目錄
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
截至本季度的季度報告
或
適用於從到的過渡期
佣金檔案編號
(約章所列註冊人的確切姓名)
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(法團的國家或其他司法管轄區) |
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(國際税務局僱主識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和正式財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
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每節課的標題 |
商品代號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告(或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內),
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☐ |
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加速文件管理器☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不是
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量:
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
表格10-Q季度報告
目錄
第一部分 |
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第1項。 |
財務報表 |
2 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
37 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
48 |
第四項。 |
控制和程序 |
48 |
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|
第二部分 |
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第1項。 |
法律程序 |
49 |
第1A項。 |
危險因素 |
49 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
49 |
第三項。 |
高級證券違約 |
49 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
49 |
第五項。 |
其他信息 |
49 |
第六項。 |
展品 |
50 |
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簽名 |
51 |
1
目錄
帕RT I
項目1.財務報表
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
綜合資產負債表
2021年9月30日和2020年12月31日
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
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2021年9月30日(未經審計) |
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十二月三十一日, |
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資產 |
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計息現金和現金等價物 |
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無息現金和現金等價物 |
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出售的聯邦基金 |
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現金和現金等價物合計 |
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可供出售的證券 |
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貸款,扣除津貼淨額$ |
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持有待售貸款 |
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房舍和設備,淨值 |
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喪失抵押品贖回權的房地產 |
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應計應收利息 |
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受限股權證券 |
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銀行自營人壽保險 |
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遞延税項資產,淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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存款 |
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無息 |
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計息 |
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總存款 |
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聯邦住房貸款銀行預付款 |
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應計應付利息 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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普通股,$ |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益 |
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未賺取的員工持股計劃股票,按成本計算 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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(1)
請參閲合併財務報表附註。
2
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併淨收益(虧損)報表(未經審計)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
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在這三個月裏 |
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在這九個月裏 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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利息和股息收入: |
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貸款,包括手續費 |
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免税證券 |
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證券 |
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FHLB股息 |
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出售的聯邦基金和其他 |
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利息收入總額 |
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利息支出: |
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存款 |
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聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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貸款損失準備金 |
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計提貸款損失撥備後的淨利息收入 |
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非利息收入: |
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存款賬户手續費 |
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銀行自營人壽保險收入 |
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出售按揭貸款的收益 |
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出售喪失抵押品贖回權的房地產的淨收益 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出: |
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薪金和員工福利 |
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入住率和設備 |
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數據處理 |
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專業費和監督費 |
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辦公費 |
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廣告 |
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FDIC存款保險 |
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淺談對基礎的建設 |
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其他 |
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總非利息費用 |
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所得税前收入(虧損) |
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所得税費用(福利) |
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淨收益/(虧損) |
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每股收益(虧損): |
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基本信息(1) |
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稀釋劑(1) |
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(1) 與轉換髮售於2021年7月15日結束前的期間相關的股份金額已予重述,以追溯確認
3
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
綜合全面收益表(虧損)(未經審計)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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2021 |
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2020 |
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淨收益/(虧損) |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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可供出售的證券的未實現收益(虧損) |
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所得税效應降低 |
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其他綜合收益(虧損) |
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綜合收益(虧損) |
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目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
張的合併報表股東權益中的ES(未經審計)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
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股票 |
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普普通通 |
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其他內容 |
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留用 |
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累計 |
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不勞而獲 |
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總計 |
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2021年7月1日的餘額 |
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淨損失 |
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其他綜合損失 |
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員工持股計劃賺取的股份 |
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基於股票的薪酬費用 |
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舊股的註銷 |
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互惠控股公司的出資 |
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普通股交換 |
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向基金會發行股份 |
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發行債券所得收益 |
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2021年9月30日的餘額 |
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2021年1月1日的餘額 |
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其他綜合損失 |
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普通股期權淨結算額 |
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員工持股計劃賺取的股份 |
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支付的股息 |
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基於股票的薪酬費用 |
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註銷已行使的舊股和期權 |
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互惠控股公司的出資 |
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向基金會發行股份 |
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發行債券所得收益 |
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目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併股東權益變動表(未經審計)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
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股票 |
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普普通通 |
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其他內容 |
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留用 |
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累計 |
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不勞而獲 |
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總計 |
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2020年7月1日的餘額 |
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其他綜合損失 |
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行使普通股期權淨結算額 |
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員工持股計劃賺取的股份 |
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基於股票的薪酬費用 |
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2020年9月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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2020年1月1日的餘額 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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行使普通股期權淨結算額 |
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股份回購 |
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員工持股計劃賺取的股份 |
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支付的股息 |
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) |
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基於股票的薪酬費用 |
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— |
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— |
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— |
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2020年9月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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6
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
簡明合併現金流量表(未經審計)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
|
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2021 |
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2020 |
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經營活動的現金流 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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調整以將淨收入與經營所提供的淨現金進行核對 |
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貸款損失準備金 |
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股票對慈善基金會的貢獻 |
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折舊和攤銷,淨額 |
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遞延所得税 |
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( |
) |
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( |
) |
喪失抵押品贖回權的房地產的銷售和減值收益 |
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( |
) |
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清償債務淨額(收益)/損失 |
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( |
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固定資產處置損失 |
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銀行自營人壽保險收入 |
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) |
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) |
出售按揭貸款的收益 |
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) |
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) |
按揭貸款源自可供出售的按揭貸款 |
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( |
) |
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) |
已售出按揭貸款 |
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員工持股薪酬費用 |
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基於股票的薪酬費用 |
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營業資產和負債淨變動 |
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應計應收利息(增加)/減少 |
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( |
) |
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應計應付利息(減少) |
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( |
) |
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) |
減少其他資產 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流 |
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房地和設備淨購置額 |
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( |
) |
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( |
) |
購買證券 |
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( |
) |
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( |
) |
證券到期、提前還款和催繳所得收益 |
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|
|
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|
||
出售喪失抵押品贖回權的房地產所得收益 |
|
|
|
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|
||
贖回/(購買)受限股權證券 |
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|
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( |
) |
|
贖回銀行擁有的人壽保險 |
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|
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貸款發放額和付款額,淨額 |
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( |
) |
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投資活動提供(用於)的現金淨額 |
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( |
) |
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融資活動的現金流 |
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存款淨增量 |
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聯邦住房貸款銀行預付款的收益 |
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償還聯邦住房貸款銀行預付款 |
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( |
) |
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( |
) |
現金支付股息 |
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( |
) |
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( |
) |
股票回購支付 |
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( |
) |
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*行使股票期權的淨現金結算額 |
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( |
) |
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( |
) |
MHC的合併 |
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股票收益 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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現金和現金等價物淨變化 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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補充現金流信息 |
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利息支出 |
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$ |
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$ |
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已繳所得税 |
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|
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|
7
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
注1-重要會計政策摘要
經營性質和合並原則:Cullman Bancorp,Inc.(“The Bancorp”)的合併財務報表包括其全資子公司Cullman Savings Bank(“The Bank”)的賬户,統稱為“本公司”。
從2021年7月15日起,馬裏蘭州的卡爾曼銀行公司(“New Cullman”)成為該銀行的控股公司,這是卡爾曼儲蓄銀行(MHC)相互轉換為股票的一部分。作為轉換的結果,卡爾曼儲蓄銀行、MHC和Bancorp不復存在,New Cullman成為Bancorp的繼任者公司。在轉換過程中,
風險和不確定性:2020年3月11日,世界衞生組織宣佈由新型冠狀病毒引起的疾病新冠肺炎成為全球流行的冠狀病毒病。新冠肺炎大流行已經並可能繼續對全球、國家和地方的經濟活動產生不利影響。為了應對疫情,美國聯邦和州當局採取了各種措施,試圖限制或減緩病毒的傳播,包括旅行限制、非必要的企業關閉、在家工作的命令以及嚴格的社交距離。新冠肺炎大流行的全面影響尚不清楚,而且正在迅速演變。它對國際和美國的經濟、市場和就業造成了實質性的破壞。新冠肺炎疫情可能會繼續對世行服務的某些行業產生重大不利影響,包括餐飲和餐飲服務、酒店和零售業。
由於與新冠肺炎大流行的最終持續時間及其對客户和前景以及對國家和地方經濟整體的潛在影響相關的重大不確定性,無法保證這場危機最終可能如何影響世行的貸款組合。目前尚不清楚與新冠肺炎大流行相關的不利條件將持續多久,以及對世行的全面財務影響將是什麼。財務報表中的估計有可能在短期內因這些情況而受到重大不利影響,包括預期的貸款信貸損失和表外信貸風險。有關新冠肺炎對世行貸款組合的影響的信息,請參見附註3-貸款。
8
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
注1-重要會計政策摘要(續)
最近的會計報告和會計變更
作為一家根據2012年Jumpstart Our Business Startups Act of 2012(“JOBS法案”)規定的“新興成長型公司”,本行獲準延長過渡期,以遵守影響上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則。我們將一直是一家新興的成長型公司,直到(I)本財年結束,在該財年期間,我們的年總收入將達到#美元。
FASB ASU 2016-13(主題326),“金融工具信用損失的計量”
2016年6月發佈的ASU 2016-13顯著改變了公司衡量和確認許多金融資產信用減值的方式。本ASU要求企業和其他組織衡量金融資產的當前預期信用損失(“CECL”),如貸款、租賃淨投資、某些債務證券、債券保險和其他應收賬款。這些修訂影響到持有金融資產和租賃淨投資的實體,這些實體沒有通過淨收入按公允價值入賬。現行的公認會計原則要求採用已發生損失的方法來確認信用損失,這種方法會推遲確認,直到很可能已經發生了損失。本ASU的修訂以反映預期信貸損失的方法取代已發生損失減值方法,並要求考慮更廣泛的合理性和可支持的信息,以告知信貸損失估計。一個實體應通過累積效應調整將修正適用於指導意見生效的第一個報告期開始時的留存收益(修改後的追溯法)。先前已適用會計準則編纂(ASC)主題310-30中的指導意見的獲得性信用受損貸款應預期適用本ASU中的指導意見。
(續)
9
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
注1-重要會計政策摘要(續)
對於在生效日期之前確認了非臨時性減值的債務證券,需要採取預期過渡方法。2019年10月,FASB批准推遲實施ASU。因此,作為一家新興的成長型公司,公司實施ASU的生效日期為2023年1月1日。2021年和2020年的主要項目實施活動側重於執行和實施、流程和控制、政策、披露和數據解析。目前,該公司尚不能估計對綜合財務報表的影響。
(續)
10
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
注2-可供出售的證券
可供出售證券的公允價值及在累計其他綜合收益中確認的相關未實現損益總額2021年9月30日和2020年12月31日情況如下:
2021年9月30日 |
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攤銷 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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|
估計數 |
|
||||
美國政府贊助 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|||
市政-應税 |
|
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|
|
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( |
) |
|
|
|
|||
市政免税 |
|
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|
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|
||||
住宅MB,GSE |
|
|
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( |
) |
|
|
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SBA擔保債券 |
|
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||||
總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2020年12月31日 |
|
攤銷 |
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
估計數 |
|
||||
市政-應税 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
市政免税 |
|
|
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|
|
|
|
|
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|
||||
住宅MB,GSE |
|
|
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|
|
||||
SBA擔保債券 |
|
|
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|
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|
|
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||||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
該公司的抵押支持證券主要由GSE和聯邦抵押協會(Fannie Mae)和金利美(Ginnie Mae)等機構發行,如上表和下表所示的GSE。
證券出售、催繳所得收益及相關損益如下:
|
|
在截至9月30日的9個月裏, |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
||
總虧損 |
|
|
|
|
|
|
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏,沒有與證券銷售相關的銷售或税費。
(續)
11
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
注2-可供出售的證券(續)
按預期到期日計算,投資證券組合的攤餘成本和公允價值如下所示。如果借款人有權催繳或預付債務,並支付或不支付催繳或預付罰款,則預期到期日可能不同於合同到期日。未在單一到期日到期的證券單獨列示。
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||
|
|
攤銷 |
|
|
估計數 |
|
||
到期一年或更短時間 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截止日期為一至五年 |
|
|
|
|
|
|
||
截止日期為五年至十年 |
|
|
|
|
|
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||
十年後到期 |
|
|
|
|
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住房抵押貸款支持 |
|
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|
|
||
SBA擔保債券 |
|
|
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|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2021年9月30日,為保證公眾存款而質押的證券賬面金額和2020年12月31日是$
(續)
12
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
注2-可供出售的證券(續)
未實現虧損的證券2021年9月30日和2020年12月31日,按投資類別和個別證券持續未實現虧損的時間長短彙總如下:
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||
2021年9月30日 |
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
||||||
美國政府贊助 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||||
市政-應税 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
住宅MB,GSE |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
暫時合計 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或更長時間 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||
2020年12月31日 |
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
||||||
市政-應税 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||||
暫時合計 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
該公司至少每季度評估一次證券的非臨時性減值,並在經濟或市場考慮需要進行此類評估時更頻繁地進行評估。公司考慮公允價值低於成本的時間長度和程度,以及發行人的財務狀況和近期前景。此外,該公司還考慮其出售意向,或者是否更有可能被要求在該證券的預期公允價值回收之前出售該證券。在分析發行人的財務狀況時,公司可能會考慮證券是否由聯邦政府發起的機構發行,債券評級機構是否下調了評級,以及對發行人財務狀況的審查結果。
有幾個
(續)
13
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
附註3-貸款
貸款金額為2021年9月30日和2020年12月31日情況如下:
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
房地產貸款: |
|
|
|
|
|
|
||
一家四口之家 |
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$ |
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$ |
|
||
多户住宅 |
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|
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|
|
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商業廣告 |
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施工 |
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房地產貸款總額 |
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||
商業貸款 |
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||
|
|
|
|
|
|
|
||
消費貸款: |
|
|
|
|
|
|
||
房屋淨值貸款和信用額度 |
|
|
|
|
|
|
||
其他消費者 |
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|
|
||
消費貸款總額 |
|
|
|
|
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||
|
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|
||
貸款總額 |
|
|
|
|
|
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||
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|
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|
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||
遞延貸款淨額費用 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
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||
貸款損失撥備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
貸款,淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
(續)
14
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
附註3-貸款(續)
下表列出了各期末貸款損失準備的活動情況。2021年9月30日、2020年12月31日和2020年9月30日。以下任何表格中記錄的貸款投資不包括應計和未付利息或任何遞延貸款費用或成本,因為金額不大。
|
|
房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
截至2021年9月30日的三個月 |
|
一到四個家庭 |
|
|
多户住宅 |
|
|
商業廣告 |
|
|
施工 |
|
|
商業廣告 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
|||||||
期初餘額2021年7月1日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
沖銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
恢復 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
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2021年9月30日期末餘額合計 |
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*截至2021年9月30日的9個月 |
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房地產 |
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*截至2020年9月30日的三個月 |
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一到四個家庭 |
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多户住宅 |
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商業廣告 |
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施工 |
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商業廣告 |
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期初餘額2020年7月1日 |
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2020年9月30日期末餘額合計 |
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截至2020年9月30日的9個月 |
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2020年9月30日期末餘額合計 |
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下表提供了在2021年9月30日和2020年12月31日分別對單獨評估減值的貸款、集體評估的減值貸款和信用質量惡化的收購貸款按融資類別劃分的應收融資損失撥備金額。
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房地產 |
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一到四個家庭 |
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多户住宅 |
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商業廣告 |
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商業廣告 |
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消費者 |
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總計 |
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歸因於貸款的期末餘額: |
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單獨評估損害情況 |
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集體評估減損情況 |
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2021年9月30日期末津貼餘額合計: |
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歸因於貸款的期末餘額: |
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單獨評估損害情況 |
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集體評估減損情況 |
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2020年12月31日期末津貼餘額合計: |
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(續)
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目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
附註3-貸款(續)
下表提供了2021年9月30日和2020年12月31日單獨評估減值貸款、集體評估減值貸款和信用質量惡化獲得的貸款的應收融資類別的貸款金額。
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房地產 |
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一到四個家庭 |
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多户住宅 |
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施工 |
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商業廣告 |
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消費者 |
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總計 |
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貸款: |
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個別評估減值的貸款 |
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集體評估減值貸款 |
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2021年9月30日總期末貸款餘額 |
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貸款: |
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個別評估減值的貸款 |
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集體評估減值貸款 |
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2020年12月31日的總期末貸款餘額 |
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下表列出了按投資組合類別分別評估的減值貸款2021年9月30日和2020年12月31日,以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月確認的減值貸款餘額和利息收入的平均餘額:
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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未付 |
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錄下來 |
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相關 |
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未付 |
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錄下來 |
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相關 |
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沒有記錄的津貼: |
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房地產貸款: |
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一家四口之家 |
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多户住宅 |
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商業廣告 |
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施工 |
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消費者: |
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(續)
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目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
附註3-貸款(續)
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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平均值 |
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利息 |
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平均值 |
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沒有記錄的津貼: |
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房地產貸款: |
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一家四口之家 |
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多户住宅 |
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商業廣告 |
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商業貸款: |
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消費貸款: |
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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平均值 |
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利息 |
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平均值 |
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利息 |
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沒有記錄的津貼: |
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房地產貸款: |
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多户住宅 |
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商業廣告 |
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商業貸款: |
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總計 |
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在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月或九個月裏,沒有單獨評估有記錄撥備的減值貸款。確認的利息收入和確認的現金基礎利息收入之間的差異不是實質性的。
(續)
17
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
附註3-貸款(續)
下表列出了已記錄的逾期貸款投資的賬齡。2021年9月30日和2020年12月31日按貸款組合類別劃分:
2021年9月30日 |
|
逾期30-59天 |
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逾期60-89天 |
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逾期90天或以上 |
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逾期合計 |
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當前 |
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貸款總額 |
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房地產貸款: |
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一家四口之家 |
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多户住宅 |
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商業廣告 |
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施工 |
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房地產貸款總額 |
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商業廣告 |
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消費貸款: |
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房屋淨值貸款和信用額度 |
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其他消費貸款 |
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2020年12月31日 |
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逾期30-59天 |
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逾期60-89天 |
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逾期90天或以上 |
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逾期合計 |
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當前 |
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貸款總額 |
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房地產貸款: |
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商業廣告 |
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施工 |
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房地產貸款總額 |
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商業廣告 |
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消費貸款: |
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房屋淨值貸款和信用額度 |
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其他消費貸款 |
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目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
附註3-貸款(續)
如果貸款是消費貸款(向個人發放的家庭、家庭和其他個人支出的貸款),或者貸款是以一比四的家庭住宅物業為抵押的,則貸款不需要被置於非應計項目狀態。這類貸款應接受其他替代評估方法的約束,以確保銀行的利息收入不會被嚴重誇大。截至2020年12月31日,逾期90天或更長時間的貸款由於擔保良好且正在收取過程中,將產生利息。
下表按貸款類別列出了截至的記錄的非權責發生貸款投資。2021年9月30日和2020年12月31日:
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2021 |
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2020 |
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房地產貸款: |
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一家四口之家 |
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$ |
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$ |
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商業地產 |
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施工 |
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房地產貸款總額 |
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商業貸款: |
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消費貸款: |
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其他消費貸款 |
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消費貸款總額 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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問題債務重組:
2021年9月30日和2020年12月31日的問題債務重組是$
(續)
19
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
附註3-貸款(續)
曾經有過
有幾個
為了確定借款人是否正在經歷財務困難,對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下將拖欠其任何債務的概率進行評估。本次評估是根據公司的內部承保政策進行的。
截至2020年12月31日止年度內,我們發起了$
此外,該公司正在與受新冠肺炎影響的借款人合作,並進行修改,以包括本金和利息延期。根據CARE法案第4013條或聯邦銀行監管機構適用的跨部門指導,這些修改被排除在問題債務重組分類之外。在截至2020年12月31日的年度內,公司修改了
(續)
20
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
附註3-貸款(續)
信用質量指標:
該公司採用評級系統,根據每筆貸款的風險狀況對所有貸款進行評級。貸款等級是根據對借款人償債能力的相關信息的評估確定的,這些信息包括當前的財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素。所有貸款,無論規模大小,都會根據管理層對借款人償債能力的評估進行分析和評級。該分析每季度執行一次。
本公司對貸款等級使用以下定義:
特別提一下。被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化,或者在未來某個日期導致該機構的信用狀況惡化。
不合標準。被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點,危及債務的清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,機構顯然有可能蒙受一些損失。
疑團。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點,另外一個特點是,這些弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值,完全收回或清算是高度可疑和不可能的。
(續)
21
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
附註3-貸款(續)
不符合上述標準的貸款將被評為合格貸款。這些貸款包括在基於投資組合、分類和類別的同質貸款池中,用於集體估計貸款損失撥備。
在…2021年9月30日和2020年12月31日,根據執行的最新分析,按投資組合類別劃分的每筆貸款的貸款等級如下:
2021年9月30日 |
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經過 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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疑團 |
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總計 |
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房地產貸款: |
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一家四口之家 |
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$ |
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$ |
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多户住宅 |
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商業廣告 |
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施工 |
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房地產貸款總額 |
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商業廣告 |
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消費貸款: |
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房屋淨值貸款和信用額度 |
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其他消費貸款 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
2020年12月31日 |
|
經過 |
|
|
特別提及 |
|
|
不合標準 |
|
|
疑團 |
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總計 |
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房地產貸款: |
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一家四口之家 |
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$ |
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— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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多户住宅 |
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— |
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商業廣告 |
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施工 |
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房地產貸款總額 |
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商業廣告 |
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消費貸款: |
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房屋淨值貸款和信用額度 |
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— |
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其他消費貸款 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
|
(續)
22
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
注4-房舍和設備
房舍和設備位於2021年9月30日和2020年12月31日情況如下:
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|
2021 |
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2020 |
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土地 |
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$ |
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$ |
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建築物及改善工程 |
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傢俱、固定裝置和設備 |
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減去:累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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|
$ |
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截至2021年9月30日的三個月和九個月的折舊費用是$
注5-存款
達到或超過FDIC保險限額$的定期存款
2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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|
|
2026 |
|
|
|
(續)
23
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
注6-聯邦住房貸款銀行墊款和其他債務
期末,聯邦住房貸款銀行的預付款如下:
|
|
9月30日, |
|
|
十二月 31, |
|
||
2024年3月至2030年3月到期, |
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$ |
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|
$ |
|
||
2024年3月至2030年3月到期, |
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|
|
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總計 |
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$ |
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$ |
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每筆預付款在到期日支付,固定利率預付款需繳納預付款罰金。平均增長率
未來五年的支出如下:
2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
|
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|
此後 |
|
|
|
該公司大約有$
(續)
24
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
附註7-僱員持股計劃
隨着改製為股份制公司,
公司將酌情向員工持股計劃繳款,並向員工持股計劃支付未分配股票的股息,員工持股計劃將使用收到的資金償還貸款。在支付貸款時,根據相對補償將員工持股計劃的股票分配給參與者,並記錄費用。分配的股票的股息增加了參與者的賬户。
參與者在僱傭結束時獲得股票。參與者可以要求回購收到的股票,除非股票在既定的市場上交易。
截至2021年9月30日的三個月的員工持股薪酬支出和2020美元
附註8-基於股票的薪酬
2020年5月,股東批准了針對本公司員工和董事的Cullman Bancorp,Inc.2020股權激勵計劃(以下簡稱“2020股權激勵計劃”)。股權激勵計劃授權發行最多
截至2021年9月30日,這裏有
(續)
25
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
附註8-基於股票的薪酬(續)
下表彙總了截至2021年9月30日的9個月:
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選項 |
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加權的- |
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加權的- |
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集料 |
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未清償期初 |
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$ |
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授與 |
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練習 |
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( |
) |
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$ |
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普通股交換(2) |
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沒收 |
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未清償期末 |
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$ |
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$ |
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歸屬的或預期歸屬的 |
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$ |
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$ |
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||||
可在期末行使 |
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(1)
(2)
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的股票期權基於股票的薪酬支出是$
(續)
26
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
附註8-基於股票的薪酬(續)
下表彙總了截至本季度的非既得性限制性股票活動。2021年9月30日:
|
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股票 |
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加權平均授予日期公允價值 |
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餘額-2021年1月1日 |
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$ |
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授與 |
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— |
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普通股交換(1) |
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既得 |
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( |
) |
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— |
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餘額-2021年9月30日 |
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(1)
下表彙總了限制性股票公允價值:
頒獎日期 |
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股票 |
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歸屬 |
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公允價值 |
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2020年8月 (1) |
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|
$ |
|
截至2020年9月30日的三個月和九個月,基於股票的薪酬支出為
(續)
27
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
注9-監管資本事項
銀行及其控股公司受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率指導方針,以及針對銀行的快速糾正措施規定,涉及對資產、負債和某些根據監管會計慣例計算的表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。可供出售證券的未實現淨收益或淨虧損不包括在計算監管資本中。管理層相信,截至2021年9月30日,銀行滿足了他們必須遵守的所有資本充足率要求。由於規模的原因,Bancorp不受監管資本要求的約束。
及時糾正措施條例提供了五種分類:資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足,儘管這些術語不能代表整體財務狀況。如果資本充足,接受經紀存款需要監管部門的批准。如果資本不足,資本分配就會受到限制,資產增長和擴張也是如此,需要制定資本恢復計劃。截至2021年9月30日和2020年12月31日,最新的監管通知將該行歸類為資本充足的監管框架,以便迅速採取糾正行動。自那次通知以來,管理層認為沒有任何條件或事件改變了機構的類別。
2019年,聯邦銀行機構聯合發佈了一項最終規則,根據經濟增長、監管救濟和消費者保護法第201條,為符合條件的社區銀行組織提供了一種可選的簡化資本充足率衡量標準-社區銀行槓桿率框架(CBLR框架)。最終規則於2020年1月1日生效,並於2020年12月31日由世行選出。2020年4月,聯邦銀行機構發佈了臨時最終規則,根據CARE法案第4012條對CBLR框架進行了臨時修改,併發布了第二條臨時最終規則,規定在根據CARE法案第4012條實施的臨時更改到期後,逐步提高社區銀行槓桿率要求。
(續)
28
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
注9-監管資本事項(續)
社區銀行槓桿率取消了對符合條件的銀行組織計算和報告基於風險的資本的要求,而只要求一級資產與平均資產(槓桿率)的比率。選擇使用社區銀行槓桿率框架並將槓桿率維持在高於要求最低值的合格銀行組織,將被視為已滿足機構資本規則(一般適用規則)中普遍適用的基於風險和槓桿率的資本要求,如果適用,將被視為滿足《聯邦存款保險法》第38條規定的資本充足率要求。根據臨時最終規則,社區銀行槓桿率的最低要求是
根據最終規則,符合條件的銀行組織可以選擇退出CBLR框架,並不受限制地恢復到風險加權框架。截至2021年9月30日,世行是聯邦銀行機構定義的合格社區銀行組織,並被選為在CBLR框架下衡量資本充足率。
銀行的實際和所需資本額和比率為2021年9月30日和2020年12月31日的情況如下:
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實際 |
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資本充足 |
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||||||||||
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金額 |
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比率 |
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|
金額 |
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|
比率 |
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2021年9月30日 |
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第1級(核心)資本與平均總額之比 |
|
$ |
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|
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% |
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$ |
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|
|
% |
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2020年12月31日 |
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|
|
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||||
第1級(核心)資本與平均總額之比 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
合格的儲蓄貸款機構測試要求至少
(續)
29
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
注9-監管資本事項(續)
股息限制-公司支付股息的主要資金來源是從銀行收到的股息以及相互轉換為股票所保留的收益。銀行業監管規定限制了在未經監管機構事先批准的情況下可能支付的股息金額。根據這些規定,任何日曆年可支付的股息金額以當年的淨利潤為限,加上前兩年的留存淨利潤,但須符合上述資本金要求。在2021年期間,世行可以在沒有監管機構事先批准的情況下,宣佈大約#美元的股息。
附註10-金融工具的公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時,為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。可用於衡量公允價值的投入有三個級別:
第1級:截至測量日期,該實體有能力進入的活躍市場上相同資產或負債的報價(未經調整)。
第2級:除第1級價格外的其他重大可觀察投入,如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第三級:重要的不可觀察的輸入,反映報告實體自己對市場參與者將用於資產或負債定價的假設的假設;或由基於模型的技術產生的,該技術使用了至少一個在市場上看不到的重大假設。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。
該公司使用以下方法和重要假設來估計公允價值:
投資證券:投資證券的公允價值由報價的市場價格(如果有)確定(第1級)。對於沒有報價的證券,公允價值是根據類似證券的市場價格(第二級),使用矩陣定價計算的。矩陣定價是一種通常用於為交易不活躍的債務證券定價的數學技術,它對債務證券進行估值,而不是完全依賴於特定證券的報價,而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係(第2級投入)。
(續)
30
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
附註10-金融工具的公允價值(續)
對於沒有同類證券報價或市場價格的證券,公允價值採用貼現現金流或其他市場指標計算(第三級)。本公司的應税市政投資證券的公允價值是根據獨立第三方編制的貼現現金流分析確定的。
不良貸款:當一筆貸款被認為是減值時,它的估值是成本或公允價值中的較低者。對於抵押品依賴型貸款,公允價值通常基於最近的房地產評估。這些評估可以採用單一的估值方法,也可以採用多種方法,包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整,以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大,通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。非房地產抵押品可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告進行估值,這些報告根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現,從而產生3級公允價值分類。減值貸款按季度評估是否有額外減值,並進行相應調整。
喪失抵押品贖回權的房地產:通過或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本記錄,建立了新的成本基礎。這些資產隨後以較低的成本或公允價值減去出售的估計成本入賬。公允價值通常基於最近的房地產評估。這些評估可以採用單一的估值方法,也可以採用多種方法,包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整,以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常意義重大,通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。
對於價值為$的評估
(續)
31
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
附註10-金融工具的公允價值(續)
按經常性基礎計量的資產和負債
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下:
|
|
公允價值計量使用 |
|
|||||||||
|
|
報價在 |
|
|
重要的其他人 |
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意義重大 |
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|||
2021年9月30日 |
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金融資產: |
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美國政府實體 |
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$ |
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$ |
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$ |
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市政-應税 |
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市政免税 |
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住宅MB,GSE |
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SBA擔保債券 |
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AFS總數 |
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$ |
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公允價值計量使用 |
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報價在 |
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重要的其他人 |
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意義重大 |
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2020年12月31日 |
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金融資產: |
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美國政府實體 |
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市政-應税 |
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市政免税 |
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住宅MB,GSE |
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SBA擔保債券 |
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AFS總數 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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(續)
32
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
附註10-金融工具的公允價值(續)
截至2021年9月30日,沒有使用重大不可觀察投入(第3級)按公允價值經常性計量的資產。.
|
|
市政當局--應納税 |
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2020 |
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經常性三級資產期初餘額 |
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$ |
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救贖 |
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( |
) |
未實現收益 |
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經常性第3級資產期末餘額 |
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$ |
|
有幾個
按非經常性基礎計量的資產和負債
公司可能被要求根據美國公認會計原則在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產。該等資產包括以成本或市價中較低者計量,並於期末以低於成本的公允價值確認的資產。
|
|
公允價值計量 |
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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不良貸款: |
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再貸款: |
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一到四個家庭 |
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$ |
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$ |
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喪失抵押品贖回權的房地產: |
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||
一到四個家庭 |
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$ |
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|
$ |
|
||
商業廣告 |
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$ |
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$ |
|
(續)
33
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
附註10-金融工具的公允價值(續)
本公司已使用第3級投入(特別是抵押品的評估價值)估計這些資產的公允價值。減值貸款餘額指那些抵押品依賴型減值貸款,管理層通過比較貸款的賬面價值與減值貸款的預期可變現公允價值來估計信貸損失。該公司擁有
本公司資產負債表內金融工具的賬面金額及估計公允價值2021年9月30日和2020年12月31日摘要如下:
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按公允價值計量 |
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賬面金額 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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金融資產: |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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可供出售的證券 |
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貸款,淨額 |
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應計應收利息 |
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受限股權證券 |
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不適用 |
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財務負債: |
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存款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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聯邦住房貸款銀行預付款 |
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應計應付利息 |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
(續)
34
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
附註10-金融工具的公允價值(續)
|
|
|
|
|
按公允價值計量 |
|
||||||||||||||
|
|
賬面金額 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
總計 |
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金融資產: |
|
|
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現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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可供出售的證券 |
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持有待售貸款 |
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貸款,淨額 |
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應計應收利息 |
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|||||
受限股權證券 |
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|
不適用 |
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財務負債: |
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存款 |
|
$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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聯邦住房貸款銀行預付款 |
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|
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|
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|
|||||
應計應付利息 |
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|
|
|
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|
(續)
35
目錄
卡爾曼銀行(Cullman Bancorp,Inc.)
合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,所有金額均以千為單位)
注11-普通股每股收益
計算每股普通股收益時使用的因素如下:
|
|
在這三個月裏 |
|
|
在這九個月裏 |
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||||||||||
|
|
2021(1) |
|
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2020 (1) |
|
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2021(1) |
|
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2020 (1) |
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||||
每股收益(虧損) |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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減去:分配給參與者的分配收入 |
|
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加(減):分配給參與證券的損失(收益) |
|
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( |
) |
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( |
) |
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分配給普通股的淨收益 |
|
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( |
) |
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加權已發行普通股 |
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||||
減去:參與證券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
減去:平均未賺取員工持股 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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( |
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加權平均股份 |
|
|
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|
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|
|
|
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|
||||
每股基本收益(虧損) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
稀釋劑 |
|
|
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分配給普通股的淨收益 |
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( |
) |
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加權平均股份 |
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補充:假定的股票行權的稀釋效應 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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普通股和稀釋潛在普通股 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
稀釋每股收益(虧損) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
(1)
(續)
36
目錄
第二項。 管理層的討論與分析財務狀況和經營業績
關於前瞻性信息的警示聲明
本季度報告包含前瞻性陳述,可以通過使用“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“計劃”、“尋求”、“預期”、“將會”、“可能”、“繼續”等詞彙來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於:
這些前瞻性陳述基於我們目前的信念和預期,固有地受到重大商業、經濟和競爭不確定性和意外事件的影響,其中許多是我們無法控制的。此外,這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響,這些假設可能會發生變化。你不應該過分依賴這樣的説法。我們沒有義務也沒有義務在本季度報告發布之日之後更新任何前瞻性陳述。
除其他因素外,以下因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他預期大不相同:
37
目錄
2021年9月30日與2020年12月31日財務狀況對比
截至2021年9月30日,總資產從2020年12月31日的3.314億美元增加到3.726億美元,增幅為4120萬美元,增幅為12.4%。這一增長是由於轉換和貸款增長所籌集的資金。
38
目錄
截至2021年9月30日,現金和現金等價物增加了2940萬美元,增幅為48.7%,從2020年12月31日的6040萬美元增至8970萬美元。增加的原因是在轉換過程中收到了資金。
截至2021年9月30日,用於投資的貸款總額增加了970萬美元,增幅為4.2%,從2020年12月31日的2.343億美元增至2.441億美元。增加的主要原因是建築貸款增加,從2021年12月31日的550萬美元增加到2021年9月30日的1,400萬美元,增幅為850萬美元,增幅為155.0%。這一增長也是因為一對四家庭貸款的增加,從2020年12月31日的1.148億美元增加到2021年9月30日的1.209億美元,增幅為610萬美元,增幅為5.3%。
截至2021年9月30日,可供出售的證券增加了270萬美元,增幅為14.5%,從2020年12月31日的1,890萬美元增至2,160萬美元。我們將截至2021年9月30日的9個月期間收集的存款的一部分投資於證券。
截至2021年9月30日,存款總額從2020年12月31日的2.17億美元增加到2.356億美元,增幅為8.6%。定期儲蓄和其他存款從2020年12月31日的4140萬美元增加到2021年9月30日的5310萬美元,增幅28.1%;有息活期存款從2020年12月31日的6980萬美元增加到2021年9月30日的8920萬美元,增幅27.8%。截至2021年9月30日,無息活期存款增加150萬美元,增幅10.8%,從2020年12月31日的1,440萬美元增至1,590萬美元。這一增長反映了客户將刺激資金存入銀行,改變了消費習慣,以及新賬户的增加。
截至2021年9月30日,借款減少2,000萬美元,降幅37.4%,從2020年12月31日的5,350萬美元降至3,350萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏,我們使用了部分通過轉換籌集的現金和從非發售存款中獲得的多餘現金來減少借款,並確認償還2000萬美元借款的淨收益為8.4萬美元。
截至2021年9月30日,股東權益增加了4200萬美元,增幅為73.8%,從2020年12月31日的5690萬美元增至9880萬美元。增加的主要原因是轉換過程中收到的資金。這一增長也是由於截至2021年9月30日的9個月的淨收入為110萬美元,但被截至2021年9月30日的9個月累計其他收入(可供出售證券的未實現收益)減少19.7萬美元所部分抵消。
平均資產負債表
下表列出了所指期間的平均資產負債表、平均收益率和成本以及某些其他信息。沒有進行等值於税收的收益率調整,因為影響將是微不足道的。 所有平均餘額均為每日平均餘額。非權責發生貸款包括在平均餘額的計算中。以下列出的收益包括遞延費用、折扣和溢價的影響,這些費用、折扣和保費已攤銷或增加到利息收入或利息支出中。截至2021年9月30日和2020年9月30日,遞延貸款費用總額分別為11.3萬美元和33.2萬美元。貸款餘額不包括持有的待售貸款。截至2021年9月30日的每股股東權益(賬面價值)為13.29美元。截至2021年9月30日,我們沒有無形資產。
39
目錄
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸款(不包括購買力平價貸款) |
|
$ |
240,926 |
|
|
$ |
3,017 |
|
|
|
5.01 |
% |
|
$ |
234,004 |
|
|
$ |
3,278 |
|
|
|
5.60 |
% |
購買力平價貸款 |
|
|
2,802 |
|
|
|
128 |
|
|
|
18.27 |
% |
|
|
9,859 |
|
|
|
67 |
|
|
|
2.72 |
% |
證券 |
|
|
21,138 |
|
|
|
119 |
|
|
|
2.25 |
% |
|
|
20,109 |
|
|
|
118 |
|
|
|
2.35 |
% |
聯邦住房貸款銀行股票 |
|
|
1,421 |
|
|
|
15 |
|
|
|
4.22 |
% |
|
|
2,640 |
|
|
|
31 |
|
|
|
4.70 |
% |
出售的聯邦基金 |
|
|
83,140 |
|
|
|
27 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
|
40,171 |
|
|
|
8 |
|
|
|
0.08 |
% |
生息資產總額 |
|
|
349,427 |
|
|
|
3,306 |
|
|
|
3.78 |
% |
|
|
306,783 |
|
|
|
3,502 |
|
|
|
4.57 |
% |
非息資產 |
|
|
19,190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18,056 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
368,617 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
324,839 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有息活期存款 |
|
$ |
76,021 |
|
|
|
24 |
|
|
|
0.13 |
% |
|
$ |
65,042 |
|
|
|
27 |
|
|
|
0.17 |
% |
定期儲蓄和其他存款 |
|
|
52,184 |
|
|
|
25 |
|
|
|
0.19 |
% |
|
|
36,777 |
|
|
|
20 |
|
|
|
0.22 |
% |
貨幣市場存款 |
|
|
4,408 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.18 |
% |
|
|
4,736 |
|
|
|
3 |
|
|
|
0.25 |
% |
存單 |
|
|
83,037 |
|
|
|
219 |
|
|
|
1.05 |
% |
|
|
89,566 |
|
|
|
356 |
|
|
|
1.59 |
% |
有息存款總額 |
|
|
215,650 |
|
|
|
270 |
|
|
|
0.50 |
% |
|
|
196,121 |
|
|
|
406 |
|
|
|
0.83 |
% |
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
33,500 |
|
|
|
149 |
|
|
|
1.78 |
% |
|
|
55,823 |
|
|
|
243 |
|
|
|
1.74 |
% |
有息負債總額 |
|
|
249,150 |
|
|
|
419 |
|
|
|
0.67 |
% |
|
|
251,944 |
|
|
|
649 |
|
|
|
1.03 |
% |
無息活期存款 |
|
|
13,724 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16,556 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他無息負債 |
|
|
7,415 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,455 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債 |
|
|
270,289 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
269,955 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益總額 |
|
|
98,328 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
54,884 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和股東權益 |
|
$ |
368,617 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
324,839 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
2,887 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,853 |
|
|
|
|
||||
淨息差(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.11 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.54 |
% |
||||
淨生息資產(3) |
|
$ |
100,277 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
54,839 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.30 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.72 |
% |
||||
平均可產生利息的資產達到 |
|
|
1.38 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.22 |
|
|
|
|
|
|
|
40
目錄
|
|
在截至9月30日的9個月裏, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸款(不包括購買力平價貸款) |
|
$ |
236,719 |
|
|
$ |
9,258 |
|
|
|
5.21 |
% |
|
$ |
242,261 |
|
|
$ |
9,865 |
|
|
|
5.43 |
% |
購買力平價貸款 |
|
|
3,420 |
|
|
|
314 |
|
|
|
12.24 |
% |
|
|
6,545 |
|
|
|
158 |
|
|
|
3.22 |
% |
證券 |
|
|
19,966 |
|
|
|
335 |
|
|
|
2.24 |
% |
|
|
20,808 |
|
|
|
418 |
|
|
|
2.68 |
% |
聯邦住房貸款銀行股票 |
|
|
1,819 |
|
|
|
50 |
|
|
|
3.67 |
% |
|
|
2,703 |
|
|
|
103 |
|
|
|
5.08 |
% |
出售的聯邦基金 |
|
|
66,517 |
|
|
|
61 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
|
26,692 |
|
|
|
35 |
|
|
|
0.17 |
% |
生息資產總額 |
|
|
328,441 |
|
|
|
10,018 |
|
|
|
4.07 |
% |
|
|
299,009 |
|
|
|
10,579 |
|
|
|
4.72 |
% |
非息資產 |
|
|
19,018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18,395 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
347,459 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
317,404 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有息活期存款 |
|
$ |
76,235 |
|
|
|
70 |
|
|
|
0.12 |
% |
|
$ |
58,371 |
|
|
|
99 |
|
|
|
0.23 |
% |
定期儲蓄和其他存款 |
|
|
48,812 |
|
|
|
69 |
|
|
|
0.19 |
% |
|
|
34,158 |
|
|
|
65 |
|
|
|
0.25 |
% |
貨幣市場存款 |
|
|
4,617 |
|
|
|
6 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
4,380 |
|
|
|
12 |
|
|
|
0.37 |
% |
存單 |
|
|
84,734 |
|
|
|
714 |
|
|
|
1.12 |
% |
|
|
92,352 |
|
|
|
1,162 |
|
|
|
1.68 |
% |
有息存款總額 |
|
|
214,398 |
|
|
|
859 |
|
|
|
0.53 |
% |
|
|
189,261 |
|
|
|
1,338 |
|
|
|
0.94 |
% |
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
41,266 |
|
|
|
543 |
|
|
|
1.75 |
% |
|
|
57,339 |
|
|
|
765 |
|
|
|
1.78 |
% |
有息負債總額 |
|
|
255,664 |
|
|
|
1,402 |
|
|
|
0.73 |
% |
|
|
246,600 |
|
|
|
2,103 |
|
|
|
1.14 |
% |
無息活期存款 |
|
|
12,965 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15,825 |
|
|
` |
|
|
|
|
||||
其他無息負債 |
|
|
8,728 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,319 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債 |
|
|
277,357 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
263,744 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益總額 |
|
|
70,102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
53,660 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和股東權益 |
|
$ |
347,459 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
317,404 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
8,616 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
8,476 |
|
|
|
|
||||
淨息差(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.34 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.58 |
% |
||||
淨生息資產(3) |
|
$ |
72,777 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
52,409 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨息差(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.50 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.78 |
% |
||||
平均可產生利息的資產達到 |
|
|
|
|
|
1.28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.21 |
|
|
|
|
41
目錄
|
截至2021年9月30日的9個月與2020年 |
|
|||||||||
|
|
|
|||||||||
|
因…而增加(減少) |
|
|
合計增長 |
|
||||||
|
卷 |
|
|
費率 |
|
|
(減少) |
|
|||
|
|
|
|
(單位:千) |
|
|
|
|
|||
生息資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貸款(不包括購買力平價貸款) |
$ |
(301 |
) |
|
$ |
(306 |
) |
|
$ |
(607 |
) |
購買力平價貸款 |
|
(101 |
) |
|
|
257 |
|
|
|
156 |
|
證券 |
|
(23 |
) |
|
|
(60 |
) |
|
|
(83 |
) |
聯邦住房貸款銀行股票 |
|
(45 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(53 |
) |
出售的聯邦基金 |
|
68 |
|
|
|
(42 |
) |
|
|
26 |
|
生息資產總額 |
|
(401 |
) |
|
|
(160 |
) |
|
|
(561 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
有息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
有息活期存款 |
|
4,241 |
|
|
|
(4,270 |
) |
|
|
(29 |
) |
定期儲蓄和其他存款 |
|
3,664 |
|
|
|
(3,660 |
) |
|
|
4 |
|
貨幣市場存款 |
|
88 |
|
|
|
(94 |
) |
|
|
(6 |
) |
存單 |
|
(128 |
) |
|
|
(320 |
) |
|
|
(448 |
) |
有息存款總額 |
|
236 |
|
|
|
(715 |
) |
|
|
(479 |
) |
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
(286 |
) |
|
|
64 |
|
|
|
(222 |
) |
計息負債總額 |
|
(50 |
) |
|
|
(651 |
) |
|
|
(701 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
淨利息收入變動 |
$ |
(352 |
) |
|
$ |
492 |
|
|
$ |
140 |
|
截至2021年9月30日和2020年9月30日止三個月經營業績比較
將軍。截至2021年9月30日的三個月淨虧損為501,000美元,而截至2020年9月30日的三個月的淨收益為731,000美元。2021年第三季度,由於普通股和現金向基金會捐贈的一次性税前支出160萬美元,我們出現了虧損。此外,利息收入減少,但因利息開支減少而被部分抵銷,利息收入及利息開支的變動主要是由於市場利率的變動所致。
利息收入。截至2021年9月30日的三個月,利息收入減少19.5萬美元,降幅5.6%,從截至2020年9月30日的三個月的350萬美元降至330萬美元。減少的主要原因是貸款利息收入減少(不包括購買力平價貸款),這是我們的主要利息收入來源。截至2021年9月30日的三個月,貸款利息收入(不包括購買力平價貸款)減少了261,000美元,降幅為8.0%,從截至2020年9月30日的三個月的330萬美元降至300萬美元。截至2021年9月30日的三個月,我們的平均貸款餘額(不包括PPP貸款)增加了690萬美元,增幅為3.0%,從截至2020年9月30日的三個月的2.34億美元增至2.401億美元。這一增長是由於我們決定保留較長期的固定利率貸款,而不是出售它們,也是由於新冠肺炎疫情限制的降低導致商業貸款的增加。截至2021年9月30日的三個月,我們的加權平均貸款收益率(不包括PPP貸款)下降了59個基點,至5.01%,而截至2020年9月30日的三個月為5.60%。在截至2021年9月30日的三個月裏,我們確認了12.9萬美元的PPP貸款利息收入,而截至2020年9月30日的三個月為6.7萬美元。
利息支出。截至2021年9月30日的三個月,利息支出減少了23萬美元,降幅為35.4%,降至41.9萬美元,而截至2021年9月30日的三個月的利息支出為64.9萬美元
42
目錄
2020年9月30日。這些減少是由於存款和借款利率下降以及借款餘額減少所致。
截至2021年9月30日的三個月,存款利息支出減少了136,000美元,降幅為33.5%,而截至2020年9月30日的三個月為406,000美元。貨幣基礎減少,主要是由於存款證的利息開支減少。截至2021年9月30日的三個月,存單的利息支出減少了137,000美元,降幅為38.5%,降至21.9萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為356,000美元。截至2021年和2020年9月30日的三個月,存單平均餘額(650萬美元)和存單利率(54個基點,至1.05%)都有所下降。在當前的利率環境下,我們允許較高利率的存單流失,市場利率的變化導致利率下降。
截至2021年9月30日的三個月,借款利息支出減少了94,000美元,降幅為38.7%,而截至2020年9月30日的三個月為243,000美元。截至2021年9月30日的三個月,平均借款餘額減少2230萬美元,降幅40.0%,至3350萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為5580萬美元。在截至2021年9月30日的三個月裏,平均借款利率上升了4個基點,達到1.78%,而截至2020年9月30日的三個月的平均利率為1.74%。這一增長是由於支付了2020和2021年較低的提前利率,以確認非利息收入內的收益。
淨利息收入。截至2021年9月30日的三個月,淨利息收入增加了3.4萬美元,增幅為1.2%,從截至2020年9月30日的三個月的280萬美元增至290萬美元。截至2021年9月30日的三個月,我們的利差下降了36個基點,至3.18%,而截至2020年9月30日的三個月為3.54%,而截至2021年9月30日的三個月,我們的利差下降了35個基點,至3.37%,而截至2020年9月30日的三個月的利差為3.72%。
貸款損失準備金。貸款損失撥備計入業務部門,以建立必要的貸款損失撥備,以吸收我們貸款組合中的已知和固有損失,這些損失在合併財務報表之日既可能發生,也可以合理估計。在評估貸款損失撥備水平時,管理層分析了幾個定性的貸款組合風險因素,包括但不限於管理層對貸款的持續審查和評級、與特定貸款有關的事實和問題、歷史貸款損失和拖欠經驗、逾期和非應計貸款的趨勢、特定貸款或貸款池的現有風險特徵、標的抵押品的公允價值、當前的經濟狀況以及其他可能影響潛在信貸損失的定性和定量因素。
在評估這些因素後,截至2020年9月30日和2021年9月30日的三個月的貸款損失撥備中沒有記錄任何內容。截至2021年9月30日,我們的貸款損失撥備為240萬美元,而2020年12月31日為240萬美元,2020年9月30日為230萬美元。截至2021年9月30日,我們的貸款損失撥備佔總貸款的比例為0.98%,而截至2020年12月31日和2020年9月30日,貸款損失撥備佔總貸款的比例分別為1.01%和0.98%,而截至2021年9月30日,貸款損失撥備佔不良貸款撥備的比例為1642.1% 相比之下,截至2020年12月31日,這一比例為1,935.25%。在截至2021年9月30日的三個月裏,我們有8,000美元的沖銷和2,000美元的回收,而截至2020年9月30日的三個月沒有沖銷或回收。
43
目錄
據我們所知,截至2021年9月30日,我們已經記錄了所有可能和合理估計的貸款損失。
非利息收入。截至2021年9月30日的三個月,非利息收入增加了2.6萬美元,從截至2020年9月30日的三個月的36.3萬美元增加到38.9萬美元。這一增長是由於存款賬户服務費的增加被抵押貸款銷售收益的減少所抵消,因為我們沒有如上所述銷售2020年那麼多的貸款。
非利息支出。截至2021年9月30日的三個月,非利息支出增加了170萬美元,增幅為73.3%,達到400萬美元,而截至2020年9月30日的三個月為230萬美元。這一增長主要是由於2021年第三季度為基金會提供普通股和現金的一次性税前支出160萬美元。額外增加的原因是工資和員工福利費用增加,這是由於年度工資增加和福利費用上升,以及與2020年8月開始的股權贈與相關的股票薪酬。
所得税費用。我們確認截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的所得税(福利)費用分別為18.5萬美元和19.9萬美元,實際税率分別為27.0%和21.4%。 這一變化是由於對基金會的捐款帶來的税收優惠。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月經營業績比較
將軍。截至2021年9月30日的9個月的淨收入為110萬美元,而截至2020年9月30日的9個月的淨收入為250萬美元。2021年第三季度,由於向基金會提供普通股和現金的一次性税前支出160萬美元,我們的非利息支出有所增加。利息收入的減少被利息支出的減少部分抵消,利息收入和利息支出的變化主要是由於市場利率的變化。
利息收入。截至2021年9月30日的9個月,利息收入減少了561,000美元,降幅為5.3%,從截至2020年9月30日的9個月的1,060萬美元降至1,000萬美元。減少的主要原因是貸款利息收入減少(不包括購買力平價貸款),這是我們的主要利息收入來源。截至2021年9月30日的9個月,貸款利息收入(不包括購買力平價貸款)減少了60.7萬美元,降幅為6.2%,從截至2020年9月30日的9個月的990萬美元降至930萬美元。截至2021年9月30日的9個月,我們的平均貸款餘額(不包括PPP貸款)減少了550萬美元,降幅為2.3%,從截至2020年9月30日的9個月的2.422億美元降至2.367億美元。截至2021年9月30日的9個月,我們的加權平均貸款收益率(不包括PPP貸款)下降了22個基點,至5.21%,而截至2020年9月30日的9個月為5.43%。這些下降反映了市場利率的下降。在截至2021年9月30日的9個月中,我們確認了31.4萬美元的PPP貸款利息收入,而截至2020年9月30日的9個月中,這一數字為15.8萬美元。在314000美元中,約有208000美元是由於加速確認免除和預付購買力平價貸款的收入。
44
目錄
利息支出。截至2021年9月30日的9個月,利息支出減少70.1萬美元,降幅33.3%,至140萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為210萬美元。這些減少是由於存款和借款利率下降以及借款餘額減少所致。
截至2021年9月30日的9個月,存款利息支出減少了479,000美元,降幅為35.8%,而截至2020年9月30日的9個月為130萬美元。貨幣基礎減少,主要是由於存款證的利息開支減少。截至2021年9月30日的9個月,存單的利息支出從截至2020年9月30日的9個月的120萬美元減少到714,000美元,降幅為448,000美元,降幅為38.6%。截至2021年和2020年9月30日的9個月,存單平均餘額(760萬美元,或8.2%)和截至2021年和2020年9月30日的9個月的存單利率(56個基點,至1.12%)都有所下降。在當前的利率環境下,我們允許較高利率的存單流失,市場利率的變化導致利率下降。
截至2021年9月30日的9個月,借款利息支出減少22.3萬美元,降幅29.2%,至542,000美元,而截至2020年9月30日的9個月為765,000美元。截至2021年9月30日的9個月,平均借款利率下降3個基點,至1.75%,而截至2020年9月30日的9個月為1.78%,反映出市場利率的下降。此外,截至2021年9月30日的9個月,平均借款餘額減少了1610萬美元,降幅為28.0%,而截至2020年9月30日的9個月的平均借款餘額為5730萬美元。
淨利息收入。截至2021年9月30日的9個月,淨利息收入增加了14萬美元,增幅為1.6%,從截至2020年9月30日的9個月的850萬美元增至860萬美元。增加的原因是利息支出的減少大於我們利息收入的減少。截至2021年9月30日的9個月,我們的利差下降了34個基點,至3.34%,而截至2020年9月30日的9個月為3.58%,而截至2021年9月30日的9個月,我們的淨利差下降了28個基點,至3.50%,而截至2020年9月30日的9個月,我們的淨息差為3.78%。
貸款損失準備金。貸款損失撥備計入業務部門,以建立必要的貸款損失撥備,以吸收我們貸款組合中的已知和固有損失,這些損失在合併財務報表之日既可能發生,也可以合理估計。在評估貸款損失撥備水平時,管理層分析了幾個定性的貸款組合風險因素,包括但不限於管理層對貸款的持續審查和評級、與特定貸款有關的事實和問題、歷史貸款損失和拖欠經驗、逾期和非應計貸款的趨勢、特定貸款或貸款池的現有風險特徵、標的抵押品的公允價值、當前的經濟狀況以及其他可能影響潛在信貸損失的定性和定量因素。在對這些因素進行評估後,截至2021年9月30日的9個月的貸款損失準備金為25000美元,而截至2020年9月30日的9個月的貸款損失準備金為15.2萬美元。由於經濟和COVID的不確定性減少,我們的定性因素從2021年9月30日起與2020年9月30日相比有所下降。我們有1萬美元的
45
目錄
截至2021年9月30日的9個月的沖銷和5000美元的回收,相比之下,截至2020年9月30日的9個月有2萬美元的沖銷和沒有回收。
非利息收入。截至2021年9月30日的9個月,非利息收入增加了12.6萬美元,從截至2020年9月30日的9個月的110萬美元增加到120萬美元。我們減少了借款,並確認在截至2021年9月30日的9個月中,償還1000萬美元借款獲得了10.4萬美元的收益。此外,與截至2020年9月30日的9個月相比,2021年世行確認的租金收入增加了5.6萬美元。自動取款機的收入也增加了8.8萬美元。這些增長被抵押貸款銷售收益減少15.4萬美元(42.4%)所抵消,因為我們在截至2021年9月30日的9個月中銷售了670萬美元的抵押貸款,而截至2020年9月30日的9個月的此類銷售收入為1300萬美元。
非利息支出。截至2021年9月30日的9個月,非利息支出增加了220萬美元,增幅為34.5%,達到840萬美元,而截至2020年9月30日的9個月為630萬美元。這一增長主要是由於2021年第三季度為基金會提供普通股和現金的一次性税前支出160萬美元。此外,由於年度加薪和福利支出上升以及與股權授予相關的股票薪酬,截至2021年9月30日的9個月的工資和員工福利支出增加了368,000美元,增幅為8.6%,與截至2020年9月30日的9個月的430萬美元相比有所增加。
所得税費用。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,我們確認所得税支出分別為252,000美元和674,000美元,實際税率分別為18.2%和21.4%.這一變化是由於對基金會的捐款帶來的税收優惠。
流動性與資本資源
流動性描述的是我們履行正常業務過程中產生的財務義務的能力。流動性主要是為了滿足我們客户的借款和存款提取要求,以及為當前和計劃中的支出提供資金。我們的主要資金來源是存款、貸款和證券的本金和利息、出售貸款的收益和證券到期的收益。我們也有能力向亞特蘭大聯邦住房貸款銀行借款。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們在亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Atlanta)獲得了1.123億美元和9730萬美元的信貸額度,截至那兩天,我們分別有3350萬美元和5350萬美元的未償還貸款。此外,截至2021年9月30日,我們有1000萬美元的無擔保聯邦基金信用額度。截至2021年9月30日,這一信貸額度上沒有未償還的金額。
雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源,但存款流動和貸款提前還款受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。我們流動性最強的資產是現金和短期投資,包括有息的活期存款。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。
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目錄
我們的現金流由三個主要類別組成:經營活動的現金流、投資活動的現金流和融資活動的現金流。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金分別為5.94億美元和170萬美元。投資活動提供(用於)的現金淨額為1260萬美元,主要包括髮放貸款、購買投資證券和銀行擁有的人壽保險的支出,被貸款本金收入、證券出售收益和到期證券收益以及證券首付所抵消。 截至2021年和2020年9月30日的9個月分別為1600萬美元。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月裏,融資活動提供(用於)的淨現金分別為4140萬美元和2440萬美元,主要包括存款賬户活動和聯邦住房貸款銀行借款的收益,被聯邦住房貸款銀行借款的償還所抵消。
我們致力於保持強勁的流動性狀況。我們每天都在監控我們的流動性狀況。我們預計我們將有足夠的資金來履行我們目前的資金承諾。根據我們的存款保留經驗和目前的定價策略,我們預計將保留相當大一部分到期的定期存款。
截至2021年9月30日,卡爾曼儲蓄銀行(Cullman Savings Bank)超過了所有監管資本要求,被歸類為資本金充足。自最近的通知以來,管理層不知道有任何情況或事件會改變我們的類別。
此次發行的淨收益顯著增加了我們的流動性和資本資源。隨着時間的推移,最初的流動性水平將會降低,因為股票發行的淨收益將用於一般企業用途,包括融資貸款。我們的財務狀況和經營結果將因此次發行的淨收益而得到改善,這將增加我們的淨利息資產和淨利息收入。然而,由於此次發行募集的淨收益導致股本增加,以及與此次發行相關的其他因素,我們的股本回報率在此次發行後受到了不利影響。
表外安排和合同總債務
承諾。 作為一家金融服務提供商,我們經常參與各種存在表外風險的金融工具,例如承諾發放信貸和未使用的信貸額度。雖然這些合同義務代表着我們未來的現金需求,但很大一部分延長信貸的承諾可能會到期,而不會被動用。此類承諾必須遵守與我們發放貸款相同的信貸政策和審批程序。截至2021年9月30日,我們有30.3美元的未償還貸款承諾 百萬美元。我們預計我們將有足夠的資金來履行我們目前的貸款承諾。計劃從2021年9月30日起不到一年到期的定期存款總額為4,750萬美元。管理層預計,到期定期存款的很大一部分將被保留。然而,如果這些存款中的很大一部分不被保留,我們可能會利用聯邦住房貸款銀行的預付款或提高存款利率來吸引新賬户,這可能會導致更高的利息支出水平。
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目錄
合同義務。在我們的正常運作過程中,我們簽訂了某些合同義務。這些債務包括數據處理服務、房地和設備的經營租賃、與借款和存款負債有關的協議。
項目3。關於市場風險的定量和定性披露。
不適用於規模較小的報告公司。
項目4.C控制和程序
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們評估了截至季度報告所涵蓋期間結束時我們的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的設計和運作的有效性。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所涉期間結束時,我們的披露控制和程序有效,以確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
在最近一個會計季度,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄
第二部分-其他資料
項目1。法律訴訟。
截至2021年9月30日,我們沒有參與任何我們認為會對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響的未決法律程序。
第1A項。風險因素。
不適用,因為Cullman Bancorp,Inc.是一家較小的公司。
項目2。未登記的股權證券銷售和收益的使用。
不適用
項目3-定義高級證券的結果
無
項目4-小米NE安全信息披露
不適用
項目5-加班她的信息
無
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項目6件展品
展品 數 |
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描述 |
10.1 |
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約翰·A·萊利(John A.Riley,III)的僱傭協議。 |
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10.2 |
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羅賓·帕森的僱傭協議。 |
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10.3 |
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Taira Ugarkovich的僱傭協議。 |
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10.4 |
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卡特里娜·I·斯蒂芬斯的僱傭協議。 |
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31.1 |
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根據規則13a-14(A)和規則15d-14(A),認證董事會主席、總裁兼首席執行官John A.Riley III。 |
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31.2 |
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根據規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證卡特里娜·I·斯蒂芬斯,高級副總裁兼首席財務官。 |
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32 |
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董事會主席、總裁兼首席執行官約翰·A·萊利三世和高級副總裁兼首席財務官卡特里娜·I·斯蒂芬斯根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18編第1350條頒發的證書。 |
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101 |
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以下材料來自Cullman Bancorp Inc.截至2021年9月30日的季度Form 10-Q報告,根據S-T規則405以內聯XBRL格式編制:(I)合併資產負債表;(Ii)合併淨收益表;(Iii)合併全面收益表;(Iv)合併股東權益變動表;(V)合併現金流量表;(Vi)合併財務報表附註 |
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101.INS |
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XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase |
101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL文檔,包含在附件101中) |
50
目錄
簽名天性
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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卡爾曼銀行(Cullman Bancorp Inc.) |
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(註冊人) |
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日期:2021年11月12日 |
約翰·A·萊利(John A.Riley,III) |
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約翰·A·萊利(John A.Riley),III |
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董事會主席、總裁兼 **首席執行官 |
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日期:2021年11月12日 |
卡特里娜·I·斯蒂芬斯 |
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卡特里娜·I·斯蒂芬斯 |
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高級副總裁兼 |
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