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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區,20549

表格:10-Q

(馬克·科恩)

季度財務報告是根據美國證券交易委員會(SEC)第(13)或(15)(D)節的規定編制的。

1934年《外匯交易法》

在截至本季度末的季度內2021年9月30日

根據《證券條例》第13或15(D)節提交的過渡報告

1934年《外匯交易法》

在由至至的過渡期內

委託文件編號:001-39572

EVgo Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州

85-2326098

(州或其他有管轄權的公司或組織)

(國際税務局僱主識別號碼)

奧林匹克大道11835瓦,體育館900E, 洛杉磯, 90064

(主要行政辦公室地址)

(877) 494-3833

(註冊人電話號碼)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。(2)註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第(13)或15(D)節要求提交的所有報告。 不是

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個互動數據文件。 不是

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件管理器

加速的文件管理器

非加速文件服務器

規模較小的新聞報道公司

新興市場成長型公司

如果是新興成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是不是

根據該法第12(B)款登記的證券:

每節課的標題

商品代號

註冊的交易所名稱

A類普通股,面值0.0001美元

EVGo

納斯達克

可贖回認股權證包括作為單位的一部分,每份完整的認股權證可行使一股A類普通股,行使價為11.50美元

EVGOW

納斯達克

截至2021年11月8日,有68,736,770註冊人的A類普通股,每股面值0.0001美元,每股收益和195,800,000註冊人發行的B類普通股,每股票面價值0.0001美元太棒了。

目錄

-

頁面

第一部分金融信息

第一項。

財務報表(未經審計)

4

截至9月份的簡明綜合資產負債表 30, 2021和2020年12月31日

4

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表

6

截至2021年和2020年9月30日的9個月股東/會員權益(虧損)簡明合併報表

7

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月簡明現金流量表

9

簡明合併財務報表附註

11

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

36

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

57

第四項。

管制和程序

57

第二部分:其他信息

第一項。

法律程序

59

項目1A。

風險因素

59

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

59

第三項。

高級證券違約

59

第四項。

煤礦安全信息披露

59

第五項。

其他信息

59

第6項。

陳列品

60

簽名

62

2

關於前瞻性陳述的警示説明

本季度報告中的10-Q表格(“本季度報告”)中的某些陳述可能構成“前瞻性陳述”,符合修訂後的1933年“證券法”(“證券法”)第27A條和修訂後的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E條的含義。EVgo公司(“我們”、“公司”、“繼任者”、“eVgo”)的前瞻性陳述包括但不限於有關我們或我們的管理團隊對未來的期望、希望、信念、意圖或戰略的陳述。此外,任何提及未來事件或環境的預測、預測或其他特徵(包括任何潛在假設)的陳述都是前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將會”以及類似的表述可以識別前瞻性陳述,但沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。例如,本報告中的前瞻性陳述可能包括有關以下內容的陳述:

對業務產生不利影響的變化;
與eVgo服務的週期性需求相關的風險,以及易受行業衰退和地區性或全國性衰退影響的風險;
EVgo的收入和經營業績波動;
資本和信貸市場的不利條件或進一步擾亂;
EVgo產生現金、服務債務和產生額外債務的能力;
來自現有競爭對手和新競爭對手的競爭;
EVgo整合其收購的任何業務的能力;
EVgo招聘和留住有經驗的人員的能力;
與法律訴訟或索賠有關的風險,包括責任索賠;
EVgo依賴第三方承包商提供各種服務;
EVgo以商業合理的條件獲得額外資本的能力;
可能使eVgo承擔意想不到的責任的安全和環境要求;以及
一般經濟或政治條件。

本季度報告中包含的前瞻性陳述是基於我們目前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念。不能保證影響我們的未來事態發展會是我們所預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些是我們無法控制的)或其他假設,這些風險、不確定性或其他假設可能導致實際結果或表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的大不相同。這些風險和不確定因素包括但不限於,在我們最初於2021年7月20日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的S-1表格註冊聲明(“註冊聲明”)題為“風險因素”一節中描述的那些因素。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實,或者我們的任何假設被證明是不正確的,實際結果可能與這些前瞻性陳述中預測的結果在重大方面有所不同。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非適用的證券法可能要求這樣做。

3

第一部分:財務信息

第一項:財務報表

EVgo Inc.(後繼者)和eVgo Services LLC(前身)

簡明綜合資產負債表

9月30日--

2011年12月31日

2021

2020

(單位:千)

(未經審計)

(未經審計)

資產

 

流動資產

 

現金

 

$

520,356

$

7,914

受限現金

472

應收賬款淨額

 

5,981

 

2,164

應收賬款,資本建設

 

5,971

 

3,259

關聯方應收賬款

 

147

 

預付費用和其他流動資產

 

8,599

 

6,635

流動資產總額

 

541,526

 

19,972

財產、設備和軟件、網絡

 

110,010

 

71,266

其他資產

 

1,702

 

836

受限現金

300

無形資產,淨額

 

75,011

 

67,956

商譽

 

31,052

 

22,111

總資產

$

759,601

$

182,141

負債、可贖回的非控股權益和股東/成員權益(赤字)

流動負債

 

 

應付帳款

$

7,013

$

2,998

應付關聯方款項

 

1,362

 

135

應計負債

 

15,757

 

10,945

遞延收入,當期

 

3,950

 

1,653

客户存款

 

12,301

 

7,660

應付票據,關聯方

 

 

39,164

資本建設、收購負債

 

 

628

其他流動負債

 

133

 

398

流動負債總額

 

40,516

 

63,581

溢價負債

3,730

資產報廢義務

 

11,572

 

8,802

資本建設負債,不包括收購負債

 

19,438

 

17,388

遞延收入,非流動收入

 

21,921

 

2,732

認股權證責任

33,638

其他負債

 

 

151

總負債

 

130,815

 

92,654

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

4

EVgo Inc.(後繼者)和eVgo Services LLC(前身)

簡明合併資產負債表(續)

9月30日--

2011年12月31日

2021

2020

(單位為千,共享數據除外)

(未經審計)

(未經審計)

可贖回的非控股權益

1,595,770

股東/會員權益(虧損)

優先股,$0.0001票面價值;10,000,000截至2021年9月30日授權的股票;已發出,並已發出傑出的

A類普通股,$0.0001票面價值;1,200,000,000截至2021年9月30日授權的股票;68,018,020已發行及已發行的股份傑出的(不包括718,750可能被沒收的股票),截至2021年9月30日

7

B類普通股,$0.0001票面價值;400,000,000截至2021年9月30日授權的股票;195,800,000已發行及已發行的股份傑出的截至2021年9月30日

20

有限責任公司權益

136,348

額外實收資本

929

累計赤字

(967,011)

(47,790)

股東/會員權益合計(赤字)

 

(966,984)

 

89,487

總負債、可贖回的非控股權益和股東/成員權益(赤字)

$

759,601

$

182,141

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

5

EVgo Inc.(後繼者)和eVgo Services LLC(前身)

簡明合併操作報表

後繼者

前身

(未經審計)

2010年1月16日

2010年1月1日

2020  

2020  

截至的月份

截至的月份

截至的月份

一直到現在

一直到現在

9月30日--

9月30日--

9月30日--

9月30日--

1月15日(完)

(單位為千,每股數據除外)

2021

2020

2021

2020

  

  

2020

收入

 

$

6,181

 

$

2,818

 

$

14,533

 

$

8,101

 

 

$

1,461

關聯方收入

754

562

754

65

總收入

6,181

3,572

15,095

8,855

1,526

收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷)

4,814

3,468

11,927

8,899

675

折舊及攤銷

3,020

2,651

8,172

6,703

298

銷售成本

7,834

6,119

20,099

15,602

973

毛利(虧損)

(1,653)

(2,547)

(5,004)

(6,747)

553

一般事務和行政事務

20,882

7,996

46,227

22,260

1,247

交易獎金

5,316

折舊、攤銷和增值

3,394

2,474

8,448

6,963

69

總運營費用

24,276

10,470

54,675

34,539

1,316

營業虧損

(25,929)

(13,017)

(59,679)

(41,286)

(763)

利息支出,關聯方

11

410

1,926

812

利息收入

(33)

(34)

其他收入,關聯方

(54)

(54)

(342)

其他費用(收入),淨額

143

(5,897)

(489)

(9,773)

溢價負債公允價值變動

(3,695)

(3,695)

認股權證負債的公允價值變動

(45,946)

(45,946)

其他收入合計(淨額)

(49,520)

(5,541)

(48,238)

(9,015)

(342)

淨收益(虧損)

23,591

(7,476)

(11,441)

(32,271)

(421)

減去:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)

17,461

(7,476)

(17,571)

(32,271)

(421)

A類普通股股東應佔淨收益

$

6,130

$

$

6,130

$

$

A類普通股股東基本和稀釋後每股淨收益

$

0.09

不適用

$

0.09

不適用

不適用

加權平均流通股數量用於計算每股收益:

基本的和稀釋的

68,018

不適用

68,018

不適用

不適用

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

6

EVgo Inc.(後繼者)和eVgo Services LLC(前身)

股東/會員權益簡明合併報表(虧損)

截至2021年9月30日的9個月

其他內容

股東/

有限責任公司權益

A類普通股

B類普通股

--實繳税金

累計

會員的

(單位:千)

股票

    

金額

    

股票

金額

    

股票

金額

    

資本

    

財政赤字

權益(赤字)

繼任者(未經審計)

  

餘額,2020年12月31日(如之前報道)

  

  

$

136,348

  

  

  

$

  

  

  

$

  

$

929

  

$

(47,790)

  

$

89,487

資本重組的追溯應用

195,800

餘額,2020年12月31日(經調整)

195,800

136,348

929

(47,790)

89,487

基於股份的薪酬

480

480

淨損失

(16,610)

(16,610)

平衡,2021年3月31日

195,800

136,348

1,409

(64,400)

73,357

基於股份的薪酬

531

531

淨損失

(18,422)

(18,422)

餘額,2021年6月30日

195,800

136,348

1,940

(82,822)

55,466

關聯方應付票據的等價化

59,590

59,590

CRIS業務合併,扣除費用後的淨額

(195,800)

(195,938)

67,299

7

195,800

20

234,175

38,264

基於股份的薪酬

3,750

3,750

套利股份的歸屬

719

0

10,853

10,853

淨收入1

6,130

6,130

對非控股權益的公允價值調整

(250,718)

(890,319)

(1,141,037)

餘額,2021年9月30日

  

$

  

68,018

  

$

7

  

  

195,800

  

$

20

  

$

  

$

(967,011)

  

$

(966,984)

1 不包括$17.5可贖回非控股權益的淨收入的百萬美元。

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

7

EVgo Inc.(後繼者)和eVgo Services LLC(前身)

會員權益簡明合併報表

截至2020年9月30日的9個月

A類

B類

D類

投票

投票

無投票權

其他內容

擇優

普普通通

擇優

有限責任公司權益

--實繳税金

累計

會員的

(單位:千)

三個單位

單位

單位

股票

金額

資本

財政赤字

*股權

前身

 

 

 

 

 

餘額,2019年12月31日(如之前報道)

$

57,038

$

22,167

$

39,028

$

$

645

$

(104,485)

$

14,393

資本重組的追溯應用

 

(57,038)

(22,167)

(39,028)

195,800

118,233

 

餘額,2019年12月31日(經調整)

195,800

118,233

645

(104,485)

14,393

基於股份的薪酬

13

13

淨損失

 

(421)

 

(421)

平衡,2020年1月15日

195,800

118,233

658

(104,906)

13,985

 

繼任者(未經審計)

 

 

 

 

 

 

EVgo Holdco壓低收購的新股權基礎

 

12,799

(658)

104,906

117,047

平衡,2020年1月16日

 

195,800

131,032

131,032

基於股份的薪酬

 

209

209

投稿

 

5,316

5,316

淨損失

 

(14,389)

(14,389)

平衡,2020年3月31日

195,800

136,348

209

(14,389)

122,168

基於股份的薪酬

 

243

243

淨損失

(10,406)

(10,406)

平衡,2020年6月30日

195,800

136,348

452

(24,795)

112,005

基於股份的薪酬

243

243

淨損失

(7,476)

(7,476)

平衡,2020年9月30日

$

$

$

195,800

$

136,348

$

695

$

(32,271)

$

104,772

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

8

EVgo Inc.(後繼者)和eVgo Services LLC(前身)

現金流量表簡明合併報表

後繼者

前身

(未經審計)

1月16日,

1月1日,

2020

2020

截至的月份

穿過

穿過

9月30日--

9月30日--

1月15日,

(單位:千)

2021

2020

2020

經營活動的現金流

 

 

 

 

 

淨損失

$

(11,441)

(32,271)

(421)

將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行調整

 

折舊、攤銷和增值

 

16,620

13,666

368

處置財產和設備淨虧損

 

639

442

基於股份的薪酬

 

5,293

695

13

或有對價的寬免

 

(3,978)

應付票據利息,關聯方

1,926

812

溢價負債公允價值變動

(3,695)

認股權證負債的公允價值變動

(45,946)

其他

454

經營性資產和負債的變動

 

應收賬款淨額

 

(3,505)

95

33

關聯方應收賬款

 

(71)

(333)

預付費用及其他流動和非流動資產

 

(5,188)

288

(46)

應付帳款

 

(204)

(413)

315

應付關聯方款項

 

458

112

(1)

應計負債

 

2,321

1,083

(248)

遞延收入

 

20,943

(384)

(37)

客户存款

 

4,641

(207)

13

其他流動和非流動負債

 

(1,042)

142

用於經營活動的現金淨額

 

(17,797)

(19,918)

(344)

投資活動的現金流

 

購買財產、設備和軟件

(39,679)

(11,769)

(166)

收購業務,扣除收到的現金後的淨額

(22,762)

用於投資活動的淨現金

 

(62,441)

(11,769)

(166)

融資活動的現金流

 

CRIS業務合併所得收益

601,579

應付票據收益,關聯方

 

24,000

27,750

應付票據付款,關聯方

(5,500)

資本建設資金,淨額

 

1,516

4,335

CRIS企業合併交易費用的支付

(28,143)

投稿

 

5,316

融資活動提供的現金淨額

 

593,452

37,401

現金和限制性現金淨增(減)額

 

513,214

5,714

(510)

期初現金和限制性現金

 

7,914

257

1,403

期末現金和限制性現金

$

521,128

5,971

893

9

EVgo Inc.(後繼者)和eVgo Services LLC(前身)

現金流量表簡明合併報表(續)

後繼者

前身

(未經審計)

1月16日,

1月1日,

2020

2020

截至的月份

穿過

穿過

9月30日--

9月30日--

1月15日,

(單位:千)

2021

  

2020

  

  

2020

補充披露非現金投融資活動

 

CRIS企業合併的應計交易成本

$

300

$

$

產生的資產報廢債務

$

1,671

$

900

$

應收賬款、資本建設和資本建設負債的非現金增加

$

4,228

$

7,529

$

觸發事件後或有收益負債重新分類為權益

$

10,853

$

$

應付賬款和應計負債中的財產和設備購置

$

10,848

$

2,366

$

1,759

在CRIS業務合併結束時確認的或有收益負債

$

18,278

$

$

將應付票據(關聯方)轉換為股權

$

59,590

$

$

CRIS成交日非控股權益的重新分類

$

436,739

$

$

對非控股權益的公允價值調整

$

1,141,037

$

$

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

10

EVgo Inc.(後繼者)和eVgo Services LLC(前身)

未經審計的簡明合併財務報表附註

注1-業務和業務性質説明

EVgo Services LLC(“eVgo Services”,“前身”)建造公開供應的、客户專用的電動汽車(“EV”)充電站,能夠通過直流或交流電源為電動汽車充電。它已經建立並繼續擴大公共充電站和車隊充電解決方案的全國性生態系統。EVgo服務公司向零售消費者提供多種選擇的電動汽車充電計劃,並向汽車和車隊客户提供充電服務。其他軟件服務和輔助服務也只佔業務的一小部分,但也在不斷增長。

於2020年1月16日(“Holdco合併日期”),eVgo Services及其投資者與eVgo Holdco,LLC(“eVgo Holdco”)完成根據該特定協議及合併計劃(“合併”)擬進行的交易,據此eVgo Services成為eVgo Holdco的全資附屬公司,導致前身控制權變更。EVgo Holdco由LS Power Equity Partners IV,L.P.(簡稱LS Power)控制,在合併前沒有運營。公司選擇了下推會計,公司與LS Power相關的所有資產和負債在Holdco合併之日按公允價值重新計量。LS Power被認為是會計收購方,併成立了eVgo Holdings,LLC(“eVgo Holdings”)和eVgo Holdco作為交易的一部分。

EVgo Inc.(“公司”、“繼任者”、“eVgo”)於2020年8月4日在特拉華州註冊成立,名稱為“氣候變化危機實際影響I收購公司”(“CRIS”)。本公司成立的目的是與以下公司進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併或更多業務(“初始業務組合”)。本公司首次公開發行(IPO)註冊説明書於2020年9月29日宣佈生效,本公司與承銷團簽署協議,將發行23,000,000單位(“單位”,就出售單位所包括的A類普通股股份而言,稱為“公眾股份”),包括承銷商全面行使其超額配售選擇權,其金額為3,000,000單位,每單位$10.00每單位產生的毛收入為$230,000,000附註3所述。本公司於2020年10月2日完成首次公開發售。在首次公開招股結束的同時,本公司完成了6,600,000認股權證(“私人配售認股權證”)面值$1.00根據氣候變化危機真實影響I收購控股公司(“保薦人”)的私募配售認股權證,產生的毛收入為$6,600,000.

於2021年7月1日(“CRIS成交日期”),本公司根據該日期為2021年1月21日的特定業務合併協議(“業務合併協議”),與CRIS、SPAC Sub、eVgo Holdings、eVgo Holdco及eVgo OpCo,LLC(“eVgo OpCo”,連同eVgo Holdings及eVgo Holdco,“eVgo方”)完成先前公佈的業務合併(“CRIS業務合併”),包括CRIS、SPAC Sub、eVgo Holdings、eVgo Holdings、eVgo Holdco及eVgo OpCo,LLC(“eVgo OpCo”,以及eVgo Holdings及eVgo Holdco,“eVgo方”)。在CRIS截止日期之後,合併後的公司以“UP-C”結構組織,其中eVgo HoldCo及其子公司的業務由eVgo OpdCo持有,並繼續通過eVgo HoldCo的子公司運營,在該結構中,公司唯一的直接資產包括SPAC Sub的股權,而SPAC Sub又僅持有eVgo OpCo(EVgo OpCo Units)的普通股。

緊隨CRIS截止日期之後,公司通過SPAC Sub擁有大約26.0%的eVgo OpCo單元。作為eVgo OpCo的唯一管理成員,SPAC Sub運營和控制eVgo OpCo的所有業務和事務,並通過eVgo OpCo及其子公司開展業務。因此,從2021年7月1日(CRIS截止日期)開始,本公司合併了eVgo OpCo的財務業績,並在其合併財務報表中記錄了非控股權益,以反映在CRIS截止日期後由eVgo Holdings擁有的eVgo OpCo部門。在CRIS關閉日期之後,eVgo Holdings立即舉行了195,800,000EVgo OpCo單位,代表大約74.0相當於已發行eVgo OpCo單位總數的%,以及相當於公司B類普通股的股份數量。

每個eVgo OpCo單元,連同B類普通股,在符合某些條件的情況下,可贖回A類普通股的份額,或者,在OpCo的選擇下,相當於市值的現金

11

A類普通股的股份,根據並按照修訂並重新簽署eVgo OpCo於2021年7月1日的有限責任公司協議(“eVgo OpCo A&R LLC協議”)。

新冠肺炎

新冠肺炎的全球爆發導致各國政府、政府機構、多邊組織和其他實體採取了許多行動,試圖減緩病毒的傳播。這些措施導致全球經濟活動大幅減少,全球金融市場極度波動,影響了包括電動汽車在內的新車銷售,顯著降低了人們的流動性,以及隨之而來的充電服務需求。從2020年3月開始,eVgo的月度GWh吞吐量大幅下降。在2020年3月至7月期間,由於新冠肺炎導致使用量減少,eVGo停用了充電器,主機網站關閉時出現了停機。隨着經濟活動的恢復和新電動汽車銷量的增加,截至2021年9月30日的三個月的收費收入比截至2019年12月31日的三個月的上一個季度(截至2019年12月31日的三個月)高出40%.

此外,新冠肺炎疫情還通過施工延誤以及供應鏈和運輸限制影響了eVgo的運營。EVgo延遲運行日期超過400由於新冠肺炎導致網站規劃和建設的各個階段延誤,充電寶減少了6到9個月。當政府和企業因州和地方政府的就地避難所命令和其他類似行動而關閉時,許可、檢查和其他城市和市政服務暫停或以其他方式受到影響,eVgo減少了進入東道國進行建築和現場勘測和設計的機會。EVgo在其網站主機談判中也遇到了延誤,因為主機將更多的時間花在日常運營以及員工的健康和安全上。最後,對於一些合約承諾(見附註10),該公司須在特定時間內遵守施工時間表。由於與新冠肺炎相關的延誤,這些時間表受到了影響,正在進行的大流行有可能在未來繼續影響這些時間表。

目前尚不清楚新冠肺炎將如何影響eVgo未來的業務業績。儘管預計這種幹擾是暫時的,但關於這種幹擾的持續時間和規模仍存在相當大的不確定性。該公司預計,2021年及以後其財務狀況、運營結果和現金流將繼續受到重大負面影響,因為收費收入和監管信貸銷售預計將因中斷而大幅下降。由於國家和地方政府採取了封鎖和其他措施來緩解新冠肺炎的傳播,預計開發和調試交付期將會延長。目前還不能合理估計財務影響的程度和持續時間。

注2-重要會計政策摘要

列報和整理的基礎

CRIS業務的合併是根據美國公認的會計原則(“GAAP”)進行的反向資本重組,這主要是因為eVgo控股公司繼續通過其對B類普通股的所有權控制公司。如附註1所述,eVgo Services在Holdco合併日期被eVgo Holdco收購,eVgo HoldCo在CRIS關閉日期通過eVgo收購eVgo OpCo Units部分收購。EVgo服務公司在Holdco合併日期之前提交的簡明合併財務報表和票據被貼上了“前身”的標籤。該公司截至Holdco合併之日及之後的簡明合併財務報表和票據被貼上“繼承人”的標籤。

簡明綜合財務報表未經審核,並根據財務會計準則委員會(“FASB”)設定的中期財務信息公認會計準則編制。因此,它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和披露。在這些簡明合併財務報表附註中提及財務會計準則委員會發布的公認會計原則,參照財務會計準則彙編(“ASC”)。

12

未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其子公司的賬目,所有公司間交易已在合併中註銷。

截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營業績不一定表明截至2021年12月31日或任何其他時期的全年運營業績。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與eVgo Holdco截至2020年12月31日的經審計的綜合財務報表以及當時截至該年度的已審計綜合財務報表一併閲讀,該報表包括在該公司於2021年7月8日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(簡稱“超級8-K表格”)中。

更改費用的列報方式

2021年第三季度,公司改變了某些成本的列報方式,包括網絡平臺服務費、某些存儲和運費、運營前租金/許可費、呼叫中心費用以及與現場和客户運營相關的某些成本。在以前的時期,這些成本被計入銷售成本的一個組成部分。該公司現在將這些成本作為一般和行政費用的組成部分列報。管理層認為,這種陳述更好地反映了公司的成本、財務業績的性質,使收入和銷售成本更好地保持一致,並對銷售成本以及一般和管理費用的變化提供了更清晰的信息,從而改善了財務報告以及財務結果的可比性和一致性。

列報的所有期間都進行了追溯修訂,以反映銷售成本以及一般和行政費用變化的影響。在報告的任何期間,運營虧損、可歸因於eVgo的淨收益(虧損)或每股淨收益(虧損)沒有淨影響。簡明綜合資產負債表、簡明綜合權益表(虧損)和簡明綜合現金流量表不受某些成本列報變化的影響。

13

以下是各時期的對賬情況:

一般和

行政性

(單位:千)

    

銷售成本

    

費用

截至2021年9月30日的三個月

 

  

 

  

按以前的方法計算

 

$

9,054

 

$

19,662

演示文稿的更改

 

(1,220)

 

1,220

調整後的

$

7,834

$

20,882

截至2020年9月30日的三個月

 

  

 

  

按以前的方法計算

 

$

6,953

 

$

7,162

演示文稿的更改

 

(834)

 

834

調整後的

$

6,119

$

7,996

截至2021年9月30日的9個月

 

  

 

  

按以前的方法計算

 

$

23,343

 

$

42,983

演示文稿的更改

 

(3,244)

 

3,244

調整後的

$

20,099

$

46,227

2020年1月16日至2020年9月30日

 

 

之前報道的

 

$

18,131

 

$

19,731

演示文稿的更改

 

(2,529)

 

2,529

調整後的

$

15,602

$

22,260

自2020年1月1日至2020年1月15日

 

 

之前報道的

 

$

1,136

 

$

1,084

演示文稿的更改

 

(163)

 

163

調整後的

$

973

$

1,247

新興成長型公司

本公司是經2012年Jumpstart Our Business Startups Act of 2012(“JOBS Act”)修訂的“證券法”第2(A)節界定的“新興成長型公司”,它可能利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不被要求遵守“薩班斯-奧克斯利法案”第(404)節的獨立註冊會計師事務所認證要求,減少有關高管薪酬的披露義務。以及免除就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。

此外,就業法案第102(B)(1)節豁免新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則,直到私人公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據交易所法案註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則。就業法案規定,公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期,即當一項準則發出或修訂,而該準則對上市公司或私人公司有不同的申請日期時,本公司作為一間新興的成長型公司,可在私人公司採用新的或修訂的準則時採用新的或修訂的準則。這可能會使本公司的財務報表與另一家公眾公司進行比較,後者既不是新興成長型公司,也不是新興成長型公司,由於所用會計準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期是困難或不可能的。

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預算的使用

按照公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出影響報告金額和披露的估計和假設。因此,實際結果可能與這些估計不同。管理層作出的重大估計包括但不限於充電站折舊壽命、與資產報廢義務相關的成本、基於股份的補償的公允價值、溢價負債、認股權證負債以及分配給被收購業務的資產和負債的公允價值計量。因此,實際結果可能與這些估計大不相同。

業務和信用風險集中

該公司在一家商業銀行開立現金賬户。商業銀行持有的全部現金餘額由聯邦存款保險公司擔保,最高可達#美元。250,000。在過去一年的不同時間,該公司都有未投保的餘額。該公司在這類賬户上沒有遭受任何損失,並相信它不會面臨任何重大的現金信用風險。該公司通過保持其在高質量金融機構的存款並監測這些機構的信用評級來降低其現金風險。

公司有應收賬款客户包括50%和客户包括66分別佔公司截至2021年9月30日和2020年12月31日應收賬款總額的比例。截至2021年和2020年9月30日的前9個月,客户代表12%和代表的客户23分別佔總收入的%。

該公司有一家主要供應商,代表大約13%, 10%和19分別佔截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月以及2020年1月1日至2020年1月15日期間總購買量的百分比。

重新分類

我們對以前報告的財務信息進行了某些重新分類,以符合本期列報。

現金和限制性現金

現金和限制性現金包括在美國主要銀行的現金存款賬户中持有的現金,並按成本列報。該公司不持有任何可視為現金等價物的高流動性資產。由一家大銀行持有並對我們的可獲得性有限制的現金被歸類為限制性現金。

該公司有大約$的未使用信用證。0.7截至2021年9月30日,與其充電站建設和其中一份運營租約相關的資金為1.2億美元。抵押這些信用額度的現金被歸類為限制性現金。該公司擁有不是截至2020年12月31日未使用的信用證。

應收賬款與壞賬準備

壞賬撥備是$。0.6百萬美元和$0.3分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。

雲實施成本

該公司將與作為服務合同的雲計算安排相關的某些實施成本資本化。這些費用在相關主辦安排的期限加上任何合理確定的續約期內以直線方式攤銷。與此類安排相關的任何資本化金額都記錄在綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產以及非流動資產中。

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財產、設備和軟件

財產和設備包括充電站和其他技術設施、在建工程和充電設備。財產、設備和軟件按成本減去累計折舊和攤銷列報。財產、設備和軟件的折舊是使用直線法資產的估計使用壽命,約為從現在到現在五年。充電站的折舊是使用直線法完畢七年了。租賃改進在租賃期或租賃期較短的時間內攤銷。十年。充電站以及其他資產和資產報廢義務的預計使用壽命為七年了。如附註6所述,折舊是在資本建設負債的攤銷後報告的淨額。資產處置後,與之相關的淨成本不再被確認為資產,處置資產的任何損益都反映在一般和行政費用中。

本公司已採納美國會計準則委員會第350-40號議題的規定。內部使用軟件因此,在開發的初步階段發生的成本在發生時計入費用。當管理層承諾為項目提供資金、初步項目階段完成以及技術可行性確定時,公司將所有與開發或獲得供內部使用的軟件相關的成本資本化。一旦發佈了新的功能或改進,資產就會進行折舊。當項目基本完成並準備好投入預期用途時,成本資本化停止,並使用直線法在資產的預計使用壽命內攤銷。

客户存款

客户押金包括可退還的預付款。一旦押金不再可以退還,該公司將與這些合同相關的金額重新分類為遞延收入。客户保證金還包括已收到的資金,用於抵消公司未來的費用,以支付客户報銷的某些營銷費用。

衍生金融工具

本公司根據ASC主題815對其金融工具進行評估以確定該工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。衍生工具與套期保值(“ASC 815”)。就作為負債入賬的衍生金融工具而言,衍生工具最初於授權日按其公允價值入賬,然後於每個報告日期重新估值,公允價值變動於經營報表中呈報。衍生工具的分類,包括該等工具是否應記錄為負債或權益,會在每個報告期末進行評估。衍生負債在簡明綜合資產負債表中按是否需要在資產負債表日起12個月內進行淨現金結算或轉換而分類為流動或非流動負債。

溢價負債

根據美國會計準則第815條,溢價股份(定義見附註3)在財務報告結算日按公允價值記錄為衍生負債,因為它們沒有與公司的A類普通股掛鈎。隨後在每個報告日期通過簡明綜合經營報表中溢利負債公允價值的變化重新計量。或有盈利負債的估計公允價值乃採用蒙特卡羅模擬法,按溢出期(定義見附註14)的每月潛在結果分佈釐定,並優先考慮現有的最可靠資料。計算中使用的假設是基於某些股價里程碑的實現情況,包括當前普通股價格、預期波動率、無風險利率、預期期限和股息率。

在結算之前,或有收益負債被歸類為第3級公允價值計量,因為公司使用不可觀察的投入來估計收益期間的預測。或有溢價涉及某些需要重大判斷的假設,實際結果可能與假設和估計的金額不同。

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基於股份的薪酬

本公司確認基於授予日期公允價值授予的所有獎勵的補償費用。以遞增方式授予的獎勵的薪酬費用基於加速歸因法進行確認。該公司已選擇在沒收發生時對其進行解釋。

向客户徵收銷售税

作為公司正常業務的一部分,銷售税是向客户徵收的。徵收的銷售税將代表客户及時匯至適當的政府税務機關。該公司的政策是列報扣除銷售税後的收入和成本。

所得税

出於聯邦所得税的目的,eVgo和SPAC Sub均被歸類為公司,並須繳納美國聯邦和州所得税。EVgo和SPAC Sub在合併的基礎上報告美國聯邦所得税並將按現行的公司税率徵税。。出於美國聯邦所得税的目的,eVgo和SPAC Sub在收入中包括它們持有權益的“直通”實體(包括eVgo OpCo及其子公司)的可分配收入部分。“直通”實體,如eVgo OpCo及其子公司,在實體層面上不需要繳納美國聯邦和某些州的所得税,而是將與應税收入有關的納税義務轉嫁給成員,包括SPAC Sub。因此,在CRIS業務合併之前,eVgo Holdco及其子公司在實體層面無需繳納美國聯邦所得税。

遞延税項採用資產負債法入賬,税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的税基之間的差額,採用預期差額將撥回的年度的現行税率,以釐定税項資產及負債。我們定期評估為未來變現不確定的遞延税項資產設立的估值免税額。在評估遞延税項資產的變現能力時,我們會考慮正面和負面的證據,包括遞延税項資產和負債的預定沖銷、預計未來的應税收入、税務籌劃策略和最近經營的結果。如果根據現有證據的權重,遞延税項資產更有可能無法變現,則計入估值津貼。

ASC主題740,所得税規定了確認閾值和計量屬性,用於確認和計量納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸。要想承認這些好處,税務機關審查後,税務狀況必須比不能維持的可能性更大。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。

應收税金協議

關於CRIS業務合併,我們與eVgo Holdings(連同被許可的受讓人,“TRA持有人”)簽訂了應收税金協議(“應收税金協議”)。和LS Power Equity Advisors,LLC作為代理。應收税款協議一般規定由本公司及SPAC Sub或其任何附屬公司(OpCo及其附屬公司除外)(“本公司集團”)向85公司在某些情況下實際實現或被視為實現的美國聯邦、州和地方所得税或特許經營税淨節省現金(如果有的話)的%)CRIS業務合併由於(I)本公司集團根據CRIS業務合併或行使eVgo OpCo A&R LLC協議所載贖回或贖回權利而收購(或被視為收購美國聯邦所得税目的)TRA持有人OpCo的全部或部分單位而導致税基的若干增加,及(Ii)本公司集團根據本協議支付的任何款項而被視為由本公司集團支付的推算利息,以及因該等付款而產生的額外課税基準,以及(Ii)本公司集團根據本協議所作的任何付款而被視為由本公司集團支付的推算利息,以及因該等付款而產生的額外課税基準,以及(Ii)本公司集團根據本協議所作的任何付款而被視為由本公司集團支付的推算利息,以及因該等付款而產生的額外課税基準。公司集團將保留任何剩餘淨現金節省的好處。如果本公司集團選擇提前終止應收税金協議(或由於本公司集團未能履行其項下的重大義務,或由於某些合併、資產出售、其他形式的業務合併或其他控制權變更而提前終止),本公司集團須立即支付相當於其根據應收税金協議(基於應收税金協議所載的若干假設和被視為事件)將支付的預期未來付款的現值,包括(I)本公司集團已

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(I)任何於終止日期或控制權變更日期(視何者適用而定)尚未贖回的OpCo單位(本公司或其附屬公司持有的OpCo單位除外)將被視為於該日期贖回(以現行基準計算,足以充分利用應收税款協議所涵蓋的税項優惠);及(Ii)任何於終止日期或控制權變更日期尚未贖回的OpCo單位(本公司或其附屬公司持有的OpCo單位除外)將被視為於該日期贖回。

應收税項協議項下的應付金額在可能已產生負債且金額可予估計時,以記入收入的方式累算。於過渡期內,並無發生會導致現金節税利益而觸發根據應收税項協議條款記錄負債的交易。

認股權證責任

本公司根據ASC 815所載指引,就其已發行及未償還認股權證(該等認股權證,見附註8,“認股權證”)進行結算,根據該指引,該等認股權證不符合權益處理準則,必須作為負債記錄。因此,本公司按公允價值將認股權證歸類為負債,並在每個報告期將認股權證調整為公允價值。該負債在行使之前必須在每個資產負債表日重新計量,公允價值的任何變化都在經營報表中確認。本公司首次公開發售(“公開認股權證”)中作為本公司單位(包括一股A類普通股及一份本公司可贖回認股權證(“該等單位”)的一半)出售的可贖回認股權證的公允價值,已按公募認股權證於二零二一年九月三十日的市場報價估計。私募認股權證的估值使用修改後的Black Scholes期權定價模型進行初始和後續衡量。

新採用的會計準則

2017年1月,FASB發佈了ASU 2017-04,商譽和其他,簡化商譽減值測試(“亞利桑那州立大學2017-04”).新的指引取消了商譽減值測試的第二步,該測試要求進行假設的收購價格分配。商譽減值現在是指報告單位的賬面價值超過其公允價值,但不超過商譽賬面價值的金額。所有其他商譽減值指引基本保持不變。本公司採用ASU 2017-04,自2021年1月1日起生效。這一指導意見只有在未來商譽減值的情況下才會影響公司的合併財務報表。

2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-15,無形資產-商譽和其他-內部使用軟件 (子主題350-40):客户對作為服務的雲計算安排中發生的實施成本的核算(“ASU 2018-15”),使作為服務合同的託管安排產生的實施費用資本化的要求與為開發或獲得內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)而產生的實施費用資本化的要求保持一致。截至2021年1月1日,該公司採用了ASU 2018-15,它對其精簡合併財務報表沒有實質性影響。

2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(話題740):簡化所得税會計(“ASU 2019-12”)加強和簡化了所得税會計指引的各個方面,包括消除與期間內税收分配方法有關的例外情況、計算過渡期所得税的方法、確認外部基差的遞延税項負債、投資所有權變更,以及在非企業合併的交易中取得商譽的税基提升等要求。公司於2021年7月1日採用ASU 2019-12,對其精簡合併財務報表沒有實質性影響。

近期發佈的會計準則

2016年2月,FASB發佈了ASU 2016-02,租賃(主題842)。在最初的ASU之後,FASB發佈了關於這一主題的各種相關糾正和澄清ASU,所有這些都已編纂在ASC主題842中,租契(“ASC 842”)。ASC 842對公司2021年12月15日之後開始的會計年度和2022年12月15日之後的會計年度內的中期有效。允許提前領養。ASU將要求承租人在資產負債表上將大多數租賃報告為資產和負債。該公司目前正在評估採用這一指導方針對其合併財務報表的潛在影響。

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2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量(ASU 2016-13“)。ASU 2016-13年的修正案將提供更多決策有用的信息,涉及金融工具和其他承諾的預期信貸損失,以延長報告實體在每個報告日期持有的信貸。在最初的ASU之後,FASB發佈了關於這一主題的各種相關糾正和澄清ASU,所有這些都已被編纂在ASC主題326中,金融工具--信貸損失。ASU在2022年12月15日之後開始的公司年度報告期內有效。該公司目前正在評估採用這一指導方針對其合併財務報表的潛在影響。

2018年11月,FASB發佈了ASU No.2018-18,協作安排(主題808):澄清主題808和主題606之間的交互(“ASU 2018-18”),它澄清了協作安排中的參與者之間的某些交易應該在ASC主題606下説明,與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)當交易對手是客户時。此外,ASU 2018-18禁止實體在合作安排中將對價作為與客户的合同收入提交,如果交易對手不是該交易的客户。這項修正案從截至2020年12月31日之後的會計年度起對公司生效,對規模較小的報告公司從截至2021年12月31日的中期開始生效。該公司目前正在評估採用這一指導方針對其合併財務報表的潛在影響。

2021年5月3日,FASB發佈了ASU 2021-04號文件,每股收益(主題260),債務修改和清償(分主題470-50),補償-股票補償(主題718),以及實體自有股權的衍生工具和對衝合同(分主題815-40):發行人對獨立股權的某些修改或交換的會計-分類書面看漲期權。這一新標準為修改或交換獨立的股權分類書面看漲期權(如認股權證)提供了澄清,並減少了發行人會計上的多樣性,這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。本標準適用於2021年12月15日之後的會計年度,包括這些會計年度內的過渡期。發行人應前瞻性地將新準則應用於新準則生效日期之後發生的修改或交換。允許提前領養,包括在過渡期內領養。如果發行人選擇在過渡期提前採用新準則,則應在包括該過渡期的會計年度開始時應用指導意見。該公司正在評估這一新標準,但預計它不會對公司的財務報表或披露產生實質性影響。

注:3個月-CRIS業務合併

中投公司成立於2020年8月4日,其目的是進行合併、資本換股、資產收購、股票購買重組或類似的業務合併,其目的是與以下公司進行合併、資本換股、資產收購、股權重組或類似的業務合併或者更多關注氣候變化的企業。2021年1月21日,eVgo Party和CRIS簽訂了業務合併協議,eVgo HoldCo及其子公司將由一家上市公司部分擁有,合併後的公司以“UP-C”結構組織。擬議交易的完成取決於慣例成交條件,包括獲得CRIS股東的批准。

在CRIS結束之日,公司完成了之前宣佈的CRIS業務合併。CRIS是eVgo OpCo及其附屬公司若干部分的合法收購人,eVgo Holdings收到與CRIS業務合併相關的代價,該合併由B類普通股和eVgo OpCo單位的股份以及應收税金協議項下的權利組成。

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CRIS業務合併被視為按歷史賬面價值記錄的反向資本重組,沒有確認收購的商譽或無形資產。在CRIS業務合併之前,本公司普通股持有人可獲得的股份和每股淨虧損已調整為反映業務合併協議確定的交換比例的股份。由於CRIS業務合併,業務後合併公司以“UP-C”結構組織,業務後合併公司的地位從一家“空白支票”公司變成了一家“較小的報告公司”。在CRIS業務合併之後,業務後的合併公司將公司名稱從“氣候變化危機真實影響I收購公司”改為“eVgo公司”。合併後的公司eVGO的A類普通股和認股權證於2021年7月2日在納斯達克證券市場開始交易,代碼分別為“eVGO”和“eVGOW”。

關於簽署業務合併協議,於2021年1月21日,華潤置業與若干投資者(“管道投資者”)訂立獨立認購協議,據此發行40,000,000A類普通股的價格為$10.00每股(“管道股份”),總買入價為$400.0百萬美元,私募(“管道”)。EVgo Services的應付票據相關方,包括應計利息,也被轉換為股權,約為#美元。59.62021年7月1日,百萬。在CRIS業務合併完成後,截至2021年7月1日,該公司的有表決權權益如下:

股票

%

股東

EVgo Holdings(LS Power)1

195,800,000

74%

CRIS的A類股東

22,986,770

9%

管道投資者

40,000,000

15%

CRIS轉換後的方正股票

5,750,000

2%

收盤A、B類股

264,536,770

100%

1代表B類普通股的股份。LS Power擁有eVgo控股公司所有未償還的表決權權益,因此,它控制着在CRIS業務合併後提交給股東的所有事項的投票權。

除了這些股票外,CRIS還發行了私募認股權證和公開認股權證,以購買與其首次公開發行(IPO)相關的A類普通股。在CRIS業務合併結束後,A類普通股仍未發行。一組18,100,000收購A類普通股的已發行認股權證包括6,600,000私募認股權證及11,500,000公共搜查證。每張搜查證均可行使A類普通股每股價格為$11.50每股。截至2021年7月1日,這些認股權證的公允價值為$79.6百萬美元。

下表彙總了eVgo在CRIS業務合併結束時收到的現金淨額(扣除交易成本和贖回後的淨額):

(單位:千)

管道毛收入

$

400,000

CRIS的毛收入

230,180

降低交易成本

 

(57,907)

更少的贖回

(132)

$

572,141

關於CRIS業務合併,CRIS的某些初始股東簽訂了保薦人協議,其中規定了某些轉讓限制和沒收條款等。根據保薦人協議,保薦人協議的初始股東必須沒收最多1,437,500如果某些事件沒有發生,在CRIS業務合併結束時,這些股東持有的CRIS B類普通股轉換時收到的溢價股份。的估計公允價值1,437,500成交時已發行及已發行的溢價股份為$18.3這一數字為100萬美元,並作為衍生負債入賬(見附註14)。

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與CRIS業務合併相關的直接和增量成本約為#美元57.9600萬美元,主要包括投資銀行、法律、會計和其他專業費用,這些費用作為收益的減少計入額外的實收資本。$57.9百萬美元包括$8.1在完成交易前產生並作為CRIS業務合併的一部分支付的CRIS遞延承銷費100萬美元。

其他增量成本約為$3.5本公司於截至2021年9月30日止九個月內亦產生及支出百萬元,主要與顧問、法律、會計費用及其他與CRIS業務合併有關的專業服務有關,該等費用計入未經審核簡明綜合經營報表中的一般及行政開支。

注4-業務收購

於2021年7月9日(“Recargo收購日期”),本公司訂立購股協議(“Recargo協議”)以收購100%在Recargo Inc.(“Recargo”)的已發行普通股中。 Recargo在電動汽車領域作為一家基於雲的數據解決方案提供商運營,並通過利用其用户基礎和生成的數據的各種服務創造收入。 該公司相信,收購Recargo將使其能夠擴大收入基礎,並將在其業務中產生一定的協同效應。

“公司”(The Company)將收購Recargo作為ASC 805下的業務合併進行了説明,業務合併(“ASC 805”)。根據美國會計準則第805條,收購價格根據收購日的估計公允價值分配給收購的可識別資產和承擔的負債。支付金額超過收購的可識別淨資產的估計公允價值的任何部分都分配給商譽。總購買價格大約是$25.0根據Recargo協議的定義,這些收入中沒有一個取決於未來的財務業績。

下表彙總了公司在Recargo收購日收購的資產和承擔的負債的估計公允價值的初步分配,包括由此產生的商譽。隨着公司最終確定公允價值估計,這一分配可能會進行調整,這種調整可能是實質性的。商譽約為$8.9作為收購Recargo的結果,記錄了100萬美元,反映了根據ASC 805無法單獨識別的資產。商譽預計將在美國聯邦所得税中攤銷。

該公司在第三方評估公司的協助下確定收購的資產和承擔的負債的公允價值。Recargo收購日記錄的無形資產包括用户基礎、商號和技術$11.0百萬,$1.1百萬美元,而且$2.2分別為百萬美元。無形資產的公允價值以貼現現金流模型為基礎,採用有無用户基數法和商號和技術免版税法確定。這些方法中的每一種都是收益法的一種形式。這些方法結合了各種估計和假設,例如基於貼現率和終端增長率的預計收入增長率、利潤率和預測現金流。物業、廠房和設備的公允價值採用成本法確定。這種方法包括根據通貨膨脹調整固定資產登記簿中資產的歷史成本基礎,然後扣除各種形式的陳舊資產。

對於剩餘的資產和負債,採用成本法確定其各自的公允價值。應收賬款的公允價值(包括客户應收賬款)與賬面價值接近,賬面價值等於應收賬款總額,因為預計該等合約金額中不會有任何部分無法收回。

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下表彙總了在Recargo收購之日收購的資產和承擔的負債的初步公允價值:

收購日期

(單位:千)

    

公允價值

資產

流動資產

 

  

現金

$

1,943

應收賬款

 

605

預付費用和其他流動資產

 

76

流動資產總額

 

2,624

長期資產

 

  

受限現金

300

財產和設備

 

678

無形資產

 

14,300

其他資產

 

70

總資產

17,972

負債

流動負債

 

  

應付帳款

 

84

應計費用

 

769

遞延收入,當期

 

543

流動負債總額

 

1,396

長期負債

 

  

資本建設負債

 

479

資產報廢義務

 

31

總負債

 

1,908

取得的淨資產

16,064

支付的對價

25,005

確認商譽

$

8,941

以下未經審計的預計財務信息顯示了所示時期的綜合收入和淨收入(虧損),就好像Recargo收購發生在2020年1月1日一樣:

後繼者

前身

2010年1月16日

2010年1月1日

截至的月份

截至的月份

截至的月份

2020年至2020年

2020年至2020年

9月30日--

9月30日--

9月30日--

9月30日--

1月15日(完)

(單位:千)

2021

    

2020

    

2021

    

2020

  

  

2020

預計收入

$

6,322

$

3,786

$

16,031

$

9,364

 

 

$

1,552

預計淨收益(虧損)

$

23,738

$

(9,013)

$

(14,488)

$

(36,986)

$

(715)

上述未經審計的預計結果是通過合併本公司和Recargo的歷史結果計算得出的,就好像收購發生在本公司綜合財務報表中列報的最早期間初一樣,不包括與收購相關的費用的影響。上表預計還包括與房地產、廠房和設備、無形資產、資本建設負債和資產報廢債務的公允價值有關的額外折舊、攤銷和增值估計,這些資產和負債是作為企業收購中收購的資產和承擔的負債的基礎計入的。截至2021年9月30日的三個月和九個月的預計收益進行了調整,以不包括這兩個時期發生的收購相關成本。沒有其他實質性的形式調整被認為是必要的。備考信息不一定表明如果交易發生在指定日期或將來可能實現的結果。

從Recargo收購日期2021年7月9日到2021年9月30日,Recargo的收入總額約為$0.6Recargo的百萬美元和淨虧損$1.4百萬美元包含在合併後的

22

截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營報表。截至2021年9月30日的三個月和九個月的精簡合併運營報表包括大約$0.5百萬和$0.7與收購相關的一般費用和行政費用分別為百萬美元。

附註5-收入確認

收入分解

後繼者

前身

1月16日,

1月1日,

2020 

2020

截至的月份

截至的月份

截至的月份

一直到現在

一直到現在

9月30日--

9月30日--

9月30日--

9月30日--

1月15日(完)

(單位:千)

2021

2020

2021

2020

2020

收入

收費收入,零售

$

3,203

$

1,592

$

7,505

$

3,891

$

283

收取收入,OEM

 

151

 

219

 

633

 

973

 

80

收費收入、車隊

 

688

 

420

 

1,725

 

1,066

 

65

網絡收入、OEM

 

351

 

84

 

1,158

 

289

 

9

輔助收入

 

1,104

 

497

 

2,147

 

937

 

99

監管信用銷售

 

684

 

760

 

1,927

 

1,699

 

990

總收入

$

6,181

$

3,572

$

15,095

$

8,855

$

1,526

合同餘額

合同資產約為$0.1百萬美元和$0.6分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。下表提供了在以下期間確認的合同負債活動:

後繼者

前身

1月16日,

1月1日,

2020 

2020

截至9個月

一直到現在

一直到現在

9月30日--

2011年12月31日

1月15日(完)

(單位:千)

2021

2020

2020

期初餘額

$

12,028

$

9,091

$

9,137

加法

 

29,377

 

5,825

 

65

在收入中確認

 

(2,895)

 

(2,285)

 

(106)

營銷活動

 

(338)

 

(603)

 

(5)

期末餘額

$

38,172

$

12,028

$

9,091

23

注:6項長壽資產

財產、設備和軟件,淨額,包括以下內容:

9月30日--

2011年12月31日

(單位:千)

2021

2020

在建工程

$

21,847

$

10,437

充電設備

 

9,155

 

3,042

充電站及其他技術裝置

 

96,124

 

68,872

軟件

4,467

辦公設備和車輛

 

764

 

457

 

132,357

 

82,808

減去累計折舊和攤銷

 

(22,347)

 

(11,542)

財產、設備和軟件合計(淨額)

$

110,010

$

71,266

以下期間的折舊和攤銷費用為:

後繼者

前身

1月16日,

1月1日,

2020 

2020

截至的月份

截至的月份

截至的月份

一直到現在

一直到現在

9月30日--

9月30日--

9月30日--

9月30日--

1月15日(完)

(單位:千)

2021

2020

2021

2020

2020

以下項目中財產、設備和軟件的折舊和攤銷:

銷售成本

$

4,048

$

3,334

$

10,829

$

8,421

$

498

運營費用

59

18

136

47

3

銷售成本中資本建設負債的攤銷

(1,028)

(683)

(2,657)

$

(1,718)

$

(200)

$

3,079

$

2,669

$

8,308

$

6,750

$

301

無形資產淨額包括以下內容:

2021年9月30日

剩餘

 

 

 

 

加權

毛收入

網絡

平均值

攜載

累計

攜載

攤銷費用

(單位:千)

金額

攤銷

價值

期間

商號

$

5,000

$

(461)

$

4,539

13.3年份

主機關係

 

41,500

 

(5,913)

 

35,587

 

10.3年份

客户關係

 

19,000

 

(6,984)

 

12,016

 

3.0年份

發達的技術

 

14,000

 

(1,511)

 

12,489

 

11.7年份

用户羣

11,000

(620)

10,380

3.8年份

$

90,500

$

(15,489)

$

75,011

無形資產攤銷為#美元。3.0百萬,$2.1百萬,$7.2百萬,$6.12021年9月30日至2020年9月30日的三個月,2021年9月30日至2020年9月30日的9個月,2020年1月16日至9月30日期間,2020年1月1日至2020年1月15日期間,以及2020年1月1日至2020年1月15日期間的最低限額。

24

附註7-資產報廢義務

資產報廢債務是拆除商業充電站和將站點恢復到安裝前狀態的估計成本的現值。本公司每年審查搬家費用估算,或在認為必要時更頻繁地審查。增值費用為$0.4百萬,$1.1百萬,$0.3百萬,$0.8分別為截至2021年9月30日的三個月、截至2020年9月30日的三個月、2020年1月16日至9月30日、2020年1月1日至2020年1月15日的三個月和九個月的最低限額。

附註8-應付票據,關聯方

2020年1月16日,eVgo Services與eVgo Holdings簽訂了有擔保的需求電網期票協議(以下簡稱需求票據),根據該協議,eVgo Services應請求以美聯儲貼現率加的利率向eVgo Holdco的運營提供貸款7.25%(每年複利),到期日為2027年1月16日。繳費票據由eVgo Holdco的資產擔保,沒有規定的信貸額度。在截至2021年9月30日的三個月和2020年1月1日至2020年1月15日期間,產生的利息金額是最低的。產生的利息支出為$。1.9百萬,$0.4百萬美元,以及$0.8截至2021年9月30日的9個月、截至2020年9月30日的3個月以及2020年1月16日至2020年9月30日期間的100萬美元。2021年7月1日,票據的未償還餘額(包括應計利息)轉換為eVgo Services的股權,eVgo Holdings隨後立即將其貢獻給eVgo Holdco(見附註3)。

附註9-其他費用(收入),包括關聯方

其他收入,關聯方,包括從以下方面獲得的資本建設資金NRG能源公司(“NRG”)和新能源和工業技術發展組織(“NEDO”)。欲瞭解更多信息,請參閲委託書中包括的eVgo Holdco截至2020年12月31日和當時結束的年度的經審計的綜合財務報表。在以下期間,其他(費用)收入、淨收入和其他收入(關聯方)包括以下內容:

後繼者

前身

1月16日,

1月1日,

2020

2020

截至的月份

截至的月份

截至的月份

穿過

穿過

9月30日--

9月30日--

9月30日--

9月30日--

1月15日,

(單位:千)

2021

2020

2021

2020

2020

其他(費用)收入,淨額

NRG

 

$

 

$

1,998

 

$

 

$

5,591

 

 

$

NEDO

 

 

49

 

88

 

323

 

其他費用(淨額)

 

(143)

 

(128)

 

(34)

 

(119)

 

有價證券收益

435

或有負債

3,978

3,978

$

(143)

$

5,897

$

489

$

9,773

$

其他收入,關聯方

LS電源

$

$

54

$

$

54

 

 

$

NRG

 

 

315

NEDO

 

 

 

 

 

27

$

$

54

$

$

54

$

342

25

截至2021年9月30日的9個月的資本建設活動如下:

後繼者

截至的月份

9月30日--

(單位:千)

2021

資本建設負債、期初餘額

$

17,388

增加資本建設負債

4,707

折舊費用的減少

(2,657)

資本建設負債、期末餘額

$

19,438

注10-承諾和或有事項

日產協議

該公司與日產北美公司(“日產”)簽訂了兩項計劃服務協議。根據eVgo Services與日產於2014年7月3日簽訂的協議(“日產協議”)的條款,某些市場上日產Leaf電動汽車的購買者或承租人可以在eVgo充電站或參與的第三方充電站獲得充電服務。根據日產協議,該公司被要求至少支持、維護和提供850充電寶將持續到2021年7月7日。該公司履行了日產協議項下的所有建造、支持和維護義務。

2019年6月13日,公司與日產汽車簽訂專業服務協議(《日產2.0協議》)。日產2.0協議包括一項資本建設計劃,要求公司根據建造時間表(定義見下文)在特定市場安裝、運營和維護公共、大功率雙標準充電器。根據日產2.0協議的條款,該公司必須遵守每年年初協商的時間表,該時間表概述了待建造的充電器的建造時間表(“建造時間表”)。由於新冠肺炎疫情的情有可原,本公司和日產延長並修訂了年度建造時間表截止日期,以避免處罰,每個項目年的所有充電器必須在8月31日之前安裝。此外,雙方在項目第一年免除了安裝延遲的處罰。

該合同在ASC 606項下入賬,其中包括與會員資格、收費積分和聯合營銷活動相關的履約義務。根據ASC 606,資本建設計劃被認為是一項設立活動,而不是一項履約義務。如果日產無法獲得資金來支付日產2.0協議所要求的款項,日產有權在30天前發出書面通知,終止日產2.0協議,而不受任何處罰或承擔任何形式的義務。日產每年都會收到日產汽車有限公司的預算批准。截至2021年9月30日,日產還沒有給公司任何跡象表明它將無法獲得資金來履行日產2.0協議下的付款義務。如果日產汽車因缺乏資金而終止日產2.0協議,該公司仍將被要求做以下工作:(I)在終止之日之前達到充電器安裝里程碑;(Ii)提供總計$1.6百萬美元用於聯合營銷活動;以及(Iii)提供#4.8價值百萬美元的收費信用,將繼續管理。

根據日產2.0協議(經上述延期和其他修訂修改),eVgo需要安裝總計210在2024年2月29日之前在多個地點安裝充電器,並在每個建造時間表內相互商定。在計劃的第二年,需要安裝eVgo58充電器按照目前的計劃在2022年8月31日前建成兩年。如果該公司未能履行其未來的建造時間表義務,日產可能會援引高達$的罰款35,000超過指定治癒期的每個延遲站點,最多67這將導致對公司根據日產2.0協議履行義務所收到的對價進行調整。

通用汽車協議

根據eVgo Services與通用汽車於2020年7月20日達成的協議,以及eVgo Services與通用汽車之間的協議,該協議根據2021年11月2日的修訂協議進行了修訂,以調整攤位安裝目標並擴大

26

根據eVgo Services將安裝的充電器總數(“通用協議”),eVgo必須達到以安裝的攤位數量衡量的某些季度里程碑,而通用汽車則需要根據安裝的攤位支付某些款項。根據通用汽車協議,eVgo需要安裝總共3,250到2025年12月31日,大約72其中%需要在2023年12月31日之前安裝。通用汽車協議要求在2023年之後安裝運行率下降之前,在未來兩年每年增加攤位數量。要實現這些里程碑,將需要超出通用汽車承諾金額的額外資金,eVgo可能會在eVgo有義務開發的攤位的建設、委託或安裝方面面臨延誤。此外,需要eVgo來維持網絡可用性(即充電器在網絡上運行和可用的時間百分比)至少93%.

通用汽車協議在某些情況下可能會提前終止,包括eVgo未能達到季度停機安裝里程碑或未能維持指定的網絡可用性水平。如果通用汽車終止協議,eVgo可能無權繼續從通用汽車獲得付款,而是可能被要求向通用汽車支付高達$的違約金。15.0百萬美元。截至2021年11月1日,大約有1,900已經獲得通用汽車批准的攤位,其中大約1,700已經處於工程和建設管道活動階段的攤位。在截至2021年3月31日的三個月內,公司收到一美元20.0從與通用汽車的合同中支付了100萬美元,這筆錢已被記錄為遞延收入。截至2021年9月30日,本公司沒有違反通用汽車協議的任何要求。

登記和股東權利

根據2020年9月29日簽訂的登記和股權協議,本公司股份的持有者5,750,000CRIS的保薦人氣候變化危機真實影響I收購控股有限責任公司(“保薦人”)於2020年8月10日購買的B類普通股(“創辦人股份”)和私募認股權證(以及在行使私募認股權證和轉換創辦人股份時可發行的任何A類普通股)均有權獲得註冊權,要求公司登記該等證券以供轉售(就創辦人股份而言,僅在轉換為類別股票後方可發行)。任何持有者至少20持有人擁有的未償還的應登記證券的%有權提出最多兩項要求,不包括簡短的要求,要求公司登記該等證券。此外,持有人對初始業務合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權,並有權根據證券法第415條的規定要求本公司登記轉售該等證券。本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的某些費用。

就CRIS於二零二一年七月一日截止日期而言,本公司、保薦人及其他初始股東終止現有登記權協議,並與eVgo Holdings(連同保薦人、其他初始股東及成為登記權協議訂約方的任何人士或實體(“持有人”)訂立登記權協議),就(A)私募認股權證(包括因行使任何私募認股權證而發行或可發行的任何A類普通股股份)授予若干轉售登記權的情況下,本公司、保薦人及其他初始股東終止現有登記權協議,並與eVgo Holdings(連同保薦人、其他初始股東及成為登記權協議訂約方的任何人士或實體,“持有人”)訂立登記權協議。(C)於登記權協議日期由持有人持有的任何A類普通股已發行股份;。(D)於登記權協議日期由持有人持有的任何A類普通股交換後發行或可發行的A類普通股股份及B類普通股股份;及。(E)本公司以股息或股票分拆方式或與股份組合、資本重組、合併、合併或合併有關的方式就任何該等普通股發行或可發行的任何其他股本證券。受註冊權協議中規定的條款和條件的約束。

根據登記權協議,本公司於證券登記系統截止日期後15個營業日內向美國證券交易委員會提交登記聲明,登記根據證券法下適用規則及規例不時獲準登記轉售的須登記證券。該登記聲明最初於2021年7月20日提交,並於2021年7月30日宣佈生效。根據註冊權協議,本公司已盡其合理最大努力使註冊聲明生效,並將繼續盡其合理最大努力使其保持有效。此外,本公司同意,在本公司有資格在登記時登記持有人的證券後,在合理可行的情況下儘快

27

在提交S-3表格聲明後,本公司將向美國證券交易委員會提交一份新的註冊聲明(費用由本公司獨自承擔),並且本公司將根據註冊權協議盡其合理的最大努力使該新的註冊聲明生效並繼續有效。登記權協議還為持有者提供了某些習慣要求和搭載的登記權。

其他義務

在我們的正常業務過程中,公司可能會受到訴訟、調查、索賠和訴訟,包括但不限於合同糾紛或僱傭、健康和安全問題。雖然未來任何潛在訴訟的結果尚不確定,但本公司相信,在未來發生任何訴訟或糾紛時,它有足夠的保險覆蓋範圍。

2020年12月17日,SAF Partners II,LLC和EV Holdings Investments,LLC(統稱為SAF各方)向特拉華州衡平法院起訴eVgo HoldCo,索賠#美元。5關於截至2019年12月19日合併計劃的某些遞延或有補償,由eVgo HoldCo和某些SAF各方提供,並在eVgo HoldCo和某些SAF各方之間提供。SAF各方是eVgo服務公司的前身股東。根據eVgo Holdings和eVgo HoldCo之間的協議,eVgo Holdings將賠償eVgo HoldCo高達$7與或有賠償索賠有關的百萬美元(包括法律費用)。管理層認為這些指控毫無根據,並打算積極為自己辯護。沒有為這項索賠撥備,因為公司認為,截至2021年9月30日發生的責任微乎其微。然而,不能保證糾紛的結果,以及它是否會導致超過賠償的損失。與或有損失相關的法律費用在發生時確認。

雖然公司目前沒有面臨其他未決或威脅的訴訟,但管理層目前未知的未來事件或情況可能會對其未來任何報告期的財務狀況、流動資金或經營結果產生重大影響。

附註:11筆與交易有關的交易

應付關聯方款項

截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司對LS Power控制的實體提供的服務和代表其支付的運營費用的償還共計$1.4百萬美元和$0.1分別為百萬美元。該公司記錄了大約$1.3百萬,$0.2百萬美元和$0.3在截至2021年9月30日的9個月和截至2020年9月30日的3個月,以及2020年1月16日至2020年9月30日期間,LS Power控制的實體提供的諮詢和企業發展服務分別為100萬美元。從CRIS關閉日期到2021年9月30日,產生的成本是微乎其微的。

應付票據,關聯方

該公司向eVgo Holdings支付了一筆未償還票據,該票據在CRIS結算日轉換為股權(見附註3和8)。

關聯方收入

本公司訂立多項協議,以促進在HoldCo合併日期後,通過LS Power的一間附屬公司以現行市場水平買賣加州低碳燃料標準信貸(“LCFS”)。曾經有過不是在截至2021年9月30日的三個月內確認的關聯方監管信貸收入。在截至2021年9月30日的9個月、截至2020年9月30日的3個月以及2020年1月16日至2020年9月30日期間,通過與LS Power子公司的LCFS交易計劃確認的監管信貸收入總計為$0.6百萬,$0.8百萬美元和$0.8分別為百萬美元。

28

大約$0.1在2020年1月1日至2020年1月15日期間,原始設備製造商(OEM)充電和輔助收入的數百萬美元來自日產汽車有限公司(Nissan Motor Co.,Ltd.),日產汽車有限公司(Nissan)在HoldCo合併日期之前是關聯方。在此期間,日產汽車有限公司(Nissan Motor Co.,Ltd.)在2020年1月1日至2020年1月15日期間獲得了數百萬美元的充電和輔助收入。

附註12-公允價值計量

本公司金融資產和負債的公允價值反映管理層對本公司在計量日在市場參與者之間有序交易中因出售資產而收到的金額或因轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時,本公司力求最大限度地利用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據),最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值層次結構用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類,以便對資產和負債進行估值:

第1級:相同資產或負債在活躍市場的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。

級別2:除級別1輸入之外的其他可觀察輸入。第二級投入的例子包括活躍市場中類似資產或負債的報價以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。

第三級:基於對市場參與者將用於資產或負債定價的假設的評估,無法觀察到的輸入。

有幾個不是溢價或搜查令截至2020年12月31日的負債。下表列出了截至2021年9月30日在公允價值經常性基礎上按公允價值計量的公司負債信息,並顯示了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次:

9月30日--

(單位:千)

水平

2021

溢價負債

 

 

3

$

3,730

認股權證法律責任-公開認股權證

1

$

20,127

認股權證責任-私募認股權證

3

$

13,511

該等認股權證根據美國會計準則第815條作為負債入賬,並在簡明綜合資產負債表上作為認股權證負債列賬。認股權證負債在開始時按公允價值計量,並按經常性基礎計量,公允價值變動在未經審核簡明綜合經營報表中認股權證負債的公允價值變動中列示。私募認股權證的估值採用蒙特卡洛模擬方法。公開認股權證價格的收市價被用作各相關日期的公允價值。

下表列出了截至2021年9月30日的9個月內認股權證和溢價負債的公允價值變化:

搜查令

溢價

(單位:千)

負債

負債

截至2020年12月31日的公允價值

$

$

因CRIS業務合併而確認的責任

79,584

18,278

通過股權結算的負債

(10,853)

負債公允價值變動

(45,946)

(3,695)

截至2021年9月30日的公允價值

$

33,638

$

3,730

有幾個人不是調入或調出級別3在截至2021年9月30日的9個月內,公允價值層次結構中的其他級別。

29

附註13-保證責任

公有認股權證只能對整數股行使。在單位分離時,不會發行零碎認股權證,只會交易整份認股權證。公開認股權證將於(A)首次公開發售結束後12個月及(B)較後時間開始可行使。30天在完成初步業務合併之後。公開認股權證將到期。五年前在初始業務合併完成後或在贖回或清算時更早。截至2021年9月30日,共有11,500,000公共認股權證和6,600,000*私募認股權證未償還。

根據認股權證的行使,本公司將沒有義務交付任何A類普通股,也將沒有義務結算該認股權證的行使,除非根據證券法關於認股權證相關A類普通股的註冊聲明屆時生效,且相關招股説明書是最新的,但公司必須履行其註冊義務。認股權證將不會被行使,本公司將沒有義務在認股權證行使時發行任何A類普通股,除非根據權證登記持有人居住國的證券法律,可在該認股權證行使時發行的A類普通股股份已登記、符合資格或被視為豁免。

本公司已同意在切實可行的範圍內儘快,但在任何情況下不得遲於15在公司初始業務合併結束後的第二天,公司將以其商業上合理的努力,向美國證券交易委員會提交一份登記説明書,涵蓋在行使認股權證時可發行的A類普通股的股份。本公司將盡其商業上合理的努力,使該註冊聲明在以下時間內生效。60在初始業務合併結束後五天內繼續營業,並保留與A類普通股相關的現行招股説明書,直至認股權證協議規定的權證到期或贖回為止;但如A類普通股在行使公共認股權證時並非在國家證券交易所上市,以致符合證券法第(18)(B)(1)節所指的“備兑證券”的定義,則本公司可根據證券法第(3)(A)(9)節的規定,要求行使其認股權證的公共認股權證持有人以“無現金基礎”行使,如本公司如此選擇,則本公司可要求該認股權證持有人按“證券法”第3(A)(9)條的規定以“無現金方式”行使其認股權證,而在本公司如此選擇的情況下,本公司可要求行使其認股權證的認股權證持有人以“無現金方式”行使該認股權證。但在沒有豁免的情況下,它將盡其商業上合理的努力,根據適用的藍天法律對股票進行註冊或資格認證。如果一份涵蓋可在行使認股權證時發行的A類普通股的登記聲明在初始業務合併結束後第60個營業日前仍未生效,則權證持有人可根據證券法第293(A)(9)條或另一項豁免,在有有效登記聲明及本公司未能維持有效登記聲明的任何期間內,按“無現金基礎”行使認股權證。(三)如果認股權證在初始業務合併結束後第60個營業日仍未生效,則認股權證持有人可根據證券法第(3)(A)(9)節或另一項豁免,以“無現金基礎”行使認股權證,直至有有效登記聲明之時為止。該登記聲明最初於2021年7月20日提交,並於2021年7月30日宣佈生效。

當A類普通股每股價格等於或超過時,贖回權證$18.00.*曾經有一次 如果認股權證成為可行使的,公司可以贖回公共認股權證(本協議中描述的除外 有關私募認股權證):

全部而非部分;
售價為$0.01每張搜查證;
在最低限度上30天‘事先以書面通知每位認股權證持有人贖回;及
如果且僅在以下情況下,任何公司的A類普通股的最後報告銷售價格20一個交易日內的交易日30-

截至本公司向認股權證發出贖回通知前三個交易日止的交易日

持有者(“參考值”)等於或超過$18.00每股(經調整)。

A類普通股每股價格等於或超過認股權證價格時的贖回權證$10.00. 一旦認股權證可行使,本公司可贖回尚未贖回的公開認股權證:

全部而非部分;
$0.10每張搜查令最少30天‘提前書面通知贖回,前提是持有者

能夠在贖回前以無現金方式行使認股權證,並獲得該數量的股票,基於

關於A類普通股的贖回日期和公允市值;

30

當且僅當參考值等於或超過$10.00每股(經調整);及
如果參考值小於$18.00每股(經調整),私募認股權證還必須

如上所述,同時要求贖回的條款與未償還的公共認股權證相同。

行使公開認股權證時可發行的A類普通股的行權價格和數量在某些情況下可能會調整,包括在股票分紅或資本重組、重組、合併或合併的情況下。然而,除下文所述外,公開認股權證將不會就以低於行使價的價格發行A類普通股作出調整。此外,在任何情況下,本公司均不會被要求以現金淨額結算公開認股權證。

私募認股權證與首次公開發售(IPO)中出售的單位相關的公開認股權證相同,不同之處在於私募認股權證和行使私募認股權證後可發行的A類普通股股票在行使私募認股權證之前不得轉讓、轉讓或出售。30天*於初始業務合併完成後,除若干有限例外情況外,並將有權享有若干登記權(見附註10)。

此外,私募認股權證將由持有人選擇以現金或無現金方式行使,只要由初始購買者或其許可受讓人持有,則不可贖回(但上文描述A類普通股認股權證贖回條款所述的若干A類普通股除外)。若私募認股權證由初始購買者或其獲準受讓人以外的其他人士持有,則私募認股權證將可由本公司在所有贖回情況下贖回,並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。

私募認股權證負債估值中使用的假設如下:

9月30日--

七月一日,

2021

2021

股票價格

 

$

8.15

 

 

$

14.36

 

無風險利率

0.94

%

0.89

%

預期期限(年)

4.75年份

5.00年份

預期波動率

63

%

64

%

股息率

%

%

行權價格

$

11.50

$

11.50

附註14-溢價負債

如果股票的成交量加權平均價(“VWAP”)在CRIS業務合併結束後5年內的任何30個交易日內的任何20個交易日內不等於或超過以下價格,則溢價股票可能會被其持有人沒收:

718,750溢價股票,至少$的VWAP12.50(“$12.50觸發事件“)
718,750溢價股票,至少$的VWAP15.00(“$15.00觸發事件“)

在CRIS業務合併結束時,與溢價股票相關的或有債務被計入負債,因為決定賺取的溢價股票數量的觸發事件包括並非完全與公司普通股掛鈎的事件。的估計公允價值1,437,500在2021年7月1日CRIS業務合併結束時發行和發行的溢價股票約為$18.3根據蒙特卡羅模擬估值模型,根據可獲得的最可靠信息,按月對溢價期間的潛在結果進行分配。

2021年7月2日,美元12.50觸發事件發生,因此,718,750價值$的溢價股票10.9100萬美元被認為是在那一天賺取的,並重新分類為股權。與以下項目相關的溢價負債的估計公允價值718,750以$為限的溢價股份15.00觸發事件原值為$8.8百萬美元重新計量為$3.72021年9月30日,100萬。溢價負債的公允價值變動導致收益為

31

$3.7在截至2021年9月30日的三個月和九個月的精簡綜合經營報表中確認的百萬美元(見附註12)。

溢價負債估值中使用的假設如下:

9月30日--

七月一日,

2021

2021

股票價格

 

$

8.15

 

 

$

14.36

 

預期波動率

63

%

64

%

無風險利率

0.2

%

0.1

%

預期期限(年)

1.4年份

0.8年份

股息率

%

%

注:15個月所得税

我們的所得税撥備主要包括與聯邦和州司法管轄區有關的所得税,在這些司法管轄區開展的業務與本公司在eVgo OpCo的所有權有關。截至9月30日、2021年和2020年的三個月和九個月,我們的所得税撥備和有效税率被認為是極低的。我們的有效税率與法定税率不同,主要是由於與溢價、認股權證負債和基於股票的薪酬的公平估值有關的永久性差異,但被我們的遞延税項淨資產的全額估值津貼所抵消。

截至2021年9月30日,該公司擁有針對其遞延税金淨資產的全額估值津貼。截至2020年12月31日,該公司沒有遞延税項資產或負債。此外,還有不是未確認的税收優惠和不是截至2021年9月30日和2020年12月31日的利息和罰款應計金額。

附註16-股東權益

優先股*-本公司獲授權發行。10,000,000購買面值為$的優先股0.0001按本公司董事會可能不時釐定的指定、權利及優惠,每股購回1,000,000,000,000,000元人民幣的股份,並享有該等指定、權利及優惠。

A類普通股*-本公司獲授權發行。1,200,000,000發行A類普通股,面值為$。0.0001每股1美元。A類普通股的持有者有權獲得一票每股1美元。

B類普通股*-本公司獲授權發行。400,000,000B類普通股,這是一種具有投票權的非經濟類別普通股,面值為$0.0001每股1美元。持有B類普通股的人有權獲得一票每股1美元。在CRIS業務合併之前,只有持有CRIS B類普通股的股東才有權投票選舉董事。

除法律另有規定外,A類普通股和B類普通股的持有者將在提交股東投票的所有事項上作為一個類別一起投票。這個5,750,000在CRIS業務合併前由CRIS創始人持有的CRIS B類普通股股份自動轉換為A類普通股。-以人為本。

B類普通股的持有者一般有權促使eVgo OpCo贖回其全部或部分eVgo OpCo單位以及相應數量的B類普通股,以換取eVgo OpCo選擇的相應數量的A類普通股或根據eVgo OpCo A&R LLC協議的條款確定的大致等值的現金。在未來交換任何B類普通股持有人持有的eVgo OpCo單位時,該名OpCo單位持有人所持有的相應數量的B類普通股將被註銷。根據eVgo OpCo A&R LLC協議,B類普通股只能與其相應的eVgo OpCo單位一起轉讓。

32

在完成CRIS業務合併後,控股公司收到195,800,000B類普通股,連同195,800,000EVgo OpCo單元(有關更多信息,請參見注釋19)。

注17-每股收益

基本和稀釋後每股普通股收益(易辦事)使用兩類法計算,這是一種收益分配公式,根據宣佈的股息和未分配收益的參與權,確定每類普通股和參與證券的每股收益。該公司的未歸屬溢價股票被認為是參與證券,因為它們是在授予日合法發行的,持有者有不可剝奪的獲得股息的權利。

基本每股收益一般是用普通股股東應佔淨收益/虧損除以當期已發行普通股的加權平均數來計算的。稀釋每股收益通常是用普通股股東應佔淨收益/虧損除以已發行普通股的加權平均數加上所有潛在攤薄證券的額外攤薄來計算的,這些淨收益/虧損經任何攤薄證券的影響進行了調整。在虧損期間,每股攤薄虧損是以已發行普通股的加權平均數(基本)為基礎的,因為納入普通股等價物將是反攤薄的。

下表列出了截至2021年9月30日的三個月和九個月的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法:

截至的月份

截至的月份

9月30日--

9月30日--

(單位為千,每股數據除外)

2021

2021

分子

淨收益(虧損)

 

$

23,591

 

$

(11,441)

減去:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)

17,461

 

$

(17,571)

A類普通股股東應佔淨收益

6,130

6,130

減去:可歸因於參與證券的淨收入

64

64

可歸因於A類普通股股東的淨收入-基本和攤薄

$

6,066

$

6,066

分母

加權平均已發行普通股

68,737

68,737

減去:加權平均未歸屬溢價流通股

(719)

(719)

加權平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股

68,018

68,018

每股淨收益-基本收益和稀釋後收益

$

0.09

$

0.09

在完成CRIS業務合併之前,eVgo OpCo由eVgo控股公司全資擁有。關於CRIS業務合併,eVgo Holdings將eVgo HoldCo的所有股權貢獻給eVgo OpCo,以換取195,800,000EVgo OpCo Units,公司將其所有資產195,800,000將B類普通股股份轉讓給SPAC Sub,SPAC Sub轉讓195,800,000應收B類普通股和簽訂應收税金協議的權利授予eVgo控股公司,SPAC Sub將其所有剩餘資產捐給eVgo OpCo,以換取相當於A類普通股已發行股數的eVgo OpCo單位。這些股權在業務合併完成時交換為B類股。B類股票已經過評估,由於它們不參與公司的收益或虧損,因此不包括在每股淨收益的計算中。因此,將這些所有權權益轉換為B類普通股的追溯應用將不會產生適當或有意義的每股收益報告。因此,所提供的每股收益信息僅涉及CRIS業務合併於2021年7月1日完成後的期間,而沒有在截至2020年9月30日的三個月、2020年1月16日至2020年9月30日以及2020年1月1日至2020年1月15日期間提交。

33

該公司的潛在攤薄證券包括公司的公開認股權證、私募認股權證、限制性股票單位和未歸屬的套利股票。在公佈每股收益期間,下列證券不包括在稀釋每股收益的計算中,因為它們的影響將是反稀釋的:

自.起

9月30日--

(單位:千)

2021

公開認股權證

11,500

私募認股權證

6,600

限制性股票單位

1,891

19,991

另外,718,750未歸屬的溢價股份(如上所述的參與證券)由於其歸屬門檻(即$)被排除在稀釋每股收益的計算之外。15.00觸發事件)截至2021年9月30日尚未滿足。

d

附註18-限制性股票單位

2021年7月1日,在CRIS業務合併結束的同時,股東們還批准了董事會批准的eVgo Inc.2021年長期激勵計劃(“2021年激勵計劃”),自2021年3月26日(“生效日期”)起生效。2021年獎勵計劃儲備33,918,000A類普通股,向僱員、非僱員董事和其他服務提供者發行。截至2021年9月30日,有32,026,909可供授予的A類普通股。

2021年激勵計劃規定了潛在的授予:(I)根據美國聯邦所得税法符合條件的激勵性股票期權;(Ii)不符合激勵股票期權資格的股票期權;(Iii)股票增值權;(Iv)限制性股票獎勵;(V)限制性股票單位(RSU);(Vi)既得股票獎勵;(Vii)股息等價物;(Viii)其他股票或現金獎勵;(Ix)現金獎勵;以及(X)替代獎勵。除非公司董事會採取行動提前終止,否則2021年激勵計劃將在生效日期的十週年時終止。

RSU的公允價值以公司A類普通股在授予日的收盤價為基礎。下表代表了公司在截至2021年9月30日的9個月內在2021年激勵計劃下的RSU活動:

加權

平均值

數量

授予日期

(單位:千)

 

股票

 

公允價值

截至2020年12月31日的未償還款項

 

 

 

$

授與

 

 

1,906

 

22,013

既得

 

 

 

沒收

 

 

(15)

 

(170)

截至2021年9月30日的未償還款項

 

 

1,891

 

$

21,843

與RSU相關的未確認的基於股票的薪酬支出總額為$18.1截至2021年9月30日,將在加權平均期內確認1.5好幾年了。

34

下表列出了與公司RSU相關的基於股票的薪酬支出總額,以及包括在公司簡明綜合經營報表中的前母公司授予的基於股權的獎勵:

 

1月16日,

1月1日,

2020

2020

截至的月份

截至的月份

截至的月份

穿過

穿過

9月30日--

9月30日--

9月30日--

9月30日--

1月15日,

(單位:千)

2021

2020

2021

2020

2020

銷售成本

 

$

12

 

$

 

$

18

 

$

 

$

一般事務和行政事務

4,270

243

5,275

695

13

基於股票的薪酬總費用

$

4,282

$

243

$

5,293

$

695

$

13

附註19-可贖回的非控股權益

在完成CRIS業務合併後,eVgo Holdings通過一系列交易擁有195,800,000EVgo OpCo Units,代表74.0EVgo OpCo的%經濟所有權權益,以及相應數量的B類普通股,相當於74.0公司%的表決權權益。EVgo Holdings有權對每股B類股票投一票,但無權在公司清算、解散、分配或清盤時獲得股息或任何資產。根據eVgo OpCo A&R LLC協議的條款,根據eVgo OpCo A&R LLC協議的條款,每個eVgo OpCo單位連同一股B類普通股可以贖回一股A類普通股,或者在eVgo OpCo選擇時贖回一股A類普通股的現金等值市值(見附註16)。

控股公司持有的eVgo OpCo單位已被歸類為本公司的非控股權益。根據eVgo OpCo的選擇權,eVgo OpCo單位的現金贖回功能,連同相應數量的B類普通股,被認為不在公司的控制範圍之內。因此,根據ASC主題480,區分負債與股權在公司的綜合資產負債表中,eVgo OpCo部門被歸類為臨時股權。

EVgo Holdings通過其對eVgo OpCo Units的所有權在eVgo OpCo中持有的可贖回非控股權益,最初是按其在CRIS成交日的賬面價值計量的。淨收益或虧損在每個報告期內根據其所有權百分比(視情況而定)歸因於可贖回的非控制權益。此後,可贖回非控股權益在每個報告期末按其公允價值(即基於A類股票價格)計量,重計量金額不低於初始賬面值,並根據可贖回非控股權益在淨收益或虧損中的份額進行調整。任何公允價值調整的抵銷計入權益,不影響淨收入或虧損。

下表列出了從CRIS截止日期到2021年9月30日這段時間內可贖回非控股權益的變化情況:

(單位:千)

截至2021年7月1日的餘額

$

CRIS業務合併產生的非控制性權益

436,740

當期可歸因於非控制權益的淨收入

17,461

期內應佔非控股權益的股權薪酬

532

調整將非控股權益修訂為期末贖回價值

1,141,037

截至2021年9月30日的餘額

$

1,595,770

35

第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下討論和分析應與eVgo截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月的未經審計的簡明綜合財務報表及其相關注釋一起閲讀,這些報表包括在本季度報告10-Q表的其他部分。除歷史信息外,本次討論還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述,這些風險、不確定性和假設可能會由於許多因素而導致eVgo的實際結果與管理層的預期大不相同,包括在“註冊聲明”中題為“風險因素”和“關於前瞻性陳述的告誡聲明”一節中討論的那些因素。文中討論了可能導致這種差異的因素。除文意另有所指外,本節中所有提及2020年1月15日或之前任何期間的“eVgo服務”,指的是前身公司及其合併子公司,指的是2020年1月15日之後至CRIS業務合併結束的期間的“eVgo Holdco”,指的是繼任公司及其合併子公司,指的是CRIS業務合併結束後的任何期間,指的是eVgo Inc.,指的是繼任公司及其合併子公司。

概述

EVgo擁有並運營着美國最大的電動汽車公共DC快速充電網絡(按地點計算),是美國第一個通過使用可再生能源信用(REC)100%由可再生電力供電的電動汽車充電網絡。EVgo尋求將其充電基礎設施設在高流量、高密度、城市、郊區和郊區,為所有類型的電動汽車司機提供方便、可靠的高速充電。EVgo的網絡目前能夠對美國現有的所有電動汽車車型和充電標準進行本機充電(即不使用適配器充電),併為各種各樣的私人零售和車隊客户提供服務。EVgo成立於2010年,一直是電動汽車充電領域的領導者和創新者,並處於有利地位,隨着電動汽車採用速度的加快,它將繼續利用其可持續的先行者和先行者優勢。為了利用北美電動汽車在道路上預期的快速增長,eVgo正在迅速擴大其擁有的充電站網絡,優先開發具有良好交通和使用特性的地點。

 

EVgo的主要業務是通過其擁有的基礎設施向個人電動汽車司機、車隊客户和車隊車主提供電動汽車充電服務。作為充電基礎設施的所有者,eVgo還將其充電活動產生的監管信用貨幣化。EVgo與廣泛的汽車原始設備製造商、運輸網絡公司(“跨國公司”)、拼車運營商和其他渠道夥伴合作,在對這些合作伙伴重要的地點製造充電器,獲得電動汽車客户,並向電動汽車車主和司機提供充電服務。此外,eVgo為輕型、中型和重型電動汽車車隊和其他車隊合作伙伴開發和部署充電解決方案,在這些解決方案中,它可能保留充電基礎設施的所有權,以換取合同或有保證的付款流,或者可能尋求其他商業模式,以利用這些增量收入流。EVgo目前正在試運行,預計將向司機和合作夥伴提供其充電即服務(“CHAAS”)解決方案和額外的基於雲的增值服務,通過在其充電網絡上分層eVgo的專有技術功能來增強客户體驗。這些包括智能預訂、忠誠度和微目標廣告計劃、無縫進入停車場付費門、購物券和AutoCharge,AutoCharge是一項允許註冊客户使用他們的車輛作為快速充電的身份識別和授權的技術,從而繞過了單獨付款的需要。

 

EVgo承擔和管理充電站的選址、開發和安裝,運營和維護充電站供電動汽車司機使用,並通常保留充電站的所有權。EVgo使用其網絡的軟件功能來提供對充電站的遠程監控和管理,管理車輛充電、後端操作和支付處理的所有方面,並向電動汽車司機和合作夥伴傳達有關充電站位置、狀態、充電設備可用性和定價的實時信息。EVgo設計了其快速充電站網絡,以繼續隨着運輸的快速電氣化而擴大規模,並滿足其服務市場預期的所有主要客户使用案例和要求。

 

EVgo已經與通用、特斯拉、日產和寶馬等汽車原始設備製造商建立了車隊關係;拼車和優步(Uber)和Lyft等其他車隊;全食超市(Whole Foods)、西夫韋(Safeway)和克羅格(Kroger)等網站東道主;加利福尼亞州、弗吉尼亞州、賓夕法尼亞州和華盛頓州等州政府;以及各種電動公用事業公司。EVgo相信這些艦隊

36

合作關係將促進電動汽車公司在未來幾年的長期增長,總體上達到或超過電動汽車市場前所未有的增長速度。

EVgo有多種賺取收入的渠道。EVgo的主要收入來源是為eVgo網絡上所有類型的電動汽車提供充電服務。此外,各種企業對企業的商業關係為eVgo提供基於建設新基礎設施的承諾的收入或現金支付,提供有保證的收費渠道,並提供營銷、數據和軟件驅動的服務。EVgo還通過出售通過銷售電力產生的監管信用以及其對DCFC網絡的運營和所有權獲得收入。這種收入流的組合可以推動長期利潤率擴張和客户留住。

 

具體地説,收入是通過以下渠道獲得的:

收費收入,零售:EVgo直接向使用eVgo公開提供的聯網充電器的司機出售電力。客户有多種定價方案,司機可以選擇以會員身份收費(加州提供月費和每分鐘減價或按千瓦時定價)、通過訂閲服務或作為非會員收費。司機通過eVgo的移動應用程序、他們車輛的儀表盤內導航系統或第三方數據庫(從eVgo獲得充電器位置信息的許可證)來定位充電器。此外,eVgo還與其他充電網絡建立了互操作性和漫遊協議,允許eVgo客户在非eVgo充電站無縫充電,並允許非eVgo客户使用eVgo充電器。EVgo認為,漫遊協議是獲得客户、增強客户體驗和加速採用電動汽車的有效途徑。EVgo將充電器安裝在商業或公共實體網站主機擁有或租賃的停車位上,這些主機希望在各自的位置提供電動汽車充電服務。商業網站的東道主包括零售中心、寫字樓、醫療綜合體、機場和便利店。EVgo相信,它的產品與網站主機的目標很好地結合在一起,因為許多商業企業越來越多地認為電動汽車充電能力對於吸引租户、員工、客户和訪問者以及實現可持續發展目標至關重要。當與eVgo合作時,網站主機通常能夠免費獲得這些好處,因為eVgo負責安裝和操作位於網站主機物業上的充電器。
收費收入、OEM:EVgo是原始設備製造商充電計劃的領先者,並開創了創新的收入模式,以滿足與提供充電基礎設施和為電動汽車司機提供充電服務相關的各種原始設備製造商目標。EVgo直接與原始設備製造商簽訂合同,向購買或租賃這些原始設備製造商的電動汽車並使用eVgo公共充電器網絡的司機提供充電服務,擴大eVgo擁有的dcfc網絡,並提供其他相關服務。EVgo目前向原始設備製造商提供的其他相關服務包括數據服務和數字應用服務。EVgo將其OEM關係視為核心客户獲取渠道。
收費收入、車隊: 大容量的車隊客户,如跨國公司或快遞服務,可以通過eVgo公共網絡或專用車站的按需付費協議訪問eVgo的充電基礎設施。收費服務的價格由eVgo根據業務需要和車隊的使用模式直接與車隊所有者協商,對於公共網絡安排或專用車站安排,收費服務可以是基於容量的或按需付費的安排,每個攤位的最低費用。通常,在這些安排中,eVgo直接與車隊所有者簽訂合同並向其收費,而不是使用eVgo充電器的單個車隊司機。接入eVgo的公共網絡使車隊和拼車運營商能夠支持交通電氣化的大規模採用,並實現可持續發展目標,而不需要直接投資於 充電基礎設施或產生與充電設備相關的運營成本。
除了提供對其公共網絡的訪問外,eVgo還為車隊提供專用的充電解決方案。作為這項服務的一部分,eVgo通常為專用客户構建、擁有和運營充電基礎設施,目前正在試行靈活的所有權模式,如其Chaas服務。EVgo的專用和Chaas產品為車隊提供了一種價值主張,否則他們可能會覺得有必要採購、安裝和管理自己的電動汽車服務設備(“EVSE”)。EVgo為其專用收費解決方案提供多種定價模式,包括混合容量承諾和向eVgo支付可變和固定費用以提供其服務。CHAAS和專用充電允許定製車隊充電解決方案,而不需要車隊直接產生資本支出或運營管理

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與電動汽車充電相關的成本。EVgo的專用充電解決方案和公共車隊充電服務結合在一起,為車隊提供了更強大、更靈活的充電解決方案。
網絡收入、OEM:收入 與具有重要的充電器基礎設施建設計劃的合同相關,該計劃代表ASC 606下的設置成本。這些合同的收益將分配給履行義務,包括營銷活動、會員資格、預訂和未使用的收費積分到期。營銷活動在服務執行時的某個時間點確認,並根據花費的金額進行衡量。對於會員和預訂,收入是隨着時間的推移確認的,並根據訂户會員在每個測算期的收費活動進行衡量。使用比例方法將任何未使用的收費積分識別為破壞,對於沒有足夠信息來確定客户行使權利模式的程序,則使用遠程方法。
輔助收入:從歷史上看,輔助收入主要包括維護服務以及開發和項目管理收入,包括EVSE安裝、網絡和運營。EVgo還向其零售、OEM、車隊、政府和站點主機提供數據驅動和技術驅動的服務,以最好地滿足他們的需求。這些服務目前包括數字應用的定製和收費數據集成。EVgo目前正在試點微目標廣告服務、智能充電預訂、忠誠度計劃,以及在停車場付費門後使用充電器。EVgo相信,在核心充電收入上增加輔助收入流的能力使eVgo脱穎而出,並提高了客户和合作夥伴的品牌忠誠度。
監管信用銷售:作為充電站所有者和運營商,eVgo在目前頒佈此類計劃的州獲得監管信用,如低碳燃料標準和其他監管信用,加利福尼亞州的快速充電基礎設施和俄勒岡州的清潔燃料標準。這些積分是根據售出的充電電量通過充電站運營產生的。EVgo通過向有義務購買這些積分以遵守計劃要求的買家出售這些積分來賺取額外的收入。

最新發展動態

新冠肺炎疫情爆發

新冠肺炎的全球爆發導致各國政府、政府機構、多邊組織和其他實體採取了許多行動,試圖減緩病毒的傳播。這些措施導致全球經濟活動大幅減少,全球金融市場劇烈波動,影響了包括電動汽車在內的新車銷售,並顯著降低了人們的流動性,以及隨之而來的充電服務需求。從2020年3月開始,eVgo的月度GWh吞吐量大幅下降。在2020年3月至7月期間,由於新冠肺炎導致使用量減少,eVGo停用了充電器,主機網站關閉時出現了停機。隨着經濟活動的恢復和新電動汽車銷量的增加,截至2021年9月30日的三個月的收費收入比截至2019年12月31日的三個月的上一個COVID季度高出40%。

新冠肺炎疫情還通過施工延誤以及供應鏈和運輸限制影響了eVgo的運營。由於新冠肺炎導致網站規劃和建設的各個階段的延誤,eVgo將400多個充電器的運營日期推遲了6到9個月。當政府和企業因州和地方政府的就地避難所命令和其他類似行動而關閉時,許可、檢查和其他城市和市政服務暫停或以其他方式受到影響,eVgo減少了進入東道國進行建築和現場勘測和設計的機會。EVgo在其網站主機談判中也遇到了延誤,因為主機將更多的時間花在日常運營以及員工的健康和安全上。最後,對於一些合同承諾,eVgo被要求在特定的時間框架內遵守施工時間表。由於與COVID 19相關的延誤,這些時間表受到了影響,而且正在進行的大流行有可能在未來繼續影響這些時間表。

作為對新冠肺炎的迴應而修改的商業做法的一部分,增加的成本主要包括購買個人防護設備、訂閲Go Evo、新冠肺炎員工篩選應用程序以及新冠肺炎測試費用,這些費用總計不是實質性的。

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目前尚不清楚新冠肺炎將如何影響eVgo未來的業務業績。儘管預計這種幹擾是暫時的,但關於這種幹擾的持續時間和規模仍存在相當大的不確定性。該公司預計,2021年及以後其財務狀況、運營結果和現金流將繼續受到重大負面影響,因為收費收入和監管信貸銷售預計將因中斷而大幅下降。由於國家和地方政府為緩解COVID 19病毒的傳播而採取的封鎖和其他措施,預計開發和調試交付期將延長。目前無法合理估計財務影響的程度和持續時間。

CRIS業務合併

2021年1月21日,我們、SPAC Sub和eVgo各方簽訂了業務合併協議。在CRIS成交日,eVgo Inc.完成了CRIS業務合併,並根據業務合併協議:

(I)eVgo Inc.將其所有資產貢獻給SPAC Sub,包括但不限於(1)信託賬户中持有的資金(定義見下文)、管道現金淨收益、任何營運資金或類似賬户中持有的任何現金(扣除交易費用);以及(2)其B類普通股的195,800,000股新發行的普通股(“eVgo Holdings B類股”),每股票面價值0.0001美元(“B類普通股”,連同A類普通股、“普通股”和

(Ii)緊接SPAC出資後,eVgo Holdings向eVgo OpCo貢獻了eVgo Holdco的所有已發行和未償還的有限責任公司權益,以及(1)如本公司、eVgo OpCo、合併子公司和eVgo Holdings於2021年7月1日訂立的經修訂和重述的有限責任公司協議中所述的資本重組,以及(2)eVgo OpCo向Holdings發行了195,800,000個單位

(Iii)緊隨eVgo Holdings出資後,SPAC Sub向eVgo Holdings轉讓eVgo Holdings B類股份及訂立應收税項協議(定義見下文)的權利(該等交易,即“SPAC Sub Transfer”);及

(Iv)緊隨SPAC Sub轉讓後,SPAC Sub向eVgo OpCo出資其所有剩餘資產,以換取eVgo OpCo向SPAC Sub發行若干eVgo OpCo單位,其數目相等於CRIS業務合併及管道生效後已發行及已發行的A類普通股股份數目(“已發行OpCo單位”,該等交易、“SPAC Sub貢獻”及連同SPAC出資、eVgo Holdings出資及SPAC Sub轉讓,即

關於CRIS業務合併,eVgo OpCo的成員簽訂了eVgo OpCo A&R LLC協議。除其他事項外,eVgo OpCo A&R LLC協議還允許SPAC Sub成為eVgo OpCo的唯一管理成員。根據eVgo OpCo A&R LLC協議的條款,根據eVgo OpCo A&R LLC協議的條款,eVgo OpCo單位的持有人一般有權根據並根據eVgo OpCo A&R LLC協議的條款,贖回一個eVgo OpCo單位連同一股B類普通股,換取一股A類普通股,或在eVgo OpCo選擇的情況下,贖回相當於一股A類普通股市值的現金EVgo OpCo A&R LLC協議要求eVgo OpCo向包括SPAC Sub在內的所有eVgo OpCo單位的持有者按比例分配現金,金額足以使SPAC Sub和eVgo Inc.根據應收税款協議繳納税款和付款。此外,eVgo OpCo A&R LLC協議將要求eVgo OpCo按比例向SPAC Sub支付非按比例付款,以償還其公司和其他管理費用,根據eVgo OpCo A&R LLC協議,這些付款不被視為分配。請參閲登記説明書中的“與企業合併有關的協議-應收税金協議”。

交易結束時,CRIS、SPAC Sub、eVgo Holdings和LS Power Equity Advisors LLC作為代理簽訂了應收税款協議。應收税款協議一般規定,公司集團向TRA持有人支付美國聯邦、州和地方所得税和特許經營税淨節省現金(如果有的話)的85%

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本公司集團實際變現(或在某些情況下被視為變現)於CRIS業務合併後的期間內,因(I)本公司集團根據CRIS業務合併收購(或為美國聯邦所得税目的而視為收購)該持有人的全部或部分eVgo OpCo單位或行使OpCo A&R LLC協議所載的贖回或贖回權利而產生的若干税基增加,及(Ii)本公司集團被視為由本公司集團支付的利息,如下所述:(I)由於本公司集團根據CRIS業務合併收購(或被視為收購)該持有人的全部或部分eVgo OpCo單位,或行使OpCo A&R LLC協議所載的贖回或贖回權利而導致税基的若干增加,以及(Ii)本公司集團被視為按公司集團根據應收税金協議支付的任何款項。公司集團將保留任何剩餘淨現金節省的好處。倘本公司集團選擇提早終止應收税項協議(或因本公司集團未能履行其項下的重大責任或若干合併、資產出售、其他形式的業務合併或其他控制權變更而提早終止),本公司集團須立即支付相等於其根據應收税項協議(根據應收税項協議所載若干假設及被視為事項)將支付的預期未來付款的現值。

CRIS管道一號有限責任公司購買了該管道的50萬股A類普通股,總收購價為500萬美元。康斯托克是eVgo Inc.董事會成員,也是Cris Pipe One,LLC的投資者。此外,PIMCO私募基金或其附屬公司在管道中購買了500萬股A類普通股,總收購價為5000萬美元。管道融資是在完成CRIS業務合併的同時完成的。這條管道的目的是籌集額外資本,供eVgo在CRIS業務合併結束後使用。

在CRIS業務合併時,CRIS的B類普通股股票將在一對一的基礎上自動轉換為A類普通股股票,並可進行調整。如果增發或被視為發行的A類普通股或股權掛鈎證券的發行金額超過首次公開發行(IPO)的要約,並與初始業務合併的結束有關,則轉換為A類普通股的CRI B類普通股股份轉換為A類普通股的比例進行調整,以使所有CRI B類普通股轉換後可發行的A類普通股數量在轉換基礎上合計相當於(I)全部A類普通股數量總和的20%。(1)A類普通股或股權掛鈎證券的增發或被視為發行的A類普通股的數量超過首次公開發行時的發行金額,並與初始業務合併的結束有關,調整轉換後的A類普通股轉換為A類普通股的比例加(Ii)所有與CRIS業務合併相關而發行或視為已發行的A類普通股及與股權掛鈎的證券(不包括向或將向CRIS業務組合中的任何賣方發行或將發行的A類普通股或與股權掛鈎的證券的任何股份,以及向本公司提供的貸款轉換後向保薦人或其聯屬公司發行的任何私募等值認股權證,以及向本公司提供的貸款轉換後向保薦人或其聯屬公司發行的任何私募等值認股權證)。

在CRIS業務合併之後,CRIS更名為“eVgo公司”。CRIS業務的合併被計入反向資本重組。EVgo OpCo被認為是會計前身,合併後的實體是CRIS業務合併的後續註冊人,這意味着eVgo OpCo以前的財務報表將在註冊人未來提交給美國證券交易委員會的定期報告中披露。在這種會計方法下,出於財務報表報告的目的,CRIS被視為被收購的公司。

Recargo收購

2021年7月9日,eVgo的一家子公司以2500萬美元現金從總部位於德國的歐洲電力公用事業公司Innogy SE的子公司手中收購了Recargo,其中包括償還300萬美元的債務。該協議日期為2021年7月9日,由Innogy e-Mobility US LLC、Innogy SE僅以擔保人的身份和eVgo Recargo HoldCo LLC簽署。Recargo成立於2009年,是一家基於電動汽車(EV)雲的數據解決方案提供商,專注於電動汽車應用程序開發、市場研究、數據許可、報告和廣告。

運營結果的關鍵組成部分

 

收入

 

EVgo的收入來自各個業務線。EVgo的大部分收入來自銷售充電服務,這些服務包括零售、OEM和車隊業務。此外,eVgo還通過銷售數據服務、消費者零售服務以及第三方擁有的充電站點的開發和項目管理來產生輔助收入。EVgo還向OEM客户提供網絡服務,包括會員資格和

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市場營銷。最後,由於擁有和運營電動汽車充電站,eVgo獲得了監管信用,如加州LCFS信用,這些信用被出售以產生額外的收入。

 

關聯方收入

 

關聯方的歷史收入主要包括日產作為eVgo少數股權所有者期間從日產協議獲得的收入。根據日產的合同,eVgo提供了並將繼續提供幾項服務,包括充電和輔助服務。自2020年1月16日LS Power完成對eVgo的收購之日起,日產不再是關聯方。此外,在2020年期間,eVgo與LS Power的一家附屬公司簽訂了各種協議,以當時的市場價格購買和出售加州LCFS信用額度。

 

銷售成本

收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷)

 

收入成本主要包括能源使用費、現場運營和維護費用、保修和維修服務,以及與充電設備相關的現場租賃和租金費用。

折舊及攤銷

 

折舊和攤銷包括與eVgo的財產和與充電設備和安裝相關的設備相關的折舊,幷包括eVgo資本建設債務的攤銷。

毛利(虧損)和毛利率

 

毛利(虧損)由eVgo的收入減去收入成本、折舊和攤銷組成。毛利是指毛利(虧損)佔收入的百分比。

 

運營費用

一般和行政費用

 

一般和行政費用主要包括工資和相關人員費用、IT和辦公服務、客户服務和網絡費用、辦公室租金費用和專業服務。EVgo預計,隨着業務的持續增長,其一般和行政費用(以絕對美元計算)將會增加,但隨着時間的推移,其佔收入的百分比將會下降。EVGo還預計作為上市公司運營將產生額外費用,包括遵守適用於在全國證券交易所上市的公司的規則和法規所需的費用,以及與根據美國證券交易委員會的規則和法規承擔合規和報告義務相關的費用,以及一般和董事及高級管理人員保險、投資者關係和其他專業服務的更高費用。

交易獎金

交易獎金包括與LS Power於2020年1月16日(“LS Power收購日期”)收購eVgo相關而授予某些合資格員工的或有交易獎金的相關費用。

折舊、攤銷和增值

 

折舊、攤銷和增值包括與eVgo的財產、設備和軟件相關的折舊,這些資產、設備和軟件與充電設備無關,因此不包括在銷售成本中記錄的折舊和攤銷費用中。這還包括eVgo無形資產的攤銷和與eVgo資產報廢義務相關的增值。

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營業虧損和營業利潤率

 

營業虧損包括eVgo的毛損減去一般和行政費用、交易紅利費用以及營業費用的折舊、攤銷和增值。營業利潤率是營業虧損佔收入的百分比。

 

利息支出,關聯方

 

利息支出,關聯方主要包括eVgo Holdco和eVgo Holdings(“LS Power Note”)根據日期為2020年1月16日的有擔保電網需求本票(“LS Power Note”)到期的利息。根據業務合併協議的條款,LS Power Note在緊接CRIS截止日期前註銷,並被視為對本公司的股權出資,隨後eVgo Holdings向eVgo Holdco出資該股權。

 

其他收入淨額(含關聯方)

 

其他收入,關聯方,包括根據與NRG和日產達成的協議收到的收入。2017年6月16日,eVgo與NRG簽訂了電動汽車總服務協議,代表NRG安裝和運營電動汽車充電站網絡。NRG補償了eVgo運營充電網絡的成本。此外,2016年3月29日,eVgo與日產簽訂了程序服務協議,代表日產安裝和運營多個充電器。日產補償了eVgo運營充電網絡的成本。根據這兩項協議,充電器的成本包括在房地產和設備中,每項協議的相關資本建設負債都作為長期負債計入資產負債表。在LS Power收購日期之後,根據NRG和日產協議收到的收入將作為其他收入淨額披露。

 

其他收入淨額主要包括在LS Power收購日期之後根據與NRG和日產達成的協議收到的收入,以及有價證券的未實現收益。

認股權證及溢價負債的公允價值變動

認股權證及溢價負債的公允價值變動,代表將認股權證及溢價負債按公允價值計入各報告期的調整收益(虧損)。

關鍵績效指標

 

EVgo管理使用多個績效指標來管理業務並評估財務和運營績效。EVgo認為以下指標至關重要:

 

網絡吞吐量

 

網絡吞吐量代表電動汽車使用eVgo網絡上的充電器和充電站消耗的總千瓦時。EVgo通常按業務線、客户和客户類別監控千瓦時銷售額。EVgo認為,監測組件趨勢和貢獻是監測和衡量與業務相關的健康狀況的適當方式。

EVgo網絡上的DC攤位數量

DC攤位數表示eVgo在其網絡上運行的DC攤位總數。一個攤位一次只能給一輛車充電。在某些配置的eVgo站點中,一臺DC充電器一次可以為一輛車充電,這樣的站點的所有充電器都將計入每台充電器一個檔位。在eVgo站點的某些配置中,一個直流充電器可以同時為兩輛車充電;這樣一個站點的所有充電器將被算作每個充電器兩個檔位。

42

下表顯示了eVgo網絡上的網絡吞吐量和DC停滯數量:

合併後的數據

繼任者:

繼任者:

前身

 

9月30日--

9月30日--

2021

2020

截至三個月的網絡吞吐量(GWh)

8.0

4.0

截至9個月的網絡吞吐量(GWh)

 

18.2

 

11.5

EVgo網絡上的DC攤位數

 

1,595

1,412

影響eVgo經營業績的因素

EVgo認為,其業績和未來的成功取決於幾個因素,包括以下討論的因素:

電動汽車銷量。EVgo的收入增長與乘用車和商用電動車的採用以及持續接受和使用直接相關,eVgo認為這推動了對電力、充電基礎設施和充電服務的需求。電動汽車市場仍在快速發展,儘管近年來對電動汽車的需求有所增長,但無法保證未來的需求。影響採用電動汽車的因素包括對電動汽車功能、質量、安全、性能和成本的看法;對電動汽車一次充電可以驅動的有限里程的看法;電動汽車服務的可用性;消費者對電動汽車充電的便利性、速度和成本的看法;汽油和柴油價格的波動;電動汽車供應鏈中斷,包括但不限於某些部件(例如半導體)的可用性、電動汽車原始設備製造商提高電動汽車產量的能力、電池的可用性和電池材料;其他替代燃料汽車、插電式混合動力汽車以及高燃油經濟性汽油和柴油汽車的可獲得性、成本和可取性;以及燃料效率的提高。此外,宏觀經濟因素可能會影響對電動汽車的需求,特別是因為電動汽車可能比傳統的汽油動力汽車更昂貴。如果電動汽車市場沒有像預期的那樣發展,或者電動汽車的整體採用出現任何放緩或延遲,電動汽車的經營業績可能會受到不利影響。
電動汽車司機的使用模式。電動汽車的收入來自電動汽車司機的駕駛和充電行為。電動汽車市場仍在發展中,目前的行為模式可能不能代表未來的行為。關鍵的行為轉變可能包括但不限於:年度車輛行駛里程,對城市、郊區或郊區地點的偏好,對公共或私人快速充電的偏好,對家庭或工作場所充電的偏好,拼車或城市送貨服務的需求,以及需要電動汽車充電服務的自動駕駛汽車、微移動性和移動性即服務平臺的出現。
船隊電氣化。EVgo管理層預計,隨着商業和政府車隊所有者加快電氣化計劃,輕型、中型和重型車隊充電將帶來顯著的收入貢獻。EVgo在車隊領域面臨競爭,包括來自某些車隊客户的競爭,這些客户可能會選擇在自己的物業上安裝和擁有充電設備,但相信其為車隊提供的獨特產品和現有的充電網絡使eVgo在贏得車隊業務方面具有優勢。車隊車主通常比私家車車主對車輛的總擁有成本更敏感。因此,車隊電氣化的速度可能比管理層基於購買、運營和維護電動汽車的成本以及此類車輛相對於傳統內燃機車輛的普遍可用性的預測更慢或更快。EVgo和其他競爭對手提供有競爭力的充電服務和增值輔助服務的能力,可能會影響車隊電氣化的節奏,並影響eVgo在車隊中奪取市場份額的能力。此外,聯邦、州和地方政府針對車隊(或缺乏車隊)的支持和法規可能會加速或推遲車隊電氣化,增加或減少eVgo的商機。EVgo的管理層目前正在監測幾項可能鼓勵車隊電氣化的關鍵規則,包括加州的高級清潔卡車規則和加州清潔里程標準的實施,以及其他零排放汽車州的類似提案。

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競爭。電動汽車充電行業的競爭日益激烈。行業參與者參與競爭的主要因素包括充電器數量、位置和可及性;充電器與電動汽車的連通性和對所有標準充電的能力;相對於預期車輛在當地停留時間的充電速度;DCFC網絡的可靠性、規模和本地密度;軟件服務提供和整體客户體驗;運營商品牌、記錄和聲譽;以及接觸設備供應商、服務提供商和政策激勵措施以及定價。現有的競爭對手可能會擴大他們的產品供應和銷售策略,新的競爭對手可能會進入市場,某些車隊客户可能會選擇安裝和運營自己的充電基礎設施。如果eVgo的市場份額因競爭加劇而下降,其未來的收入和創造利潤的能力可能會受到影響。
監管環境。EVgo受聯邦、州和地方法規的約束,包括消費者法律和法規、税收法律和法規、消費者隱私法律和法規、工程以及民用和電力建設法律和法規。EVgo目前的業務計劃假定這些法律法規沒有實質性變化。如果發生這樣的變化,遵守新的法律法規可能會對eVgo的運營和經營成本產生重大影響。
政府授權、激勵和計劃。美國聯邦政府、一些州和地方政府以及某些公用事業公司以退税、税收抵免、贈款和其他財政激勵的形式向電動汽車和電動汽車充電站的最終用户和購買者提供激勵。電動汽車市場依靠這些政府退税、税收抵免和其他財政激勵措施,大幅降低電動汽車和電動汽車充電站的有效價格。然而,這些獎勵可能會在指定的日期到期,在分配的資金不再可用時終止,或者根據監管或立法政策減少或終止。特別是,根據《守則》第30C條規定的信用額度,以及州、地方和公用事業的資金分配,可能會日落或在不續簽的情況下得到充分利用。不能保證這些計劃中的任何一項(包括第30C條下的積分)是否有足夠的可用性,或者是否可以延長,或者如果延長,不會以其他方式減少。任何退税、税收抵免、贈款或其他財務激勵措施的減少,包括守則第30C條下的抵免,都可能對電動汽車市場產生負面影響,並對eVgo的業務運營和擴張潛力產生不利影響。此外,不能保證eVgo將具有利用任何此類抵免所需的税收屬性,鑑於此類抵免的市場新狀態,eVgo可能無法將其貨幣化,也無法以優惠條件將此類抵免貨幣化。可能激勵基礎設施過度建設的新關税和政策也可能對eVgo車站的經濟產生負面影響。此外,未來的關税和政策激勵可能有利於在美國工廠製造或組裝的設備,這可能會使eVgo的快速充電設備供應商處於競爭劣勢,包括增加成本或推遲充電設備的供應, 挑戰或取消eVgo申請撥款和其他政府獎勵的能力或資格,或取消eVgo參與某些收費基礎設施建設招標和項目(包括由聯邦政府機構發起的項目)的競爭資格。
技術風險。EVgo依靠眾多內部開發和外部採購的硬件和軟件技術來運營其網絡併產生收益。EVgo與各種第三方供應商合作,提供非專有硬件和軟件組件。EVgo繼續將其技術棧與更廣泛的電動汽車生態系統中的技術進步(包括電動汽車車型特徵、充電標準、充電硬件、軟件和電池化學)相結合的能力將決定eVgo在提供充電服務方面的持續競爭力。存在電動汽車技術生態系統的部分或全部組件過時的風險,eVgo將需要進行大量投資才能繼續有效地運營其業務。EVgo的管理層認為,eVgo的“製造、擁有和運營”模式處於有利地位,使eVgo能夠隨着時間的推移保持對技術、供應商和OEM的不可知性,並允許企業保持競爭力,無論電動汽車、電池或充電模式的長期技術變化如何。
出售監管信用。EVgo的收入來自於在美國各州和司法管轄區銷售因參與低碳燃料標準計劃或其他類似的碳或排放交易計劃而獲得的監管信用。EVgo目前以市場價出售這些積分。這些信貸受到各種市場和供求動態的影響,這可能會推動價格波動,而且很難預測。信用的價格波動可能會對未來的收益產生實質性影響。這些信貸的可獲得性取決於政府對這些項目的持續支持。如果這些程序被修改、減少或取消,

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EVgo未來產生這種收入的能力將受到不利影響。除了目前的項目外,eVgo的管理層目前正在監控科羅拉多州、紐約州、馬薩諸塞州、華盛頓州、新墨西哥州和其他幾個州的擬議項目,以及一項潛在的聯邦項目,作為未來潛在的收入來源。

經營成果

EVgo根據ASC主題805的條款將其作為業務合併而被LS Power收購,業務合併(“ASC 805”)。根據ASC 805,eVgo選擇應用下推會計。根據這一方法,收購價格根據收購日的估計公允價值分配給收購的可識別資產和承擔的負債。支付金額超過收購的可識別淨資產的估計公允價值的任何部分都分配給商譽。有關更多信息,請參閲Super 8-K中包括的eVgo Holdco截至2020年12月31日和截至2020年12月31日的年度合併財務報表附註3。此次收購的結果是,eVgo在2020年1月16日及之後的合併財務報表與2020年1月16日之前的不同,原因是截至收購日採用了購買會計,因此不具有可比性。

 

此次收購對收購日期之後的一段時間產生了以下主要影響:

按公允價值計入有形和無形資產增加的營業費用折舊、攤銷和增值;
與eVgo Holdings簽訂LS Power Note並結束業務合併所產生的利息支出增加;以及
根據收購協議條款形成的股權薪酬計劃增加了股權薪酬支出。

EVgo認為,與2021年後繼期相比,通過結合2020年前沿期和2020年後繼期的結果來審查其截至2020年9月30日的三個月和九個月的運營業績,在討論整體運營表現時更有用。前期期和後繼期的業績分別包括在本季度報告其他部分的財務報表中。

45

截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月

 

下表列出了eVgo公司在以下幾個時期的經營業績和收入:

繼任者:

截至9月30日的三個月,

變化

(千美元)

    

2021

    

2020

    

$

    

%

收入

 

$

6,181

 

$

3,572

 

 

$

2,609

 

73

%

收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷)

(4,814)

(3,468)

(1,346)

 

39

%

折舊及攤銷

 

(3,020)

 

(2,651)

(369)

14

%

毛損

 

(1,653)

 

(2,547)

894

35

%

一般事務和行政事務

 

20,882

 

7,996

12,886

161

%

折舊、攤銷和增值

 

3,394

 

2,474

920

37

%

營業虧損

 

(25,929)

 

(13,017)

(12,912)

(99)

%

利息支出

 

11

 

410

(399)

(97)

%

利息收入

(33)

 

(54)

21

39

%

其他費用(收入),淨額

 

143

 

(5,897)

6,040

102

%

溢價負債公允價值變動

(3,695)

(3,695)

認股權證負債的公允價值變動

(45,946)

(45,946)

淨收益(虧損)

23,591

(7,476)

31,067

416

%

減去:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)

17,461

(7,476)

24,937

334

%

A類普通股股東應佔淨收益

 

$

6,130

 

$

$

6,130

毛利率

 

(26.7)

%

(71.3)

%

 

  

  

營業利潤率

 

(419.5)

%

(364.4)

%

  

  

網絡吞吐量(GWh)

 

8.0

 

4.0

 

  

  

區議會檔位數目

 

1,595

 

1,412

 

  

  

繼任者:

截至9月30日的三個月:

變化

(千美元)

2021

2020

$

%

收入

 

 

 

收費收入,零售

$

3,203

$

1,592

$

1,611

101

%

收取收入,OEM

151

219

(68)

(31)

%

收費收入、車隊

 

688

 

420

268

64

%

網絡收入、OEM

 

351

 

84

267

318

%

輔助收入

 

1,104

 

497

607

122

%

監管信用銷售

 

684

 

760

(76)

(10)

%

總收入

$

6,181

$

3,572

$

2,609

73

%

收費收入,零售

 

截至2021年9月30日的三個月,收費收入(零售)增加了160萬美元,增幅為101%,達到320萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為160萬美元。同比增長主要是由於主要由越來越多的客户和收費增加推動的使用量和訂閲費的整體增長,以及從新冠肺炎的持續復甦。

收取收入,OEM

 

截至2021年9月30日的三個月,充電收入OEM減少了10萬美元,降幅為31%,降至20萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為20萬美元。這一下降主要是由於我們的一個OEM計劃結束所致。 

46

收費收入、車隊

 

截至2021年9月30日的三個月,充電收入機隊收入增加了30萬美元,增幅為64%,達到70萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為40萬美元。這一增長歸因於2021年生效的新機隊合同,我們公共機隊客户的充電量增加,以及從新冠肺炎的持續復甦。

 

網絡收入、OEM

 

在截至2021年9月30日的三個月裏,網絡收入OEM增加了30萬美元,增幅為318%,而去年同期為40萬美元,原因是OEM協議下的收入增加,這與營銷活動、會員費和預付費收費信用的中斷有關。

 

輔助收入

 

截至2021年9月30日的三個月,輔助收入增加了60萬美元,增幅為122%,達到110萬美元,而截至2020年9月30日的三個月,輔助收入為50萬美元。這一增長主要是由於收購了Recargo,隨後將Recargo的收入計入輔助收入,以及其他收入的增加。

 

監管信用銷售

 

截至2021年9月30日的三個月,監管信貸減少了10萬美元,降幅為10%,至70萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為80萬美元。同比下降的主要原因是,在產生監管信用的前幾個時期(分別為2021年1月至2021年3月和2020年1月至2020年3月),網絡吞吐量較低,導致可供銷售的監管信用減少。與2020年1月至2020年3月期間產生的網絡吞吐量相比,2021年1月至2021年3月期間產生的網絡吞吐量受到新冠肺炎的影響。

銷售成本

收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷)

 

截至2021年9月30日的三個月,收入成本增加了130萬美元,增幅39%,至480萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為350萬美元。收入成本增加的原因是,由於攤位數量增加,非能源成本增加了80萬美元;由於吞吐量增加,能源和其他可變成本增加了80萬美元;工程、採購、建設成本和銷售開發成本減少了30萬美元,抵消了這一增加。

折舊及攤銷

由於攤位數量增加,截至2021年9月30日的三個月的折舊和攤銷增加了40萬美元,增幅為14%,達到300萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為270萬美元。

 

毛損和毛利率

 

截至2021年9月30日的三個月的總虧損增加了90萬美元,增幅為35%,達到170萬美元,而截至2020年9月30日的三個月的總虧損為250萬美元。截至2021年9月30日的三個月的毛利率增長了45%,達到負27%,而截至2020年9月30日的三個月的毛利率為負71%,這是由於收入增加提高了能源和非能源相關成本的槓桿率,以及輔助利潤率的提高。

47

運營費用

一般事務和行政事務

 

截至2021年9月30日的三個月,一般和行政成本增加了1,290萬美元,增幅為161%,達到2,090萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為800萬美元。造成這一差異的原因是專業服務增加了180萬美元,工資支出增加了800萬美元,這是由於員工人數增加和基於股份的薪酬增加,項目開發費用增加了130萬美元,保險費用增加了150萬美元。

 

折舊、攤銷和增值

 

折舊、攤銷和增值費用增加90萬美元或37%,截至9月30日、2021年和2020年的三個月分別為340萬美元和250萬美元。增加的主要原因是資產報廢債務增加和非現場相關折舊。

營業虧損和營業利潤率

 

在截至2021年9月30日的三個月裏,eVgo的運營虧損為2590萬美元,比截至2020年9月30日的三個月的1300萬美元增加了1290萬美元,增幅為99%。截至2021年9月30日的三個月的營業利潤率降至負419%,而截至2020年9月30日的三個月的營業利潤率為負364%。營業虧損和營業利潤率同比惡化的主要原因是一般和行政費用的增加,但毛利率的改善部分抵消了這一影響。

 

利息支出

 

截至2021年9月30日的三個月的利息支出減少了40萬美元,降幅為97%,降至約11,000美元,而截至2020年9月30日的三個月的利息支出為40萬美元。貨幣基礎減少與LS Power Note項下的借款於結算日轉換為股本有關。

其他費用(收入),淨額

 

截至2021年9月30日的三個月,其他費用(收入)淨額減少600萬美元,降幅102%,至其他費用淨額10萬美元,而截至2020年9月30日的三個月,其他收入淨額為590萬美元。減少的主要原因是2020年結束的一個基本建設計劃的收入減少,其次是投資的未實現虧損。

 

認股權證及溢價負債的公允價值變動

認股權證及溢價負債的公平值變動是由於承擔與CRIS業務合併有關的負債所致。在截至2021年9月30日的三個月裏,收益4960萬美元,主要是由於從CRIS截止日期到2021年9月30日負債的公允價值發生了變化。

48

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月

 

下表列出了eVgo公司在以下幾個時期的經營業績和收入:

 

合併後的數據

    

    

 

繼任者:

 

 

繼任者:

前身

 

 

截至9月30日的9個月,

 

變化

(千美元)

    

2021

    

2020

    

$

    

%

收入

 

$

15,095

 

$

10,381

 

 

$

4,714

 

45

%

收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷)

(11,927)

(9,574)

(2,353)

25

%

折舊及攤銷

 

(8,172)

 

(7,001)

(1,171)

17

%

毛損

 

(5,004)

 

(6,194)

1,190

19

%

一般事務和行政事務

46,227

 

23,507

22,720

97

%

交易獎金

 

 

5,316

(5,316)

(100)

%

折舊、攤銷和增值

 

8,448

 

7,032

1,416

20

%

營業虧損

 

(59,679)

 

(42,049)

(17,630)

(42)

%

利息支出

1,926

 

812

1,114

137

%

利息收入

(34)

 

(34)

其他收入,淨額

 

(489)

 

(10,169)

9,680

95

%

溢價負債公允價值變動

(3,695)

(3,695)

認股權證負債的公允價值變動

(45,946)

(45,946)

淨損失

(11,441)

(32,692)

21,251

65

%

減去:可歸因於非控股權益的淨虧損

(17,571)

(32,692)

15,121

46

%

A類普通股股東應佔淨收益

 

$

6,130

 

$

$

6,130

毛利率

 

(33.2)

%

(59.7)

%

 

  

營業利潤率

 

(395.4)

%

(405.1)

%

  

  

網絡吞吐量(GWh)

 

18.2

11.5

 

  

  

區議會檔位數目

 

1,595

1,412

 

  

  

合併後的數據

 

繼任者:

 

 

繼任者:

前身

 

 

截至9月30日的9個月:

 

變化

(千美元)

2021

2020

$

%

收入

 

 

 

收費收入,零售

$

7,505

$

4,174

$

3,331

80

%

收取收入,OEM

633

1,053

(420)

(40)

%

收費收入、車隊

 

1,725

 

1,131

594

53

%

網絡收入、OEM

 

1,158

 

298

860

289

%

輔助收入

 

2,147

 

1,036

1,111

107

%

監管信用銷售

 

1,927

 

2,689

(762)

(28)

%

總收入

$

15,095

$

10,381

$

4,714

45

%

收費收入,零售

 

截至2021年9月30日的9個月,收費收入(零售)增加了330萬美元,增幅為80%,達到750萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為420萬美元。同比增長主要是由於主要由越來越多的客户和收費增加推動的使用量和訂閲費的整體增長,以及從新冠肺炎的持續復甦。

49

收取收入,OEM

 

截至2021年9月30日的9個月,充電收入OEM減少了40萬美元,降幅為40%,降至60萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為110萬美元。這一下降主要是由於我們的一個OEM計劃結束所致。

收費收入、車隊

 

截至2021年9月30日的9個月,充電收入機隊收入增加了60萬美元,增幅53%,達到170萬美元,而截至2020年9月30日的9個月,充電收入為110萬美元。這一增長歸因於2021年生效的新機隊合同,我們公共機隊客户充電量的增加,以及從新冠肺炎的持續復甦。

網絡收入、OEM

 

截至2021年9月30日的9個月,網絡收入OEM增加了90萬美元,增幅為289%,而去年同期為30萬美元,原因是OEM協議下的收入增加,涉及營銷活動、會員費和預付費收費信用的中斷。

 

輔助收入

 

截至2021年9月30日的9個月,輔助收入增加了110萬美元,增幅為107%,達到210萬美元,而截至2020年9月30日的9個月的輔助收入為100萬美元。這一增長主要是由於收購了Recargo,隨後將Recargo的收入計入輔助收入,以及設備銷售和工程、採購和建築收入的增加。

 

監管信用銷售

 

截至2021年9月30日的9個月,監管信貸減少了80萬美元,降幅為28%,至190萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為270萬美元。同比下降的主要原因是,分別在2020年7月至2021年3月和2019年7月至2020年3月這兩個產生監管信用的前幾個時期,網絡吞吐量較低,導致可供銷售的監管信用減少。與2019年7月至2020年3月期間產生的網絡吞吐量相比,新冠肺炎對2020年7月至2021年3月期間產生的網絡吞吐量產生了重大影響。

 

銷售成本

收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷)

 

截至2021年9月30日的9個月,收入成本增加了240萬美元,增幅為25%,達到1,190萬美元,而截至2020年9月30日的9個月的收入成本為960萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中,銷售成本的增加是由於攤位數量增加導致非能源成本增加了160萬美元,由於吞吐量增加而增加的能源和其他可變成本增加了90萬美元,但銷售設備成本以及工程和建設成本減少了20萬美元。

 

折舊及攤銷

由於攤位數量增加,截至2021年9月30日的9個月的折舊和攤銷增加了120萬美元,增幅為17%,達到820萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為700萬美元。

毛損和毛利率

 

截至2021年9月30日的9個月的總虧損增加了120萬美元,增長了19%,達到500萬美元,而截至2020年9月30日的9個月的總虧損為620萬美元。截至本年度首九個月的毛利率

50

2021年9月30日至2021年9月30日,由於能源和非能源相關成本、能源成本以及輔助利潤率的提高,截至2020年9月30日的9個月,能源成本增長27%,至負33%,而截至2020年9月30日的9個月為負60%。

運營費用

一般事務和行政事務

 

截至2021年9月30日的9個月的一般和行政成本增加了2270萬美元,增幅為97%,達到4620萬美元,而截至2020年9月30日的9個月的一般和行政成本為2350萬美元。這一增長是由於專業服務增加了660萬美元,由於員工人數增加和基於股份的薪酬增加而增加了750萬美元的工資支出,增加了100萬美元的營銷費用,以及370萬美元的項目開發成本和150萬美元的保險費。

交易獎金:

 

在截至2021年9月30日的9個月內,沒有發放交易獎金。截至2020年9月30日的9個月的交易獎金為530萬美元,這筆獎金是在LS Power收購eVgo Services的同時授予某些符合條件的員工的。

 

折舊、攤銷和增值

 

截至2021年9月30日的9個月的折舊、攤銷和增值費用增加了140萬美元,增幅為20%,達到840萬美元,而截至2020年9月30日的9個月的折舊、攤銷和增值費用為700萬美元。這一增長主要是由於LS Power收購eVgo服務公司而確認的額外攤銷費用。

 

營業虧損和營業利潤率

 

在截至2021年9月30日的9個月中,我們的運營虧損為5970萬美元,與截至2020年9月30日的9個月的4200萬美元相比,增加了1760萬美元,增幅為42%。截至2021年9月30日的9個月的營業利潤率改善至負395%,而截至2020年9月30日的9個月的營業利潤率為負405%。營業利潤率的同比改善主要是由於毛利率的提高。

 

利息支出

 

截至2021年9月30日的9個月的利息支出增加了110萬美元,增幅為137%,達到190萬美元,而截至2020年9月30日的9個月的利息支出為80萬美元。這一增長與2020年1月生效的LS Power Note下的借款增加有關。

其他收入,淨額

 

截至2021年9月30日的9個月,其他淨收入減少了970萬美元,降幅為95%,降至50萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為1020萬美元。下降的主要原因是2020年結束的一個基本建設計劃的收入減少。

認股權證及溢價負債的公允價值變動

認股權證及溢價負債的公平值變動是由於承擔與CRIS業務合併有關的負債所致。在截至2021年9月30日的9個月裏,由於公司股票價格從CRIS截止日期到2021年9月30日的變化,公司獲得了4960萬美元的收益。

51

非GAAP財務指標

 

這份季度報告包括非GAAP財務指標:“調整後的銷售成本”、“調整後的毛利(虧損)”、“調整後的毛利率”、“EBITDA”、“調整後的EBITDA”和“收入”。EVgo認為,這些衡量標準對投資者評估eVgo的財務表現很有用。此外,eVgo在內部使用這些措施來建立預測、預算和運營目標,以管理和監控其業務。此外,由於某些原始設備製造商合同的性質,現金收據和收入確認之間存在顯著的時間差異,因此,eVgo認為收據(定義見下文)為業務的持續業績和流動性提供了寶貴的洞察力。EVgo認為,這些非GAAP財務指標有助於更真實地反映基本業務的表現,使eVgo能夠更有效地評估和規劃未來。EVgo認為,投資者應該可以使用其管理層在分析經營業績時使用的同一套工具。

經調整銷售成本(定義見下文)、經調整毛利(虧損)(定義見下文)、經調整毛利(定義見下文)、EBITDA、經調整EBITDA(定義見下文)及收入並非根據公認會計原則編制,可能與其他公司使用的非GAAP財務計量不同。這些衡量標準不應被視為公認會計原則下的財務績效衡量標準,這些衡量標準中排除或包括的項目是理解和評估eVgo財務績效的重要組成部分。這些指標不應被視為淨收益(虧損)或根據公認會計原則得出的任何其他業績衡量標準的替代指標。

調整後的銷售成本、調整後的毛利(虧損)、調整後的毛利率、EBITDA和調整後的EBITDA。EVgo將調整後的銷售成本定義為扣除以下成本之前的銷售成本:(I)折舊和攤銷,(Ii)基於共享的薪酬,以及(Iii)OEM報銷。調整後的毛利(虧損)定義為收入減去調整後的銷售成本。調整後毛利定義為調整後毛利(虧損)佔收入的百分比。EVgo將EBITDA定義為扣除(I)利息支出、(Ii)所得税和(Iii)折舊及攤銷前的淨收益(虧損)。EVgo將調整後的EBITDA定義為EBITDA加上(I)基於股票的薪酬支出,(Ii)資產處置損失和(Iii)其他非常或非經常性收入(支出),如壞賬支出。

在2021年第三季度,該公司改變了其對某些成本的列報,這些成本在前幾個時期作為銷售成本的組成部分包括在內。該公司現在將這些成本作為一般和行政費用的組成部分列報。以下是以前和當前顯示的銷售成本與調整後的銷售成本的對賬:

合併後的數據

 

合併後的數據

繼任者:

 

繼任者:

 

繼任者:

前身

 

繼任者:

前身

截至三個月

 

截至9個月

9月30日--

 

9月30日--

(千美元)

2021

    

2020

     

2021

    

2020

按以前的方法計算的銷售成本

$

9,054

$

6,953

$

23,343

$

19,267

重新分類

(1,220)

(834)

(3,244)

(2,692)

報告的銷售成本

7,834

6,119

20,099

16,575

減去:銷售成本中的折舊和攤銷

3,020

2,651

8,172

7,001

減去:股票期權費用和其他

3

(9)

(9)

(23)

調整後的銷售成本

$

4,811

$

3,477

$

11,936

$

9,597

52

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月的淨虧損對賬情況,這是與EBITDA和調整後的EBITDA最直接可比的GAAP衡量標準:

 

合併後的數據

 

繼任者:

 

繼任者:

 

繼任者:

前身

截至三個月

 

截至9個月

9月30日--

 

9月30日--

(千美元)

2021

2020

2021

2020

淨收益(虧損)

$

23,591

$

(7,476)

$

(11,441)

$

(32,692)

調整:

 

 

 

 

折舊

 

3,079

 

2,669

 

8,308

 

7,051

攤銷

 

2,951

 

2,147

 

7,246

 

6,113

吸積

 

384

 

309

 

1,066

 

870

利息收入

 

(33)

 

 

(34)

 

利息支出

 

11

 

410

1,926

 

812

州税和地方税

 

 

(11)

 

 

(5)

EBITDA

$

29,983

$

(1,952)

$

7,071

$

(17,851)

基於股份的薪酬

 

4,282

 

243

 

5,293

 

708

資產處置損失

 

292

 

146

 

639

 

442

投資未實現虧損(收益)

143

 

 

(436)

 

壞賬支出

 

124

 

60

 

292

 

163

溢價負債公允價值變動

(3,695)

(3,695)

認股權證負債的公允價值變動

(45,946)

(45,946)

或有負債的解除

(3,978)

(3,978)

非經常性成本(1)

 

545

 

74

 

1,722

 

5,381

調整後的EBITDA

$

(14,272)

$

(5,407)

$

(35,060)

$

(15,135)

(1)包括與LS Power收購eVgo相關的530萬美元交易獎金成本中的非經常性費用,這些費用是在截至2020年9月30日的9個月內發生的。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的3個月和9個月的淨虧損對賬情況,這是與EBITDA和調整後的EBITDA最直接可比的GAAP衡量標準:

收據. 我們將收入定義為總收入加上同期遞延收入的變化,這是一種非GAAP財務衡量標準。根據某些OEM合同的條款,我們在根據ASC 606確認收入之前很早就獲得了付款;通常,付款與根據適用的合同安排開始運營的攤位數量掛鈎。我們相信,收據為投資者提供了對客户產生的現金以及我們的定期業績和流動性的洞察力。我們使用收據來監控和衡量我們的商業表現、流動性和增長,因為我們的OEM客户預先向我們支付了擺放攤位的費用,然後我們會隨着時間的推移確認部分相關收入。

53

下表列出了以下期間的收入計算方法:

合併後的數據

 

合併後的數據

 

繼任者:

 

繼任者:

 

 

 

繼任者:

前身

 

繼任者:

前身

 

截至三個月

 

截至9個月

9月30日--

 

9月30日--

(千美元)

2021

2020

2021

2020

收據

總收入

$

6,181

$

3,572

$

15,095

$

10,381

遞延收入變動(1)(2)

 

165

 

(132)

 

20,943

 

(421)

總收入

$

6,346

$

3,440

$

36,038

$

9,960

總收益按年變動百分率

 

84%

 

 

262%

 

(1)在我們的簡明合併現金流量表上列示或派生的現金流量表。
(2)截至2021年9月30日的9個月,遞延收入的變化包括2021年3月根據我們的一項OEM協議收到的2000萬美元的第一筆付款。

流動性與資本資源

 

EVgo有運營虧損和負運營現金流的歷史。截至2021年9月30日,eVgo的現金餘額為5.21億美元,營運資金為5.01億美元。截至2020年12月31日,eVgo的現金餘額為790萬美元,營運資金赤字為4360萬美元。該公司截至2021年9月30日的9個月的現金淨流入為5.132億美元。我們相信,截至2021年9月30日,我們手頭的現金足以滿足從本季度報告發布之日起至少12個月內我們目前的營運資本和資本支出需求。

到目前為止,eVgo的主要流動資金來源是CRIS業務合併產生的現金流、政府撥款、與原始設備製造商的戰略關係以及包括Vision Ridge Partners和LS Power在內的以前股東的貸款和股本貢獻。EVgo的主要現金需求包括運營費用、履行對各種交易對手和供應商的承諾以及資本支出(包括財產和設備)。最近幾個時期,eVgo的主要現金用途一直是為其運營提供資金,並投資於資本支出。

在完成CRIS業務合併後,本公司集團有義務根據應收税金協議支付款項。根據應收税款協議可能支付的任何款項的實際時間和金額目前尚不清楚,並將根據許多因素而有所不同。有關這些因素的詳細信息,請參閲登記聲明中的“與企業合併相關的協議-應收税金協議”。然而,公司集團預計,它將需要向TRA持有人支付與應收税款協議相關的大量款項。公司集團根據應收税款協議向TRA持有人支付的任何款項通常會減少eVgo Inc.或eVgo OpCo本來可以獲得的現金金額。只要eVgo OpCo有可用現金,且在任何現有或未來債務或其他協議條款的規限下,eVgo OpCo A&R LLC協議將要求eVgo OpCo按比例向包括SPAC Sub在內的eVgo OpCo單位持有人進行現金分配,金額足以讓本公司集團根據應收税款協議支付税款和付款。EVgo Inc.通常希望eVgo OpCo從可用現金中為此類分銷提供資金。然而,除本公司集團選擇提前終止應收税金協議的情況外,由於某些合併或其他控制權變更,或本公司集團有可用現金但未能支付到期款項,應收税金協議提前終止, 一般而言,本公司集團如無可用現金履行應收税項協議項下的付款責任,或其合約責任限制其支付該等款項的能力,則可選擇延遲支付根據應收税項協議到期的款項。應收税款協議項下的任何該等遞延付款一般將按應收税款協議規定的利率計息,而該等利息可能大大超過本公司集團的其他資本成本。在某些情況下(包括因控制權變更或其他原因提前終止應收税金協議),根據應收税金協議支付的款項可能會加快和/或大幅增加

54

超過本公司集團就受應收税項協議約束的税項屬性所實現的實際利益(如有)。在與控制權變更相關的加速情況下(如適用),eVgo Inc.通常預計,根據應收税款協議應支付的加速付款將從引起這種加速的控制權變更交易的收益中獲得資金,這可能會對我們完成控制權變更的能力或我們的股東收到的與控制權變更相關的收益產生重大影響。在這種情況下,eVgo Inc.通常預計,根據應收税款協議,加速支付的資金將來自引起這種加速的控制權變更交易的收益,這可能對我們完成控制權變更的能力或我們的股東收到的與控制權變更相關的收益產生重大影響。然而,本公司集團可能需要從其他來源支付該等款項,因此,任何提前終止應收税款協議可能會對我們的流動資金或財務狀況產生重大負面影響。

 

截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的現金流

組合在一起

後繼者

繼任者:

前身

 

截至9個月

 

9月30日--

(千美元)

2021

2020

經營活動中使用的現金流

$

(17,797)

$

(20,262)

用於投資活動的現金流

 

(62,441)

 

(11,935)

融資活動提供的現金流

 

593,452

 

37,401

現金和限制性現金淨增加

$

513,214

$

5,204

經營活動。截至2021年9月30日的9個月,經營活動中使用的現金為1780萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為2030萬美元。同比減少的主要原因是收到的遞延收入基金增加了2140萬美元,但不包括非現金調整的淨虧損增加了1550萬美元,部分抵消了這一減少。

 

投資活動。截至2021年9月30日的9個月,用於投資活動的現金為6240萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為1190萬美元。這一增長的主要原因是,由於購買的充電器增加,房地產、設備和軟件的購買量增加了2770萬美元,以及截至2021年9月30日的9個月中有更多正在建設的充電站與去年同期相比,以及為收購Recargo,Inc.支付的2280萬美元(扣除收到的現金)。

融資活動。在截至2021年9月30日的9個月裏,融資活動提供的現金增加了5.561億美元,達到5.935億美元,而去年同期為3740萬美元。增加的原因是與CRIS業務合併相關的6.016億美元收益,但與CRIS業務合併相關的交易成本2810萬美元部分抵消了這一增長。

 

週轉金。截至2021年9月30日,eVgo的營運資本為5.01億美元,而截至2020年12月31日的運營資本為赤字4360萬美元。營運資本的增加主要是由於扣除支付的交易成本後收到的與CRIS業務合併有關的收益。

 

表外安排

 

截至2021年9月30日或2020年12月31日,eVgo沒有任何表外融資安排。

關鍵會計政策和估算

 

對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的精簡合併財務報表,這些報表是根據公認會計準則編制的。在編制財務報表時,我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的判斷、估計和假設。管理層根據其歷史經驗和其認為在當時情況下合理的各種其他假設作出這些估計。實際經歷的結果可能與我們的估計大不相同。對估計的修訂是前瞻性確認的。

55

包括在Super 8-K中的eVgo Holdco截至2020年12月31日和2019年12月31日的合併財務報表附註2中討論了公司的重要會計政策。以下是截至2021年9月30日的三個月內這些政策的重大變化。

認股權證責任

本公司已發行及未發行認股權證按其公允價值計入負債,並於各報告期末將認股權證調整至公允價值。該負債在行使之前必須在每個資產負債表日重新計量,公允價值的任何變化都在經營報表中確認。本公司首次公開發售(“公開認股權證”)中作為本公司單位(包括一股A類普通股及一份本公司可贖回認股權證(“該等單位”)的一半)出售的可贖回認股權證的公允價值,已按公開認股權證於2021年9月30日及2020年12月31日的市場報價估計。私募認股權證的估值使用修改後的Black Scholes期權定價模型進行初始和後續衡量。

近期會計公告

 

有關eVgo新的或最近採用的會計聲明的討論,請參閲eVgo截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的簡明合併財務報表附註2。

 

財務報告的內部控制

 

在編制公司截至2021年9月30日及截至9月30日的三個月和九個月的簡明綜合財務報表、eVgo Holdco截至2020年9月30日及截至9月30日的九個月的簡明綜合財務報表以及對eVgo Holdco截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度的綜合財務報表進行審計方面,發現其對財務報告的內部控制存在重大弱點。請參閲標題為“風險因素-與財務、税務和會計相關的風險-我們發現了我們在財務報告內部控制方面的重大弱點。如果我們不能彌補這些重大弱點,或者如果我們在未來發現更多的重大弱點,或者以其他方式未能維持有效的財務報告內部控制系統,這可能會導致我們的合併財務報表出現重大錯報,或導致我們無法履行定期報告義務。“在註冊聲明中。

 

啟動我們2012年的創業法案(“就業法案”)

 

2012年4月5日,《就業法案》簽署成為法律。就業法案包含了一些條款,其中包括放鬆對符合條件的上市公司的某些報告要求。在CRIS業務合併之後,根據“就業法案”,eVgo是一家“新興成長型公司”,並被允許遵守基於私營(非上市)公司生效日期的新的或修訂的會計聲明。EVgo選擇推遲採用新的或修訂的會計準則,因此,eVgo可能不會在要求非新興成長型公司採用新的或修訂的會計準則的相關日期遵守此類準則。因此,eVgo的財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司相比。

 

作為一家“新興成長型公司”,eVgo除其他事項外,無需(A)提供關於我們的財務報告內部控制制度的審計師認證報告,(B)提供非新興成長型上市公司可能需要的所有薪酬披露,(C)遵守上市公司會計監督委員會可能通過的關於強制審計公司輪換的任何要求,或補充提供有關審計和財務報表(審計師討論和分析)的額外信息的審計師報告,以及(D)披露關於審計和財務報表(審計師討論和分析)的比較這些豁免將在首次公開募股(IPO)完成後的五年內適用,或者直到eVgo不再符合“新興成長型公司”的資格為止。

 

在CRIS業務合併之後,根據證券法和交易法的定義,eVgo過去是,現在也是一家“較小的報告公司”。EVgo可能會繼續成為一家規模較小的報告公司,只要有以下兩種情況之一

56

(I)非關聯公司持有的普通股股票市值不到2.5億美元;或(Ii)在最近結束的會計年度內,其年收入不到1億美元,非關聯公司持有的普通股股票市值不到7億美元。(I)非關聯公司持有的普通股股票市值低於2.5億美元;或(Ii)在最近結束的會計年度內,其年收入低於1億美元,非關聯公司持有的普通股股票市值低於7億美元。如果eVgo在不再是一家新興的成長型公司時是一家較小的報告公司,eVgo可能會繼續依賴於較小的報告公司可以獲得的某些披露要求的豁免。具體地説,作為一家規模較小的報告公司,eVgo可以選擇在其Form 10-K年報中只列報最近兩個會計年度的經審計財務報表,並減少了關於高管薪酬的披露義務,而且,與新興成長型公司類似,如果eVgo是一家符合上述(Ii)要求的較小報告公司,eVgo將不需要獲得由其獨立註冊會計師事務所出具的財務報告內部控制認證報告。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

我們是一家規模較小的報告公司,符合《交易法》第12b-2條規則的定義。因此,根據S-K法規第305(E)項,我們不需要提供該項目所要求的信息。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

披露控制和程序(如交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)是控制和其他程序,旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。由於固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述和對未來期間的任何有效性評估的預測,可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

在首席執行官和首席財務官的參與下,我們的管理層在本季度報告所涉期間結束時對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,由於下文所述的財務報告內部控制存在重大弱點,截至2021年9月30日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上並不有效。

儘管存在這些重大缺陷,管理層得出的結論是,本季度報告10-Q表格中包含的簡明合併財務報表在所有重要方面都符合美國公認會計原則。

重大薄弱環節補救計劃

正如之前在註冊聲明中“風險因素”標題下所述,我們確定我們在財務報告的內部控制方面存在重大缺陷。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,使得其財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。

具體地説,在以下方面發現了重大弱點:職責分工和審查;賬户對賬、編制佐證文件和分析;有效審查技術會計事項;單獨審查和核準日記帳分錄;審查資產報廢債務估計數的主要投入。為了解決這些已發現的重大缺陷,公司制定了一項補救計劃,其中包括以下措施:

增加其組織內的資源,包括擴大其會計、控制和合規職能,以制定和實施持續改進和增強措施,以解決導致重大弱點的總體缺陷;
記錄現有的財務報告內部控制,並實施額外的內部控制;

57

聘請外部顧問協助記錄其財務報告方面的現有內部控制,並找出需要補救的控制差距,包括現有的重大弱點;
為財務和會計人員實施與上市公司要求和財務報告內部控制相關的額外培訓計劃;以及
設計和實施對日記帳分錄和賬户對賬的準備和審查的控制,包括對職責分工的控制。

EVgo正在儘可能高效地補救重大弱點,補救工作可能會在截至2022年12月31日的財年之後繼續進行。目前,eVgo無法提供與實施此補救計劃相關的預計成本估計;但是,這些補救措施將非常耗時,將導致其產生大量成本,並將對其財務和運營資源提出重大要求。

財務報告內部控制的變化

除上文所述外,於截至2021年9月30日止三個月內,我們對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變動。

58

第二部分--其他信息

第一項:法律訴訟

有時,eVgo可能是法律程序的一方,也可能會受到在正常業務過程中產生的索賠的影響。EVgo目前不是任何重大法律程序的當事人。

項目1A。風險因素

股東在決定是否投資本公司之前,應仔細考慮註冊聲明中題為“風險因素”一節中描述的風險因素,以及本季度報告中包含的所有其他信息,包括“關於前瞻性陳述的告誡聲明”一節中涉及的事項。這些風險可能對公司的業務、經營結果或財務狀況產生重大不利影響,並可能對我們普通股的交易價格產生不利影響。公司將面臨更多的風險和不確定因素,這些風險和不確定因素目前還不為公司所知,或者公司目前認為這些風險和不確定因素無關緊要,這些風險和不確定因素也可能損害公司的業務或財務狀況。以下討論應與“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”、eVgo的財務報表以及本文中包含的財務報表的註釋一起閲讀。

可能導致我們的實際結果與本季度報告中的結果大不相同的因素包括註冊聲明中描述的風險因素。截至本季度報告日期,註冊聲明中披露的風險因素沒有發生重大變化。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

不適用。

第三項高級證券違約

不適用。

第294項礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

股東年會

2021年10月29日,本公司董事會(以下簡稱《董事會》)確定2022年5月18日(星期三)為本公司2022年股東年會(簡稱《2022年年會》)召開日期。董事會還將2022年3月23日的收盤日期定為確定有權收到2022年年會通知並在2022年年會上投票的股東的記錄日期。2022年年會的時間和地點將在公司2022年年會的委託書中規定,並在會前分發給股東。

股東提案和董事提名

由於2022年年會將是公司的第一次年度股東大會,根據交易法規則14a-8(“規則14a-8”),公司可以設定收到規則14a-8股東提案的最後期限,這是公司計劃印刷和發送其委託書之前的合理時間。

希望考慮將提案納入公司2022年年會委託書的股東必須確保公司祕書不遲於2021年11月30日收到他們的提案,地址是:洛杉磯西奧林匹克大道11835號,郵編:900E,郵編:90064。

59

確定是本公司開始印刷和郵寄其代理材料之前的合理時間。這些股東提案還必須符合交易法第14a-8條的其他要求,才有資格列入公司2022年年會的委託書。2021年11月30日的最後期限也將適用於確定股東提案通知是否及時,以便根據交易法第14a-4(C)條對代理人行使酌情投票權。

此外,根據本公司經修訂及重述的附例(下稱“附例”),股東如欲在2022年股東周年大會上提出規則第14a-8條以外的業務,或提名一名人士參加2022年股東周年大會,必須確保公司祕書在不早於2022年1月18日營業時間結束前及不遲於營業時間結束前,收到有關該等建議或提名的書面通知(包括問卷、陳述、協議及附例規定的所有其他資料)。任何此類通知還必須符合特拉華州法律、美國證券交易委員會頒佈的規章制度和細則(如果適用)的要求。

項目6.展品

參見表2索引。

60

展品索引

展品

不是的。

描述

2.1

Innogy e-Mobility US LLC、Innogy SE僅作為擔保人和eVgo Recargo HoldCo LLC之間於2021年7月9日簽署的股票購買協議(通過參考2021年7月14日提交給證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.1併入)。

3.1

第二次修訂和重新修訂的公司註冊證書(通過參考公司於2021年7月8日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件3.1合併而成)。

3.2

修訂和重新修訂公司章程(通過參考公司於2021年7月8日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.2併入本公司)。

10.1

保薦人協議,日期為2021年1月21日,由公司、eVgo HoldCo,LLC、氣候變化危機真實影響I收購控股公司、有限責任公司和某些投資者簽署(通過引用業務合併協議附件E合併,作為公司於2021年1月22日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件2.1)。

10.2

保薦人協議修正案,日期為2021年7月1日,由本公司、eVgo HoldCo,LLC、氣候變化危機真實影響I收購控股公司和某些投資者(通過引用2021年7月8日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K報表的附件10.2併入)。

10.3

註冊權協議,日期為2021年7月1日,由本公司、氣候變化危機真實影響I收購控股公司、有限責任公司和某些其他各方簽訂(通過引用本公司於2021年7月8日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.3合併而成),該協議於2021年7月1日由本公司、氣候變化危機真實影響I收購控股公司(Climate Change Real Impact I Acquisition Holdings)和某些其他各方簽署。

10.4

提名協議,日期為2021年7月1日,由本公司、eVgo Holdings,LLC和主要股東簽署(通過引用本公司於2021年7月8日提交給證券交易委員會的當前8-K表格中的附件10.7合併)。

10.5

應收税款協議,日期為2021年7月1日,由公司、Cris ThunderMerge LLC和eVgo Holdings,LLC(通過引用本公司於2021年7月8日提交給證券交易委員會的當前8-K表格中的附件10.8合併而成)。

31.1

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席執行官進行認證根據證券交易法規則13a-14(A)和15(D)-14(A)(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過)對首席執行官進行認證。

31.2

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官的認證依據證券交易法第13a-14(A)和15(D)條對首席財務官的認證-

14(A),根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過。

32†

根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明

101.INS†

XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

101.SCH†

XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL†

XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF†

XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB†

XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE†

XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104†

交互式數據文件的封面(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)

†  在此提交申請。

61

簽名

根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由下列簽署人正式授權代表其簽署。

日期:2021年11月12日

EVgo Inc.

由以下人員提供:

/s/Cathy Zoi

姓名:

凱西·佐伊

標題:

首席執行官

(首席行政主任)

由以下人員提供:

/s/Olga Shevorenkova

姓名:

奧爾加·舍沃倫科娃

標題:

首席財務官

(首席財務官)

62