0001842223--12-312021Q3錯誤錯誤05750000P10D057500006600000.252300000000001842223美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)美國-GAAP：IPO成員2021-09-300001842223US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember美國-GAAP：IPO成員2021-09-300001842223Fronu：CommonClosa SubjectToRedemptionMember2021-09-300001842223美國-GAAP：公共類別成員2021-06-300001842223美國-GAAP：公共類別成員2021-03-310001842223美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-09-300001842223US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-09-300001842223美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-06-300001842223US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001842223美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-03-310001842223US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001842223美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-140001842223US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-140001842223Fronu：公共授權會員美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-09-300001842223Fronu：PrivatePlacementWarrantsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2021-09-300001842223Fronu:InitialPublicOfferingAndPrivatePlacementMember2021-03-150001842223US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300001842223美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-09-300001842223US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001842223美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001842223US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001842223美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001842223US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-140001842223美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-140001842223美國-GAAP：超額分配選項成員2021-03-150001842223Fronu：AdministrativeSupportAgreement成員2021-07-012021-09-300001842223FEFU：海綿成員2021-01-202021-01-200001842223Fronu:InitialPublicOfferingAndPrivatePlacementMember2021-03-152021-03-150001842223Fronu：PrivatePlacementUnitsMember2021-03-152021-03-150001842223Fronu：PrivatePlacementWarrantsMember2021-01-152021-09-300001842223Fronu：PromissoryNoteWithRelatedPartyMember2021-03-170001842223Fronu：PromissoryNoteWithRelatedPartyMember2021-03-150001842223US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300001842223美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-07-012021-09-300001842223美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-07-012021-09-300001842223US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-07-012021-09-300001842223US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2021-04-012021-06-300001842223美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-04-012021-06-300001842223美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001842223US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-3000018422232021-06-3000018422232021-03-3100018422232021-04-012021-06-3000018422232021-07-012021-09-300001842223US-GAAP：CommonClassBMember2021-07-012021-09-300001842223美國-GAAP：公共類別成員2021-07-012021-09-300001842223US-GAAP：CommonClassBMember2021-01-152021-09-300001842223FEFU：海綿成員2021-09-300001842223美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2021-09-300001842223美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入價格和價值成員數(US-GAAP：MeasurementInputPriceVolatilityMember)2021-09-300001842223美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：MeasurementInputExspectedTerm Member2021-09-300001842223美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputExpectedDividendRateMember2021-09-300001842223美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2021-03-150001842223美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入價格和價值成員數(US-GAAP：MeasurementInputPriceVolatilityMember)2021-03-150001842223美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：MeasurementInputExspectedTerm Member2021-03-150001842223美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputExpectedDividendRateMember2021-03-150001842223Fronu:CommonClassaNotSubjectToRedemptionMember2021-09-300001842223Fronu：FounderSharesMemberFEFU：海綿成員US-GAAP：CommonClassBMember2021-01-200001842223Fronu：公共授權會員2021-09-300001842223Fronu：PrivatePlacementWarrantsMember2021-09-300001842223Fronu：PrivatePlacementUnitsMember2021-03-150001842223Fronu：公共授權會員美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：IPO成員2021-03-1500018422232021-01-140001842223美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2021-09-3000018422232021-01-052021-09-300001842223美國-公認會計準則：留存的耳機成員(ReainedEarningsMember)2021-01-152021-03-310001842223US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-152021-03-3100018422232021-01-152021-03-310001842223美國-GAAP：超額分配選項成員2021-03-152021-03-150001842223美國-GAAP：IPO成員2021-03-152021-03-150001842223US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-152021-03-310001842223美國-GAAP：公共類別成員美國-GAAP：CommonStockMember2021-01-152021-03-310001842223美國-GAAP：PrivatePlacementMember2021-01-152021-09-300001842223Fronu：FounderSharesMemberFEFU：海綿成員US-GAAP：CommonClassBMember2021-01-152021-09-300001842223Fronu：AdministrativeSupportAgreement成員2021-01-152021-09-300001842223Fronu：FounderSharesMemberFEFU：海綿成員US-GAAP：CommonClassBMember2021-01-202021-01-200001842223Fronu：FounderSharesMemberFEFU：海綿成員US-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：超額分配選項成員2021-01-200001842223Fronu：FounderSharesMemberUS-GAAP：CommonClassBMember美國-GAAP：超額分配選項成員2021-03-150001842223Fronu：RelatedPartyLoansMemberFronu：PrivatePlacementWarrantsMember2021-09-300001842223Fronu：RelatedPartyLoansMember2021-09-300001842223Fronu：PromissoryNoteWithRelatedPartyMember2021-01-200001842223US-GAAP：CommonClassBMember2021-09-300001842223FORU：衍生擔保責任成員2021-01-152021-09-300001842223美國-GAAP：IPO成員2021-01-152021-09-300001842223美國-GAAP：IPO成員2021-03-1500018422232021-09-300001842223美國-GAAP：IPO成員2021-09-300001842223美國-GAAP：超額分配選項成員2021-09-3000018422232021-01-202021-01-2000018422232021-01-152021-01-150001842223美國-GAAP：公共類別成員2021-09-300001842223SRT：最小成員數Fronu:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds10.00Member美國-公認會計準則：保修會員2021-01-152021-09-300001842223Fronu:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrLessThan10.00Member美國-公認會計準則：保修會員2021-01-152021-09-300001842223Fronu：WorkingCapitalLoansWarrantMemberFronu：RelatedPartyLoansMemberFronu：PrivatePlacementWarrantsMember2021-09-300001842223美國-GAAP：PrivatePlacementMember2021-09-300001842223Fronu：PrivatePlacementWarrantsMember2021-09-300001842223Fronu:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds18.00Member美國-公認會計準則：保修會員2021-01-152021-09-300001842223Fronu:RedemptionOfWarrantsWhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds10.00Member美國-公認會計準則：保修會員2021-01-152021-09-300001842223美國-公認會計準則：保修會員2021-01-152021-09-300001842223美國-GAAP：公共類別成員2021-01-152021-09-300001842223Fronu:UnitsEachConsistingOfOneClassOrdinaryShareAndOneFourthOfOneRedeemableWarrantMember2021-01-152021-09-300001842223Fronu:RedeemableWarrantsExercisableForClassCommonStockMember2021-01-152021-09-300001842223US-GAAP：CommonClassBMember2021-11-120001842223美國-GAAP：公共類別成員2021-11-1200018422232021-01-152021-09-30Xbrli：共享Xbrli：純Iso4217：美元Xbrli：共享Fronu：投票Iso4217：美元Fronu：項目正面：D

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格：10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告

在截至本季度末的季度內2021年9月30日

或

☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

對於從中國到印度的過渡期，中國將繼續前進。

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(註冊人的確切姓名載於其章程)

開曼羣島

001-40197

98-1578395

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(委託文件編號)

(美國國税局僱主身分證號碼)

麥迪遜大道660號，19樓
紐約, 紐約
(主要行政辦公室地址)

10065

(郵政編碼)

(212) 803-9080

註冊人的電話號碼，包括區號

不適用

(前姓名或前地址，如自上次報告後更改)

根據該法第12(B)款登記的證券：

每節課的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
單位，每個單位由一股A類普通股，0.0001美元面值和一份可贖回認股權證的四分之一組成	FRONU	這個納斯達克股票市場有限責任公司
A類普通股作為單位的一部分	前邊	這個納斯達克股票市場有限責任公司
包括在單位內的可贖回認股權證	FRONW	這個納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。(2)註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告。是 ☒不是，不是。☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是，不是。☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☒	規模較小的報告公司	☒
*新興成長型公司	☒

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第(13)(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☒不是，不是。☐

截至2021年11月12日，23,660,000A類普通股，每股票面價值0.0001美元，以及5,750,000B類普通股分別發行和發行，面值為每股0.0001美元。

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表格310-Q


		頁面
第一部分：財務信息

第一項。	簡明財務報表	1

	截至2021年9月30日的未經審計的簡明資產負債表	1

	截至2021年9月30日的三個月以及2021年1月15日(初始)至2021年9月30日期間的未經審計簡明運營報表	2

	截至2021年9月30日的三個月和2021年1月15日(初始)至2021年9月30日期間的未經審計的股東赤字變動簡明報表	3

	2021年1月15日(初始)至2021年9月30日期間未經審計的現金流量表簡明表	4

	未經審計的簡明財務報表附註	5

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	21

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	25

第四項。	管制和程序	26

第二部分：第二部分。其他信息

第一項。	法律程序	26

項目1A。	風險因素	27

第二項。	未登記的股權證券銷售和登記證券收益的使用	27

第三項。	高級證券違約	27

第四項。	煤礦安全信息披露	27

第五項。	其他信息	27

第6項。	陳列品	27

	簽名	28

第一部分財務信息

第1項。簡明財務報表

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未經審計的簡明資產負債表

2021年9月30日


資產
流動資產：
現金	$	396,834
預付費用		644,147
流動資產總額		1,040,981
信託賬户中的投資		230,006,380
總資產	$	231,047,361

負債、需要贖回的A類普通股和股東赤字
流動負債：
應計費用	$	150,000
因關聯方原因		119,979
流動負債總額		269,979
遞延承銷佣金		8,050,000
衍生認股權證負債		5,499,550
總負債		13,819,529

承諾和或有事項

可能贖回的A類普通股，$0.0001票面價值；500,000,000授權股份；23,000,000已發行及已發行的股份傑出的$10.00每股		230,000,000

股東虧損
優先股，$0.0001面值;5,000,000共享授權;無已發佈或傑出的		—
A類普通股，$0.0001票面價值；500,000,000授權股份；660,000已發行及已發行的股份傑出的		66
B類普通股，$0.0001票面價值；50,000,000授權股份；5,750,000已發行及已發行的股份傑出的		575
額外實收資本		—
累計赤字		(12,772,809)
股東赤字總額		(12,772,168)
總負債、可能贖回的A類普通股和股東虧損	$	231,047,361

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

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未經審計的經營簡明報表


			在這段期間內
			從1月15日開始，
	對於		2021年(開始)
	截至三個月		穿過
	2021年9月30日		2021年9月30日
一般和行政費用	$	201,586	$	681,543
與一般和行政費用有關的當事人		30,000		65,161
運營虧損		(231,586)		(746,704)
其他收入(費用)
衍生認股權證負債的公允價值變動		2,832,600		2,821,050
發售成本-衍生認股權證負債		—		(460,607)
信託賬户中的投資收入		3,473		6,380
淨收入	$	2,604,487	$	1,620,119

基本和稀釋後加權平均流通股，A類普通股		23,660,000		18,629,921
A類普通股每股基本和稀釋後淨收益	$	0.09	$	0.07

基本加權平均流通股，B類普通股		5,750,000		5,590,551
稀釋後加權平均流通股，B類普通股		5,750,000		5,750,000
每股普通股基本淨收入，B類普通股	$	0.09	$	0.07
稀釋後每股普通股淨收益，B類普通股	$	0.09	$	0.07

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

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未經審計的股東虧損變動簡明報表

截至2021年9月30日的三個月和

2021年1月15日(初始)至2021年9月30日


	普通股						其他內容				總計
	A類			B類			實繳		累計		股東的
	股票	金額		股票	金額		資本		赤字		赤字
餘額表-2021年1月15日(開始)	—	$	—	—	$	—	$	—	$	—	$	—
向保薦人發行B類普通股	—		—	5,750,000		575		24,425		—		25,000
將私募單位出售給私募保薦人，減去對衍生權證負債的分配	660,000		66	—		—		6,329,334		—		6,329,400
可贖回的A類普通股增持	—		—	—		—		(6,353,759)		(14,392,928)		(20,746,687)
淨收入	—		—	—		—		—		252,437		252,437
餘額表-2021年3月31日(未經審計)	660,000		66	5,750,000		575		—		(14,140,491)		(14,139,850)
淨損失	—		—	—		—		—		(1,236,805)		(1,236,805)
餘額表-2021年6月30日(未經審計)	660,000		66	5,750,000		575		—		(15,377,296)		(15,376,655)
淨收入	—		—	—		—		—		2,604,487		2,604,487
餘額-2021年9月30日(未經審計)	660,000	$	66	5,750,000	$	575	$	—	$	(12,772,809)	$	(12,772,168)

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

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未經審計的現金流量表簡明表

2021年1月15日(初始)至2021年9月30日


經營活動的現金流：
淨收入	$	1,620,119
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
關聯方支付的換取發行B類普通股的一般和行政費用		25,000
衍生認股權證負債的公允價值變動		(2,821,050)
發售成本-衍生認股權證負債		460,607
信託賬户中的投資收入		(6,380)
營業資產和負債變動情況：
預付費用		(644,147)
應計費用		80,000
因關聯方原因		119,979
用於經營活動的現金淨額		(1,165,872)

投資活動的現金流：
存入信託賬户的現金		(230,000,000)
用於投資活動的淨現金		(230,000,000)

融資活動的現金流：
應付關聯方票據的收益		25,000
償還應付給關聯方的票據		(115,693)
首次公開募股(IPO)所得收益(毛)		230,000,000
私募所得收益		6,600,000
已支付的報價成本		(4,946,601)
融資活動提供的現金淨額		231,562,706

現金淨變動		396,834
現金-期初		—
現金-期末	$	396,834

補充披露非現金活動：
應計費用中包括的遞延發行成本	$	70,000
關聯方在本票項下支付的延期發行費用	$	90,693
遞延承銷佣金	$	8,050,000

附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。

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未經審計的簡明財務報表附註

注1-組織和業務運作説明

FronTier Acquisition Corp.(“本公司”)於2021年1月15日註冊為開曼羣島豁免公司。本公司成立的目的是進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併一或更多企業或實體(“企業組合”)。本公司不限於為完成企業合併而特定的行業或部門。本公司是一家“新興成長型公司”，根據經2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法”)修訂的1933年證券法(下稱“證券法”)第2(A)節的定義，因此，本公司承擔與早期和新興成長型公司相關的所有風險。

截至2021年9月30日，公司尚未開始運營。從2021年1月15日(成立)到2021年9月30日期間的所有活動都與本公司的組建和下文所述的首次公開募股(“首次公開募股”)有關，並在首次公開募股之後確定業務合併的目標公司。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。該公司從首次公開募股的收益中獲得以信託形式持有的投資的利息收入形式的營業外收入。

本公司保薦人為開曼羣島有限責任公司Frontier Acquisition保薦人有限責任公司(“保薦人”)。本公司首次公開發行股票的註冊書於2021年3月10日宣佈生效。2021年3月15日，本公司完成了首次公開募股23,000,000單位(“單位”，就包括在發售單位內的A類普通股而言，指“公眾股”)，包括3,000,000超額配售的額外單位(“超額配售單位”)，$10.00每單位產生的毛收入為$230.0100萬美元，並招致約$的發售成本13.2百萬美元，包括大約$8.1遞延承銷佣金(附註2及附註5)

在首次公開招股結束的同時，本公司完成了以下的定向增發(“定向增發”)660,000私人配售單位(每個單位為“私人配售單位”，統稱為“私人配售單位”)，售價為$10.00每個私人配售單位與保薦人合作，產生的毛收入為$6.6百萬元(注4)。

首次公開發售及私募完成後，$230.0百萬(美元)10.00首次公開發行(IPO)的淨收益(每單位)和私募的某些收益被存入一個信託賬户(“信託賬户”)，該賬户位於美國，由大陸股票轉讓和信託公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)擔任受託人，只投資於1940年經修訂的“投資公司法”(Investment Company Act)第2(A)(16)條所指的美國“政府證券”或“投資公司法”(Investment Company Act)，期限為185天或更短，或投資於符合根據美國“金融時報”頒佈的第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金。直至(I)完成企業合併和(Ii)如下所述的信託賬户分配，兩者中以較早者為準。

公司管理層對首次公開發行(IPO)和出售私募單位的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管幾乎所有的淨收益都打算一般用於完成業務合併。不能保證公司能夠成功完成業務合併。公司必須完成一項或多項初始業務合併，其總公平市場價值至少為80在簽署初始業務合併協議時，信託賬户持有的淨資產的百分比(不包括遞延承銷佣金和信託賬户所賺取利息的應付税款)。然而，只有在交易後公司擁有或收購的情況下，公司才會完成業務合併50目標公司的未償還有表決權證券的百分比或以上，或以其他方式獲得目標公司的控股權，足以使其不需要根據投資公司法註冊為投資公司。

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未經審計的簡明財務報表附註

本公司將向公眾股份持有人(“公眾股東”)提供機會，於企業合併完成後贖回全部或部分公眾股份(I)與召開股東大會以批准企業合併有關，或(Ii)以要約收購方式贖回全部或部分公眾股份。本公司是否尋求股東批准業務合併或進行收購要約，將完全由本公司自行決定。公眾股東將有權按信託賬户中當時金額的一定比例贖回他們的公開股票(最初預計為#美元10.00每股公開股份，加上從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，而這些資金之前並未發放給本公司納税)。將分配給贖回其公開股份的公眾股東的每股金額不會因本公司將支付給承銷商的遞延承銷佣金而減少(如附註5所述)。

根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與股權”(“ASC 480”)，這些公開發行的股票被歸類為臨時股權。在這種情況下，如果公司的有形淨資產至少為$，公司將繼續進行業務合併5,000,001於企業合併完成後，且只有在有權投票的親身或受委代表的大多數普通股於股東大會上投票贊成企業合併的情況下，方可於股東大會上投票贊成企業合併。若法律不要求股東投票，且本公司因業務或法律原因決定不進行股東表決，本公司將根據本公司完成首次公開發行時通過的經修訂及重述的組織章程大綱及細則(下稱“經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則”)，按照美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的要約贖回規則進行贖回，並在完成業務合併前向美國證券交易委員會提交要約文件。然而，如果法律要求股東批准交易，或本公司出於業務或原因決定獲得股東批准，本公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，在募集委託書的同時提出贖回股份。此外，每個公眾股東都可以選擇贖回他們的公眾股票，無論他們投票贊成還是反對擬議的交易，或者根本不投票。如本公司就業務合併尋求股東批准，初始股東(定義見下文)同意投票表決其創辦人股份(定義見下文附註4)及在首次公開發售期間或之後購買的任何公開股份，贊成業務合併。首次公開發行(IPO)完成後, 本公司將採取內幕交易政策，要求內部人士：(I)在某些封鎖期及掌握任何重大非公開資料時，不得購買股份；及(Ii)在執行前與本公司法律顧問進行所有交易結算。此外，初始股東同意放棄與完成業務合併相關的創始人股票、私募單位和公眾股票的贖回權。

儘管如上所述，如果本公司尋求股東批准其業務合併，並且沒有根據要約收購規則進行與其業務合併相關的贖回，修訂和重新簽署的組織章程大綱和細則規定，公眾股東以及該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“集團”(定義見1934年證券交易法(經修訂的“交易法”)第13節)的任何其他人士，將被限制就以下事項贖回其股份15未經本公司事先同意，在首次公開招股中出售的A類普通股的百分比。

本公司的保薦人、高級職員及董事(“最初股東”)同意不會就修訂及重訂的組織章程大綱及章程細則(A)提出修正案，該修正案會修改本公司向其公眾股份持有人提供與企業合併有關而贖回其股份或贖回其股份的權利的義務的實質或時間。100如本公司未於首次公開發售結束後24個月或2023年3月15日(“合併期”)內完成其業務合併，或與公眾股東權利有關的任何其他條文，則除非本公司向公眾股東提供贖回其A類普通股連同任何該等修訂的機會，否則本公司將持有本公司公開發售股份的50%的股份。在首次公開發售結束後24個月或2023年3月15日(“合併期”)內，除非本公司向公眾股東提供贖回其A類普通股的機會。

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未經審計的簡明財務報表附註

如果本公司無法在合併期內完成業務合併，本公司將(I)停止除清盤以外的所有業務；(Ii)在合理範圍內儘快完成但不超過十在之後的營業日內，贖回公眾股份，每股價格，以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括信託賬户中持有的資金賺取的利息，以前沒有釋放給本公司，以支付本公司已支付或本公司應支付的税款，如果有，(最高不超過$100,000(Ii)除以當時已發行的公眾股份數目除以當時已發行的公眾股份數目，公眾股東作為股東的權利將完全消失(包括獲得進一步清盤分派(如有)的權利)；及(Iii)在贖回後，在獲得其餘股東和董事會批准的情況下，在合理可能範圍內儘快清盤及解散，但須受第(Ii)及(Iii)條所指本公司根據開曼羣島法律須就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的義務所規限；及(Iii)如屬第(Ii)及(Iii)條的規定，則須遵守本公司根據開曼羣島法律須就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的義務。

初始股東同意，如果公司未能在合併期內完成業務合併，將放棄對其持有的方正股份和定向增發單元的清算權。然而，如果初始股東在首次公開募股中或之後獲得公開發行的股票，如果公司未能在合併期內完成業務合併，他們將有權從信託賬户中清算關於該等公開發行股票的分配。承銷商同意，倘若本公司未能在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其在信託户口持有的遞延承銷佣金(見附註5)的權利，而在此情況下，該等款項將與信託户口所持有的其他可用於贖回公眾股份的資金一併計入。在這種分配的情況下，剩餘可供分配的資產(包括信託賬户資產)的每股價值可能只有#美元10.00最初在信託賬户中持有的每股。為了保護信託賬户中持有的金額，發起人同意，如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或公司與其討論達成交易協議的預期目標企業提出任何索賠，並在一定範圍內將信託賬户中的資金金額降至(I)$以下(以較小者為準)，發起人同意對本公司負責。10.00(Ii)截至信託賬户清算之日信託賬户中持有的每股公開股票的實際金額(如果低於$)。10.00由於信託資產價值減少，每股公開發行的股票。這一責任不適用於簽署放棄信託賬户中任何資金的任何權利、所有權、利息或索賠的第三方提出的任何索賠，也不適用於根據公司對首次公開發行(IPO)承銷商的賠償對某些債務(包括根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)提出的負債)提出的任何索賠。

此外，如果已執行的豁免被認為不能對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力使所有賣主、服務提供商(不包括本公司的獨立註冊會計師事務所)、潛在的目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議，放棄對信託賬户中持有的資金的任何權利、所有權、利益或索賠，從而降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。

流動性與資本資源

截至2021年9月30日，該公司約有397,000在其運營銀行賬户和大約#美元的營運資金中771,000 .

到目前為止，公司的流動資金需求已經通過捐款#美元得到滿足。25,000從發起人支付一定的發行費用，以換取方正股份的發行，貸款約為$116,000(見附註4)，以及完成非信託户口所持私募所得款項。本公司於2021年3月17日悉數償還票據。此外，為支付與企業合併有關的交易費用，保薦人或保薦人的聯營公司或本公司若干高級職員及董事可(但無義務)向本公司提供營運資金貸款(見附註4)。截至2021年9月30日，有不是任何營運資金貸款項下的未償還金額。

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未經審計的簡明財務報表附註

基於上述，管理層相信，本公司將有足夠的營運資金和從發起人或發起人的關聯公司或本公司的某些高級管理人員和董事那裏借入資金，以較早的時間完成業務合併或自本申請之日起一年滿足其需要。在此期間，本公司將使用這些資金支付現有應付帳款，確定和評估潛在的初始業務合併候選者，對潛在目標業務進行盡職調查，支付差旅費用，選擇要合併或收購的目標業務，以及構建、談判和完成業務合併。

風險和不確定性

管理層正在繼續評估新冠肺炎疫情對該行業的影響，並得出結論，雖然病毒有合理的可能對公司的財務狀況、運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響截至這些未經審計的簡要財務報表的日期還不容易確定。未經審計的簡明財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。

附註2-主要會計政策的列報和彙總依據

陳述的基礎

隨附的未經審計的簡明財務報表按照美國公認的財務信息會計原則以及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定，以美元列報。因此，它們不包括GAAP要求的所有信息和腳註。管理層認為，未經審核的簡明財務報表反映了公允報告所列期間餘額和業績所需的所有調整，包括正常經常性調整。截至2021年9月30日的三個月以及2021年1月15日(成立)至2021年9月30日期間的經營業績不一定代表到2021年12月31日可能預期的結果。

隨附的未經審計的簡明財務報表應與本公司分別於2021年3月16日和2021年3月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格和最終招股説明書中包含的已審計財務報表及其附註一併閲讀。

對以前報告的財務報表的修訂

在準備公司截至2021年9月30日的季度的未經審計的簡明財務報表時，公司得出結論，它應該修改財務報表，將所有可能以臨時股本贖回的A類普通股歸類。根據美國證券交易委員會及其員工關於可贖回股權工具的指引(ASC 480第10-S99段)，不完全在本公司控制範圍內的贖回條款要求需要贖回的普通股被歸類為永久股權以外的普通股。本公司此前已將首次公開發售中發行的部分A類普通股(“公眾A類普通股”)歸類為永久股本，或全部股東權益。雖然本公司並未指定最高贖回門檻，但其章程目前規定，本公司不會贖回其公開股份，贖回的金額不得超過其有形資產淨值少於$5,000,001。此前，公司不考慮將歸類為臨時股本的可贖回股份作為有形資產淨值的一部分。隨着這些財務報表的生效，公司修改了這一解釋，將臨時股本計入有形資產淨值。因此，自本文件生效後，本公司將所有可贖回的A類普通股作為臨時股本，並根據ASC 480確認首次公開發行(包括行使超額配售選擇權)時從初始賬面價值到贖回價值的增值。在首次公開發行(包括行使超額配售選擇權)時，本公司將所有可贖回的A類普通股作為臨時股本，並確認從初始賬面價值到贖回價值的增值。首次公開發售時可贖回A類普通股的賬面價值變動導致減少約$5.5新增實收資本100萬美元，增加約1,000萬美元14.4百萬美元的累積赤字，以及重新分類的1,991,589A類普通股由永久股權轉為臨時股權。公司將在未來的所有文件中以前瞻性的方式提出這一修訂。根據這一方法，以前發佈的財務報表作為公司8-K表格的證物包括在內

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未經審計的簡明財務報表附註

2021年3月19日提交給美國證券交易委員會的表格10-QS不會被修改，但當前和未來文件中呈現的歷史金額將被重塑，以與當前的呈現方式保持一致，並將提供解釋性腳註。

修訂截至2021年3月31日和2021年6月30日的未經審計簡明資產負債表的影響是重新分類$19.1百萬美元和$20.4從總股東權益到可能贖回的A類普通股分別為100萬股，但可能需要贖回。這對報告的總資產、總負債、現金流、淨收益(虧損)或每股普通股淨收益(虧損)沒有影響。關於可能贖回的A類普通股的呈列方式改變，本公司已修訂其普通股每股盈利計算方法，以按比例在兩類普通股之間分攤收益和虧損。本報告將業務合併視為最有可能的結果，在這種情況下，兩類普通股按比例分攤公司的收益和虧損。

新興成長型公司

根據《證券法》第2(A)節的定義，經《就業法案》修改後，本公司是一家“新興成長型公司”，它可以利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不需要遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的獨立註冊會計師事務所認證要求，減少定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除舉行不具約束力的諮詢投票的要求。

此外，就業法案第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直到私營公司(即那些沒有證券法註冊聲明宣佈生效或沒有根據交易法註冊的證券類別的公司)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則。《就業法案》(JOBS Act)規定，新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇延長過渡期，即當一項準則發佈或修訂，而該準則對上市公司或私營公司有不同的申請日期時，本公司作為新興成長型公司，可在私營公司採用新準則或修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能會使本公司未經審核的簡明財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較，後者由於所用會計準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期。

信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，這些賬户有時可能超過聯邦存託保險公司25萬美元的承保限額。截至2021年9月30日，該公司尚未在這些賬户上出現虧損，管理層認為該公司在這些賬户上不會面臨重大風險。

現金和現金等價物

本公司將購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資視為現金等價物。該公司擁有不是截至2021年9月30日的現金等價物。

信託賬户中的投資

本公司的投資組合由《投資公司法》第2(A)(16)節規定的美國政府證券組成，到期日為185天或更少，或投資於貨幣市場基金，這些基金投資於美國政府證券，通常具有易於確定的公允價值，或兩者的組合。當公司在信託賬户中持有的投資由美國政府證券組成時，這些投資被歸類為交易證券。當

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未經審計的簡明財務報表附註

公司在信託賬户中的投資由貨幣市場基金組成，這些投資按公允價值確認。貨幣市場基金的證券交易和投資在每個報告期結束時按公允價值列示在資產負債表上。這些證券公允價值變動所產生的損益計入隨附的未經審計的簡明經營報表中信託賬户持有的投資收益。信託賬户中持有的投資的估計公允價值是根據現有的市場信息確定的。

預算的使用

根據公認會計準則編制未經審計的簡明財務報表要求公司管理層作出估計和假設，以影響未經審計簡明財務報表日期的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的收入和費用金額。做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理情況下，管理層在編制其估計時考慮的未經審核簡明財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。隨着更多最新信息的出現，這樣的估計可能會發生變化。因此，實際結果可能與這些估計大不相同。

金融工具的公允價值

公司資產和負債的公允價值符合FASB ASC第820主題“公允價值計量”的金融工具，由於其短期性質，其公允價值等於或近似於資產負債表中的賬面價值。

公允價值計量

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中因出售資產而收到的價格或因轉移負債而支付的價格。美國公認會計準則(GAAP)建立了一個三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。這些層包括：

●

第1級，定義為可觀察到的投入，如活躍市場中相同工具的報價(未調整)；

●

第2級，定義為直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入，例如活躍市場中類似工具的報價或不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及

●

第三級，定義為無法觀察到的輸入，其中市場數據很少或沒有，因此需要實體制定自己的假設，例如從估值技術得出的估值，其中一個或多個重要輸入或重要價值驅動因素無法觀察到。

在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能被歸入公允價值層次的不同級別。在這些情況下，公允價值計量在公允價值層次結構中根據對公允價值計量重要的最低水平投入進行整體分類。

衍生認股權證負債

本公司不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。根據ASC 480和FASB ASC主題815，本公司評估其所有金融工具，包括髮行的股票購買權證，以確定這些工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。

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未經審計的簡明財務報表附註

(“ASC 815”)。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，會在每個報告期末重新評估。

根據美國會計準則第815條，就首次公開發售發行的認股權證(“公開認股權證”)及私募認股權證確認為衍生負債。因此，本公司確認該等認股權證工具為按公允價值計算的負債，並於每個報告期將該等工具調整至公允價值。在行使負債之前，負債必須在每個資產負債表日重新計量，公允價值的任何變化都會在公司的經營報表中確認。與公開發售及私募認股權證相關發行的公開認股權證的公允價值最初採用Black-Scholes期權定價方法(“BSM”)按公允價值計量，其後於每個計量日期使用BSM估計私募認股權證的公允價值。就首次公開發售而發行的認股權證的公允價值其後已根據該等認股權證於報告日期的上市市價計量。認股權證負債的公允價值的確定可能會隨着獲得更多最新信息而發生變化，因此實際結果可能會有很大不同。衍生權證負債被歸類為非流動負債，因為其清算不會合理地預期需要使用流動資產或需要設立流動負債。

與首次公開募股(IPO)相關的發售成本

發售成本包括與首次公開發售直接相關的法律、會計、承銷費用和通過首次公開發售產生的其他成本。發售成本以相對公允價值為基準，與收到的總收益相比，分配給首次公開發售中發行的可分離金融工具。與認股權證負債相關的發售成本在發生時計入費用，在營業報表中列示為非營業費用。與A類普通股相關的發售成本在首次公開發售完成時從其賬面價值中扣除。從2021年1月15日(成立)到2021年9月30日，在首次公開募股(IPO)的總髮售成本中，約為461,000計入在未經審核的簡明經營報表中提供成本衍生權證負債及約$12.7分配百萬元作為減少可贖回A類普通股的初始賬面價值。本公司將遞延承銷佣金歸類為非流動負債，因為預期遞延承銷佣金的清算不需要使用流動資產或產生流動負債。

可能贖回的A類普通股

公司根據ASC主題480“區分負債與股權”中的指導，對其可能需要贖回的A類普通股進行會計核算。必須強制贖回的A類普通股(如有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件贖回的A類普通股(包括具有贖回權的A類普通股，這些A類普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在非本公司完全控制的不確定事件發生時需要贖回)，被歸類為臨時股權。在所有其他時間，A類普通股被歸類為股東權益。該公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍之內，並受未來不確定事件發生的影響。因此，截至2021年9月30日，23,000,000可能贖回的A類普通股作為臨時股本列示，不在本公司未經審計的濃縮資產負債表的股東權益部分。

隨着首次公開募股的結束，本公司確認了從初始賬面價值到贖回金額的增加，這導致了額外實收資本(在可用範圍內)的費用和累計赤字。

所得税

FASB ASC主題740“所得税”規定了確認門檻和計量屬性，用於確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸的財務報表確認和計量。要想承認這些好處，税務機關審查後，税務狀況必須比不能維持的可能性更大。有幾個不是截至2021年9月30日，未確認的税收優惠。本公司管理層認定開曼羣島是本公司唯一的主要税務管轄區。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。不是

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未經審計的簡明財務報表附註

下表顯示了用於計算每類普通股的基本和稀釋後每股普通股淨收入的分子和分母的對賬：


					在過去的一段時間裏
	對於前三名來説				自2021年1月15日起
	已結束的幾個月				(開始)一直到
	2021年9月30日				2021年9月30日
	甲類		B類		甲類		B類
普通股基本和稀釋後淨收益：
分子：
淨收入分配--基本	$	2,095,279	$	509,208	$	1,246,164	$	373,955
淨收益分配--攤薄	$	2,095,279	$	509,208	$	1,238,014	$	382,105

分母：
基本加權平均已發行普通股		23,660,000		5,750,000		18,629,921		5,590,551
稀釋加權平均已發行普通股		23,660,000		5,750,000		18,629,921		5,750,000

每股普通股基本淨收入	$	0.09	$	0.09	$	0.07	$	0.07
稀釋後每股普通股淨收入	$	0.09	$	0.09	$	0.07	$	0.07

近期會計公告

2020年8月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2020-06號，債務-帶轉換和其他選項的債務(副主題470-20)、衍生工具和對衝-實體自有權益的合約(副主題815-40)：實體自有權益中可轉換票據和合同的會計(“ASU 2020-06”)，通過取消當前GAAP要求的主要分離模型，簡化了可轉換工具的會計處理。ASU還取消了與股權掛鈎的合同符合衍生品範圍例外所需的某些結算條件，並簡化了某些領域的稀釋每股收益計算。本公司於2021年1月15日採用ASU 2020-06。採用ASU不會影響公司的財務狀況、經營結果或現金流。

本公司管理層不相信任何其他最近頒佈但尚未生效的會計準則如果目前採用，將不會對隨附的未經審計的簡明財務報表產生重大影響。

注3-首次公開發售

2021年3月15日，本公司完成了首次公開募股23,000,000單位，包括3,000,000超額配售單位，$10.00每單位產生的毛收入為$230.0100萬美元，並招致約$的發售成本13.2百萬美元，包括大約$8.1百萬遞延承銷佣金。

每個單元由以下組件組成一A類普通股，以及四分之一一份可贖回認股權證(每份為“公開認股權證”)。每份公共認股權證的持有人都有權購買一A類普通股，價格為$11.50每股收益，可予調整(見附註6)。

附註4-關聯方交易

方正股份

2021年1月20日，贊助商支付了$25,000代表公司支付某些費用，以換取發行5,750,000B類普通股，面值$0.0001、(“方正股份”)。贊助商同意沒收最多750,000方正股份在超額配售選擇權未由承銷商充分行使的範圍內，方正股份將

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未經審計的簡明財務報表附註

表示20.0首次公開發行(IPO)後公司已發行和流通股的百分比。承銷商於2021年3月15日全面行使超額配售選擇權，因此750,000方正股份不再被沒收。

最初的股東同意，除有限的例外情況外，在以下情況發生之前，不轉讓、轉讓或出售其創始人的任何股份：(A)一年*在初始業務合併完成後和(B)在初始業務合併之後，(X)如果A類普通股的收盤價等於或超過$12.00每股(按股份拆分、股份資本化、重組、資本重組及類似事項調整)20在任何時間內的交易日內30-至少開始交易日期間150天在首次業務合併後或(Y)本公司完成清算、合併、換股或其他類似交易，導致所有公眾股東有權將其A類普通股交換為現金、證券或其他財產的日期。

私人配售單位

在首次公開發行(IPO)結束的同時，公司完成了定向增發660,000私人配售單位，售價$10.00每個私人配售單位與保薦人合作，產生的毛收入為$6.6百萬美元。

私募單位與首次公開發售的單位相同，但有若干有限的例外。除某些有限的例外情況外，私募單位、私募股份、私募認股權證(“私募認股權證”)及該等認股權證的A類普通股在30初始業務合併完成後的幾天。

關聯方貸款

2021年1月20日，贊助商同意向該公司提供總額高達$300,000支付根據承付票(“票據”)進行首次公開發行(“票據”)的相關開支。該貸款為無息貸款，於首次公開發售完成後支付。截至2021年3月15日，該公司借入的資金約為116,000在這張紙條下面。公司於#年#日全額償還了票據。2021年3月17日.

為支付與企業合併相關的交易費用，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借給公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併，公司將從發放給公司的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。否則，週轉金貸款只能從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。除上述外，該等營運資金貸款(如有)的條款尚未確定，亦不存在與該等貸款有關的書面協議。營運資金貸款將在企業合併完成後無息償還，或由貸款人自行決定，最高可達#美元。1.5這樣的營運資金貸款中，有100萬筆可以轉換為最多額外的1,000,000郵政業務合併實體的私募認股權證，價格為$1.50每張搜查令。認股權證將與私募認股權證相同。截至2021年9月30日，公司在營運資金貸款項下沒有借款。

行政支持協議

自招股説明書生效之日起，本公司同意向保薦人的聯屬公司支付合共$10,000每月為公司提供辦公空間、祕書和行政服務。在完成最初的業務合併或公司清算後，公司將停止支付這些月費。行政費用包括在營業報表中的一般費用和與行政費用有關的當事人項下。在截至2021年9月30日的三個月以及從2021年1月15日(成立)到2021年9月30日期間，公司產生了大約$30,000及$65,000分別為行政費用，其中約#美元65,000已計入未經審計的簡明資產負債表中的“應付關聯方”項下。

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未經審計的簡明財務報表附註

此外，保薦人、高級管理人員和董事或他們各自的關聯公司將獲得報銷與代表公司開展活動相關的任何自付費用，例如確定潛在的目標業務和對合適的業務合併進行盡職調查。本公司的審計委員會將按季度審查本公司向發起人、高管或董事或其關聯公司支付的所有款項。初始業務合併之前的任何此類付款都將使用信託賬户以外的資金支付。截至2021年9月30日，美元55,000應向保薦人的關聯公司支付，並列入隨附的簡明資產負債表中的“欠關聯方”項下。

附註5--承付款和或有事項

登記和股東權利

方正股份、私人配售單位、私人配售股份、私人配售認股權證、私人配售認股權證相關A類普通股及轉換營運資金貸款時可能發行的認股權證(以及行使私人配售認股權證及轉換營運資金貸款時可能發行的任何A類普通股)的持有人根據於首次公開發售生效日期簽署的登記及股東權利協議有權享有登記權。這些證券的持有者有權彌補三要求公司登記此類證券，但不包括簡短要求。此外，持有者對初始業務合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權。然而，登記及股東權利協議規定，本公司將不允許根據證券法提交的任何登記聲明生效，直至適用的禁售期終止為止，而適用禁售期為(I)就方正股份而言，根據本公司最初股東訂立的函件協議，及(Ii)就私募配售認股權證而言，以及(Ii)就私募認股權證及相關認股權證各自的A類普通股而言，於初始業務合併完成後30天終止。本公司將承擔與提交任何該等註冊説明書有關的費用。

承銷協議

公司向承銷商授予了一項45-與首次公開發行(IPO)相關的最終招股説明書中的日選擇權，最多可購買3,000,000額外單位，以首次公開發行(IPO)價格減去承銷折扣和佣金的超額配售(如果有)。承銷商於2021年3月15日全面行使超額配售選擇權。

承銷商有權獲得$的承保折扣。0.20每單位，或$4.6總計百萬美元，在首次公開募股(IPO)結束時支付。此外，$0.35每單位，或大約$8.1總共將向承銷商支付100萬美元的遞延承銷佣金。根據承銷協議的條款，僅在公司完成業務合併的情況下，遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。

風險和不確定性

管理層繼續評估新冠肺炎疫情對該行業的影響，並得出結論，雖然病毒有合理的可能對公司的財務狀況、運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響尚不容易確定，截至本未經審計的簡明財務報表的日期。未經審計的簡明財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。

附註6-衍生認股權證負債

截至2021年9月30日，公司擁有5,750,000公有認股權證及165,000未償還的私人認股權證。

公有認股權證只能對整數股行使。公開認股權證將於(A)項較後日期開始可行使。30天業務合併完成後或(B)12個月自首次公開發行(IPO)結束之日起；在每種情況下，只要公司根據證券法擁有一份有效的登記聲明，涵蓋在行使公開認股權證時可發行的A類普通股，並且有與這些普通股相關的現行招股説明書(或公司允許持有人行使

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未經審計的簡明財務報表附註

他們的公共認股權證是在無現金的基礎上進行的，這種無現金的行使是根據證券法豁免註冊的)。本公司同意在切實可行範圍內儘快，但在任何情況下不得遲於(20)在初始業務合併結束後的60個工作日內，本公司將以其商業上合理的努力向美國證券交易委員會提交一份涵蓋在行使認股權證時可發行的A類普通股的登記説明書，本公司將盡其商業上合理的努力使其在初始業務合併結束後60個工作日內生效，並保持該登記説明書和與該等A類普通股相關的現行招股説明書的效力，直至認股權證到期或贖回為止。如認股權證協議所指明，如A類普通股在行使未在全國證券交易所上市的認股權證時符合證券法第18(B)(1)條所指的“備兑證券”的定義，本公司可根據證券法第3(A)(9)條的規定，要求行使認股權證的公募認股權證持有人在“無現金基礎上”行使該等認股權證，而在本公司作出如此選擇的情況下，本公司將不會要求該認股權證持有人以“無現金方式”行使其認股權證，而在本公司作出選擇的情況下，本公司將不會要求該認股權證持有人按證券法第3(A)(9)條的規定以“無現金方式”行使其認股權證。如果權證行使時可發行的A類普通股的登記聲明在初始業務合併結束後第60天仍未生效，權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免以“無現金方式”行使認股權證，直至有有效的登記聲明之時及公司未能維持有效登記聲明的任何期間，但公司將根據適用的藍天法律，以其商業合理的努力登記股票或使其符合資格。

認股權證的行使價為$。11.50每股，並將到期五年企業合併完成後或更早於贖回或清算時。

此外，如果(X)公司為完成初始業務合併而增發A類普通股或股權掛鈎證券以籌集資金，發行價或實際發行價低於$9.20每股普通股(發行價格或有效發行價格將由董事會真誠確定，如向保薦人或其關聯公司發行，則不考慮保薦人或該等關聯公司在發行前持有的任何方正股份)(“新發行價格”)，(Y)該等發行的總收益總額超過1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00060初始業務合併完成之日(扣除贖回淨額)，可用於初始業務合併資金的股權收益總額的百分比及其利息，以及(Z)A類普通股在以下時間的成交量加權平均交易價格：(1)A類普通股的成交量加權平均交易價；(2)A類普通股的成交量加權平均價20自公司完成初始業務合併之日的前一個交易日開始的交易日期間(該價格，即“市值”)低於$9.20每股認股權證的行使價將調整為(最接近的)等於115市值和新發行價中較高者的百分比，以及美元18.00當每股A類普通股價格等於或超過$時，每股贖回觸發價格在“贖回權證”中描述18.00“將調整為(最接近的)等於180市值和新發行價中較高者的百分比，以及美元10.00當每股A類普通股價格等於或超過$時，每股贖回觸發價格在“贖回權證”中描述10.00“將調整(至最接近的一分)，以相等於市值和新發行價格中的較高者。

當A類普通股每股價格等於或超過18.00美元時，贖回權證。他説：

一旦認股權證可行使，公司可贖回尚未贖回的認股權證(私募認股權證除外)：

●

全部而非部分；

●

售價為$0.01每張搜查證；

●

在最低限度上30天‘事先以書面通知贖回；及

●

當且僅當A類普通股最後報告的銷售價格(“收盤價”)等於或超過$18.00任何20個交易日的每股(經對行使時可發行的股份數量或權證的行使價格進行調整後進行調整，如標題“-認股權證公開股東認股權證和反稀釋調整”下所述))每股(根據行權時可發行的股份數量或權證的行權價格進行調整)，為期20個交易日

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未經審計的簡明財務報表附註

在本公司向權證持有人發出贖回通知之日前第三個交易日止的30個交易日內。

本公司將不會贖回上述認股權證，除非證券法下有關可在行使認股權證時發行的A類普通股的登記聲明生效，且有關該等A類普通股的最新招股説明書可於30-日贖回期。如果認股權證可由本公司贖回，即使本公司無法根據所有適用的州證券法登記標的證券或使其符合出售資格，本公司仍可行使其贖回權利。

除下文所述外，任何私募認股權證只要由保薦人或其獲準受讓人持有，本公司將不會贖回。

當每股A類普通股價格等於或超過10.00美元時，贖回權證。他説：

一旦認股權證可行使，本公司可贖回尚未贖回的認股權證：

●

全部而非部分；

●

$0.10每張搜查令最少30天‘提前書面通知贖回提供持有人將能夠在贖回前以無現金方式行使認股權證，並獲得根據贖回日期和A類普通股的“公平市值”參考商定的表格確定的認股權證數量；

●

當且僅當A類普通股的收盤價等於或超過$10.00公司向認股權證持有人發出贖回通知前一個交易日的每股(調整後)；

●

如上文所述，私募認股權證亦同時被要求贖回，條件與尚未贖回的公開認股權證相同；及

●

如果且僅當有一份有效的註冊説明書，涵蓋在行使認股權證時可發行的A類普通股，以及在發出贖回書面通知後的30天內可供查閲的有關A類普通股的現行招股説明書。

上述A類普通股的“公允市值”，是指贖回通知送達權證持有人之日後10個交易日內A類普通股的成交量加權平均價。在任何情況下，每份認股權證不得就超過0.361股A類普通股行使與此贖回功能相關的認股權證(可予調整)。

如果公司沒有在合併期內完成最初的業務合併，並且公司清算了信託賬户中持有的資金，認股權證持有人將不會收到任何有關其認股權證的資金，也不會從信託賬户以外持有的公司資產中獲得任何與該等認股權證有關的分派。因此，認股權證可能會到期變得一文不值。

注7-可能贖回的A類普通股

該公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍之內，並受未來事件發生的影響。本公司獲授權發行500,000,000面值為$的A類普通股0.0001每股。公司A類普通股的持有者每持有一股普通股有權投一票。截至2021年9月30日，有23,000,000A類已發行普通股，可能會被贖回，並在未經審計的濃縮資產負債表中被歸類為永久股本以外的股份。

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未經審計的簡明財務報表附註

下表對未經審計的濃縮資產負債表中反映的可能需要贖回的A類普通股進行了對賬：


	截至2021年9月30日
毛收入	$	230,000,000
更少：
分配給公有權證的收益		(8,050,000)
A類普通股發行成本		(12,696,687)
另外：
賬面價值對贖回價值的增值		20,746,687
可能贖回的A類普通股	$	230,000,000

注8-股東赤字

優先股-本公司獲授權發行5,000,000面值為$的優先股0.0001每股。截至2021年9月30日，有不是已發行或已發行的優先股傑出的.

A類普通股-本公司獲授權發行500,000,000面值為$的A類普通股0.0001每股。截至2021年9月30日，有23,660,000發行在外的A類普通股，其中23,000,000該等資產可能會被贖回，並在未經審核的簡明資產負債表中歸類於永久權益以外(見附註7)。

B類普通股-本公司獲授權發行50,000,000面值為$的B類普通股0.0001每股。截至2021年9月30日，有5,750,000B類普通股已發佈也很出色。

在最初的業務合併之前，只有方正股份的持有者才有權投票決定董事的任命。在此期間，公眾股份持有人將無權就董事的任命投票。此外，在初始業務合併完成之前，方正多數股份的持有者可以任何理由免去董事會成員職務。經修訂及重訂的組織章程大綱及章程細則的此等條文只可由出席股東大會並於大會上投票的普通股不少於三分之二通過特別決議案修訂，該特別決議案須包括簡單多數的B類普通股的贊成票。對於提交股東表決的任何其他事項，包括與初始業務合併有關的任何表決，除法律另有規定外，創始人股份持有人和公眾股份持有人將作為一個類別一起投票，每股股東有權一投票吧。

B類普通股將根據其持有人的選擇，在初始業務合併時或更早的時候自動轉換為A類普通股，轉換比例為所有B類普通股轉換後可發行的A類普通股數量在轉換後的基礎上總體上相等。20(I)首次公開發售完成時已發行及已發行普通股總數，加上(Ii)本公司就完成初始業務合併而發行或視為已發行或可轉換或行使任何股權掛鈎證券(定義見此)或已發行或當作已發行權利的總數(不包括可為或可轉換為已發行、被視為已發行或將予發行的A類普通股的任何A類普通股或可轉換為A類普通股在週轉資金貸款轉換時，其關聯公司或管理團隊的任何成員。在任何情況下，B類普通股都不會以低於1：1的比例轉換為A類普通股。

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未經審計的簡明財務報表附註

附註9-公允價值計量

下表提供了有關公司按公允價值計量的金融資產和負債的信息。


	中國報價：		重要的和其他的		重要的和其他的
	活躍的房地產市場		可觀察到的數據輸入		無法觀察到的輸入
描述	(一級)		(二級)		(第三級)
資產：
信託賬户中的投資-貨幣市場基金	$	230,006,380	$	—	$	—
負債：
衍生權證負債-公有權證	$	5,290,000	$	—	$	—
衍生權證負債-私募認股權證	$	—	$	—	$	209,550

進出第1、2和3級的轉賬在報告期末確認。當公募認股權證於2021年5月分開上市及交易時，其估計公允價值由第3級公允價值計量轉為第1級公允價值計量。

一級資產包括對貨幣市場基金的投資，這些基金只投資於美國政府證券。該公司使用實際貿易數據、交易商或經紀人的市場報價以及其他類似來源等信息來確定其投資的公允價值。

公募認股權證於2021年9月30日的公允價值，是利用該等認股權證的可見上市交易價格的第1級投入來計量的。3級工具由按BSM公允價值計量的衍生權證負債組成。私募認股權證及公開認股權證在分開上市及交易前的估計公允價值，乃使用第三級投入釐定。BSM中固有的假設與預期股價波動、預期壽命、無風險利率和股息率有關。本公司根據本公司交易認股權證的隱含波動率以及與認股權證的預期剩餘壽命相匹配的選定同業公司普通股的歷史波動率來估計其普通股認股權證的波動性。無風險利率基於授予日的美國財政部零息收益率曲線，期限與權證的預期剩餘期限相似。認股權證的預期壽命被假定為與其剩餘的合同期限相等。股息率是以歷史利率為基礎的，公司預計歷史利率將保持在零。

下表提供了截至其計量日期的第3級公允價值計量投入的量化信息：


	截至2021年3月15日	截至2021年9月30日
期權期限(年)	5	5
波動率	30%	20%
無風險利率	1.49%	0.98%
預期股息	0.0%	0.0%

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未經審計的簡明財務報表附註

從2021年1月15日(開始)到2021年9月30日，以第3級投入計量的衍生認股權證負債的公允價值變化摘要如下：


期初衍生認股權證負債	$	—
發行公共及非公開認股權證		8,320,600
將公有權證轉換為1級衡量標準		(8,050,000)
衍生認股權證負債的公允價值變動		(26,400)
截至2021年3月31日的衍生權證負債		244,200
衍生認股權證負債的公允價值變動		37,950
截至2021年6月30日的衍生權證負債		282,150
衍生認股權證負債的公允價值變動		(72,600)
截至2021年9月30日的衍生權證負債	$	209,550

注10-後續事件

該公司對截至未經審計的簡明財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。本公司沒有發現任何後續事件需要在未經審計的簡明財務報表中進行調整或披露。

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

凡提及“公司”、“Frontier Acquisition Corp.”、“Frontier”、“Our”、“Us”或“We”時，指的是Frontier Acquisition Corp.以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與未經審計的中期簡明財務報表以及本報告其他部分包含的附註一併閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

有關前瞻性陳述的注意事項

這份關於Form 10-Q的季度報告包括符合1933年證券法(修訂)第27A節和1934年證券交易法(“交易法”)第21E節含義的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性陳述會受到有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設可能會導致我們的實際結果、活動水平、表現或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、活動水平、表現或成就大不相同。在某些情況下，您可以通過“可能”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“繼續”等術語或此類術語的否定或其他類似表述來識別前瞻性陳述。此類陳述包括但不限於可能的業務合併及其融資，以及相關事項，以及本10-Q表格中包含的歷史事實陳述以外的所有其他陳述。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中描述的那些因素。

概述

我們是一家空白支票公司，於2021年1月15日註冊為開曼羣島豁免公司。我們註冊成立的目的是與我們尚未確定的一項或多項業務(“業務合併”)進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。我們是一家新興成長型公司，因此，我們面臨着與新興成長型公司相關的所有風險。

我們的保薦人是Frontier Acquisition保薦人有限責任公司，開曼羣島的一家有限責任公司(“保薦人”)。我們首次公開募股的註冊聲明於2021年3月10日宣佈生效。於二零二一年三月十五日，吾等完成首次公開發售23,000,000股單位(“單位”及就所發售單位所包括的A類普通股而言，“公開股份”)，包括3,000,000股額外單位以彌補超額配售(“超額配售單位”)，每單位10.00美元，產生毛收入2.30億美元，招致發售成本約1320萬美元，包括約810萬美元遞延承銷佣金。

在首次公開發售結束的同時，吾等完成了66萬個單位的私募(“私募”)(每個私募單位為一個“私募單位”，統稱為“私募單位”)，向保薦人以每個私募單位10.00美元的價格向保薦人配售，產生660萬美元的毛收入。

首次公開募股和定向增髮結束後，首次公開募股的淨收益2.3億美元(每單位10.00美元)和定向增發的部分收益被存入一個信託賬户(“信託賬户”)，由大陸股票轉讓和信託公司作為受託人，並將僅投資於1940年修訂後的“投資公司法”或“投資公司法”第2(A)(16)條所指的美國“政府證券”。期限不超過185天或符合根據“投資公司法”頒佈的規則2a-7規定的某些條件的貨幣市場基金，這些基金只投資於直接的美國政府國庫券，直到(I)完成業務合併和(Ii)如下所述的信託賬户分配(以較早者為準)為止。

我們的管理層對首次公開發行(IPO)和出售私募單位的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益都打算一般用於完成業務合併。不能保證我們能夠成功完成業務合併。我們必須完成一項或多項初始業務合併，其公平市值合計至少為信託賬户在簽署協議時持有的淨資產的80%(不包括遞延承銷佣金和信託賬户利息的應付税款)。然而，我們只有在交易後公司擁有或收購目標公司50%或以上的未償還有表決權證券，或以其他方式獲得目標公司的控股權，足以使其不需要根據投資公司法註冊為投資公司的情況下，才會完成業務合併。

如果我們無法在合併期內完成企業合併，我們將(I)停止除清盤以外的所有業務；(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回公眾股份，但贖回後不超過10個工作日，贖回公眾股份的每股價格以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息，以及以前沒有向我們發放以支付吾等已支付或應由吾等支付的税款的利息(如果有的話)(最多減去10萬美元用於支付解散費用的利息)除以當時已發行的公眾股份的數量，贖回將完全喪失公眾股東的權利及(Iii)經其餘股東及董事會批准，贖回後在合理可能範圍內儘快清盤及解散(就第(Ii)及(Iii)條而言，須遵守本公司根據開曼羣島法律須就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的責任)。

流動性與資本資源

截至2021年9月30日，我們的運營銀行賬户中約有397,000美元，營運資金約為771,000美元。

截至目前，我們的流動資金需求已通過保薦人出資25,000美元來支付某些費用，以換取發行創始人股票、根據票據向保薦人提供約116,000美元的貸款，以及完成非信託賬户持有的私募所得款項來滿足我們的流動資金需求。我們在2021年3月17日全額償還了票據。此外，為了支付與企業合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司，或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)向公司提供營運資金貸款。截至2021年9月30日，沒有任何營運資金貸款項下的未償還金額。

基於上述情況，管理層相信，我們將有足夠的營運資金和借款能力從我們的保薦人或我們保薦人的關聯公司，或我們的某些高級管理人員和董事那裏，通過完成業務合併的較早時間或自本申請之日起一年來滿足其需求。在此期間，我們將使用這些資金支付現有應付帳款、確定和評估潛在的初始業務合併候選者、對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅費用、選擇要合併或收購的目標業務，以及構建、談判和完善業務合併。

管理層繼續評估新冠肺炎疫情對行業的影響，並得出結論，雖然病毒有合理的可能對我們的財務狀況、我們的運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響截至未經審計的簡明財務報表日期尚不容易確定。未經審計的簡明財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。

經營成果

從成立到2021年9月30日，我們的整個活動都在為我們的組建和首次公開募股(IPO)做準備，自首次公開募股(IPO)以來，我們一直在為我們的業務合併尋找潛在目標。在我們最初的業務合併結束和完成之前，我們不會產生任何營業收入。

截至2021年9月30日的三個月，我們的淨收益約為260萬美元，其中包括約280萬美元的衍生權證負債的公允價值變化，約280萬美元的信託賬户投資收入

費用為3000美元，由一般和行政費用約202000美元以及與當事人有關的一般和行政費用30000美元部分抵銷。

從2021年1月15日(成立)到2021年9月30日，我們的淨收益約為160萬美元，其中包括約280萬美元的衍生權證負債的公允價值變化，約6000美元的信託賬户投資收入，約68.2萬美元的一般和行政費用，約6.5萬美元的一般和行政費用，以及約461,000美元的融資成本-衍生權證負債。

合同義務

行政支持協議

自招股説明書生效之日起，我們同意每月向保薦人的一家關聯公司支付10,000美元，用於支付向我們提供的辦公空間、祕書和行政服務。在完成初步業務合併或我們的清算後，我們將停止支付這些月費。在截至2021年9月30日的三個月和2021年1月15日(成立)至2021年9月30日期間，我們分別產生了約30,000美元和65,000美元的行政費用，其中65,000美元計入未經審計的簡明資產負債表中的“欠關聯方”項下。

此外，我們的保薦人、高級管理人員和董事或他們各自的關聯公司將獲得報銷與代表我們的活動相關的任何自付費用，例如確定潛在的目標業務和對合適的業務合併進行盡職調查。我們的審計委員會將按季度審查我們向我們的贊助商、高管或董事或他們的附屬公司支付的所有款項。初始業務合併之前的任何此類付款都將使用信託賬户以外的資金支付。截至2021年9月30日，55,000美元應付給我們贊助商的關聯公司，幷包括在附帶的簡明資產負債表中的“欠關聯方”項下。

登記和股東權利

方正股份、私人配售單位、私人配售股份、私人配售認股權證、私人配售認股權證相關A類普通股及轉換營運資金貸款時可能發行的認股權證(以及行使私人配售認股權證及轉換營運資金貸款時可能發行的任何A類普通股)的持有人根據於首次公開發售生效日期簽署的登記及股東權利協議有權享有登記權。這些證券的持有者有權提出最多三項要求(不包括簡短要求)，要求我們登記這類證券。此外，持有者對初始業務合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權。然而，登記及股東權利協議規定，吾等將不會準許根據證券法提交的任何登記聲明生效，直至適用的禁售期終止為止，而適用的禁售期為(I)就方正股份而言，根據吾等最初股東訂立的函件協議，及(Ii)就私募配售認股權證而言，以及(Ii)於初始業務合併完成後30天內，就私募配售認股權證及相關認股權證相關的A類普通股而言。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

承銷協議

吾等從與首次公開發售有關的最終招股説明書中授予承銷商45天選擇權，以按首次公開發售價格減去承銷折扣及佣金購買最多3,000,000個額外單位以彌補超額配售(如有)。承銷商於2021年3月15日全面行使超額配售選擇權。

承銷商有權在首次公開募股(IPO)結束時獲得每單位0.2美元的承銷折扣，或總計460萬美元。此外，每單位0.35美元，或總計約810萬美元將作為遞延承銷佣金支付給承銷商。僅在我們完成業務合併的情況下，根據承銷協議的條款，遞延費用將從信託賬户中的金額中支付給承銷商。

關鍵會計政策

衍生認股權證負債

我們不使用衍生工具來對衝現金流、市場或外匯風險的風險敞口。我們根據ASC 480和ASC 815-15評估我們的所有金融工具，包括髮行的股票購買權證，以確定這些工具是否為衍生品或包含符合嵌入式衍生品資格的功能。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，會在每個報告期末重新評估。

根據美國會計準則第815條，就首次公開發售發行的認股權證(“公開認股權證”)及私募認股權證確認為衍生負債。因此，吾等確認該等認股權證工具為按公允價值計算的負債，並於每個報告期將該等工具調整至公允價值。在行使負債之前，負債必須在每個資產負債表日重新計量，公允價值的任何變化都會在我們的經營報表中確認。與公開發售及私募認股權證相關發行的公開認股權證的公允價值最初採用Black-Scholes期權定價方法(“BSM”)按公允價值計量，其後於每個計量日期使用BSM估計私募認股權證的公允價值。就首次公開發售而發行的認股權證的公允價值其後已根據該等認股權證於報告日期的上市市價計量。衍生權證負債被歸類為非流動負債，因為其清算不會合理地預期需要使用流動資產或需要設立流動負債。

與首次公開募股(IPO)相關的發售成本

發售成本包括與首次公開發售直接相關的法律、會計、承銷費用和通過首次公開發售產生的其他成本。發售成本以相對公允價值為基準，與收到的總收益相比，分配給首次公開發售中發行的可分離金融工具。與認股權證負債相關的發售成本在發生時計入費用，並在營業報表中作為營業外費用列報。與A類普通股相關的發售成本在首次公開發售完成時從其賬面價值中扣除。從2021年1月15日(開始)到2021年9月30日，在首次公開發行的總髮售成本中，約461,000美元包括在未經審計的簡明經營報表中提供成本衍生權證負債，約1270萬美元被分配作為可贖回A類普通股的初始賬面價值的減值。本公司將遞延承銷佣金歸類為非流動負債，因為預期遞延承銷佣金的清算不需要使用流動資產或產生流動負債。

可能贖回的A類普通股

我們根據ASC主題480“區分負債和股權”中的指導，對其可能需要贖回的A類普通股進行核算。必須強制贖回的A類普通股(如有)被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回的A類普通股(包括具有贖回權的A類普通股，這些A類普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在發生不確定事件時需要贖回，而不是我們完全可以控制的)，被歸類為臨時股權。在所有其他時間，A類普通股被歸類為股東權益。我們的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍內，並受到未來不確定事件發生的影響。因此，截至2021年9月30日，23,000,000股可能需要贖回的A類普通股作為臨時股本列報，不在我們未經審計的濃縮資產負債表的股東權益部分。

隨着首次公開募股的結束，本公司確認了從初始賬面價值到贖回金額的增加，這導致了額外實收資本(在可用範圍內)的費用和累計赤字。

每股普通股淨收益(虧損)

我們遵守FASB ASC主題260“每股收益”的會計和披露要求。我們有兩類普通股，分別稱為A類普通股和B類普通股。收益和虧損由兩類普通股按比例分攤。每股普通股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以各自期間已發行的加權平均普通股。

在計算每股普通股攤薄淨收益時，並未計入就首次公開發售及私募發行合共5,915,000股普通股而發行的認股權證在計算每股普通股攤薄收益時的影響，因為行使該等認股權證須視乎未來事件而定。我們已考慮不計入已發行基本股加權平均數的B類普通股的影響，因為該等B類普通股取決於承銷商行使超額配售選擇權。自滿足或有事項後，我們已將該等股份計入截至中期初的加權平均數，以確定該等股份的攤薄影響。由於贖回價值接近公允價值，與可贖回A類普通股相關的增值不包括在每股普通股收益中。

近期會計公告

2020年8月，FASB發佈了ASU第2020-06號，債務-帶轉換和其他選項的債務(副主題470-20)、衍生工具和對衝-實體自有權益的合約(副主題815-40)：實體自有權益中可轉換票據和合同的會計(“ASU 2020-06”)，通過取消當前GAAP要求的主要分離模型，簡化了可轉換工具的會計處理。ASU還取消了與股權掛鈎的合同符合衍生品範圍例外所需的某些結算條件，並簡化了某些領域的稀釋每股收益計算。本公司於2021年1月15日採用ASU 2020-06。採用ASU不會影響公司的財務狀況、經營結果或現金流。

表外安排

截至2021年9月30日，我們沒有任何S-K規則第303(A)(4)(Ii)項定義的表外安排。

就業法案

“2012年創業法案”(Jumpstart Our Business Startups Act of 2012，簡稱“JOBS法案”)包含了一些條款，其中包括放寬符合條件的上市公司的某些報告要求。我們有資格成為一家“新興成長型公司”，根據“就業法案”(JOBS Act)，我們可以遵守基於私營(非上市)公司生效日期的新的或修訂的會計聲明。我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則，因此，我們可能不會在要求非新興成長型公司採用新的或修訂的會計準則的相關日期遵守該等準則。因此，未經審計的簡明財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。

此外，我們正在評估依賴於就業法案提供的其他減少的報告要求的好處。根據JOBS法案中規定的某些條件，如果我們作為一家“新興成長型公司”選擇依賴此類豁免，我們可能不會被要求(I)根據第404條就我們的財務報告內部控制系統提供審計師證明報告，(Ii)提供根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案對非新興成長型上市公司可能要求的所有薪酬披露信息，(Ii)根據“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)，提供非新興成長型上市公司可能需要的所有薪酬披露，其中包括：(I)根據第404條提供關於我們財務報告內部控制系統的審計師證明報告；(Iii)遵守PCAOB可能採納的有關強制性審計公司輪換或提供有關審計和財務報表(審計師討論和分析)更多信息的核數師報告附錄的任何要求，以及(Iv)披露某些與高管薪酬相關的項目，例如高管薪酬與業績之間的相關性，以及CEO薪酬與員工薪酬中值的比較。這些豁免將在我們首次公開募股(IPO)完成後的五年內適用，或者直到我們不再是一家“新興成長型公司”，以較早的為準。

第三項關於市場風險的定量和定性披露

根據交易法第12b-2條的規定，我們是一家規模較小的報告公司，不需要提供本條款規定的其他信息。截至2021年9月30日，我們沒有受到任何市場或利率風險的影響。首次公開發行的淨收益，包括信託賬户中的金額，將投資於到期日不超過185天的美國政府證券，或投資於根據1940年修訂的“投資公司法”第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金，這些基金只投資於美國政府的直接國庫券。由於這些投資的短期性質，我們認為不會有相關的重大利率風險敞口。

我們自成立以來並未從事任何對衝活動，亦不預期就我們所面對的市場風險從事任何對衝活動。

項目4.控制和程序

對披露控制和程序的評價

在現任首席執行官和首席財務官(我們的“認證官員”)的參與下，我們的管理層根據“交易法”第13a-15(B)條評估了截至2021年9月30日我們的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們的認證人員得出結論，我們的披露控制和程序自2021年9月30日起有效。

披露控制和程序是控制和其他程序，旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保根據交易所法案提交或提交的公司報告中需要披露的信息被累積並傳達給管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的控制和程序，以便及時做出有關要求披露的決定。

財務報告內部控制的變化

本Form 10-Q季度報告涵蓋的財務報告內部控制在截至2021年9月30日的財政季度內沒有發生變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響。下面討論的重大弱點在截至2021年9月30日的季度內得到了補救。

彌補財務報告內部控制的重大缺陷

我們認識到控制環境的重要性，因為它為公司奠定了整體基調，也是內部控制所有其他組成部分的基礎。因此，我們設計並實施了補救措施，以解決之前在2021年第二季度發現的重大弱點，並加強了對財務報告的內部控制。鑑於這一重大弱點，我們加強了識別和適當應用適用會計要求的流程，以便更好地評估和理解適用於我們的簡明合併財務報表的複雜會計準則的細微差別，包括加強對會計文獻、研究材料和文件的訪問，以及加強我們的人員和我們就複雜會計應用向其諮詢的第三方專業人員之間的溝通。我們認為，上述行動彌補了財務報告內部控制的實質性弱點，截至2021年9月30日已完成。

第二部分-其他資料

第一項：法律訴訟

沒有。

項目1A。風險因素

可能導致我們的實際結果與本報告中的結果大不相同的因素包括我們在2021年5月24日提交給美國證券交易委員會的截至2021年3月31日的10-Q表格季度報告中描述的風險因素，以及我們提交給美國證券交易委員會的首次公開募股(IPO)的最終招股説明書中描述的風險因素。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。截至本報告之日，我們在截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告和首次公開募股(IPO)的最終招股説明書中披露的風險因素沒有實質性變化。我們可能會在未來提交給美國證券交易委員會的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。

第二項股權證券的未登記銷售和登記證券所得款項的使用。

沒有。

第三項高級證券違約

沒有。

第294項礦山安全信息披露.

不適用。

第五項其他資料。

沒有。

項目6.展品。


展品數		描述
31.1*		根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)規則認證首席執行官(首席執行官)。
31.2*		根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官(首席財務和會計官)進行認證。
32.1**		根據“美國法典”第18編第1350條(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過)頒發的首席執行官(首席執行官)證書。
32.2**		根據“美國法典”第18編第1350條(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過)對首席財務官(首席財務和會計官)的認證。
101..INS		內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

謹此提交。

傢俱齊全。

日期：2021年11月12日	邊疆收購公司。

	由以下人員提供：	/s/Christian Angermayer
	姓名：	克里斯蒂安·安格邁爾
	標題：	首席執行官