美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格
(標記一)
|
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 |
在截至本季度末的季度內
或
|
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從2010年開始的過渡期 為了實現這一目標,
委託文件編號:
Alight,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其約章)
|
|
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
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|
(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券:
每節課的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。.
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。.
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件管理器 |
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☐ |
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加速的文件管理器 |
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☐ |
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☒ |
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規模較小的新聞報道公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
截至2021年11月9日,註冊人擁有
目錄
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頁面 |
|
解釋性説明 |
1 |
|
關於前瞻性陳述的免責聲明 |
1 |
第一部分: |
財務信息 |
|
第1項。 |
財務報表(未經審計) |
2 |
|
簡明綜合資產負債表 |
2 |
|
簡明綜合全面收益(虧損)表 |
3 |
|
股東權益和成員權益簡明合併報表 |
4 |
|
現金流量表簡明合併報表 |
5 |
|
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
7 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
34 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
50 |
第四項。 |
管制和程序 |
50 |
第二部分。 |
其他信息 |
|
第1項。 |
法律程序 |
51 |
第1A項。 |
風險因素 |
51 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
51 |
第三項。 |
高級證券違約 |
52 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
52 |
第五項。 |
其他信息 |
52 |
第6項 |
陳列品 |
53 |
簽名 |
55 |
i
解釋性説明
這份Form 10-Q季度報告包括與機場業務合併結束前的期間有關的信息。有關列報依據的詳細信息,請參閲附註1“列報基礎和業務性質”。
關於前瞻性陳述的免責聲明
這份關於Form 10-Q的季度報告包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於與對未來財務表現的預期有關的陳述,以及對我們業務的業務戰略或期望的陳述。前瞻性陳述通常可以通過使用諸如“預期”、“出現”、“近似”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預見”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”等詞語來識別。“將”或類似的表達或其否定。這些前瞻性陳述基於截至本報告發表之日可獲得的信息以及公司管理層目前的預期、預測和假設,涉及許多判斷、已知和未知的風險、不確定因素和其他因素,其中許多不在公司及其董事、高級管理人員和附屬公司的控制範圍之內。因此,前瞻性陳述不應被視為代表公司截至隨後任何日期的觀點。除適用證券法可能要求外,公司不承擔任何義務更新、添加或以其他方式更正本文中包含的任何前瞻性陳述,以反映它們作出後的事件或情況,無論是由於新信息、未來事件、在本聲明日期後變得明顯的不準確或其他原因。
由於許多已知和未知的風險和不確定性,我們的實際結果或表現可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的大不相同。可能導致實際結果不同的一些因素包括:
|
• |
任何已知或未知的訴訟或監管程序的結果; |
|
• |
業務合併並隨後成為一家公開報告公司擾亂公司計劃和運營的風險; |
|
• |
適用法律、法規的變更; |
|
• |
與企業合併有關的成本; |
|
• |
公司沒有能力制定和維持有效的內部控制; |
|
• |
新冠肺炎大流行和未來任何其他高傳染性或傳染性疾病的爆發,包括全球經濟的不確定性和採取的應對措施; |
|
• |
公司可能受到其他經濟、商業或競爭因素的不利影響; |
|
• |
與公司國際業務相關的風險; |
|
• |
與公司競爭對手競爭相關的風險; |
|
• |
與可能對公司業務產生不利影響的法規變化相關的風險; |
|
• |
不能充分保護關鍵知識產權或專有技術; |
|
• |
因企業合併或任何潛在收購其他公司而轉移管理層的注意力和資源消耗; |
|
• |
與過去和未來收購相關的風險,包括未能成功整合被收購公司的運營、人員、系統、技術和產品,收購的不利税收後果,被收購公司的負債大於預期,以及對收購收益的收費; |
|
• |
沒有保持足夠的運營和財務資源,或者沒有籌集額外的資本,或者沒有產生足夠的現金流; |
|
• |
網絡攻擊和安全漏洞以及公司信息技術系統和網絡中的其他重大中斷,可能使公司承擔法律責任、損害其聲譽或對公司的運營結果產生負面影響; |
|
• |
任何公司董事將他們的時間分配給其他業務而不只是公司的潛在利益衝突,以及公司修訂和重述的公司證書將包含一項公司機會豁免,因此董事將不需要向公司提供潛在的商業機會; |
|
• |
可能影響公司經營業績的經濟活動下降的可能性; |
|
• |
未能與本公司的競爭對手成功競爭; |
|
• |
與公司未能像競爭對手那樣迅速應用和開發新技術相關的風險;對外包服務持續興趣下降的可能性;以及本報告和我們的其他公開文件中指出的其他風險和不確定因素,包括在提交給證券交易委員會的文件中題為“風險因素”一節中列出的風險和不確定因素。 |
1
第一部分-財務信息
第一項財務報表
Alight,Inc.
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
|
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後繼者 |
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前身 |
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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(單位:百萬) |
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2021 |
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2020 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款淨額 |
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其他流動資產 |
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信託資產之前的流動資產總額 |
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受託資產 |
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流動資產總額 |
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商譽 |
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無形資產,淨額 |
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固定資產淨額 |
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遞延税項資產,淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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負債 |
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流動負債 |
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應付賬款和應計負債 |
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長期債務的當期部分 |
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其他流動負債 |
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信託負債前的流動負債總額 |
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受託責任 |
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流動負債總額 |
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遞延税項負債 |
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— |
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長期債務 |
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應收税金協議 |
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金融工具 |
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其他負債 |
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總負債 |
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$ |
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$ |
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承擔和或有事項(附註18) |
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股東權益 |
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A類普通股(繼承人);$ |
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$ |
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— |
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$ |
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— |
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B類普通股(繼承人);$ |
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— |
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— |
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第V類普通股(繼承人);$ |
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— |
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— |
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Z類普通股(繼承人);$ |
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— |
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— |
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額外實收資本 |
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留存赤字 |
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會員權益 |
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累計其他綜合損失 |
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Total Light,Inc.股權 |
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非控股權益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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$ |
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|
見未經審計簡明合併財務報表附註
2
Alight,Inc.
凝縮 綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
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後繼者 |
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前身 |
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截至三個月 |
|
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截至六個月 |
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|
截至三個月 |
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截至9個月 |
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||||||||
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|
9月30日, |
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六月三十日, |
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9月30日, |
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|
9月30日, |
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(單位:百萬,每股除外) |
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2021 |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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服務成本,不包括折舊和攤銷 |
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折舊及攤銷 |
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毛利 |
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運營費用 |
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銷售、一般和行政 |
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折舊和無形攤銷 |
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總運營費用 |
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營業收入 |
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其他費用 |
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金融工具公允價值變動損失 |
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應收税金協議公允價值變動損失 |
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利息支出 |
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其他費用(收入),淨額 |
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) |
其他費用合計(淨額) |
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所得税(福利)費用前虧損 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税(福利)費用 |
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— |
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( |
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淨虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
可歸因於非控股權益的淨虧損 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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可歸因於Alight,Inc.的淨虧損 |
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$ |
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( |
) |
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( |
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( |
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( |
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每股收益 |
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每股基本淨虧損 |
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( |
) |
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稀釋後每股淨虧損 |
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( |
) |
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淨虧損 |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
|
$ |
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( |
) |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: |
|
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衍生工具公允價值變動 |
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( |
) |
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( |
) |
外幣折算調整 |
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( |
) |
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( |
) |
扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額: |
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( |
) |
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( |
) |
扣除非控股權益前的綜合(虧損)收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
可歸因於非控股權益的綜合損失 |
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( |
) |
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|
— |
|
|
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|
— |
|
|
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|
— |
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可歸因於Alight,Inc.的綜合(虧損)收入 |
|
$ |
|
( |
) |
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
( |
) |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
Alight,Inc.
凝縮 股東權益合併報表
(未經審計)
|
|
後繼者 |
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||||||||||||||||||||||||||||||||
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|
累計 |
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||||||||||
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|
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|
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其他內容 |
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|
|
|
其他 |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
||||||||||||||
|
|
普普通通 |
|
|
實繳 |
|
|
留用 |
|
|
全面 |
|
|
Alight,Inc. |
|
|
非控制性 |
|
|
股東的 |
|
||||||||||||||
(單位:百萬) |
|
庫存 |
|
|
資本 |
|
|
赤字 |
|
|
損失 |
|
|
權益 |
|
|
利息 |
|
|
權益 |
|
||||||||||||||
2021年7月1日的餘額 |
|
$ |
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— |
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|
$ |
|
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$ |
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( |
) |
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$ |
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— |
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$ |
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淨損失 |
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( |
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其他綜合虧損,淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
基於股份的薪酬費用 |
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2021年9月30日的餘額 |
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$ |
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— |
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( |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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會員權益簡明綜合報表 (未經審計)
前身 |
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累計 |
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會員權益 |
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其他 |
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甲類單位 |
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A類-1單元 |
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乙類單位 |
|
|
全面 |
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|
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(單位金額除外,單位為百萬) |
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單位 |
|
|
金額 |
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單位 |
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金額 |
|
|
單位 |
|
|
金額 |
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|
(虧損)收入 |
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總計 |
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2020年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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綜合(虧損)收益,税後淨額 |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
歸屬的限制性股份單位,扣除代扣代税單位後的淨額 |
|
|
— |
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|
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— |
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|
|
|
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— |
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— |
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— |
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單位回購 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
基於股份的薪酬費用 |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
2021年3月31日的餘額 |
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$ |
|
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$ |
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|
|
$ |
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( |
) |
|
$ |
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|
綜合(虧損)收益,税後淨額 |
|
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— |
|
|
|
|
( |
) |
|
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— |
|
|
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬的限制性股份單位,扣除代扣代税單位後的淨額 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
基於股份的薪酬費用 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
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|
|
|
|
2021年6月30日的餘額 |
|
|
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$ |
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$ |
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( |
) |
|
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|
前身 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
累計 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
會員權益 |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
甲類單位 |
|
|
A類-1單元 |
|
|
乙類單位 |
|
|
全面 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
(單位金額除外,單位為百萬) |
|
單位 |
|
|
金額 |
|
|
單位 |
|
|
金額 |
|
|
單位 |
|
|
金額 |
|
|
損失 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||
2019年12月31日的餘額 |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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|
綜合虧損,税後淨額 |
|
|
— |
|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
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— |
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— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
歸屬的限制性股份單位,扣除代扣代税單位後的淨額 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
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— |
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|
— |
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|
基於股份的薪酬費用 |
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|
— |
|
|
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|
|
|
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|
— |
|
|
|
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|
|
2020年3月31日的餘額 |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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|
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$ |
|
( |
) |
|
$ |
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|
|
綜合虧損,税後淨額 |
|
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
會員權益的分配 |
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( |
) |
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— |
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— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
歸屬的限制性股份單位,扣除代扣代税單位後的淨額 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
單位回購 |
|
|
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|
|
|
|
— |
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|
|
( |
) |
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|
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( |
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|
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( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
基於股份的薪酬費用 |
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|
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|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
2020年6月30日的餘額 |
|
|
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$ |
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|
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$ |
|
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$ |
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|
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
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|
綜合收益(虧損),税後淨額 |
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— |
|
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|
( |
) |
|
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— |
|
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— |
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|
— |
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( |
) |
會員權益的分配 |
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— |
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( |
) |
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— |
|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
歸屬的限制性股份單位,扣除代扣代税單位後的淨額 |
|
|
— |
|
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|
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— |
|
|
|
|
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|
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— |
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基於股份的薪酬費用 |
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— |
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|
2020年9月30日的餘額 |
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$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
見未經審計簡明合併財務報表附註
4
Alight,Inc.
凝縮 合併現金流量表
(未經審計)
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
|||||||||
|
|
截至三個月 |
|
|
|
截至六個月 |
|
|
截至9個月 |
|
||||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||
(單位:百萬) |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||||
經營活動的現金流 |
|
|
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淨損失 |
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) |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
調整以調節淨虧損與運營提供的現金淨額(用於): |
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折舊 |
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無形攤銷費用 |
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非現金租賃費用 |
|
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|
|
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|
融資費和溢價攤銷 |
|
|
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( |
) |
|
|
|
|
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基於股份的薪酬費用 |
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金融工具公允價值變動損失 |
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— |
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— |
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應收税金協議公允價值變動損失 |
|
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— |
|
|
|
|
— |
|
其他 |
|
|
|
— |
|
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|
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|
資產負債變動情況: |
|
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|
應收賬款 |
|
|
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( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
應付賬款和應計負債 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
其他資產和負債 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
經營活動提供的現金(用於) |
|
$ |
|
( |
) |
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
投資活動的現金流 |
|
|
|
|
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|
收購業務,扣除收購現金後的淨額 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
資本支出 |
|
|
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( |
) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
用於投資活動的現金 |
|
$ |
|
( |
) |
|
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
( |
) |
融資活動的現金流 |
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
信託負債淨增(減)額 |
|
|
|
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|
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( |
) |
|
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|
會員股權單位回購 |
|
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— |
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( |
) |
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( |
) |
會員權益的分配 |
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— |
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|
( |
) |
從銀行借款 |
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
融資手續費 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
償還給銀行的款項 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
融資租賃義務的本金支付 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
利率互換結算 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
代扣代繳單位的税款繳納 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
或有對價付款 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
FTAC股票贖回 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
與FTAC投資者相關的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
其他融資活動 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
融資活動提供(用於)的現金 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
( |
) |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
現金、現金等價物和限制性現金在簡明合併資產負債表中的對賬 |
|
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|
|
|
|
|
|
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現金和現金等價物 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
受託資產中包含的受限現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金總額、現金等價物和限制性現金 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
5
補充披露: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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支付的利息 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
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已繳所得税 |
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補充披露非現金融資活動: |
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通過融資租賃獲得的固定資產增加額 |
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|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
通過經營租賃獲得的使用權資產增加 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非現金固定資產增加 |
|
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|
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|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
見未經審計簡明合併財務報表附註
6
Alight,Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
1.呈報基礎及業務性質
Foley Trasimene Acquisition Corp.(“FTAC”)於
在……上面
陳述的基礎
作為業務合併的結果,就會計目的而言,本公司是收購方,光線控股是被收購方和會計前身。儘管截止日期為2021年7月2日,但我們已決定,由於一天的影響對經營結果沒有重大影響,我們將利用2021年7月1日作為業務合併的會計日期。因此,財務報表列報包括作為2021年7月1日之前的前身的輕光控股公司的財務報表,以及作為2021年7月1日之後的繼任者的公司的財務報表,包括輕光控股公司的合併。
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,適用於中期財務信息,應與本公司於2021年8月2日提交的經修訂的S-1表格註冊表中的綜合財務報表一併閲讀。管理層認為,所有調整,包括正常的經常性調整,都已包括在內,這些調整被認為是公平列報所必需的。所有重要的公司間交易和餘額在合併後都已沖銷。中期的運營結果不一定代表未來幾個季度或截至2021年12月31日的整個會計年度的預期結果。
業務性質
我們是基於雲的集成數字人力資本和業務解決方案的領先提供商。我們堅信,一家公司的成功始於其員工,我們的解決方案將人類的洞察力與技術聯繫在一起。利用人工智能(“AI”)和數據分析,我們使用技術驅動的解決方案為員工提供集成的個性化體驗,為僱主釋放價值。我們的任務關鍵型解決方案使員工能夠豐富他們的健康、財富和福祉,從而幫助全球組織實現高績效文化。我們的解決方案包括:
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僱主解決方案:由我們的數字、軟件和人工智能主導的能力推動,涵蓋員工的整體福祉和參與度,包括集成的福利管理、醫療導航、財務健康、員工健康和薪資。這些解決方案旨在支持僱主通過無縫、集成的平臺有效地管理其員工隊伍。我們利用所有互動和活動中的數據來改善消費者體驗,降低運營成本,並更好地為管理流程和決策提供信息。此外,員工還受益於集成的門户和用户體驗,再加上全方位服務的客户關懷中心,幫助他們管理健康、財富和職業的全生命週期。 |
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專業服務:包括我們基於項目的雲部署和諮詢產品,提供人力資本和財務平臺方面的專業知識。具體地説,這包括針對Workday、SAP SuccessFtors、Oracle和Cornerstone OnDemand等雲平臺的雲諮詢和部署以及優化服務。 |
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2.會計政策和實務
預算的使用
根據美國公認會計原則編制隨附的簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露,以及準備金和開支的報告金額。
這些估計和假設是基於管理層的最佳估計和判斷。管理層利用歷史經驗和其他因素(包括當前的經濟環境)持續評估其估計和假設。管理層認為,考慮到目前可獲得的事實,其估計是合理的。當事實和環境要求時,管理層會調整這樣的估計和假設。流動性差的信貸市場、波動的股票市場和外匯匯率變動增加了此類估計和假設所固有的不確定性。由於未來事件及其影響無法確切預測,實際結果可能與這些估計大不相同。如果適用,經濟環境持續變化導致的估計變化將反映在未來期間的財務報表中。
風險集中
本公司不存在與外匯合約或其他外國對衝安排相關的重大表外風險。管理層認為,其應收賬款信用風險敞口有限,本公司的應收賬款餘額並未出現重大減記。此外,在報告所述的任何時期,沒有一個客户的收入佔公司收入的10%以上。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金餘額。截至2021年9月30日和2020年12月31日,現金和現金等價物合計為美元
受託資產和負債
該公司的一些協議要求它持有資金,以代表其客户支付某些義務。代表客户持有的資金與公司資金分開,其用途僅限於代表客户支付債務。在公司收到資金和代表客户支付債務之間,通常只有一段很短的時間。這些資金被記錄為受託資產,相關債務在簡明綜合資產負債表中記錄為受託負債。
應收佣金
應收佣金計入其他流動資產及簡明綜合資產負債表內的其他資產,為合約資產,代表因已履行履約義務而從保險承運人收取佣金的估計可變對價。應收佣金的當期部分預計將在一年內收到,而應收佣金的非當期部分預計將在一年後收到。
預期信貸損失撥備
該公司對應收貿易賬款和合同資產的預期信用損失的撥備是基於一系列因素,包括對影響收款能力的歷史註銷、當前狀況和合理經濟預測的評估,以及其他定性和定量分析。應收賬款淨額包括預期信貸損失準備金#美元。
固定資產淨額
本公司按成本計入固定資產。我們使用直線法對資產的估計使用壽命計算折舊和攤銷,一般如下:
資產描述 |
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資產壽命 |
大寫軟件 |
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租賃權的改進 |
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傢俱、固定裝置和設備 |
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計算機設備 |
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商譽和無形資產淨額
在應用企業合併會計的收購方法時,分配給收購的可識別資產和負債的金額是基於截至收購日的估計公允價值,其餘的記錄為商譽。無形資產最初按公允價值進行估值,採用適用於該類型無形資產的普遍接受的估值方法。具有確定使用年限的無形資產將在其預計使用年限內攤銷,並在出現減值指標時進行減值審查。自10月1日起每年對商譽進行減值測試,並在出現減值指標時對商譽進行減值測試.
衍生品
該公司使用衍生金融工具,如利率掉期。利率互換用於管理利率風險敞口,並已被指定為現金流對衝。符合對衝會計條件的衍生工具作為現金流對衝的公允價值變動計入累計其他綜合虧損。當對衝風險影響收益時,金額從累積的其他全面損失重新分類為收益。
當(1)衍生工具到期或被出售、終止或行使;(2)不再符合資格標準;或(3)管理層取消對套期保值關係的指定時,公司可能會終止套期保值會計。
外幣
該公司的某些非美國業務部門使用各自的當地貨幣作為其職能貨幣。不以美元為其功能貨幣的業務按資產負債表日的現行匯率以及收入和支出折算其財務報表,匯率與該期間的匯率大致相同。由此產生的換算調整計入股東權益簡明綜合報表內的外幣換算調整淨額。以非功能性貨幣計價的貨幣資產和負債的重新計量損益計入其他費用,淨額計入綜合全面收益(虧損)表。截至2021年9月30日的三個月,外匯損益對後續業務的影響是收益1美元。
基於股份的薪酬成本
以股份為基礎向員工支付的款項,包括授予前身及後繼期的限制性股份單位(“RSU”)及以業績為基礎的限制性股份單位(“PRSU”),均按其估計授出日期公允價值計量。對於預期最終授予的獎勵,公司在必要的服務期內以直線方式確認補償費用。沒收在授予之日估計,如果實際或預期的沒收活動與最初的估計有重大差異,則對沒收進行修正。
每股收益
每股基本收益的計算方法是將Alight,Inc.應佔淨虧損除以後續期間已發行和已發行的A類普通股的加權平均股數。稀釋每股收益的計算反映瞭如果稀釋證券和其他發行股票的合同被行使或轉換為股票,或者導致發行股票,然後這些股票將分享Alight,Inc.的淨收入,可能發生的稀釋。
認股權證
與購買本公司A類普通股的認股權證相關的權證協議在簡明綜合資產負債表的金融工具內按公允價值計入負債,並在每個資產負債表日期進行重新計量。公允價值的任何變動均在簡明綜合全面收益(虧損)表中確認。
應收税金協議
就業務合併而言,吾等與若干業務合併前擁有人訂立應收税項協議(“TRA”),規定向該等擁有人以停車方式支付
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賣方溢價
在業務合併完成後,我們簽署了一項或有對價協議(“賣方溢價”),導致發行B-1類和B-2類普通股的無投票權股票,一旦達到某些標準,B-1類和B-2類普通股將自動轉換為A類普通股。大部分賣方溢價在簡明綜合資產負債表的金融工具內按公允價值作為或有代價負債入賬,並須於每個資產負債表日重新計量。公允價值的任何變動均在簡明綜合全面收益(虧損)表中確認。
非控股權益
非控制性權益是指本公司在合併子公司中的非控制性權益,這些非控制性權益不直接或間接歸因於本公司控股的A類普通股。淨(虧損)收益減去可歸因於非控股權益的淨(虧損)收益部分。這些非控股權益可由持有者酌情轉換為公司的A類普通股。
所得税
在前幾個時期,該公司的一部分收益需要繳納某些美國聯邦、州和外國税。在後繼期內,可分配給公司的那部分收益需繳納美國聯邦、州和地方各級的企業級税率。因此,前幾個期間記錄的所得税數額並不能代表未來預期的費用。
在計算每個中期的有效税率和撥備時,需要使用某些估計和重大判斷,包括但不限於本年度的預期營業收入、對應納税收入比例的預測、公司美國公認會計原則收益和應税收入之間的永久性差異,以及收回截至資產負債表日存在的遞延税項資產的可能性。用於計算所得税撥備的估算值可能會隨着新事件的發生、獲得更多信息或税收法律法規的變化而在全年發生變化。因此,未來過渡期的實際税率可能會有很大差異。
本公司按照資產負債法核算所得税,該方法要求其確認其估計本年度應支付或可退還税款的當期税項負債或應收賬款,確認由於財務報表賬面金額與各自的資產和負債計税基礎之間的暫時差異以及淨營業虧損和信貸結轉的預期收益而產生的預期未來税收後果的遞延税項資產和負債。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量,該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在制定期間的經營中確認。當遞延税項資產的一部分或全部很可能無法變現時,提供估值津貼。遞延税項資產的最終變現取決於未來應納税所得額的產生以及相關暫時性差額可扣除期間遞延税項負債的沖銷情況。
該公司確認財務報表中的納税申報頭寸的好處,如果它們“更有可能”由税務機關維持。對符合“可能性大於不可能性”標準的税收頭寸的衡量,是以最大的收益為基礎的,即超過
新會計公告:最近採用
參考匯率改革
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響“本指南為某些合約、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外,這些交易參考了倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考匯率改革而終止的另一個參考利率。指導意見允許,如果租賃合同的變化與參考匯率的終止有關,則各實體不得在租賃合同中適用修改、會計或重新計量租賃付款。如果符合某些標準,修訂還允許對衝關係的解除指定標準和過渡期內對衝效果的評估例外。對於持有到到期的債務證券,持有到到期的債務證券可以一次性出售和/或轉移到可供出售或交易,因為持有到到期的債務證券都參考了合格的參考利率,並且在2020年1月1日之前被歸類為持有到到期的債券。2021年1月,FASB發佈了ASU 2021-01,其中提供了可選的權宜之計和例外情況,用於核算受用於貼現現金流的利率變化影響的衍生品合約和某些套期保值關係,用於計算差異保證金結算,以及用於計算與全球金融市場正在進行的參考匯率改革活動相關的價格趨同利息。一個實體將在預期的基礎上應用本指南。新的指導意見自以下日期起生效
10
可贖回債務證券
2020年10月,FASB發佈了ASU 2020-08,對小主題310-20--應收賬款--不可退還的費用和其他費用的編纂改進。新的會計準則澄清,報告實體應評估在每個報告期內以溢價購買的可贖回債務證券是否在ASC 310-20-35-33的範圍內,這會影響攤銷期間的不可退還費用和其他成本。該指南必須在現有或新購買的可贖回債務證券的採納期開始時以預期為基礎應用。新的指導方針對本公司2021財年和各自的過渡期有效。本公司在以下方面採用了該標準:
3.與客户簽訂合同的收入
該公司的大部分收入是高度經常性的,來自與客户簽訂的合同,這些合同提供基於雲的集成人力資本解決方案,使客户及其員工能夠管理他們的健康、財富和人力資源需求。該公司的收入按每個可報告部門內的經常性收入和項目收入分類。經常性收入通常具有較長期的性質,在年度基礎上更具可預測性,而項目收入包括較短持續時間的項目工作。請參閲附註12“分部報告”,瞭解按可報告分部對經常性收入和項目收入的定量披露。該公司的可報告部門是僱主解決方案、專業服務和託管業務。僱主解決方案由我們的數字、軟件和人工智能主導的能力推動,涵蓋員工的整體福祉和參與度,包括綜合員工福祉、福利管理、醫療導航和財務健康。專業服務包括我們的雲部署、諮詢和應用程序管理服務。*公司認為這些收入類別描述了其收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。
當承諾的服務的控制權轉移給客户時,收入就會確認,金額最能反映公司預期有權獲得的對價,以換取這些服務。公司的大部分收入是隨着時間的推移而確認的,因為客户同時接受和消費我們服務的好處。有時,我們可能有權根據達到特定的績效標準或合同里程碑收取費用。在我們無法合理肯定地估計我們實現業績目標的可能性的程度上,我們將限制這部分交易價格,並在不確定性得到解決時予以確認。對提供給我們客户的服務收入評估的任何税款都是按淨額入賬的。下面將更詳細地介紹該公司的所有收入。
行政服務
我們在所有解決方案中提供福利、人力資源和工資管理服務,這些服務具有很高的重複性。公司的合同可能包括一個或多個解決方案的管理服務,通常
具有相互續訂選擇權的條款。這些合同通常由實施階段和持續管理階段組成:
實施階段-就公司的長期協議而言,要在公司的系統和運營流程上建立客户及其人力資源、工資或福利計劃,高度定製化的實施工作往往是必要的。在實施階段執行的工作被視為設置活動,因為它不會將服務轉移給客户。因此,它不是一項單獨的履行義務。由於這些協議的期限較長,我們的合同一般規定,如果客户終止合同,我們有權就終止日期之前提供的服務獲得額外付款,以收回我們的前期實施成本。作為實施的一部分,從客户那裏收到的任何費用都是有效的,這是對未來將提供的持續管理服務的預付款。
持續管理服務階段-對於所有解決方案,正在進行的管理階段包括各種計劃和工資管理服務以及系統支持服務。更具體地説,這些服務包括數據管理、計算、報告、履行/通信、合規服務、呼叫中心支持,以及我們的醫療解決方案協議中的年度入職和註冊支持。雖然在所有解決方案中執行的活動多種多樣,但該義務的總體性質是向客户提供集成管理解決方案。該協議代表了一項隨時準備好的義務,即在需要的基礎上在所有解決方案中執行這些活動。客户從每個服務期獲得價值,並且每個時間增量(即,每個月,或者在我們的健康解決方案安排的情況下,每個福利週期)是不同的,基本上是相同的。因此,每個解決方案的持續管理服務代表一系列不同的服務(即,每個月,或者在我們的健康解決方案安排的情況下,每個福利週期包括投保期)被認為是
11
是一項單一的履行義務。在包括多個履約義務的協議中,與每個履約義務相關的交易價格基於相對獨立的銷售價格基礎。我們使用公司對類似客户的類似解決方案單獨收取的可觀察到的市場價格來確定獨立銷售價格。
我們與客户簽訂的合同規定了服務所依據的條款和條件。這些服務的費用主要基於每個參與者每期(如每月或每年,視情況而定)收取的合同費用。這些合同還可能包括固定部分,包括一次性執行費。我們的費用通常在正在進行的管理階段開始之前不會支付。一旦開始支付費用,通常在我們履行合同時按月付款,我們有權在終止合同的情況下獲得迄今完成的工作的補償。
對於Health Solutions管理服務,包括投保期在內的每個福利週期在系列指導下代表一個時間增量,是一項單一的績效義務。雖然通常在持續管理階段開始之前不會支付持續費用,但作為年度註冊服務的一部分,我們在支付到期前大約四個月就開始向我們的客户轉移服務。雖然我們的每位參與者的費用被認為是可變的,但它們通常是可預測的,因此我們通常不會限制我們交易價格估計的任何部分。我們使用基於相對於總人力成本產生的人工成本的輸入法,作為自客户年度註冊服務開始時開始履行我們的Health Solutions履約義務的進度的衡量標準。鑑於醫療解決方案的登記和管理服務本質上是現成的,因此很難估計我們在特定福利週期內將產生的總預期工作量或總時數。因此,投入度量基於每個月花費的歷史工作量,即勞動力成本。
對於所有其他福利管理、人力資源和薪資服務,在系列指導下,每個月代表不同的時間增量,我們將交易價格分配給我們提供服務的月份。因此,每個月確認的金額是與該月相關的可變對價加上任何固定的月費或年費,這是在直線基礎上確認的。因此,這類安排全年的收入較為一致。
在正常業務過程中,我們會簽訂變更單或其他合同修改,以添加或修改提供給客户的服務。我們評估這些修改是否應作為單獨的合同或對現有合同的修改進行核算。如果修改改變了構成基礎系列一部分的承諾,則修改不會作為單獨的合同計算。
其他合同
除持續管理服務外,公司還提供針對所有解決方案的服務,這些解決方案代表單獨的績效義務且持續時間通常較短,例如我們的雲部署服務、雲諮詢服務、參與者財務諮詢服務以及未與持續管理服務捆綁在一起的註冊服務。
費用安排可以是固定費用、時間和材料的形式,也可以是基於所管理資產的費用。根據合同,我們通常按月付款,如果終止,我們有權獲得迄今完成的工作的補償。
服務可能代表符合系列規定的準備就緒的義務,在這種情況下,所有可變對價都分配給每個不同的時間增量。
其他服務是根據如實描述向客户轉移價值的方法隨時間推移而確認的,該方法可能基於工作時間或經過的時間的價值,具體取決於事實和情況。
註冊服務費的一部分不與正在進行的管理服務捆綁在一起,可能是以從運營商收取佣金的形式收取的,性質是可變的。這些年度註冊服務通常在短時間內完成。不過,在相關政策失效或取消之前,本公司可能會繼續收取承運商的佣金。本公司對總交易價格的估計基於對過去交易的分析所提供的可支持的證據,並且只包括可能收到或不退款的金額。這是一個需要重大判斷的領域,因此,估計的交易總價可能低於我們可能收取的最終佣金金額。因此,隨着公司收到收到現金的確認或獲得其他信息,總交易價格的估計會隨着時間的推移而調整。
12
合同費用
獲得合同的費用
該公司將增量成本資本化,以獲得預期可收回的與客户的合同。為獲得合同的成本確認的資產,主要包括與初始合同有關的銷售佣金,在基礎客户關係的預期壽命內攤銷,即
履行合同的費用
該公司將成本資本化以履行合同,其中包括高度定製化的實施工作,以建立客户及其人力資源、工資或福利計劃。為履行合同的成本確認的資產在基礎客户關係的預期壽命內按系統攤銷,即
所有合同成本的攤銷都記錄在服務成本中,不包括折舊和攤銷。凝縮 綜合全面收益表(虧損)(見附註5“其他財務數據”)。
4.收購
2021年收購
輕業務合併
2021年7月2日,公司完成業務合併,對價轉讓約$
在截止日期,公司支付了$
在截止日期,大約是$
下表彙總了轉移的初步考慮(單位:百萬):
優先股權持有人的現金對價(1) |
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償還債務 |
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總現金對價 |
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持續單位持有者將股權轉至公司(2) |
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或有對價-應收税金協議(3) |
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或有對價-賣方溢價(3) |
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轉移的總對價 |
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$ |
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非控股權益(4) |
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$ |
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(1)包括為補償賣方某些交易費用而支付的現金對價。
(2)該公司發行了大約
(3)TRA和賣方溢價代表負債分類或有對價。估計公允價值是初步的,可能會在隨後的期間進行調整。請參閲附註9“股東和成員權益”、附註14“金融工具”和附註15“公允價值計量”進行進一步討論。
(4)非控股權益的公允價值以被收購企業的公允價值為基礎進行估計。非控股權益的公允價值是初步的,可能會在隨後的期間進行調整。根據持有者的選擇,非控股權益可以交換為公司A類普通股。有關更多信息,請參閲附註9“股東和會員權益”。
下表彙總了初步採購價格分配情況(單位:百萬):
現金和現金等價物 |
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$ |
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應收賬款 |
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受託資產 |
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其他流動資產 |
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固定資產 |
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遞延税項資產,淨額 |
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其他資產 |
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應付賬款和應計負債 |
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受託責任 |
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其他流動負債 |
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承擔的債務 |
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其他負債 |
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無形資產 |
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可識別淨資產總額 |
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商譽 |
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$ |
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無形資產
無形資產被確認為符合ASC 805中描述的可分離性標準或合同-法律標準。商標名無形資產代表企業輕商號,採用特許權使用費減免法進行估值。與技術相關的無形資產是由輕光控股開發的軟件,用於區分其為客户提供的產品/服務,採用從特許權使用費中減免的方法進行估值。與客户相關和基於合同的無形資產代表了與客户之間強大的、長期的關係,採用多期超額收益法進行估值。分配給可識別無形資產的初步價值及其估計使用壽命如下:
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公允價值 |
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使用壽命 |
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可識別無形資產 |
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(單位:百萬) |
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(以年為單位) |
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明確的活生生的商號 |
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與技術相關的無形資產 |
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與客户相關的無形資產和基於合同的無形資產 |
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$ |
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商譽
大約$
備考財務信息
以下未經審計的備考財務信息顯示了經營結果,就好像業務合併發生在2020年1月1日一樣。未經審計的預計結果不一定反映本應實現的業務的實際結果,也不一定表明未來的業務結果。
未經審計的預計財務信息如下(單位:百萬):
14
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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預計收入 |
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預計淨虧損 |
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) |
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$ |
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) |
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$ |
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) |
可歸因於控股權益的預計淨虧損 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
可歸因於非控股權益的預計淨虧損 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
未經審計的備考財務信息不承擔業務合併可能產生的收入、成本或其他經營協同效應的任何影響。未經審計的備考財務信息僅供參考,並不代表如果業務合併於2020年1月1日完成將實現的經營結果。
繼任期和前任期在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的預計財務信息中進行了合併,幷包括調整,以反映基於固定壽命無形資產得出的經濟價值的無形資產攤銷,以及與償還現有債務相關的利息支出的減少。此外,未經審計的備考財務信息包括與業務合併有關的非經常性直接交易成本約為$
2020年收購
該公司完成了
5.其他財務數據
簡明綜合資產負債表信息
應收賬款淨額
Oracle Receivables淨額的構成如下(以百萬為單位):
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後繼者 |
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前身 |
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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已開票應收賬款和未開票應收賬款 |
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$ |
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預期信貸損失撥備 |
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) |
期末餘額 |
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$ |
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作為業務合併的結果,收購的所有應收賬款均按初步公允價值入賬,並將前身之前記錄的預期信貸損失撥備降至
其他流動資產
其他流動資產的構成如下(以百萬為單位):
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後繼者 |
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前身 |
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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延期項目成本 |
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$ |
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預付費用 |
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應收佣金 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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15
其他資產
其他資產的構成如下(單位:百萬):
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後繼者 |
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前身 |
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
|
||||
|
|
2021 |
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|
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2020 |
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||||
延期項目成本 |
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$ |
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|
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$ |
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經營性租賃使用權資產 |
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應收佣金 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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|
$ |
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遞延項目成本的當期和非當期部分與獲得和履行合同的成本有關(見附註3“與客户簽訂合同的收入”)。在截至2021年9月30日的後續三個月和截至2021年6月30日的前六個月以及截至2020年9月30日的三個月和九個月期間,攤銷費用總額為$
其他資產包括與利率互換相關的未償還衍生工具的公允價值。截至2021年9月30日,其他資產餘額為$
固定資產淨額
固定資產淨額構成如下(單位:百萬):
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
十二月三十一日, |
|
||||
|
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2021 |
|
|
|
2020 |
|
||||
大寫軟件 |
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$ |
|
|
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|
|
$ |
|
|
|
租賃權的改進 |
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計算機設備 |
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傢俱、固定裝置和設備 |
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在建工程正在進行中 |
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固定資產總額(毛數) |
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減去:累計折舊 |
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固定資產淨額 |
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$ |
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|
|
|
|
$ |
|
|
|
作為業務合併的結果,收購的所有固定資產均按初步公允價值入賬,以前由前身記錄的累計折舊減少到
計算機設備包括融資租賃項下的資產。截至2021年9月30日和2020年12月31日,扣除與這些資產相關的累計折舊後的餘額為#美元。
其他流動負債
其他流動負債的組成部分如下(單位:百萬):
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
十二月三十一日, |
|
||||
|
|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
||||
遞延收入 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
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|
|
經營租賃負債 |
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融資租賃負債 |
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|
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|
|
|
其他 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
16
其他負債
其他負債的組成部分如下(單位:百萬):
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
十二月三十一日, |
|
||||
|
|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
||||
遞延收入 |
|
$ |
|
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|
|
$ |
|
|
|
經營租賃負債 |
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融資租賃負債 |
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未確認的税務頭寸 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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|
|
|
|
$ |
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|
遞延收入的當期和非當期部分與根據客户合同在履行合同之前收到的對價有關。在截至2021年9月30日的後續三個月和截至2021年6月30日的前六個月以及截至2020年9月30日的九個月內,收入約為$
其他流動負債和其他負債包括與利率掉期相關的未償還衍生工具的公允價值。截至2021年9月30日和2020年12月31日,其他流動負債餘額為#美元。
6.商譽和無形資產淨額
商譽賬面淨額變動情況如下(單位:百萬):
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前身 |
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僱主 |
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專業型 |
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解決方案 |
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服務 |
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總計 |
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||||||
截至2020年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
|
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|
$ |
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|
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測算期調整 |
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— |
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外幣折算 |
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截至2021年6月30日的餘額 |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
截至2021年7月1日和2021年9月30日的初步後續商譽均為$
“公司”就是這麼做的。
按資產類別劃分的無形資產如下(單位:百萬):
|
|
後繼者 |
|
|
前身 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2020年12月31日 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
毛收入 |
|
|
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|
網絡 |
|
|
毛收入 |
|
|
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|
||||||||
|
|
攜帶 |
|
|
累計 |
|
|
攜帶 |
|
|
攜帶 |
|
|
累計 |
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|
淨載客量 |
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||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
攤銷 |
|
|
金額 |
|
|
金額 |
|
|
攤銷 |
|
|
金額 |
|
||||||||||||
無形資產: |
|
|
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與客户相關且基於合同 三種無形資產 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
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|
與技術相關的無形資產 |
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商品名稱(有限壽命) |
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商號(無限期) |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
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$ |
|
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|
|
$ |
|
|
|
17
截至2021年9月30日的無形資產賬面淨值包括基於管理層對公允價值的初步估計的客户相關和基於合同的可識別無形資產、技術相關無形資產和商號資產的初步公允價值(詳情見附註4“收購”)。
作為業務合併的結果,先前記錄的所有累計攤銷減少到
2021年9月30日之後,年度攤銷費用預計如下(單位:百萬):
|
|
與客户相關 |
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|
技術 |
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|
貿易 |
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||||||
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並以合同為基礎 |
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相關 |
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名字 |
|
||||||
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|
無形資產 |
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|
無形資產 |
|
|
無形的 |
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||||||
2021年剩餘時間(10月至12月) |
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$ |
|
|
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$ |
|
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$ |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
|
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2025 |
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此後 |
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攤銷總費用 |
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$ |
|
|
|
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$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
7.所得税
本公司截至2021年9月30日的後續三個月的實際税率為
有效税率的變化主要是由業務合併推動的,因為業務合併作為前身及其某些子公司在美國以合夥企業的形式在所得税方面運營,通常作為非美國司法管轄區的法人實體運營。由於某些子公司需要繳納聯邦、州、地方和外國所得税(視情況而定),適用期間的前身有效税率大幅降低。
截至2021年9月30日的後續三個月的實際税率低於
8.債項
未償債務包括以下內容(以百萬計):
|
|
|
|
前身 |
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||
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十二月三十一日, |
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到期日 |
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2020 |
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||
定期貸款 |
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$ |
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|
定期貸款,修訂 |
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|
有擔保的高級票據 |
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無抵押優先票據 |
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$ |
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— |
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$ |
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|
— |
|
其他 |
|
|
|
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|
總債務總額 |
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減去:定期貸款和優先票據融資費和保費,淨額 |
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( |
) |
總債務,淨額 |
|
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|
|
|
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|
減去:長期債務的當前部分,淨額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
長期債務總額,淨額 |
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|
|
$ |
|
|
|
18
|
|
|
|
後繼者 |
|
||
|
|
|
|
9月30日, |
|
||
|
|
到期日 |
|
2021 |
|
||
定期貸款 |
|
|
|
$ |
|
|
|
定期貸款,修訂 |
|
|
|
|
|
|
|
定期貸款,第三次增量(1) |
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|
|
|
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|
|
有擔保的高級票據 |
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|
$ |
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|
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|
— |
|
其他 |
|
|
|
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|
|
總債務,淨額 |
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減去:長期債務的當前部分,淨額 |
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( |
) |
長期債務總額,淨額 |
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$ |
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|
(1) 第三筆增量定期貸款的淨餘額包括未攤銷債務發行成本#美元。
採購會計
作為企業合併採購會計的一部分,承擔的債務按照美國會計準則第805條的公允價值記錄,這導致債務負債合計增加了#美元。
定期貸款
於二零一七年五月,本公司訂立
定期貸款的利率基於倫敦銀行間同業拆借利率(“libor”),受
有擔保的高級票據
在2020年5月期間,該公司發行了$
無抵押優先票據
2017年5月,該公司發行了$
作為業務合併中轉移的部分代價,無抵押優先票據已全部贖回。
循環信貸安排
於二零一七年五月,本公司訂立
19
2021年8月,公司替換並重新融資左輪手槍%s帶一個 $
作為收購NGA HR的一部分,在截至2019年12月31日的年度內,本公司獲得了約$循環信貸安排
融資費、保費和利息支出
該公司將與發行的定期貸款、轉換債券和擔保優先票據相關的融資費用和溢價資本化。這些融資費用和保費被記錄為抵銷總債務餘額,並在各自的貸款條件下攤銷。
與美元相關的未攤銷融資費和保費
對於截至2021年9月30日的後續三個月,
作為業務合併的購買會計的一部分,與Revolver相關的未攤銷融資費用被註銷。2021年8月,$
截至2021年9月30日的後續三個月和截至2021年6月30日的前六個月以及截至2020年9月30日的三個月和九個月的債務工具相關的利息支出總額為$
本金支付
截至2021年9月30日的合同本金支付總額如下(以百萬為單位):
2021年剩餘時間(10月至12月) |
|
$ |
|
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2022 |
|
|
|
|
|
2023 |
|
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2024 |
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
付款總額 |
|
$ |
|
|
|
20
9.股東權益及會員權益
前置權益
A類公共單位
有幾個
A-1類公共單元
截至2021年6月30日止六個月內,本公司授予
B類公共單元
在截至2021年6月30日的六個月裏,
繼任者權益
優先股
在企業合併結束後,
A類普通股
截至2021年9月30日,
B類普通股
在業務合併完成後,賣方溢價導致總共發行了
B類普通股和B類普通股沒有投票權,應計股息相當於每個相應的A類普通股和A類單位宣佈的金額;然而,如果該B類普通股或B類單位轉換為A類股或A類單位,則支付此類股息。如果B類普通股或B類普通股中的任何一股在截止日期七週年或之前沒有歸屬,該等股份或單位將被自動沒收,並免費取消,並將無權獲得任何累積股息支付。
T該等B類工具(不包括與員工薪酬有關的未歸屬B類普通股)屬負債類別;有關其他資料,請參閲附註14“金融工具”。
如下面進一步描述的,有兩個系列的B類樂器尚未完成。
B-1級
截至2021年9月30日,
在任何未歸屬B-1類普通股自動轉換為A類普通股股份的情況下,(I)該股份或單位將根據適用獎勵協議的條款和條件保持未歸屬狀態,直至其歸屬或根據其條款被沒收;及(Ii)該股份或單位應被視為未歸屬A類代價,猶如該股份或單位於截止日期為未歸屬A類代價的一部分。
截至2021年9月30日,
21
B-2級
截至2021年9月30日,
在任何未歸屬B-2類普通股自動轉換為A類普通股股份的情況下,(I)該股份或單位將根據適用獎勵協議的條款和條件保持未歸屬狀態,直至其歸屬或根據其條款被沒收;及(Ii)該股份或單位應被視為未歸屬A類代價,猶如該股份或單位於截止日期為未歸屬A類代價的一部分。
截至2021年9月30日,
B-3級
在企業合併結束後,
V類普通股
截至2021年9月30日,
Z類普通股
在業務合併完成後,總共有
截至2021年9月30日,
截至2021年9月30日,
甲類單位
持有Light Holdings A類單位的人士可更換其全部或部分A類單位,連同註銷等量的輕型A類普通股,數量相當於交換的A類單位數量的輕型A類普通股。Alight有權現金結算任何未來的交易。
持續單位持有人對A類單位的所有權代表本公司的非控股權益,該權益在簡明綜合資產負債表中作為永久權益入賬。截至2021年9月30日,有
22
Alight Holdings營運協議載有條文,規定由Alight持有的每類Light Holdings單位與其附屬公司(包括FTAC存續公司及Light阻擋公司,但不包括Alight Holdings的附屬公司)持有的各類Light Holdings單位與相應類別的Light Holdings普通股的流通股數目維持一對一的比率,惟須受若干例外情況所規限(包括尚未轉換為Allight普通股或為Light Holdings行使的期權、權利或其他證券形式的管理股權)。此外,Alight Holdings經營協議允許Alight以Alight Holdings管理成員的身份採取行動維持該比率,包括進行股票拆分、合併、資本重組和行使Alight Holdings單位持有人的交換權。
下表反映了我們流通股的變化:
|
|
後繼者 |
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|||||||||||||||||
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|
甲類 |
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|
B-1級 |
|
|
B-2級 |
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V類 |
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Z類 |
|
|||||
2021年7月1日的餘額 |
|
|
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向非僱員發放補償(1) |
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— |
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— |
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|
— |
|
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|
— |
|
2021年9月30日的餘額 |
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|
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(1) 發行給某些董事會成員以代替現金聘用金。
分紅
在截至2021年9月30日的三個月內,繼任者沒有宣佈分紅。
累計其他綜合損失
截至2021年9月30日,累計的其他綜合虧損餘額包括利率掉期的未實現虧損和與我們的外國子公司相關的外幣換算調整,這些子公司不以美元作為其功能貨幣。報告中提到的所有時期的税收影響都是無關緊要的。
扣除非控股權益和税金的累計其他綜合虧損變動情況如下(單位:百萬):
|
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前身 |
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||||||||||||
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外國 |
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貨幣 |
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利息 |
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||||
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翻譯 |
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費率 |
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|
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|
|
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||||
|
|
調整 |
|
|
掉期(1) |
|
|
總計 |
|
||||||
2020年12月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
( |
) |
重新分類前的其他綜合收入,税後淨額 |
|
|
|
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從累計其他綜合虧損中重新分類的税後淨額 |
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— |
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|
本期其他綜合收益淨額,税後淨額 |
|
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2021年3月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
|
$ |
|
( |
) |
税前其他綜合收益(虧損)(税後淨額) |
|
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( |
) |
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從累計其他綜合虧損中重新分類的税後淨額 |
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|
— |
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|
|
本期其他綜合收益淨額,税後淨額 |
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|
|
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2021年6月30日的餘額 |
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$ |
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|
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$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
( |
) |
|
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後繼者 |
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||||||||||||
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外國 |
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||
|
|
貨幣 |
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利息 |
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翻譯 |
|
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費率 |
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||||
|
|
調整 |
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掉期(1) |
|
|
總計 |
|
||||||
2021年7月1日的餘額 |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
重新分類前的其他綜合虧損,税後淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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從累計其他綜合虧損中重新分類的税後淨額 |
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本期其他綜合虧損淨額,税後淨額 |
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2021年9月30日的餘額 |
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$ |
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(1)此類別的重新分類記錄在利息費用中。有關更多信息,請參閲附註13“衍生金融工具”。
23
10.基於股份的薪酬費用
前身計劃
在業務合併前,對員工的股份支付包括授予受限股份單位(“RSU”)和基於業績的受限股份單位(“PRSU”),這兩個單位由每種類型的A-1類和B類普通股組成,按其估計授出日期公允價值計量。對於預期最終授予的獎勵,公司在必要的服務期內以直線方式確認補償費用。由於與業務合併相關的控制權變更,以時間為基礎的RSU B類單位的歸屬在截止日期加快。其餘未歸屬的PRSU B類單位具有歸屬條件,這些條件取決於所投資資本的確定內部回報率和倍數的實現情況以及某些流動性事件的實現情況。截至截止日期未歸屬的A-1類RSU和PRSU具有基於時間的和/或歸屬條件,這些條件取決於投資資本發生和某些流動性事件的規定內部回報率和倍數的實現情況。如下所述,未歸屬的A-1類和B類單位都被未歸屬的輕便普通股取代。
下表彙總了截至2021年6月30日的前六個月內與RSU和PRSU相關的單元活動:
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加權 |
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加權 |
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平均值 |
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平均值 |
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授予日期 |
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授予日期 |
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公允價值 |
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公允價值 |
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前身 |
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RSU |
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每單位 |
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PRSU |
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每單位 |
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截至2020年12月31日的餘額 |
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授與 |
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既得 |
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沒收 |
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截至2021年6月30日的餘額 |
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$ |
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後續計劃
前任更替獎
就業務合併而言,持有前身計劃下若干未歸屬獎勵的持有人獲授予繼任公司的替代獎勵。
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• |
B類單位:Alight Holdings的未歸屬B類單位被授予替換未歸屬A類普通股、未歸屬B-1類普通股和未歸屬B-2類普通股,最終在截止日期三週年歸屬,但可以根據與前身計劃一致的基於市場的歸屬條款提前歸屬。 |
|
• |
A-1類單位:未歸屬的A-1類單位按等值公允價值獲得公司的替換未歸屬A類普通股、未歸屬B類普通股和未歸屬B-2類普通股。基於時間和市場的歸屬條件與前身計劃下的條件一致。 |
被取代的B類及A-1類單位代表未歸屬的A類、B-1類及B-2類普通股,須遵守附註9“股東及成員權益”中討論的Z類工具的沒收重新分配條款。根據美國會計準則第718條,這些未歸屬股票被記為限制性股票。
接班人獎
在業務合併方面,公司通過了Alight,Inc.2021年綜合激勵計劃。根據本計劃,對於在截至2021年9月30日的後續三個月期間發放的贈款,大約
於截至二零二一年九月三十日止三個月的後續期內,已批出的回購單位及預購單位的合計批准日公平值為$。
限售股和基於業績的限售股
24
下表彙總了以下時間內與RSU和PRSU相關的單元活動繼任者截至2021年9月30日的三個月:
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加權 |
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加權 |
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平均值 |
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平均值 |
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授予日期 |
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授予日期 |
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公允價值 |
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公允價值 |
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後繼者 |
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RSU(1) |
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每單位 |
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PRSU(1) |
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每單位 |
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截至2021年7月1日的餘額 |
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$ |
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授與 |
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既得 |
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) |
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— |
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— |
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截至2021年9月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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(1)這些股份總數包括非既得股和限制性股票單位。
基於股份的薪酬
本公司於截至2021年9月30日止3個月、截至2021年6月30日止6個月及截至2020年9月30日止3個月及9個月分別錄得與RSU及PRSU有關的股份薪酬成本$
截至2021年9月30日,與未授權RSU相關的未來薪酬支出總額為$
11.每股收益
每股基本收益的計算方法是將Alight,Inc.應佔淨虧損除以後續期間已發行和已發行的A類普通股的加權平均股數。稀釋每股收益的計算反映瞭如果稀釋證券和其他發行股票的合同被行使或轉換為股票,或者導致發行股票,然後這些股票將分享Alight,Inc.的淨收入,那麼可能發生的稀釋。公司的V類普通股和Z類普通股不參與公司的收益或虧損,因此不是參與證券,也沒有包括在基本或稀釋後每股收益的計算中。
結合業務合併,本公司發行賣方溢價或有對價,當相關市場條件達到時,應以公司普通股支付。由於截至後續期末尚未滿足支付對價的相關條件,賣方溢價不計入攤薄後每股收益的計算範圍內。
基本每股收益和稀釋後每股收益如下(單位:百萬,不包括每股和每股金額):
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後繼者 |
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截至三個月 |
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9月30日, |
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2021 |
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每股基本和稀釋後淨虧損: |
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分子 |
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可歸因於Alight,Inc.的淨虧損-基本和攤薄 |
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$ |
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( |
) |
分母 |
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加權平均流通股-基本和稀釋 |
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每股基本和攤薄淨虧損 |
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$ |
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( |
) |
在截至2021年9月30日的三個月內,
此外,
25
12.細分市場報告
公司應報告的部門是採用管理方法確定的,這與公司首席運營決策者(“CODM”)為分配資源和評估業績而使用財務信息的基礎和方式是一致的。該公司的CODM是其首席執行官。CODM根據公司總收入和分部利潤對公司業績進行評估。
CODM還使用收入和部門利潤來管理和評估我們的業務,做出規劃決策,並作為全公司獎金計劃的績效衡量標準。這些關鍵的財務指標為我們的長期經營業績提供了額外的視角,並提供了有用的信息,我們可以利用這些信息來維持和發展我們的業務。
這些分部的會計政策與附註2“會計政策和實務”中描述的相同。本公司不按可報告分部報告資產,因為CODM沒有定期審查這些信息。
有關該公司當前可報告部門的信息如下(單位:百萬):
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收入 |
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後繼者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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9月30日, |
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六月三十日, |
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9月30日, |
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9月30日, |
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2021 |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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僱主解決方案 |
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反覆出現 |
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$ |
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項目 |
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僱主整體解決方案 |
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專業服務 |
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反覆出現 |
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項目 |
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總專業服務 |
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託管業務 |
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總計 |
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分部利潤 |
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後繼者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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9月30日, |
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六月三十日, |
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9月30日, |
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|
9月30日, |
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||||||||
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2021 |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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僱主解決方案 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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專業服務 |
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託管業務 |
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所有可報告細分市場的合計 |
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基於股份的薪酬 |
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交易與整合 |
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非經常性專業費用(1) |
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轉型計劃(2) |
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重組 |
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其他(3) |
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折舊 |
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無形攤銷 |
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營業收入 |
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金融工具公允價值變動損失 |
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應收税金協議公允價值變動損失 |
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利息支出 |
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其他費用(收入),淨額 |
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所得税(福利)費用前虧損 |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
26
(1) |
非經常性專業費用主要包括與公司於2021年第三季度完成的業務合併相關的外部顧問費用。 |
(2) |
2020財年的轉型計劃包括與增強我們的數據中心相關的費用。 |
(3) |
其他主要包括2020財年的長期激勵費用和與收購相關的費用,被其他費用(收入)、淨額所抵消。 |
曾經有過
13.衍生金融工具
該公司面臨市場風險,包括利率的變化。為了管理與這些風險相關的風險,公司簽訂了各種衍生工具,通過創造抵消性風險來降低這些風險。
利率互換
該公司已利用掉期協議確定與其定期貸款相關的浮動利率,如下表所示:
指定日期 |
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生效日期 |
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初始名義金額 |
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截至2021年9月30日的名義未償還金額 |
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固定費率 |
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到期日 |
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% |
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不適用 |
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% |
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不適用 |
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% |
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與執行業務合併和$
我們的掉期協議根據達到目標的對衝比率攤銷或共生。所有利率互換都被指定為現金流對衝。經修訂後,該等票據於重新指定時的公允價值將攤銷至該等票據剩餘年期的利息開支。
金融工具列報
簡明綜合資產負債表中記錄的未償還衍生工具的公允價值和位置如下(以百萬為單位):
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後繼者 |
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前身 |
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9月30日, |
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十二月三十一日, |
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2021 |
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2020 |
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資產 |
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其他資產 |
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總計 |
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其他流動負債 |
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其他負債 |
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總計 |
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$ |
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該公司估計大約有$
14.金融工具
賣方溢價
在業務合併完成後,Alight Holdings的股權所有者以無投票權的B-1和B-2類普通股的形式獲得溢價,如果在任何時候,這些股票會自動轉換為A類普通股
27
在截止日期後的七年內,某些標準a重新實現。有關以下方面的更多信息,請參見附註9“股東和會員權益”這個賣方溢價s.
賣方溢價中與員工薪酬相關的部分被計入基於股份的薪酬。有關更多信息,請參見附註10“基於股份的薪酬費用”。
由於賣方溢價不符合權益分類標準,大部分賣方溢價(與員工薪酬無關)在簡明綜合資產負債表的金融工具內按公允價值計入或有代價負債。賣方溢價的這一部分必須在每個資產負債表日期重新計量,截至2021年9月30日,賣方溢價的公允價值為#美元。
認股權證
關於業務合併,公司已發行和發行認股權證,以購買A類普通股,價格為$。
認股權證將到期
本公司認股權證的帳目為簡明綜合資產負債表內金融工具內按公允價值計算的負債,因認股權證不符合權益分類標準。該等認股權證須於每個資產負債表日重新計量。截至2021年9月30日,認股權證的公允價值為$
15.公允價值計量
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。與公允價值計量相關的會計準則包括用於計量公允價值的信息和估值的層次結構,該層次結構根據可靠性分為三個層次,如下:
|
• |
第1級--可觀察到的投入,例如相同資產和負債在活躍市場上的報價; |
|
• |
第2級-活躍市場中可直接或間接觀察到的相同資產的報價以外的投入;以及 |
|
• |
第三級--無法觀察到的投入,其中市場數據很少或根本沒有,這需要使用估值技術和發展假設。 |
28
公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債如下(單位:百萬):
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後繼者 |
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2021年9月30日 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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資產 |
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按公允價值記錄的總資產 |
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利率互換 |
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或有對價負債 |
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賣方溢價責任 |
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認股權證責任 |
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應收税金協議負債 |
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按公允價值記錄的負債總額 |
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前身 |
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2020年12月31日 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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負債 |
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或有對價負債 |
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按公允價值記錄的負債總額 |
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衍生品
旨在緩解利率風險的衍生品的估值是使用被廣泛接受的估值技術確定的,包括對每種工具的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析利用了可觀察到的基於市場的輸入,包括利率曲線、利率波動性或即期和遠期匯率,並反映了這些工具的合同條款,包括到期日。此外,考慮到任何信用提升對合同的影響的信用估值調整被納入公允價值,以計入潛在的不履行風險。
認股權證
公司將公司A類普通股的認股權證按公允價值計入負債,因為認股權證不符合股權分類標準。所有認股權證協議的條文向其持有人提供相若的價值;因此,所有認股權證均按金融工具內簡明綜合資產負債表適用日期的收市價估值。認股權證負債的公允價值變動計入綜合全面收益(虧損)表中金融工具公允價值變動的虧損。
或有對價
或有對價負債與截至2020年12月31日及2018年12月31日止年度完成的收購有關,並計入其他流動負債及綜合綜合資產負債表內的其他負債。這些負債的公允價值是使用貼現現金流分析來確定的。負債公允價值變動計入其他費用,淨額計入綜合全面收益(虧損)表。評估公允價值時使用重大不可觀察的投入,包括有關折現率的假設,以及基於達到收購協議規定的各種目標的可能性進行的概率評估。
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後繼者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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截至三個月 |
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截至9個月 |
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9月30日, |
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六月三十日, |
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9月30日, |
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9月30日, |
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2021 |
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2021 |
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2020 |
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2020 |
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期初餘額 |
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收購 |
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或有對價的增加 |
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期末餘額 |
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29
賣方溢價
本公司將賣方溢價按公允價值計入簡明綜合資產負債表的金融工具中的或有對價負債。採用蒙特卡羅模擬和期權定價方法確定賣方溢價的公允價值。負債公允價值變動計入簡明綜合全面收益表(虧損)的金融工具公允價值變動虧損。評估公允價值時使用了重大不可觀察的投入,包括以下假設:波動性、無風險利率、預期持有期和基於實現業務合併中定義的業績目標的可能性的概率評估。
應收税金協議
關於業務合併,Allight在業務合併前與Allight Holdings的若干所有者訂立了應收税金協議(“TRA”)。根據“税法”,吾等將向若干賣方(視何者適用而定)支付我們按若干假設計算而實現的任何節省的税項優惠的85%,該等節餘乃因(I)與業務合併相關或之後出售及交換Allight Holdings股權所作的税基調整,以及有關Allight Holdings股權的某些分派,(Ii)我們利用某些税務屬性,以及(Iii)與訂立TRA有關的若干其他税項優惠所致。
由於使用了TRA中的某些假設,包括使用假定的加權平均州和地方所得税税率來計算税收優惠,因此ALIGHT實現的實際税收優惠可能與根據TRA計算的税收優惠不同。雖然現有税基的金額、預期的税基調整、税項的實際金額和用途,以及根據“税制協議”支付任何款項的金額和時間會因多項因素而有所不同,但我們預計,根據“税制協議”支付的款項可能會相當龐大。
公司的TRA負債和賣方溢價負債是使用重大不可觀察的投入(第3級)按公允價值經常性計量的。TRA和賣方溢價的公允價值是初步的,最終公允價值可能對披露的初步購買價格分配產生重大影響。公允價值將在可行的情況下儘快敲定,但不遲於收購日期起計一年。
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後繼者 |
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TRA |
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賣方溢價 |
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負債 |
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負債 |
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2021年7月1日的餘額 |
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TRA公允價值變動造成的損失 |
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賣方溢價公允價值變動造成的損失 |
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2021年9月30日的餘額 |
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30
非經常性公允價值計量
公司未按公允價值經常性計量的財務負債如下(單位:百萬):
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後繼者 |
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前身 |
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2021年9月30日 |
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2020年12月31日 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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負債 |
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長期債務的當期部分,淨額 |
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長期債務,淨額 |
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總計 |
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定期貸款、有抵押優先債券和無抵押優先債券的賬面價值包括未償還本金餘額,減去任何未攤銷折價或溢價。定期貸款的賬面價值接近公允價值,因為它以可變利率計息,我們相信我們的信用風險與債務起源時的信用風險是一致的。高級債券項下的未償還餘額為固定利率,而公允價值被歸類為公允價值體系內的第2級,並由可觀察到的市場數據證實(見附註8“債務”)。
由於這些工具的短期到期日,現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款淨額和應計負債的賬面價值接近其公允價值。
在截至2021年9月30日的後續三個月和截至2021年6月30日的前六個月以及截至2020年9月30日的三個月和九個月期間,
16.重組和整合
在2019年第三季度,管理層在完成對霍奇斯的收購後,並預計將於2019年11月1日完成對NGA人力資源的收購,啟動了重組和整合計劃(以下簡稱“計劃”)。該計劃旨在整合和精簡整個公司的運營,預計將產生與職位取消以及設施和系統合理化相關的成本削減。該公司預計將產生與遣散費、合同和租賃退出相關的成本以及其他相關成本。該公司預計,這些重組和整合活動以及相關費用將影響到2022年第一季度的持續運營。
該計劃預計將產生大約#美元的累計成本。
從本計劃開始至2021年9月30日,公司共產生費用$
下表按類型彙總了截至2021年9月30日發生的、預計到計劃結束時發生的重組成本。隨着這些假設的更新,未來可能會修訂按類型劃分的估計成本:
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後繼者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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估計數 |
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估計數 |
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9月30日, |
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六月三十日, |
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開始至 |
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剩餘 |
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總計 |
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2021 |
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2021 |
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日期 |
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費用 |
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成本(1) |
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僱主解決方案 |
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遣散費和相關福利 |
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其他重組成本(2) |
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僱主整體解決方案 |
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專業服務 |
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遣散費和相關福利 |
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其他重組成本(2) |
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總專業服務 |
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總重組成本 |
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(1) |
發生的實際成本可能會因計劃中的假設發生變化而有所不同。當計劃最終確定和實施時,可能會發生變化的重大假設包括但不限於遣散費計算的變化、潛在假設的變化 |
31
由於不斷變化的市場狀況以及可能導致公司增加或取消組件計劃的整體分析的變化而導致的轉租損失計算。 |
(2) |
與該計劃相關的其他成本主要包括諮詢和法律費用以及租賃合併。 |
截至2021年9月30日,大約
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前身 |
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遣散費和相關福利 |
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其他重組成本 |
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總計 |
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截至2020年12月31日的應計重組負債 |
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截至2021年6月30日的應計重組負債 |
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後繼者 |
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遣散費和相關福利 |
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其他重組成本 |
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總計 |
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截至2021年7月1日的應計重組負債 |
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重組費用 |
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現金支付 |
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截至2021年9月30日的應計重組負債 |
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17.員工福利
固定繳款儲蓄計劃
公司的某些員工參加了由公司贊助的固定繳款儲蓄計劃。截至2021年9月30日的後續三個月和截至2021年6月30日的前六個月以及截至2020年9月30日的三個月和九個月的費用為$
18.承擔及或有事項
法律
本公司在正常業務過程中可能會受到各種索賠、納税評估、訴訟和訴訟,這些索賠、納税評估、訴訟和訴訟涉及我們服務的提供和我們技術的有效性。在這些問題上要求的損害賠償是或可能是巨大的。任何風險的應計項目及相關保險或其他應收款項(如適用)均計入簡明綜合資產負債表,並已在簡明綜合全面收益(虧損)表的銷售、一般及行政開支中確認(只要虧損被視為可能及可合理估計)。這些數額會因應發展需要而不時作出調整。管理層認為,根據目前已知的事實,已建立的準備金是適當的。2021年9月30日和2020年12月31日記錄的儲量並不顯著。
擔保和賠償
公司為客户提供各種服務性能保證和賠償。未來付款的最高潛在金額是指如果被擔保方完全違約,而不考慮根據追索權條款或其他方法可能獲得的賠償,根據擔保和賠償可能需要支付的名義金額。這些名義金額可能與未來可能為這些擔保和賠償支付的款項(如果有的話)無關。
直至目前為止,本公司並無被要求根據上述任何客户安排支付任何款項。本公司已評估與有履約保證的客户安排有關的履約風險的現狀,並相信任何可能的付款對簡明綜合財務報表並不重要。
32
購買義務
該公司與購買信息技術資產和服務相關的不可撤銷購買義務的預期現金流出為#美元。
服務義務
2018年9月1日,公司與全球領先的信息技術、諮詢和業務流程服務公司Wipro簽署協議,結成戰略合作伙伴關係。
與我們與Wipro的戰略合作伙伴關係相關的不可取消服務義務的公司預期現金流出為$
本公司可因應理由或為本公司方便而終止與Wipro的安排。在為方便而終止的情況下,公司將被要求支付終止費,包括Wipro的某些未攤銷成本,外加
19.隨後發生的事件
在……裏面
在……裏面
,該公司完成了對Consumer erMedical的收購,該公司是一家領先的臨牀倡導、決策支持和專家第二意見公司,長期通過美國一些最大的僱主、醫療計劃、運營商和私人交易所幫助個人,因此此次收購預計不會對我們的綜合業績產生實質性影響。2021年8月,本公司簽訂了一項金額為#美元的增量定期貸款安排。
截至該等財務報表發佈日期發生的事件及交易已由管理層評估,並在適當情況下在財務報表或簡明綜合財務報表附註中確認或披露。
33
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與Tempo Holding Company,LLC截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的財政年度經審計的綜合財務報表(包括其附註)一起閲讀,這些報表包括在2021年8月2日提交的S-1表格註冊聲明中,經Allight,Inc.修訂,在本節中稱為我們的“綜合財務報表”。除了歷史信息外,以下討論還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於許多因素,我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。
生意場
概述
Foley Trasimene Acquisition Corp.(“FTAC”)於2020年3月26日在特拉華州註冊成立。自貿委成立的目的是與一家或多家企業進行合併、資本換股、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併。
於二零二一年七月二日(“截止日期”),FTAC完成與Alight Holding Company,LLC(f/k/a Tempo Holding Company,LLC)(“Allight Holdings”或“前身”)的業務合併(“業務合併”),根據FTAC、Allight Holdings及其他利害關係方之間的業務合併協議(於2021年4月29日修訂及重述)(“業務合併協議”)擬進行的業務合併(“業務合併協議”)於2021年7月2日(“截止日期”)完成。於截止日期,根據業務合併協議,FTAC成為ALIGHT,Inc.(“ALIGHT”、“本公司”、“我們”、“Our”或“Our”或“繼承者”)的全資子公司,並因業務合併而更名為ALIGHT Group,Inc.,根據該系列合併及相關交易,合併後的公司現在以“UP-C”結構組織,其中ALLIGN的所有資產和業務基本上由ALIGHT Holdings持有。其中,根據業務合併完成後生效的第二次修訂和重新簽署的輕盈控股有限責任公司協議的條款,輕盈是管理成員。作為業務合併的結果,Alight擁有Alight Holdings大約85%的經濟權益,但將擁有100%的投票權,並將控制Alight Holdings的管理層。緊隨業務合併完成後,非控股權益持有的無表決權所有權百分比約為15%。
我們是基於雲的集成數字人力資本和業務解決方案的領先提供商。我們堅信,一家公司的成功始於其員工,我們的解決方案將人類的洞察力與技術聯繫在一起。利用人工智能(“AI”)和數據分析,我們使用技術驅動的解決方案為員工提供集成的個性化體驗,為僱主釋放價值。我們的任務關鍵型解決方案使員工能夠豐富他們的健康、財富和福祉,從而幫助全球組織實現高績效文化。我們有15,000名敬業的同事,為3000多萬名員工和家庭成員提供服務。
主要服務和細分市場
我們目前報告了三個部門的運營結果:僱主解決方案、專業服務和託管業務。僱主解決方案、專業服務和託管業務分別佔截至2021年9月30日的前三個月和截至2021年6月30日的六個月的綜合收入的85%、14%和1%。
收入和薪酬
收入主要來自客户支付的服務費。付款條件與當前行業慣例一致。
技術
我們通過一套專有和合作夥伴技術、完善的供應商網絡和結構化的方法來提供我們的解決方案,以灌輸和維持企業範圍內的卓越實踐。考慮到這一點,我們的技術戰略有四個層次,所有這些都通過一個關鍵的安全框架得到加強:
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全方位客户體驗層,為客户提供個性化服務。 |
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AI和分析層,使用來自我們交易系統的數據,結合客户和第三方數據,為客户提供洞察力。 |
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核心事務層,為我們的醫療、財富和薪資系統提供動力。 |
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基礎架構層,在我們的應用程序環境中提供安全性、穩定性和性能。 |
34
季節性
由於我們服務的市場的購買模式和某些產品的交付,特別是考慮到年度福利登記的時機,我們的收入在每年的第三季度和第四季度往往會更高。
發牌和監管
我們的業務活動受到許可要求和我們所在國家/地區(包括美國)法律的廣泛監管。聯邦和州法律。請參閲我們於2021年8月2日提交的經修訂的S-1表格註冊聲明中的“風險因素”部分,瞭解監管機構的行動或我們所在司法管轄區的法律和法規的變化如何可能對我們的業務產生不利影響的信息。
客户
我們為廣泛的客户提供服務,包括財富500強公司和中端市場企業,並尋求與我們的客户建立高質量、牢固和長期的關係。我們通過持續的調查和全年舉行的客户委員會主動徵求客户反饋,並利用這些關鍵反饋來加強我們的客户服務,並在必要時糾正方向。通過這些調查,我們瞭解到客户重視我們關係的強度和深度,我們解決方案的規模和廣度,以及我們對創新和持續改進的承諾。
競爭
我們的解決方案市場競爭激烈,發展迅速,而且支離破碎。我們的業務面臨着來自其他全球和國內公司的競爭。隨着經濟、法規和立法的變化、技術的發展、客户需求的變化以及來自老牌和新競爭對手的競爭加劇,我們解決方案的市場可能會發生變化。
我們不相信在我們的解決方案的廣度上有任何單一的競爭對手,因此我們的競爭對手對於我們的每一種解決方案都是不同的。我們的主要競爭對手包括埃森哲、Acolade、ADP、BenefitFocus、Bswft、Businessolver、Cognizant、Conduent、德勤、eHealth、Empower、富達、GoHealth、Grand Runds、HealthEquity、美世、OneSource Virtual、Quantum Health、SD Worx、Vanguard、Voya、Willis Towers Watson和Workday。
我們的競爭主要基於產品和服務質量、技術、產品的廣度、技術的易用性和可獲得性、數據保護、創新、信任和可靠性、價格和聲譽。
影響我們經營結果可比性的因素
由於許多因素的影響,我們的歷史經營業績在不同時期是不可比較的,也可能無法與我們未來時期的經營財務業績進行比較。以下是對可能影響我們未來運營結果可比性的關鍵因素的簡要討論。
企業合併的影響
LIGHT需繳納聯邦、州和地方各級的企業級税率。出於美國聯邦所得税的目的,前任過去和現在都被視為直通實體,因此,通常不需要在實體層面繳納美國聯邦所得税。因此,除了前身的某些合併子公司採用公司結構,除非另有説明,否則提供的歷史經營業績和其他財務信息不包括任何美國聯邦所得税撥備。
Alight(連同其擁有其前身權益的某些公司子公司)作為一家公司,為其在我們應納税所得額中的份額繳納美國聯邦和州所得税。企業合併採用會計收購法作為企業合併進行會計核算。因此,該等資產及負債(包括任何已確認的無形資產)於業務合併完成之日按其初步公允價值入賬,任何超出收購價超過初步公允價值的款項均記作商譽。企業合併會計的應用需要使用大量的估計和假設。
由於企業合併會計的應用,前身的歷史合併財務報表並不一定能反映繼任者未來的經營業績、財務狀況和現金流量。例如,將有形資產和無形資產的基礎調整為其公允價值而增加的有形資產和無形資產將導致業務合併完成後的一段時間內折舊和攤銷費用增加。
35
IN與企業合併有關,我們 簽訂了應收税金協議(“TRA”)我們的某些前-B有用性C規定按車次付款的聯合車主給那些擁有85%的福利的人下車被認為是由於以下原因而實現的公司在企業合併中獲得的現有税基份額以及與加入TRA相關的其他税收優惠.
此外,關於業務合併,我們已將認股權證的發行和賣方或有對價計入需要在每個報告期末重新計量到公允價值的負債,並採用了2021年綜合激勵計劃,這將導致更高的基於股份的薪酬支出。贖回我們的無擔保優先票據和部分償還定期貸款,以及業務合併,將導致較低的利息支出。
成為上市公司的影響
我們預計作為一家上市公司會產生額外的運營成本。我們預計這些成本將包括額外的人力資源、法律、諮詢、監管、保險、會計、投資者關係和其他我們作為一傢俬人公司沒有發生的費用。這個薩班斯-奧克斯利法案和美國證券交易委員會通過的規則要求上市公司實施不適用於民營公司的特定公司治理做法。這些額外的規則和法規增加了我們的法律、監管和財務合規成本,並將使一些活動更加耗時和成本高昂。
財務結果執行摘要
雖然截止日期是2021年7月2日,但我們已經確定,由於一天的影響對運營結果無關緊要,我們將利用2021年7月1日作為業務合併的日期進行會計處理。作為業務合併的結果,下表列出了截至2021年9月30日的三個月、截至2021年6月30日的六個月和截至2020年9月30日的三個月和九個月的後續公司的精選財務數據。
我們通過將截至2021年9月30日的三個月的繼任者的結果與截至2020年9月30日的三個月的前任的結果進行比較,來準備對運營結果的討論。此外,我們將截至2021年9月30日的三個月的合併繼任者和截至2021年6月30日的六個月的前任與截至2020年9月30日的九個月的前任的結果進行了比較。業務合併的完善對前任和繼任者的核心業務運營沒有明顯影響。因此,我們認為,截至2021年9月30日的前三個月和截至2021年6月30日的六個月的合併業績與截至2020年9月30日的九個月相當,併為讀者提供了關於本季度業績的更強的可比性。我們相信,這種方法提供了最有意義的比較基礎,並有助於確定當前各時期的業務趨勢。以下討論中包括的綜合運營結果不被認為是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,也沒有根據適用法規作為形式結果編制,可能不能反映如果業務合併發生在2021年初我們將取得的實際結果,並且不應被視為根據美國公認會計原則呈報的前身和後繼期的運營結果的替代品。
36
下表列出了我們在以下幾個時期的運營歷史結果:
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
截至三個月 |
|
|
|
截至六個月 |
|
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
|
||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||
(單位:百萬) |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
||||||||
收入 |
|
$ |
|
690 |
|
|
|
$ |
|
1,361 |
|
|
$ |
|
668 |
|
|
$ |
|
2,008 |
|
服務成本,不包括折舊和攤銷 |
|
|
|
442 |
|
|
|
|
|
888 |
|
|
|
|
423 |
|
|
|
|
1,329 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
38 |
|
|
|
|
18 |
|
|
|
|
47 |
|
毛利 |
|
|
|
238 |
|
|
|
|
|
435 |
|
|
|
|
227 |
|
|
|
|
632 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售、一般和行政 |
|
|
|
135 |
|
|
|
|
|
222 |
|
|
|
|
128 |
|
|
|
|
364 |
|
折舊和無形攤銷 |
|
|
|
78 |
|
|
|
|
|
111 |
|
|
|
|
57 |
|
|
|
|
170 |
|
總運營費用 |
|
|
|
213 |
|
|
|
|
|
333 |
|
|
|
|
185 |
|
|
|
|
534 |
|
營業收入 |
|
|
|
25 |
|
|
|
|
|
102 |
|
|
|
|
42 |
|
|
|
|
98 |
|
其他費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融工具公允價值變動損失 |
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
應收税金協議公允價值變動損失 |
|
|
|
27 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
利息支出 |
|
|
|
28 |
|
|
|
|
|
123 |
|
|
|
|
61 |
|
|
|
|
172 |
|
其他費用(收入),淨額 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
(1 |
) |
其他費用合計(淨額) |
|
|
|
145 |
|
|
|
|
|
132 |
|
|
|
|
64 |
|
|
|
|
171 |
|
所得税(福利)費用前虧損 |
|
|
|
(120 |
) |
|
|
|
|
(30 |
) |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
|
(73 |
) |
所得税扣除(福利)費用 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
(5 |
) |
|
|
|
17 |
|
|
|
|
12 |
|
淨虧損 |
|
|
|
(120 |
) |
|
|
|
|
(25 |
) |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
|
(85 |
) |
可歸因於非控股權益的淨虧損 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
可歸因於Alight,Inc.的淨虧損 |
|
$ |
|
(107 |
) |
|
|
$ |
|
(25 |
) |
|
$ |
|
(39 |
) |
|
$ |
|
(85 |
) |
審查結果
我們運營的關鍵組件
收入
客户對我們服務的需求最終推動了我們的收入。我們的所有收入主要來自所有解決方案的合同提供的服務費用,這些費用主要基於每個參與者在每個期間(例如,每月或每年,視情況適用)收取的合同費用,這些收入具有很高的重複性。我們的合同通常有三到五年的持續服務期限,並有相互續訂的選項。當承諾的服務控制權轉移,客户同時獲得和消費我們服務的好處時,公司的大部分收入就會隨着時間的推移而確認。付款條件與行業慣例一致。我們根據經常性收入和項目工作收入計算每個解決方案的增長率。我們經常性收入增長的一個組成部分是淨商業活動的增長,它反映了客户贏利和損失等項目(“淨商業活動”)。我們將贏得客户定義為向新客户銷售和向現有客户銷售新解決方案。我們將客户損失定義為客户不續簽或終止與我們提供的單個解決方案或所有解決方案相關的安排的情況。
服務成本,不包括折舊和攤銷
不包括折舊和攤銷的服務成本包括直接可歸因於與客户有關的服務的與賠償有關的費用和供應商費用,以及與應用程序開發和與客户有關的基礎設施有關的費用。
折舊及攤銷
折舊和攤銷費用包括與硬件、軟件和應用程序開發相關的折舊和攤銷費用。折舊和攤銷在未來期間可能以絕對美元增加或減少,這取決於硬件、軟件和應用程序開發方面的未來資本投資水平。
37
銷售、一般和行政
銷售、一般和行政費用包括行政和管理員工的薪酬相關費用、系統和設施費用以及外部專業和諮詢服務的費用。
折舊與無形攤銷
折舊和無形攤銷費用包括與我們業務中使用的財產和設備的折舊有關的費用,以及與收購的客户相關和基於合同的無形資產以及與技術相關的無形資產的攤銷費用。折舊和無形攤銷在未來期間可能以絕對美元增加或減少,這取決於硬件和其他設備的未來資本投資水平以及與未來收購相關的攤銷費用。
金融工具公允價值變動損失
金融工具公允價值變動造成的損失包括我們的權證在每個報告期結束時重估至公允價值的影響,以及賣方溢價或有對價的影響。
應收税金協議公允價值變動損失
應收税金協議公允價值變動損失包括於各報告期末重估至公允價值的影響。
利息支出
利息支出主要包括與我們未償債務相關的利息支出。
其他費用(收入),淨額
其他費用(收入),淨額包括營業外費用和收入,包括已實現的貨幣換算。
非GAAP財務指標
非公認會計準則財務指標的提出是為了加強我們的管理層和利益相關者對我們財務業績的某些方面的瞭解。本討論並不意味着孤立地考慮、優於或替代根據美國公認會計原則編制的直接可比財務措施。管理層還使用補充的非GAAP財務措施來管理和評估業務,做出規劃決策,分配資源,並作為全公司獎金計劃的績效衡量標準。這些關鍵的財務指標為我們的長期經營業績提供了額外的視角,並提供了有用的信息,我們可以利用這些信息來維持和發展我們的業務。
這些被稱為“調整後”的衡量標準作為分析工具有其侷限性,不應孤立地或作為淨收益或根據美國公認會計準則報告的其他分析我們業績的方法的替代品來考慮。其中一些限制是:
|
• |
衡量標準不反映我們營運資金需求或合同承諾的變化或現金需求; |
|
• |
衡量標準不反映我們的利息支出或償還債務利息或本金的現金需求; |
|
• |
衡量標準不反映我們的税費或納税的現金需求,包括與以下項目相關的付款應收税金協議; |
|
• |
衡量標準不反映我們認為不能代表我們未來運營的事項對收益或變化的影響; |
|
• |
雖然折舊和攤銷是非現金費用,但正在折舊或攤銷的資產將來往往需要更換,調整後的措施沒有反映這種更換的任何現金需求;以及 |
|
• |
其他公司可能會以不同的方式計算調整後的指標,限制了其作為比較指標的有用性。 |
調整後淨收益和調整後稀釋每股收益
38
調整後淨收益,即定義為網絡lOSS歸因於Alight,Inc.調整為無形攤銷和我們在評估持續經營業績時不考慮的某些非現金項目的影響,是使用的非公認會計準則財務衡量標準。僅為計算調整後稀釋每股收益的目的.
調整後稀釋每股收益的定義是調整後淨收益除以普通股稀釋後的加權平均數。調整後的稀釋每股收益被我們和我們的投資者用來評估我們的核心經營業績,並將我們的經營業績與我們的競爭對手進行基準比較。
調整後的淨收入與可歸因於Allight公司的淨虧損的對賬如下:
|
|
後繼者 |
|
||
|
|
截至三個月 |
|
||
|
|
9月30日, |
|
||
(單位:百萬,每股除外) |
|
2021 |
|
||
可歸因於Alight,Inc.的淨虧損 |
|
$ |
|
(107 |
) |
轉換非控制性權益 |
|
|
|
(13 |
) |
無形攤銷 |
|
|
|
74 |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
|
15 |
|
交易與整合 |
|
|
|
3 |
|
非經常性專業費用 |
|
|
|
17 |
|
重組 |
|
|
|
3 |
|
金融工具公允價值變動損失 |
|
|
|
90 |
|
應收税金協議公允價值變動損失 |
|
|
|
27 |
|
其他 |
|
|
|
2 |
|
調整的税收效應 |
|
|
|
(4 |
) |
調整後淨收益 |
|
$ |
|
107 |
|
|
|
|
|
|
|
加權平均流通股-基本和稀釋 |
|
|
|
438,968,920 |
|
每股基本和稀釋淨虧損 |
|
$ |
|
(0.24 |
) |
|
|
|
|
|
|
用於計算調整後每股淨收益的股票(1) |
|
|
|
601,050,176 |
|
調整後稀釋每股收益 |
|
$ |
|
0.18 |
|
(1) |
包括就美國公認會計原則而言被視為反稀釋的股票,以及尚未達到所需市場條件的賣方獲利股票。 |
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA減去資本支出
調整後的EBITDA被定義為扣除利息、税項、折舊和無形攤銷前收益(EBITDA),對某些非現金和我們在評估持續經營業績時不考慮的其他項目的影響進行了調整。它是管理層和我們的利益相關者使用的非GAAP財務衡量標準,用於提供有用的補充信息,以便更好地比較我們在不同時期的業績。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA減去資本支出都是管理層和利益相關者用來評估我們核心經營業績的非GAAP衡量標準。
39
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA減去資本支出不應被視為我們可用於再投資於業務增長或分配給股東的可自由支配現金,也不應被視為我們可用於履行義務的現金的衡量標準
調整後的EBITDA與淨虧損的對賬如下:
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
截至三個月 |
|
|
|
截至六個月 |
|
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
|
||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||
(單位:百萬) |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
||||||||
淨虧損 |
|
$ |
|
(120 |
) |
|
|
$ |
|
(25 |
) |
|
$ |
|
(39 |
) |
|
$ |
|
(85 |
) |
利息支出 |
|
|
|
28 |
|
|
|
|
|
123 |
|
|
|
|
61 |
|
|
|
|
172 |
|
所得税(福利)費用 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
(5 |
) |
|
|
|
17 |
|
|
|
|
12 |
|
折舊 |
|
|
|
14 |
|
|
|
|
|
49 |
|
|
|
|
24 |
|
|
|
|
66 |
|
無形攤銷 |
|
|
|
74 |
|
|
|
|
|
100 |
|
|
|
|
51 |
|
|
|
|
151 |
|
EBITDA |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
|
|
242 |
|
|
|
|
114 |
|
|
|
|
316 |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
|
15 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
5 |
|
交易與整合 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
非經常性專業費用(1) |
|
|
|
17 |
|
|
|
|
|
18 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
轉型計劃(2) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
11 |
|
重組 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
57 |
|
金融工具公允價值變動損失 |
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
應收税金協議公允價值變動損失 |
|
|
|
27 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
其他(3) |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
27 |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
|
153 |
|
|
|
$ |
|
278 |
|
|
$ |
|
132 |
|
|
$ |
|
416 |
|
(1) |
非經常性專業費用主要包括與2021年第三季度完成的公司業務合併相關的外部顧問和法律費用。 |
(2) |
2020財年的轉型計劃包括與增強我們的數據中心相關的費用。 |
(3) |
其他主要包括長期激勵費用和2020財年與收購相關的費用。 |
調整後的EBITDA減去資本支出與經營活動提供的現金(用於)的對賬如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
截至三個月 |
|
|
|
截至六個月 |
|
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
|
||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||
(單位:百萬) |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
||||||||
經營活動提供的現金(用於) |
|
$ |
|
(7 |
) |
|
|
$ |
|
58 |
|
|
$ |
|
111 |
|
|
$ |
|
131 |
|
利息支出 |
|
|
|
28 |
|
|
|
|
|
123 |
|
|
|
|
61 |
|
|
|
|
172 |
|
所得税(福利)費用 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
(5 |
) |
|
|
|
17 |
|
|
|
|
12 |
|
資本支出 |
|
|
|
(27 |
) |
|
|
|
|
(55 |
) |
|
|
|
(24 |
) |
|
|
|
(71 |
) |
融資費攤銷及其他非現金項目 |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
(10 |
) |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
|
(16 |
) |
非現金租賃費用 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
|
|
(10 |
) |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
(17 |
) |
交易與整合 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
非經常性專業費用 |
|
|
|
17 |
|
|
|
|
|
18 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
轉型計劃 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
11 |
|
重組 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
57 |
|
其他 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
27 |
|
經營性資產和負債變動 |
|
|
|
112 |
|
|
|
|
|
91 |
|
|
|
|
(68 |
) |
|
|
|
39 |
|
調整後的EBITDA減去資本支出 |
|
$ |
|
126 |
|
|
|
$ |
|
223 |
|
|
$ |
|
108 |
|
|
$ |
|
345 |
|
40
截至2021年9月30日的三個月的運營業績(後續)與截至2020年9月30日的三個月的運營業績(前身)
收入
截至2021年9月30日的後續三個月的收入為6.9億美元,而前一年同期為6.68億美元。2200萬美元的增長反映出我們的僱主解決方案部門增長了5%,但託管業務部門下降了38%,部分抵消了這一增長。同期我們專業服務部門的收入持平。我們衡量的收入增長與基於雲的產品和解決方案相關,這些產品和解決方案對我們的輕便工作生活平臺和下一代產品套件-業務流程即服務(BPaaS)解決方案至關重要。*這些產品利用我們強大的數據與人工智能和分析相結合,提供更高的員工參與度和僱主成果。BPaaS產品和服務涵蓋僱主解決方案和專業服務部門,在截至2021年9月30日的後續三個月,我們錄得BPaaS收入9700萬美元,與前一年同期相比增長了20%。此外,我們還認為BPaaS預訂量(定義為在此期間簽署的BPaaS客户協議的合同總價值)是未來收入增長的關鍵指標,並被管理層和投資者用作商業活動的衡量標準。對於截至2021年9月30日的後續三個月,BPaaS預訂量為1.79億美元,同比增長42%。
經常性收入增加了2200萬美元,即4%,從5.42億美元增加到5.64億美元,這與僱主解決方案和專業服務的增長有關,但託管業務的下降部分抵消了這一增長。項目收入持平,為1.26億美元,這與僱主解決方案的增長有關,但被專業服務的下降所抵消。
服務成本,不包括折舊和攤銷
在截至2021年9月30日的三個月裏,不包括折舊和攤銷的服務成本與前一年同期相比下降了1900萬美元,降幅為4%。這一下降主要是由於與生產力計劃相關的費用減少(包括重組和整合相關成本降低的影響),以及隨着客户過渡到基於雲的服務,託管業務的成本降低了300萬美元,但與當前和未來收入增長(包括關鍵資源投資)相關的成本上升部分抵消了這一影響。
銷售、一般和行政
截至2021年9月30日的三個月,與前一年同期相比,後續三個月的銷售、一般和行政費用增加了700萬美元,或5%。這一增長主要是由與2021年第三季度完成的業務合併相關的成本相關的非經常性專業費用推動的,但與生產率舉措相關的費用減少(包括重組和整合相關成本降低以及薪酬相關費用減少)部分抵消了這一增長。
金融工具公允價值變動損失
截至2021年9月30日的三個月,後續金融工具的公允價值變化錄得9000萬美元的虧損。虧損乃由於我們的金融工具重估所致,我們須在每個報告期末重估該等金融工具。*在業務合併前的上一期間,我們並無未償還金融工具。
應收税金協議公允價值變動損失
在截至2021年9月30日的三個月,應收税款協議的公允價值變化產生了2700萬美元的虧損。虧損是由於我們的應收税金協議重估所致,我們要求在每個報告期末對該協議進行重估。我們在業務合併前的前一期間沒有應收税款協議。
利息支出
截至2021年9月30日的三個月,與前一年同期相比,後三個月的利息支出減少了3300萬美元,降幅為54%。減少的主要原因是贖回我們的無抵押優先票據和部分償還與2021年第三季度完成的業務合併相關的定期貸款。更多信息見附註8“債務”。
41
所得税前虧損(效益)費用
由於上述驅動因素,截至2021年9月30日的後續三個月的所得税(福利)支出前虧損為1.2億美元,比截至2020年9月30日的前三個月的2200萬美元增加了9800萬美元。
所得税(福利)費用
在截至2021年9月30日的三個月裏,所得税優惠對繼任者來説並不重要,而上一年同期的所得税支出為1700萬美元。截至2021年9月30日的後續三個月的實際税率為0%,低於美國法定的21%的企業所得税税率,這主要是由於與業務合併相關的非經常性不可抵扣項目。詳情見附註7“所得税”。
截至2021年9月30日的9個月的運營業績(繼任者和前任)與截至2020年9月30日的9個月(前任)
收入
截至2021年9月30日的前3個月的收入為6.9億美元,截至2021年6月30日的6個月的收入為13.61億美元,截至2020年9月30日的9個月的收入為20.8億美元。截至2021年9月30日的9個月的總收入為20.51億美元,增加了4300萬美元,這意味着我們的僱主解決方案部門增長了4%,專業服務部門增長了2%,但部分被託管業務部門47%的下降所抵消。我們衡量與基於雲的產品和解決方案相關的收入增長,這些產品和解決方案是我們輕便工作生活平臺和下一代產品套件BPaaS解決方案的核心。*這些產品利用我們強大的數據與人工智能和分析相結合,提供更高的員工參與度和僱主成果。BPaaS產品和服務涵蓋僱主解決方案和專業服務兩個細分市場。截至2021年9月30日的三個月和截至2021年6月30日的六個月,我們分別錄得BPaaS收入9700萬美元和1.87億美元。在截至2021年9月30日的9個月中,BPaaS的收入為2.84億美元,與去年同期相比增長了18%。
此外,我們還認為BPaaS預訂量(定義為在此期間執行的BPaaS客户協議的合同總價值)是未來收入增長的關鍵指標,並被管理層和投資者用作商業活動的衡量標準。截至2021年9月30日的三個月和截至2021年6月30日的六個月,BPaaS的預訂量分別為1.79億美元和2.8億美元。在截至2021年9月30日的9個月中,BPaaS預訂量為4.59億美元,同比增長128%。
截至2021年9月30日的前三個月的經常性收入為5.64億美元,截至2021年6月30日的前六個月的經常性收入為11.3億美元,截至2020年9月30日的前九個月的經常性收入為16.52億美元。前九個月的經常性收入為16.94億美元,反映出與僱主解決方案和專業服務的增長相關的增長4200萬美元,增幅3%,部分被託管業務的下降所抵消。
截至2021年9月30日的3個月,項目收入為1.26億美元,截至2021年6月30日的6個月,項目收入為2.31億美元,截至2020年9月30日的9個月,項目收入為3.56億美元。截至2021年9月30日的9個月,項目收入為3.57億美元,反映了與僱主解決方案增長相關的100萬美元的增長,或不到1%,但部分被專業服務的下降所抵消。
服務成本,不包括折舊和攤銷
截至2021年9月30日的三個月,不包括折舊和攤銷的服務成本為4.42億美元,截至2021年6月30日的六個月,服務成本為8.88億美元,截至2020年9月30日的九個月,服務成本為13.29億美元。在截至2021年9月30日的9個月中,不包括折舊和攤銷的服務成本為13.3億美元,增加了100萬美元,增幅不到1%,這主要是由於當前和未來收入(包括關鍵資源投資)增長相關的成本上升,部分抵消了與生產力舉措相關的費用下降(包括重組和整合相關成本下降的影響),以及隨着客户過渡到基於雲的服務,託管業務成本下降1500萬美元的影響。
42
銷售、一般和行政
截至2021年9月30日的三個月,前一家公司的銷售、一般和行政費用為1.35億美元,截至2021年6月30日的六個月,前一家公司的銷售、一般和行政費用為2.22億美元,截至2020年9月30日的九個月,前一家公司的銷售、一般和行政費用為3.64億美元。截至2021年9月的9個月,銷售、一般和行政費用為3.57億美元,減少700萬美元,降幅為2%,主要原因是與生產力舉措相關的費用減少,包括重組和整合相關成本的影響,以及薪酬相關費用的減少,但與2021年第三季度完成的業務合併相關的成本相關的非經常性專業費用部分抵消了這一影響。
金融工具公允價值變動損失
截至2021年9月30日的三個月,後續金融工具的公允價值變化錄得9000萬美元的虧損。吾等須於每個報告期末重估該等金融工具,並反映該等金融工具在發生變化期間的公允價值變動的損益。)我們在業務合併前的前一期間並無未償還金融工具。
應收税金協議變更
在截至2021年9月30日的三個月,應收税款協議的公允價值變化產生了2700萬美元的虧損。虧損是由於我們的應收税金協議重估所致,我們要求在每個報告期末對該協議進行重估。我們在業務合併前的前一期間沒有應收税款協議。
利息支出
截至2021年9月30日的3個月,繼任者的利息支出為2800萬美元,截至2021年6月30日的6個月,前任者的利息支出為1.23億美元,截至2020年9月30日的9個月,前任者的利息支出為1.72億美元。截至2021年9月30日的合計九個月的利息開支為1.51億美元,減少2,100萬美元,減幅為12%,主要原因是贖回我們的無抵押優先票據和部分償還與2021年第三季度完成的業務合併一起的定期貸款,部分被2020年下半年發行的額外無擔保和有擔保優先票據相關的增量利息所抵消。更多信息見附註8“債務”。
所得税(福利)費用前虧損
截至2021年9月30日的前三個月,所得税(福利)支出前的虧損為1.2億美元,截至2021年6月30日的6個月為3000萬美元,截至2020年9月30日的9個月為7300萬美元。由於上述驅動因素,截至2021年9月30日的9個月的所得税(福利)支出前虧損為1.5億美元,比截至2020年9月30日的前9個月的7300萬美元增加了7700萬美元。
所得税(福利)費用
對於截至2021年9月30日的後續三個月,所得税優惠無關緊要,截至2021年6月30日的六個月,前任的所得税優惠為500萬美元,而截至2020年9月30日的九個月的所得税支出。*截至2021年9月30日的三個月,後續三個月的實際税率為0%,低於美國法定企業所得税税率21%,這主要是由於與企業合併相關的非經常性不可抵扣項目。*截至6月30日的六個月的前六個月的有效税率為17%。2021年的主要推動因素是該公司在其業務產生營業收入的司法管轄區應繳納的外國和州所得税。詳情見附註7“所得税”。
43
部門收入和調整後的EBITDA
僱主解決方案結果
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
截至三個月 |
|
|
|
截至六個月 |
|
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
|
||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||
(百萬美元) |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
||||||||
僱主解決方案收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經常性收入 |
|
$ |
|
522 |
|
|
|
$ |
|
1,049 |
|
|
$ |
|
498 |
|
|
$ |
|
1,516 |
|
項目收入 |
|
|
|
65 |
|
|
|
|
|
107 |
|
|
|
|
61 |
|
|
|
|
162 |
|
僱主解決方案總收入 |
|
$ |
|
587 |
|
|
|
$ |
|
1,156 |
|
|
$ |
|
559 |
|
|
$ |
|
1,678 |
|
僱主解決方案毛利 |
|
$ |
|
215 |
|
|
|
$ |
|
392 |
|
|
$ |
|
197 |
|
|
$ |
|
550 |
|
僱主解決方案毛利率 |
|
|
|
37 |
% |
|
|
|
|
34 |
% |
|
|
|
35 |
% |
|
|
|
33 |
% |
僱主解決方案調整後的EBITDA |
|
$ |
|
151 |
|
|
|
$ |
|
274 |
|
|
$ |
|
120 |
|
|
$ |
|
389 |
|
僱主解決方案調整後的EBITDA利潤率 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
24 |
% |
|
|
|
21 |
% |
|
|
|
23 |
% |
截至2021年9月30日的三個月的僱主解決方案部門運營業績(後繼)與截至2020年9月30日的三個月的運營結果(前身)
僱主解決方案收入
截至2021年9月30日的後三個月,僱主解決方案公司的總收入為5.87億美元,而前一年同期為5.59億美元。總體增加2,800萬美元的原因是,由於淨商業活動和從託管業務向基於雲的服務的過渡,經常性收入從4.98億美元增加到5.22億美元,增幅為5%,2400萬美元;項目收入增加了400萬美元,增幅為7%,從6100萬美元增加到6500萬美元。
僱主解決方案毛利
在截至2021年9月30日的三個月裏,僱主解決方案公司的毛利潤為2.15億美元,而前一年同期為1.97億美元。增加1800萬美元,即9%,主要是由於如上所述的收入增長,以及與當前和未來收入增長相關的成本增加,但與生產力舉措相關的費用下降,包括重組和整合相關成本下降的影響,部分抵消了這一增長。.
僱主解決方案調整後的EBITDA
在截至2021年9月30日的三個月裏,僱主解決方案調整後的EBITDA為1.51億美元,而前一年同期為1.2億美元。增加3100萬美元的主要原因是如上所述的收入增長以及與薪酬相關的支出減少,但與當前和未來收入增長相關的成本增加(包括對我們商業功能和技術的投資)部分抵消了這一增長。“
僱主解決方案部門截至2021年9月30日的9個月的運營業績(繼任者和前任)與截至2020年9月30日的9個月(前任)
僱主解決方案收入
僱主解決方案公司截至2021年9月30日的3個月的總收入為5.87億美元,截至2021年6月30日的6個月的總收入為11.56億美元,截至2020年9月30日的9個月的總收入為16.78億美元。在截至2021年9月30日的9個月中,僱主解決方案的總收入為17.43億美元,這反映出整體收入增加了6500萬美元,這是由於淨商業活動和從託管業務過渡到基於雲的服務導致經常性收入增加5500萬美元(4%),以及項目收入增加1000萬美元(6%)。
僱主解決方案毛利
截至2021年9月30日的前三個月,僱主解決方案毛利潤為2.15億美元,截至2021年6月30日的6個月為3.92億美元,截至2020年9月30日的9個月為5.5億美元。截至2021年9月30日的9個月,僱主解決方案毛利潤為6.07億美元,增長5700萬美元,增幅為10%,主要原因是如上所述的收入增長以及與生產率舉措相關的費用減少,包括重組和整合相關成本下降的影響,部分被成本增加所抵消
44
僱主解決方案調整後的EBITDA
截至2021年9月30日的3個月,僱主解決方案調整後的EBITDA為1.51億美元,截至2021年6月30日的6個月為2.74億美元,截至2020年9月30日的9個月為3.89億美元。截至2021年9月30日的9個月,僱主解決方案調整後的EBITDA為4.25億美元,增加了3600萬美元,這主要是由於如上所述的收入增長以及與薪酬相關的支出減少,但與當前和未來收入增長相關的成本增加(包括對我們商業功能和技術的投資)部分抵消了這一增長。
專業服務結果
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
截至三個月 |
|
|
|
截至六個月 |
|
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
|
||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||
(百萬美元) |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
||||||||
專業服務收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經常性收入 |
|
$ |
|
32 |
|
|
|
$ |
|
60 |
|
|
$ |
|
28 |
|
|
$ |
|
78 |
|
項目收入 |
|
|
|
61 |
|
|
|
|
|
124 |
|
|
|
|
65 |
|
|
|
|
194 |
|
專業服務總收入 |
|
$ |
|
93 |
|
|
|
$ |
|
184 |
|
|
$ |
|
93 |
|
|
$ |
|
272 |
|
專業服務毛利 |
|
$ |
|
24 |
|
|
|
$ |
|
46 |
|
|
$ |
|
30 |
|
|
$ |
|
77 |
|
專業服務毛利率 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
25 |
% |
|
|
|
32 |
% |
|
|
|
28 |
% |
專業服務調整後的EBITDA |
|
$ |
|
4 |
|
|
|
$ |
|
7 |
|
|
$ |
|
12 |
|
|
$ |
|
23 |
|
專業服務調整後的EBITDA利潤率 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
|
|
4 |
% |
|
|
|
13 |
% |
|
|
|
8 |
% |
截至2021年9月30日的三個月的專業服務部門運營業績(後續)與截至2020年9月30日的三個月的運營業績(前身)
專業服務收入
在截至2021年9月30日的後續三個月和前一年同期,專業服務總收入為9300萬美元,這是由於淨商業活動增加導致經常性收入增加400萬美元,即14%,從2800萬美元增加到3200萬美元,但被項目收入減少400萬美元,即6%,從6500萬美元減少到6100萬美元所抵消。
專業服務毛利
截至2021年9月30日的後續三個月,專業服務毛利潤為2400萬美元,而前一年同期為3000萬美元。減少600萬美元,或20%,主要是因為與未來收入增長相關的成本增加,包括對關鍵資源的投資。
專業服務調整後的EBITDA
在截至2021年9月30日的三個月裏,專業服務調整後的EBITDA為400萬美元,而前一年同期為1200萬美元。減少800萬美元的主要原因是與未來收入增長相關的成本增加,包括對我們商業職能的投資。“
截至2021年9月30日的9個月的專業服務部門運營業績(繼任者和前任)與截至2020年9月30日的9個月(前任)
專業服務收入
截至2021年9月30日的前三個月,專業服務總收入為9300萬美元,截至2021年6月30日的六個月,專業服務總收入為1.84億美元,截至2020年9月30日的九個月,專業服務總收入為2.72億美元。截至9月30日的前9個月,專業服務總收入為2.77億美元,總體增加500萬美元,原因是淨商業活動增加導致經常性收入增加1400萬美元,增幅為18%,但項目收入減少900萬美元,增幅為5%,部分抵消了這一增長。
專業服務毛利
截至2021年9月30日的前三個月,專業服務毛利為2400萬美元,截至2021年6月30日的前六個月為4600萬美元,截至2020年9月30日的九個月為7700萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中,專業服務毛利潤為7000萬美元,這反映了
45
減少量共$7百萬,或9%, p一絲不苟地到期至 與當前和未來收入增長相關的成本增加,包括對關鍵項目的投資資源,部分偏移如上所述的收入增長.
專業服務調整後的EBITDA
截至2021年9月30日的三個月,專業服務調整後的EBITDA為400萬美元,截至2021年6月30日的6個月為700萬美元,截至2020年9月30日的9個月為2300萬美元。截至9月30日的前9個月,專業服務EBITDA為1100萬美元,減少了1200萬美元,這主要是因為與當前和未來收入增長相關的成本增加,包括對我們商業職能的投資,但被上文討論的收入增長部分抵消。
託管業務結果
|
|
後繼者 |
|
|
|
前身 |
|
||||||||||||||
|
|
截至三個月 |
|
|
|
截至六個月 |
|
|
截至三個月 |
|
|
截至9個月 |
|
||||||||
|
|
9月30日, |
|
|
|
六月三十日, |
|
|
9月30日, |
|
|
9月30日, |
|
||||||||
(百萬美元) |
|
2021 |
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
||||||||
託管業務收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經常性收入 |
|
$ |
|
10 |
|
|
|
$ |
|
21 |
|
|
$ |
|
16 |
|
|
$ |
|
58 |
|
託管業務總收入 |
|
|
|
10 |
|
|
|
$ |
|
21 |
|
|
$ |
|
16 |
|
|
$ |
|
58 |
|
託管業務毛利 |
|
$ |
|
(1 |
) |
|
|
$ |
|
(3 |
) |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
5 |
|
託管業務毛利率 |
|
|
|
-10 |
% |
|
|
|
|
-14 |
% |
|
|
|
0 |
% |
|
|
|
9 |
% |
託管業務調整後的EBITDA |
|
$ |
|
(2 |
) |
|
|
$ |
|
(3 |
) |
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
4 |
|
託管業務調整後的EBITDA利潤率 |
|
|
|
-20 |
% |
|
|
|
|
-14 |
% |
|
|
|
0 |
% |
|
|
|
7 |
% |
截至2021年9月30日的三個月的託管業務部門運營業績(後續)與截至2020年9月30日的三個月的運營業績(前身)
託管業務收入
截至2021年9月30日的後三個月,託管業務收入為1000萬美元,而前一年同期為1600萬美元。減少600萬美元是因為從我們的託管業務過渡到基於雲的服務。
託管業務毛利
在截至2021年9月30日的三個月裏,託管業務的毛利潤為100萬美元,而前一年同期則是微不足道的。減少100萬美元的主要原因是從我們的託管業務過渡到基於雲的服務。
託管業務調整後的EBITDA
截至2021年9月30日的三個月,託管業務調整後的EBITDA為(200萬美元),而前一年同期為非實質性的。減少200萬美元是由於在此期間,從託管業務持續過渡到基於雲的服務導致收入下降,超過了同期成本下降的速度。
截至2021年9月30日的9個月的託管業務部門運營業績(繼任者和前任)與截至2020年9月30日的9個月(前任)
託管業務收入
截至2021年9月30日的三個月,託管業務收入為1000萬美元,截至2021年6月30日的六個月,託管業務收入為2100萬美元,截至2020年9月30日的九個月,託管業務收入為5800萬美元。截至2021年9月30日的9個月,託管業務收入為3100萬美元,這反映出由於從託管業務過渡到基於雲的服務,收入減少了2700萬美元。
託管業務毛利
截至2021年9月30日的三個月,託管業務毛利潤為(100萬美元),截至2021年6月30日的六個月,託管業務毛利潤為(300萬美元),截至2020年9月30日的九個月,託管業務毛利潤為500萬美元。
46
截至2021年9月30日的9個月,業務毛利潤為(400萬美元),這反映了一個De摺痕$9百萬, p一絲不苟地到期至從我們的託管業務過渡到基於雲的服務。
託管業務調整後的EBITDA
截至2021年9月30日的三個月,託管業務調整後的EBITDA為(200萬美元),截至2021年6月30日的六個月,託管業務調整後的EBITDA為(300萬美元),截至2021年9月30日的九個月,託管業務調整後的EBITDA為400萬美元。截至2021年9月30日的九個月,託管業務調整後的EBITDA為(500萬美元),這反映出減少了900萬美元,原因是在從託管業務持續過渡到基於雲的服務期間,收入下降
流動性和財務狀況
流動性
執行摘要
我們的主要流動性來源包括我們現有的現金和現金等價物、運營現金流以及我們循環信貸安排下的可用性。我們流動資金的主要用途是運營費用、債務要求的資金、資本支出和應收税金協議的付款。
我們相信,我們的可用現金和現金等價物、運營現金流以及我們循環信貸安排下的可用性將足以滿足我們的流動性需求,包括債務的本金和利息支付、資本支出以及可預見未來的預期營運資金需求。我們相信,截至2021年9月30日,我們的流動性狀況依然強勁,隨着我們繼續在與新冠肺炎相關的不確定經濟狀況中運營,我們將繼續密切監控並積極管理我們的流動性,以應對經濟狀況的變化。
我們資產負債表上的現金包括可用於一般企業用途的資金。截至2021年9月30日和2020年12月31日,以受託身份代表客户持有的資金被分離並顯示在簡明綜合資產負債表上的受託資產中,相應金額顯示在受託負債中。信託基金不用於一般企業目的,也不是我們流動性的來源。
下表彙總了本報告所述期間的經營、投資和融資活動的現金流。
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後繼者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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截至9個月 |
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9月30日, |
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六月三十日, |
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9月30日, |
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||||||
(單位:百萬) |
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2021 |
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2021 |
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2020 |
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||||||
經營活動提供的現金(用於) |
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$ |
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(7 |
) |
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$ |
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58 |
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$ |
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131 |
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用於投資活動的現金 |
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(1,421 |
) |
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(55 |
) |
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(123 |
) |
融資活動提供(用於)的現金 |
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2,625 |
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(64 |
) |
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438 |
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匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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4 |
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|
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— |
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(3 |
) |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) |
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1,201 |
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|
|
(61 |
) |
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443 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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$ |
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2,237 |
|
|
|
$ |
|
1,475 |
|
|
$ |
|
1,428 |
|
經營活動
截至2021年9月30日的前三個月,用於經營活動的淨現金為700萬美元,用於截至2021年6月30日的六個月的淨現金為5800萬美元。由於主要與業務合併有關的淨虧損、營運資金需求和非現金項目的增加,經營活動提供的淨現金從截至2020年9月30日的前九個月的1.31億美元減少到截至2021年9月30日的合計九個月的5100萬美元。
投資活動
截至2021年9月30日的三個月和截至六個月的前六個月,用於投資活動的現金分別為14.21億美元和5500萬美元。用於投資活動的現金流的主要驅動力是
47
繼任者截至9月1日的三個月2021年4月30日是$1,394 百萬與企業合併相關以及2700萬美元的資本支出。F或截至2021年6月30日的6個月的前任, 5500萬美元被用來資本支出。
截至2020年9月30日的9個月,用於投資活動的現金為1.23億美元。用於投資活動的現金流的主要驅動因素是7100萬美元的資本支出和5200萬美元的企業收購。
融資活動
截至2021年9月30日的三個月,融資活動提供的現金為26.25億美元。在截至2021年9月30日的三個月裏,融資活動提供的現金的主要驅動因素是與FTAC投資者有關的18.13億美元業務合併收益和5.76億美元的銀行借款,部分被FTAC股票贖回1.42億美元、貸款償還5700萬美元、融資租賃支付700萬美元、與新債務相關的融資費用700萬美元以及與利率掉期相關的和解支付400萬美元所抵消。融資活動的淨現金流量也發生了變化,原因是客户基金債務的現金流量淨增加4.53億美元,這主要是由於客户資金的時間安排和隨後的付款。
截至2021年6月30日的前六個月,用於資助活動的現金為6400萬美元。用於融資活動的現金的主要驅動因素是償還貸款1.24億美元,支付融資租賃1700萬美元,支付與利率互換相關的和解款項1400萬美元,單位回購200萬美元,或有對價支付100萬美元,但被1.1億美元的銀行借款部分抵消。來自融資活動的淨現金流量也發生變化,主要是由於客户基金債務的現金流量淨減少1,500萬美元,這主要是由於客户資金的時間安排和隨後的付款支付。
截至2020年9月30日的九個月,融資活動提供的現金為4.38億美元。融資活動提供的現金的主要驅動因素是7.26億美元的銀行借款,被4.35億美元的貸款償還、2300萬美元的融資費用、1800萬美元的融資租賃支付、1400萬美元的利率互換相關和解支付、300萬美元的股權持有人税收相關分配和300萬美元的單位回購所抵消。融資活動的淨現金流量也發生了變化,原因是客户基金債務的現金流量淨增加2.1億美元,這主要是因為客户資金的時間安排和隨後的付款支付。
現金、現金等價物和受託資產
截至2021年9月30日,我們的現金和現金等價物為7.69億美元,比2020年12月31日增加了2.63億美元。在截至2021年9月30日和2020年12月31日的現金和現金等價物餘額總額中,沒有一筆餘額的用途受到限制。
我們的一些客户協議要求我們代表客户持有資金,以代表他們支付債務。受託資產和負債的水平可能會有很大波動,這取決於我們從客户那裏收取金額並代表他們付款的時間。這些資金不能用於償還我們的債務或用於其他公司目的。在公司收到資金和代表客户支付債務之間,通常只有一段很短的時間。根據行業習慣和慣例,我們有權在部署投資戰略時保留信託基金賺取的投資收入,而這在歷史上一直是無關緊要的。在我們的簡明綜合資產負債表中,我們報告的受託資產和受託負債的金額是相等的。截至2021年9月30日和2020年12月31日,我們的受託資產分別包括14.68億美元和10.3億美元的現金。
其他流動性問題
我們的運營現金流、借款可獲得性和整體流動性都受到風險和不確定性的影響。欲瞭解更多信息,請參閲本公司於2021年8月2日提交的經修訂的S-1表格註冊説明書中的“風險因素”部分。
應收税金協議
關於業務合併,我們與我們的某些業務前合併所有者簽訂了TRA,規定向該等所有者支付因本公司在業務合併中獲得的現有税基份額以及與簽訂應收税款協議相關的其他税收優惠而被視為實現的85%的收益。
由於使用了TRA中的某些假設,包括使用假定的加權平均州和地方所得税税率來計算税收優惠,因此ALIGHT實現的實際税收優惠可能與根據TRA計算的税收優惠不同。
48
雖然現行税基的金額、預期的税基調整幅度、税項屬性的實際金額和用途,以及根據“全面税制協議”支付的款額和時間,會因多項因素而有所不同,我們預計在TRA下下車可能會支付的款項 可能是相當大的.
合同義務和承諾
下表反映了截至2021年9月30日未履行的義務和承諾摘要:
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少於 |
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1-3 |
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3-5 |
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多過 |
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||||||||
(單位:百萬) |
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總計 |
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1年(1) |
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年份 |
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年份 |
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5年 |
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合同現金債務: |
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債務(2)(3) |
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$ |
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2,870 |
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|
$ |
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19 |
|
|
$ |
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64 |
|
|
$ |
|
409 |
|
|
$ |
|
2,378 |
|
經營租約 |
|
|
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219 |
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
83 |
|
|
|
|
63 |
|
|
|
|
62 |
|
融資租賃 |
|
|
|
72 |
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|
|
|
3 |
|
|
|
|
49 |
|
|
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|
20 |
|
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|
— |
|
購買義務(4) |
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101 |
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6 |
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52 |
|
|
|
|
36 |
|
|
|
|
7 |
|
服務義務(5) |
|
|
|
1,140 |
|
|
|
|
34 |
|
|
|
|
288 |
|
|
|
|
316 |
|
|
|
|
502 |
|
總計 |
|
$ |
|
4,402 |
|
|
$ |
|
73 |
|
|
$ |
|
536 |
|
|
$ |
|
844 |
|
|
$ |
|
2,949 |
|
(1) |
截至2021年9月30日提交的不到一年的金額反映了2021年剩餘時間的未償債務和承諾。 |
(2) |
我們借款產生的利息是基於相對借款水平、可變利率的波動以及我們支付的利率與這些利率之間的利差。因此,我們無法量化我們未來與利息相關的債務,因此沒有金額包括在上表中。 |
(3) |
融資費用已從債務債務中剔除,因為這些數額並不代表相關債務的未來現金債務。 |
(4) |
購買義務主要包括購買可強制執行並對我們具有法律約束力的信息技術資產和服務,並指定所有重要條款,包括:要購買的固定或最低數量;固定、最低或可變價格規定;以及交易的大致時間。 |
(5) |
服務義務包括對我們與Wipro的戰略合作伙伴關係的不可撤銷的服務義務。我們可能會出於原因或為了我們的方便而終止與Wipro的協議。如果為方便起見而終止合同,我們將被要求支付終止費。如果我們在2021年9月30日終止Wipro安排,我們估計終止費用將至少為3.76億美元。 |
表外安排
我們沒有任何表外安排。
關鍵會計政策
除了我們在2021年8月2日提交的公司S-1表格註冊説明書(經修訂)中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策”中提供的關鍵會計政策和估計外,我們還確定了以下新的關鍵會計政策。
應收税金協議
就業務合併而言,吾等與若干業務前合併擁有人訂立應收税項協議,規定向該等擁有人以輕便方式支付因本公司在業務合併中取得的現有課税基準所佔份額及與訂立TRA有關的其他税務優惠而被視為實現的85%利益。該公司將TRA作為公允價值負債進行會計處理,並在每個資產負債表日進行重新計量。公允價值的任何變動均在簡明綜合全面收益(虧損)表中確認。
由於使用了TRA中的某些假設,包括使用假定的加權平均州和地方所得税税率來計算税收優惠,因此ALIGHT實現的實際税收優惠可能與根據TRA計算的税收優惠不同。雖然現有税基的金額、預期的税基調整、税項的實際金額和用途,以及根據“税制協議”支付任何款項的金額和時間會因多項因素而有所不同,但我們預計,根據“税制協議”支付的款項可能會相當龐大。
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新會計公告
最近發佈的會計聲明可能與我們的業務相關,但尚未採用,在合併財務報表內的附註2“會計政策和實踐”中概述。
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
由於利率的變化,我們可能會受到收益、現金流以及某些資產和負債的公允價值波動的影響。為了管理這種風險敞口,我們採取了多種對衝安排。我們不會出於交易或投機的目的而簽訂衍生品或金融工具。我們不會面臨重大的匯率風險。
在簡明合併財務報表內的附註2“會計政策和慣例”中概述了我們對套期保值活動的會計政策的討論。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
在首席執行官和首席財務官的參與下,我們的管理層在10-Q表格季度報告所涵蓋的期間結束時評估了我們的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性。基於這一評估,並由於在2021年4月29日提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的10-K/A表格中描述的重大弱點(Foley Trasimene Acquisition Corp.,即在業務合併完成後成為Alight,Inc.的全資子公司的Foley Trasimene Acquisition Corp.),我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2021年9月30日,我們的披露控制程序並不有效,完全是因為我們對權證或遠期購買協議(FPA)的會計進行了評估我們還沒有足夠的時間來實施由於業務合併而實施的控制,以證明我們的控制是有效的,因此得出結論,我們的控制沒有有效地運行,無法適當地應用ASC 815-40-Contracts in Entity‘s On Equity的規定。
財務報告內部控制的變化
在本Form 10-Q季度報告涵蓋的截至2021年9月30日的財政季度期間,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或很可能對其產生重大影響。管理層已發現與上述認股權證或FPA會計相關的內部控制存在重大缺陷。管理層正在實施補救措施,以解決重大弱點,並改善我們對財務報告的內部控制。具體地説,為了彌補公司財務報告內部控制的重大缺陷,公司正在對與認股權證會計相關的會計政策實施審查程序、培訓和改進,以根據美國公認會計原則確定適當的會計,預計將在年底前完成。具體地説,我們創建了一個針對複雜證券和相關會計準則的審查流程。我們計劃進一步改善這方面的工作,包括增加查閲會計文獻的機會、物色可就複雜的會計應用向誰徵詢意見的第三方專業人士,以及考慮增聘具備所需經驗和訓練的員工,以補充現有的會計專業人士。然而,由於截至2021年9月30日,我們的補救計劃的要素正在進行中,實質性的弱點還沒有完全得到補救。
儘管發現了重大弱點,但管理層認為,本季度報告10-Q表格中包含的簡明合併財務報表在所有重要方面都公平地反映了我們截至和根據美國公認會計原則公佈的各個時期的財務狀況、經營結果和現金流量。
50
第二部分-其他資料
第1項法律訴訟
我們是我們正常業務過程中出現的各種法律程序的當事人。雖然這些法律訴訟的結果不能確切地預測,但我們相信這些訴訟的最終結果不會對我們的經營業績或財務狀況產生重大的不利影響,無論是個別的還是整體的。
第1A項。風險因素。
可能導致我們的實際結果與本Form 10-Q季度報告中的結果大不相同的因素包括我們於2021年2月26日提交給SEC並於2021年4月29日修訂的Form 10-K年度報告中描述的任何風險、我們於2021年6月4日提交給SEC的與業務合併有關的附表14A中的最終委託書,或我們於2021年8月2日提交的經修訂的Form S-1註冊聲明中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。
與前述段落提及的本公司申報文件中先前披露的風險因素相比,沒有發生實質性變化。
第二項股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
認購協議
關於業務合併的結束,公司根據與若干投資者(“管道投資者”)的認購協議完成了一項投資(“管道投資”),並向管道投資者發行了1.55億股公司A類普通股,總收益約為16億美元。PIPE投資所得款項用於支付完成業務合併所需的部分現金代價,以及償還Light Holdings‘及其子公司的某些債務、開支和其他用途。這些發行是根據修訂後的1933年“證券法”(“證券法”)第4(A)(2)條和/或證券法下法規D的第506條規則進行的。
上述認購協議摘要以認購協議表格全文為準,該表格的副本以表格10-Q作為本季度報告的附件,並以引用的方式併入本文中。
業務合併注意事項
在業務合併完成後,根據業務合併協議,公司向Tempo單位持有人和Tempo阻滯器的股東總共發行了77,459,687股本公司V類普通股、4,990,453股本公司B-1類普通股和4,990,453股本公司B-2類普通股。這些發行是根據證券法第4(A)(2)條和/或證券法D條例第506條進行的。
遠期購買協議
緊接業務合併前,根據若干FPA,(I)從FTAC購買的Cannae Holdings,Inc.和Cannae Holdings LLC(統稱為“Cannae”),以及FTAC向Cannae發行的15,000,000股FTAC A類普通股和5,000,000股FTAC認股權證,總收購價為1.5億美元;(Ii)從FTAC購買的THL FTAC LLC(“THL”),以及向THL發行的FTAC 15,000,000股該等收益構成完成業務合併所用對價的一部分。這些發行是根據證券法第4(A)(2)條和/或證券法D條例第506條進行的。FPA的前述概要通過參考FPA的全文進行限定,FPA的副本作為證物以Form 10-Q形式附在本季度報告中,並以引用的方式併入本文中。
收益的使用
在完成業務合併的同時,公司支付了從公司首次公開募股中存入信託賬户並持續存放在信託賬户中的所有投資,這些投資為業務合併提供了部分資金,並支付了大約3600萬美元的遞延承銷折扣和佣金。
51
項目3.默認UPON高級證券。
沒有。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
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(a) |
沒有。 |
|
(b) |
沒有。 |
52
第六項展品
展品 數 |
|
描述 |
2.1† |
|
Foley Trasimene Acquisition Corp.,Alight,Inc.,Tempo Holding Company,LLC和某些其他各方之間於2021年4月29日修訂和重新簽署的業務合併協議(合併內容參考2021年4月30日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K表格中的附件2.1)。 |
3.1 |
|
修改和重新發布的雅萊特公司註冊證書(通過引用本公司於2021年7月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1合併而成)。 |
3.2 |
|
修訂和重新修訂了Alight,Inc.的章程(通過參考本公司於2021年7月12日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.2併入)。 |
4.2 |
|
大陸股票轉讓信託公司與中國貿促會於2020年5月29日簽署的認股權證協議(合併於2020年6月1日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K表格報告的附件4.1)。 |
4.3 |
|
Foley Trasimene Acquisition Corp.、Alight,Inc.和Continental Stock Transfer&Trust Company之間簽署的、日期為2021年7月2日的認股權證假設協議(通過參考2021年7月9日提交給美國證券交易委員會的公司目前的8-K表格報告中的附件4.1合併而成)。 |
10.1 |
|
第二次修訂和重新簽署的Allight Holding Company,LLC有限責任公司協議,日期為2021年7月2日,由Allight Holding Company,LLC,Alight,Inc.,Allight Holding Company,Inc.的某些子公司和Allight Holding Company,LLC的其他成員之間簽訂的(通過引用本公司於2021年7月12日提交給美國證券交易委員會(Sequoia Capital)的8-K表格中的附件10.1合併而成)。 |
10.2† |
|
應收税款協議“,日期為2021年7月2日,由Alight,Inc.、Foley Trasimene Acquisition Corp.、Tempo Holding Company,LLC、TRA當事人、TRA黨代表以及其他每一方不時簽訂的應收税款協議(通過引用本公司於2021年7月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格中的附件10.2併入)。 |
10.3 |
|
投資者權利協議,日期為2021年7月2日,由Allight,Inc.、截至協議日期的現有投資者和保薦人投資者以及不時成為協議當事方的其他每個人簽訂(通過參考2021年7月12日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.3併入)。 |
10.4 |
|
註冊權利協議,日期為2021年7月2日,由Alight,Inc.、截至協議日期的現有投資者和保薦人投資者以及不時成為協議當事方的其他每個人簽訂(通過參考2021年7月12日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.4併入)。 |
10.5 |
|
修訂和重新簽署的保薦人協議,日期為2021年1月25日,由福利特拉西梅納收購公司、Acrobat Holdings,Inc.(n/k/a allight,Inc.)、Tempo Holding Company、LLC(n/k/a allight Holding Company,LLC)和某些其他各方(通過參考2021年1月27日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K報表的附件2.1併入)。 |
10.6 |
|
認購協議表格(引用本公司於2021年1月27日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件10.1)。 |
10.7+ |
|
Alight,Inc.2021年綜合激勵計劃(通過引用附件10.7併入公司於2021年7月12日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中)。 |
10.8+ |
|
Alight,Inc.2021年員工股票購買計劃(通過引用附件10.8併入公司於2021年7月12日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中)。 |
10.9 |
|
註冊人與Cannae Holdings,Inc.簽訂的遠期購買協議(通過參考公司於2020年5月18日提交給美國證券交易委員會的S-1表格註冊説明書附件10.10合併而成)。 |
10.10 |
|
註冊人與THL FTAC LLC之間的遠期購買協議(通過參考公司於2020年5月18日提交給美國證券交易委員會的S-1表格註冊説明書附件10.11合併而成)。 |
10.11+ |
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Alight Solutions LLC和Stephan Scholl之間的修訂和重新簽署的僱傭協議,日期為2021年8月18日(通過參考2021年8月18日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K表格報告的附件10.1併入)。 |
10.12+ |
|
僱傭協議,日期為2021年8月18日,由光線解決方案有限責任公司和凱蒂·魯尼公司簽訂(通過引用附件10.2併入公司於2021年8月18日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中)。 |
10.13* |
|
信貸協議第6號修正案,日期為2021年8月24日。 |
31.1* |
|
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席執行官進行認證。 |
31.2* |
|
根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法規則13a-14(A)和15d-14(A)對首席財務官進行認證。 |
53
32.1** |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。 |
32.2** |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
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101.INS* |
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內聯XBRL實例文檔 |
101.SCH* |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL* |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF* |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB* |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE* |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104* |
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封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中) |
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謹此提交。 |
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隨信提供。 |
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指管理或補償計劃。 |
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根據註冊S-K第601(B)(2)項的規定,本展品的附表已略去。註冊人特此同意應要求向委員會提供任何遺漏的附表的副本。 |
作為本報告證物存檔的協議和其他文件,除了協議或其他文件本身的條款外,並不打算提供事實信息或其他披露,因此您不應依賴它們來實現此目的。特別是,我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出,不得描述截至其作出之日或任何其他時間的實際情況。
54
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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Alight,Inc. |
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日期:2021年11月12日 |
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由以下人員提供: |
/s/Stephan Scholl |
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斯蒂芬·肖爾(Stephan Scholl) |
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首席執行官 |
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日期:2021年11月12日 |
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由以下人員提供: |
/s/凱蒂·魯尼 |
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凱蒂·魯尼 |
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首席財務官 |
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