擔的披露義務 。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層還負責 建立和維護對財務報告的充分內部控制。本公司對財務 報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理保證,並根據公認會計原則編制供外部使用的財務 報表。
我們對 財務報告的內部控制包括符合以下條件的政策和程序:
● | 與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關; |
● | 提供合理保證,保證交易按需要進行記錄,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且我們的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及 |
● | 提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產。 |
截至2021年9月30日, 我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中的框架對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據我們的評估, 我們的管理層得出結論,截至2021年9月30日,我們對財務報告的內部控制無效。管理層 特別注意到,我們財務部門的會計系統和現有人力資源目前不足 ,無法支持我們財務報告要求的複雜性。我們的會計和 財務部門目前沒有足夠的工作人員,他們在按照 美國證券交易委員會要求的格式和格式編制財務報表方面具有經驗或接受過專業培訓。我們在應用GAAP和美國證券交易委員會報告法規各個方面(包括與企業合併、無形資產、衍生品 和所得税會計相關的規則)所要求的複雜會計和財務報告披露規則方面也遇到了困難。
我們已經制定了某些 程序來降低我們的內部控制風險。我們駐中國的首席執行官和財務總監對我們的所有主要交易進行嚴格的審核和審批,以確保我們合併財務報表的完整性和公允列報。當 需要時,我們聘請了外部專家來幫助我們實施複雜的會計原則。管理層和董事會認為 公司必須分配更多的人力和財力來解決這些問題。
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財務內部控制變更 報告。
在截至2021年9月30日的9個月內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化(該術語在 《外匯法案》下的規則13a-15(F)中定義)對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能對其產生重大影響。
第4B項。其他信息
沒有。
第4C項。關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
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第二部分
其他信息
項目1.法律訴訟
我們 可能會時不時地捲入日常業務過程中出現的各種訴訟和法律訴訟。但是,訴訟 受到固有不確定性的影響,這些或其他事項可能會不時產生不利結果,從而損害業務。 我們目前不知道有任何此類法律訴訟或索賠會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利 影響。 我們目前不知道有任何此類法律訴訟或索賠會單獨或總體上對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第1A項。危險因素
較小的報告公司不需要 提供本項目所需的信息。
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用。
在截至2021年9月30日的三個月內均無。
第三項優先證券違約。
不適用。
第四項礦山安全信息披露。
不適用。
第五項其他資料
不適用。
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項目6.所有展品
茲存檔以下證物 :
展品編號 | 展品説明: | |
31.1 | 根據“1934年證券交易法”第13a-14(A)條認證行政總裁 | |
31.2 | 根據1934年證券交易法第13a-14(A)條認證首席財務官 | |
32.1* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席執行官的認證 | |
32.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席財務官 | |
101.INS* | 內聯XBRL實例文檔。 | |
101.SCH* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
101.LAB* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
101.PRE* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
104* | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
* | 附件中的證書作為附件32.1和32.2附在本季度報告Form 10-Q 中,格式為Form 10-Q ,依據《美國法典》第18編第1350節,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過。並不應 被註冊人視為就修訂後的1934年證券交易法第(18)節的目的進行了 “備案”。 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求 ,註冊人已正式授權 由以下簽名者代表其簽署本報告。
WAVE SYNC CORPORATION。 | ||
2021年11月12日 | 由以下人員提供: | /s/a 姜輝 |
姜輝 | ||
首席執行官 |
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